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金杯汽车2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-30

公司代码:600609 公司简称:金杯汽车

金杯汽车股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 众华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人刘同富、主管会计工作负责人张昆及会计机构负责人(会计主管人员)闫静声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本期不进行利润分配和资本公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

本公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 40

第七节 优先股相关情况 ...... 46

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 47

第九节 公司治理 ...... 56

第十节 公司债券相关情况 ...... 59

第十一节 财务报告 ...... 62

第十二节 备查文件目录 ...... 188

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
上证所上海证券交易所
华晨集团华晨汽车集团控股有限公司
省国资委辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
汽车资产公司沈阳市汽车工业资产经营有限公司
公司、本公司、金杯汽车金杯汽车股份有限公司
金杯安道拓沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司
金杯延锋沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司
上海敏孚上海敏孚汽车饰件有限公司
铁岭华晨铁岭华晨橡塑制品有限公司
部件物流沈阳金杯汽车部件物流有限公司
长庆专用车陕西长庆专用车制造有限公司
金杯房屋沈阳金杯房屋开发有限公司
西咸产业园华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司
元、万元人民币元、人民币万元,中国法定流通货币单位
报告期2019年1月1日至2019年12月31日

第二节 司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称金杯汽车股份有限公司
公司的中文简称金杯汽车
公司的外文名称SHENYANG JINBEI AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写SJA
公司的法定代表人刘同富

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名孙学龙杨秀丽
联系地址辽宁省沈阳市大东区东望街39号辽宁省沈阳市大东区东望街39号
电话024-31663565024-31663562
传真024-31663587024-31663587
电子信箱stock@syjbauto.com.cnstock@syjbauto.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址沈阳市沈河区万柳塘路38号
公司注册地址的邮政编码110015
公司办公地址沈阳市大东区东望街39号
公司办公地址的邮政编码110044
电子信箱stock@syjbauto.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所金杯汽车600609ST金杯

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址中国上海中山南路100号金外滩大厦6楼
签字会计师姓名楼光华 张海峰
报告期内履行持续督导职责的财务顾问名称海通证券股份有限公司
办公地址上海市广东路689号
签字的财务顾问主办人姓名钟夏楠、陆祎萌
持续督导的期间2018年12月31日至2019年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
营业收入5,600,087,503.466,145,690,796.51-8.885,770,545,975.85
归属于上市公司股东的净利润60,656,931.7580,759,340.26-24.89100,712,951.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润11,487,259.1557,664,732.30-80.08-577,038,863.48
经营活动产生的现金流量净额641,342,715.761,725,117,222.67-62.82530,983,269.52
2019年末2018年末本期末比上年同期末增减(%)2017年末
归属于上市公司股东的净资产420,966,248.38355,828,588.8018.31274,250,168.12
总资产6,023,998,580.955,693,706,417.485.805,949,236,658.36

(二) 主要财务指标

主要财务指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)2017年
基本每股收益(元/股)0.0560.074-24.320.092
稀释每股收益(元/股)0.0560.074-24.320.092
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.0110.053-79.25-0.528
加权平均净资产收益率(%)15.5325.63减少10.10个百分点58.13
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)2.9418.30减少15.36个百分点-333.04

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 2019年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入1,458,529,044.661,561,309,638.221,439,511,008.411,140,737,812.17
归属于上市公司股东的净利润19,034,781.6822,065,978.4413,029,139.306,527,032.33
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润16,750,357.2919,852,943.87-13,818,927.76-11,297,114.25
经营活动产生的现金流量净额168,115,669.4481,843,183.8264,264,632.96327,119,229.54

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2019年金额附注(如适用)2018年金额2017年金额
非流动资产处置损益2,553,254.802,981,326.07462,133,709.99
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外16,873,339.25主要为子公司当期计入征地补偿款683万元及产业扶持资金450万元。19,027,321.37175,038,185.46
债务重组损益50,619,740.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,885,206.4429,813,345.438,117,350.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目30,251,843.07主要为出售子公司股权产生的投资收益
少数股东权益影响额-6,776,025.66-21,100,370.58-13,313,697.56
所得税影响额-1,617,945.30-7,627,014.33-4,843,472.89
合计49,169,672.6023,094,607.96677,751,815.19

十、 采用公允价值计量的项目

□适用 √不适用

十一、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)主要业务

报告期内公司的主营业务是设计、生产和销售汽车零部件,主要产品包括汽车内饰件、座椅、橡胶件等。主要客户包括华晨宝马、华晨雷诺、华晨中华等多家汽车整车生产企业。

(二)公司经营模式

公司的具体经营模式为采购、生产、销售、售后服务四个环节。

在采购环节,下属企业均已建立了完善的原材料采购体系,包括合格供应商的选择、日常采购控制以及供应商的监督考核。采购部门根据生产部门的月度生产计划修订采购计划并予以实施。部分采购按照整车厂的要求采取定点采购的方式,以保证原材料的质量、稳定性和交货期限。

在生产环节,汽车零部件企业根据整车厂的订单,编制生产计划、组织生产、检验交付产品,其中部分非核心零部件外包给二级、三级零部件供应商。公司采用精益生产管理方式,严格执行质量管理和安全生产工作,确保产品检验、设备运行的可追溯性控制。

在销售环节,零部件企业主要通过招投标、商务洽谈等方式获取订单,由于大部分汽车零部件需要前期与整车厂共同开发设计,实验检验,然后才能进行批量生产,所以零部件企业的销售合同大部分都要直接洽谈。在批量生产出汽车零部件后,直接向整车厂供货出售或者向零部件一级供应商供货。

在售后服务环节,零部件企业主要针对整车厂的反馈,给予及时解决问题,日常管理采用盯住产品的一次合格率和PPM(百万产品不良率)指标的方式提高售后服务质量。

2019年汽车行业发展状况详见本报告第四节三(一)行业格局和趋势中的分析。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司为聚焦主业,提高上市公司营运效率,将西咸产业园100%股权和金杯房屋100%股权出售给公司第一大股东汽车资产公司。2019年8月15日,公司第九届董事会第二次会议审议通过了《关于转让华晨汽车金杯(西咸新区)产业园

有限公司股权的议案》与《关于转让沈阳金杯房屋开发有限公司股权的议案》,出售后公司不再持西咸产业园和金杯房屋的股权;2019年9月19日,西咸产业园完成股东变更登记手续;2019年9月24日,金杯房屋完成股东变更登记手续。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)领先的零部件产品研发能力

公司下属零部件制造企业具备领先的座椅、门内饰板、内饰件、塑料件、橡胶件的设计开发能力,具备深度国产化及深入的工艺转化能力。公司零部件企业通过与整车厂的同步开发提升核心竞争力,保持一级供应商的优势竞争地位,通过自行开发、设计、改进模具实现劳动生产率的提高和产品品质的提升;通过先进的检验设备和方法确保产品的质量可控。

(二)完善的组织管理能力

公司有较好的组织运营体系,较为健全的营销服务体系,严格的生产控制水平。公司零部件企业拥有先进的制造工艺及设备,如宝马内饰引进集成热压和注塑的CHyM工艺、视觉智能系统、照相防错系统、水溶性胶自动喷涂线,实现高智能高集成的生产系统,从而减少操作者数量,提升工艺节拍,保证产品质量和精度。宝马座椅采用机器人自动连接螺栓工作站及装配生产线自动运输车。部分管理采用了二级供应商自动排序系统,实现了从接收信息、分解订单、信息回传的全面自动化。

(三)较强的成本控制能力

一是通过全球采购的策略既保证原材料的品质又降低原材料价格。二是努力提高生产效率,面对整车厂产品生命周期缩短、订单变更频繁的趋势,提升生产线弹性、灵活安排人员、统筹协调资源,从而降低运营成本。三是优化库存管理,降低生产浪费、改进模具设计,实现各个环节的成本控制。

(四)一定的品牌知名度

公司在汽车零部件生产制造方面拥有多年丰富的经验以及较高的品牌知名度。“金杯”牌商标是中国驰名商标。经过多年的潜心经营,公司与众多客户建立了稳固的合作关系,在业内树立了良好的品牌形象,具有一定的竞争能力和市场份额。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期,公司董事会紧紧围绕年初确定总体工作思路,坚持“以客户为中心,以市场为导向”,着眼当前,加速提质增效,全年围绕利润中心,调结构、补短板、增效益的经营工作取得了阶段性成果,总体完成了年初制定的工作目标和工作任务。

(一)主要经营指标完成情况

报告期,公司实现营业收入56亿元,同比下降8.88%;其中,零部件内饰业务实现营业收入18.37亿元,同比下降9.56%;零部件座椅业务实现营业收入32.44亿元,同比增长0.01%;零部件机加工业务实现营业收入1.23亿元,同比增长5.75%;汽车座椅销售40.99万台套,同比增长2.64%;汽车内饰销售35.22万台套,同比下降3.54%。

报告期,公司实现归属于上市公司股东的净利润6,065.69万元,同比下降24.89%;基本每股收益0.056元。

报告期末,公司资产总额60.24亿元,比年初增长5.80%;归属于上市公司股东的净资产4.21亿元,比年初增长18.31%;

(二)聚焦主业,优化业务结构

公司紧紧围绕“聚焦主业”进行业务结构优化,将公司主业聚焦在汽车零部件领域,完成了西咸产业园、金杯房屋两家非汽车零部件业务子公司的股权转让,优化了上市公司的业务布局,有利于集中资源,集中精力推进零部件业务提质增效,有利于公司未来核心竞争力的提升。

(三)进一步完善公司治理

报告期,公司完成了董事会、监事会的换届选举,调整了董事成员结构,增设了职工董事,优化了组织机构设置,聘任了新的经理层。公司完善了内部决策机构的相关制度流程和权限清单,对所属企业的的公司治理加强了管理,优化了结构,公司决策效率得到了提升。

(四)积极推进定向增发股票

公司非公开发行股票申请于2019年11月22日获得中国证监会发行审核委员会审核通过,并于2020年1月17日收到核准批文,目前正在履行会后事项的审核流程。

本次发行的顺利完成将会增加公司的总股本和净资产规模,优化公司的资本结构,为主营业务发展提供强力支撑,有助于提高公司的核心竞争力和主营业务盈利能力。

(五)重点零部件企业稳健运行

管理层面,金杯延锋通过优化供应链,实现订单管理效率提升,每年可节约上百万资金,内饰产品废品损失率为0.32%,比2018年降低20%;金杯安道拓通过VAVE及持续改进,实现直产效率提升13.2%,辅产效率提升30%。业务层面,宝马新3系门板及X2仪表板、发泡项目顺利投产,并完成量产;成功获得宝马X5仪表板、门板、中控、整椅及头枕业务。研发层面,金杯安道拓获评“沈阳市级企业技术中心”,新增多项专利证书和软件著作权,并与宝马共同开发了五系虚拟控制座椅。

(六)专用车业务持续向好

报告期,长庆专用车顺利完成环评及安评验收,为提升企业生产运营质量奠定基础。通过重点设备的技术改造,实现同力矿用车产能的大幅提升;通过聘请业内领军人才,提升高附加值罐车产品的自主生产能力;通过拓展与中石油的车辆租赁业务、运油半挂车销售业务和汽车维修业务,形成新的利润增长点。

二、报告期内主要经营情况

报告期末,公司资产总额60.24亿元,比年初增长5.80%;归属于上市公司股东的净资产4.21亿元,比年初增长18.31%。

报告期,公司实现营业收入56亿元,同比下降8.88%;其中,零部件内饰业务实现营业收入18.37亿元,同比下降9.56%;零部件座椅业务实现营业收入32.44亿元,同比增长0.01%;零部件机加工业务实现营业收入1.23亿元,同比增长5.75%;汽车座椅销售40.99万台套,同比增长2.64%;汽车内饰销售35.22万台套,同比下降3.54%。

报告期,实现归属于上市公司股东的净利润6,065.69万元,同比下降24.89%;基本每股收益0.056元。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入5,600,087,503.466,145,690,796.51-8.88
营业成本4,881,356,992.015,418,153,191.93-9.91
销售费用35,371,819.9650,983,445.04-30.62
管理费用214,908,932.85264,340,865.76-18.70
研发费用58,117,908.7128,467,505.71104.16
财务费用109,022,706.0854,877,921.4598.66
经营活动产生的现金流量净额641,342,715.761,725,117,222.67-62.82
投资活动产生的现金流量净额-143,772,679.81-70,206,998.50不适用
筹资活动产生的现金流量净额67,772,727.61-628,343,670.12不适用
信用减值损失1,977,625.53100.00
资产减值损失5,933,277.0014,237,113.52-58.33
投资收益52,741,652.2122,193,891.37137.64
其他收益16,873,339.254,160,881.29305.52
营业外收入8,298,197.6345,258,200.45-81.66
归属于母公司净利润60,656,931.7580,759,340.26-24.89

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1)销售费用:同比下降,主要原因是由于本期子公司售后服务费同比下降所致。

(2)研发费用:同比上升,主要原因是由于本期子公司为宝马新业务所增加的新产品设计费。

(3)财务费用:同比上升,主要原因是上期收取了原子公司金杯车辆公司的资金占用费,而本年无此类业务。

(4)经营活动产生的现金流量净额:同比下降,主要原因是本期收回的与其他经营活动有关的现金同比减少所致。

(5)投资活动产生的现金流量净额:同比下降,主要原因是本期子公司投资支付的现金同比增加所致。

(6)筹资活动产生的现金流量净额:同比增长,主要是由于公司本期偿还借款减少所致。

(7)信用减值损失同比上升,资产减值损失同比下降:主要原因是由于本期新金融工具准则变更,导致应收款项减值核算科目的变化所致。

(8)投资收益:同比上升,主要原因是由于本期出售子公司股权产生了投资收益。

(9)其他收益:同比上升,主要原因是本期子公司收到了政府产业扶持资金。

(10)营业外收入:同比下降,主要原因是上期子公司金杯安道拓因拆分收到的其股东给予的拆分补偿款,而本年无此类业务所致。

(11)归属于母公司净利润:同比下降,主要原因是上期收取了已出售的原子公司沈阳金杯车辆公司资金占用费,且子公司金杯安道拓收到其股东给予的拆分补偿款,而本期无此类业务综合所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
工业5,194,380,141.954,554,686,076.9312.32-3.68-3.11减少0.51个百分点
商业268,922,306.62250,820,443.496.73-57.99-59.31增加3.04个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
零部件-内饰1,836,625,550.741,512,084,949.9617.67-9.56-10.72增加1.07个百分点
零部件-座椅3,244,254,760.962,944,694,450.789.230.011.71减少1.52个百分点
零部件-机加工123,357,371.68116,322,787.445.075.754.63增加1.00个百分点
其他259,064,765.19232,404,332.2410.29-59.61-62.36增加6.56个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
东北地区5,144,066,357.544,508,336,417.0812.36-9.63-10.02增加0.38个百分点
华东地区122,386,704.15114,254,014.636.65-30.26-27.04减少4.11个百分点
华北地区6,901,348.326,370,019.337.70-56.39-58.64增加5.04个百分点
华南地区472,259.33460,005.752.59-96.34-96.04减少7.26个百分点
西南地区36,435,049.1933,378,081.458.39263.12258.56增加1.17个百分点
西北地区109,231,206.36105,883,891.063.063.356.47减少2.85个百分点
其他43,809,523.6836,824,091.1215.95114.16151.32减少12.43个百分点

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
内饰台套410,513409,9471,3662.782.6470.75
座椅台套352,222352,213209-3.69-3.544.50

产销量情况说明:

门板、仪表板、座椅的单位是台套,产销数据为全年数据。上表仅列示主要产品,部分汽车塑料件、橡胶件等种类繁多未列示。

(3). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
工业原材料、人工折旧4,554,686,076.9394.784,700,900,704.4288.416.37
商业库存商品250,820,443.495.22616,447,014.4211.59-6.37
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
零部件-内饰原材料、人工折旧1,512,084,949.9631.471,693,615,207.9531.85-0.39
零部件-座椅原材料、人工折旧2,944,694,450.7861.282,895,055,525.2554.456.83
零部件-机加工原材料、人工折旧116,322,787.442.42111,171,506.792.090.33
其他库存商品232,404,332.244.84617,505,478.8511.61-6.78

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额493,383.6万元,占年度销售总额90.31%;其中前五名客户销售额中关联方销售额483,761.25万元,占年度销售总额88.55%。

前五名供应商采购额169,196.63万元,占年度采购总额34.77%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。其他说明:

前五名销售客户的销售金额:

客户名称营业收入(元)占营业收入总额的比例(%)
客户一4,615,798,238.5384.49
客户二119,778,967.472.19
客户三102,035,252.521.87
客户四65,686,028.241.20
客户五30,537,513.530.56
合计4,933,836,000.2990.31

前五名供应商的采购金额:

供应商名采购额(元)占采购总额的比例(%)
供应商一519,565,696.4810.68
供应商二364,760,982.707.50
供应商三314,698,007.596.47
供应商四253,295,023.195.21
供应商五239,646,583.694.93
合计1,691,966,293.6534.77

3. 费用

□适用 √不适用

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入58,117,908.71
本期资本化研发投入
研发投入合计58,117,908.71
研发投入总额占营业收入比例(%)1.04
公司研发人员的数量307
研发人员数量占公司总人数的比例(%)9.87
研发投入资本化的比重(%)0.00

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
其他应收款59,128,435.720.9892,665,579.101.63-36.19
其他流动资产186,254,788.133.0973,773,322.091.30152.47
投资性房地产3,234,952.930.05100,293,242.741.76-96.77
在建工程144,083,852.342.39265,607,741.314.66-45.75
短期借款927,240,000.0015.39622,700,000.0010.9448.91
应交税费22,869,749.440.38160,480,462.212.82-85.75
应付债券1,500,000,000.0026.34-100.00
一年内到期的非流动负债1,584,830,581.5326.3182,498,299.671.451,821.05
长期借款82,003,659.861.36156,989,527.492.76-47.76

其他说明

(1)其他应收款:比期初减少36.19%,主要原因是本期收回前期应收股利所致。

(2)其他流动资产:比期初增加152.47%,主要原因是本期子公司增加结构性存款而上年无此类业务发生所致。

(3)投资性房地产:比期初减少96.77%,主要原因是本期出售相关子公司股权相应转出所致。

(4)在建工程:比期初减少45.75%,主要原因是本期在建工程转入固定资产所致。

(5)短期借款:比期初增加48.91%,主要原因是本期公司新增借款所致。

(6)应交税费:比期初减少85.75%,主要原因是本期缴纳上期应交所得税所致。

(7)应付债券比期初减少100%,一年内到期的非流动负债比期初增加1,821.05%:

