关于黑龙江北大荒农业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告瑞华核字12021
]23030001号
目录
、
专项审樹艮告
、
附表..
A瑞华会计师事务所RUIHUA
CERTIFIED
PUBLIC
ACCOUNTANTS
通讯地址：
北京市海淀区西四环中路
号院
号楼
层Postal
Address:3/F
Building
Yard
West
Fourth
Ring
Middle
Road
Haidian
District
Beijing
邮政编码(Postcode):
100039电话(Tel):
+86
88219191
传离(Fax)：
+86(10)
88210558
关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2021]23030001号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东:
我们接受委托，在审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大
荒股份公司”）2020年
月
日合并及公司的资产负债表，2020年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2020年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国
证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北大荒股份公司管理层的责任，我
们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北大荒股份公司2020年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有
发现不一致。
为了更好地理解北大荒股份公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供黑龙江北大荒农业股份有限公司2020年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会通合伙）
中国注册会计师:
中国注册会计师：
刘济杰
2021年
月
日
附表
上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：
人民币万元
编刺毕热扎非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
期初占用资金余额
报告期占用累计发
牛金镅（不含利
报告期占用资
金的利息（如
报告期偿还累计
发牛额
期末占用资金余
额
占用形成原因占用性质非经营性占用现大股东及其附属企业非经营性占用小计
__一??
一
—非经营性占用前大股东及其附属企业非经营性占用小计
__——-?
一
—总计
__—*——
!其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
期初往来资金余额
报告期往来累计发
牛金额（不含利
报告期往来资
金的利息（如
报告期偿还累计
发牛额
期末往来资金余
额
往来形成原因往来性质黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司受同一母公司控制应收账款
772.27
772.27
经营销售往来经营性往来黑龙江省龙谊麦业有限公司受同一母公司控制应收账款1,198.02
1,198.02经营销售往来经营性往来北大荒通用航空有限公司受同一母公司控制预付账款-
350.00
经营采购往来经营性往来黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司受同一母公司控制预付账款3,968.88
\本城\
40,714.93经营采购往来经营性往来黑龙江北大荒农资有限公司受同一母公司控制预付账款
7,123.88经营采购往来经营性往来中油黑龙江农垦石油有限公司青山加油站受同一母公司控制预付账款
10.05
北大荒农垦集团有限公司控股母公司其他应收款
15.31
\
15.31
经营性占用经营性往来大股东及其附属企业
黒龙江省北大荒米业集团有限公司受同一母公司控制其他应收款
24.14
24.14
经营性占用经营性往来黑龙江北大荒麦芽有限公司受同一母公司控制其他应收款
163.65
___
163.65
经营性占用经营性往来北大荒绿源食品加工有限公司受同一母公司控制其他应收款
13.09
V作〆
13.09
经营性占用经营性往来阳光农业相互保险公司受同一母公司控制其他应收款
310.14
Y
512.15
：
—
822.29
0.00
经营销售往来经营性往来北大荒通用航空有限公司受同一母公司控制其他应收款-
32.00
经营销售往来经营性往来黑龙江北大荒浩良河化肥有限公司受同一母公司控制其他应收款
50.00
备\
一
50.00
经营性往来北大荒垦丰种业股份有限公司受同一母公司控制其他应收款-
109.41
309.41
?经营销售往来经营性往来
_——6,515.50
42,312.829,286.22——黑龙江北大荒纸业有限贵任公司控股子公司其他应收款12,651.09
V
1,556.0011,095.09资金拆借非经营性往来北大荒龙垦麦芽有限公司控股子公司其他应收款87,744.24
39.44
87,724.16资金拆借非经营性往来北大荒鑫亚经贸有限贵任公司全资子公司其他应收款112,077.62
?19,982.、
-2,982.1895,077.62资金拆借非经营性往来上市公司的子公司及其附
属企业
北大荒鑫都房地产开发有限公司控股子公司其他应收款10,597.61
5.45
-83.3210,686.38资金拆借非经营性往来北京泰鑫天迈投资管理有限公司全资子公司其他应收款1,000.00
1.90
1.90
1,000.00资金拆借非经营性往来黑龙江省宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司全资子公司其他应收款
1.81
1.81
经营性占用非经营性往来北大荒鑫都建筑有限公司控股子公司其他应收款
11.85
2.59
14.44
经营性占用非经营性往来黑龙江北大荒投资管理有限公司全资子公司其他应收款
0.00
0.80
0.80
0.00
经营性占用非经营性往来小计
__一224,084.21?
19,952.08?1,452.92205,585.05一
—?
非经营性往来关联自然人.-非经营性往来小计
_—
一
—其他关联方及其附属企业哈尔滨乔仕房地产开发有限公司联营企业其他应收款
32,338.00-13,450.513,476.7515,410.74资金拆借非经营性往来小计
_一32,338.00.
13,450.513,476.7515,410.74_—总计——_
262,937.7111,680.95?
44,336.65230,282.01——
法定代表人:
聪王
主管会计工作的负贵人：
陳
,
会计机构负责人：
网印守
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印树
23015000191A?
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统一社会信用代码
9111010856949923XD
营业执照
（副本）（5-1）
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“WUHk侧
名类
称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
型特殊呰通合伙企业^W^\jkK刘贵彬，冯忠
经营范围屮计企业会计报表，出具nn十报告；珍稼资夺，出具验资报告：
办理企业合并、分立'
淸I事fe'fc的%计业
务，出具有关报告；基本建设年度财％算取抹r代理记
账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、律、
法规规定的其他业务。（企业依法自主#经营扇自.，开
展经营活动；依法须经批准的项目，经相批准启依
批准的内容开展经营活动；不得从事本市策禁』!：
和
限制类项目的经营活动。）
成立闩期2011年
月
曰
合伙期限2011年
月
日至2061年
月
曰北京市海淀区西四环中路
号院
号楼
层
倌忍公示系统“
了解史多?记、
备案、许可、监
t倌兑
登记机关
-
2020
国家企业信用信息公示系统网址:
http://www.
gsxt.
gov.
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市场卞体应当于每年
月
日罕
曰通过
国家企业信用信总公示系统报送公示年度报告。
闰家市场监督管理总局监制
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名称瑞华会首席合伙人
刻贵彬主任会计师:
通合伙）
经营场所：
北京市海淀区西四环中路
号院
号楼
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$牿殊普通合伙
执业证书编号：
?11010130
批准执业文号:
京财会许可[2011]
0022号批准执业_:2011年
月I
日
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证书序号0000146
说明
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《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
、
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.
应当向财政部门申请换发。
、
《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
、
会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
政部门交回《会计师事务所执业证书》。
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发证机关:
市财
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中华人民共和国财政部制
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Registration
本证书经检验合格，继续有效一年。
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证书编号:
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黑龙江省注班会计师协会
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发证日期：
Date
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Issuance
1909
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