公司代码：600599 公司简称：熊猫金控
熊猫金控股份有限公司2019年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李民、主管会计工作负责人黄玉岸及会计机构负责人（会计主管人员）黄玉岸声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 17
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 28
第七节 优先股相关情况 ...... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 30
第九节 公司债券相关情况 ...... 31
第十节 财务报告 ...... 31
第十一节 备查文件目录 ...... 132
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 公司、本公司、上市公司 | 指 | 熊猫金控股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 控股股东、万载银河湾 | 指 | 万载县银河湾投资有限公司 |
| 银河湾国际 | 指 | 银河湾国际投资有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 广州熊猫小贷 | 指 | 广州市熊猫互联网小额贷款有限公司 |
| 熊猫资本 | 指 | 熊猫资本管理有限公司 |
| 银湖网 | 指 | 银湖网络科技有限公司 |
| 熊猫金服 | 指 | 北京市熊猫金融信息服务有限公司 |
| 熊猫众筹 | 指 | 熊猫众筹科技有限公司 |
| 熊猫大数据 | 指 | 熊猫大数据信用管理有限公司 |
| 莱商银行 | 指 | 莱商银行股份有限公司 |
| 财务顾问管理 | 指 | 熊猫财务顾问管理有限公司 |
| 西藏熊猫小贷 | 指 | 西藏熊猫小额贷款有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 熊猫金控股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 熊猫金控 |
| 公司的外文名称 | PANDA FINANCIAL HOLDING CORP., LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | PANDA FINANCIAL |
| 公司的法定代表人 | 李民 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 罗春艳 |
| 联系地址 | 湖南省浏阳市浏阳大道271号 |
| 电话 | 0731-83620963 |
| 传真 | 0731-83620966 |
| 电子信箱 | 600599@pandafireworks.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 湖南省浏阳市金沙北路589号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 410300 |
| 公司办公地址 | 湖南省浏阳市浏阳大道271号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 410300 |
| 公司网址 | http://www.600599.com.cn |
| 电子信箱 | 600599@pandafireworks.com |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 熊猫金控 | 600599 | 熊猫烟花 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 86,667,103.12 | 153,259,806.74 | -43.45 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -13,194,760.26 | 3,028,775.08 | -535.65 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -36,130,542.83 | 28,701,564.48 | -225.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,009,231.16 | -124,905,596.51 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 658,701,911.39 | 671,896,671.65 | -1.96 |
| 总资产 | 841,768,540.41 | 942,179,601.79 | -10.66 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.079 | 0.0182 | -534.07 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.079 | 0.0182 | -534.07 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.218 | 0.1729 | -226.08 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -1.983 | 0.418 | 减少2.401个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -5.431 | 3.964 | 减少9.395个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 2,970,660.04 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,328,623.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 22,592,726.50 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,182,838.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -2,773,388.28 | |
| 合计 | 22,935,782.57 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务和经营模式
公司目前的主要业务为互联网金融和烟花出口业务。
1、公司互联网金融业务运营模式：
（1）“银湖网”采用P2P网贷的金融模式，通过撮合投资人与借款人在平台完成投资与借贷行为，实现用户投资和融资的双向通道。
（2）熊猫小贷主要为需要资金的企业或个人发放小额贷款。
2、公司烟花业务运营模式：
公司旗下烟花业务主要从事烟花爆竹销售。
（二）行业情况说明
由于网贷行业自身的问题，和经济环境及政策的影响，自2016年8月24日，中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国公安部、国家互联网信息办公室联合发布《暂行办法》以来，行业趋向合规的意愿和速度都在加快。2018年4月以来因流动性风险造成网贷行业频频“暴雷”，针对网贷行业“暴雷”频发监管部门自2018年8月以来多次出台监管文件管控。8月13日，全国P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组办公室下发了《网络借贷信息中介机构合规检查问题清单》，清单涉及108条；8月22日，中国互联网金融协会向P2P网络借贷会员机构印发《关于开展P2P网络借贷机构自律检查工作的通知》，启动了P2P网络借贷会员机构自律检查工作；8月24日，北京金融局发通知称，将开展P2P网络借贷机构自查、自律检查、行政核查；8月31日，北京市互联网金融行业协会发布公告，称将对北京市P2P网络借贷机构开展行业合规自律检查工作。2019年1月初，互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室、P2P网贷风险专项整治工作领导小组办公室向各省市互金整治小组办公室等联合下发了《关于进一步做实P2P网络借贷合规检查及后续工作的通知》（“1号文”），规定完成行政核查的P2P平台，需逐步完成实时数据接入，同时明确了两个“三降”——一是辖区内P2P平台总数、业务总规模、投资人数降低，二是每家P2P平台投资者数量、业务规模以及借款人数降低；自2018年9月至今，P2P网络借贷行业的经营环境持续恶化，市场悲观情绪不断扩大，特别是2019年1月21日，互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室、P2P网贷风险专项整治工作领导小组办公室《关于做好网贷机构分类处置和风险防范工作的意见》（简称“175号文”）流出，提出以机构退出为主要工作方向；1月25日，北京市互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室发布
公告，要求在行政核查期间，P2P网贷机构应继续严格执行“三降”（出借人人数、业务规模、借款人人数）。未来公司将根据国家相关金融政策和市场发展趋势，不断优化调整产业结构，尽快实现整体产业结构的战略转型，更好地回报广大投资者。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
一、互联网金融业务
由于网贷行业自身的问题，和经济环境及政策的影响，自2018年6月起，网贷行业整体交易额大幅下滑。2018年6月中旬开始，有部分平台出现暴雷，“雷潮”一直持续到2018年9月，导致整个网贷行业在2018年底新一轮的震荡，出现了交易额及客户数量断崖式的下滑，很多平台经营困难，投资人的信心受到严重影响。恶性循环下导致更多平台退出经营。2019年初以来，各地监管部门纷纷出台“网贷平台良性退出指引”，规模巨大的龙头平台也开始转型或退出，行业的未来还很迷茫。
1、银湖网络科技有限公司
2019年初，银湖网综合考虑行业整体情况，力求最大限度保障平台出借人的合法权益及资金安全。报告期内，银湖网督促资产合作机构严格做好贷后催收，加大与平台用户的沟通，安抚出借人情绪等。在收款方面，平台将对逾期借款继续催收，要求合作资产机构加强贷后管理，提前催收，同时平台会督促实控人及项目履约人承担履约责任，积极寻找与坏账收购公司的合作，提供部分代偿。在于出借人沟通方面，平台加强对客服人员的培训，加设微信群、QQ群管理人员，及时沟通解答出借人的问题，降低出借人恐慌带来的负面影响。
2、熊猫小贷
2019年上半年，在去杠杆压力缓解的背景下，金融行业整体面临的压力有所缓解。整体金融和货币政策相对稳定，行业发展情况开始趋于稳定。但由于过去几年经营压力的惯性影响，业务增长并不明显，并从数据上看还在有所减缓。公司继续专注调整内部管理机制，并在相对转稳的外部环境下，重新聚合业务资源，探索新的业务模式，为未来的经营奠定一个相对较好的基础。
2019年上半年度，广州小贷整体放贷3800多万，收回贷款3800多万。其中，经营收入（主要是放贷利息收入）500多万。由于不利经营环境的惯性导致经营方式较为谨慎，并往年坏账压力持续体现造成经营绩效并不理想
2019年上半年，广州小贷在金融行业外部压力放缓的背景下，虽然没能在短期内尽快提升经营方面的绩效，但却在转变经营思路和方式上开始着力。在过去几年管理层去杠杆的背景下，广州小贷经历了一个较为困难的经营阶段，同时也意识到过于传统和粗放的经营方式，并不能适应多变的金融环境，以及未来越来越严格的市场要求。因此，广州小贷在进一步放缓传统业务发展的同时，也逐步细化经营思路，缩减经营成本，并开始在此基础上探索新的发展模式。
二、烟花业务
受国家宏观政策调整、国内民众环保意识的加强、雾霾天气、国内原材料价格大幅增长、安全事故多发等因素的影响，国内烟花市场需求不断萎缩，影响公司未来的持续发展。报告期内公司继续稳定发展烟花出口业务，分散经营风险，提升公司业绩。
（1）美国市场方面，由于2018年市场库存较多，大部分客户2019销季订单量与2018年持平甚至略有下滑。但大客户订单量逆势增长以及B类销售的显著增长，加上人民币的贬值，使得公司业绩仍保持了稳定的增长率。在出口通道受阻的情况下，公司仍然及时完成了所有美国市场
订单的出货及出运；完成了2020销季的新品开发、发布及定价工作；参加了NFA春节展；更新了公司的网站。
（2）欧洲市场方面，受动物保护条例以及舆论导向的影响，2018年圣诞销季烟花总体销量有所下降，直接导致2019年订单减少。加上中国国内烟花市场极度萧条，众多内销工厂转战出口抢单，使得欧洲市场竞争异常激烈，价格进一步压低，公司订单量有所下降。报告期内，公司完成了CE新品开发工作；德国纽伦堡参展工作；欧线客户来访及下单工作； CE的E模式批检资格审查顺利通过；部分订单的生产和出运工作；更新了网站CE产品内容。
（3）其它东南亚及南美市场，由于太仓港停止发运烟花以及4-5月份岳阳港口的暂停，导致这些市场的整体订单量也有所下滑。报告期内，主要完成了2019销季订单生产及出运；进一步清理产品线；2020销季新品开发及定价工作；更新了网站B类产品内容。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 86,667,103.12 | 153,259,806.74 | -43.45% |
| 营业成本 | 55,989,127.58 | 54,227,402.65 | 3.25% |
| 销售费用 | 1,688,049.20 | 13,083,597.28 | -87.10% |
| 管理费用 | 14,418,800.71 | 26,561,505.25 | -45.72% |
| 财务费用 | 2,593,646.01 | 5,068,480.28 | -48.83% |
| 研发费用 | 1,173,508.71 | 5,028,172.20 | -76.66% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,009,231.16 | -124,905,596.51 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 325,154,129.07 | -22,870,739.11 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,952,221.68 | -158,837,455.50 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:主要系资本分部营业收入下降所致。营业成本变动原因说明:主要系烟花分部业务增长所致。销售费用变动原因说明:主要系资本分部销售费用下降所致。管理费用变动原因说明:主要系资本分部管理费用下降所致。财务费用变动原因说明:主要系本期银行短期借款利息支出减少所致。研发费用变动原因说明:主要系资本分部研发费用支出下降所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期发放贷款净增加额-510.60万，去年同期发放贷款净增加额8,238.90万，本期发放贷款净额的下降以及费用性支出的下降导致经营现金流的流出减少幅度较大。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期处置权益性投资工具导致投资性现金流回流。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期偿还0.5亿银行短期借款，上期偿还1.5亿银行短期贷款导致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本期公司非主营业务对利润影响较大的主要事项如下：
报告期内权益性投资对利润表的影响为25,212,667.22。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 345,359,713.14 | 41.03 | 89,509,173.70 | 9.50 | 285.84 | 主要系本期收回投资收到现金所致。 |
| 交易性金融资产 | 18,393,625.32 | 2.19 | 不适用 | 系执行新金融准则，由“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调入。 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 62,271,424.40 | 6.61 | -100.00 | 系执行新金融准则，调整至“交易性金融资产”所致。 | ||
| 预付款项 | 474,867.82 | 0.06 | 715,922.20 | 0.08 | -33.67 | 烟花子公司收到存货所 |
| 致。 | ||||||
| 其他应收款 | 194,033,430.90 | 23.05 | 123,674,450.86 | 13.13 | 56.89 | 处置子公司导致原应收子公司往来款项不再抵消所致。 |
| 应收股利 | 8,000,000.00 | 0.85 | -100.00 | 报告期内收到股利款所致。 | ||
| 存货 | 9,409,253.59 | 1.12 | 16,362,955.32 | 1.74 | -42.50 | 主要为烟花子公司销季存货消耗所致。 |
| 持有待售资产 | 264,894,500.00 | 28.12 | -100.00 | 主要系报告期内交易完成所致。 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 942,571.31 | 0.11 | 48,381.51 | 0.01 | 1,848.21 | 主要系一年内到期的中长期贷款重分类到该报表项目列示所致。 |
| 发放贷款和垫款 | 3,156,350.80 | 0.34 | -100.00 | 主要系一 |
| 年内到期的长期贷款重分类到一年内到期的非流动资产报表项目列示所致。 | ||||||
| 在建工程 | 70,351,726.23 | 7.47 | -100.00 | 本期出售子公司导致纳入合并范围的在建工程项目减少。 | ||
| 无形资产 | 9,266,309.00 | 1.10 | 23,370,765.95 | 2.48 | -60.35 | 本期出售子公司导致纳入合并范围的无形资产项目减少。 |
| 短期借款 | 95,000,000.00 | 11.29 | 145,000,000.00 | 15.39 | -34.48 | 主要系报告期内归还银行短期借款所致。 |
| 应付账款 | 41,271,053.44 | 4.90 | 66,801,058.21 | 7.09 | -38.22 | 本期 |
| 处置子公司导致纳入合并范围的应付账款项目减少。 | ||||||
| 应付职工薪酬 | 1,902,676.41 | 0.23 | 3,561,384.06 | 0.38 | -46.57 | 本期发放上年度末已计提职工薪酬所致 |
| 其他应付款 | 20,720,139.23 | 2.46 | 33,319,476.91 | 3.54 | -37.81 | 主要系资本分部子公司银行存管账户业务资金波动导致相应的其他应付款--应付暂收款减少所致。 |
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 其他货币资金—存管户资金 | 7,406,188.26 | 根据《暂行管理办法》规定， 以公司名义在银行开立互联网的金融平台存管专户存放的投 |
| 资者未投资款项和已投资未发放款项，公司无法对其实际使用和处置。 | ||
| 合计 | 7,406,188.26 |
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司账面无长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
| 证券简称 | 期末持有数量（股） | 期末账面价值（元） | 占期末证券总投资比例（%） | 报告期对损益的影响 |
| 国机通用 | 1,568,084.00 | 18,393,625.32 | 100.00 | 12,487,226.50 |
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
（1）公司于2018年12月7日和12月24日分别召开了第六届董事会第六次会议及2018年第四次临时股东大会，会议审议并通过了《熊猫金控股份有限公司重大资产出售报告书（草案）及其摘要》等相关议案。
公司本次交易的主要内容为，公司拟将持有的莱商银行股份有限公司（以下简称“莱商银行”）
3.33%股份（100,000,000股股份，以下简称“标的资产”）转让给光阳安泰控股有限公司（以下简称“光阳安泰”），光阳安泰将以现金受让。本次交易完成后，公司将不再持有莱商银行股份。本次交易的交易价格根据开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2018]644号《熊猫金控股份有限公司拟转让的可供出售金融资产市场价值资产评估报告》协商确定，标的资产于评估基准日2017年12月31日的评估值为27,000万元。交易双方协商确定，标的资产的转让价格为27,500万元。
2019年1月16日，公司已收到上述股权转让款，公司本次重大资产出售已实施完成。该事项确认了10,105,500.00元投资收益。
（2）公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于转让浏阳银湖投资有限公司股权的议案》，公司以人民币1,688万元的价格转让公司持有的浏阳银湖100%股权。该事项确认了2,710,037.86元投资收益。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）江西熊猫烟花有限公司注册资本500万元，公司持股100%，经营范围：许可经营项目：
烟花爆竹出口业务（按《烟花爆竹经营（批发）许可证》核定的许可范围经营：一般经营项目：
自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口：经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外销贸易和转口贸易；销售电气机械及汽车、五金、交电、化工产品、建筑装饰材料、纸张及包装材料（国家有专项规定的项目除外）。）报告期内，江西熊猫烟花有限公司总资产15,994.63万元，营业收入7,606.06万元，本期公司盈利932.72万元。