主要原因是将即将到期的15亿应付债券转入了一年内到期的非流动负债。

(8)长期借款:比期初减少47.76%,主要原因是本期出售相关子公司股权相应转出所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目2019年12月31日受限原因
货币资金101,180,624.81开具承兑汇票保证金等
应收票据48,755,255.96质押以开具银行承兑汇票
固定资产17,228,900.30借款抵押物
合计167,164,781.07

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

公司所处行业为汽车整车和零配件行业。根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司所处行业为“汽车制造业”(C36)中的“汽车零件及配件制造”(C3670)。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(证监会公告[2012]31号),公司所处行业为“汽车制造业”(C36)。

汽车制造行业经营性信息分析

1. 产能状况

□适用 √不适用

2. 整车产销量

□适用 √不适用

3. 零部件产销量

√适用 □不适用

按零部件类别

√适用 □不适用

销量产量
零部件类别本年 累计去年 累计累计同比增减(%)本年 累计去年 累计累计同比增减(%)
内饰409,947399,3922.64410,513399,3922.78
座椅352,213365,127-3.54352,222365,722-3.69

按市场类别

□适用 √不适用

4. 新能源汽车业务

□适用 √不适用

5. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

2019年9月5日公司出资设立沈阳海辰智联科技有限公司,该公司注册资本为8,000万元,公司认缴出资3,200万元,占注册资本的40%。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别2019年12月31日2018年12月31日
账面余额公允价值变动账面价值账面余额跌价准备账面价值
可供出售金融资产73,258,047.36100,000.0073,158,047.36
其他权益工具投资73,158,047.36-586,713.7871,571,333.58

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

2019年8月15日,公司第九届董事会第二次会议审议通过了《关于转让华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司股权的议案》与《关于转让沈阳金杯房屋开发有限公司股权的议案》,出售后公司不再持有西咸产业园和金杯房屋的股权;2019年9月19日,西咸产业园完成股东变更登记手续;2019年9月24日,金杯房屋完成股东变更登记手续。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司主要控股及参股公司经营情况单位:万元 币种:人民币

公司名称本企业持股比例(%)资产总额净资产净利润
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司50120,947.6163,232.0320,538.41
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司50154,646.7832,647.1016,919.07
铁岭华晨橡塑制品有限公司9535,568.688,886.79-1,025.73
上海敏孚汽车饰件有限公司5124,896.179,258.26-525.16
沈阳金亚汽车传动轴有限公司30.1611,638.197,379.03-523.10
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司3024,257.8413,148.57521.07

对归属于母公司的净利润影响达到10%以上公司经营情况单位:万元 币种:人民币

与公司的关系公司名称营业收入营业利润净利润
控股子公司沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司161,732.2523,183.0920,538.41
控股子公司沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司326,496.9823,047.5716,919.07

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、2019年汽车整车市场发展概述

据中国汽车工业协会披露,2019年我国汽车产量2,572.1万辆,同比下降7.5%,汽车销量2,576.9万辆,同比下降8.2%,产销增速均低于年初预计。2019年,我国新能源汽车产销分别完成124.2万辆和120.6万辆,比上年同期分别下降2.3%和4.0%。

2、2019年汽车零部件市场发展概述

由于2019年整车市场增速放缓,汽车零部件行业承压,发展速度亦受到影响,随着整车厂平台化战略的深入实施以及市场对中高端车型需求的迅速增长,整车厂对零部件供应商的系统化开发、模块化制造、集成化供货能力以及产品品质的要求越来越高。汽车零部件行业内众多规模小、研发及质量管控能力弱、不具备系统模块生产能力的汽车零部件企业将随着不断上升的成本压力而逐渐被市场淘汰,行业竞争进一步加剧。

3、2020年汽车市场展望

受新冠肺炎疫情的影响,企业复工复产延迟,零部件供应链波动增大,居民可选消费品短期内受到抑制,2020年的汽车市场存在很大的不确定性,未来政府也可能出台一些汽车消费政策,从而提振汽车消费市场。但由于新冠肺炎疫情在全球的爆发和未来的不确定性,汽车市场的预期普遍不乐观,市场竞争将会更加激烈。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

坚持以供给侧结构性改革为导向,以创新、发展为动力,通过资本运作,整合零部件企业,促进技术转型升级,提升市场核心竞争力,提质增效,创建以核心零部件制造及服务为主体的零部件产业集团,实现新一轮跨越式发展和做强、做优、做大的目标,把金杯公司打造成具有较强可持续发展能力的上市公司。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2020年自主汽车零部件行业发展形势依然严峻,市场竞争进一步加剧,优胜劣汰仍是未来一个时期内汽车零部件市场的主旋律。因此公司采取积极的应对措施,通过不断增强主动性与创造性,努力扩大宝马、雷诺的配套合作,提高零部件生产运营水平。同时围绕高端零部件开展合资合作,积极布局新型零部件业务体系,做好管理优化,全力完成全年工作任务。

1、2020年主要经营计划指标

(1)营业收入实现59亿元;

(2)归属于上市公司股东的净利润为正。

2、2020年主要工作及措施

汽车零部件业务作为公司未来的核心业务,公司将围绕现有零部件业务的提质增效,实现零部件业务高端化;以“聚焦、合规、优化、增效”为工作总基调,同时设定“调结构、稳增长”的主航道,对公司目前的总体结构进行梳理和评估,坚持以市场为导向,围绕聚焦主责主业调整产业结构、围绕技术提升和工艺升级调整产品结构、围绕中高端外部客户调整市场结构。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、可能面对的风险

(1)行业景气度下滑风险

汽车零部件行业的发展情况与汽车整车市场的景气度密切相关。国内汽车产业经过多年持续高速增长,已逐步由发展期进入成熟期,近年来国内汽车市场产销量增速有所放缓,2018年和2019年国内汽车产销量同比出现下降。受2020年全球疫情影响,若未来汽车市场景气度出现明显的持续下滑,公司汽车零部件业务经营情况将受到不利影响。

(2)成本控制的压力

汽车零部件企业在整个汽车产业链条中处于中游,汽车零部件企业对上游原材料供应商和下游整车厂的议价能力较弱,在原材料价格普涨和整车厂降成本压力向外转移的背景下,零部件企业受到双重挤压,成本控制难度较大。此外,随着汽车产品生命周期的缩短,零部件研发成本分摊周期也随之变短,造成零部件企业制造成本的增加。

(3)质量风险

随着《缺陷汽车产品召回管理条例》的实施和国家对汽车质量监督力度的加大,汽车生产企业质量的可靠性面临更强的监管约束,零部件生产企业也被纳入到产品召回管理办法规定的内容中,配套零部件企业产品质量对整车生产企业的召回风险影响较大。

(4)高端人才短缺风险

公司新产品开发、业务拓展、产品升级换代、技术改造等方面对高端技术人才和专业管理人才的需求强烈,如果公司的研发人员、技术工人、重要的销售和管理人员

出现大量流失,或公司无法及时招聘到满足公司需要的人才,将对公司的正常生产经营产生较大的负面影响。

2、应对措施

(1)提高盈利能力

通过强化对生产运营的管理,提高生产效率,扩大产销规模,努力降低单位成本。在产品研发、设计、销售等环节加大投入、倾注力量,使公司零部件的技术水平和盈利水平获得提升。

(2)做好成本管理

一是通过扩大生产规模降低单位产品成本,不断拓展集团内外客户,实现产销量的增长;二是搭建共享平台,实现资源、技术、设备的共享,采用平台化生产模式,实现不同车型项目的工装、模具、检具共享;三是采用精益管理、柔性生产方式提质增效,提高生产线的灵活性和设备的稼动率,满足整车厂对零部件的小批量、多元化需求。

(3)强化质量控制

加强公司内控管理,明确零部件配套采购的质量技术标准,严格筛选供应商,在货物进厂质量检验上严格把关。

(4)解决人才短缺

根据公司发展需要,引进各类专业技术人才,同时强化后备干部的培养和培训,做好后备干部选拔工作,确保公司发展所需的各类人才到岗。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据中国证监会公布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》要求,公司2012年第二次临时股东大会已对《公司章程》部分条款进行了修订。《公司章程》的修订明确细化了公司利润分配政策的研究论证程序和决策机制。确定公司的利润分配政策为固定比率股利政策。每年按照不少于当年实现的归属于上市公司股东净利润的30%比例发放现金红利。如存在以前年度未弥补亏损的,以弥补后的金额为基数计提。由于公司存在以前年度未弥补亏损,公司今年未提出现金分红预案。

公司2018年年度股东大会审议通过了《关于制定<公司未来三年(2019年—2021年)股东回报规划>的议案》,对公司2019年—2021年利润分配的形式、现金分红的具体条件、现金分红的比例和期间间隔、公司发放股票股利的具体条件、利润分配的决策程序和机制进行了修订。

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元 币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年000060,656,931.750
2018年000080,759,340.260
2017年0000100,712,951.710

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
其他承诺解决同业竞争华晨汽车集团控股有限公司一、在承诺函出具之日起12个月内,采取以下措施,解决金杯汽车子公司上海敏孚与华晨中国汽车控股有限公司全资子公司宁波华晨瑞兴汽车零部件有限公司(宁波瑞兴)在汽车零部件业务方面存在的同业竞争: 1、督促宁波瑞兴通过与客户沟通协商等方式将己订立但未履行完毕的与上海敏孚存在竞争关系的业务订单转由上海敏孚继续履行; 2、宁波瑞兴停止从事与金杯汽车及其下属公司构成竞争关系的业务,并将其拥有的相关产线设备、存货等资产出售给金杯汽车或其下属企业。2019年6月13日,期限:12个月履行期限未满,正在积极履行。将按照承诺内容落实。
其他承诺其他华晨汽车集团控股有限公司1、在金杯汽车为金杯车辆和金杯模具提供担保期间,本公司或其他相关方为金杯汽车提供相应对等的反担保; 2、如果金杯汽车因为金杯车辆和金杯模具提供担保而导致金杯汽车承担担保责任,且金杯汽车及时向金杯车辆和金杯模具或反担保方追偿而金杯车辆和金杯模具或反担保方无法偿还时,本公司将向金杯汽车偿还前述款项; 3、本公司将与金杯车辆和金杯模具及相关贷款金融机构持续沟通并积极采取措施,确保金杯汽车为金杯车辆和金杯模具提供的担保在2020年12月31日前全部平稳、有效地解除。2019年6月13日,期限:18个月履行期限未满,正在积极履行。将按照承诺内容落实。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

详见本报告第十一节.五.41.(1)重要会计政策变更。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称众华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬110
境内会计师事务所审计年限8年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所众华会计师事务所(特殊普通合伙)40

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
公司于2019年6月19日收到山东省五莲县人民法院(2019)鲁1121民初1694号《应诉通知书》,该案件于2019年10月25日开庭。2019年12月27日,公司收到山东省五莲县人民法院(2019)鲁1121民初1694号《民事裁定书》,准许原告日照日发车辆制造有限公司撤诉。依据山东省五莲县人民法院对本次诉讼案件的裁定,将不会对公司本期利润或期后利润产生影响。详见公司临2019-029号、临2019-073号公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关于追加2018年度及预计2019年度日常关联交易的议案》,预计2019年日常关联交易采购总额为14.20亿元,日常关联交易销售总额为55.39亿元。上述议案在2018年度股东大会获得通过。详见公司临2019-025号公告。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金发汽车钢圈制造有限公司10,0002019/3/132019/3/132020/3/13一般担保0
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金发汽车钢圈制造有限公司2,0002019/9/202019/9/202020/9/20一般担保0
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金发汽车钢圈制造有限公司4,0002019/9/202019/9/202020/9/20一般担保0
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金杯汽车模具制造有限公司1,5002019/2/182019/2/182020/2/14一般担保0
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金杯进出口有限公司1,5002019/9/242019/9/242020/2/24一般担保0
金杯汽车股份有限公司公司本部华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司6,0002016/4/52016/4/52024/4/4一般担保0集团兄弟公司
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金杯车辆制造有限公司10,0002019/9/242019/9/242020/9/23一般担保0集团兄弟公司
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金杯车辆制造有限公司11,0002019/9/172019/9/172020/9/16一般担保0集团兄弟公司
金杯汽车股份有限公司公司本部沈阳金杯车辆制造有限公司25,0002019/9/172019/9/172020/9/16一般担保0集团兄弟公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)71,000
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)71,000
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计6,000
报告期末对子公司担保余额合计(B)6,000
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)77,000
担保总额占公司净资产的比例(%)81.01
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)53,500
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)77,000
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)29,477
上述三项担保金额合计(C+D+E)77,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

1、依法合规运营,保障股东权益

公司在日常生产经营中遵守《公司法》、《证券法》等法律法规的相关规定,遵守中国证监会和上海证券交易所的各项规定,遵守公司章程的规定。公司具有完善的

法人治理结构,健全的内部控制体系,公司股东大会、董事会、监事会运行规范,管理层切实履行勤勉忠诚职责。公司依法维护股东及其他各方的合法权益。

2、狠抓安全生产,保障职工安全

公司实行安全生产目标管理责任制,公司要求下属企业严格执行安全生产规章制度,做好员工安全生产和职业健康的日常记录和保护。每年年初制定安全管理年度计划和控制指标,辅以生产作业过程控制、安全生产教育和宣传、安全生产监督检查等措施。公司连续多年做到安全生产零事故。

3、严控质量管理,为客户提供质优产品

公司建立了完善的质量保证体系,质量管理规章制度健全,每年公司制定质量目标、质量控制指标和质量改进计划并通过质量控制系统予以实施。公司产品均符合国家强制性规定,并获得产品质量认证。

4、扶助困难职工,走访慰问劳模

公司对退休人员实行重大节假日走访慰问、采暖费报销和困难退休职工定期补助政策。公司重视对劳动模范的典型树立,重大节假日会走访慰问劳动模范,为其发放慰问礼品。公司创造性地开展女职工工作,曾荣获“沈阳市女职工先进集体”称号。子公司沈阳金杯延锋汽车内饰件有限公司获得辽宁省税务局等部门授予的“纳税百强单位”、“模范劳动关系和谐企业”等荣誉称号。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

(1) 排污信息

√适用 □不适用

沈阳金杯延锋汽车内饰件系统有限公司被列为辽宁省2019年度大气环境及其他重点排污单位。以下为金杯延锋环保信息:

表 1:沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司排污信息

污染物 种类排放 点位排放位置排放形式排放标准检测数值检测结果
生活污水1公司南门通过化粪池沉淀后排入市政污水管网化学需氧量300mg/L;悬浮物300mg/L;氨氮30mg/L;动植物油类20mg/L;PH值6-9内化学需氧量186mg/L;悬浮物30mg/L;氨氮28.2mg/L;动植物油类1.80mg/L;PH值7.7-7.9内合格,未超标排放
食堂油烟1公司综合楼2楼顶通过油烟净化器净化之后排入大气油烟排放:2.0毫克/立方米排放浓度:1.10毫克/立方米合格,未超标排放
锅炉烟气1公司西侧锅炉房燃气锅炉,有组织排放二氧化硫小于15毫克/立方米,林格曼黑度小于1级1#颗粒物8.2毫克/立方米,二氧化硫10毫克/立方米,氮氧化物43毫克/立方米; 2#颗粒物10.1毫克/立方米,二氧化硫10毫克/立方米,氮氧化物36毫克/立方米合格,未超标排放
废气2房顶15米有组织排放非甲烷总烃:120毫克/立方米最大值9.3毫克/立方米合格,未超标排放
噪声厂界外1米4个点位厂界噪声噪声通过封闭厂房后排放昼间小于60分贝,夜间小于50分贝昼间小于60分贝,夜间小于50分贝合格,未超标排放

金杯延锋排污信息更新说明:

1)2019年4月、8月、11月、12月分别进行了4次监测,数据更新为4次监测中的最大数值。

2)每次监测均对公司厂界的上下风向设置4个点位进行无组织排放。监测结果为非甲烷总烃最大数值为3.91毫克/立方米,检测结果合格。

(2)防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

1)生活污水通过化粪池沉淀后,排放至城市污水处理厂,化粪池定期进行清理。

2)工业排风管道根据维护计划定期清理,清理周期根据风险不同分为季度清理、半年清理、年度清理。

3)食堂油烟净化器每天点检,每季度清理一次。

4)公司已开展VOC治理设施的建设,该项目正在进行中。

(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

金杯延锋编制环境影响报告书,并通过环保验收,环境验收批文编号:沈环浑南审字【2020】12号。

(4)突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

金杯延锋编制环境应急预案,备案号:210112-2019-012-L。

(5)环境自行监测方案

√适用 □不适用

金杯延锋不是强制在线监测企业,公司每年聘请第三方监测机构对自身环境因素排放情况进行监测。

(6)其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

金杯延锋在2019年已通过环境信用等级蓝色评审。

(1) 排污信息

√适用 □不适用

以下为金杯安道拓环保信息:

表2:沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司排污信息

污染物种类排放点位排放位置排放形式排放标准检测数值检测结果
生活污水1公司北门通过化粪池沉淀后排入市政污水管网化学需氧量300mg/L;悬浮物300mg/L;氨氮30mg/L;化学需氧量129mg/L;悬浮物42mg/L;氨氮16.4mg/L;合格,未超标排放
废气10发泡及总装工厂房顶15米有组织排放挥发性有机废气VOCs,排放浓度标准80mg/m3最小值1.83毫克/立方米,最大值5.52毫克/立方米合格,未超标排放
噪声厂界外1米4个点位厂界噪声噪声通过封闭厂房后排放昼间小于60分贝,夜间小于50分贝昼间小于60分贝,夜间小于50分贝合格,未超标排放

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

1)生活污水通过化粪池沉淀后,排放至城市污水处理厂,化粪池定期进行清理。2)工业废气(主要为VOCs)收集后,经过UV光解光氧化处理后,有组织排放;VOCs净化设备定期清理及维护,产生的废灯管按照危险废物处置。

3)工业排风管道根据维护计划定期清理,清理周期根据风险不同分为季度清理、半年清理、年度清理。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

金杯安道拓已完成环境影响报告表编制,环评批复编号:沈环浑南审字(2019)9号。环评验收批复编号:沈环浑南验字(2020)18号;排污许可证编号:

91210112MA0TU44R4P001Q。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

金杯安道拓已编制环境应急预案,并在浑南区环保局备案,备案编号:

210112-2019-002-M。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

金杯安道拓不是强制在线监测企业,公司每年聘请第三方监测机构对自身环境因素排放情况进行监测。频次为每年1次。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

以下为铁岭华晨橡塑制品有限公司的环保信息:

(1)排污信息

表3:铁岭华晨橡塑制品有限公司排污信息

污染物 种类排放点位排放位置排放形式排放标准检测数值检测结果
生活污水1总排通过化粪池沉淀后排入市政污水管网化学需氧量300mg/L;悬浮物300mg/L;氨氮30mg/L;石油类20mg/L;PH值6-9内化学需氧量158mg/L;悬浮物33mg/L;氨氮 21mg/L;石油类2.1mg/L;PH值6-9内合格,未超标排放
食堂油烟1公司老办公楼楼顶通过油烟净化一体机净化之后排入大气油烟排放:2.0毫克/立方米排放浓度:1.10毫克/立方米合格,未超标排放
锅炉烟气1公司西侧锅炉房燃气锅炉,有组织排放二氧化硫小于15毫克/立方米颗粒15毫克/立方米,二氧化硫小于12毫克/立方米,氮氧化物142毫克/立方米合格,未超标排放

(2)防治污染设施的建设和运行情况

1)2019年铁岭华晨重新更换了油烟净化一体机装置。2)2019年铁岭华晨安装喷涂车间UV光养一体机装置。3)生活污水沉淀用化粪池定期进行清理。

(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

铁岭华晨编制环境影响报告书,并通过环保验收。

(4)突发环境事件应急预案

铁岭华晨编制突发环境事件应急预案,已存档备案。

(5)环境自行监测方案

铁岭华晨不是强制在线监测企业,公司每年聘请第三方监测机构对自身环境因素排放情况进行监测。

以下为上海敏孚的环保信息:

(1)排污信息

表4:上海敏孚的污染物排放信息

污染物 种类排放点位排放位置排放形式排放标准检测数值检测结果
生活污水1公司东南面通过化粪池沉淀后排入市政污水管网化学需氧量500mg/L;悬浮物400mg/L;氨氮45mg/L;动植物油100mg/L;石油类15mg/L;PH值6-9内;硫化物1mg/L;阴离子表面活性剂20mg/L;总磷8mg/L化学需氧量154mg/L;悬浮物72mg/L;氨氮14.6mg/L;动植物油0.08mg/L;石油类0.15mg/L;PH值7.10;硫化物0.64mg/L;阴离子表面活性剂0.231mg/L;总磷2.82mg/L合格,未超标排放
食堂油烟1食堂顶部通过油烟净化器净化之后排入大气油烟排放:1.0毫克/立方米排放浓度:0.14毫克/立方米合格,未超标排放
废气2上胶房顶/复押车间房顶无组织排放非甲烷总烃:4毫克/立方米;颗粒物排放:0.5毫克/立方米;苯系物排放:0.4毫克/立方米非甲烷总烃:1.56毫克/立方米;颗粒物排放:0.02毫克/立方米;苯系物排放:<0.0002毫克/立方米合格,未超标排放
噪声厂界外1米4个点位厂界噪声噪声通过封闭厂房后排放昼间小于65分贝,夜间小于55分贝昼间小于65分贝,夜间小于55分贝合格,未超标排放

(2)防治污染设施的建设和运行情况

1)上海敏孚的危险废弃物通过有资质的第三方废弃物处理公司进行承运处理。2)生活污水沉淀用化粪池定期进行清理。

(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

上海敏孚编制环境影响报告书,并通过环保验收,备案编号:嘉环验ST09142。

(4)突发环境事件应急预案

上海敏孚编制生产安全管理应急预案,已存档备案。应急备案编号:

31011411436201510000001。

(5)环境监测方案

上海敏孚不是强制在线监测企业,公司每年聘请第三方监测机构对自身环境因素排放情况进行监测。

以下是陕西长庆专用车制造有限公司的排污信息:

(1)排污信息

表5:长庆专用车污染物排放信息

污染物 种类排放位置排放形式排放标准检测数值检测结果
废气各车间设备排放设备烟筒高出屋顶,18米烟道排放《大气污染物综合排放标准》(GB13297-1996)最小值0.18毫克/立方米,最大值7.83毫克/立方米合格,未超标排放
废水厂区东面链接市政管网厂区污水处理站处理达标排放化学需氧量300mg/L;悬浮物300mg/L;氨氮30mg/L;动植物油类20mg/L;PH值6-9内化学需氧量53mg/L;悬浮物11mg/L;氨氮2.18mg/L;动植物油类0.86mg/L;PH值7.42内合格,未超标排放
噪声厂界噪声噪声通过封闭厂房后排放昼间小于60分贝,夜间小于50分贝昼间小于50.6分贝,夜间小于43.6分贝合格,未超标排放

(2)防治污染设施的建设和运行情况

1)长庆专用车2019年已完成焊接车间可移动环保焊烟净化器增加8台,涂装车间喷涂室废弃排放净化上级改造工程,增加光氧催化,污水处理站活性污泥菌池加热系统改造升级工程。

2)生产生活污水排放至园区污水处理厂净化达标后排入市政管网,化粪池定期进行清理。

3)工业排风管道根据维护计划定期清理,清理周期根据风险不同分为季度清理、半年清理、年度清理。2019年完成涂装车间所有设备及环保设备保养清洁工作。

4)食堂油烟净化器每天点检,每季度清理一次。

(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

长庆专用车已完成环境影响评价竣工验收工作,取得环保验收批复。

(4)突发环境事件应急预案

长庆专用车已完成突发环境事件应急预案编制,并在泾河新城环保部门备案。

(5)环境监测方案

长庆专用车不是强制在线监测企业,公司每年聘请第三方监测机构对自身环境因素排放情况进行监测。

2019年园区季度环境监测委托有资质的第三方已经于完成第二、三季度环境监测,所有排放指标都合格排放,由于第四季度12月份进入冬防期基本上都是响应政府环保治理停产状态,无法实施第四季度检测。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用 □不适用

公司非公开发行股票申请于2019年11月22日获得中国证监会发行审核委员会审核通过,并于2020年1月17日收到核准批文,目前正在履行会后事项的审核流程。本次发行的顺利完成将会增加公司的总股本和净资产规模。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生 证券的种类发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
金杯汽车股份有限公司非公开发行2017年公司债券(第一期)2017.1.246.505亿2017.2.135亿2020.1.23
金杯汽车股份有限公司非公开发行2017年公司债券(第二期)2017.2.255.7510亿2017.3.910亿2020.2.24
其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

报告期末,公司资产总额60.24亿元,比年初增长5.80%;归属于上市公司股东的净资产4.21亿元,比年初增长18.31%;年末资产负债率84.21%,比年初增长1.29个百分点。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)49,928
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)48,845

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
沈阳市汽车工业资产经营有限公司266,424,74224.380质押100,000,000国家
沈阳新金杯投资有限公司97,983,0338.970质押50,000,000国有法人
沈阳工业国有资产经营有限公司84,040,1747.690国家
一汽股权投资(天津)有限公司-10,918,22428,691,3452.630未知
周晓宇15,989,3241.460质押15,989,324境内自然人
彭璐11,005,6101.010境内自然人
诸家英8,093,4880.740境内自然人
陈越慧245,9737,804,0000.710未知
北京桑海汇通资产管理中心(有限合伙)7,566,1020.690未知
顾微7,169,6000.660境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
沈阳市汽车工业资产经营有限公司266,424,742人民币普通股266,424,742
沈阳新金杯投资有限公司97,983,033人民币普通股97,983,033
沈阳工业国有资产经营有限公司84,040,174人民币普通股84,040,174
一汽股权投资(天津)有限公司28,691,345人民币普通股28,691,345
周晓宇15,989,324人民币普通股15,989,324
彭璐11,005,610人民币普通股11,005,610
诸家英8,093,488人民币普通股8,093,488
陈越慧7,804,000人民币普通股7,804,000
北京桑海汇通资产管理中心(有限合伙)7,566,102人民币普通股7,566,102
顾微7,169,600人民币普通股7,169,600
上述股东关联关系或一致行动的说明(1)公司前十名无限售条件股东中,第一股东为控股股东。 (2)第五名、第六名、第七名及第十名股东为一致行动人;因其账户组超比例持股未按规定报告披露及在限制转让期内买卖证券的行为,周晓宇已于2020年4月27日收到辽宁证监局的行政处罚决定书。公司将督促和协助该股东按规定编制简式权益变动报告书,通知上市公司并予以公告。 (3)本公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
公司第一大股东沈阳市汽车工业资产经营有限公司开展的融资融券业务到期展期半年至2020年1月19日,其持有的本公司股份100,000,000股(占公司总股本的9.15%)继续存放在光大证券客户信用交易担保证券账户中,该部分股份所有权未发生转移,不会导致公司控股股东发生变更。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称沈阳市汽车工业资产经营有限公司
单位负责人或法定代表人魏韬
成立日期2000年1月25日
主要经营业务资产经营管理:产业投资及管理(法律、法规禁止经营的项目除外)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

□适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
其他情况说明辽宁省国资委持有华晨集团80%的股权,辽宁省社会保障基金理事会持有华晨集团20%的股权,辽宁省国资委是公司的实际控制人。

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
刘同富董事长552019年8月6日2022年8月5日000
刘鹏程董事长(已离任)522016年12月27日2019年5月28日000
许晓敏董事兼总裁552019年8月6日2022年8月5日00060
高新刚董事492019年8月6日2022年8月5日000
胡春华董事522019年8月6日2022年8月5日000
杜宝臣董事542019年8月6日2022年8月5日00047.5
王希科董事592019年8月6日2022年8月5日000
姚恩波职工董事562019年8月6日2022年8月5日00040
马铁柱职工董事432019年8月6日2022年8月5日00040
邢如飞董事(已离任)472016年12月27日2019年8月6日000
杨波董事(已离任)542016年12月27日2019年8月6日000
东风董事(已离任)532016年12月27日2019年8月6日000
叶正华董事(已离任)522016年12月27日2019年8月6日000
刘宏董事(已离任)542016年12月27日2019年8月6日000
李卓独立董事462019年8月6日2022年8月5日0006
哈刚独立董事532019年8月6日2022年8月5日0006
吴粒独立董事532019年8月6日2022年8月5日0006
陈红梅独立董事442019年8月6日2022年8月5日0006
丛林监事会主席402019年8月6日2022年8月5日000
魏韬监事472019年8月6日2022年8月5日000
寇红旭职工监事562019年8月6日2022年8月5日00035
顾玉红副总裁442019年8月6日2022年8月5日00028
王玲副总裁、财务总监(已离任)572016年12月27日2019年8月6日00045
张昆副总裁、财务总监402019年8月6日2022年8月5日00020
纪勋波副总裁502019年8月6日2022年8月5日00040
赵晓军董事会秘书(已离任)522016年12月27日2019年8月6日00040
孙学龙董事会秘书432019年8月6日2022年8月5日00032.2
合计//////451.7/
姓名主要工作经历
刘同富男,1964年出生,研究生学历、硕士学位,高级工程师。曾任大连重工起重集团公司总经理助理兼发展规划部部长,大连大化集团公司副总经理,华晨汽车集团控股有限公司总裁助理、副总裁、党组成员。现任华晨汽车集团控股有限公司党委常委、董事、常务副总裁,金杯汽车股份有限公司党委书记、董事长。
刘鹏程2019年5月28日已离任。
许晓敏男,1964年出生,工商管理研究生,高级工程师。曾任金杯客车制造有限公司总经理助理,金杯汽车股份有限公司副总裁。现任金杯汽车股份有限公司党委副书记、董事、总裁。
高新刚男,1970年出生,大学本科,高级会计师。曾任上海申华控股股份有限公司副总裁兼财务总监,华晨中华汽车公司副总经理(财务总监),华晨汽车集团控股有限公司财务管理部部长、整车事业部财务总监。现任华晨汽车集团控股有限公司总会计师,金杯汽车股份有限公司董事。
胡春华女,1967年出生,研究生学历,高级会计师,中国注册税务师。曾任沈阳华晨金杯汽车有限公司财务核算部部长,铁岭华晨橡塑制品有限公司财务总监,沈阳兴远东汽车零部件有限公司财务总监,华晨中华汽车公司副总经理(财务总监),华晨汽车集团控股有限公司财务管理部部长、审计部部长,金杯汽车股份有限公司监事。现任金杯汽车股份有限公司董事。
杜宝臣男,1965年出生,大学本科,高级工程师。曾任铁岭华晨橡塑制品有限公司副总经理,沈阳兴远东内饰件工厂副总经理,沈阳金发汽车钢圈制造有限公司党委书记兼总经理,沈阳金杯模具制造有限公司党委书记兼总经理,沈阳金杯车辆制造有限公司党委书记兼总经理,金杯汽车股份有限公司副总裁。现任金杯汽车股份有限公司董事。
王希科男,1960年出生,研究生学历,高级经济师、高级职业经理。曾任沈阳矿山机械厂机电分厂厂长,空军沈阳东鹰机械厂厂长,沈阳金圣集团有限公司常务副总经理。现任沈阳工业国有资产经营有限公司党委书记、董事长,金杯汽车股份有限公司董事等职务。
姚恩波男,1963年出生,大学本科,高级工程师。曾任沈阳轿车厂工艺员,沈阳金杯客车制造有限公司技术员、站长、处长,铁岭华晨橡塑制品有限公司副总经理,沈阳兴远东内饰件厂副总经理,铁岭华晨橡塑制品有限公司总经理、党委书记。现任金杯汽车股份有限公司副总裁、董事等职务。
马铁柱男,1976年出生,工程硕士。曾任沈阳金发汽车钢圈制造有限公司总经理助理,金杯汽车股份有限公司总裁办副主任、零部件开发部部长、人力资源部部长,金杯汽车股份有限公司党委副书记。现任金杯汽车股份有限公司纪委书记、职工董事。
邢如飞2019年8月6日已离任。
杨波2019年8月6日已离任。
东风2019年8月6日已离任。
叶正华2019年8月6日已离任。
刘宏2019年8月6日已离任。
李卓女,1973年出生,中共党员,法学博士。1999年8月至今辽宁大学法学院讲师、副教授。2006年获吉林大学法学博士学位。2007年9月至2009年9月,中国社会科学院法学所博士后。现任沈阳机床股份有限公司独立董事,辽宁科隆精细化工股份有限公司独立董事,鞍山重型矿山机器股份有限公司独立董事,沈阳惠天热电股份有限公司独立董事,金杯汽车股份有限公司独立董事。
哈刚男,1966年生,中共党员,教授职称。1987年毕业于大连理工大学获法学学士学位,2005年1月获清华大学法学硕士学位。1987年7月至今,工作于辽宁中医药大学,曾任辽宁中医药大学社会科学部副主任职务。现任沈阳启迪人力资源服务有限公司执行董事兼经理,金杯汽车股份有限公司独立董事。
吴粒女,1966年生,会计学教授,硕士生导师,东北财经大学毕业,博士学位。1987年至1990年在本溪大学任教,1990年至2008年任沈阳工业大学副院长,2008年2月至今在东北大学任教。现任锦州神工半导体有限公司独立董事,方大炭素股份有限公司独立董事,金杯汽车股份有限公司独立董事。
陈红梅女,1975年生,美国佐治亚理工大学博士。2005年5月至2009年4月,美国佐治亚理工大学博士研究员;2009年4月至2014年4月,中国光大银行处长;2014年4月至2015年10月,人人友信集团首席风控官、首席执行官;2015年10月至2017年3月,百融(北京)金融信息服务有限公司董事,清华大学五道口金融学院学术委员会委员;2017年4月至2018年12月,吉林亿联银行股份有限公司副行长监首席风险官。现任北京诸盛投资管理有限公司董事长,金杯汽车股份有限公司独立董事。
丛林男,1979年出生,产业经济学博士,高级审计师。曾任辽宁省审计厅副主任科员、主任科员、副处长、处长。现任华晨汽车集团控股有限公司审计部部长,金杯汽车股份有限公司监事会主席等职务。
魏韬男,1972年出生,工商管理硕士,高级会计师。曾任沈阳华晨专用车有限公司财务总监,华晨汽车集团控股有限公司资产管理部部长。现任华晨汽车集团控股有限公司集中采购中心副总经理,金杯汽车股份有限公司监事等职务。
寇红旭男,1963出生,大学本科,会计师。曾任金杯汽车股份有限公司财务管理部部长、经营计划部部长。现任金杯汽车股份有限公司职工监事。
顾玉红女,1975年出生,大学本科,高级工程师。曾任沈阳华晨金杯汽车有限公司M1项目办公室项目协调员,沈阳华晨金杯汽车有限公司总裁办公室综合秘书,华晨汽车工程研究院综合管理部人事管理组主管、人事/行政处处长、综合办公室主任,金杯汽车股份有限公司经营计划部副部长(正部级)。现任金杯汽车股份有限公司党委副书记、副总裁。
王玲2019年8月6日已离任。
张昆男,1979年出生,大学本科。曾任沈阳机床股份有限公司审计部部长、监事、金融业务部总经理,锦州万得汽车集团有限公司财务部部长。现任金杯汽车股份有限公司副总裁兼财务总监。
纪勋波男,1969年出生,大学本科,高级工程师。曾任沈阳华晨金杯汽车有限公司质量保证部部长,华晨汽车销售公司总经理助理兼任中华品牌销售部部长,华晨汽车销售公司副总经理。华晨汽车整车事业部销售公司党委副书记、纪委书记。现任金杯汽车股份有限公司副总裁职务。
赵晓军2019年8月6日已离任。
孙学龙男,1976年出生,大学本科,会计师。曾任沈阳金杯车辆制造有限公司会计,金杯汽车股份有限公司计财部会计主管、董事会办公室主任、证券事务代表。现任金杯汽车股份有限公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
刘鹏程华晨汽车集团控股有限公司总裁、党委副书记、董事2015年12月
刘同富华晨汽车集团控股有限公司党委常委、董事、常务副总裁2016年2月
高新刚华晨汽车集团控股有限公司总会计师2019年6月
杨波华晨汽车集团控股有限公司副总裁2016年2月
东风华晨汽车集团控股有限公司副总裁2016年2月
王希科沈阳工业国有资产经营有限公司董事长、党委书记2009年8月
魏韬华晨汽车集团控股有限公司资产管理部部长2016年4月2019年6月
魏韬华晨汽车集团控股有限公司集中采购中心副总经理2019年6月
丛林华晨汽车集团控股有限公司审计部部长2019年8月
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
杨波沈阳兴远东汽车零部件有限公司董事长2016年8月2019年10月
杨波上海华颂商旅租赁服务有限公司董事长2019年10月
东风华晨汽车投资(大连)有限公司监事2016年8月
邢如飞华晨雷诺金杯汽车有限公司董事2020年3月
叶正华华晨汽车投资(大连)有限公司党委副书记、总裁2019年7月
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事、高级管理人员的报酬由公司董事会确定,独立董事津贴由董事会拟定,并经股东大会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况按上述原则执行,具体支付金额见本节(一)“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计报告期末每位现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员在报告期内分别从公司及其股东单位获得的应付报酬总额合计为451.7万元。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
刘鹏程董事长离任
刘同富董事离任
邢如飞董事离任
杨波董事离任
东风董事离任
叶正华董事离任
刘宏董事离任
魏韬监事会主席离任
胡春华监事离任
马铁柱职工监事离任
杜宝臣副总裁离任
王玲副总裁、财务总监离任
姚恩波副总裁离任
赵晓军董事会秘书离任
刘同富董事长、党委书记选举
许晓敏党委副书记、董事、总裁选举
高新刚董事选举
胡春华董事选举
杜宝臣董事选举
姚恩波职工董事选举
马铁柱职工董事选举
丛林监事会主席选举
魏韬监事选举
寇红旭职工监事选举
张昆副总裁、财务总监聘任
顾玉红副总裁聘任
孙学龙董事会秘书聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量61
主要子公司在职员工的数量3,049
在职员工的数量合计3,110
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数2,024
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员2,147
销售人员98
技术人员307
财务人员76
行政人员116
后勤人员40
其他326
合计3,110
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生64
本科生490
大专生778
中专生554
高中及以下1,224
合计3,110

