公司代码:600477 公司简称:杭萧钢构
杭萧钢构股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人单银木、主管会计工作负责人许琼及会计机构负责人(会计主管人员)朱婷婷声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性?
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司可能面临的相关风险,敬请投资者予以关注,详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险部分的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 36
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
报告期内公司在《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日的会计期间 |
公司、本公司、杭萧钢构 | 指 | 杭萧钢构股份有限公司 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
公司章程 | 指 | 杭萧钢构股份有限公司章程 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
汉德邦建材 | 指 | 浙江汉德邦建材有限公司 |
河南杭萧 | 指 | 杭萧钢构(河南)有限公司 |
山东杭萧 | 指 | 杭萧钢构(山东)有限公司 |
安徽杭萧 | 指 | 杭萧钢构(安徽)有限公司 |
江西杭萧 | 指 | 杭萧钢构(江西)有限公司 |
内蒙杭萧 | 指 | 杭萧钢构(内蒙古)有限公司 |
广东杭萧 | 指 | 杭萧钢构(广东)有限公司 |
河北杭萧 | 指 | 杭萧钢构(河北)建设有限公司 |
海南杭萧 | 指 | 杭萧钢构(海南)有限公司 |
六安杭萧 | 指 | 杭萧钢构(六安)有限公司 |
兰考杭萧 | 指 | 杭萧钢构(兰考)有限公司 |
于都杭萧 | 指 | 杭萧钢构(于都)有限公司 |
丽水杭萧 | 指 | 杭萧钢构(丽水)有限公司 |
汉林设计 | 指 | 浙江汉林建筑设计有限公司 |
万郡绿建 | 指 | 万郡绿建科技有限公司 |
瑞丰双赢酒店 | 指 | 新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司 |
鼎泓科技 | 指 | 浙江鼎泓科技发展有限公司 |
冀鑫杭萧 | 指 | 河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 |
瑞泽杭萧 | 指 | 四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 |
汇隆杭萧 | 指 | 菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 |
新港杭萧 | 指 | 合肥新港杭萧钢构股份有限公司 |
华林杭萧 | 指 | 湖北华林杭萧实业股份有限公司 |
盛红杭萧 | 指 | 贵州盛红杭萧科技有限公司 |
东方杭萧 | 指 | 武汉东方杭萧建设股份有限公司 |
铭辉杭萧 | 指 | 江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 |
汇源杭萧 | 指 | 山东汇源杭萧钢构股份有限公司 |
诚信杭萧 | 指 | 云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 杭萧钢构股份有限公司 |
公司的中文简称 | 杭萧钢构 |
公司的外文名称 | HANGXIAOSTEELSTRUCTURECO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | HXSS |
公司的法定代表人 | 单银木 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 姚涛 | 楼懿娜 |
联系地址 | 杭州市中河中路258号瑞丰国际商务大厦7楼 | 杭州市中河中路258号瑞丰国际商务大厦5楼 |
电话 | 0571-81606798;0571-87246788-8016 | 0571-87245217;0571-87246788-6045 |
传真 | 0571-87247920 | 0571-87247920 |
电子信箱 | yao.tao@hxss.com.cn | lou.yina@hxss.com.cn |
公司注册地址 | 浙江省杭州市萧山经济技术开发区 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2004年5月31日,公司住所由杭州市萧山区新街镇盛东村变更为杭州市萧山经济技术开发区 |
公司办公地址 | 浙江省杭州市中河中路258号瑞丰国际商务大厦3-7楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 310003 |
公司网址 | www.hxss.com.cn |
电子信箱 | hx@hxss.com.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更 |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 杭州市中河中路258号瑞丰国际商务大厦5楼办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 杭萧钢构 | 600477 | G杭萧 |
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 4,342,685,219.23 | 2,789,402,628.88 | 55.69 |
归属于上市公司股东的净利润 | 179,697,275.44 | 477,726,680.14 | -62.38 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 169,132,226.68 | 168,934,474.83 | 0.12 |
经营活动产生的现金流量净额 | -506,458,000.54 | 142,593,574.29 | -455.18 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 4,004,972,894.26 | 4,054,802,484.59 | -1.23 |
总资产 | 10,147,459,706.78 | 8,964,703,841.12 | 13.19 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.083 | 0.222 | -62.61 |
稀释每股收益(元/股) | 0.083 | 0.222 | -62.61 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.079 | 0.078 | 1.28 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.42 | 12.73 | 减少8.31个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 4.16 | 4.50 | 减少0.34个百分点 |
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 521,894.77 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,518,136.90 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 5,011,197.14 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 444,423.99 | |
少数股东权益影响额 | -879,812.89 | |
所得税影响额 | -2,050,791.15 | |
合计 | 10,565,048.76 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)所属行业情况
钢结构建筑在我国应用已超过30年,在钢铁产能、钢材质量、品种规格、建筑设计、设备智能制造、施工工法管理等方面都走在世界前列,相应国家设计、制造、施工等规范标准不断修订完善,特别是习近平总书记在讲述“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计,必须树立和践行绿水青山就是金山银山的理念”以及党的十九大首次将“必须树立和践行绿水青山就是金山银山的理念”写入大会报告,新修订的《中国共产党章程》总纲中明确指出:“树立尊重自然、顺应自然、保护自然的生态文明理念,增强绿水青山就是金山银山的意识”之后,绿色钢结构行业迅速发展。住房和城乡建设部通报了2020年度全国装配式建筑发展情况。2020年,新开工装配式钢结构建筑1.9亿㎡,较2019年增长46%,占新开工装配式建筑的比例为30.2%。其中,新开工装配式钢结构住宅1206万㎡,较2019年增长33%。装配式钢结构集成模块建筑得到快速推广,为疫情防控发挥了重要作用。近年来钢结构行业迅猛发展。钢结构产量和产值都有显著提升。根据我国钢结构协会的数据,我国钢结构产量由2012年的3500万吨提升到2020年的8138万吨,累计增长率132.5%,年均复合增长率达到11.1%;根据我国建筑金属结构协会数据,我国钢结构产值由2012年的3850亿元提升到2020年的8100亿元,累计增长率110.4%,年均复合增长率达到9.7%。
钢结构行业的繁荣离不开政策导向的支持,尤其是十三五以来,国家先后出台多项政策加大推广装配式建筑尤其是钢结构装配式建筑的发展力度。“十四五”规划和二〇三五年远景目标重点要求推动智能建造与建筑工业化协同发展,推广钢结构装配式等新型建造方式,加快发展“中国建造”。
随着政策加码及钢结构本身优势的逐渐体现,未来钢结构需求空间进一步打开,行业将持续发展。钢结构行业集中度将进一步提升,头部企业规模效应显现。火神山、雷神山医院也为钢结
构建筑提供了机遇,彰显了集成房屋在应急救援中发挥的重要作用。2020年,我国政府向国际社会宣布,将提高国家自主贡献力度,采取更加有力的政策和措施,争取2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和,并加快相关工作的安排部署。建筑行业作为耗能大户,推动其行业绿色低碳发展,大力发展钢结构和装配式建筑,推进建筑工业化和建筑行业转型升级已经迫在眉睫。虽近年因疫情业务拓展特别是海外市场受到一定影响,但2021年,是国家“十四五” 规划起步之年,也或是钢结构需求增速提升换挡的新起点。
(二)主要业务与经营模式
公司是钢结构行业的绿色建筑集成服务商,主要为绿色装配式钢结构建筑提供设计、制造、施工安装等服务。产品类型主要包括轻钢结构、多层/超高层钢结构、大跨度空间钢结构、钢结构住宅以及配套墙板/楼板等,产品广泛应用于写字楼、大型厂房、住宅、医院、学校、体育场馆、会展中心、高铁站、飞机场、道路桥梁等。
公司自创建以来,不仅以钢结构专业分包和建筑总承包等模式为客户提供从设计、制造、施工安装等项目全过程服务,而且为了让钢结构绿色建筑更快、更好地在国内推广并更好的服务客户,公司不断创新业务模式,引领钢结构行业的发展。
2010年,一方面为公司多年来在钢结构住宅领域的研究成果提供应用场景,同时不断精益和完善钢结构住宅技术应用体系;另一方面为推广钢结构住宅树立示范样板工程,同时在钢结构住宅推广上发挥龙头企业作用,公司成立房地产公司,开始开拓高层钢结构住宅工程开发业务。截至目前,公司已打造出全国领先的钢结构住宅体系,多个带有示范性的钢结构住宅项目拔地而起,十年前设立的房地产公司也完成了其阶段性使命。2020年,为进一步推进集团整体发展战略,聚焦于钢结构建筑、装配式建筑和绿色建筑主业,同时,为使上市公司与资本市场形成良性互动,在资本市场上保有更高的灵活性,对房地产公司进行了剥离。
2014年,公司为实现藏钢于民,藏钢于建筑,藏钢于后人,减少建筑垃圾,造福子孙后代,为引领房地产、建筑施工、钢结构等企业向“积极推广绿色建筑和建材,大力发展钢结构建筑和装配式建筑,提高工程标准和质量”的目标迈进,公司进一步创新业务模式,在绿色建筑研究院进行钢结构体系的技术研发创新、专利推广、专利应用的基础上,开创了以专利与技术、品牌与管理、运营与体系、战略与投资等的以资源许可为核心的新业务模式。
2018年,公司为实现“绿色建筑集成服务于全人类”的愿景目标,打通建筑领域产业链成立了万郡绿建。针对钢品、建材、装饰装修等供方企业提供互联网推广全域覆盖、海量询盘信息、23万平方米展示中心的产品全方位展示、全程透明的可视化在线SAAS服务,并在全国25个省级行政区,40个市级行政区,1000余县级市设置销售网络,由专业销售人员帮助供方企业优质产品的销售。并依托于万郡绿建对产业互联网的布局,保障供方企业销售回款,同时提供物流快运服务打通销售闭环,降低交易运输成本。目前对于优先切入的钢结构、总承包、装饰装修等需方企业,提供一站式、透明的线上SAAS采购服务,提供直接采购、询比价、招投标等多种采购模式,针对有特殊需求的需求方企业也提供定制化一展示集采方案。同时运用大数据技术保障产品采购价格具备行业竞争力,降低需方企业的采购成本,提高采购效率。同时提供展示中心的一站式看货、选购服务。筛选优质供方企业、保障产品品质。
2020年,公司为抓住全球主要经济体正在进入以信息产业为主导的经济发展周期,抓住数字化、网络化、智能化融合发展的契机,以信息化、智能化为杠杆培育集团发展新动能,为推进互
联网、大数据、人工智能同钢结构装配式建筑实体产业深度融合,设立了工业互联网研究院。公司与浙江省北大信息技术高等研究院共建绿色智能建筑工业互联网联合实验室正式揭牌并已就具体项目展开合作。公司将以钢结构大数据操作系统作为数字化指导思想,以经营管理数字化为建设核心目标,以制造环节数字化为重要抓手,打造以数据为引擎的“未来工厂”协同制造平台,基于杭萧自身及上百家战略合作伙伴,实现域内钢结构分布式共享化制造。建设集营销、设计、制造、物流为一体的“钢结构未来工厂”生态圈。
(三)市场地位
从产量上来看,2020年,我国建筑钢结构产量8138万吨,产量增幅8.14%,占粗钢产量的
7.7%。钢结构的产值和比重虽然在逐年提升,但在建筑业的占比仍旧不高,且目前我国钢结构行业市场化程度高、竞争激烈、集中度低。依据华创证券的最新研报,2020年我国钢结构行业TOP5企业产量集中度为5.73%左右,营收集中度为5.77%左右,尽管行业集中度近年来有所提升,但与美国等发达国家仍有较大差距。公司作为钢结构行业第一家上市企业,在钢结构行业内拥有丰富的设计、制造、施工安装的经验,拥有强大的研发团队,较高的品牌认可度和强大的营销网络,未来公司将在行业集中度提升的过程中,融合创新、以“智”提效,通过生产方式工业智能化、管理平台信息化,进一步扩大自身产能,提高市场份额,巩固市场地位。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)资质品牌优势
随着公司37年的发展历程,以及持续引领行业创新发展过程中积累的品牌优势、技术优势,承担的社会责任,2019年经新华社评选,公司成为新华社民族品牌工程唯一一家钢结构企业。新华社将运用其覆盖全国、全球强大的服务体系、媒体资源、传播网络、高端智库力量等,为杭萧钢构及万郡绿建的品牌建设、品牌升级、宣传推广、市场拓展,提升和扩大公司在国内和全球的知名度及影响力。为中国钢结构民族品牌企业带领建筑生态链上下游供需方企业,服务于全国、全球,特别是“一带一路”沿线国家的城市建设需求、市场拓展、项目承接、产品销售注入全新强大的能量。作为中国钢结构行业首家上市公司、首家钢结构行业国家火炬计划重点高新技术企业,自1985年创立至今,不断推动和引领钢结构建筑在我国的发展,数千个样板工程已覆盖全国40多个行业,以及遍布全球60多个国家和地区,百余项工程获鲁班奖、詹天佑奖、中国钢结构金奖等行业奖项,主编、参编国家行业相关标准规范等70多项,开创了若干钢结构行业“第一”,改写了中国建筑史:
首家钢结构行业上市企业,
首家钢结构国家住宅产业化基地,
首家钢结构行业国家火炬计划重点高新技术企业,
首家钢结构行业房屋建筑工程施工总承包一级资质企业,
首家用自主知识产权建造高层钢砼结构(杭州瑞丰国际商务大厦)并主编标准的企业,
首家用自主知识产权在国内建造高层钢结构住宅小区(26万㎡武汉世纪家园)的企业,
首家用钢结构体系建造医院(上饶江光医院)的企业,
首家用钢结构体系捐赠并建造学校与教学楼(普洱2所小学,广元3栋教学楼)的企业,
首家利用自主知识产权在海外(安哥拉)承建钢结构住宅的企业,
首家利用专利技术、品牌、管理方法、运营服务等资源实施许可的钢结构企业,
首个利用自主知识产权建造全球最大的钢结构住宅群的企业(100万㎡万郡大都城),首个通过“国检”的钢结构住宅小区(万郡大都城三期),首个绿色建筑产业化基地(万郡大都城),首家钢结构行业为建筑生态链上下游企业服务的“互联网+”电商平台的企业,首批建筑钢结构定点企业,首批国家装配式建筑产业基地,拥有高层、超高层钢结构建筑生产制造、施工管理最多的企业(累计500栋以上),拥有国内外钢结构住宅开发和施工量最多的企业(累计500万平米以上),拥有国内钢结构建筑及住宅体系相关配套专利最多的企业(累计500项以上),拥有国内生产线(产业链)最健全的钢结构企业,拥有国内钢结构子公司、参股公司最多的钢结构企业(子公司14家,参股公司已投产76家),拥有国家级企业技术中心的钢结构企业,拥有国家级博士后科研工作站的钢结构企业,拥有对外承包工程资格的钢结构企业,拥有省级院士工作站的钢结构企业,拥有省级企业研究院的钢结构企业,拥有企业商学院的钢结构企业,拥有工业互联网研究院的钢结构企业,拥有美国钢结构协会AISC体系认证的钢结构企业,拥有欧盟EN1090认证的钢结构企业,拥有ISO3834欧盟焊接管理体系认证的钢结构企业,拥有ISO9001质量管理体系认证的钢结构企业,拥有ISO14001环境管理体系认证的钢结构企业,拥有ISO45001职业健康安全管理体系认证的钢结构企业,拥有ISO10012AAA测量管理体系认证的钢结构企业,拥有GB/T50430工程建设施工企业质量管理规范认证的钢结构企业,拥有钢结构相关专业资质,其中:
建筑工程施工总承包壹级资质,中国钢结构制造企业资质(特级),钢结构工程专业承包壹级资质,建筑行业工程设计甲级资质,轻型钢结构工程设计专项甲级资质,建筑金属屋(墙)面设计与施工特级,中国金属维护系统承包商资质(特级)。报告期内,由公司及控股子公司承建的万郡?大都城住宅小区(四期)二标段项目、瑞安市陶山镇陶南村下村自然村旧村改造安置房及多余面积房地产开发建设项目、济南综合保税区工业厂房项目、菏泽市展览中心、山东省科技馆新馆、中铁青岛世界博览城会议中心综合体等工程项目获得“中国钢结构金奖”。由公司参建的辰花路二号地块深坑酒店项目荣获“詹天佑奖”,公司承建的浙江建设职业技术学院上虞校区项目荣获“浙江省钢结构金刚奖”。公司在保证国内业务稳健发展的同时积极布局海外市场,报告期内,由公司承建的伊朗南方电解铝厂项目被评为浙江省国际工程丝路明珠项目。
因在推进钢结构装配式行业高质量发展上的积极表现,报告期内公司获得“2020年度中国建筑钢结构行业五十强企业”、“2020年度建筑钢结构行业诚信企业”、“2020年度浙江省钢结构
行业先进企业”、“ 浙江省建筑产业现代化示范企业”等荣誉。大数据时代,先机就是生机。“十四五”规划要求引领钢结构建筑行业朝产业化、数字化、平台化方向发展。公司把握政策和行业发展的全新机遇,乘势而上,建设智能化生产基地,在传统制造业中开辟出了一条真正可以走通、可以落地、可以实现降本增效的道路,加速企业从传统制造向智能制造升级。报告期内,公司成功上榜2021年杭州市首批“未来工厂”培育企业名单,是全市“聚能工厂”类别仅有的5家企业之一。
万郡绿建,自2020年始作为公司的重点培育对象,报告期内,凭借良好的企业信誉和优质的平台服务,获评“浙江省服务型制造示范平台”,获得“诚信经营3A级示范企业”与“第十七届《全国诚信企业光荣榜》上榜单位”荣誉称号。随着万郡绿建各项业务的开展,相信会不断增强公司的整体品牌优势。
(二)技术及经验优势
公司一直以来走创新发展道路,先后通过省级、国家级企业技术中心认定。公司拥有 400 多名设计、研发人员,其中拥有教授级高级工程师、高级工程师、博士、硕士等职称和学历的高级人才 200 余人,拥有国家级博士后科研工作站、省级院士工作站、省级企业研究院,在此基础上公司升级成立杭萧工业化绿色建筑研究院,并先后与清华大学、浙江大学、同济大学、天津大学、国家固定灭火系统和耐火构件质量监督检验中心、四川消防研究所等多所著名院校、质量监督检验中心和研究所进行了良好的产学研合作、新产品开发、规范标准制定。