（2）银湖网络科技有限公司注册资本20,000万元，公司持股100%，经营范围：技术开发；计算机软件开发；计算机系统集成；企业管理咨询。报告期内，银湖网络科技有限公司总资产18,501.51万元，营业收入344.13万元，本期公司亏损3,930.47万元。
（3）广州市熊猫小额贷款有限公司注册资本20,000万元，公司持股100%，经营范围：货币金融服务（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，广州市熊猫小额贷款有限公司总资产20,087.16万元，营业收入567.34万元，本期公司盈利503.45万元。
（4）西藏熊猫小额贷款有限公司注册资本10,000万元，公司持股100%，经营范围：小额贷款业务（凭金融批复经营）；企业财务咨询服务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。报告期内，西藏熊猫小额贷款有限公司总资产10,861.82万元，营业收入147.47万元，本期公司盈利367.01万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、互联网金融业务面临的相关风险
（1）产业政策风险
2013年以来，互联网金融连续被写入两会政府工作报告，对于互联网金融在服务实体经济方面的价值给予充分认可，当前的产业政策为公司互联网金融业务提供了良好的发展机遇和空间。但若未来国家对相关产业政策进行调整，公司互联网金融业务将可能会受到影响。
（2）行业监管风险
互联网金融是将大数据、云计算、社交网络和搜索引擎等互联网新技术充分的与金融服务相结合，脱离区域限制面向更广阔的长尾人群提供金融产品和服务。自2016年8月24日，中国银行业监督管理委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国公安部、国家互联网信息办公室联合发布《暂行办法》以来，行业趋向合规的意愿和速度都在加快。2018年4月以来因流动性风险造成网贷行业频频“暴雷”，针对网贷行业“暴雷”频发，监管部门自2018年8月以来多次出台监管文件管控。先后下发了《网络借贷信息中介机构合规检查问题清单》、《关于开展P2P网络借贷机构自律检查工作的通知》，启动了P2P网络借贷会员机构自律检查工作；地方金融局及行业协会分别开展P2P网络借贷机构自查、自律检查、行政核查；根据相关监管文件，监管部门明确了将降低辖区内P2P平台总数、业务总规模、投资人数。
（3）经营过程中可能出现的风险
1）信用风险：平台采取多重措施降低控制信用风险：
信用风险本身的特点是一种难以对冲的小概率大影响事件。就个人借款而言，风险来源主体在于借款人本身，借款人个人收入的变化、个人身体状况的变化以及个人道德的变化，将直接影响平台借款金额能否安全及时回收。信用风险是发展P2P业务最根本的风险。
2）流动性风险：在众多因经营不善而倒闭的P2P平台中，绝大部分的问题来自于流动性风险。流动性风险的背后正是平台在运营的过程中，资金流动性问题不断累积，从而导致提现困难，进而引发了挤兑等流动性风险，最终导致平台的倒闭。在短期标集中的平台，发生流动性风险继而出现恐慌性挤兑和兑付困难的可能性会比较大。银湖网平台目前的标的，短期产品所占比重保持在合理水平，大量的产品是10月期以上的，流动性风险可控。
3）市场风险：网贷行业主要面临的市场风险主要包括整个行业的系统性风险和用户个体差异带来的投资者风险：
【系统性风险】：预测系统性风险来自于整治验收和备案的再度延期，以及市场加速出清过程中带来的集体性恐慌，体现在57号文对于整治验收和备案工作未能如遇而至，以及市场加速出清过程中，一些不合规平台的问题集中暴露，带来行业性的用户恐慌，引发集体性信任危机。
【投资者风险】：市场加速出清的过程中，问题平台波及到的用户，通过舆论扩散和传染可能会传导至整个行业用户，引发投资人对P2P网贷这个业务形态的信任感降低。
4）产品策略风险
产品策略制定时，对于目标市场的选择尤其重要，目标市场一旦确定在低收入人群，则准入门槛太低，风险难以控制，若单一确定在高收入群体，不重视市场细分，则影响业务的进一步发展。
2、烟花业务面临的相关风险
（1）市场风险
①原材料价格波动风险
受市场需求变动等多方面因素影响，未来主要原材料价格存在较大的不确定性，因此，公司面临原材料价格波动的风险。
②经济周期风险
花炮行业属于文化娱乐产业，其行业发展受宏观经济、社会购买力、消费习惯等多项因素影响。由于花炮属于一次性娱乐消费，与经济、物价水平等经济周期性发展有关。上述因素可能对花炮市场产生周期性影响。
（2）业务经营风险
①对主要客户依赖的风险
公司近年来客户集中度逐年下降，但仍具有一定的客户集中风险。对主要客户的销售虽然给公司带来了稳定的收入，但如果其中某一客户由于国家政策的调整、宏观经济形势变化或自身经营状况不佳而导致对公司产品的需求或付款能力降低，则可能对公司的生产经营产生不利影响。
②汇率风险
公司国外销售收入虽逐年下降，但销售占一定比例。公司承担了一定的汇兑风险，如果汇率发生较大波动，将会对公司的正常生产经营造成不利影响。
（3）技术及产品风险
①核心技术失密风险
公司凭借持续的自主创新能力在业内获得突出的技术优势。核心技术是公司赖以生存和发展的基础和关键，核心技术一旦失密，将会对公司利益产生影响。
②新产品开发、试制风险
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年年度股东大会 | 2019年5月9日 | 上海证券交易所（www.sse.com.cn） | 2019年5月10日 |
| 2019年第二次临时股东大会 | 2019年6月17日 | 上海证券交易所（www.sse.com.cn） | 2019年6月18日 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 万载银河湾 | 在本次交易完成后，保证熊猫金控股份有限公司在人员、资产、财务、机构及业务方面与本公司控制的其他企业完全分开，保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 万载银河湾 | 1、在本承诺函签署之日，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与熊猫金控产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与熊猫金控经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与熊猫金控生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。2、自本承诺函签署之日起，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与熊猫金控产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与熊猫金控经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与熊猫金控生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。3、自本承诺函签署之日起，如熊猫金控进一步拓展其产品和业务范围，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业将不与熊猫金控拓展后的产品和业务相竞争；若与熊猫金控拓展后的产品和业务相竞争，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：（1）停止生产或经营相竞争的产品和业务；（2）将相竞争的业务纳入熊猫金控经营；（3）向无关联关系的第三方转让该业务。4、如本承诺函未被遵守，本公司将向熊 | 长期有效 | 否 | 是 |
| 猫金控赔偿一切直接或间接损失。 | |||||||
| 解决关联交易 | 万载银河湾 | 1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本公司及本公司控制的其他企业与熊猫金控不存在其他重大关联交易。2、本公司及本公司控制的除熊猫金控以外的其他企业将尽量避免与熊猫金控之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护熊猫金控及中小股东利益。3、本公司保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《熊猫金控股份有限公司章程》和《熊猫金控股份有限公司关联交易制度》等管理制度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用熊猫金控的资金或其他资产，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不进行有损熊猫金控及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与熊猫金控及其控股子公司进行交易，而给熊猫金控及其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 其他 | 万载银河湾 | 本公司无任何在熊猫金控重大资产重组意向协议公告之日起至本次交易实施完毕期间减持熊猫金控股份的计划。自熊猫金控重大资产重组意向协议公告之日起至本次交易实施完毕期间，本公司承诺不减持熊猫金控股份。本承诺函自签署之日起对本公司具有约束力，本公司愿意对违反上述承诺给熊猫金控造成的实际损失承担全部法律责任。 | 2018年11月12日至2019年1月16日 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 赵伟平 | 在本次交易完成后，保证熊猫金控股份有限公司在人员、资产、财务、机构及业务方面与本人控制的其他企业完全分开，保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。 | 长期有效 | 否 | 是 |
| 解决关联交易 | 赵伟平 | 1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人控制的其他企业与熊猫金控不存在其他重大关联交易。2、本人及本人控制的除熊猫金控以外的其他企业将尽量避免与熊猫金控之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护熊猫金控及中小股东利益。3、本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《熊猫金控股份有限公司章程》和《熊猫金控股份有限公司关联交易制度》等管理制度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用熊猫金控的资金或其他资产，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不进行有损熊猫金控及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与熊猫金控及其控股子公司进行交易，而给熊猫金控及其控股子公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 赵伟平 | 综合考虑行业情况及业务情况，上市公司为优化战略布局，调整业务结构，规避经营风险，经熊猫金控股份有限公司第六届董事会第三次会议审议，将抗风险能力略弱的熊猫金库进行剥离，将上市公司持有的、熊猫金库所在的运营公司临洮银港咨询管理有限公司（曾用名“湖南银港咨询管理有限公司”）70%的股权出售给本人，以便上市公司集中优势资源全力发展核心平台。上述交易完成后，本人下属的临洮银港咨询管理有限公司与上市公司存在一定程度的同业竞争。为消除同业竞争，本人承诺：1、完成对临洮银港咨询管理有限公司收购后36个月内，通过多种方式解决本人下属公司与上市公司之间的同业竞争。2、本人将严格履行已 | 2018年10月18日至2021年10月17日 | 是 | 是 |
| 出具的《关于解决同业竞争的承诺函》，如有任何违反上述承诺的事项发生，本人愿承担由此给熊猫金控造成的相关损失。 | ||||||||
| 其他 | 赵伟平 | 本人无任何在熊猫金控重大资产重组意向协议公告之日起至本次交易实施完毕期间减持熊猫金控股份的计划。自熊猫金控重大资产重组意向协议公告之日起至本次交易实施完毕期间，本人承诺不减持熊猫金控股份。本承诺函自签署之日起对本人具有约束力，本人愿意对违反上述承诺给熊猫金控造成的实际损失承担全部法律责任。 | 2018年11月12日至2019年1月16日 | 是 | 是 | |||
| 其他 | 银河湾国际 | 本公司无任何在熊猫金控重大资产重组意向协议公告之日起至本次交易实施完毕期间减持熊猫金控股份的计划。自熊猫金控重大资产重组意向协议公告之日起至本次交易实施完毕期间，本公司承诺不减持熊猫金控股份。本承诺函自签署之日起对本公司具有约束力，本公司愿意对违反上述承诺给熊猫金控造成的实际损失承担全部法律责任。 | 2018年11月12日至2019年1月16日 | 是 | 是 | |||
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司实际控制人 | 未投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的企业，也未参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。本人不直接或间接投资任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的企业，也不参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 银河湾国际 | 为确保公司的良好经营运作并保护公司股东的利益，我公司承诺在作为公司股东期间不从事、亦促使我公司控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司不从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似的业务，亦不会投资、收购从事 | 长期有效 | 否 | 是 |
| 与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似业务的企业。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 万载银河湾 | 为确保公司的良好经营运作并保护公司股东的利益，万载银河湾承诺在作为公司股东期间不从事、亦促使万载银河湾控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司不从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似的业务，亦不会投资、收购从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似业务的企业。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 公司实际控制人 | 1、本承诺出具日后，本人将尽可能避免与公司及其控股子公司发生关联交易；2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守有关法律、法规、上海证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性，不利用实际控制人的地位谋取不当利益；3、本人承诺不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益；4、本人有关关联交易的承诺将同样适用于本人持股或控制的其他企业，以及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成持股或控制的其他企业履行关联交易承诺。5、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易，而给公司及其控股子公司造成的损失，由本人承担赔偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 银河湾国际 | 1、本公司将尽可能减少或避免与公司及其控股子公司发生关联交易；2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、上海证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则， | 长期有效 | 否 | 是 |
| 履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性，不利用控股股东的地位谋取不当利益；3、本公司承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。4、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易，而给公司及其控股子公司造成的损失，由本公司承担赔偿责任。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 万载银河湾 | 万载银河湾将严格按照《公司法》等法律法规以及公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及万载银河湾事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；万载银河湾承诺杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求公司向万载银河湾提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格遵循市场原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害广大中小股东权益的情况发生。为避免或减少将来可能产生的关联交易，万载银河湾与公司之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，万载银河湾承诺将遵循诚实信用、平等自愿、公平、公开公允的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 | 长期有效 | 否 | 是 | ||
| 其他承诺 | 其他 | 万载银河湾 | 1、保证公司的人员独立：万载银河湾保证按照公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，保证公司的人员独立，保证公司的人事关系、劳动关系独立于万载银河湾及全资附属企业或控股子公司。2、保证公司的财务独立：（1）公司继续保持其独立的财务会计部门， | 长期有效 | 否 | 是 |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |
| 公司对子公司的担保情况 | |
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 95,000,000.00 |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 95,000,000.00 |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 95,000,000.00 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 14.42 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 28,137 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 万载县银河湾投资有限公司 | 0 | 40,000,000 | 24.10 | 0 | 质押 | 40,000,000 | 境内非国有法人 | |
| 银河湾国际投资有限公司 | 0 | 30,382,340 | 18.30 | 0 | 质押 | 30,382,340 | 境内非国有法人 |
| 陈建根 | 7,300,454 | 7,300,454 | 4.40 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 楼国英 | 5,438,300 | 5,438,300 | 3.28 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 赵伟平 | 0 | 3,642,489 | 2.19 | 0 | 质押 | 3,642,489 | 境内自然人 |
| 王建淼 | 2,137,265 | 2,137,265 | 1.29 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 赵晓峰 | 1,800,100 | 1,813,800 | 1.09 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 潘丽丽 | 0 | 1,557,300 | 0.94 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 傅锋 | 1,542,367 | 1,542,367 | 0.93 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 王建权 | 1,186,100 | 1,186,100 | 0.71 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||||||
| 万载县银河湾投资有限公司 | 40,000,000 | 人民币普通股 | 40,000,000 | ||||
| 银河湾国际投资有限公司 | 30,382,340 | 人民币普通股 | 30,382,340 | ||||
| 陈建根 | 7,300,454 | 人民币普通股 | 7,300,454 | ||||
| 楼国英 | 5,438,300 | 人民币普通股 | 5,438,300 | ||||
| 赵伟平 | 3,642,489 | 人民币普通股 | 3,642,489 | ||||
| 王建淼 | 2,137,265 | 人民币普通股 | 2,137,265 | ||||
| 赵晓峰 | 1,813,800 | 人民币普通股 | 1,813,800 | ||||
| 潘丽丽 | 1,557,300 | 人民币普通股 | 1,557,300 | ||||
| 傅锋 | 1,542,367 | 人民币普通股 | 1,542,367 | ||||