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司根据生产经营情况和经济效益,兼顾国家、公司、职工三者利益,根据法律、法规。经过双方集体协商,确定公司工资分配方式和工资标准。公司实行月工资制度,积极参加五险一金的缴存,并依照国家规定向职工发放各项专项津贴、补贴。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司有计划对职工进行岗位技能培训、适应性培训和继续教育,对新入职职工进行岗前培训,对特殊岗位、特殊作业人员进行岗位专项培训,并取得上岗资格持证上岗。重点培养复合型管理人才、专业技术人才,使人才结构和素质与公司发展战略相适应,为企业的持续发展提供人才储备支持。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规的要求,加强信息披露工作,不断完善公司法人治理,努力提高公司规范运作水平。目前,公司已经形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确、运作规范、相互协调、互相制衡的治理机制,建立健全的适合公司自身发展要求并且行之有效的制度体系,保障了股东大会、董事会的决策权和监事会的监督权得到有效实施,确保了经营班子高效开展经营管理工作,公司治理情况符合相关法律法规的要求。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2018年度股东大会2019年4月29日www.sse.com.cn2019年4月30日
2019年第一次股东大会2019年8月7日www.sse.com.cn2019年8月8日
2019年第二次股东大会2019年9月4日www.sse.com.cn2019年9月5日
2019年第三次股东大会2019年12月17日www.sse.com.cn2019年12月18日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
刘鹏程332001
邢如飞665001
杨波655100
东风665001
叶正华655101
刘宏665001
刘同富141312103
许晓敏887002
姚恩波887002
杜宝臣887002
王希科141412002
胡春华887003
高新刚887001
马铁柱887002
李卓141412003
哈刚141312001
吴粒141414003
陈红梅141312002

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数14
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数12
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况

□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司对高级管理人员实行固定薪酬与绩效薪酬相结合的考核发放机制,薪酬由基本固定薪酬和绩效薪酬两部分构成。固定薪酬按月发放,并根据季度、年度和任期业绩考评情况兑现绩效薪酬。

公司已经建立起了公正透明的高级管理人员的绩效考评标准和程序,对高级管理人员的考评由董事会薪酬与考核委员会负责,按照年初制定的目标管理标准和程序对高级管理人员进行考评。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

内部控制自我评价报告详见公司在上海证券交易所网站披露的《2019年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

内部控制审计报告详见公司在上海证券交易所网站披露的《2019年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所
金杯汽车股份有限公司非公开发行2017年公司债券(第一期)17金杯01145328.SH2017.1.242020.1.235.006.50单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付上海证券交易所
金杯汽车股份有限公司非公开发行2017年公司债券(第二期)17金杯02145369.SH2017.2.252020.2.2410.005.75单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付上海证券交易所

公司债券付息兑付情况

√适用 □不适用

17金杯01已于2019年1月23日完成付息工作;17金杯02已于2019年2月24日完成付息工作;17金杯01已于2020年1月23日完成兑付兑息工作;17金杯02已于2020年2月24日完成兑付兑息工作。

公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人名称平安证券股份有限公司
办公地址北京市西城区金融大街9号金融街中心B座16层
联系人张翌辰
联系电话010-56800280
资信评级机构名称大公国际资信评估有限公司
办公地址北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座29层

其他说明:

□适用 √不适用

三、公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

债券募集资金到账后,在扣除发行费用后,公司根据本次债券募集资金的实际到位时间和公司债务调整的需要,本着有利于降低公司债务成本的原则,灵活安排偿还公司债务。

四、公司债券评级情况

√适用 □不适用

17金杯01、17金杯02债券债项评级为AAA。根据大公国际资信评估有限公司2016年11月23日出具的《金杯汽车股份有限公司2016年非公开发行公司债券信用评级报告》综合评定,债券的信用级别为AAA,评级展望为稳定。该级别反映了本次债券偿还债务的能力极强,基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低。发行人主体信用等级为AA-,评级展望为稳定。该级别反映了发行主体偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低。

大公国际资信评估有限公司于2019年5月29日出具了《金杯汽车主体与相关债项2019年度跟踪评级报告》,维持公司主体长期信用等级为“AA-”,评级展望维持稳定;17金杯01、17金杯02的信用等级维持AAA。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

17金杯01、17金杯02由华晨集团提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。

六、公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

七、公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

受托管理人于2019年6月17日出具临时受托管理报告。

八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标2019年2018年本期比上年同期增减(%)变动原因
息税折旧摊销前利润604,540,468.91536,109,879.9712.76本期利息支出增加所致
流动比率0.961.35-28.68
速动比率0.891.25-28.56
资产负债率(%)84.2185.50-1.49
EBITDA全部债务比0.120.118.21本期利息支出增加所致
利息保障倍数3.456.16-44.11本期利息支出增加所致
现金利息保障倍数4.5725.23-88.63本期经营现金流同比减少所致
EBITDA利息保障倍数4.317.84-45.04本期利息支出增加所致
贷款偿还率(%)1001000.00贷款按期偿还无逾期
利息偿付率(%)1001000.00贷款按期偿还无逾期

九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

□适用 √不适用

十、公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

截至报告期内,公司累计获得各类授信额度共计2,398,134,241.39元,其中:发行债券资金1,500,000,000元;从银行取得的授信898,134,241.39元。已使用额度2,398,134,241.39元,其中已使用发行债券资金1,500,000,000元;从银行取得的授信898,134,241.39元。

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

□适用 √不适用

十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

众会字(2020)第3090号

金杯汽车股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了金杯汽车股份有限公司(以下简称金杯汽车)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金杯汽车2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金杯汽车,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收款项的坏账准备

1、事项描述

关于应收款项坏账准备计提相关会计政策详见附注五.12;关于坏账准备计提情况详见附注七.4应收票据、附注七.5应收账款、附注七.8其他应收款(以下合称“应收款项”)。

金杯汽车根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》,采用预期信用损失模型计提减值准备。

截至2019年12月31日,金杯汽车公司合并财务报表中应收账款及其他应收款的余额合计为16.94亿元,坏账准备合计为4.72亿元。由于应收款项减值准备的确定涉及管理层的主观判断,金杯汽车应收款项减值准备的确定,主要依赖于公司内部的风险管理策略,以及运用判断确定违约概率、违约损失率、前瞻性调整及其他调整等,因此我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对金杯汽车应收款的坏账准备实施的主要审计程序包括:

(1)对公司的信用政策及应收款项管理相关的内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试;

(2)了解管理层评估应收款项坏账准备时的判断和考虑的因素,评价管理层评估信用减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性;

(3)审慎评价信用风险组合的划分、历史数据的可靠性、历史损失率的计算、前瞻性调整等,以及其中所涉及到的管理层判断的合理性;

(4)分析应收款项的账龄、结合历史回款情况评价应收款项坏账准备计提的合理性。对重要应收款项执行独立函证程序;

(5)评价应收款项减值准备相关的财务报表信息披露是否符合《企业会计准则第37号—金融工具列报(修订)》的披露要求。

(二)处置子公司

1、事项描述

关于处置子公司详见附注八.4。

金杯汽车在本年度将其全资子公司华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司和沈阳金杯房屋开发有限公司的全部股权转让给公司大股东沈阳市汽车工业资产经营有限公司,交易价格分别为59,879,300.00元、1.00元。对合并净利润影响较大,因此我们将本次处置子公司的业务确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对金杯汽车应收款的坏账准备实施的主要审计程序包括:

(1)了解和评价管理层与投资活动相关的关键内部控制的设计和运行是否有效,包括测试企业与关联公司的交易内部控制的有效性;

(2)检查股权转让协议、股东会决议、董事会决议、股权转让款银行回单及工商变更资料,评价管理层对股权转让日判断的合理性;

(3)复核股权转让对应的资产评估报告,评价评估方法、评估假设、评估价值的合理性;

(4)结合评估价格、过渡期双方的约定,评价管理层对股权转让账务处理的准确性及关联方交易价格的公允性。

四、其他信息

金杯汽车管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金杯汽车2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

金杯汽车管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估金杯汽车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金杯汽车、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金杯汽车的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金杯汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金杯汽车不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就金杯汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 楼光华(项目合伙人)

中国注册会计师 张海峰

中国,上海 2020年4月28日

二、 财务报表

合并资产负债表

2019年12月31日

编制单位: 金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金2,617,198,756.162,035,199,299.04
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据169,031,305.57138,064,462.50
应收账款1,163,124,393.411,361,505,795.40
应收款项融资
预付款项106,637,568.5991,118,519.02
其他应收款59,128,435.7292,665,579.10
其中:应收利息
应收股利18,935,255.50
存货338,748,240.98304,732,806.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产7,117,915.95
其他流动资产186,254,788.1373,773,322.09
流动资产合计4,647,241,404.514,097,059,783.80
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产73,158,047.36
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款22,250,796.32
长期股权投资238,798,850.14235,417,022.72
其他权益工具投资71,571,333.58
其他非流动金融资产
投资性房地产3,234,952.93100,293,242.74
固定资产582,788,043.28572,266,818.79
在建工程144,083,852.34265,607,741.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产130,798,456.19116,107,920.85
开发支出
商誉
长期待摊费用3,000,204.113,234,335.00
递延所得税资产180,230,687.55230,561,504.91
其他非流动资产
非流动资产合计1,376,757,176.441,596,646,633.68
资产总计6,023,998,580.955,693,706,417.48
流动负债:
短期借款927,240,000.00622,700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据169,080,450.6187,505,337.82
应付账款1,459,534,243.661,419,768,219.77
预收款项6,448,777.777,000,929.17
应付职工薪酬156,707,308.42170,415,625.15
应交税费22,869,749.44160,480,462.21
其他应付款503,637,588.53486,008,609.09
其中:应付利息95,707,060.0895,286,851.84
应付股利54,357,459.114,357,459.11
一年内到期的非流动负债1,584,830,581.5382,498,299.67
其他流动负债
流动负债合计4,830,348,699.963,036,377,482.88
非流动负债:
长期借款82,003,659.86156,989,527.49
应付债券1,500,000,000.00
其中:优先股
永续债
长期应付款54,984.8885,995.73
长期应付职工薪酬
预计负债78,587,282.1885,704,306.59
递延收益81,886,942.9488,707,855.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计242,532,869.861,831,487,685.55
负债合计5,072,881,569.824,867,865,168.43
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,092,667,132.001,092,667,132.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,170,669,380.641,167,822,144.61
减:库存股
其他综合收益34,710,873.9234,398,387.70
专项储备353,903.58360,976.08
盈余公积413,706,454.56413,706,454.56
一般风险准备
未分配利润-2,291,141,496.32-2,353,126,506.15
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计420,966,248.38355,828,588.80
少数股东权益530,150,762.75470,012,660.25
所有者权益(或股东权益)合计951,117,011.13825,841,249.05
负债和所有者权益(或股东权益)总计6,023,998,580.955,693,706,417.48

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

母公司资产负债表

2019年12月31日编制单位:金杯汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币

项目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,521,535,632.291,173,771,591.49
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据13,756,648.00
应收账款2,425,000.00
应收款项融资
预付款项2,062,463.82
其他应收款925,953,265.74748,845,595.96
其中:应收利息
应收股利13,000,000.0072,500,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计2,451,976,361.851,936,373,835.45
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产73,158,047.36
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资489,052,167.11537,762,979.46
其他权益工具投资71,571,333.58-
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产23,510,324.2924,881,832.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产140,492.00145,024.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计584,274,316.98635,947,883.27
资产总计3,036,250,678.832,572,321,718.72
流动负债:
短期借款731,300,000.00267,300,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬5,208,122.851,741,493.49
应交税费1,285,297.902,607,170.80
其他应付款180,789,958.01169,922,913.43
其中:应付利息95,114,413.0693,982,616.02
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,584,830,581.5372,498,299.67
其他流动负债
流动负债合计2,503,413,960.29514,069,877.39
非流动负债:
长期借款82,003,659.8696,989,527.49
应付债券1,500,000,000.00
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计82,003,659.861,596,989,527.49
负债合计2,585,417,620.152,111,059,404.88
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,092,667,132.001,092,667,132.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,046,421,848.031,048,421,048.03
减:库存股
其他综合收益17,471,333.5817,158,847.36
专项储备
盈余公积413,706,454.56413,706,454.56
未分配利润-2,119,433,709.49-2,110,691,168.11
所有者权益(或股东权益)合计450,833,058.68461,262,313.84
负债和所有者权益(或股东权益)总计3,036,250,678.832,572,321,718.72

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

合并利润表2019年1—12月 单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业总收入5,600,087,503.466,145,690,796.51
其中:营业收入5,600,087,503.466,145,690,796.51
利息收入
二、营业总成本5,328,079,259.505,852,339,095.26
其中:营业成本4,881,356,992.015,418,153,191.93
税金及附加29,300,899.8935,516,165.37
销售费用35,371,819.9650,983,445.04
管理费用214,908,932.85264,340,865.76
研发费用58,117,908.7128,467,505.71
财务费用109,022,706.0854,877,921.45
其中:利息费用140,282,657.5768,374,746.33
利息收入29,664,238.1510,111,471.39
加:其他收益16,873,339.254,160,881.29
投资收益(损失以“-”号填列)52,741,652.2122,193,891.37
其中:对联营企业和合营企业的投资收益22,489,809.1422,149,014.65
汇兑收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-10,709.59
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,977,625.53
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,933,277.00-14,237,113.52
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,553,254.803,250,543.01
三、营业利润(亏损以“-”号填列)336,265,587.69308,709,193.81
加:营业外收入8,298,197.6345,258,200.45
减:营业外支出1,510,931.95847,631.88
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)343,052,853.37353,119,762.38
减:所得税费用102,835,746.6773,549,748.26
五、净利润(净亏损以“-”号填列)240,217,106.70279,570,014.12
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)240,217,106.70279,570,014.12
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)60,656,931.7580,759,340.26
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)179,560,174.95198,810,673.86
六、其他综合收益的税后净额312,486.22941,494.57
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额312,486.22941,494.57
1.不能重分类进损益的其他综合收益312,486.22-
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动312,486.22
2.将重分类进损益的其他综合收益941,494.57
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益941,494.57
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额240,529,592.92280,511,508.69
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额60,969,417.9781,700,834.83
(二)归属于少数股东的综合收益总额179,560,174.95198,810,673.86
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.0560.074
(二)稀释每股收益(元/股)0.0560.074

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

母公司利润表2019年1—12月 单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、营业收入22,452,044.0468,262,641.94
减:营业成本581,876.3970,845,764.75
税金及附加422,856.59569,040.83
销售费用
管理费用38,962,788.4138,359,761.15
研发费用
财务费用111,674,511.6448,917,881.45
其中:利息费用124,883,311.5349,100,461.52
利息收入13,233,149.74214,399.78
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)123,286,376.12316,699,193.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,592,924.63-5,800,806.05
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,897,952.75
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,253,408.42
资产处置收益(损失以“-”号填列)54,385.96
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-7,747,179.66224,015,979.29
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-7,747,179.66224,015,979.29
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-7,747,179.66224,015,979.29
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-7,747,179.66224,015,979.29
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额312,486.22941,494.57
(一)不能重分类进损益的其他综合收益312,486.22
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动312,486.22
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益941,494.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益941,494.57
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额-7,434,693.44224,957,473.86
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

合并现金流量表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金6,187,942,448.827,162,922,950.23
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金105,682,728.511,472,547,454.11
经营活动现金流入小计6,293,625,177.338,635,470,404.34
购买商品、接受劳务支付的现金4,816,963,032.125,886,394,898.58
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金433,677,511.00450,949,132.75
支付的各项税费218,379,792.61361,627,898.99
支付其他与经营活动有关的现金183,262,125.84211,381,251.35
经营活动现金流出小计5,652,282,461.576,910,353,181.67
经营活动产生的现金流量净额641,342,715.761,725,117,222.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金35,800,000.00
取得投资收益收到的现金46,053,691.0416,748,117.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,717,324.4211,288,234.14
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额56,986,392.36
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计106,757,407.8263,836,352.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,530,086.63120,543,350.50
投资支付的现金187,000,001.0013,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计250,530,087.63134,043,350.50
投资活动产生的现金流量净额-143,772,679.81-70,206,998.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金550,000.00201,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金550,000.00201,000.00
取得借款收到的现金1,151,440,000.00983,410,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金84,492,920.40197,544,957.06
筹资活动现金流入小计1,236,482,920.401,181,155,957.06
偿还债务支付的现金854,553,585.771,234,820,548.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金212,975,982.21490,155,147.66
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润70,000,000.00422,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金101,180,624.8184,523,931.25
筹资活动现金流出小计1,168,710,192.791,809,499,627.18
筹资活动产生的现金流量净额67,772,727.61-628,343,670.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额565,342,763.561,026,566,554.05
加:期初现金及现金等价物余额1,950,675,367.79924,108,813.74
六、期末现金及现金等价物余额2,516,018,131.351,950,675,367.79