公司与中国工程院院士、中国勘察设计大师江欢成院士,在装配式钢结构住宅技术的研发与升级、新技术和新材料的开发上进行深入探讨。杭萧工业化绿色建筑研究院,已形成覆盖工业化绿色建筑的系统化研发能力,提高了自主研发、合作研发水平,加快了公司技术创新、技术储备和技术成果的应用转化。杭萧工业化绿色建筑研究院先后被浙江省科技厅、省发改委、省经信委评为省级企业研究院,夯实公司技术实力。
公司先后承担了科技部火炬计划项目课题《高层建筑钢砼组合结构开发及产业化》,建设部科学技术项目计划-科研攻关课题《新型钢结构住宅体系的研发与产业化》,建设部科技示范工程课题《武汉世纪家园住宅小区(二期)》,建设部科技计划课题《CCA板灌浆墙》,科技部-国家科技支撑计划(十二五)课题《新型钢结构民用建筑设计与规模化工程应用技术研究》,科技部-国家重点研发计划课题《建筑工业化技术标准体系与标准化关键技术》,科技部-国家重点研发计划课题《新型剪力墙钢结构体系建筑产业化技术与示范》,科技部-国家重点研发计划课题《装配式钢结构建筑防火涂料预涂装工艺研发与应用示范》等多项住建部、科技部国家重点研发项目,项目研发成果为推动我国钢结构建筑行业发展做出了重大贡献。
公司还主编、参编了70多项国家、行业、地方和团体标准,在装配式建筑体系、钢筋桁架楼承板、建筑围护墙体、梁柱节点、构件形式、多高层钢结构住宅、防腐防火和施工工法、新材料、新工艺等方面先后获得 500 余项国家专利成果。由公司主编,并联合清华大学、同济大学、浙江大学、天津大学、中国建筑标准设计研究院、浙江省建筑设计研究院等多家单位参编的《钢管混凝土束结构技术标准》经中国工程建设标准化协会组织审查并批准发布,编号为T/CECS546-2018,自2019年1月1日起施行。公司委托联合中国建筑标准设计研究院有限公司共同主编的《钢管混凝土束结构岩棉薄抹灰外墙外保温工程技术规程》T/CECS589-2019已发布。作为公司最新的研发成果,该成果丰富了钢管束结构外墙外保温体系,为钢结构住宅外墙外保温技术提供了一种新的技术解决方案。为钢结构住宅体系的推广和应用,起到了推动作用。公司委托联合中国建筑科学研究院北京构力科技有限公司(以下简称“构力科技”)共同开发的“钢管混凝土束结构设计软件”(以下简称“软件”)已正式投入公司和合作方企业使用。软件取得了国家版权局颁发的《计算机软件著作权登记证书》,并经国家建筑工程技术研究中心组织的对软件科技成果评价,该软件达到国际领先水平。同时,公司致力于钢结构住宅体系技术的研发应用和推广,独创性地研发
出具有自主知识产权和完整配套的钢结构住宅体系。目前,该住宅体系已发展到第三代——钢管混凝土束结构住宅体系,并成功运用在内蒙万郡?大都城项目、杭州钱江世纪城人才专用房项目、杭州天阳融信?东方邸项目、绿城?柳岸晓风项目、绿城?桂语江南项目、河北望都县名都一品项目、济南章丘东城花苑项目、铜陵拓基?鼎元观邸项目、杭州首开东城金茂府项目、青岛海科广场项目、天津钢丝绳厂项目、山东烟台新港住宅项目、湖北武钢雅苑住宅项目、江西赣州枫叶江畔、四川三台城南安置房、大同瑞湖云山府、海南佳元江畔、滨江星翠澜庭等众多项目,积累了丰富的建筑设计、生产制造、施工安装、施工工法、施工技术、施工管理经验,得到并验证了市场终端消费购房业主对钢结构住宅的需求使用认同。同时也为公司推广以技术、管理、品牌等资源实施许可为核心的战略合作新业务起到了很好的示范效应。本报告期内,公司及子公司累计新获专利 24 项,其中,钢管混凝土束结构住宅体系相关专利新增 2 项(该专利池已累计获得国家授权专利号 137项,其中发明专利 18项),这一系列技术成果的取得,巩固和提升了公司的技术优势,增强了公司在钢结构建筑领域的核心竞争力。公司钢结构住宅技术体系下一代储备技术目前还在持续创新研发中,未来公司将持续加大研发创新投入,保持技术的行业领先性及市场竞争优势,随着不断的技术创新及商业模式创新,公司将朝着建筑产业一体化、集成化、智能化等方向继续转型升级。
(三)规模优势
公司上市后,持续在全国进行生产基地的战略布局,在广东、河北、山东等地设有九个钢结构生产、制造加工基地,和一个配套建材生产基地,拥有先进的生产线和设备。去年,公司为进一步完善全国布局和提升现代产能,先后在海南、六安新增海南杭萧及六安杭萧两家控股子公司,同时拟通过非公开发行募集资金12亿,投资建设绿色装配式建筑研发创新、智能制造及数智化管理示范基地项目,新增全资子公司杭萧钢构(杭州)智造有限公司。该智能制造项目建成后在形成年产45万吨钢结构产品和250万平方米围护产品产能规模的同时,将大大提升公司在绿色装配式钢结构建筑领域的生产能力和竞争优势。本报告期内,为进一步巩固自身规模优势,公司收购原参股公司赣州华强杭萧建设股份有限公司以及丽水龙都杭萧钢构有限公司,现已更名为杭萧钢构(于都)有限公司及杭萧钢构(丽水)有限公司。随着公司战略合作业务的推进,战略合作公司的逐步设立,公司综合生产能力将进一步得到提升。截至本报告期末,累计已有105家合作公司完成工商设立手续并取得营业执照,80家已完成厂房建设或改造,其中76家已顺利投产。
万郡绿建拥有线下23万㎡的产品展示中心,具有12000个展位,可容纳9000家左右供方企业的产品展示以及一站式看货服务;截止目前已积累供方企业3000多家,大型需方企业百余家,已成为建材行业唯一的产业+互联网双强公司。
(四)创新优势
公司自创立以来,“创新”精神贯穿始终。2000年,产权结构创新,行业内第一家进行股份制改造,开启规范化管理与资本市场之路,并在厂房钢结构、住宅钢结构、多高层钢结构体系一直进行研发创新并引领行业发展;2007年,市场创新,进军海外市场,作为民营企业走出国门,签下百亿大单;2010年,应用创新,将钢结构技术应用到住宅市场,打造100万平方米的钢结构住宅小区作为示范工程;2014年,业务模式创新,开启战略合作之路,至今已经与108家企业开展战略合作,带动众多企业共同开拓钢结构装配式建筑市场。
2018年,公司为实现“绿色建筑集成服务于全人类”的愿景目标,打通建筑领域产业链成立了万郡绿建。针对钢品、建材、装饰装修等供方企业提供互联网推广全域覆盖、海量询盘信息、23万平方米展示中心的产品全方位展示、全程透明的可视化在线SAAS服务,并在全国25个省级行政区,40个市级行政区,1000余县级市设置销售网络,专业销售人员帮助供方企业优质产品的销售。
2020年,公司与浙江省北大信息技术高等研究院共建绿色智能建筑工业互联网联合实验室。通过人工智能、视觉技术、数字化仿真、机器人和自动控制技术、5G通用技术和大数据技术的应用,打造公司工业互联网平台,目的是在国内钢结构行业率先打造钢结构制造新体系,以数据驱动生产管理组织模式的重构。在该体系内,市场营销、智能设计、加工制造、仓储物流、项目施工、服务运维实现全流程数据云端融合,以此数据基础构建“钢结构产业大脑”,反向指导实现市场快速响应、资源全网利用、要素动态配置、业务高效协同、能力开放共享。从而将传统的单家工厂“营销、采购、制造”模式,转变为资源与能力共享的专业化协同制造模式。在新模式内,每一家工厂按接入标准进行数字化改造,将产能和原物料接口融入到平台体系内成为数字化制造节点。再通过产业大脑进行数据融合和分析计算,经过数字化营销、智能云端深化设计,将非量化的市场潜在需求转化为工艺工序可量化的具体构件订单。再将订单按物流、劳动力、品控等维度优化拆解为若干制造需求包,优化配置给全平台各制造节点进行分布式加工制造。最后通过全局统筹的物流规划,将分布式制造出的小批量多批次构件,运送到施工现场进行有序装配,完成项目的最终履约交付。
本报告期内,公司自主研发的协同制造管理系统已相继在公司的控股子公司、参股公司内上线,该系统是杭萧钢构工业互联网工厂端生产数字化管理系统。系统通过信息化手段重构生产组织模式,帮助工厂成为域内标准钢结构“未来工厂”生产节点,对内实现数字化管理和资源优化配置,对外提供接单和产能数字化接口,从而提升工厂管理及盈利水平。通过协同制造管理系统的快速推广,公司“未来工厂”平台将加快建设脚步,逐步形成以钢结构产业大脑为调度核心的网络协同化制造生态圈,助力公司成为行业内首个科技型钢构平台型企业。
2021年,在“30?60 碳达峰?碳中和”国家发展战略导向下,公司基于“成为世界一流的绿色建筑集成服务商”的战略愿景目标,为积极推进上下游产业链布局,拟通过投资入股浙江合特光电有限公司的方式参与光伏建筑一体化产品和服务的开发与推广,通过将绿色建筑与新能源相结合的方式积极探索与开发光伏建筑一体化产业,推进产业链的延伸,打造“双碳”时代绿色建筑产业新优势。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内,公司在董事会的领导下,严格按照年初制定的经营计划有序开展各项业务,坚守主业,勇于创新,坚持走技术创新、管理创新、模式创新、产业转型升级发展之路。
报告期内,公司实现营业收入,约 43.43 亿元,同比增长55.69%;归属于上市公司股东的净利润约1.8亿元,同比下降62.38%,主要是因为上年同期有子公司因政府进行土地收储形成的资产处置收益及房产公司贡献的利润(2020年9月房产公司已剥离);归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润约1.69亿元,与上年同期基本持平。
1、主业稳健增长。报告期内,公司钢结构主业继续深耕传统优势领域,新签订了土默特右旗大东街小学新教学楼学校项目(学校)、武汉长江中心项目B1及B3地块(超高层商业体、住宅)、银川贺兰北环钢桥(桥梁)、弘元三期厂房(厂房)、容钛智能大厦(超高层商业体)、中银国际(超高层商业体)、上天梯产业园(超高层商业体)、白俄罗斯国际足球场(空间结构)、建安绿地国际博览会展(空间结构)、广东东唯新材料有限公司特种高性能陶瓷板材项目1#仓库(厂房)、印尼年产 30 万吨镍铁冶炼及其配套 1*350MW 火力发电建设项目(发电站)等钢结构合同,累计金额约 39.19 亿元,同比增长12.35%。
2、在夯实传统钢结构业务的同时,公司坚持走产业转型升级发展之路。实现从制造施工到资源输出到集成服务的战略路线,践行“绿色建筑集成服务商”的战略愿景。截止本报告期末,公司已将钢管束组合结构住宅体系分享给了百余家战略合作伙伴。2021 年上半年已投产的合作公司钢结构项目(含厂房、公建、住宅等)开工面积为 603.13 万平方米。
3、服务于公司转型升级的载体——万郡绿建,目前线上商城已提供了自营+撮合的交易模式,并已完成线上交易闭环。2021年上半年,万郡绿建开拓国际业务版图,成功与海外客户签单。截止目前,万郡绿建已积累供方企业 3000余家,大型需方企业百余家,每日直播服务已覆盖550
家供方企业推广了千余商品,累计观看人数达3700多万。线上询盘量达每月7000多单,月均36亿询盘金额。目前线上 sku(平台商品数量)已达到 3.6 万,日均 UV(平台独立访客数量)达 3000。本报告期,万郡绿建新签交易订单金额约19.87亿元,同比增长141.06%。万郡绿建作为公司转型升级的重要载体,未来将不断加强团队建设,提高、规范管理服务水平,为努力实现“绿色建筑集成服务于全人类”的伟大愿景目标而奋斗。
4、报告期内,公司新增两家生产基地(于都杭萧和丽水杭萧),按着既定的战略部署有序扩大产能,提高市场占有率。公司在钢结构主业继续做大做强的同时,把握数字化转型新机遇,进一步加大智能化设备和信息化平台的研发与投入。报告期,公司自主研发的协同制造管理系统已陆续在多家子公司和参股公司上线,协助企业重新定义覆盖计划、设计、采购、生产、发运全生命周期的生产管理模型,提高企业的生产管理能力和生产效率。同时,智能化生产线也已在公司的生产基地进行铺设,第一批设备进入调试阶段。未来,公司将在稳步发展主业的同时,牢牢把握“数字化转型”的时代机遇,以钢结构大数据操作系统作为数字化指导思想,以经营管理数字化为建设核心目标,以制造环节数字化为重要抓手,打造以数据为引擎的“未来工厂”协同制造平台,实现域内钢结构分布式共享化制造,建设集营销、设计、制造、物流为一体的“钢结构未来工厂”生态圈,推进互联网、大数据、人工智能同钢结构装配式建筑实体产业深度融合。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 4,342,685,219.23 | 2,789,402,628.88 | 55.69 |
营业成本 | 3,710,570,823.97 | 2,220,715,478.74 | 67.09 |
销售费用 | 69,898,736.74 | 77,534,435.85 | -9.85 |
管理费用 | 154,078,536.26 | 127,986,443.24 | 20.39 |
财务费用 | 35,300,399.37 | 25,077,780.78 | 40.76 |
研发费用 | 155,932,087.50 | 112,295,097.00 | 38.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | -506,458,000.54 | 142,593,574.29 | -455.18 |
投资活动产生的现金流量净额 | -119,443,283.74 | 248,314,420.89 | -148.10 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 516,053,281.24 | -349,532,113.74 | 247.64 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
应收款项融资 | 31,247,172.60 | 0.31 | 11,624,821.63 | 0.13 | 168.80 | 主要因公司票据结算增加所致 |
预付账款 | 395,705,722.60 | 3.90 | 221,442,755.24 | 2.47 | 78.69 | 主要因公司钢厂订货增加所致 |
其他应收款 | 54,704,991.70 | 0.54 | 93,536,360.85 | 1.04 | -41.51 | 主要因本期按约定收到出售房产公司股权款影响所致 |
存货 | 917,105,335.91 | 9.04 | 662,005,258.93 | 7.38 | 38.53 | 主要因公司材料备库增加所致 |
持有待售资产 | 13,642,112.97 | 0.13 | 全增加 | 主要因子公司老厂区土地收储事项所致 | ||
在建工程 | 186,091,172.47 | 1.83 | 131,317,672.86 | 1.46 | 41.71 | 主要因子公司新建厂房影响所致 |
开发支出 | 13,268,170.51 | 0.13 | 26,757,862.67 | 0.30 | -50.41 | 主要因子公司研发支出资本化影响所致 |
短期借款 | 1,840,314,466.48 | 18.14 | 1,201,349,105.81 | 13.40 | 53.19 | 主要因公司融资借款增加所致 |
合同负债 | 426,675,098.76 | 4.20 | 318,856,508.61 | 3.56 | 33.81 | 主要因工程项目预收账款增加所致 |
其他应付款 | 112,736,376.68 | 1.11 | 71,586,885.87 | 0.80 | 57.48 | 主要因收购非同一控制下企业,相应报表数据纳入合并报表所致 |
长期借款 | 133,156,083.33 | 1.31 | 全增加 | 主要因本期长期借款增加所致 | ||
递延所得税负债 | 6,819,403.26 | 0.07 | 2,882,035.41 | 0.03 | 136.62 | 主要因企业合并产生的应纳税暂时性差异影响所致 |
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见第十节财务报告“七合并财务报表项目注释81-所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,公司对外股权投资总额为16,755万元。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
(1)公司出资4100万元收购赣州华强杭萧建设股份有限公司(现已更名为杭萧钢构(于都)有限公司)的股权并对其增资扩股。增资后,于都杭萧注册资本增至10000万人民币,公司持有于都杭萧51%的股权。
(2)公司出资3260万元收购丽水龙都杭萧钢构有限公司(现已更名为杭萧钢构(丽水)有限公司)的股权并对其增资扩股。增资完成后,丽水杭萧注册资本将增至8000万人民币,公司将持有丽水杭萧60%的股权。
(3)公司全资子公司万郡绿建出资200万元占股100%(注册资金尚未缴纳)设立宜春建鑫企业管理有限公司。
(4)公司出资230万元收购丽水杭萧7%股权,收购完成后,公司持有丽水杭萧67%的股权。
(5)公司出资4500万元对广东杭萧进行增资。增资后,广东杭萧注册资本增至1.8亿元,公司持股100%。
(6)公司出资255万元占股51%(注册资金尚未缴纳),设立鼎泓机械(杭州)有限公司。
(7)公司出资3300万元对汉德邦建材进行增资。增资后,汉德邦建材注册资本增至8300万元,公司持股100%。
(8)公司控股子公司汉林设计出资350万元占股70%(注册资金尚未缴纳)设立于都汉林建筑设计有限公司。
(9)公司出资700万元收购蔡志恒持有的兰考杭萧7%股权,收购完成后,公司持有兰考杭萧72%的股权。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 |
应收款项融资 | 11,624,821.63 | 31,247,172.60 |
其他权益工具投资 | 774,602,786.69 | 773,817,286.69 |
合计 | 786,227,608.32 | 805,064,459.29 |
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)主要子公司
公司名称 | 主要产品或服务 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 报告期末资产总额(万元) | 报告期末净资产(万元) |
安徽杭萧 | 工程承包、构件加工 | 6,500.00 | 100.00 | 33,499.65 | 12,859.25 |
山东杭萧 | 工程承包、构件加工 | 5,000.00 | 86.80 | 48,523.96 | 13,940.84 |
河南杭萧 | 工程承包、构件加工 | 5,000.00 | 100.00 | 35,545.59 | 7,620.77 |
河北杭萧 | 工程承包、构件加工 | 10,000.00 | 80.00 | 70,811.46 | 18,837.21 |
广东杭萧 | 工程承包、构件加工 | 18,000.00 | 100.00 | 96,754.72 | 28,829.55 |
内蒙杭萧 | 工程承包、构件加工 | 8,000.00 | 91.00 | 23,960.39 | 6,884.27 |
江西杭萧 | 工程承包、构件加工 | 5,200.00 | 72.74 | 39,456.31 | 12,813.04 |
兰考杭萧 | 工程承包、构件加工 | 10,000.00 | 73.85 | 23,420.16 | 8,956.47 |
海南杭萧 | 工程承包、构件加工 | 15,000.00 | 100.00 | 14,189.81 | 12,666.84 |
于都杭萧 | 工程承包、构件加工 | 10,000.00 | 52.04 | 29,607.81 | 9,753.34 |
丽水杭萧 | 工程承包、构件加工 | 5,000.00 | 67.00 | 8,938.00 | 1,843.36 |
汉德邦建材 | 批发、零售、建材等 | 8,300.00 | 100.00 | 16,849.57 | 9,713.55 |
万郡绿建 | 批发、零售、建材等 | 100,000.00 | 100.00 | 177,521.91 | 79,833.37 |
汉林设计 | 建筑工程设计与咨询,建筑工程技术的研发等 | 1,000.00 | 67.04 | 3,824.70 | 1,262.54 |
瑞丰双赢酒店 | 酒店管理,物业管理等 | 20,000.00 | 80.00 | 20,000.02 | 19,990.77 |
鼎泓科技 | 节能环保技术等的开发、推广、转让、咨询和服务 | 8,800.00 | 60.00 | 8,398.48 | 7,321.69 |
公司名称 | 主要产品或服务 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 期末资产总额(万元) | 净资产(万元) |
瑞泽杭萧 | 钢结构制作、安装 | 3,000.00 | 30.00 | 21,495.98 | -4,618.76 |
冀鑫杭萧 | 钢结构制作、安装 | 3,000.00 | 30.00 | 4,824.08 | 2,841.95 |
汇隆杭萧 | 钢结构制作、安装 | 6,000.00 | 25.00 | 9,751.67 | 2,683.08 |