| 王建权 | 1,186,100 | 人民币普通股 | 1,186,100 | ||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，银河湾国际投资有限公司与万载县银河湾投资有限公司同属于同一实际控制人赵伟平。赵伟平持有万载县银河湾投资有限公司70%股份，持有银河湾国际投资有限公司92.5%股份。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 | ||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 王正 | 财务总监 | 离任 |
| 郭辉 | 董事 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 熊猫金控股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 345,359,713.14 | 89,509,173.70 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 18,393,625.32 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 62,271,424.40 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 72,294,704.81 | 79,339,577.22 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 474,867.82 | 715,922.20 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 194,033,430.90 | 123,674,450.86 | |
| 其中：应收利息 | 12,868,742.23 | 14,858,796.13 | |
| 应收股利 | 8,000,000.00 | ||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 9,409,253.59 | 16,362,955.32 | |
| 持有待售资产 | 264,894,500.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 942,571.31 | 48,381.51 | |
| 其他流动资产 | 165,497,789.36 | 175,988,683.36 | |
| 流动资产合计 | 806,405,956.25 | 812,805,068.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 3,156,350.80 | ||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,716,326.57 | 2,252,738.70 | |
| 在建工程 | 70,351,726.23 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 9,266,309.00 | 23,370,765.95 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,323,171.57 | 6,685,068.35 | |
| 递延所得税资产 | 17,544,612.58 | 23,045,718.75 | |
| 其他非流动资产 | 512,164.44 | 512,164.44 | |
| 非流动资产合计 | 35,362,584.16 | 129,374,533.22 | |
| 资产总计 | 841,768,540.41 | 942,179,601.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 95,000,000.00 | 145,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 41,271,053.44 | 66,801,058.21 | |
| 预收款项 | 6,777,679.74 | 6,100,813.10 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,902,676.41 | 3,561,384.06 | |
| 应交税费 | 17,395,080.20 | 15,590,296.52 | |
| 其他应付款 | 20,720,139.23 | 33,319,476.91 | |
| 其中：应付利息 | 232,224.71 | 310,766.38 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 183,066,629.02 | 270,373,028.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 183,066,629.02 | 270,373,028.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 515,959,450.63 | 515,959,450.63 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -40,589,468.10 | -27,394,707.84 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 658,701,911.39 | 671,896,671.65 | |
| 少数股东权益 | -90,098.66 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 658,701,911.39 | 671,806,572.99 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 841,768,540.41 | 942,179,601.79 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:熊猫金控股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 212,399,950.57 | 29,516,313.46 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 389,361,698.62 | 405,903,180.18 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 8,000,000.00 |
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | 264,894,500.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 175.00 | 175.00 | |
| 流动资产合计 | 601,761,824.19 | 700,314,168.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 465,300,000.00 | 479,080,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 369,798.95 | 517,024.24 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 9,185,092.26 | 9,294,338.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,010,945.17 | 6,086,298.21 | |
| 递延所得税资产 | 4,078,383.27 | 4,075,111.00 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 484,944,219.65 | 499,052,771.49 | |
| 资产总计 | 1,086,706,043.84 | 1,199,366,940.13 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,357,390.31 | 7,357,382.26 | |
| 预收款项 | 5,723,401.41 | 722,926.03 | |
| 应付职工薪酬 | 191,081.51 | 184,072.26 | |
| 应交税费 | 1,980,953.74 | 2,050,145.49 | |
| 其他应付款 | 309,349,400.45 | 431,542,914.68 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 324,602,227.42 | 441,857,440.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 324,602,227.42 | 441,857,440.72 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 508,304,306.43 | 508,304,306.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 未分配利润 | 70,467,581.13 | 65,873,264.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 762,103,816.42 | 757,509,499.41 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,086,706,043.84 | 1,199,366,940.13 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
合并利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 86,667,103.12 | 153,259,806.74 | |
| 其中：营业收入 | 86,667,103.12 | 153,259,806.74 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 76,226,647.88 | 104,836,384.10 | |
| 其中：营业成本 | 55,989,127.58 | 54,227,402.65 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | 4,928.50 | 10,413.06 | |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 358,587.17 | 856,813.38 | |
| 销售费用 | 1,688,049.20 | 13,083,597.28 | |
| 管理费用 | 14,418,800.71 | 26,561,505.25 | |
| 研发费用 | 1,173,508.71 | 5,028,172.20 | |
| 财务费用 | 2,593,646.01 | 5,068,480.28 | |
| 其中：利息费用 | 3,873,680.01 | 8,538,393.00 | |
| 利息收入 | 468,711.84 | 872,421.01 | |
| 加：其他收益 | 974,223.00 | 417,496.89 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 18,230,258.11 | 97,408.56 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 6,982,409.11 | -26,082,272.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -37,795,135.23 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,872,457.23 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 350,719.32 | -2,406.48 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -817,070.45 | 18,981,192.38 | |
| 加：营业外收入 | 356,266.56 | 32,672.35 | |
| 减：营业外支出 | 1,184,705.25 | 27,828.19 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,645,509.14 | 18,986,036.54 | |
| 减：所得税费用 | 11,549,249.60 | 11,131,763.76 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -13,194,758.74 | 7,854,272.78 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -13,194,758.74 | 7,854,272.78 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -13,194,760.26 | 3,028,775.08 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1.52 | 4,825,497.70 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -13,194,758.74 | 7,854,272.78 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -13,194,760.26 | 3,028,775.08 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1.52 | 4,825,497.70 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.079 | 0.0182 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.079 | 0.0182 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
母公司利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 74,255.25 | 31,023.92 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 4,169,417.20 | 1,837,432.97 | |
| 研发费用 |
| 财务费用 | -184,479.72 | -542,064.92 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 172,187.73 | 262,728.08 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,766,844.23 | 26,800,624.24 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 64,266.47 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,676,138.06 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 350,719.32 | -2,406.48 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 6,122,637.29 | 30,147,963.85 | |
| 加：营业外收入 | 0.10 | ||
| 减：营业外支出 | 303.68 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 6,122,637.39 | 30,147,660.17 | |
| 减：所得税费用 | 1,528,320.38 | -30,582.32 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,594,317.01 | 30,178,242.49 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,594,317.01 | 30,178,242.49 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值 |
| 变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 4,594,317.01 | 30,178,242.49 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.028 | 0.182 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.028 | 0.182 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
合并现金流量表2019年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 60,565,481.79 | 78,671,043.07 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 9,432,690.10 | 9,804,194.84 | |
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 17,878,476.25 | 5,973,151.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,296,772.07 | 36,336,067.53 | |
| 经营活动现金流入小计 | 90,173,420.21 | 130,784,457.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 68,756,831.23 | 45,794,983.98 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | -5,106,045.41 | 82,388,999.23 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 4,928.50 | 10,413.06 | |
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,167,940.13 | 17,250,420.07 | |
| 支付的各项税费 | 6,293,358.88 | 10,467,735.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,065,638.04 | 99,777,502.34 | |
| 经营活动现金流出小计 | 95,182,651.37 | 255,690,053.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,009,231.16 | -124,905,596.51 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 331,365,025.58 | 11,942.80 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 230,000.00 | 500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 6,552,612.13 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 339,595,025.58 | 6,565,054.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,304,467.00 | 29,429,544.04 | |
| 投资支付的现金 | 6,250.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,136,429.51 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 14,440,896.51 | 29,435,794.04 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 325,154,129.07 | -22,870,739.11 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,952,221.68 | 8,837,455.50 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 53,952,221.68 | 158,837,455.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,952,221.68 | -158,837,455.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -235,365.27 | 62,734.98 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 265,957,310.96 | -306,551,056.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 71,996,213.92 | 388,059,919.20 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 337,953,524.88 | 81,508,863.06 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