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金34,695,814.6670,507,927.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金13,233,149.741,238,033,787.30
经营活动现金流入小计47,928,964.401,308,541,715.20
购买商品、接受劳务支付的现金2,832,571.2270,845,764.75
支付给职工及为职工支付的现金25,097,179.9029,063,398.59
支付的各项税费2,553,524.992,723,384.71
支付其他与经营活动有关的现金238,786,460.9414,812,856.18
经营活动现金流出小计269,269,737.05117,445,404.23
经营活动产生的现金流量净额-221,340,772.651,191,096,310.97
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金59,879,300.75
取得投资收益收到的现金179,617,887.72253,737,743.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额69,425.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计239,566,613.71253,737,743.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,700.00174,480.00
投资支付的现金8,000,000.00-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8,056,700.00174,480.00
投资活动产生的现金流量净额231,509,913.71253,563,263.14
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金670,000,000.00434,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金35,000,000.00
筹资活动现金流入小计670,000,000.00469,000,000.00
偿还债务支付的现金208,653,585.77874,910,548.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金123,751,514.4949,304,138.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计332,405,100.26924,214,686.92
筹资活动产生的现金流量净额337,594,899.74-455,214,686.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额347,764,040.80989,444,887.19
加:期初现金及现金等价物余额1,173,771,591.49184,326,704.30
六、期末现金及现金等价物余额1,521,535,632.291,173,771,591.49

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计
优先股
一、上年期末余额1,092,667,132.001,167,822,144.6134,398,387.70360,976.08413,706,454.56-2,353,126,506.15355,828,588.80470,012,660.25825,841,249.05
加:会计政策变更-100,000.001,328,078.081,228,078.0834,722.701,262,800.78
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,092,667,132.001,167,822,144.6134,298,387.70360,976.08413,706,454.56-2,351,798,428.07357,056,666.88470,047,382.95827,104,049.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,847,236.03412,486.22-7,072.5060,656,931.7563,909,581.5060,103,379.80124,012,961.30
(一)综合收益总额412,486.2260,656,931.7561,069,417.97179,560,174.95240,629,592.92
(二)所有者投入和减少资本2,847,236.032,847,236.03550,000.003,397,236.03
1.所有者投入的普通股2,847,236.032,847,236.03550,000.003,397,236.03
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-120,000,000.00-120,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-120,000,000.00-120,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-7,072.50-7,072.50-6,795.15-13,867.65
1.本期提取615,718.03615,718.03591,572.221,207,290.25
2.本期使用622,790.53622,790.53598,367.371,221,157.90
(六)其他
四、本期期末余额1,092,667,132.001,170,669,380.6434,710,873.92353,903.58413,706,454.56-2,291,141,496.32420,966,248.38530,150,762.75951,117,011.13
项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,092,667,132.001,167,822,144.6133,456,893.13483,390.23413,706,454.56-2,433,885,846.41274,250,168.12593,618,599.99867,868,768.11
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,092,667,132.001,167,822,144.6133,456,893.13483,390.23413,706,454.56-2,433,885,846.41274,250,168.12593,618,599.99867,868,768.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)941,494.57-122,414.1580,759,340.2681,578,420.68-123,605,939.74-42,027,519.06
(一)综合收益总额941,494.5780,759,340.2681,700,834.83198,810,673.86280,511,508.69
(二)所有者投入和减少资本201,000.00201,000.00
1.所有者投入的普通股201,000.00201,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他--
(三)利润分配-322,500,000.00-322,500,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-322,500,000.00-322,500,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
(五)专项储备-122,414.15-122,414.15-117,613.60-240,027.75
1.本期提取365,703.24365,703.24179,194.59544,897.83
2.本期使用488,117.39488,117.39296,808.19784,925.58
(六)其他---
四、本期期末余额1,092,667,132.001,167,822,144.6134,398,387.70360,976.08413,706,454.56-2,353,126,506.15355,828,588.80470,012,660.25825,841,249.05

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2019年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,092,667,132.001,048,421,048.0317,158,847.36413,706,454.56-2,110,691,168.11461,262,313.84
加:会计政策变更-100,000.00-995,361.72-1,095,361.72
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,092,667,132.001,048,421,048.0317,058,847.36413,706,454.56-2,111,686,529.83460,166,952.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,999,200.00412,486.22-7,747,179.66-9,333,893.44
(一)综合收益总额412,486.22-7,747,179.66-7,334,693.44
(二)所有者投入和减少资本-1,999,200.00-1,999,200.00
1.所有者投入的普通股-1,999,200.00-1,999,200.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,092,667,132.001,046,421,848.0317,471,333.58413,706,454.56-2,119,433,709.49450,833,058.68
项目2018年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,092,667,132.001,048,421,048.0316,217,352.79413,706,454.56-2,334,707,147.40236,304,839.98
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,092,667,132.001,048,421,048.0316,217,352.79413,706,454.56-2,334,707,147.40236,304,839.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)941,494.57224,015,979.29224,957,473.86
(一)综合收益总额941,494.57224,015,979.29224,957,473.86
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,092,667,132.001,048,421,048.0317,158,847.36413,706,454.56-2,110,691,168.11461,262,313.84

法定代表人:刘同富 主管会计工作负责人:张昆 会计机构负责人:闫静

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

金杯汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。于1988年3月25日经沈阳市体制改革委员会和沈阳市经济技术协作办公室以沈体改发【1988】45号和沈经协审字【1988】43号文批准由沈阳汽车工业公司与建设银行沈阳分行信托投资公司共同发起,以沈阳汽车工业公司所属企业资产整体投入,采用社会募集方式设立的股份有限公司,并于2019年06月10日取得由沈阳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91210100243490067P号《营业执照》。本公司注册地址为沈阳市沈河区万柳塘路38号,公司总部的经常办公地址为辽宁省沈阳市大东区东望街39号,业务性质为综合类,主要经营活动为许可经营项目:无。一般经营项目:汽车及配件制造,汽车相关技术开发、技术咨询、技术转让,产业投资,知识产权服务。(法律法规禁止及应经审批而未获指认的项目除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本财务报告的批准报出日:2020年4月21日。本公司的营业期限:自1984年05月14日至2034年05月14日。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2019年度纳入合并范围的子公司共17户,本公司本年度合并范围与上年度相比减少3户,详见“本附注九.在其他主体中权益的披露”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司可以持续经营,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、金融资产减值等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

(3)决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。

2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

(4)投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

(5)合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(6)特殊交易会计处理

1)购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2)不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

3)处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

4)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权

之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;

3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(2)金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

1)以摊余成本计量的金融资产。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融负债的分类

除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出,不得撤销。

(4)嵌入衍生工具

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(5)金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

(6)金融工具的计量

1)初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

2)后续计量

初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

①扣除已偿还的本金。

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(7)金融工具的减值

1)减值项目

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

②租赁应收款。

③贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。

2)减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:

①对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

④对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3)信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4)应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收票据组合:

组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法
银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,不计提坏账准备
商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业参照“应收账款”组合划分,计提坏账准备;对于承兑人保证贴现的商业承兑汇票不计提坏账准备。
5)其他应收款减值 按照(7).2)中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 其他应收款
(8)利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一: 1)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益: 1)本公司收取股利的权利已经确立; 2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司; 3)股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理: 1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益; 2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。
(9)报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。
(10)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见10.金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见10.金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见本节10.金融工具,在报表中列示为应收款项融资:

1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;

2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见10.金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资等,按成本与可变现净值孰低列示。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

(3)确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。存货跌价准备按单个存货项目计提,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

(4)存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1)划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见“10.金融工具”。

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

(2)初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资,按照本节“5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

1)成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

2)权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计

政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

4)处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。6)处置长期股权投资的处理处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

21. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
建筑物4042.4

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年3%-10%2.25%-4.85%
机器设备年限平均法5-10年0%-10%9.00%-20.00%
运输设备年限平均法4-8年0%-10%11.25%-25.00%
办公设备年限平均法3-8年0%-10%11.25%-33.33%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

23. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

24. 借款费用

√适用 □不适用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产包括土地使用权、商标使用权、电脑软件、专利权、非专利技术等。无形资产以实际成本计量。土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。电脑软件按4-5年平均摊销。专利权按法律规定的有效年限6年平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
装修费在受益期内平均摊销5年

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

1)设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2)设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

②设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

③确定计入当期损益的金额。

④确定计入其他综合收益的金额。

在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

①修改设定受益计划时。

②企业确认相关重组费用或辞退福利时。

本公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本。

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

34. 股份支付

□适用 √不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。

(1)销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

商品销售业务,根据合同约定将产品交付给购货方、并取得收款凭证时确认收入。

(2)提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。利息收入:在资产负债表日,按他人使用本企业货币资金的时间和合同或协议规定的借款利率计算确定利息收入金额。

租赁资产使用费收入:按有关合同或协议规定的使用期间内按直线法确认收入。

37. 政府补助

√适用 □不适用

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

(3)同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

(4)政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(5)政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),本公司对财务报表格式进行了相应调整。涉及的科目及调整金额: “应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应收账款”,应收票据本期余额169,031,305.57元,上期余额138,064,462.50元;应收账款本期余额1,163,124,393.41元,上期余额1,361,505,795.40元; “应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应付账款”,应付票据本期余额169,080,450.61元,上期余额87,505,337.82元;应付账款本期余额1,459,534,243.66元,上期余额1,419,768,219.77元。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》。本公司自2019年1月1日起施行前述准则,并根据前述准则关于衔接的规定,于2019年1月1日对财务报表进行了相应的调整。详见41.(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

其他说明:

新金融工具准则将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日,本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。本公司按照新金融工具准则相关规定,于准则施行日,对金融工具进行以下调整:

1)本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(其他权益工具投资)。2)本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估,经本公司评估,新金融工具准则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。

本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响详见“40.(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金2,035,199,299.042,035,199,299.04
交易性金融资产不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用
衍生金融资产
应收票据138,064,462.50138,064,462.50
应收账款1,361,505,795.401,363,421,952.421,916,157.02
应收款项融资
预付款项91,118,519.0291,118,519.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款92,665,579.1091,526,073.82-1,139,505.28
其中:应收利息
应收股利18,935,255.5018,935,255.50
买入返售金融资产
存货304,732,806.65304,732,806.65
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产73,773,322.0973,773,322.09
流动资产合计4,097,059,783.804,097,836,435.54776,651.74
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资不适用
可供出售金融资产73,158,047.36不适用-73,158,047.36
其他债权投资不适用
持有至到期投资不适用
长期应收款
长期股权投资235,417,022.72235,417,022.72
其他权益工具投资不适用73,158,047.3673,158,047.36
其他非流动金融资产不适用
投资性房地产100,293,242.74100,293,242.74
固定资产572,266,818.79572,266,818.79
在建工程265,607,741.31265,607,741.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产116,107,920.85116,107,920.85
开发支出
商誉
长期待摊费用3,234,335.003,234,335.00
递延所得税资产230,561,504.91231,047,653.95486,149.04
其他非流动资产
非流动资产合计1,596,646,633.681,597,132,782.72486,149.04
资产总计5,693,706,417.485,694,969,218.261,262,800.78
流动负债:
短期借款622,700,000.00622,700,000.00
交易性金融负债不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用
应付票据87,505,337.8287,505,337.82
应付账款1,419,768,219.771,419,768,219.77
预收款项7,000,929.177,000,929.17
应付职工薪酬170,415,625.15170,415,625.15
应交税费160,480,462.21160,480,462.21
其他应付款486,008,609.09486,008,609.09
其中:应付利息95,286,851.8495,286,851.84
应付股利4,357,459.114,357,459.11
一年内到期的非流动负债82,498,299.6782,498,299.67
其他流动负债
流动负债合计3,036,377,482.883,036,377,482.88
非流动负债:
长期借款156,989,527.49156,989,527.49
应付债券1,500,000,000.001,500,000,000.00
其中:优先股
永续债
长期应付款85,995.7385,995.73
长期应付职工薪酬
预计负债85,704,306.5985,704,306.59
递延收益88,707,855.7488,707,855.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,831,487,685.551,831,487,685.55
负债合计4,867,865,168.434,867,865,168.43
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,092,667,132.001,092,667,132.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,167,822,144.611,167,822,144.61
减:库存股
其他综合收益34,398,387.7034,298,387.70-100,000.00
专项储备360,976.08360,976.08
盈余公积413,706,454.56413,706,454.56
未分配利润-2,353,126,506.15-2,351,798,428.071,328,078.08
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计355,828,588.80357,056,666.881,228,078.08
少数股东权益470,012,660.25470,047,382.9534,722.70
所有者权益(或股东权益)合计825,841,249.05827,104,049.831,262,800.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,693,706,417.485,694,969,218.261,262,800.78

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

详见41.(1)重要会计政策变更。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
货币资金1,173,771,591.491,173,771,591.49
交易性金融资产不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用
衍生金融资产
应收票据13,756,648.0013,756,648.00
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款748,845,595.96747,750,234.24-1,095,361.72
其中:应收利息
应收股利72,500,000.0072,500,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,936,373,835.451,935,278,473.73-1,095,361.72
非流动资产:
债权投资不适用
可供出售金融资产73,158,047.36不适用-73,158,047.36
其他债权投资不适用
持有至到期投资不适用
长期应收款
长期股权投资537,762,979.46537,762,979.46
其他权益工具投资不适用73,158,047.3673,158,047.36
其他非流动金融资产不适用
投资性房地产
固定资产24,881,832.4524,881,832.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产145,024.00145,024.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计635,947,883.27635,947,883.27
资产总计2,572,321,718.722,571,226,357.00-1,095,361.72
流动负债:
短期借款267,300,000.00267,300,000.00
交易性金融负债不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬1,741,493.491,741,493.49
应交税费2,607,170.802,607,170.80
其他应付款169,922,913.43169,922,913.43
其中:应付利息93,982,616.0293,982,616.02
应付股利
一年内到期的非流动负债72,498,299.6772,498,299.67
其他流动负债
流动负债合计514,069,877.39514,069,877.39
非流动负债:
长期借款96,989,527.4996,989,527.49
应付债券1,500,000,000.001,500,000,000.00
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,596,989,527.491,596,989,527.49
负债合计2,111,059,404.882,111,059,404.88
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,092,667,132.001,092,667,132.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,048,421,048.031,048,421,048.03
减:库存股
其他综合收益17,158,847.3617,058,847.36-100,000.00
专项储备
盈余公积413,706,454.56413,706,454.56
未分配利润-2,110,691,168.11-2,111,686,529.83-995,361.72
所有者权益(或股东权益)合计461,262,313.84460,166,952.12-1,095,361.72
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,572,321,718.722,571,226,357.00-1,095,361.72

各项目调整情况的说明:

√适用 □不适用

详见41.(1)重要会计政策变更。

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√适用 □不适用

公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具准则,对前期比较数据的调整如下:应收账款调增1,916,157.02元,其他应收款调减1,139,505.28元,流动资产合计调增776,651.74元;可供出售金融资产调减73,158,047.36元,其他权益工具投资调增73,158,047.36元,递延所得税资产调增486,149.04元,非流动资产合计调增486,149.04元;资产总计调增1,262,800.78元;其他综合收益减少100,000元,未分配利润调增1,328,078.08元,归属于公司所有者权益合计调增1,228,078.08元,少数股东权益调增34,722.70元,所有者权益调增1,262,800.78元。

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)3.00%-17.00%
消费税应纳税销售额3.00%
城市维护建设税应纳增值税5.00%,7.00%
企业所得税应纳税所得额5.00%,15.00%,25.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司15.00
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司15.00
上海敏孚汽车饰件有限公司15.00
金杯物资贸易公司5.00
沈阳金祥汽车销售有限公司5.00

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)本公司控股子公司金杯延锋被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,并取得了编号为GR201821000368的高新技术企业证书(证书日期为2018年10月12日,有效期为3年),故金杯延锋本年度适用的企业所得税税率为15%。

(2)本公司控股子公司金杯安道拓被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,并取得了编号为GR201921001012的高新技术企业证书(证书日期为2019年12月2日,有效期为3年),故金杯安道拓本年度适用的企业所得税税率为15%。

(3)本公司控股子公司上海敏孚汽车饰件有限公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业,并取得了编号为GR201931005541的高新技术企业证书(证书日期为2019年12月6日,有效期为3年),故上海敏孚本年度适用的企业所得税税率为15%。

(4)本公司控股子公司金杯物资贸易公司、沈阳金祥汽车销售有限公司本年度满足《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号)的规定,适用的企业所得税税率为5%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金100,686.6747,317.35
银行存款2,515,917,444.681,899,587,245.77
其他货币资金101,180,624.81135,564,735.92
合计2,617,198,756.162,035,199,299.04

其他说明其他原因造成所有权受到限制的资产

项 目2019年12月31日2018年12月31日
承兑汇票保证金53,180,624.8184,523,931.25
定期存单质押48,000,000.00
合计101,180,624.8184,523,931.25

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据107,031,305.57134,928,631.72
商业承兑票据62,000,000.003,135,830.78
合计169,031,305.57138,064,462.50

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末已质押金额
银行承兑票据48,755,255.96
商业承兑票据
合计48,755,255.96

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据98,682,632.46
商业承兑票据10,500,000.00
合计109,182,632.46

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计1,103,261,232.52
1至2年67,088,938.12
2至3年2,363,144.25
3年以上
3至4年1,263,958.65
4至5年249,169.44
5年以上89,506,717.05
减:坏账准备-100,608,766.62
合计1,163,124,393.41

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1,134,713,682.9277.441,134,713,682.92
按组合计提坏账准备1,263,733,160.03100.00100,608,766.627.961,163,124,393.41330,625,325.1922.56101,917,055.6930.83228,708,269.50
其中:
组合1:合并范围内的关联方
组合2:信用评级较高的客户964,523,350.8376.323,036,777.780.31961,486,573.05
组合3:正常交易的往来209,718,970.1516.608,081,149.793.85201,637,820.36
组合4:账龄超过5年,且近期无交易89,490,839.057.0889,490,839.05100.00-
合计1,263,733,160.03/100,608,766.62/1,163,124,393.411,465,339,008.11/101,917,055.69/1,363,421,952.42