华林杭萧 | 钢结构制作、安装 | 7,000.00 | 20.00 | 20,554.90 | 6,778.68 |
盛红杭萧 | 钢结构制作、安装 | 4,000.00 | 25.00 | 11,260.11 | 3,922.03 |
新港杭萧 | 钢结构制作、安装 | 5,000.00 | 20.00 | 5,424.06 | 5,500.00 |
汇源杭萧 | 钢结构制作、安装 | 7,500.00 | 20.00 | 19,073.41 | 12,486.56 |
东方杭萧 | 钢结构制作、安装 | 5,000.00 | 30.00 | 4,916.12 | 4,915.89 |
诚信杭萧 | 钢结构制作、安装 | 7,500.00 | 20.00 | 10,099.58 | 6,292.23 |
铭辉杭萧 | 钢结构制作、安装 | 5,000.00 | 20.00 | 18,859.47 | 2,448.75 |
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、主营业务风险
2021年上半年,全球经济呈现出差异化复苏,我国经济持续稳定恢复,呈现出稳中加固、稳中向好的态势。但国际环境仍错综复杂,中国经济发展也面临着很多的制约和挑战。为此公司将密切关注和分析国内外宏观经济形势及政策的变化,提高合同风险把控及重大项目的运作管理能力,增强应收账款管理,加大研发创新的投入力度,确保公司在技术上的行业领先优势。同时根据市场环境及时调整经营策略,实现公司稳健发展。
2、主要原材料价格波动带来的成本风险
钢材作为全球战略性大宗商品,是公司钢结构业务的主要原材料,其价格受包括政治、经济、贸易、资本在内的各种国内外因素的综合影响,其市场价格的波动在一定程度上影响公司主营业务的毛利。年初以来,大宗商品价格持续上涨,已经成为了全球的焦点。在此情况下,公司将继续强化内部管理,争取签订敞口合同;通过万郡绿建平台同上游钢铁企业的战略合作等措施控制采购成本。
3、创新业务或投资盈利不达预期风险
公司于2018年成立了万郡绿建,绿色建筑产业链垂直领域的B2B电商交易平台,其行业发展的运营模式、盈利模式、市场变化等因素与公司主营业务不同,给公司的目标达成和快速发展带来不确定性。为此公司将加快销售服务网点的布局,不断完善和加快平台迭代,以大数据为核心,拟通过5G商用、AI人工智能、物联网、区块链等技术进一步应用与开发,快速提高平台交易量,奠定平台发展的核心竞争力。
公司于2020年成立了工业互联网研究院,拟在钢结构行业率先打造钢结构制造新体系,以数据驱动生产管理组织模式的重构。由于工业互联网建设在钢结构行业尚处于探索阶段,大数据,云计算,物联网,数字仿真,运动控制和智能焊接等前沿技术在行业场景的应用都处于早期开发阶段,目前行业内还没有成熟的工业互联网平台和成熟的智能制造装备可供参考,公司在钢结构工业互联网领域的探索和布局具备一定的不确定性。公司将在强化内部研发的同时,广泛借鉴和学习其他行业工业互联网平台的建设路径,智能制造的发展模式和相关技术的成功应用经验,引入外部智囊和专家,兼顾长期战略和短期利益,审慎推进相关工作,确保风险的可控。
公司于2021年拟通过投资入股浙江合特光电有限公司的方式参与光伏建筑一体化产品和服务的开发与推广。虽然属于公司在产业链上的延伸和拓展,符合公司的战略发展方向,对公司的长期发展具有积极影响。但是公司对合特光电的投资尚处于起步阶段,后续技术整合、市场开拓、项目实施存在不确定性。
4、人力资源风险
随着公司业务的进一步拓展,公司迫切需要相关专业服务、技术、销售及管理领域的高级成熟型人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引进制度,但是不排除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况,影响公司战略的顺利施行及业务的拓展,并对公司的盈利能力产生影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年2月23日 | 在www.sse.com.cn输入证券代码600477查询 | 2021年2月24日 | 审议通过《关于公司及控股子公司向金融机构申请授信的议案》和《关于公司及控股子公司2021年度融资担保预计的议案》2项议案,详见公司披露的《杭萧钢构2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-012) |
2020年年度股东大会 | 2021年4月16日 | 在www.sse.com.cn输入证券代码600477查询 | 2021年4月17日 | 审议通过《公司2020年年度报告全文及摘要》、《公司2020年度董事会工作报告》、《公司2020年度监事会工作报告》、《公司2020年度财务决算报告》、《公司2020年度利润分配方案》、《关于聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务审计机构的议案》和《关于聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度内部控制审计机构的议案》7项议案,详见公司披露的《杭萧钢构2020年年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-024) |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
郭立湘 | 副总裁 | 离任 |
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量(t/a) | 核定的排放总量(t/a) | 超标排放情况 |
公司 | VOCs | 活性炭吸附脱附+催化燃烧+高空排放 | 2 | 生产车间东西各一套 | 3.3mg/m? | GB16297-1996 DB33/2146-2018 | 15.9 | 46.3672 | 无 |
山东杭萧 | 有机废气 | 有组织排放 | 2 | 二期、东油漆车间各一个排放口 | 二期车间排气筒5.30 mg/m?,东车间排气筒2.94mg/m? | 挥发性有机物排放标准第五部分:表面涂装行业(DB37/2801.5-2018) | 0.4650514 | 6.6096 | 无 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司涂装区一、涂装区二分别设置集气管道,共设置 9 套封闭式喷漆房和 1 套全封闭移动式喷漆房。共设置 13 个喷涂工位(环评中为 16 个工位)。项目调漆、喷漆均在喷漆房内完成,晾干在涂装区完成。调漆废气、喷漆废气的集气罩口处设活性棉过滤漆雾后,再与晾干废气一起接入干式过滤器+活性炭吸附脱附装置+催化燃烧系统处理后,通过 18m 高排气筒排放。长度小于12米的构件在喷漆房内完成油漆作业,废气处理设施运行正常,达标排放。山东杭萧建有喷漆废气处置设备(催化燃烧工艺),设备正常运转。公司在日常生产经营过程中,严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保方面的法律法规。公司其余所有的环保处理设备均稳定运行,同时委托第三方检测单位进行环境检测,各项污染物指标均达标排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司和山东杭萧均依法进行建设项目环境影响评价,依法取得环保行政许可。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司已制定突发环境事件应急预案,并通过专家审核,备案编号:330109-2019-003-L。
山东杭萧应急预案已通过当地环保局备案。
公司及控股子公司内部每年组织进行应急预案演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司安装VOC在线监测设备,与浙江省环境治理监测平台联网,实行 24 小时监测。并制定自行监测方案并备案V2020110201。
山东杭萧VOC在线检测系统每季度进行一次数据比对检测。
公司及控股子公司定期邀请第三方对环境污染源进行检测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司高度重视环保工作,并设有专门归口的环保部门及负责人制订环保相关制度,并对公司的日常环保工作进行的管理、监督和检查。在报告期内本公司未发生重大环境问题,也未因环保问题受过行政处罚。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
除本公司和山东杭萧之外,公司其他控股子公司均不属于所在地区环境保护部门公布的重点排污单位。公司将严格按照国家相关法律法规的要求,认真做好环境保护工作,加强环保工程和设施的建设。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司及子公司重视环境保护工作,并设有专门归口的环保部门,通过不断完善环保管理方案,建立环境保护工作体系,开展环保相关培训等,进一步提升员工的环保意识,严格按照相关法规要求定期检测废水、废气、噪声等有害因素,不断完善和改进各项环保措施。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 单银木 | 现在没有、将来亦不会在中国境内外为 自身或者连同或代表或受雇于任何人士、商号或公司,成立、发展、经营或协助经营、参与、从事、牵涉或从中拥有利益或被雇佣于任何业务、企业或项目。而该等业务、企业或项目与股份公司业务或股份公司不时经营的任何业务构成直接竞争或可能竞争。 | 长期有效 | 否 | 是 | / | / |
股东或关联方名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初金额 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 | 截至半年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 |
张振勇 | 其他关联方 | 股权转让款 | 400.00 | 400.00 | |||||||
杭州鑫晟源创业投资有限公司 | 其他关联方 | 股权转让款 | 4,900.80 | 4,900.80 | |||||||
合计 | / | / | / | 5,300.80 | 5,300.80 | / | / |
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | |
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | |
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | |
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | |
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有) |
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
我司与包头国瑞碳谷有限公司建设工程合同纠纷案,一审判决生效,执行中。 | 临 2013-031《2012 年度报告补充公告》 临 2013-034《关于诉讼进展公告》 《2013 年第三季度报告》、《2013 年年度报告》《2014 年第一季度报告》、《2014 年半年度报告》《2014 年第三季度报告》、《2014 年年度报告》《2015 年半年度报告》、《2015 年年度报告》 《2016年半年度报告》、《2016 年年度报告》 《2017 年半年度报告》、《2017 年年度报告》 《2018 年半年度报告》、《2018 年年度报告》 《2019 年半年度报告》、《2019 年年度报告》 《2020 年半年度报告》、《2020年年度报告》 |
我司诉内蒙古凯德房地产开发有限责任公司建设工程施工合同纠纷案,二审判决维持原判,已生效,现余款执行中。 | 临 2013-031《2012 年度报告补充公告》 临 2013-034《关于诉讼进展公告》 《2013 年第三季度报告》、《2013 年年度报告》《2014 年第一季度报告》、《2014 年半年度报告》《2014 年第三季度报告》、《2014 年年度报告》《2015 年半年度报告》、《2015 年年度报告》 《2016 年半年度报告》、《2016 年年度报告》 《2017 年半年度报告》、《2017 年年度报告》 《2018 年半年度报告》、《2018 年年度报告》 《2019 年半年度报告》、《2019 年年度报告》 《2020 年半年度报告》、《2020年年度报告》 |
我司诉天津高盛房地产开发有限公司建设工 程合同纠纷案,一审判决生效,执行中。 | 《2016 年半年度报告》、《2016 年年度报告》 《2017 年半年度报告》、《2017 年年度报告》 《2018 年半年度报告》、《2018 年年度报告》 《2019 年半年度报告》、《2019 年年度报告》 《2020 年半年度报告》、《2020年年度报告》 |
河北杭萧诉内蒙古凯德房地产开发有限责任 公司借款合同纠纷案,唐山市中级人民法院 出具调解书,现余款强制执行中。 | 《2017 年第一季度报告》、《2017 年半年度报告》 《2017 年年度报告》、《2018 年半年度报告》 《2018 年年度报告》、《2019 年半年度报告》 《2019 年年度报告》、《2020 年半年度报告》 《2020年年度报告》 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
本公司 | 新疆如意时尚纺织科技有限公司(曾用名:新疆天盛实业有限公司) | 建设工程合同纠纷 | 我司与新疆天盛实业有限公司的建设工程合同纠纷案,已裁定新疆天盛实业有限公司进入重整程序,法院作出(2014)兵八民破字第 3-4 号终审裁定:批准新疆天盛重整计划草案,终止重整程序(普通债权按 1.34%的比例清偿,担保债权按 100%清偿)。目前,公司按照法院裁定的重整计划催收各季度利息。 | 4,408.50 | 破产重整计划履行中 | ||||
本公司 | 阿克陶县荆源房地产有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 2015 年 12 月 12 日我司与阿克陶县荆源房地产有限公司签署了《建设工程施工合同》。截至 2017 年 2 月 13 日,荆源房产尚欠我司工程款 1143.30 万元未支付。2017 年 2 月 16 日我司在新疆维吾尔族自治区克孜勒苏柯尔克孜自治州中级人民法院立案。2017 年 3 月,双方签收民事调解书,对方支付我司 1139.3万元。截至 2021 年7 | 1,139.30 | 调解书履行完毕 |
月底,已按调解书内容收回全部涉诉款项,案结。 | |||||||||
本公司 | 贵州省兴东民族大健康产业有限责任公司 | 建设工程合同纠纷 | 2017年3月,双方签订了《贵州省兴东民族大健康产业园演艺中心 5#馆钢结构工程合同》。后对方未按时回款,我司于 2019 年 4 月 10 日向贵州省安顺市中级人民法院起诉。2019 年 6 月双方已达成调解协议,对方总计应支付我司 4857.1536万元。已收到二期3800万(抵物),2020 年 1 月 8 日已向法院申请强制执行。 | 4,857.15 | 执行中 | ||||
本公司 | 云南博欣房地产开发有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 2013年1月博欣和我司签订了关于由我司承建博欣时代人才广场项目 B 座及裙楼钢结构制作及安装工程的《建设工程施工合同》,后签订《钢筋桁架模板供货及安装合同》。因博欣资金问题,我司于 2019 年 1 月 30 日在昆明市中级人民法院立案。2019 年 7 月法院出具民事 调解书。2020 年 9 月 28 日,已向昆明市中级人民法院申请执行,现执行中。 | 1,354.85 | 执行中 | ||||
河北杭萧 | 宁夏北方彩新建工集团股份有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 2014 年 5 月,双方签订宁港-财富中国-----地块二3#楼、4#楼《建筑钢结构制作加工安装合同》。 2017 年 4 月底,宁夏北方彩新建工集团股份有限公司尚欠河北杭萧 913.64 万元工程款未支付,因多次催要未果,2017 年 5 月,河北杭萧向银川市中级人民法院提起诉讼,2018年 1 月 法 院判 决 对 | 1,205.63 | 判决生效 | 执行中 |
方 支 付 工程 款 913.641 万元、违约金 291.985 万元,以及自2017年10月10日至本判决确定的付款之日止的违约金。2019 年 12 月17 日收到执行款 5603305.78 元。截至目前,尚有125.88万元未收回。现,余款执行中。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司第七届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》,同意公司2021年度向杭州浩合螺栓有限公司购买安装材料1,100万元,向杭州顶耐建材有限公司购买安装材料350万元,向杭州艾珀耐特工程科技有限公司购买安装材料140万元,接受杭州冰玉建筑装饰有限公司工程施工300万元,接受芜湖科正钢结构理化检测有限公司检测服务100万元,接受杭州格林物业管理有限公司房租及物业服务550万元,向万郡房地产(瑞安)有限公司提供工程服务2,300万元,向万郡房地产(天台)有限公司提供工程服务9,000万元,向万郡房地产(包头)有限公司提供设计服务50万元。
因生产经营需要,2021年1-6月,公司实际购买安装材料的采购金额为:杭州浩合螺栓有限公司735.95万元;杭州顶耐建材有限公司176.60万元;芜湖科正钢结构理化检测有限公司检测服务55万元;2021年1-6月,公司实际接受劳务服务的金额为:杭州冰玉建筑装饰有限公司229.20万元;杭州格林物业管理有限公司74.91万元;2021年1-6月,公司提供工程服务金额为:万郡房地产(天台)有限公司3,508.02万元。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | 联营公司 | 接受劳务 | 加工费 | 市场价 | 1,504.75 | 1.41 | ||||
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 联营公司 | 接受劳务 | 加工费 | 市场价 | 1.98 | 0.01 | ||||
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | 联营公司 | 销售商品 | 建材销售 | 市场价 | 690.60 | 0.01 | ||||
湖北华林杭萧实业股份有限公司 | 联营公司 | 销售商品 | 建材销售 | 市场价 | 276.10 | 0.01 | ||||
万郡房地产(淮安)有限公司 | 其他 | 提供劳务 | 设计费 | 市场价 | 42.84 | 0.68 | ||||
合计 | / | / | 2,516.27 | / | / | / |
大额销货退回的详细情况 | 无 |
关联交易的说明 | 无 |
事项概述 | 查询索引 |
公司分别于2020年8月10日召开的第七届董事会第十八次会议和2020年8月27日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售全资子公司100%股权暨关联交易的议案》。为进一步聚焦主业,便于融资,公司向杭州鑫晟源创业投资有限公司、张振勇、杭州万萧企业管理咨询合伙企业(有限合伙)协议转让公司全资子公司万郡房地产有限公司 100%股权,并于2020年10月完成本次股权转让的工商变更登记手续。截至2021年3月31日,根据《股权转让协议》约定,公司已收到本次股权转让的全部款项合计人民币 26,684 万元。本次交易已全部完成。 | 2020-054 杭萧钢构第七届董事会第十八次会议 决议公告 2020-055 杭萧钢构关于出售全资子公司 100%股权暨关联交易的公告 2020-059杭萧钢构2020年第一次临时股东大会 决议公告 2020-066 杭萧钢构关于出售全资子公司 100%股权暨关联交易的进展公告 2021-023 杭萧钢构关于出售全资子公司100%股权暨关联交易的进展公告 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 77,099.29 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 164,500.00 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 164,500.00 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 19.31 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 24,492.89 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 24,492.89 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 70,509 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