母公司现金流量表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 344,403,683.07 | 389,703,605.44 | |
| 经营活动现金流入小计 | 344,403,683.07 | 389,703,605.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 477,741.22 | 1,000,143.74 | |
| 支付的各项税费 | 1,699,794.90 | 693,367.57 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 444,472,526.04 | 405,078,228.14 | |
| 经营活动现金流出小计 | 446,650,062.16 | 406,771,739.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -102,246,379.09 | -17,068,134.01 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 280,000,016.20 | 6,800,624.24 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 230,000.00 | 500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 288,230,016.20 | 6,801,124.24 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 3,100,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位 |
| 支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,100,000.00 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 285,130,016.20 | 6,801,124.24 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 182,883,637.11 | -10,267,009.77 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 29,516,313.46 | 11,331,607.39 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 212,399,950.57 | 1,064,597.62 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
合并所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -27,394,707.84 | 671,896,671.65 | -90,098.66 | 671,806,572.99 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -27,394,707.84 | 671,896,671.65 | -90,098.66 | 671,806,572.99 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | -13,194,760.26 | -13,194,760.26 | 90,098.66 | -13,104,661.60 | |||||||||||
| “－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -13,194,760.26 | -13,194,760.26 | 1.52 | -13,194,758.74 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 90,097.14 | 90,097.14 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 90,097.14 | 90,097.14 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -40,589,468.10 | 658,701,911.39 | 658,701,911.39 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 166,000,000.00 | 506,078,190.63 | 12,272,621.36 | 39,343,243.61 | 723,694,055.60 | 18,755,921.25 | 742,449,976.85 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期 | 166,000,000.00 | 506,078,190.63 | 12,272,621.36 | 39,343,243.61 | 723,694,055.60 | 18,755,921.25 | 742,449,976.85 | ||||||||
| 初余额 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,611,224.92 | -3,611,224.92 | 4,825,497.70 | 1,214,272.78 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,028,775.08 | 3,028,775.08 | 4,825,497.70 | 7,854,272.78 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 |
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,640,000.00 | -6,640,000.00 | -6,640,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,640,000.00 | -6,640,000.00 | -6,640,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 506,078,190.63 | 12,272,621.36 | 35,732,018.69 | 720,082,830.68 | 23,581,418.95 | 743,664,249.63 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
母公司所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 65,873,264.12 | 757,509,499.41 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 65,873,264.12 | 757,509,499.41 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,594,317.01 | 4,594,317.01 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,594,317.01 | 4,594,317.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | |||||||||||
| 资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 70,467,581.13 | 762,103,816.42 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 12,272,621.36 | 26,979,496.60 | 713,556,424.39 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 12,272,621.36 | 26,979,496.60 | 713,556,424.39 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,538,242.49 | 23,538,242.49 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,178,242.49 | 30,178,242.49 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -6,640,000.00 | -6,640,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,640,000.00 | -6,640,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 12,272,621.36 | 50,517,739.09 | 737,094,666.88 |
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
熊猫金控股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函(1999)208 号文批准，对浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司进行改制，同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯达(湖南)房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇发起设立，于1999年12月12日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码9143000071704801XB的营业执照，注册资本16,600万元，股份总数16,600万股(每股面值1元)，全部为无限售条件的流通股份。公司股票已于2001年7月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料及化学制品制造和其他金融业。主要经营活动为烟花销售、互联网金融借贷平台、发放小额贷款。
本财务报告业经公司2019年8月30日第六届十二次董事会批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将熊猫资本管理有限公司(以下简称熊猫资本)、江西熊猫烟花有限公司(以下简称江西熊猫）和银湖网络科技有限公司(以下简称银湖网)等17家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不
属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的 一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
②债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑤是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）预期信用损失的贷款和应收款项
1) 贷款损失准备
a 具体组合及损失准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提损失准备的计提方法 | |
| 风险程度组合 | 风险程度分类法(五级分类) |
b 风险程度分类法
| 分 类 | 计提比例(%) |
| 正常类 | 1.50 |
| 关注类 | 3.00 |
| 次级类 | 30.00 |
| 可疑类 | 60.00 |
| 损失类 | 100.00 |
2)应收款项
①按组合计量预期信用损失的应收款项
a.具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 类似账龄的款项信用风险特 征相似 | 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收账款——账龄组合 | 类似账龄的款项信用风险特 征相似 | 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 |
b.应收账款及其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内(含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 15 | 15 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 50 | 50 |
c.组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 合并财务报表范围内关联往来组合 | 按 5%计提 |
| 其他组合(应收出口退税款) | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
②对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具会计政策。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具会计政策。
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
21. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 3 | 2.43-3.23 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3 | 12.13-19.4 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.4 |
| 其他 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
24. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软件 | 5 |
| 商标权 | 5-10 |
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31. 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
□适用 √不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 公司主要销售烟花等产品。公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断标准如下：
1) 公司内销业务的收入确认标准：
客户看样后下订单，订单组制定发货单后仓库进行配货，装车人员进行装车后配送至各经销商及零售网点，客户在送货单上签字。每年过春节销售旺季结束，客户退货完毕后，公司与客户进行对账，对账完成后开票确认收入。营业收入的金额按实际对账确认的发货及退货数为基础进行确认。
2) 公司外销业务的收入确认标准
采用FOB价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单确认收入。营业收入的金额以离岸价为基础进行确认。
采用CIF价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单、客户收货提单确认收入。营业收入金额以到岸价为基础进行确认。
(2) 公司开展互联网金融借贷业务收取居间服务费、借款管理费、借款咨询费等，收入确认的具体方法：
1) 居间服务费和借款咨询服务费在借款发放时按借款本金及确定的比例确认收入。
2) 借款管理费在借款人还款时按借款本金及确定的比例确认收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
39. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1.利息收入和利息支出
公司对除衍生金融资产和衍生金融负债以外的其他生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。
2.手续费及佣金收入和支出
公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
3.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
4.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) | |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计》(财会[2017]9 号)及《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)（以上四项简称“新金融准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起执行。 | 公司自2019年1月1日起执行上述金融准则。根据新金融准则的衔接规定，公司对可比期间信息不进行追溯调整。该变更不会对公司的财务状况、经营成果及现金流量产生影响。执行新金融准则对公司2019年1月1日资产负债表列示项目调整情况详见如下（3）中所述。 | ||
| 财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。 | 公司2019年中期以及以后期间的财务报表均按照该通知要求编制执行，该变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响，不会对公司的财务状况、经营成果及现金流量产生影响。公司2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目详见如下其他说明。 | ||
其他说明：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 79,339,577.22 | |||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 79,339,577.22 | |||
| 应付票据及应付账款 | 66,801,058.21 | 7,357,382.26 | ||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 66,801,058.21 | 7,357,382.26 | ||
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 89,509,173.70 | 89,509,173.70 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 62,271,424.40 | 62,271,424.40 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 62,271,424.40 | -62,271,424.40 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 79,339,577.22 | 79,339,577.22 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 715,922.20 | 715,922.20 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 123,674,450.86 | 123,674,450.86 | |
| 其中：应收利息 | 14,858,796.13 | 14,858,796.13 | |
| 应收股利 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 16,362,955.32 | 16,362,955.32 | |
| 持有待售资产 | 264,894,500.00 | 264,894,500.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 48,381.51 | 48,381.51 | |
| 其他流动资产 | 175,988,683.36 | 175,988,683.36 | |
| 流动资产合计 | 812,805,068.57 | 812,805,068.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 3,156,350.80 | 3,156,350.80 | |
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,252,738.70 | 2,252,738.70 | |
| 在建工程 | 70,351,726.23 | 70,351,726.23 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 23,370,765.95 | 23,370,765.95 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,685,068.35 | 6,685,068.35 | |
| 递延所得税资产 | 23,045,718.75 | 23,045,718.75 | |
| 其他非流动资产 | 512,164.44 | 512,164.44 | |
| 非流动资产合计 | 129,374,533.22 | 129,374,533.22 | |
| 资产总计 | 942,179,601.79 | 942,179,601.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 145,000,000.00 | 145,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 66,801,058.21 | 66,801,058.21 | |