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:组合2:信用评级较高的客户

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内905,996,349.051,811,992.700.20
1至2年58,027,566.281,160,551.332.00
2至3年483,557.5048,355.7510.00
3至4年
4至5年
5年以上15,878.0015,878.00100.00
合计964,523,350.833,036,777.780.31

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:组合3:正常交易的往来

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内197,264,883.475,917,946.493.00
1-2年9,061,371.84906,137.1810.00
2-3年1,879,586.75375,917.3520.00
3-4年1,263,958.65631,979.3350.00
4-5年249,169.44249,169.44100.00
合计209,718,970.158,081,149.793.85

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:组合4:账龄超过5年,且近期无交易

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
5年以上89,490,839.0589,490,839.05100.00
合计89,490,839.0589,490,839.05100.00

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别2018年12月31日执行新金融工具准则调整期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:103,833,212.71-1,916,157.02101,917,055.69182,860.73-1,491,149.80100,608,766.62
合计103,833,212.71-1,916,157.02101,917,055.69182,860.73-1,491,149.80100,608,766.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称与本公司关系期末余额占总额比(%)坏账准备期末余额
第一名关联方795,256,493.8062.931,590,512.99
第二名关联方140,310,935.1511.101,372,506.70
第三名关联方28,955,921.882.2973,758.09
第四名关联方22,343,910.801.77670,317.32
第五名非关联方14,968,435.331.18449,053.36
1,001,835,696.9679.274,156,148.46

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内89,664,054.5684.0881,005,564.4888.90
1至2年10,059,418.939.437,297,730.188.01
2至3年3,646,041.103.422,759,064.363.03
3年以上3,268,054.003.0756,160.000.06
合计106,637,568.59100.0091,118,519.02100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称与本公司关系期末余额占总额比(%)未结算的原因
第一名非关联方13,276,814.4912.45合同期内
第二名非关联方11,844,035.1211.11合同期内
第三名非关联方7,488,770.007.02合同期内
第四名非关联方4,177,193.123.92合同期内
第五名非关联方3,906,684.503.66合同期内
40,693,497.2338.16

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利18,935,255.50
其他应收款59,128,435.7272,590,818.32
合计59,128,435.7291,526,073.82

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司18,935,255.50
合计18,935,255.50

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计28,745,633.21
1至2年22,041,299.25
2至3年10,379,437.73
3年以上
3至4年1,684,791.64
4至5年1,812,375.83
5年以上365,730,252.82
减:坏账准备-371,265,354.76
合计59,128,435.72

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
企业间往来款394,346,484.66390,110,600.95
保证金、备用金、押金34,622,201.4320,467,411.89
其他1,425,104.3932,080,742.63
减:坏账准备-371,265,354.76-370,067,937.15
合计59,128,435.7272,590,818.32

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额15,297,495.34354,770,441.81370,067,937.15
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段1,234,373.591,234,373.59
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,368,670.831,660,467.563,029,138.39
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动-460,965.19-136,382.00-597,347.19
2019年12月31日余额14,970,827.39356,294,527.37371,265,354.76

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别2018年12月31日执行新金融工具准则调整期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
计提368,928,431.871,139,505.28370,067,937.151,794,764.80-597,347.19371,265,354.76
合计368,928,431.871,139,505.28370,067,937.151,794,764.80-597,347.19371,265,354.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名往来款89,655,852.915年以上20.8389,655,852.91
第二名往来款82,810,352.765年以上19.2482,810,352.76
第三名保证金30,000,000.001-3年6.97
第四名往来款26,143,550.755年以上6.0726,143,550.75
第五名往来款15,710,000.005年以上3.6515,710,000.00
合计/244,319,756.42/56.76214,319,756.42

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料170,978,481.5513,307,616.23157,670,865.32183,382,015.4921,635,251.30161,746,764.19
在产品45,168,409.426,946,608.1338,221,801.2936,665,017.355,094,440.5031,570,576.85
库存商品112,734,829.946,751,175.73105,983,654.2196,984,086.5513,045,760.3383,938,326.22
周转材料56,354,797.8922,334,295.4234,020,502.4744,668,583.1519,243,223.9125,425,359.24
发出商品137,025.59137,025.59
委托加工物资2,714,392.102,714,392.102,051,780.152,051,780.15
合计388,087,936.4949,339,695.51338,748,240.98363,751,482.6959,018,676.04304,732,806.65

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料21,635,251.3075,184.988,402,820.0513,307,616.23
在产品5,094,440.503,537,558.811,685,391.186,946,608.13
库存商品13,045,760.331,021,638.277,316,222.876,751,175.73
周转材料19,243,223.913,091,071.5122,334,295.42
合计59,018,676.047,725,453.5717,404,434.1049,339,695.51

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内可收回的长期应收款7,117,915.95
合计7,117,915.95

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税7,179,741.644,555,808.38
待退还企业所得税75,046.4969,217,513.71
理财产品179,000,000.00
合计186,254,788.1373,773,322.09

其他说明:

期末理财产品余额为179,000,000.00元。其中,子公司金杯安道拓购买中国银行保本理财-人民币按期开放理财产品(61天),编号【YYBNH20191122001】,金额为50,000,000,00元,该理财产品为保本固定收益型理财产品,收益率为3.0%;子公司金杯延峰购买中信银行共赢利率结构29706期人民币结构性存款产品(91天),金额为42,000,000.00元,该理财产品为保本浮动收益型理财产品、购买上海浦东发展银行利多多公司JG1002期人民币对公结构性存款(90天),金额为37,000,000.00元,该理财产品为保本浮动收益型理财产品、购买中国农业银行“汇利丰”2019年第5947期对公定制人民币结构性存款产品(91天),金额为50,000,000.00元,该理财产品为保本浮动收益型理财产品。

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款22,250,796.3222,250,796.325%-6%
其中:未实现融资收益2,895,952.642,895,952.64
合计22,250,796.3222,250,796.32/

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
金杯全球物流(沈阳)有限公司85,126,327.38-6,694,104.2878,432,223.10
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司49,864,565.2029,082,733.7726,990,094.0051,957,204.97
沈阳金杯申华汽车投资有限公司22,219,460.0425,031.4322,244,491.47
小计157,210,352.6222,413,660.9226,990,094.00152,633,919.54
二、联营企业
沈阳金亚汽车传动轴有限公司23,774,969.40-1,519,816.9822,255,152.42
沈阳金杯广振汽车部件有限公司16,567,374.513,467.07117,887.7216,452,953.86
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司37,864,326.191,581,370.2339,445,696.42
沈阳海辰智联科技有限公司8,000,000.0011,127.908,011,127.90
小计78,206,670.108,000,000.0076,148.22117,887.7286,164,930.60
合计235,417,022.728,000,000.0022,489,809.1427,107,981.72238,798,850.14

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司18,891,886.6118,519,535.47
华晨汽车投资(大连)有限公司52,679,446.9754,638,511.89
合计71,571,333.5873,158,047.36

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司14,891,886.61
华晨汽车投资(大连)有限公司2,679,446.97
省企业联合实业公司-100,000.00
合计17,471,333.58

其他说明:

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额107,476,289.46107,476,289.46
2.本期增加金额3,578,616.003,578,616.00
(1)外购3,578,616.003,578,616.00
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额105,835,826.62105,835,826.62
(1)处置
(2)其他转出
(3)处置子公司减少105,835,826.62105,835,826.62
4.期末余额5,219,078.845,219,078.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7,183,046.727,183,046.72
2.本期增加金额999,847.36999,847.36
(1)计提或摊销208,142.88208,142.88
(2)固定资产转入791,704.48791,704.48
3.本期减少金额6,198,768.176,198,768.17
(1)处置
(2)其他转出
(3)处置子公司减少6,198,768.176,198,768.17
4.期末余额1,984,125.911,984,125.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,234,952.933,234,952.93
2.期初账面价值100,293,242.74100,293,242.74

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

投资性房地产系本公司的子公司金杯汽车物资总公司出租的房屋建筑物,已获房屋所有权证。本期处置子公司华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司,原值减少105,835,826.62元。

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产582,788,043.28572,266,818.79
固定资产清理
合计582,788,043.28572,266,818.79

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额437,255,676.70751,992,374.3125,768,427.4226,669,354.051,241,685,832.48
2.本期增加金额72,738,951.8358,441,756.181,032,165.446,670,177.10138,883,050.55
(1)购置601,303.487,251,031.34671,611.68317,947.278,841,893.77
(2)在建工程转入72,137,648.3548,437,816.35360,553.766,352,229.83127,288,248.29
(3)企业合并增加
(4)存货转入2,752,908.492,752,908.49
3.本期减少金额6,436,621.6637,049,223.623,540,282.691,552,693.5148,578,821.48
(1)处置或报废26,434.5432,909,464.643,540,282.691,485,811.5137,961,993.38
(2)处置子公司减少6,410,187.124,139,758.98-66,882.0010,616,828.10
4.期末余额503,558,006.87773,384,906.8723,260,310.1731,786,837.641,331,990,061.55
二、累计折旧
1.期初余额153,650,126.45458,064,077.4212,782,040.4522,779,877.07647,276,121.39
2.本期增加金额31,467,471.2071,760,736.873,898,555.144,115,344.60111,242,107.81
(1)计提31,467,471.2071,760,736.873,898,555.144,115,344.60111,242,107.81
3.本期减少金额950,135.7131,189,826.222,072,125.391,400,806.6035,612,893.92
(1)处置或报废3,343.2330,910,976.761,890,688.611,340,574.6234,145,583.22
(2)处置子公司减少946,792.48278,849.46181,436.7860,231.981,467,310.70
4.期末余额184,167,461.94498,634,988.0714,608,470.2025,494,415.07722,905,335.28
三、减值准备
1.期初余额422,703.2821,487,547.6642,581.40190,059.9622,142,892.30
2.本期增加金额11,531.795,600,851.16763.645,613,146.59
(1)计提11,531.795,600,851.16763.645,613,146.59
3.本期减少金额1,323,359.88135,996.021,459,355.90
(1)处置或报废1,323,359.88135,996.021,459,355.90
4.期末余额434,235.0725,765,038.9442,581.4054,827.5826,296,682.99
四、账面价值
1.期末账面价值318,956,309.86248,984,879.868,609,258.576,237,594.99582,788,043.28
2.期初账面价值283,182,846.97272,440,749.2312,943,805.573,699,417.02572,266,818.79

期末固定资产中净值为17,228,900.30元(原值36,657,194.53元)的房屋及建筑物作为短期借款的抵押物。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物1,294,822.47815,416.71434,235.0745,170.69
机器设备146,662,374.14120,604,448.2925,765,038.94292,886.91
运输工具1,055,619.431,003,066.9142,581.40
办公设备894,787.99839,960.4154,827.58
合计149,907,604.03123,272,863.4426,296,682.99338,057.60

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值
机器设备2,371,681.42

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目账面原值账面价值未办妥产权证书的原因
金杯延锋432.67330.20缺少报建手续,无法办理权属证书
金杯安道拓198.48189.00已完成竣工验收手续,正在办理权属证书
铁岭华晨3,994.09992.95历史原因,房产建设年代久远,当前账面价值较低
部件物流6,947.126,808.18报告期内从在建工程转入固定资产,正在办理权属证书
合计11,572.368,320.33

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程113,548,994.70221,422,261.43
工程物资30,534,857.6444,185,479.88
合计144,083,852.34265,607,741.31

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建筑物相关工程77,022,578.0777,022,578.07168,755,063.15168,755,063.15
机器设备相关工程36,526,416.6336,526,416.6352,744,548.7077,350.4252,667,198.28
合计113,548,994.70113,548,994.70221,499,611.8577,350.42221,422,261.43

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
部件物流新建厂房项目241,656,583.12168,755,063.1531,277,724.0969,471,245.2853,586,133.7076,975,408.2682.7882.78%自筹
合计241,656,583.12168,755,063.1531,277,724.0969,471,245.2853,586,133.7076,975,408.26////

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
G2XDP项目21,904,728.5721,904,728.577,357,795.057,357,795.05
G18DP项目4,403,870.124,403,870.12
G18IP项目2,683,213.552,683,213.55
G18FC项目1,019,626.801,019,626.80
Other项目269,834.20269,834.20432,877.82432,877.82
F60项目192,415.38192,415.38205,632.82205,632.82
F39项目56,991.7356,991.7385,470.0885,470.08
F10项目4,177.294,177.2918,982.9418,982.94
G38DP项目24,873,602.8324,873,602.83
F39IP项目8,247,158.578,247,158.57
Other项目1,449,629.461,449,629.46
J11项目1,040,546.661,040,546.66
F30项目373,461.53373,461.53
M82项目56,647.0256,647.02
M2项目31,352.5631,352.56
F70项目9,500.009,500.00
G38IP项目2,822.542,822.54
合计30,534,857.6430,534,857.6444,185,479.8844,185,479.88

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额127,067,789.843,080.0015,197,595.19142,268,465.03
2.本期增加金额52,492,914.44826,188.0953,319,102.53
(1)购置826,188.09826,188.09
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入52,492,914.4452,492,914.44
3.本期减少金额35,020,810.0035,020,810.00
(1)处置
(2)处置子公司减少35,020,810.0035,020,810.00
4.期末余额144,539,894.283,080.0016,023,783.28160,566,757.56
二、累计摊销
1.期初余额18,055,442.353,080.008,102,021.8326,160,544.18
2.本期增加金额2,789,003.992,317,931.705,106,935.69
(1)计提2,789,003.992,317,931.705,106,935.69
3.本期减少金额1,499,178.501,499,178.50
(1)处置
(2)处置子公司减少1,499,178.501,499,178.50
4.期末余额19,345,267.843,080.0010,419,953.5329,768,301.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值125,194,626.445,603,829.75130,798,456.19
2.期初账面价值109,012,347.497,095,573.36116,107,920.85

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3,234,335.00597,007.89831,138.783,000,204.11
合计3,234,335.00597,007.89831,138.783,000,204.11

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备71,922,626.5810,786,698.9868,261,174.5111,811,712.82
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
工资、暂估及预提988,450,293.53148,267,544.03970,798,889.69198,036,398.53
折旧、摊销62,589,014.709,388,352.2120,988,744.603,148,311.69
预计负债78,587,282.1811,788,092.3385,704,306.6017,565,081.87
其他0.03
合计1,201,549,217.02180,230,687.551,145,753,115.40230,561,504.91

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
资产减值准备27,173,556.95964,423.93
工资、暂估及预提1,158,608.92
其他18,147,164.7814,997,936.78
合计46,479,330.6515,962,360.71

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

□适用 √不适用

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款267,940,000.00254,900,000.00
抵押借款
保证借款541,300,000.00141,300,000.00
信用借款118,000,000.00226,500,000.00
合计927,240,000.00622,700,000.00

短期借款分类的说明:

期末质押借款中46,940,000.00元是本公司子公司金杯汽车物资总公司以定期存单为质押物向锦州银行沈阳皇姑支行获得的贷款;206,000,000.00元是沈阳兴远东汽车零部件有限公司以银行定期存单为质押物为本公司提供担保,向大连银行沈阳分行取得的贷款;15,000,000.00元是本公司子公司陕西长庆专用车制造有限公司以为中石油运输有限公司长庆运输分公司提供各项服务产生的应收账款为质押物向昆仑银行股份有限公司西安分行取得的贷款。

期末保证借款中61,300,000.00元系沈阳金杯车辆制造有限公司为本公司提供担保,从新华信托股份有限公司获得的借款;400,000,000.00元系华晨汽车集团控股有限公司为本公司提供担保,从中国建设银行股份有限公司沈阳城内支行获得的借款;50,000,000.00元系华晨汽车(铁岭)专用车有限公司为本公司子公司金杯汽车物资总公司提供担保,从锦州银行沈阳皇姑支行获得的借款;30,000,000.00元系本公司为铁岭华晨橡塑制品有限公司提供担保,从华夏银行南湖支行获得的借款。期末信用借款中30,000,000.00元、20,000,000.00元分别是本公司子公司金杯安道拓从中国银行南湖支行和中国农业银行于洪支行获得的借款;2,000,000.00元系本公司子公司陕西长庆专用车制造有限公司从中国建设银行先锋大街支行获得的借款;2,000,000.00元系本公司子公司金杯汽车物资贸易公司从中国工商银行沈阳分行获得的借款;64,000,000.00元为本公司从招商银行股份有限公司大连分行获得的借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票169,080,450.6187,505,337.82
合计169,080,450.6187,505,337.82

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)1,374,807,857.031,348,950,584.42
1-2年(含2年)27,815,368.4115,991,332.72
2-3年(含3年)7,658,809.4915,009,962.72
3年以上49,252,208.7339,816,339.91
合计1,459,534,243.661,419,768,219.77

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)5,660,069.565,822,917.14
1-2年(含2年)702,760.631,008,523.56
2-3年(含3年)10,004.56-
3年以上75,943.02169,488.47
合计6,448,777.777,000,929.17

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬122,116,811.17374,702,124.77372,666,428.96124,152,506.98
二、离职后福利-设定提存计划25,120,214.0830,324,997.8845,622,116.159,823,095.81
三、辞退福利1,778,029.662,178,040.761,067,839.452,888,230.97
四、一年内到期的其他福利
五、其他21,400,570.2410,007,025.2711,564,120.8519,843,474.66
合计170,415,625.15417,212,188.68430,920,505.41156,707,308.42

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴113,355,594.47311,899,140.84311,464,317.30113,790,418.01
二、职工福利费808,801.4518,585,268.2817,033,682.312,360,387.42
三、社会保险费6,756,176.1119,938,254.3220,506,273.586,188,156.85
其中:医疗保险费5,893,649.9917,251,643.6217,865,316.085,279,977.53
工伤保险费854,639.901,754,488.002,028,238.63580,889.27
生育保险费7,886.22932,122.70612,718.87327,290.05
四、住房公积金182,245.3317,712,958.7217,519,371.88375,832.17
五、工会经费和职工教育经费1,013,993.816,566,502.616,142,783.891,437,712.53
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计122,116,811.17374,702,124.77372,666,428.96124,152,506.98