单银木 | 0 | 904,713,764 | 42.01 | 0 | 质押 | 441,650,000 | 境内自然人 |
浙江国泰建设集团有限公司 | 0 | 42,805,433 | 1.99 | 0 | 无 | 境内非国有法人 | |
陆拥军 | 0 | 26,246,741 | 1.22 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
张振勇 | 0 | 22,037,700 | 1.02 | 0 | 质押 | 5,500,000 | 境内自然人 |
陈素琴 | 25,000 | 18,813,412 | 0.87 | 0 | 无 | 境内自然人 |
陈辉 | 0 | 18,325,472 | 0.85 | 0 | 质押 | 9,000,000 | 境内自然人 | |||
深圳市盛冠达资产投资有限公司-盛冠达弘盛3号私募证券投资基金 | 17,604,840 | 17,604,840 | 0.82 | 0 | 无 | 其他 | ||||
单际华 | 0 | 14,904,900 | 0.69 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||||
许荣根 | 150,000 | 14,364,005 | 0.67 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||||
郑红梅 | 0 | 10,281,960 | 0.48 | 0 | 无 | 境内自然人 | ||||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
单银木 | 904,713,764 | 人民币普通股 | 904,713,764 | |||||||
浙江国泰建设集团有限公司 | 42,805,433 | 人民币普通股 | 42,805,433 | |||||||
陆拥军 | 26,246,741 | 人民币普通股 | 26,246,741 | |||||||
张振勇 | 22,037,700 | 人民币普通股 | 22,037,700 | |||||||
陈素琴 | 18,813,412 | 人民币普通股 | 18,813,412 | |||||||
陈辉 | 18,325,472 | 人民币普通股 | 18,325,472 | |||||||
深圳市盛冠达资产投资有限公司-盛冠达弘盛3号私募证券投资基金 | 17,604,840 | 人民币普通股 | 17,604,840 | |||||||
单际华 | 14,904,900 | 人民币普通股 | 14,904,900 | |||||||
许荣根 | 14,364,005 | 人民币普通股 | 14,364,005 | |||||||
郑红梅 | 10,281,960 | 人民币普通股 | 10,281,960 | |||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 单际华先生为单银木先生的一致行动人。郑红梅女士为张振勇先生的一致行动人。除此之外,公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 待回购首次限制性股票激励对象 | 145,002 | 待回购注销 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位:杭萧钢构股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 460,330,037.86 | 594,838,856.66 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 62,950,981.94 | 66,269,862.74 | |
应收账款 | 1,197,294,251.61 | 1,057,176,959.88 | |
应收款项融资 | 31,247,172.60 | 11,624,821.63 | |
预付款项 | 395,705,722.60 | 221,442,755.24 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 54,704,991.70 | 93,536,360.85 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 917,105,335.91 | 662,005,258.93 | |
合同资产 | 3,825,629,436.03 | 3,299,218,127.99 | |
持有待售资产 | 13,642,112.97 | ||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 78,478,373.37 | 99,547,680.18 | |
流动资产合计 | 7,037,088,416.59 | 6,105,660,684.10 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | |
长期股权投资 | 50,269,357.96 | 54,337,448.38 | |
其他权益工具投资 | 773,817,286.69 | 774,602,786.69 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 40,145,415.81 | 41,175,120.75 | |
固定资产 | 1,205,577,304.75 | 1,073,552,862.62 | |
在建工程 | 186,091,172.47 | 131,317,672.86 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 315,592,196.06 | 277,556,291.77 | |
开发支出 | 13,268,170.51 | 26,757,862.67 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,056,029.93 | 5,653,557.65 | |
递延所得税资产 | 205,804,670.72 | 202,833,199.99 | |
其他非流动资产 | 293,933,292.29 | 250,439,960.64 | |
非流动资产合计 | 3,110,371,290.19 | 2,859,043,157.02 | |
资产总计 | 10,147,459,706.78 | 8,964,703,841.12 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,840,314,466.48 | 1,201,349,105.81 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 452,608,844.68 | 428,465,519.40 | |
应付账款 | 2,364,079,404.04 | 2,153,912,975.59 | |
预收款项 | 1,085,741.89 | 920,790.81 | |
合同负债 | 426,675,098.76 | 318,856,508.61 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 44,775,509.81 | 52,525,165.11 | |
应交税费 | 96,023,598.79 | 96,173,745.70 | |
其他应付款 | 112,736,376.68 | 71,586,885.87 | |
其中:应付利息 | 1,089,929.23 | ||
应付股利 | 11,280,108.41 | 1,641,638.11 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 28,500,000.00 | 29,000,000.00 | |
其他流动负债 | 250,083,585.86 | 243,115,997.08 | |
流动负债合计 | 5,616,882,626.99 | 4,595,906,693.98 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 133,156,083.33 | ||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 54,413,852.66 | 49,136,744.12 | |
递延所得税负债 | 6,819,403.26 | 2,882,035.41 | |
其他非流动负债 | 67,203,775.55 | 74,283,437.86 | |
非流动负债合计 | 261,593,114.80 | 126,302,217.39 |
负债合计 | 5,878,475,741.79 | 4,722,208,911.37 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,153,737,411.00 | 2,153,737,411.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 138,033,055.33 | 138,636,837.34 | |
减:库存股 | 178,035.00 | 178,035.00 | |
其他综合收益 | -20,848,260.73 | -17,613,727.43 | |
专项储备 | 3,210,317.81 | 4,955,815.11 | |
盈余公积 | 397,295,154.09 | 397,075,216.59 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,333,723,251.76 | 1,378,188,966.98 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 4,004,972,894.26 | 4,054,802,484.59 | |
少数股东权益 | 264,011,070.73 | 187,692,445.16 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,268,983,964.99 | 4,242,494,929.75 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 10,147,459,706.78 | 8,964,703,841.12 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 199,831,609.45 | 273,923,643.31 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 12,260,500.35 | 12,737,550.00 | |
应收账款 | 752,706,182.34 | 702,148,666.08 | |
应收款项融资 | 3,250,000.00 | ||
预付款项 | 102,807,721.13 | 95,520,693.51 | |
其他应收款 | 122,476,503.60 | 332,818,848.12 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 29,094,000.00 | 17,852,298.14 | |
存货 | 211,035,869.38 | 252,107,834.69 | |
合同资产 | 2,111,903,768.62 | 1,778,922,037.22 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 21,662,792.19 | 37,091,746.93 | |
流动资产合计 | 3,537,934,947.06 | 3,485,271,019.86 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | |
长期股权投资 | 2,153,427,081.58 | 1,874,492,010.80 | |
其他权益工具投资 | 773,817,286.69 | 774,602,786.69 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 31,460,348.60 | 32,320,350.50 | |
固定资产 | 152,353,308.04 | 240,288,507.24 | |
在建工程 | 20,508,333.63 | 17,212,056.49 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 56,805,402.44 | ||
无形资产 | 30,373,879.28 | 31,402,002.75 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 4,805,973.29 | 5,269,813.61 | |
递延所得税资产 | 42,586,963.95 | 48,160,875.46 | |
其他非流动资产 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | |
非流动资产合计 | 3,335,954,970.50 | 3,093,564,796.54 | |
资产总计 | 6,873,889,917.56 | 6,578,835,816.40 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 947,534,496.83 | 699,420,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 147,637,440.39 | 206,694,728.50 | |
应付账款 | 1,029,078,319.91 | 1,045,451,314.05 | |
预收款项 | 1,085,741.89 | 920,790.81 | |
合同负债 | 172,849,392.93 | 85,561,914.29 | |
应付职工薪酬 | 1,812,990.66 | 29,608.50 | |
应交税费 | 74,142,957.51 | 73,138,938.09 | |
其他应付款 | 95,908,030.64 | 156,086,005.66 | |
其中:应付利息 | 1,054,148.67 | ||
应付股利 | 374,108.41 | 673,936.25 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 36,662,343.85 | 34,390,784.77 | |
其他流动负债 | 146,226,398.92 | 144,110,061.45 | |
流动负债合计 | 2,652,938,113.53 | 2,445,804,146.12 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 98,156,083.33 | ||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 70,961,922.98 | ||
长期应付款 | 72,116,798.80 | ||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 21,442,041.81 | 28,589,389.07 |
非流动负债合计 | 190,560,048.12 | 100,706,187.87 | |
负债合计 | 2,843,498,161.65 | 2,546,510,333.99 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,153,737,411.00 | 2,153,737,411.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 139,599,733.09 | 139,599,733.09 | |
减:库存股 | 178,035.00 | 178,035.00 | |
其他综合收益 | -21,537,857.11 | -18,167,182.11 | |
专项储备 | 2,118,457.40 | 4,037,226.54 | |
盈余公积 | 397,295,154.09 | 397,075,216.59 | |
未分配利润 | 1,359,356,892.44 | 1,356,221,112.30 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,030,391,755.91 | 4,032,325,482.41 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,873,889,917.56 | 6,578,835,816.40 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 4,342,685,219.23 | 2,789,402,628.88 | |
其中:营业收入 | 4,342,685,219.23 | 2,789,402,628.88 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 4,140,819,035.29 | 2,584,749,028.38 | |
其中:营业成本 | 3,710,570,823.97 | 2,220,715,478.74 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 15,038,451.45 | 21,139,792.77 | |
销售费用 | 69,898,736.74 | 77,534,435.85 | |
管理费用 | 154,078,536.26 | 127,986,443.24 | |
研发费用 | 155,932,087.50 | 112,295,097.00 | |
财务费用 | 35,300,399.37 | 25,077,780.78 | |
其中:利息费用 | 37,544,922.18 | 23,673,482.83 | |
利息收入 | 2,421,535.40 | 2,694,411.15 | |
加:其他收益 | 8,221,106.79 | 6,743,417.36 | |
投资收益(损失以“-”号填 | 4,454,266.89 | 33,343,168.29 |
列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,068,090.42 | -5,349,367.49 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | -2,413,763.36 | -2,240,273.54 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 15,757,349.18 | 22,756,852.25 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,803,322.60 | -2,109,281.00 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 486,370.93 | 319,382,755.86 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 227,981,955.13 | 584,770,513.26 | |
加:营业外收入 | 6,353,192.69 | 1,410,804.77 | |