| 预收款项 | 6,100,813.10 | 6,100,813.10 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,561,384.06 | 3,561,384.06 | |
| 应交税费 | 15,590,296.52 | 15,590,296.52 | |
| 其他应付款 | 33,319,476.91 | 33,319,476.91 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 270,373,028.80 | 270,373,028.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 270,373,028.80 | 270,373,028.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 515,959,450.63 | 515,959,450.63 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -27,394,707.84 | -27,394,707.84 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 671,896,671.65 | 671,896,671.65 | |
| 少数股东权益 | -90,098.66 | -90,098.66 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 671,806,572.99 | 671,806,572.99 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 942,179,601.79 | 942,179,601.79 | |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
1、公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）要求，于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则。
2、根据财政部发布的《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》的规定，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”项目。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 29,516,313.46 | 29,516,313.46 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 405,903,180.18 | 405,903,180.18 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 持有待售资产 | 264,894,500.00 | 264,894,500.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 175.00 | 175.00 | |
| 流动资产合计 | 700,314,168.64 | 700,314,168.64 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 479,080,000.00 | 479,080,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 517,024.24 | 517,024.24 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 9,294,338.04 | 9,294,338.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,086,298.21 | 6,086,298.21 | |
| 递延所得税资产 | 4,075,111.00 | 4,075,111.00 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 499,052,771.49 | 499,052,771.49 | |
| 资产总计 | 1,199,366,940.13 | 1,199,366,940.13 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,357,382.26 | 7,357,382.26 | |
| 预收款项 | 722,926.03 | 722,926.03 | |
| 应付职工薪酬 | 184,072.26 | 184,072.26 | |
| 应交税费 | 2,050,145.49 | 2,050,145.49 | |
| 其他应付款 | 431,542,914.68 | 431,542,914.68 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 441,857,440.72 | 441,857,440.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 441,857,440.72 | 441,857,440.72 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 508,304,306.43 | 508,304,306.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 未分配利润 | 65,873,264.12 | 65,873,264.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 757,509,499.41 | 757,509,499.41 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,199,366,940.13 | 1,199,366,940.13 | |
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%，16%，6%，5%，3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 15% |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、12%、25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 西藏熊猫小额贷款有限公司（以下简称西藏小贷） | 12% |
| 拉萨经济技术开发区银湖企业管理有限公司（以下简称拉萨银湖） | 12% |
| 霍尔果斯熊猫商务服务有限公司（以下简称霍尔果斯熊猫） | 0% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.根据<西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知>（藏政发〔2018〕25号），子公司西藏小贷、拉萨银湖统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，同时自2018年1月1日起至2021年12月31日止，减半征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，该部分比例为40%，因此拉萨银湖和西藏小贷实际执行12%的企业所得税税率。
2.根据《财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》（财税〔2016〕85号），子公司霍尔果斯熊猫自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2017年公司已取得了收入，故自2017-2021年免缴企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 273,841.68 | |
| 银行存款 | 322,137,625.12 | 71,600,227.05 |
| 其他货币资金 | 23,222,088.02 | 17,635,104.97 |
| 合计 | 345,359,713.14 | 89,509,173.70 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
期末其他货币资金余额中，7,406,188.26元系互联网金融平台存管专户资金，使用受限；其余其他货币资金15,815,899.76元系存出投资款，使用不受限。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 18,393,625.32 | 62,271,424.40 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 18,393,625.32 | 62,271,424.40 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 18,393,625.32 | 62,271,424.40 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 105,680,516.16 | 58.09 | 105,680,516.16 | 100.00 | 105,963,667.39 | 68.75 | 72,245,855.71 | 68.18 | 33,717,811.68 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 76,232,364.72 | 41.91 | 3,937,659.91 | 5.17 | 72,294,704.81 | 48,167,394.37 | 31.25 | 2,545,628.83 | 5.28 | 45,621,765.54 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 181,912,880.88 | / | 109,618,176.07 | / | 72,294,704.81 | 154,131,061.76 | / | 74,791,484.54 | / | 79,339,577.22 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| PANDA FEUERWERK GMBH | 24,933,358.87 | 24,933,358.87 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 包素霞 | 4,001,189.86 | 4,001,189.86 | 100.00 | 预计不能收回 |
| FIREWORKS BY TONY DONNORA INC | 1,458,286.20 | 1,458,286.20 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 湖南共立房地产开发有限公司 | 1,311,563.02 | 1,311,563.02 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 新里程贸易有限公司 | 1,226,118.65 | 1,226,118.65 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 其他零星款项 | 72,749,999.56 | 72,749,999.56 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 合计 | 105,680,516.16 | 105,680,516.16 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
期末应收账款中按单项计提坏账准备的坏账准备较期初增加33,434,660.45元，主要系本公司子公司银湖网对期末应收的服务费根据其减值迹象进行测试后按照100.00%的计提比例计提相应的坏账准备所致。由于应收服务费的收取对象系各类借款人，每个借款人的应收金额均较小，故不单独列示。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 74,971,947.98 | 3,748,597.40 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,260,416.74 | 189,062.51 | 15.00 |
| 合计 | 76,232,364.72 | 3,937,659.91 | 5.17 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 坏账准备 | 72,245,855.71 | 33,434,660.45 | 105,680,516.16 | ||
| 按组合计提 坏账准备 | 2,545,628.83 | 1,392,031.08 | 3,937,659.91 | ||
| 合计 | 74,791,484.54 | 34,826,691.53 | 109,618,176.07 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户 1 | 24,933,358.87 | 13.71 | 24,933,358.87 |
| 客户 2 | 18,741,234.65 | 10.30 | 937,061.73 |
| 客户 3 | 10,593,485.77 | 5.82 | 529,674.29 |
| 客户 4 | 4,001,189.86 | 2.20 | 4,001,189.86 |
| 客户 5 | 3,065,353.12 | 1.69 | 153,267.66 |
| 小 计 | 61,334,622.27 | 33.72 | 30,554,552.41 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 441,225.39 | 92.92 | 682,279.77 | 95.30 |
| 1至2年 | 8,000.00 | 1.68 | 8,000.00 | 1.12 |
| 2至3年 | 25,642.43 | 5.40 | 25,642.43 | 3.58 |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 474,867.82 | 100.00 | 715,922.20 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 供应商 1 | 131,940.00 | 27.78 |
| 供应商 2 | 130,000.00 | 27.38 |
| 供应商 3 | 98,620.00 | 20.77 |
| 供应商 4 | 60,000.00 | 12.64 |
| 供应商 5 | 15,000.00 | 3.16 |
| 小 计 | 435,560.00 | 91.73 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 12,868,742.23 | 14,858,796.13 |
| 应收股利 | 8,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 181,164,688.67 | 100,815,654.73 |
| 合计 | 194,033,430.90 | 123,674,450.86 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 发放贷款 | 12,868,742.23 | 14,858,796.13 |
| 合计 | 12,868,742.23 | 14,858,796.13 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 莱商银行股份有限公司 | 8,000,000.00 | |
| 合计 | 8,000,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
□适用√不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 94,352.20 | 523,742.20 |
| 备用金 | 13,558,260.38 | 12,603,973.84 |
| 应收暂付款 | 102,452,996.30 | 35,369,331.74 |
| 债权、股权转让款 | 44,863,000.00 | 27,983,000.00 |
| 应收代扣服务费 | 16,237,207.06 | 19,355,220.69 |
| 应收代扣贷款本息 | 24,005,990.47 | 21,541,372.45 |
| 其他 | 11,384,891.83 | 11,793,533.85 |
| 合计 | 212,596,698.24 | 129,170,174.77 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 6,659,359.35 | 21,695,160.69 | 28,354,520.04 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,811,065.43 | 268,924.10 | 3,079,989.53 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -2,500.00 | -2,500.00 | ||
| 2019年6月30日余 | 9,467,924.78 | 21,964,084.79 | 31,432,009.57 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
额类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 21,695,160.69 | 268,924.10 | 21,964,084.79 | ||
| 按账龄计提坏账准备 | 6,659,359.35 | 2,808,565.43 | 9,467,924.78 | ||
| 合计 | 28,354,520.04 | 3,077,489.53 | 31,432,009.57 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 往来单位 1 | 往来款 | 67,694,569.81 | 1 年以内 | 31.84% | 3,384,728.49 |
| 往来单位 2 | 应收代扣服 务费、应收代 扣贷款本息 | 40,243,197.53 | 1 年以内 | 18.93 | 2,012,159.87 |
| 往来单位 3 | 债权、股权转 让款 | 27,983,000.00 | 1 年以内 | 13.16 | 1,399,150.00 |
| 往来单位 4 | 往来款 | 20,646,558.33 | 1 年以内 | 9.71 | 1,032,327.92 |
| 往来单位 5 | 债权、股权转 让款 | 16,880,000.00 | 1 年以内 | 7.94 | 844,000.00 |
| 合计 | / | 173,447,325.67 | / | 81.58 | 8,672,366.28 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 9,409,253.59 | 9,409,253.59 | 16,362,955.32 | 16,362,955.32 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 合计 | 9,409,253.59 | 9,409,253.59 | 16,362,955.32 | 16,362,955.32 | ||
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 |
| 发放贷款及垫款 | 942,571.31 | 48,381.51 |
| 合计 | 942,571.31 | 48,381.51 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
1) 按性质分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 个人贷款 | 956,925.19 | 49,118.28 |
| 小 计 | 956,925.19 | 49,118.28 |
| 减：贷款损失准备 | 14,353.88 | 736.77 |
| 其中：组合计提数 | 14,353.88 | 736.77 |
| 合 计 | 942,571.31 | 48,381.51 |
2) 按担保方式分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用贷款 | 956,925.19 | 49,118.28 |
| 小 计 | 956,925.19 | 49,118.28 |
| 减：贷款损失准备 | 14,353.88 | 736.77 |
| 其中：组合计提数 | 14,353.88 | 736.77 |
| 合 计 | 942,571.31 | 48,381.51 |
3) 按贷款损失准备计提方法分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合计提 | 956,925.19 | 100.00 | 14,353.88 | 1.50 | 942,571.31 |
| 其中：正常类 | 956,925.19 | 100.00 | 14,353.88 | 1.50 | 942,571.31 |
| 合 计 | 956,925.19 | 100.00 | 14,353.88 | 1.50 | 942,571.31 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合计提 | 49,118.28 | 100.00 | 736.77 | 1.50 | 48,381.51 |
| 其中：正常类 | 49,118.28 | 100.00 | 736.77 | 1.50 | 48,381.51 |
| 合 计 | 49,118.28 | 100.00 | 736.77 | 1.50 | 48,381.51 |
4) 贷款损失准备