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险23,922,705.0729,349,496.2243,741,189.649,531,011.65
2、失业保险费1,197,509.01895,583.201,801,008.05292,084.16
3、企业年金缴费79,918.4679,918.46
合计25,120,214.0830,324,997.8845,622,116.159,823,095.81

其他说明:

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税3,844,853.988,722,065.01
消费税
营业税
企业所得税16,516,870.19145,289,316.71
个人所得税636,547.793,293,814.64
城市维护建设税628,035.111,145,019.16
教育费附加428,564.47785,107.15
房产税223,641.89427,921.99
土地使用税174,964.81274,783.02
印花税402,938.53-
其他13,332.67542,434.53
合计22,869,749.44160,480,462.21

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息95,707,060.0895,286,851.84
应付股利54,357,459.114,357,459.11
其他应付款353,573,069.34386,364,298.14
合计503,637,588.53486,008,609.09

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1,397,168.732,277,700.52
企业债券利息79,041,095.8379,041,095.86
短期借款应付利息15,268,795.5213,968,055.46
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计95,707,060.0895,286,851.84

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利54,357,459.114,357,459.11
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计54,357,459.114,357,459.11

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

项目2019年12月31日2018年12月31日超一年未支付原因
铁岭市人力资源和社会保障局1,692,620.041,692,620.04股东对公司的扶持
铁岭市国资委2,664,839.072,664,839.07
合计4,357,459.114,357,459.11

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)222,078,036.35233,847,738.98
1-2年(含2年)10,948,910.7557,362,689.52
2-3年(含3年)50,474,967.6220,689,355.28
3年以上70,071,154.6274,464,514.36
合计353,573,069.34386,364,298.14

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款84,830,581.5382,498,299.67
1年内到期的应付债券1,500,000,000.00
合计1,584,830,581.5382,498,299.67

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款43,000,000.00103,000,000.00
保证借款
信用借款39,003,659.8653,989,527.49
合计82,003,659.86156,989,527.49

长期借款分类的说明:

期末抵押借款是本公司以万柳塘路38号房产及土地为抵押物向华夏银行南湖支行取得的借款,金额为43,000,000.00元。期末信用借款是本公司为补充流动资金而委托平安国际融资租赁(天津)有限公司从上海华瑞银行取得的借款,金额为123,834,241.39元,其中,一年内到期的金额为84,830,581.53元。

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
非公开发行2017年公司债券1500,000,000.00
非公开发行2017年公司债券21,000,000,000.00
合计1,500,000,000.00

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还转入一年内到期的非流动负债期末 余额
非公开发行2017年公司债券1100.002017/1/24三年500,000,000.00500,000,000.0032,499,999.99500,000,000.00
非公开发行2017年公司债券2100.002017/2/25三年1,000,000,000.001,000,000,000.0057,499,999.981,000,000,000.00
合计///1,500,000,000.001,500,000,000.0089,999,999.971,500,000,000.00

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款54,984.8885,995.73
合计54,984.8885,995.73

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额
融资租赁85,995.7354,984.88

其他说明:

期末长期应付款系本公司的子公司铁岭华晨橡塑制品有限公司融资租入了原值为148,810.87元的锅炉燃气设备调压柜而产生,期末价值为原值减去已支付利息且抵扣未确认融资费用后的金额。

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证85,704,306.5978,587,282.18
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计85,704,306.5978,587,282.18/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

上述产品质量保证金为子公司金杯延锋及金杯安道拓参考同类产品售后服务、保修及更换的经验,其中金杯安道拓每月按照主营业务收入的0.3%计提产品质量保证金,金杯延锋每月按照主营业务收入的0.5%计提。

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助88,707,855.746,820,912.8081,886,942.94征收补偿款
合计88,707,855.746,820,912.8081,886,942.94/

涉及政府补助的项目:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

本公司控股子公司金杯延锋于2013年6月29日与沈阳市东陵区(浑南新区)房屋征收服务中心(“房屋征收服务中心”)签订征收补偿协议书,房屋征收服务中心支付金杯延锋公司人民币131,824,013.00元作为征收补偿款。金杯延锋公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命20年内平均分配计入当期营业外收入。

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,092,667,1321,092,667,132

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)642,741,357.90642,741,357.90
其他资本公积525,080,786.714,874,900.002,027,663.97527,928,022.74
合计1,167,822,144.614,874,900.002,027,663.971,170,669,380.64

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目2018年12月31日执行新金融工具准则调整期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益17,239,540.3417,058,847.3634,298,387.70412,486.22412,486.2234,710,873.92
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动17,058,847.3617,058,847.36412,486.22412,486.2217,471,333.58
企业自身信用风险公允价值变动
动迁补偿余额17,239,540.3417,239,540.34-17,239,540.34
二、将重分类进损益的其他综合收益17,158,847.36-17,158,847.36
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
可供出售金融资产公允价值变动17,158,847.36-17,158,847.36
其他综合收益合计34,398,387.70-100,000.0034,298,387.70412,486.22412,486.2234,710,873.92

56、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费360,976.08615,718.03622,790.53353,903.58
合计360,976.08615,718.03622,790.53353,903.58

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积413,706,454.56413,706,454.56
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计413,706,454.56413,706,454.56

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2,353,126,506.15-2,433,885,846.41
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)1,328,078.08
调整后期初未分配利润-2,351,798,428.07-2,433,885,846.41
加:本期归属于母公司所有者的净利润60,656,931.7580,759,340.26
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-2,291,141,496.32-2,353,126,506.15

调整期初未分配利润明细:

1、由于会计政策变更,影响期初未分配利润1,328,078.08元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,463,302,448.574,805,506,520.426,032,741,172.705,317,347,718.84
其他业务136,785,054.8975,850,471.59112,949,623.81100,805,473.09
合计5,600,087,503.464,881,356,992.016,145,690,796.515,418,153,191.93

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税121,428.57
城市维护建设税9,869,709.9813,466,784.04
教育费附加7,094,897.869,721,423.29
房产税4,501,287.764,871,119.06
土地使用税4,116,018.603,205,404.13
车船使用税23,168.3231,910.64
印花税3,466,959.483,790,074.53
其他228,857.89308,021.11
合计29,300,899.8935,516,165.37

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8,945,539.578,753,089.67
检修费用415,475.4247,685.60
售后服务费4,251,041.5419,628,565.30
公共关系费514,809.59659,943.25
办公费646,948.53577,108.04
差旅及通勤费607,017.67572,743.48
广告费459,043.39281,596.50
运输仓储费16,158,341.1817,745,821.84
劳动保护费1,898,596.372,269.69
折旧及摊销319,808.54369,133.78
业务宣传费188,788.65676,084.86
保险费24,764.1567,595.82
后勤服务费551,794.85
其他389,850.511,601,807.21
合计35,371,819.9650,983,445.04

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬135,165,081.95143,464,098.64
检修费用677,395.902,055,596.08
公用设施费4,593,275.046,418,495.48
后勤服务费6,080,035.8410,400,474.43
专业服务费12,478,020.1717,411,842.87
公共关系费3,133,522.263,233,538.23
办公费5,080,645.339,249,383.43
差旅及通勤费6,629,548.9611,763,863.96
公务用车费1,307,266.951,574,583.71
董事会费473,654.032,689,884.49
咨询费7,667,832.399,608,047.10
系统维护费10,412,729.8110,826,627.61
劳动保护费720,163.65675,054.63
资产使用费1,043,991.912,737,065.66
折旧及摊销15,806,829.2814,762,535.44
流动资产盘盈(亏)40,089.883,456,478.55
其他3,598,849.5014,013,295.45
合计214,908,932.85264,340,865.76

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17,169,700.728,705,168.85
材料费6,735,500.1910,349,711.97
燃料及动力费1,800,000.00
折旧及摊销费5,238,723.49110,026.33
差旅及通勤费363,032.23280,764.10
新产品设计费22,963,976.34701,449.45
中间试验费534,393.5221,280.00
委托研发费5,112,582.226,498,201.12
其他903.89
合计58,117,908.7128,467,505.71

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用140,282,657.5768,374,746.33
减:利息收入29,664,238.1510,111,471.39
利息净支出110,618,419.4258,263,274.94
汇兑净损失1,223,921.14-817,562.85
银行手续费713,089.41349,384.79
其他-3,532,723.89-2,917,175.43

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
岗位补贴收入4,207,522.531,749,106.29
中小企业资金补贴150,050.4089,000.00
专利补贴243,843.0222,975.00
进量增量奖励410,000.00
增值税增长政府奖励金979,800.00
R&D经费补助1,320,000.00
上规模入库奖励50,000.00
退役军人免税140,250.00
政府搬迁补助6,820,912.80
产业扶持基金4,500,000.00
技术补贴350,760.50
合计16,873,339.254,160,881.29

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益22,489,809.1422,149,014.65
处置长期股权投资产生的投资收益30,251,843.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益44,876.72
处置其他债权投资取得的投资收益
合计52,741,652.2122,193,891.37

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-10,709.59
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计-10,709.59

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1,794,764.80
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收票据及应收账款坏账损失-182,860.73
合计-1,977,625.53

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失不适用-6,389,319.24
二、存货跌价损失-320,130.41-6,480,896.28
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失-5,613,146.59-1,366,898.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-5,933,277.00-14,237,113.52

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益2,553,254.803,250,543.01
合计2,553,254.803,250,543.01

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计160,233.98163,455.33160,233.98
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助14,866,440.08
赔款及罚款收入8,500.002,206,677.908,500.00
融资租赁收入4,025,986.554,025,986.55
其他4,103,477.1028,021,627.144,103,477.10
合计8,298,197.6345,258,200.458,298,197.63

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
政府搬迁补助6,826,911.48与资产相关
产业扶持基金8,039,528.60与收益相关
合计14,866,440.08

其他说明:

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,104,478.51432,672.271,104,478.51
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非常损失800.00800.00
赔偿金253,587.67
滞纳金969.69131,370.04969.69
罚款194,305.60194,305.60
其他210,378.1530,001.90210,378.15
合计1,510,931.95847,631.881,510,931.95

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用54,138,433.03170,923,829.76
递延所得税费用48,697,313.64-97,374,081.50
合计102,835,746.6773,549,748.26

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额343,052,853.37
按法定/适用税率计算的所得税费用85,763,213.34
子公司适用不同税率的影响2,302,275.06
调整以前期间所得税的影响-5,000,274.76
非应税收入的影响18,980,540.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-8,826,195.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响6,469,569.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,146,619.38
其他
所得税费用102,835,746.67

其他说明:

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注55

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
往来款55,621,279.291,452,954,339.87
其他收益8,117,682.244,109,449.03
营业外收入12,289,982.652,218,679.86
利息收入29,653,784.3313,264,985.35
合计105,682,728.511,472,547,454.11

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
往来款37,010,118.5823,373,680.35
费用支出145,878,220.96187,622,613.29
营业外支出373,786.30384,957.71
合计183,262,125.84211,381,251.35

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
票据保证金84,492,920.40197,544,957.06
合计84,492,920.40197,544,957.06

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
票据保证金53,180,624.8184,523,931.25
定期存单质押48,000,000.00
合计101,180,624.8184,523,931.25

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润240,217,106.70279,570,014.12
加:资产减值准备5,933,277.0014,237,113.52
信用减值损失1,977,625.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧114,727,179.24109,195,139.32
使用权资产摊销
无形资产摊销5,646,639.954,765,819.80
长期待摊费用摊销831,138.78654,412.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,553,254.80-7,506,200.02
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)944,244.53
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)10,709.59
财务费用(收益以“-”号填列)140,282,657.5768,226,696.93
投资损失(收益以“-”号填列)-52,741,652.21-22,193,891.37
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)50,816,966.39-96,204,794.08
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-22,802,090.8562,921,349.72
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)3,076,844.341,172,359,632.20
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)154,986,033.59139,081,220.80
其他
经营活动产生的现金流量净额641,342,715.761,725,117,222.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额2,516,018,131.351,950,675,367.79
减:现金的期初余额1,950,675,367.79924,108,813.74
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额565,342,763.561,026,566,554.05

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物56,986,392.36
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额56,986,392.36

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金2,516,018,131.351,950,675,367.79
其中:库存现金100,686.6747,317.35
可随时用于支付的银行存款2,515,917,444.681,899,587,245.77
可随时用于支付的其他货币资金51,040,804.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2,516,018,131.351,950,675,367.79
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金101,180,624.81开具承兑汇票保证金、存单质押
应收票据48,755,255.96质押以开具银行承兑汇票
存货
固定资产17,228,900.30借款抵押物
无形资产
合计167,164,781.07/

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元
欧元69,860.327.82545,992.76
港币
应收账款--
其中:美元
欧元391,351.987.823,058,611.40
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币
预付账款--
其中:欧元4,821,858.937.8237,685,238.43
应收账款--
其中:欧元4,594,102.447.8235,905,207.59
其他应付款--
其中:欧元9,003,772.517.8270,368,984.05

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关4,207,522.53岗位补贴收入4,207,522.53
与收益相关150,050.40中小企业资金补贴150,050.40
与收益相关243,843.02专利补贴243,843.02
与收益相关410,000.00进量增量奖励410,000.00
与收益相关50,000.00上规模入库奖励50,000.00
与资产相关6,820,912.80政府搬迁补助6,820,912.80
与收益相关4,500,000.00产业扶持基金4,500,000.00
与收益相关350,760.50技术补贴350,760.50
与收益相关140,250.00退役军人免税140,250.00
合计16,873,339.2516,873,339.25

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司59,879,300.00100.00出售2019.9.30工商变更24,806,587.170.000.000.000.00不适用-21,304,624.20
沈阳金杯房屋开发有限公司1.00100.00出售2019.9.30工商变更1.000.000.000.000.00不适用-1,067,917.87

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
金杯汽车物资总公司沈阳沈阳汽车物资100新设
金杯产业开发总公司沈阳沈阳金属材料100新设
沈阳金晨汽车技术开发有限公司沈阳沈阳实业投资955收购
辽宁汽车机电经贸有限公司沈阳沈阳汽车配件100新设
沈阳轮胎橡胶供销公司沈阳沈阳轮胎橡胶100新设
铁岭金杯亚飞汽车销售有限公司铁岭铁岭汽车、配件100新设
沈阳金杯汽车物资贸易公司沈阳沈阳汽车、配件100新设
沈阳金杯汽车部件物流有限公司沈阳沈阳物业管理9010新设
铁岭华晨橡塑制品有限公司铁岭铁岭汽配产销95收购
上海敏孚汽车饰件有限公司上海上海汽配产销51收购
陕西长庆专用车制造有限公司西安西安专用车51收购
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司沈阳沈阳汽配产销50新设
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司沈阳沈阳汽车部件50新设
锦州华金汽车销售服务有限公司锦州锦州汽车部件51新设
沈阳金祥汽车销售有限公司沈阳沈阳汽车物资51新设

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
铁岭华晨橡塑制品有限公司5%-512,865.934,443,394.40
陕西长庆专用车制造有限公司49%182,499.2719,627,040.95
上海敏孚汽车饰件有限公司49%-2,573,284.1245,365,468.13
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司50%102,692,039.8270,000,000.00316,160,146.39
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司50%84,595,332.4350,000,000.00218,315,715.43

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
铁岭华晨橡塑制品有限公司263,236,664.4392,450,116.13355,686,780.56266,763,907.7154,984.88266,818,892.59222,724,511.3487,172,783.06309,897,294.40212,874,536.4185,995.73212,960,532.14
陕西长庆专用车制造有限公司123,284,402.4246,147,046.27169,431,448.69129,376,263.07129,376,263.07106,544,479.8425,379,434.26131,923,914.1093,623,955.9093,623,955.90
上海敏孚汽车饰件有限公司218,019,792.4930,941,861.08248,961,653.57156,379,065.55156,379,065.55166,908,642.3435,884,934.86202,793,577.20106,218,342.59106,218,342.59
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司826,714,455.50382,761,613.061,209,476,068.56508,767,455.5568,388,320.25577,155,775.80820,130,273.91434,022,292.521,254,152,566.43614,811,568.5071,994,262.48686,805,830.98
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司1,221,365,395.03325,102,400.741,546,467,795.771,178,978,773.7141,018,020.811,219,996,794.521,355,251,650.98388,979,986.091,744,231,637.071,437,512,619.7447,094,358.781,484,606,978.52
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
铁岭华晨橡塑制品有限公司136,495,222.16-10,257,318.69-10,257,318.6953,038,761.10178,231,126.08-6,179,288.22-6,179,288.22-62,074.77
陕西长庆专用车制造有限公司131,068,952.66372,447.48372,447.48-18,436,471.23128,643,154.17-1,352,677.83-1,352,677.83-13,924,428.70
上海敏孚汽车饰件有限公司184,430,561.73-5,251,600.24-5,251,600.24-9,509,776.99216,457,640.61-3,626,060.81-3,626,060.8120,673,049.61
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司1,617,322,490.33205,384,079.64205,384,079.64261,587,684.221,686,306,656.84310,310,020.00310,310,020.00277,886,500.18
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司3,264,969,761.63169,190,664.85169,190,664.85153,563,594.403,255,173,669.35236,928,285.73236,928,285.73115,720,616.01

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
沈阳金杯申华汽车投资有限公司沈阳沈阳股权投资50.00权益法
金杯全球物流(沈阳)有限公司沈阳沈阳物流服务50.00权益法
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司沈阳沈阳汽车零部件50.00权益法
沈阳金亚汽车传动轴有限公司沈阳沈阳汽车零部件30.16权益法
沈阳金杯广振汽车部件有限公司沈阳沈阳汽车零部件22.40权益法
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司沈阳沈阳汽车零部件30.00权益法
沈阳海辰智联科技有限公司沈阳沈阳模具研发40.00权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。本公司的主要金融工具包括其他权益工具投资,应收及其他应收款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。

1、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对应收账款余额进行实施监控,以确保本公司不至面临重大坏账风险。本公司对此款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保风险可控。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

2、流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,降低流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险产生于应付债券等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率并参考当时同期国债利率来决定实际利率。

(3)其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资71,571,333.5871,571,333.58
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额71,571,333.5871,571,333.58
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

其他权益工具投资(期初在可供出售金融资产中核算)的被投资单位,每年均经过审计,以经审计的净资产作为该资产的公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
沈阳市汽车工业资产经营有限公司沈阳投资经营5,00024.3824.38