减:营业外支出 | 790,048.50 | 1,283,508.80 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 233,545,099.32 | 584,897,809.23 | |
减:所得税费用 | 39,910,183.54 | 102,601,987.39 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 193,634,915.78 | 482,295,821.84 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 193,634,915.78 | 482,295,821.84 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 179,697,275.44 | 477,726,680.14 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 13,937,640.34 | 4,569,141.70 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -3,100,219.39 | -6,928,274.14 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,234,533.30 | -7,045,260.08 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,370,675.00 | -7,256,180.94 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -3,370,675.00 | -7,256,180.94 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 136,141.70 | 210,920.86 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 136,141.70 | 210,920.86 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 134,313.91 | 116,985.94 | |
七、综合收益总额 | 190,534,696.39 | 475,367,547.70 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 176,462,742.14 | 470,681,420.06 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 14,071,954.25 | 4,686,127.64 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.083 | 0.222 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.083 | 0.222 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 2,115,410,057.99 | 1,248,518,235.06 | |
减:营业成本 | 1,792,770,321.75 | 1,074,984,023.94 | |
税金及附加 | 4,675,723.87 | 11,413,200.57 | |
销售费用 | 14,189,007.55 | 7,455,998.92 | |
管理费用 | 52,537,546.95 | 43,294,077.21 | |
研发费用 | 65,493,325.98 | 55,318,835.23 | |
财务费用 | 21,575,856.26 | 14,245,685.78 | |
其中:利息费用 | 21,687,436.53 | 14,806,049.56 | |
利息收入 | 1,397,202.14 | 1,754,097.81 | |
加:其他收益 | 1,977,537.54 | 1,989,295.48 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 68,644,258.11 | 283,258,011.85 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,068,090.42 | -2,283,635.62 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | 1,854,700.85 | -1,423,984.35 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以 |
“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -49,822.25 | 5,145,116.70 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,598,775.81 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 20,319,556.04 | 259,491,495.32 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 253,461,029.26 | 591,690,332.76 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 222,001.83 | 80,001.13 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 253,239,027.43 | 591,610,331.63 | |
减:所得税费用 | 25,940,256.63 | 53,599,159.72 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 227,298,770.80 | 538,011,171.91 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 227,298,770.80 | 538,011,171.91 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -3,370,675.00 | -7,256,180.94 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,370,675.00 | -7,256,180.94 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -3,370,675.00 | -7,256,180.94 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 223,928,095.80 | 530,754,990.97 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,928,299,852.37 | 2,955,098,885.32 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 2,434,631.89 | 36,918,220.98 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 88,602,961.99 | 107,121,454.80 | |
经营活动现金流入小计 | 4,019,337,446.25 | 3,099,138,561.10 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,864,745,526.98 | 2,322,619,747.64 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 377,459,570.12 | 350,615,347.69 | |
支付的各项税费 | 110,113,352.36 | 139,069,123.45 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 173,476,997.33 | 144,240,768.03 | |
经营活动现金流出小计 | 4,525,795,446.79 | 2,956,544,986.81 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -506,458,000.54 | 142,593,574.29 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 8,000,000.00 | 8,800,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,090,268.76 | 40,921,020.46 | |
处置固定资产、无形资产和其 | 65,282.50 | 330,264,180.40 |
他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 55,857,500.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 40,411,060.91 | 104,001,001.00 | |
投资活动现金流入小计 | 105,424,112.17 | 483,986,201.86 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 154,858,516.42 | 107,192,525.66 | |
投资支付的现金 | 21,180,000.00 | 19,691,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 48,803,583.60 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 25,295.89 | 108,788,255.31 | |
投资活动现金流出小计 | 224,867,395.91 | 235,671,780.97 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -119,443,283.74 | 248,314,420.89 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 11,400,000.00 | 12,500,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 11,400,000.00 | 12,500,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 1,646,263,900.00 | 722,246,367.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 46,714,373.64 | 138,448,034.29 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,704,378,273.64 | 873,194,401.29 | |
偿还债务支付的现金 | 900,580,385.84 | 720,490,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 267,771,334.85 | 253,094,582.44 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 8,724,800.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,973,271.71 | 249,141,932.59 | |
筹资活动现金流出小计 | 1,188,324,992.40 | 1,222,726,515.03 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 516,053,281.24 | -349,532,113.74 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -367,513.85 | -141,889.28 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -110,215,516.89 | 41,233,992.16 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 417,374,249.78 | 580,261,115.13 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 307,158,732.89 | 621,495,107.29 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,085,721,858.10 | 1,476,531,252.02 | |
收到的税费返还 | 2,284,722.01 | 24,423,269.36 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 281,357,051.83 | 210,794,879.13 | |
经营活动现金流入小计 | 2,369,363,631.94 | 1,711,749,400.51 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,061,031,789.57 | 1,492,009,874.59 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 86,511,663.33 | 57,999,170.04 | |
支付的各项税费 | 49,711,590.85 | 36,694,768.88 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 131,919,604.29 | 172,793,942.20 | |
经营活动现金流出小计 | 2,329,174,648.04 | 1,759,497,755.71 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 40,188,983.90 | -47,748,355.20 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 8,000,000.00 | 178,250,442.08 | |
取得投资收益收到的现金 | 62,936,566.90 | 249,356,019.56 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 55,857,500.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 80,001,001.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 126,794,066.90 | 507,607,462.64 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,838,806.12 | 31,655,656.19 | |
投资支付的现金 | 275,980,000.00 | 49,248,348.91 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 139,471,755.11 | ||
投资活动现金流出小计 | 312,818,806.12 | 220,375,760.21 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -186,024,739.22 | 287,231,702.43 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 1,075,950,000.00 | 560,950,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 12,917,387.27 | 4,587,476.97 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,088,867,387.27 | 565,537,476.97 | |
偿还债务支付的现金 | 742,450,000.00 | 560,950,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 245,075,906.71 | 230,297,681.61 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,744,444.45 | ||
筹资活动现金流出小计 | 987,525,906.71 | 793,992,126.06 | |
筹资活动产生的现金流 | 101,341,480.56 | -228,454,649.09 |
量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -253,143.22 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -44,747,417.98 | 11,028,698.14 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 191,117,250.79 | 297,477,049.32 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 146,369,832.81 | 308,505,747.46 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,153,737,411.00 | 138,636,837.34 | 178,035.00 | -17,613,727.43 | 4,955,815.11 | 397,075,216.59 | 1,378,188,966.98 | 4,054,802,484.59 | 187,692,445.16 | 4,242,494,929.75 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,153,737,411.00 | 138,636,837.34 | 178,035.00 | -17,613,727.43 | 4,955,815.11 | 397,075,216.59 | 1,378,188,966.98 | 4,054,802,484.59 | 187,692,445.16 | 4,242,494,929.75 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -603,782.01 | -3,234,533.30 | -1,745,497.30 | 219,937.50 | -44,465,715.22 | -49,829,590.33 | 76,318,625.57 | 26,489,035.24 | |||||||
(一)综合收益总额 | -3,234,533.30 | 179,697,275.44 | 176,462,742.14 | 14,071,954.25 | 190,534,696.39 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -603,782.01 | -603,782.01 | 83,983,415.87 | 83,379,633.86 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | -603,782.01 | -603,782.01 | 83,983,415.87 | 83,379,633.86 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -226,142,428.16 | -226,142,428.16 | -21,812,000.00 | -247,954,428.16 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -226,142,428.16 | -226,142,428.16 | -21,812,000.00 | -247,954,428.16 |