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 单项计提 | 组合计提 | 合计 | 单项计提 | 组合计提 | 合计 | |
| 期初余额 | 736.77 | 736.77 | 492,358.34 | 492,358.34 | ||
| 本期计提 | 13,617.11 | 13,617.11 | -491,621.57 | -491,621.57 | ||
| 期末余额 | 14,353.88 | 14,353.88 | 736.77 | 736.77 | ||
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 890,093.98 | 5,533,359.95 |
| 预交企业所得税 | 270.38 | 270.38 |
| 预交其他税 | 175.00 | 175.00 |
| 待摊费用 | 442,006.73 | 1,226,953.03 |
| 借款期限在一年以内的发放贷款 | 164,165,243.27 | 169,227,925.00 |
| 合计 | 165,497,789.36 | 175,988,683.36 |
其他说明：
借款期限在一年以内的发放贷款
1) 按性质分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 个人贷款 | 155,465,221.59 | 121,805,000.00 |
| 公司贷款 | 11,200,000.00 | 50,000,000.00 |
| 小 计 | 166,665,221.59 | 171,805,000.00 |
| 减：贷款损失准备 | 2,499,978.32 | 2,577,075.00 |
| 其中：组合计提数 | 2,499,978.32 | 2,577,075.00 |
| 合 计 | 164,165,243.27 | 169,227,925.00 |
2) 按担保方式分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用贷款 | 116,665,221.59 | 96,805,000.00 |
| 保证贷款 | 50,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 小 计 | 166,665,221.59 | 171,805,000.00 |
| 减：贷款损失准备 | 2,499,978.32 | 2,577,075.00 |
| 其中：组合计提数 | 2,499,978.32 | 2,577,075.00 |
| 合 计 | 164,165,243.27 | 169,227,925.00 |
3) 按贷款损失准备计提方法分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合计提 | 166,665,221.59 | 100.00 | 2,499,978.32 | 1.50 | 164,165,243.27 |
| 其中：正常类 | 166,665,221.59 | 100.00 | 2,499,978.32 | 1.50 | 164,165,243.27 |
| 合 计 | 166,665,221.59 | 100.00 | 2,499,978.32 | 1.50 | 164,165,243.27 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 组合计提 | 171,805,000.00 | 100.00 | 2,577,075.00 | 1.50 | 169,227,925.00 |
| 其中：正常类 | 171,805,000.00 | 100.00 | 2,577,075.00 | 1.50 | 169,227,925.00 |
| 合 计 | 171,805,000.00 | 100.00 | 2,577,075.00 | 1.50 | 169,227,925.00 |
4) 贷款损失准备
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 单项计提 | 组合计提 | 合计 | 单项计提 | 组合计提 | 合计 | |
| 期初余额 | 2,577,075.00 | 2,577,075.00 | 1,552,500.00 | 1,552,500.00 | ||
| 本期计提 | -77,096.68 | -77,096.68 | 1,024,575.00 | 1,024,575.00 | ||
| 期末余额 | 2,499,978.32 | 2,499,978.32 | 2,577,075.00 | 2,577,075.00 | ||
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式：不适用
20、 固定资产项目列示
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 5,153,849.69 | 143,880.52 | 1,051,630.75 | 5,277,310.34 | 2,070,811.42 | 13,697,482.72 |
| 2.本期增加金额 | 2,680.00 | 3,888.00 | 5,599.00 | 12,167.00 | ||
| （1）购置 | 2,680.00 | 3,888.00 | 5,599.00 | 12,167.00 | ||
| （2）在建工程 |
| 转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 33.本期减少金额 | 338,474.00 | 338,474.00 | ||||
| （1）处置或报废 | 338,474.00 | 338,474.00 | ||||
| 4.期末余额 | 4,815,375.69 | 146,560.52 | 1,051,630.75 | 5,281,198.34 | 2,076,410.42 | 13,371,175.72 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,918,969.11 | 139,524.48 | 838,997.69 | 3,650,441.83 | 1,896,810.91 | 11,444,744.02 |
| 2.本期增加金额 | 5,167.48 | 2,903.19 | 29,680.74 | 359,083.86 | 42,463.18 | 439,298.45 |
| （1）计提 | 5,167.48 | 2,903.19 | 29,680.74 | 359,083.86 | 42,463.18 | 439,298.45 |
| 3.本期减少金额 | 229,193.32 | 229,193.32 | ||||
| （1）处置或报废 | 229,193.32 | 229,193.32 | ||||
| 4.期末余额 | 4,694,943.27 | 142,427.67 | 868,678.43 | 4,009,525.69 | 1,939,274.09 | 11,654,849.15 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本 |
| 期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 120,432.42 | 4,132.85 | 182,952.32 | 1,271,672.65 | 137,136.33 | 1,716,326.57 |
| 2.期初账面价值 | 234,880.58 | 4,356.04 | 212,633.06 | 1,626,868.51 | 174,000.51 | 2,252,738.70 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 70,351,726.23 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 70,351,726.23 |
其他说明：
本期处置子公司浏阳市银湖投资有限公司，浏阳银湖投资有限公司报告期末资产负债表不再纳入合并范围，导致期末在建工程余额减少为0.
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 熊猫金融大厦 | 70,351,726.23 | 70,351,726.23 | ||||
| 合计 | 70,351,726.23 | 70,351,726.23 | ||||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 熊猫金融大厦 | 107,887,000.00 | 70,351,726.23 | 1,990,247.34 | 0 | 72,341,973.57 | 0 | 67.05 | 67.05 | 自筹 | |||
| 合计 | 107,887,000.00 | 70,351,726.23 | 1,990,247.34 | 72,341,973.57 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 27,801,701.50 | 836,588.95 | 9,400.00 | 28,647,690.45 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)购置 | ||||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 16,877,125.00 | 16,877,125.00 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| （2）处置子公司减少 | 16,877,125.00 | 16,877,125.00 | ||||
| 4.期末余额 | 10,924,576.50 | 836,588.95 | 9,400.00 | 11,770,565.45 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,544,002.39 | 723,522.11 | 9,400.00 | 5,276,924.50 | ||
| 2.本期增加金额 | 260,610.14 | 31,850.10 | 292,460.24 | |||
| （1）计提 | 260,610.14 | 31,850.10 | 292,460.24 | |||
| 3.本期减少金额 | 3,065,128.29 | 3,065,128.29 | ||||
| (1)处置 | ||||||
| 2）处置子公司减少 | 3,065,128.29 | 3,065,128.29 | ||||
| 4.期末余额 | 1,739,484.24 | 755,372.21 | 9,400.00 | 2,504,256.45 | ||
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 9,185,092.26 | 81,216.74 | 9,266,309.00 | |||
| 2.期初账面价值 | 23,257,699.11 | 113,066.84 | 23,370,765.95 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 郑州市熊猫烟花有限公司 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
| 合计 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 郑州市熊猫烟花有限公司 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
| 合计 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租赁费 | 6,086,298.21 | 75,353.04 | 6,010,945.17 | ||
| 装修费 | |||||
| 仓库相关费用 | 403,823.20 | 208,679.64 | 195,143.56 | ||
| 中介服务费 | 194,946.94 | 77,864.10 | 117,082.84 | ||
| 合计 | 6,685,068.35 | 361,896.78 | 6,323,171.57 |
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 70,287,130.32 | 17,544,612.58 | 92,310,028.02 | 23,045,718.75 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 合计 | 70,287,130.32 | 17,544,612.58 | 92,310,028.02 | 23,045,718.75 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 100,389,785.12 | 92,576,366.40 |
| 可抵扣亏损 | 73,681,789.38 | 71,445,554.02 |
| 合计 | 174,071,574.50 | 164,021,920.42 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 年 | 829,307.88 | 829,307.88 | |
| 2020 年 | 7,435,966.31 | 7,435,966.31 | |
| 2021 年 | 412,132.62 | 448,296.12 | |
| 2022 年 | 42,211,793.23 | 42,991,332.53 | |
| 2023 年 | 18,083,236.47 | 19,740,651.18 | |
| 2024 年 | 4,709,352.87 | ||
| 合计 | 73,681,789.38 | 71,445,554.02 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交所得税 | 512,164.44 | 512,164.44 |
| 合计 | 512,164.44 | 512,164.44 |
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 质押兼保证 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 95,000,000.00 | 145,000,000.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 41,270,720.44 | 46,592,786.13 |
| 设备土地工程款 | 20,208,272.08 | |
| 其他 | 333.00 | |
| 合计 | 41,271,053.44 | 66,801,058.21 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 天津市静海县台头镇民生村村名委员会 | 2,255,000.00 | 尚未结算 |
| 王祖建 | 2,504,560.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 4,759,560.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款及租金 | 6,777,679.74 | 6,100,813.10 |
| 合计 | 6,777,679.74 | 6,100,813.10 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,519,211.92 | 3,872,625.93 | 5,531,333.58 | 1,860,504.27 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 42,172.14 | 330,130.60 | 330,130.60 | 42,172.14 |
| 三、辞退福利 | 279,739.30 | 279,739.30 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 3,561,384.06 | 4,482,495.83 | 6,141,203.48 | 1,902,676.41 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,459,432.47 | 3,144,490.59 | 4,805,991.51 | 1,797,931.55 |
| 二、职工福利费 | 401,868.65 | 401,868.65 | ||
| 三、社会保险费 | 18,608.73 | 193,306.47 | 193,306.47 | 18,608.73 |
| 其中：医疗保险费 | 18,572.07 | 175,930.68 | 175,930.68 | 18,572.07 |
| 工伤保险费 | 6.11 | 3,465.75 | 3,465.75 | 6.11 |
| 生育保险费 | 30.55 | 13,910.04 | 13,910.04 | 30.55 |
| 四、住房公积金 | 37,968.00 | 111,855.00 | 111,335.00 | 38,488.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,202.72 | 21,105.22 | 18,831.95 | 5,475.99 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 3,519,211.92 | 3,872,625.93 | 5,531,333.58 | 1,860,504.27 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 37,815.26 | 316,984.40 | 316,984.40 | 37,815.26 |
| 2、失业保险费 | 4,356.88 | 13,146.20 | 13,146.20 | 4,356.88 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 42,172.14 | 330,130.60 | 330,130.60 | 42,172.14 |
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,595,868.87 | 2,960,400.53 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | 97,500.00 | 97,500.00 |
| 企业所得税 | 13,302,827.22 | 12,232,785.36 |
| 个人所得税 | 121,606.38 | 56,327.50 |
| 城市维护建设税 | 61,977.51 | 27,261.86 |
| 土地增值税 | ||
| 房产税 | 5,744.65 | 5,744.65 |
| 土地使用税 | 160,710.48 | 160,762.86 |
| 教育费附加 | 45,846.59 | 20,993.65 |
| 其他税费 | 2,998.50 | 28,520.11 |
| 合计 | 17,395,080.20 | 15,590,296.52 |
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 232,224.71 | 310,766.38 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 20,487,914.52 | 33,008,710.53 |
| 合计 | 20,720,139.23 | 33,319,476.91 |
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 232,224.71 | 310,766.38 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 合计 | 232,224.71 | 310,766.38 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 4,300.00 | 345,377.02 |
| 应付暂收款 | 18,664,131.12 | 28,755,900.81 |
| 其他 | 1,819,483.40 | 3,907,432.70 |
| 合计 | 20,487,914.52 | 33,008,710.53 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 黄姝 | 2,325,158.34 | 尚未归还 |
| 合计 | 2,325,158.34 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |||||
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 491,959,450.63 | 491,959,450.63 | ||
| 其他资本公积 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||
| 合计 | 515,959,450.63 | 515,959,450.63 |
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 |
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -27,394,707.84 | 39,343,243.61 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -27,394,707.84 | 39,343,243.61 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -13,194,760.26 | 3,028,775.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 6,640,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -40,589,468.10 | 35,732,018.69 |