本企业的母公司情况的说明

沈阳市汽车工业资产经营有限公司是在沈阳市工商行政管理局登记注册的国有独资有限责任公司,注册地址为沈阳高新区浑南产业区世纪路1号,统一社会信用代码912101124106247134。本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
华晨汽车集团控股有限公司同一控制人控制
华晨雷诺金杯汽车有限公司同一控制人控制
华晨宝马汽车有限公司同一控制人控制
绵阳华瑞汽车有限公司同一控制人控制
绵阳新晨动力机械有限公司同一控制人控制
沈阳华晨专用车有限公司同一控制人控制
沈阳新光华晨汽车发动机有限公司同一控制人控制
沈阳兴远东汽车零部件有限公司同一控制人控制
沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司同一控制人控制
沈阳华晨东兴汽车有限公司同一控制人控制
沈阳华晨金东实业发展有限公司同一控制人控制
沈阳华晨动力机械有限公司同一控制人控制
华晨国际汽贸(大连)有限公司同一控制人控制
沈阳金杯房屋开发有限公司同一控制人控制
华晨金杯汽车(西咸新区)产业园有限公司同一控制人控制
沈阳金杯申华汽车投资有限公司合营企业
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司合营企业
金杯全球物流(沈阳)有限公司合营企业
沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司参股企业
沈阳海辰智联科技有限公司参股企业
中国石油运输有限公司子公司参股股东
辽宁华金汽车销售有限公司子公司参股股东
沈阳祥沃汽车销售有限公司子公司参股股东
沈阳华益新汽车销售有限公司关键管理人员
华晨鑫源重庆汽车有限公司其他关联关系
沈阳金杯车辆制造有限公司其他关联关系

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司购买商品134,778,443.85156,946,531.37
沈阳华益新汽车销售有限公司购买商品16,225,087.72
华晨汽车集团控股有限公司购买商品12,617,128.09435,973,721.93
沈阳金杯车辆制造有限公司购买商品4,964,663.823,152,925.77
华晨雷诺金杯汽车有限公司购买商品1,437,393.9417,996,195.79
沈阳祥沃汽车销售有限公司购买商品1,215,908.61
华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司购买商品857,142.87
金杯全球物流(沈阳)有限公司购买商品2,472,639.14
绵阳华瑞汽车有限公司购买商品511,620.00
沈阳华晨金东实业发展有限公司购买商品17,409.48
合计172,095,768.90617,071,043.48

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华晨宝马汽车有限公司销售商品4,615,798,238.534,676,783,032.69
华晨雷诺金杯汽车有限公司销售商品119,778,967.47142,008,057.14
华晨汽车集团控股有限公司销售商品102,035,252.52173,120,822.02
中国石油运输有限公司销售商品24,269,064.06
沈阳海辰智联科技有限公司销售商品13,447,433.63
华晨鑫源重庆汽车有限公司销售商品9,433,962.29
沈阳华晨专用车有限公司销售商品7,266,503.5860,394.63
沈阳祥沃汽车销售有限公司销售商品4,997,056.24
华晨国际汽贸(大连)有限公司销售商品3,725,646.54335,035,000.00
施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司销售商品1,106,194.68
绵阳新晨动力机械有限公司提供劳务502,469.00818,052.06
金杯全球物流(沈阳)有限公司销售商品134,403.66
沈阳金杯车辆制造有限公司销售商品69,975.3968,475,582.31
沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司销售商品58,565.0099,998.24
沈阳华晨金东实业发展有限公司销售商品3,716.81
华晨专用车装备科技(大连)有限公司销售商品16,767,082.56
沈阳兴远东汽车零部件有限公司销售商品251,156.65
合计4,902,627,449.405,413,419,178.30

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用 √不适用

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
沈阳金杯汽车模具制造有限公司1,500.002019/2/182020/2/14
华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司6,000.002016/4/52024/4/4
沈阳金杯车辆制造有限公司10,000.002019/9/242020/9/23
沈阳金杯车辆制造有限公司11,000.002019/9/172020/9/16
沈阳金杯车辆制造有限公司25,000.002019/9/172020/9/16

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
华晨汽车集团控股有限公司50,000.002017/1/232020/1/24
华晨汽车集团控股有限公司100,000.002017/2/242020/2/25
华晨汽车集团控股有限公司20,000.002019/6/132020/6/12
华晨汽车集团控股有限公司20,000.002019/6/132020/6/12
沈阳兴远东汽车零部件有限公司5,150.002019/12/22020/12/2
沈阳兴远东汽车零部件有限公司5,150.002019/12/32020/12/3
沈阳兴远东汽车零部件有限公司5,150.002019/12/92020/12/9
沈阳兴远东汽车零部件有限公司5,150.002019/12/102020/12/10
沈阳金杯车辆制造有限公司4,830.002019/6/212020/6/20
沈阳金杯车辆制造有限公司980.002019/6/212020/6/20
沈阳金杯车辆制造有限公司320.002019/12/212020/12/20

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

关联方关联交易内容2019年度
沈阳市汽车工业资产经营有限公司股权交易59,879,301.00

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据华晨汽车集团控股有限公司74,950,000.0053,965,000.00
应收票据华晨雷诺金杯汽车有限公司50,693,627.2550,373,253.52
应收票据沈阳兴远东汽车零部件有限公司39,418.4880,000.00
应收账款华晨宝马汽车有限公司795,256,493.801,590,512.99887,201,319.36
应收账款华晨汽车集团控股有限公司140,310,935.151,372,506.70242,738,942.661,232,557.08
应收账款华晨雷诺金杯汽车有限公司28,955,921.8873,758.0950,461,756.601,125,668.31
应收账款中国石油运输有限公司22,343,910.80670,317.32
应收账款华晨国际汽贸(大连)有限公司3,319,270.0099,627.10700.0035.00
应收账款辽宁华金汽车销售有限公司2,556,852.0076,705.56
应收账款华晨鑫源重庆汽车有限公司2,500,000.0075,000.00
应收账款沈阳金杯车辆制造有限公司2,149,674.31225,130.602,342,105.51128,314.56
应收账款沈阳华晨东兴汽车有限公司511,618.79182,664.82
应收账款施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司83,333.332,500.005,334.00266.70
应收账款沈阳华晨专用车有限公司69,699.356,969.9469,699.353,484.97
应收账款沈阳兴远东汽车零部件有限公司54,219.4454,219.44711,268.97174,025.30
应收账款金杯全球物流(沈阳)有限公司9,500.00285.00
应收账款沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司4,311.874,311.87
应收账款沈阳华晨动力机械有限公司405.99405.99405.99405.99
应收账款华晨专用车装备科技(大连)有限公司16,779,220.20838,961.01
应收账款绵阳新晨动力机械有限公司396,542.8619,827.14
其他应收款沈阳金杯车辆制造有限公司4,209,176.99214,221.466,168,248.36709,088.94
其他应收款沈阳华晨金东实业发展有限公司770,759.73641,793.65775,255.24314,123.99
其他应收款华晨雷诺金杯汽车有限公司339,975.81290,975.81389,975.81281,975.81
其他应收款华晨汽车集团控股有限公司290,000.0087,000.00290,000.0029,000.00
其他应收款沈阳金杯申华汽车投资有限公司265,015.00264,835.00265,015.00263,825.00
其他应收款辽宁华金汽车销售有限公司187,050.0018,705.00
其他应收款绵阳华瑞汽车有限公司50,000.0025,000.00
其他应收款沈阳金杯房屋开发有限公司542.3416.27
其他应收款沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司2,970,000.00148,500.00
其他应收款沈阳金杯房地产开发有限公司984,092.97196,818.59
预付款项华晨汽车集团控股有限公司1,046,113.54346,296.90
预付款项中国石油运输有限公司938,815.94
预付款项沈阳金杯车辆制造有限公司775,106.67
预付款项华晨雷诺金杯汽车有限公司41,894.69175,662.68
预付款项沈阳华益新汽车销售有限公司31,786.00
预付款项沈阳新光华晨汽车发动机有限公司1,078.66
预付款项绵阳华瑞汽车有限公司965.60
预付款项华晨宝马汽车有限公司49,021.99
应收股利施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司18,935,255.50
长期应收款中国石油运输有限公司22,250,796.32

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司2,319,630.23
应付票据沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司320,431.41
应付账款施尔奇汽车系统(沈阳)有限公司35,779,408.9344,072,934.30
应付账款华晨雷诺金杯汽车有限公司14,144,297.3414,023,408.94
应付账款沈阳金杯锦恒汽车安全系统有限公司5,451,147.336,407,328.54
应付账款沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司5,145,966.555,145,966.55
应付账款金杯全球物流(沈阳)有限公司997,881.82997,881.82
应付账款华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司370,447.65
应付账款华晨汽车集团控股有限公司96,190.50325,058.10
其他应付款华晨雷诺金杯汽车有限公司73,032,425.7072,944,825.70
其他应付款金杯全球物流(沈阳)有限公司354,244.321,957,388.67
其他应付款沈阳金杯房地产开发有限公司330,204.68
其他应付款沈阳金杯车辆制造有限公司2,792.35
其他应付款沈阳华晨专用车有限公司33.61
预收款项华晨汽车集团控股有限公司773,717.68
预收款项沈阳华晨专用车有限公司33.61

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

单位:万元

担保方被担保方担保起始日担保到期日担保金额
金杯汽车股份有限公司沈阳金杯汽车模具制造有限公司2019-2-182020-2-141,500.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司2019-9-242020-9-2310,000.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司2019-9-172020-9-1611,000.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金杯车辆制造有限公司2019-9-172020-9-1625,000.00
金杯汽车股份有限公司华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司2016-4-52024-4-46,000.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金发汽车钢圈制造有限公司2019-3-132020-3-1310,000.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金杯进出口有限公司2019-9-242020-2-241,500.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金发汽车钢圈制造有限公司2019-9-202020-9-202,000.00
金杯汽车股份有限公司沈阳金发汽车钢圈制造有限公司2019-9-202020-9-204,000.00

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

√适用 □不适用

本公司在2019年度未发生重大债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

(1)本公司非公开发行股票事项于2020年1月18日获得中国证监会核准批文,目前在履行会后事项流程,尚未完成发行。

(2)本公司于2020年1月23日、2020年2月24日分别兑付了公司债券“17金杯01”、“17金杯02”的本息,公司目前已无发行在外的公司债券。

(3)本公司分别于2019年11月28日、2019年12月17日召开第九届董事会第八次会议及2019年第三次临时股东大会会议,同意公司发行规模不超过15亿元,期限不超过5年(含5年)的公司债券,发行方式为非公开发行。目前正在申报中。

(4)受新冠疫情影响,公司复工复产有所延迟,目前已全部恢复正常生产经营,疫情对公司一季度的营业收入造成部分影响,但随着二季度及后续排产的追加,影响将会降低,预计对全年不会造成重大影响。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

本公司在2019年度未发生重大债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计2,500,000.00
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
减:坏账准备-75,000.00
合计2,425,000.00

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
组合22,500,000.00100.0075,000.003.002,425,000.00
合计2,500,000.00/75,000.00/2,425,000.00//

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:组合2

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内2,500,000.0075,000.003.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计2,500,000.0075,000.003.00

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利13,000,000.0072,500,000.00
其他应收款912,953,265.74675,250,234.24
合计925,953,265.74747,750,234.24

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司13,000,000.0072,500,000.00
合计13,000,000.0072,500,000.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内小计677,214,296.22
1至2年105,162,419.30
2至3年78,026,370.18
3年以上
3至4年1,398,340.46
4至5年1,483,370.62
5年以上267,441,786.84
减:坏账准备-217,773,317.88
合计912,953,265.74

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1,100,590,847.73871,064,863.48
押金、保证金30,000,000.0020,000,000.00
其他135,735.89135,735.89
减:坏账准备-217,773,317.88-215,950,365.13
合计912,953,265.74675,250,234.24

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额4,046,653.87211,903,711.26215,950,365.13
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段971,476.24971,476.24
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提851,476.521,942,952.472,794,428.99
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额3,926,654.15213,846,663.73217,773,317.88

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别2018年12月末执行新金融工具准则调整期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
计提214,855,003.411,095,361.72215,950,365.131,822,952.75217,773,317.88
合计214,855,003.411,095,361.72215,950,365.131,822,952.75217,773,317.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用 √不适用

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资391,017,427.8788,806,905.93302,210,521.94447,017,427.8794,806,905.93352,210,521.94
对联营、合营企业投资186,841,645.170.00186,841,645.17185,552,457.520.00185,552,457.52
合计577,859,073.0488,806,905.93489,052,167.11632,569,885.3994,806,905.93537,762,979.46

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
沈阳金晨汽车技术开发有限公司106,804,279.94106,804,279.94
沈阳金杯延锋汽车内饰系统有限公司32,793,342.0032,793,342.00
沈阳金杯产业开发总公司19,721,221.93
沈阳金杯汽车物资总公司69,085,684.00
华晨汽车金杯(西咸新区)产业园有限公司50,000,000.0050,000,000.00
沈阳金杯汽车部件物流有限公司45,000,000.0045,000,000.00
沈阳金杯房屋开发有限公司
陕西长庆专用车制造有限公司51,211,900.0051,211,900.00
沈阳金杯安道拓汽车部件有限公司66,401,000.0066,401,000.00
合计352,210,521.9450,000,000.00302,210,521.9488,806,905.93

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
沈阳金杯申华汽车投资有限公司22,219,460.0425,031.4322,244,491.47
金杯全球物流(沈阳)有限公司85,126,327.38-6,694,104.2878,432,223.10
小计107,345,787.42-6,669,072.85100,676,714.57
二、联营企业
沈阳金亚汽车传动轴有限公司23,774,969.40-1,519,816.9822,255,152.42
沈阳金杯广振汽车部件有限公司16,567,374.513,467.07117,887.7216,452,953.86
沈阳金杯恒隆汽车转向系统有限公司37,864,326.191,581,370.2339,445,696.42
沈阳海辰智联科技有限公司8,000,000.0011,127.908,011,127.90
小计78,206,670.108,000,000.0076,148.22117,887.7286,164,930.60
合计185,552,457.528,000,000.00-6,592,924.63117,887.72186,841,645.17

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务
其他业务22,452,044.04581,876.3968,262,641.9470,845,764.75
合计22,452,044.04581,876.3968,262,641.9470,845,764.75

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-6,592,924.63-5,800,806.05
处置长期股权投资产生的投资收益9,879,300.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
分红收益120,000,000.00322,500,000.00
合计123,286,376.12316,699,193.95

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益2,553,254.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)16,873,339.25主要为子公司当期计入征地补偿款683万元及产业扶持资金450万元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,885,206.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目30,251,843.07主要为出售子公司股权产生的投资收益
所得税影响额-1,617,945.30
少数股东权益影响额-6,776,025.66
合计49,169,672.60

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.530.0560.056
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.940.0110.011

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

√适用 □不适用

根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),本公司对财务报表格式进行了相应调整。相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的2018年1月1日、2018年12月31日合并资产负债表如下:

项目2018年1月1日2018年12月31日2019年12月31日
流动资产
货币资金1,121,653,770.802,035,199,299.042,617,198,756.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,310,709.59
衍生金融资产
应收票据154,702,909.94138,064,462.50169,031,305.57
应收账款1,325,403,854.281,361,505,795.401,163,124,393.41
预付款项85,831,746.3491,118,519.02106,637,568.59
其他应收款1,342,333,703.7492,665,579.1059,128,435.72
存货373,209,794.39304,732,806.65338,748,240.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产7,117,915.95
其他流动资产20,834,512.9273,773,322.09186,254,788.13
流动资产合计4,431,281,002.004,097,059,783.804,647,241,404.51
非流动资产
债权投资
可供出售金融资产72,216,552.7973,158,047.36
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款22,250,796.32
长期股权投资235,941,006.71235,417,022.72238,798,850.14
其他权益工具投资71,571,333.58
投资性房地产89,198,919.89100,293,242.743,234,952.93
固定资产597,688,544.29572,266,818.79582,788,043.28
在建工程269,916,373.17265,607,741.31144,083,852.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产116,192,462.63116,107,920.85130,798,456.19
开发支出
商誉
长期待摊费用2,445,086.053,234,335.003,000,204.11
递延所得税资产134,356,710.83230,561,504.91180,230,687.55
其他非流动资产
非流动资产合计1,517,955,656.361,596,646,633.681,376,757,176.44
资产总计5,949,236,658.365,693,706,417.486,023,998,580.95
流动负债
短期借款998,410,308.09622,700,000.00927,240,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据136,662,675.6887,505,337.82169,080,450.61
应付账款1,373,953,031.751,419,768,219.771,459,534,243.66
预收款项7,454,706.107,000,929.176,448,777.77
应付职工薪酬171,743,991.45170,415,625.15156,707,308.42
应交税费11,840,805.81160,480,462.2122,869,749.44
其他应付款598,292,361.50486,008,609.09503,637,588.53
持有待售负债
一年内到期的非流动负债23,680,164.8882,498,299.671,584,830,581.53
其他流动负债
流动负债合计3,322,038,045.263,036,377,482.884,830,348,699.96
非流动负债
长期借款91,718,210.60156,989,527.4982,003,659.86
应付债券1,500,000,000.001,500,000,000.00
长期应付款114,846.5185,995.7354,984.88
长期应付职工薪酬
预计负债63,922,492.0685,704,306.5978,587,282.18
递延收益103,574,295.8288,707,855.7481,886,942.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,759,329,844.991,831,487,685.55242,532,869.86
负债合计5,081,367,890.254,867,865,168.435,072,881,569.82
股东权益
股本1,092,667,132.001,092,667,132.001,092,667,132.00
其他权益工具
资本公积1,167,822,144.611,167,822,144.611,170,669,380.64
其他综合收益33,456,893.1334,398,387.7034,710,873.92
专项储备483,390.23360,976.08353,903.58
盈余公积413,706,454.56413,706,454.56413,706,454.56
未分配利润-2,433,885,846.41-2,353,126,506.15-2,291,141,496.32
归属于公司所有者权益合计274,250,168.12355,828,588.80420,966,248.38
少数股东权益593,618,599.99470,012,660.25530,150,762.75
所有者权益合计867,868,768.11825,841,249.05951,117,011.13
负债和所有者权益总计5,949,236,658.365,693,706,417.486,023,998,580.95

第十二节 备查文件目录

备查文件目录1、法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
备查文件目录
备查文件目录

董事长:刘同富董事会批准报送日期:2020年4月28日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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