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 219,937.50 | 1,979,437.50 | 2,199,375.00 | 2,199,375.00 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 219,937.50 | 1,979,437.50 | 2,199,375.00 | 2,199,375.00 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | -1,745,497.30 | -1,745,497.30 | 75,255.45 | -1,670,241.85 | |||||||||||
1.本期提取 | 15,280,450.87 | 15,280,450.87 | 392,825.13 | 15,673,276.00 | |||||||||||
2.本期使用 | 17,025,948.17 | 17,025,948.17 | 317,569.68 | 17,343,517.85 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,153,737,411.00 | 138,033,055.33 | 178,035.00 | -20,848,260.73 | 3,210,317.81 | 397,295,154.09 | 1,333,723,251.76 | 4,004,972,894.26 | 264,011,070.73 | 4,268,983,964.99 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,153,737,411.00 | 115,003,769.38 | 178,035.00 | -34,285,977.38 | 2,490,515.20 | 302,479,378.45 | 955,668,632.36 | 3,494,915,694.01 | 175,476,998.09 | 3,670,392,692.10 | |||||
加:会计政策变更 | 515,094.66 | 8,039,949.04 | 8,555,043.70 | 1,520,697.60 | 10,075,741.30 | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,153,737,411.00 | 115,003,769.38 | 178,035.00 | -34,285,977.38 | 2,490,515.20 | 302,994,473.11 | 963,708,581.40 | 3,503,470,737.71 | 176,997,695.69 | 3,680,468,433.40 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 25,759,669.16 | -7,045,260.08 | 708,711.67 | 262,352,939.04 | 281,776,059.79 | 179,769.64 | 281,955,829.43 |
(一)综合收益总额 | -189,477.17 | -7,045,260.08 | 477,726,680.14 | 470,491,942.89 | 4,686,127.64 | 475,178,070.53 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 25,949,146.33 | 25,949,146.33 | 11,787,688.32 | 37,736,834.65 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 11,787,688.32 | 11,787,688.32 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 25,949,146.33 | 25,949,146.33 | 25,949,146.33 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -215,373,741.10 | -215,373,741.10 | -16,386,000.00 | -231,759,741.10 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -215,373,741.10 | -215,373,741.10 | -16,386,000.00 | -231,759,741.10 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 708,711.67 | 708,711.67 | 91,953.68 | 800,665.35 | |||||||||||
1.本期提取 | 7,636,556.26 | 7,636,556.26 | 217,793.55 | 7,854,349.81 | |||||||||||
2.本期使用 | 6,927,844.59 | 6,927,844.59 | 125,839.87 | 7,053,684.46 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,153,737,411.00 | 140,763,438.54 | 178,035.00 | -41,331,237.46 | 3,199,226.87 | 302,994,473.11 | 1,226,061,520.44 | 3,785,246,797.50 | 177,177,465.33 | 3,962,424,262.83 |
母公司所有者权益变动表2021年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 2,153,737,411.00 | 139,599,733.09 | 178,035.00 | -18,167,182.11 | 4,037,226.54 | 397,075,216.59 | 1,356,221,112.30 | 4,032,325,482.41 | |||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,153,737,411.00 | 139,599,733.09 | 178,035.00 | -18,167,182.11 | 4,037,226.54 | 397,075,216.59 | 1,356,221,112.30 | 4,032,325,482.41 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,370,675.00 | -1,918,769.14 | 219,937.50 | 3,135,780.14 | -1,933,726.50 | ||||||
(一)综合收益总额 | -3,370,675.00 | 227,298,770.80 | 223,928,095.80 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -226,142,428.16 | -226,142,428.16 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -226,142,428.16 | -226,142,428.16 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 219,937.50 | 1,979,437.50 | 2,199,375.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 219,937.50 | 1,979,437.50 | 2,199,375.00 | ||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | -1,918,769.14 | -1,918,769.14 | |||||||||
1.本期提取 | 11,329,503.19 | 11,329,503.19 | |||||||||
2.本期使用 | 13,248,272.33 | 13,248,272.33 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,153,737,411.00 | 139,599,733.09 | 178,035.00 | -21,537,857.11 | 2,118,457.40 | 397,295,154.09 | 1,359,356,892.44 | 4,030,391,755.91 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 2,153,737,411.00 | 139,599,733.09 | 178,035.00 | -34,404,332.92 | 2,344,016.44 | 302,479,378.45 | 720,232,310.14 | 3,283,810,481.20 | |||
加:会计政策变更 | 515,094.66 | 4,635,851.95 | 5,150,946.61 | ||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,153,737,411.00 | 139,599,733.09 | 178,035.00 | -34,404,332.92 | 2,344,016.44 | 302,994,473.11 | 724,868,162.09 | 3,288,961,427.81 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -7,256,180.94 | 408,069.67 | 322,637,430.81 | 315,789,319.54 | |||||||
(一)综合收益总额 | -7,256,180.94 | 538,011,171.91 | 530,754,990.97 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权 |
益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -215,373,741.10 | -215,373,741.10 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -215,373,741.10 | -215,373,741.10 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | 408,069.67 | 408,069.67 | |||||||||
1.本期提取 | 3,767,956.23 | 3,767,956.23 | |||||||||
2.本期使用 | 3,359,886.56 | 3,359,886.56 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,153,737,411.00 | 139,599,733.09 | 178,035.00 | -41,660,513.86 | 2,752,086.11 | 302,994,473.11 | 1,047,505,592.90 | 3,604,750,747.35 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
杭萧钢构股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系杭州杭萧钢结构有限公司。2000年12月28日经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码证号:
91330000143587443U,于2003年11月在上海证券交易所上市,股票简称“杭萧钢构”(股票代码600477)。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2021年6月30日,本公司累计股本总数为2,153,737,411.00股,注册资本为2,153,737,411.00元,注册地址:杭州市萧山经济技术开发区,总部地址:浙江省杭州市中河中路258号瑞丰大厦。实际控制人为自然人单银木先生。
(二)经营范围
开展对外承包工程业务;钢结构工程的制作、安装、技术咨询及技术服务;培训服务(不含办班培训),企业管理咨询,企业品牌管理;地基与基础施工;专项工程、建筑工程设计、房屋建筑工程施工;经营进出口业务。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属建筑制造行业,主要产品为钢结构产品,提供主要劳务内容为钢结构安装。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月27日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
序号 | 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比 例(%) | 表决权 比例(%) |
1 | 杭萧钢构(安徽)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
2 | 杭萧钢构(山东)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 86.80 | 86.80 |
3 | 杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 80.00 | 80.00 |
4 | Hebeihangxiao(overseas)PteLtd | 控股子公司的子公司 | 二级 | 70.00 | 70.00 |
5 | Hangxiaosteelstructure(Malaysia)SDN.BHD. | 控股子公司的子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
6 | 杭萧钢构(江西)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 72.74 | 72.74 |
7 | 杭萧钢构(河南)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
8 | 杭萧钢构(广东)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
9 | 浙江汉德邦建材有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
10 | 杭萧钢构(内蒙古)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 91.00 | 91.00 |
11 | 浙江汉林建筑设计有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 67.04 | 60.00 |
12 | 新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 80.00 | 80.00 |
13 | 浙江鼎泓科技发展有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 60.00 | 60.00 |
14 | 万郡绿建科技股份有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
15 | 万郡绿建(南通)物联网科技有限公司 | 全资子公司的子公司 | 二级 | 80.00 | 80.00 |
16 | 杭州万郡跨境电子商务有限公司 | 全资子公司的子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
17 | 宜春建鑫企业管理有限公司 | 全资子公司的子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
18 | 杭萧钢构(浙江)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
19 | 杭萧钢构(兰考)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 73.85 | 72.00 |
20 | 杭萧钢构(海南)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 100.00 | 91.00 |
21 | 杭萧钢构(杭州)智造有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
22 | 杭萧钢构(六安)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 90.00 | 90.00 |
序号 | 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比 例(%) | 表决权 比例(%) |
23 | 杭萧钢构(于都)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 52.04 | 51.00 |
24 | 杭萧钢构(丽水)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 67.00 | 67.00 |
25 | 鼎泓机械(杭州)有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 51.00 | 51.00 |
名称 | 变更原因 |
杭萧钢构(于都)有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
杭萧钢构(丽水)有限公司 | 非同一控制下企业合并 |
鼎泓机械(杭州)有限公司 | 新设 |
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,购买日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在购买日的公允价值加上新增投资成本之和,作为购买日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入购买日当期的投资收益。
4.合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1)一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目单独列示。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项(如果包含重大融资成分的应收款项以及合同资产未采用简化计量方法应进行额外说明),本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1)发行方或债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(5)对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收账款组合1:应收合并内客户
应收账款组合2:应收工程服务客户
应收账款组合3:应收贸易服务客户
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
应收票据组合1:商业承兑汇票
应收票据组合2:银行承兑汇票
合同资产组合1:合并内项目
合同资产组合2:工程项目
合同资产组合3:尚未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:合并内客户款项
其他应收款组合2:应收其他款项