59、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 86,667,103.12 | 55,989,127.58 | 153,259,806.74 | 54,227,402.65 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 86,667,103.12 | 55,989,127.58 | 153,259,806.74 | 54,227,402.65 |
其中：主营业务收入里包含熊猫小贷公司贷款业务利息收入，主营业务成本里包含熊猫小贷公司利息支出
利息净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 7,148,029.31 | 15,153,597.07 |
| 其中：发放贷款 | 7,148,029.31 | 15,153,597.07 |
| 银行存款 | ||
| 其他 | ||
| 利息支出 | ||
| 卖出回购金融资产 | ||
| 利息净收入 | 7,148,029.31 | 15,153,597.07 |
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 100,529.67 | 317,820.91 |
| 教育费附加 | 60,923.82 | 230,682.38 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 10,147.80 | 10,147.80 |
| 土地使用税 | 110,810.81 | 225,792.16 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 30,495.80 | 28,540.00 |
| 其他 | 45,679.27 | 43,830.13 |
| 合计 | 358,587.17 | 856,813.38 |
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 359,440.13 | |
| 广告、宣传、促销费等 | 413,484.82 | 6,996,245.26 |
| 运输、装卸费 | 781,212.48 | 821,672.14 |
| 租赁费 | 493,351.90 | 606,476.24 |
| 存管平台手续费 | 3,957,548.41 | |
| 其他 | 342,215.10 | |
| 合计 | 1,688,049.20 | 13,083,597.28 |
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,607,477.87 | 16,193,200.65 |
| 办公费、会务费、车辆费用 | 2,055,952.59 | 2,176,166.75 |
| 中介费 | 2,831,447.71 | 3,131,596.95 |
| 折旧及摊销费 | 804,435.31 | 1,361,243.00 |
| 差旅费 | 609,578.92 | 1,243,256.07 |
| 租赁费 | 933,251.99 | 999,503.30 |
| 其他 | 576,656.32 | 1,456,538.53 |
| 合计 | 14,418,800.71 | 26,561,505.25 |
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 732,857.81 | 3,625,677.12 |
| 办公费、会务费、车辆费用 | 6,088.77 | 106,576.89 |
| 折旧及摊销费 | 199,256.43 | 198,974.93 |
| 差旅费 | 167,504.80 | 878,690.46 |
| 其他 | 67,800.90 | 218,252.80 |
| 合计 | 1,173,508.71 | 5,028,172.20 |
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,873,680.01 | 8,538,393.00 |
| 减：利息收入 | -468,711.84 | -872,421.01 |
| 汇兑损益 | -839,341.93 | -2,629,844.58 |
| 银行手续费 | 28,019.77 | 32,352.87 |
| 合计 | 2,593,646.01 | 5,068,480.28 |
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 974,223.00 | 417,496.89 |
| 合计 | 974,223.00 | 417,496.89 |
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,619,940.72 | 92,037.99 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 5,504,817.39 | 5,370.57 |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 10,105,500.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 18,230,258.11 | 97,408.56 |
其他说明：
处置可供出售金融资产取得的投资收益10,105,500.00系出售莱商银行股权取得的收益。
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 6,982,409.11 | -26,082,272.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 6,982,409.11 | -26,082,272.00 |
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -34,826,691.53 | |
| 其他应收款坏账损失 | -3,079,989.53 | |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 贷款减值损失 | 111,545.83 | |
| 合计 | -37,795,135.23 |
其他说明：
公司自2019年1月1日起执行新金融准则，计提的应收款项坏账准备计入“信用减值损失”项目，可比期间信息不需进行追溯调整。
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -2,719,510.24 | |
| 二、存货跌价损失 | 19,643.49 | |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | -1,172,590.48 | |
| 合计 | -3,872,457.23 |
其他说明：
1．公司自2019年1月1日起执行新金融准则，计提的应收款项坏账准备计入“信用减值损失”项目，可比期间信息不需进行追溯调整。
2.上期其他为子公司广州市熊猫互联网小额贷款有限公司和西藏熊猫小额贷款有限公司计提贷款准备金影响资产减值损失1,172,590.48元。
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 350,719.32 | -2,406.48 |
| 合计 | 350,719.32 | -2,406.48 |
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 354,400.00 | ||
| 其他 | 1,866.56 | 32,672.35 | |
| 合计 | 356,266.56 | 32,672.35 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税收返还 | 354,400.00 | 与收益相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换 |
| 损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 罚款支出 | 762.89 | 11,604.46 | 762.89 |
| 其他 | 1,183,942.36 | 16,223.73 | 1,183,942.36 |
| 合计 | 1,184,705.25 | 27,828.19 | 1,184,705.25 |
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,048,143.43 | 11,919,465.33 |
| 递延所得税费用 | 5,501,106.17 | -787,701.57 |
| 合计 | 11,549,249.60 | 11,131,763.76 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -1,645,509.14 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -411,377.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -501,579.96 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -119,636.63 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 21,611.74 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 4,208,753.05 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,351,478.70 |
| 所得税费用 | 11,549,249.60 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收取往来款 | 499,437.23 | 35,047,611.52 |
| 收取银行利息 | 468,711.84 | 872,421.01 |
| 收取政府补贴 | 1,328,623.00 | 416,035.00 |
| 合计 | 2,296,772.07 | 36,336,067.53 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付往来款 | 2,076,792.00 | 72,499,370.35 |
| 付现费用 | 14,709,252.72 | 15,072,052.23 |
| 其他 | 279,593.32 | 12,206,079.76 |
| 合计 | 17,065,638.04 | 99,777,502.34 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,136,429.51 | |
| 合计 | 1,136,429.51 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
本期处置子公司浏阳银湖投资有限公司收到的现金净额为负数，列示于支付的其他与投资活动有关的现金项目。
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -13,194,758.74 | 7,854,272.78 |
| 加：资产减值准备 | 37,795,135.23 | 3,872,457.23 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 439,298.45 | 564,545.95 |
| 无形资产摊销 | 292,460.24 | 414,549.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 361,896.78 | 743,954.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -350,719.32 | 2,406.48 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号 | -6,982,409.11 | 26,082,272.00 |
| 填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,873,680.01 | 8,538,393.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,230,258.11 | -97,408.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,501,106.17 | -787,701.57 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 6,953,701.73 | 3,822,216.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -15,781,685.26 | -137,358,609.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,686,679.23 | -38,556,944.49 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,009,231.16 | -124,905,596.51 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 337,953,524.88 | 81,508,863.06 |
| 减：现金的期初余额 | 71,996,213.92 | 388,059,919.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 265,957,310.96 | -306,551,056.14 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 337,953,524.88 | 71,996,213.92 |
| 其中：库存现金 | 273,841.68 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 322,137,625.12 | 71,600,227.05 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 15,815,899.76 | 122,145.19 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 337,953,524.88 | 71,996,213.92 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
现金流量表中期末现金及现金等价物余额为337,953,524.88元，资产负债表中货币资金期末数为345,359,713.14元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金7,406,188.26元。现金流量表中期初现金及现金等价物余额为71,996,213.92元，资产负债表中货币资金期初数为89,509,173.70元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金17,512,959.78元。
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,406,188.26 | 互联网金融平台存管专户资金 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 7,406,188.26 | / |
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 503,599.76 | 6.8747 | 3,462,097.27 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 16,610,246.86 | 6.8747 | 114,190,464.09 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 人民币 | |||
| 人民币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 美元 | 282,728.91 | 6.8747 | 1,943,676.44 |
| 人民币 | |||
| 应付账款 | |||
| 美元 | 145,660.00 | 6.8747 | 1,001,368.80 |
| 其他应付款 | |||
| 美元 | 73,932.40 | 6.8747 | 508,263.07 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 外贸出口补贴资金 | 350,700.00 | 其他收益 | 350,700.00 |
| 上栗镇政府补贴资金 | 623,523.00 | 其他收益 | 623,523.00 |
| 税款返还 | 354,400.00 | 营业外收入 | 354,400.00 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 浏阳银湖投资有限公司 | 16,880,000.00 | 100% | 出售 | 2019.04 | 控制权转移 | 2,710,037.86 | ||||||
其他说明：
√适用 □不适用
公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于转让浏阳银湖投资有限公司股权的议案》，公司以人民币16,880,000.00元的价格转让公司持有的浏阳银湖100%股权。该事项确认了2,710,037.86元投资收益。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
清算子公司而导致的合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 拉萨经济技术开发区银湖企业管理有限公司 | 清算 | 2019.01.02 | -38,331.97 | |
| 北京熊猫盛世网络科技有限公司 | 清算 | 2019.03.07 | -300,323.80 | 5.07 |
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉市熊猫烟花有限公司 | 武汉东湖开发区 | 武汉东湖开发区 | 烟花销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上栗县熊猫烟花 有限公司 | 上栗镇泉塘村 | 上栗镇泉塘村 | 烟花销售 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳银湖贸易有限公司 | 沈阳市皇姑区 | 沈阳市皇姑区 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 江西熊猫 | 上栗镇泉塘村 | 上栗镇泉塘村 | 烟花爆竹出口 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州熊猫 | 郑州市中原区 | 郑州市中原区 | 烟花爆竹销售 | 100.00 | 非同一控制 下企业合并 | |
| 熊猫资本 | 万载县康乐街 | 万载县康乐街 | 投资与资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 银湖网 | 北京市东城区 | 北京市东城区新中西路 | 经济、投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 熊猫众筹科技有 限公司 | 北京市东城区 | 北京市东城区 | 经济、投 资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 北京市熊猫金融信息服务有限公司 | 北京市东城区 | 北京市东城区 | 经济、投资咨询，资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 广州市熊猫互联网小额贷款有限公司 | 广东省广州市 | 广州市越秀区 | 小额贷款，投资咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| 熊猫财务顾问管理有限公司 | 浙江省诸暨市 | 浙江省诸暨市 | 财务管理，企业管理，投资信息等咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 云南银湖网络科技有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市高新技术开发区 | 网络技术开发，咨询，服务，转让 | 100.00 | 设立 | |
| 熊猫大数据信用管理有限公司 | 北京市东城区 | 北京经济技术开发区万源街 | 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏小贷 | 西藏拉萨市 | 拉萨市金珠 西路 158 号 | 小额贷款，投资咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| 中农厚土 | 北京市东城 | 北京市平谷 | 投资管理； | 100.00 | 非同一控制 | |
| (北京)投资管理有限公司 | 区 | 区林荫北街 | 投资咨询；资产管理 | 下企业合并 | ||
| 湖南熊猫镇信息咨询有限公司 | 湖南省长沙市 | 湖南省长沙市 | 经济、投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 霍尔果斯熊猫 | 新疆霍尔果斯 | 新疆霍尔果斯 | 管理咨询，净出口贸易 | 100.00 | 设立 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和发放贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
33.72%(2018年12月31日：29.64%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 其他应收款 | 7,519,336.09 | 7,519,336.09 | |||