于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用,亦计入房地产开发产品成本。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业;在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业;拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时,拟开发产品全部转入在建开发产品;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在拟开发产品。2.存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法;
(3)钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等,采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见附注五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有
事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限折旧法 | 15-20年 | 5% | 6.33~4.75 |
机器设备 | 年限折旧法 | 5-10年 | 5% | 19.00~9.50 |
电子设备 | 年限折旧法 | 5-7年 | 5% | 19.00~13.57 |
运输设备 | 年限折旧法 | 5-7年 | 5% | 19.00~13.57 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
□适用 √不适用
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1)租赁负债的初始计量金额;
2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)本公司发生的初始直接费用;
4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 土地使用证使用年限 |
软件使用权 | 5年 | 预计使用年限 |
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1.摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内分期摊销。
2.摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;
(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度,投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
1.销售商品收入
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时确认收入。公司就该商品享有现时收款权利;公司已将该商品的法定所有权转移给客户;公司已将该商品实物转移给客户;公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;客户已接受该商品。
2.钢结构业务收入
公司提供的钢结构制作及(或))建造业务其作为某一时段内履行的履约义务,根据履约进度在一段时间内确认收入,履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度,包括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日,公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
3.房地产业务收入
公司商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定,物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下,按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入,已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则,收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时,若融资成分重大,公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
4.设计业务收入
由于公司履约过程中所提供的设计服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
5.资源许可收入
资源许可收入指公司将品牌、现有技术等知识产权授予客户在某特定区域使用而向客户收取的资源使用许可费。公司后续从事的活动属于资源使用相关的履约义务,不属于对已授予技术等知识产权有重大影响的活动,因此,资源许可义务属于在某一时点履行的履约义务,公司在同时满足以下条件时确认收入:协议约定技术资料等文件移交客户;有权取得的对价很可能收回。
6.资源使用收入
资源使用收入是指公司授予客户品牌、技术等资源许可后,按照合同约定的客户或其相关方特定业务承接情况收取的资源使用费,客户或其相关方通过支付资源使用费,在约定期限内获得公司提供的后续研发技术、培训、咨询、协助等服务。公司按照客户或其相关方在以后各期间特定业务承接实际发生与公司履行相关履约义务二者孰晚的时点确认收入。
7.业务管理服务收入
由于客户在公司提供物业管理服务的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益,因此物业管理服务作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。公司将物业管理服务收入作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
8.展示展位费及会员费收入
由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。公司将展示展位费及会员费收入作为在某一时段内履行的履约义务,在合同约定的服务期限内按直线法分摊确认收入。
9.确认让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
4.本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
本公司为卖方兼承租人适用会计政策
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
本公司为买方兼出租人适用会计政策
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将
高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 594,838,856.66 | 594,838,856.66 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 66,269,862.74 | 66,269,862.74 | |
应收账款 | 1,057,176,959.88 | 1,057,176,959.88 | |
应收款项融资 | 11,624,821.63 | 11,624,821.63 | |
预付款项 | 221,442,755.24 | 221,442,755.24 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 93,536,360.85 | 93,536,360.85 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 662,005,258.93 | 662,005,258.93 | |
合同资产 | 3,299,218,127.99 | 3,299,218,127.99 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 99,547,680.18 | 99,547,680.18 |
流动资产合计 | 6,105,660,684.10 | 6,105,660,684.10 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | |
长期股权投资 | 54,337,448.38 | 54,337,448.38 | |
其他权益工具投资 | 774,602,786.69 | 774,602,786.69 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 41,175,120.75 | 41,175,120.75 | |
固定资产 | 1,073,552,862.62 | 1,073,552,862.62 | |
在建工程 | 131,317,672.86 | 131,317,672.86 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 277,556,291.77 | 277,556,291.77 | |
开发支出 | 26,757,862.67 | 26,757,862.67 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,653,557.65 | 5,653,557.65 | |
递延所得税资产 | 202,833,199.99 | 202,833,199.99 | |
其他非流动资产 | 250,439,960.64 | 250,439,960.64 | |
非流动资产合计 | 2,859,043,157.02 | 2,859,043,157.02 | |
资产总计 | 8,964,703,841.12 | 8,964,703,841.12 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,201,349,105.81 | 1,201,349,105.81 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 428,465,519.40 | 428,465,519.40 | |
应付账款 | 2,153,912,975.59 | 2,153,912,975.59 | |
预收款项 | 920,790.81 | 920,790.81 | |
合同负债 | 318,856,508.61 | 318,856,508.61 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 52,525,165.11 | 52,525,165.11 | |
应交税费 | 96,173,745.70 | 96,173,745.70 | |
其他应付款 | 71,586,885.87 | 71,586,885.87 | |
其中:应付利息 | 1,089,929.23 | 1,089,929.23 | |
应付股利 | 1,641,638.11 | 1,641,638.11 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 | |
其他流动负债 | 243,115,997.08 | 243,115,997.08 | |
流动负债合计 | 4,595,906,693.98 | 4,595,906,693.98 | |
非流动负债: |
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 49,136,744.12 | 49,136,744.12 | |
递延所得税负债 | 2,882,035.41 | 2,882,035.41 | |
其他非流动负债 | 74,283,437.86 | 74,283,437.86 | |
非流动负债合计 | 126,302,217.39 | 126,302,217.39 | |
负债合计 | 4,722,208,911.37 | 4,722,208,911.37 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,153,737,411.00 | 2,153,737,411.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 138,636,837.34 | 138,636,837.34 | |
减:库存股 | 178,035.00 | 178,035.00 | |
其他综合收益 | -17,613,727.43 | -17,613,727.43 | |
专项储备 | 4,955,815.11 | 4,955,815.11 | |
盈余公积 | 397,075,216.59 | 397,075,216.59 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,378,188,966.98 | 1,378,188,966.98 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 4,054,802,484.59 | 4,054,802,484.59 | |
少数股东权益 | 187,692,445.16 | 187,692,445.16 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,242,494,929.75 | 4,242,494,929.75 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,964,703,841.12 | 8,964,703,841.12 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 273,923,643.31 | 273,923,643.31 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 12,737,550.00 | 12,737,550.00 | |
应收账款 | 702,148,666.08 | 702,148,666.08 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 95,520,693.51 | 95,520,693.51 | |
其他应收款 | 332,818,848.12 | 332,818,848.12 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 17,852,298.14 | 17,852,298.14 | |
存货 | 252,107,834.69 | 252,107,834.69 | |
合同资产 | 1,778,922,037.22 | 1,778,922,037.22 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 37,091,746.93 | 37,091,746.93 | |
流动资产合计 | 3,485,271,019.86 | 3,485,271,019.86 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | |
长期股权投资 | 1,874,492,010.80 | 1,874,492,010.80 | |
其他权益工具投资 | 774,602,786.69 | 774,602,786.69 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 32,320,350.50 | 32,320,350.50 | |
固定资产 | 240,288,507.24 | 181,678,761.82 | -58,609,745.42 |
在建工程 | 17,212,056.49 | 17,212,056.49 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 58,609,745.42 | 58,609,745.42 | |
无形资产 | 31,402,002.75 | 31,402,002.75 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,269,813.61 | 5,269,813.61 | |
递延所得税资产 | 48,160,875.46 | 48,160,875.46 | |
其他非流动资产 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | |
非流动资产合计 | 3,093,564,796.54 | 3,093,564,796.54 | |
资产总计 | 6,578,835,816.40 | 6,578,835,816.40 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 699,420,000.00 | 699,420,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 206,694,728.50 | 206,694,728.50 | |
应付账款 | 1,045,451,314.05 | 1,045,451,314.05 | |
预收款项 | 920,790.81 | 920,790.81 | |
合同负债 | 85,561,914.29 | 85,561,914.29 | |
应付职工薪酬 | 29,608.50 | 29,608.50 | |
应交税费 | 73,138,938.09 | 73,138,938.09 | |
其他应付款 | 156,086,005.66 | 156,086,005.66 | |
其中:应付利息 | 1,054,148.67 | 1,054,148.67 | |
应付股利 | 673,936.25 | 673,936.25 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 34,390,784.77 | 34,390,784.77 | |
其他流动负债 | 144,110,061.45 | 144,110,061.45 | |
流动负债合计 | 2,445,804,146.12 | 2,445,804,146.12 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 72,116,798.80 | 72,116,798.80 | |
长期应付款 | 72,116,798.80 | -72,116,798.80 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 28,589,389.07 | 28,589,389.07 | |
非流动负债合计 | 100,706,187.87 | 100,706,187.87 | |
负债合计 | 2,546,510,333.99 | 2,546,510,333.99 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,153,737,411.00 | 2,153,737,411.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 139,599,733.09 | 139,599,733.09 | |
减:库存股 | 178,035.00 | 178,035.00 | |
其他综合收益 | -18,167,182.11 | -18,167,182.11 | |
专项储备 | 4,037,226.54 | 4,037,226.54 | |
盈余公积 | 397,075,216.59 | 397,075,216.59 | |
未分配利润 | 1,356,221,112.30 | 1,356,221,112.30 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,032,325,482.41 | 4,032,325,482.41 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,578,835,816.40 | 6,578,835,816.40 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物、无形资产或者不动产、提供建筑设计等劳务 | 3%、5%、6%、9%、13% |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