| 小 计 | 7,519,336.09 | 7,519,336.09 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 其他应收款 | 16,219,405.18 | 16,219,405.18 | |||
| 小 计 | 16,219,405.18 | 16,219,405.18 | |||
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本报告财务报表项目注释之应收款项说明。
3. 发放贷款
本公司全资子公司广州小贷、西藏小贷已建立相关制度，明确贷款流程和操作规范，以控制在小额贷款业务流程中的信用风险，包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。
广州小贷、西藏小贷参照银监会制定的《贷款风险分类指引》计量并管理企业及个人贷款的质量。指引要求公司将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。五级贷款的定义分别为：正常：借款人资产、财务、资信状况良好，现金流量正常，能够正常履行合同，有充分把握按时足额归还银行贷款本息。
关注：借款人有能力偿还贷款本息，但是其资信、财务出现了在一定程度上影响企业或者个人的正常周转问题，企业成长性一般或个人实际资产质量不佳，有继续恶化的趋势，企业经营亏损已连续六个月以上或者个人连续6个月收入情况开始出现不良情况，不能按照要求定期提交反映真实情况的财务报表或者相关个人收入资料，担保物价值下降、难以监管。具体而言，一般是本金或者利息逾期90天以内的贷款或者逾期的抵押贷款。
次级：借款人还款能力出现明显问题，第一还款来源无法保证足额还款，不得不通过重新融资或转贷的方式还款，资信和财务状况、成长性和收入持续情况差，一段时间内未有好转可能。担保物不足值，变现性差。有可能为其代偿，虽能收回部分代偿资金，但造成损失的概率在30%—50%。一般是本金或者利息逾期91天至180天的贷款。
可疑：借款人未按期偿还贷款，如是企业处于停产、半停产状况或已资不抵债状态，逃避债务。如是个人则其日常收入已无法持续。债权人将借款人诉诸法律来保全资产，借款人或其法定
代表人涉及重大案件，对其正常经营活动或日常收入造成重大影响，不能正常归还贷款本息，贷款项目前景未能得到明显改善。一般是本金或者利息逾期181天以上。
损失：借款人已经严重资不抵债，经营活动基本停止，如是个人则为已经失去日常收入来源。到期不能偿还贷款，导致公司产生坏账，预计贷款损失率超过90%。当有客观证据表明贷款因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组贷款的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，广州小贷认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失。贷款的减值损失根据实际情况以个别或组合方式评估。当若干数量的客户从事相同的业务活动，位于相同的地理位置或其行业具有相似的经济特性，他们的履约能力将受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了广州小贷的经营业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。广州小贷、西藏小贷所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 95,000,000.00 | 98,187,777.78 | 98,187,777.78 | ||
| 应付账款 | 41,271,053.44 | 41,271,053.44 | 41,271,053.44 | ||
| 其他应付款 | 20,720,139.23 | 20,720,139.23 | 20,720,139.23 | ||
| 小 计 | 156,991,192.67 | 160,178,970.45 | 160,178,970.45 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 145,000,000.00 | 153,670,069.45 | 153,670,069.45 | ||
| 应付账款 | 66,801,058.21 | 66,801,058.21 | 66,801,058.21 | ||
| 其他应付款 | 33,319,476.91 | 33,319,476.91 | 33,319,476.91 | ||
| 小 计 | 245,120,535.12 | 253,790,604.57 | 253,790,604.57 | ||
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款和发放贷款均为固定利率，市场利率的波动会给公司的借款和发放贷款带来一定的潜在风险。当市场利率高于固定利率时，公司的发放贷款存在一定的风险损失；当市场利低于固定利率时，公司的借款存在一定的风险损失。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 18,393,625.32 | 18,393,625.32 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 18,393,625.32 | 18,393,625.32 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 18,393,625.32 | 18,393,625.32 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 18,393,625.32 | 18,393,625.32 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为公开市场股票市价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 万载县银河湾投资有限公司 | 万载县工业园三期 | 投资 | 1,250.00 | 24.10 | 24.10 |
本企业最终控制方是赵伟平
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
3.1 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 于李堃[注1] | 本公司原监事 |
| 王正[注2] | 本公司原财务总监 |
| 黄叶璞[注3] | 本公司原董事会秘书 |
| 临洮银港[注4] | 本公司原子公司 |
| 浏阳银湖投资有限公司[注5] | 本公司原子公司 |
其他说明[注1]：于李堃已于2019年7月1日辞去熊猫金控监事一职。[注2]：王正已于2019年5月21日辞去熊猫金控财务总监一职。[注3]：黄叶璞已于2018年10月26日辞去熊猫金控公司董事会秘书一职。[注4]：临洮银港已于2018年12月末处置。[注5]：浏阳银湖投资有限公司已于2019年4月初处置。
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赵伟平 | 股权转让 | 57,123,000.00 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 77.00 | 75.60 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 于李堃 | 43,328.30 | 2,166.42 | |||
| 赵伟平 | 27,983,000.00 | 1,399,150.00 | 27,983,000.00 | 1,399,150.00 | |
| 临洮银港 | 20,646,558.33 | 1,032,327.92 | 20,646,558.33 | 1,032,327.92 | |
| 浏阳银湖 | 67,694,569.81 | 3,384,728.49 | |||
| 小 计 | 116,324,128.14 | 5,816,206.41 | 48,672,886.63 | 2,433,644.34 | |
(2). 应付项目
□适用 √不适用
6、 关联方承诺
□适用 √不适用
7、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2019年06月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截至2019年06月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 烟花产品分部 | 小额贷款分部 | 资本管理分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主 | 76,060,599.84 | 3,458,473.97 | 79,519,073.81 |
| 营业务收入 | |||||
| 利息收入 | 7,148,029.31 | 7,148,029.31 | |||
| 主营业务成本 | 55,923,598.24 | 65,529.34 | 55,989,127.58 | ||
| 资产总额 | 178,750,764.02 | 309,489,794.84 | 1,372,035,227.05 | 1,018,507,245.50 | 841,768,540.41 |
| 负债总额 | 150,646,093.01 | 1,471,575.27 | 613,272,377.06 | 582,323,416.32 | 183,066,629.02 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1. 2018年10月20日，公司召开第六届董事会第四次会议，审议通过《关于转让广州市熊猫互联网小额贷款有限公司股权的议案》，公司拟与深圳正前方金融服务有限公司签署协议，向其转让广州小贷100%的股权，股权转让价格为21,000万元。上述议案业经2018年11月5日公司召开的2018 年第三次临时股东大会通过。截至本财务报表批准报出日，该股权转让尚未完成。
2.2019年3月8日，本公司实际控制人赵伟平收到中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《调查通知书》（编号：湘证调查字0868号），因赵伟平涉嫌泄露内幕信息，证监会决定对其立案调查。
3.截至本财务报表批准报出日，实际控制人赵伟平直接和间接持有的本公司股份74,024,829股已全部质押。
4.互联网金融借贷平台行业环境变化对公司的影响及公司的应对措施
自2018年6月开始，公司下属的“银湖网”互联网金融借贷平台（以下简称银湖网平台）行业环境发生了重大变化，新增投资和债权转让速度大幅下降。为此，银湖网平台采取了各种措施予以应对，并在2019年4月3日发布债权处理建议。根据该建议，银湖网平台自2019年4月起未来24个月内兑付出借人的本金，本金兑付后9个月内兑付利息，兑付资金来源包括但不限于借款人到期还款资金、催收回款资金等。同时公司实际控制人赵伟平承诺对银湖网平台投资人出借款产生的逾期和坏账承担连带支付责任。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 16,313,533.07 | 100.00 | 16,313,533.07 | 100.00 | 16,300,444.01 | 100.00 | 16,300,444.01 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 16,313,533.07 | / | 16,313,533.07 | / | 16,300,444.01 | / | 16,300,444.01 | / | ||
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 包素霞 | 4,001,189.86 | 4,001,189.86 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 湖南共立房地产开发有限公司 | 1,311,563.02 | 1,311,563.02 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 新里程贸易有限公司 | 1,226,118.65 | 1,226,118.65 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 浏花烟花二厂 | 1,047,021.00 | 1,047,021.00 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 无锡新星公司 | 842,643.09 | 842,643.09 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 其他零星款项 | 7,884,997.45 | 7,884,997.45 | 100.00 | 预计不能收回 |
| 合计 | 16,313,533.07 | 16,313,533.07 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 坏账准备 | 16,300,444.01 | 13,089.06 | 16,313,533.07 | ||
| 合计 | 16,300,444.01 | 13,089.06 | 16,313,533.07 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户 1 | 4,001,189.86 | 24.53 | 4,001,189.86 |
| 客户 2 | 1,311,563.02 | 8.04 | 1,311,563.02 |
| 客户 3 | 1,226,118.65 | 7.52 | 1,226,118.65 |
| 客户 4 | 1,047,021.00 | 6.42 | 1,047,021.00 |
| 客户 5 | 842,643.09 | 5.17 | 842,643.09 |
| 小 计 | 8,428,535.62 | 51.67 | 8,428,535.62 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 8,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 389,361,698.62 | 397,903,180.18 |
| 合计 | 389,361,698.62 | 405,903,180.18 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 莱商银行 | 8,000,000.00 | |
| 合计 | 8,000,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
□适用√不适用
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 343,021,483.17 | 369,479,569.89 |
| 应收暂付款 | 31,173,668.79 | 31,119,660.79 |
| 债权、股权转让款 | 44,863,000.00 | 27,983,000.00 |
| 其他 | 3,403,077.68 | 2,497,836.05 |
| 合计 | 422,461,229.64 | 431,080,066.73 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 2,873,462.07 | 30,303,424.48 | 33,176,886.55 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,050,240.43 | -4,127,595.96 | -77,355.53 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 6,923,702.50 | 26,175,828.52 | 33,099,531.02 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,829,445.99 | 580,036.86 | 12,409,482.85 | ||
| 按账龄计提坏账准备 | 2,873,462.07 | 4,050,240.43 | 6,923,702.50 | ||
| 合并范围内往来坏账准备 | 18,473,978.49 | -4,707,632.82 | 13,766,345.67 | ||
| 合计 | 33,176,886.55 | -77,355.53 | 33,099,531.02 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 往来单位 1 | 往来款 | 260,521,381.49 | 1年以内 | 61.67 | 13,026,069.07 |
| 往来单位 2 | 往来款 | 67,694,569.81 | 1年以内 | 16.02 | 3,384,728.49 |
| 往来单位 3 | 债权、股权 转让款 | 27,983,000.00 | 1年以内 | 6.62 | 1,399,150.00 |
| 往来单位 4 | 往来款 | 20,646,558.33 | 1年以内 | 4.89 | 1,032,327.92 |
| 往来单位 5 | 债权、股权 转让款 | 16,880,000.00 | 1年以内 | 4.00 | 844,000.00 |
| 合计 | / | 393,725,509.63 | / | 93.20 | 19,686,275.48 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 465,300,000.00 | 465,300,000.00 | 479,080,000.00 | 479,080,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 465,300,000.00 | 465,300,000.00 | 479,080,000.00 | 479,080,000.00 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武汉熊猫 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 上栗熊猫 | 5,000,000.00 | 1,800,000.00 | 6,800,000.00 | |||
| 郑州熊猫 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 浏阳银湖 | 16,880,000.00 | 16,880,000.00 | ||||
| 沈阳银湖 | 100,000.00 | 1,300,000.00 | 1,400,000.00 | |||
| 江西熊猫 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 熊猫资本 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 广州小贷 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 财务顾问公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 西藏小贷 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 中农厚土 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | ||||
| 湖南熊猫镇 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 479,080,000.00 | 3,100,000.00 | 16,880,000.00 | 465,300,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -338,655.77 | -3,199,375.76 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 10,105,500.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 30,000,000.00 | |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | 9,766,844.23 | 26,800,624.24 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 2,970,660.04 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,328,623.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 22,592,726.50 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,182,838.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -2,773,388.28 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 22,935,782.57 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.983 | -0.079 | -0.079 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.431 | -0.218 | -0.218 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有董事长签名的2019年半年度报告全文； |
| 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表； | |
| 报告期内载中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； | |
| 上述备查文件完整置备于公司办公地。 |
董事长：李民董事会批准报送日期：2019年8月31日