企业所得税 | 根据所得税汇算应纳税所得额 | 15%、25% |
房产税 | 按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 1%、2% |
水利建设基金 | 营业收入 | 0.1% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15 |
杭萧钢构(安徽)有限公司 | 15 |
杭萧钢构(山东)有限公司 | 15 |
杭萧钢构(江西)有限公司 | 15 |
杭萧钢构(河南)有限公司 | 15 |
杭萧钢构(广东)有限公司 | 15 |
杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 15 |
杭萧钢构(内蒙古)有限公司 | 15 |
浙江汉德邦建材有限公司 | 15 |
浙江汉林建筑设计有限公司 | 15 |
杭萧钢构(于都)有限公司 | 15 |
其他子公司 | 25 |
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR201841000585)认定杭萧钢构(河南)有限公司为高新技术企业。2018年公司已经通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2018年11月29日至2021年11月29日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
(5)杭萧钢构(山东)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR201937100595)认定山东杭萧钢构有限公司为高新技术企业。2019年公司已经通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2019年11月28日至2022年11月28日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
(6)杭萧钢构(江西)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR201836000649)2018年公司已经通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2018年8月3日至2021年8月3日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
(7)杭萧钢构(内蒙古)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2020]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2020]195号)有关规定,经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR202015000181),资格有效期3年,企业所得税优惠期为2020年11月19日至2023年11月19日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
(8)杭萧钢构(河北)建设有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,经国家税务总局河北省税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR202013000424)认定杭萧钢构(河北)建设有限公司为高新技术企业,认定有效期为三年,减按15%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日。
(9)浙江汉德邦建材有限公司
根据财政部、国家税务总局(财税[2008]156号)、浙江省国家税务局(浙国税流[2008]66号)文件精神,经桐庐县国家税务局认定,就2021年1月1日至2021年12月31日期间,对压蒸无石棉纤维水泥平板销售应交增值税按50%比例即征即退。根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号GR201933004020)认定浙江汉德邦建材有限公司为高新技术企业,认定有效期为三年。根据相关规定,自2019年获得高新技术企业复审后三年内,减按15%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2019年至2021年。
(10)浙江汉林建筑设计有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2020]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2020]32号)有关规定,经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江国家税务局、浙江地方税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR201933003236)认定浙江汉林建筑设计有限公司为高新技术企业。2019年公司已经通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2019年12月4日至2022年12月4日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
(11)杭萧钢构(于都)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2020]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2020]32号)有关规定,经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总
局江西省税务局颁发《高新技术企业证书》(证书编号为GR201936001515)认定杭萧钢构(于都)有限公司为高新技术企业。资格有效期3年,企业所得税优惠期为2019年12月3日至2022年12月3日。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 230,477.17 | 234,027.71 |
银行存款 | 306,928,255.72 | 417,035,758.15 |
其他货币资金 | 153,171,304.97 | 177,569,070.80 |
合计 | 460,330,037.86 | 594,838,856.66 |
其中:存放在境外的款项总额 | 2,167,152.32 | 3,581,283.34 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 62,950,981.94 | 66,269,862.74 |
合计 | 62,950,981.94 | 66,269,862.74 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
商业承兑票据 | 53,820,981.94 | |
合计 | 53,820,981.94 |
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,021,284,165.58 |
1至2年 | 122,311,170.89 |
2至3年 | 62,014,685.34 |
3至4年 | 127,603,865.81 |
4至5年 | 131,790,353.28 |
5年以上 | 70,553,386.92 |
合计 | 1,535,557,627.82 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 37,106,916.51 | 2.42 | 36,896,224.86 | 99.43 | 210,691.65 | 85,644,877.16 | 5.85 | 84,767,655.52 | 98.98 | 877,221.64 |
其中: | ||||||||||
按单项金额单独计提预期信用损失的应收账款 | 37,106,916.51 | 2.42 | 36,896,224.86 | 99.43 | 210,691.65 | 85,644,877.16 | 5.85 | 84,767,655.52 | 98.98 | 877,221.64 |
按组合计提坏账准备 | 1,498,450,711.31 | 97.58 | 301,367,151.35 | 20.11 | 1,197,083,559.96 | 1,379,226,426.66 | 94.15 | 322,926,688.42 | 23.41 | 1,056,299,738.24 |
其中: | ||||||||||
应收账款组合1:应收工程服务客户 | 1,432,841,954.25 | 93.31 | 300,645,665.08 | 20.98 | 1,132,196,289.17 | 1,344,795,272.64 | 91.80 | 322,164,033.61 | 23.96 | 1,022,631,239.03 |
应收账款组合2:应收贸易服务客户 | 65,608,757.06 | 4.27 | 721,486.27 | 1.10 | 64,887,270.79 | 34,431,154.02 | 2.35 | 762,654.81 | 2.22 | 33,668,499.21 |
合计 | 1,535,557,627.82 | / | 338,263,376.21 | / | 1,197,294,251.61 | 1,464,871,303.82 | / | 407,694,343.94 | / | 1,057,176,959.88 |
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单位1 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
单位2 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
单位3 | 2,106,916.51 | 1,896,224.86 | 90.00 | 预计无法收回 |
合计 | 37,106,916.51 | 36,896,224.86 | 99.43 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 954,919,073.45 | 47,672,612.55 | 5.00 |
1至2年 | 122,639,098.99 | 18,395,864.84 | 15.00 |
2至3年 | 62,014,685.34 | 18,604,405.60 | 30.00 |
3至4年 | 107,772,630.58 | 53,886,315.30 | 50.00 |
4至5年 | 117,049,995.48 | 93,639,996.38 | 80.00 |
5年以上 | 68,446,470.41 | 68,446,470.41 | 100.00 |
合计 | 1,432,841,954.25 | 300,645,665.08 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 65,608,757.06 | 721,486.27 | 1.10 |
合计 | 65,608,757.06 | 721,486.27 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提 | 84,767,655.52 | 95,507.24 | 47,966,937.90 | 36,896,224.86 |
坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 322,926,688.42 | 14,793,256.67 | 9,460,423.63 | -2,694,143.23 | 301,367,151.35 | |
合计 | 407,694,343.94 | 95,507.24 | 14,793,256.67 | 57,427,361.53 | -2,694,143.23 | 338,263,376.21 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 57,427,361.53 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位1 | 资源许可费 | 27,500,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
单位2 | 工程款 | 12,316,752.21 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
合计 | / | 39,816,752.21 | / | / | / |
单位排名 | 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
第一名 | 单位1 | 78,549,709.99 | 5.12 | 4,309,505.36 |
第二名 | 单位2 | 60,892,575.30 | 3.97 | 3,044,628.77 |
第三名 | 单位3 | 55,992,543.03 | 3.65 | 2,799,627.15 |
第四名 | 单位4 | 51,078,511.68 | 3.33 | 2,865,202.83 |
第五名 | 单位5 | 46,608,782.76 | 3.04 | 37,287,026.21 |
合计 | / | 293,122,122.76 | 19.09 | 50,305,990.32 |
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 31,247,172.60 | 11,624,821.63 |
合计 | 31,247,172.60 | 11,624,821.63 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 828,132,789.18 | |
合计 | 828,132,789.18 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 380,684,080.13 | 96.20 | 202,521,227.87 | 91.46 |
1至2年 | 10,964,818.87 | 2.77 | 16,795,238.83 | 7.58 |
2至3年 | 1,261,103.28 | 0.32 | 138,676.12 | 0.06 |
3年以上 | 2,795,720.32 | 0.71 | 1,987,612.42 | 0.90 |
合计 | 395,705,722.60 | 100.00 | 221,442,755.24 | 100.00 |
单位排名 | 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
第一名 | 单位1 | 10,239,916.80 | 1-2年 | 未达到结算条件 |
第二名 | 单位2 | 1,972,922.00 | 3年以上 | 未达到结算条件 |
第三名 | 单位3 | 747,761.28 | 2-3年 | 未达到结算条件 |
第四名 | 单位4 | 736,507.00 | 3年以上 | 未达到结算条件 |
第五名 | 单位5 | 493,342.00 | 2-3年 | 未达到结算条件 |
合计 | / | 14,190,449.08 | / | / |
单位排名 | 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款总 | 预付款时间 | 未及时结算原因 |
额的比例(%) | |||||
第一名 | 单位1 | 75,385,867.60 | 19.05 | 1年以内 | 未达到结算条件 |
第二名 | 单位2 | 47,242,301.54 | 11.94 | 1年以内 | 未达到结算条件 |
第三名 | 单位3 | 37,233,263.67 | 9.41 | 1年以内 | 未达到结算条件 |
第四名 | 单位4 | 32,789,386.00 | 8.29 | 1年以内 | 未达到结算条件 |
第五名 | 单位5 | 20,288,778.63 | 5.13 | 1年以内 | 未达到结算条件 |
合计 | / | 212,939,597.44 | / | / | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 54,704,991.70 | 93,536,360.85 |
合计 | 54,704,991.70 | 93,536,360.85 |
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 30,259,886.38 |
1至2年 | 25,749,245.93 |
2至3年 | 11,199,571.92 |
3至4年 | 364,590.00 |
4至5年 | 2,716,636.80 |
5年以上 | 1,740,827.61 |
合计 | 72,030,758.64 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金 | 46,043,968.22 | 44,003,696.43 |
代垫款 | 6,014,400.52 | 1,196,398.43 |
借款 | 952,050.54 | 6,142,320.08 |
往来款 | 12,504,027.53 | 4,960,609.72 |
股权转让款 | 53,008,000.00 | |
其他 | 6,516,311.83 | 2,956,630.66 |
合计 | 72,030,758.64 | 112,267,655.32 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 10,461,360.07 | 8,269,934.40 | 18,731,294.47 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 959,599.74 | 100,000.00 | 1,059,599.74 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | 345,927.79 | 345,927.79 | ||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 9,501,760.33 | 7,824,006.61 | 17,325,766.94 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 8,269,934.40 | 100,000.00 | 345,927.79 | 7,824,006.61 | ||
按组合计提坏账准备 | 10,461,360.07 | 959,599.74 | 9,501,760.33 | |||
合计 | 18,731,294.47 | 1,059,599.74 | 345,927.79 | 17,325,766.94 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 345,927.79 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位1 | 其他 | 345,927.79 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
合计 | / | 345,927.79 | / | / | / |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位1 | 保证金及押金 | 6,640,000.00 | 1至2年 | 9.22 | 996,000.00 |
单位2 | 保证金及押金 | 6,600,000.00 | 1至2年 | 9.16 | 990,000.00 |
单位3 | 代垫款 | 5,000,000.00 | 2至3年 | 6.94 | 5,000,000.00 |
单位4 | 往来款 | 3,000,000.00 | 2至3年 | 4.16 | 900,000.00 |
单位5 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 4.16 | 150,000.00 |
合计 | / | 24,240,000.00 | / | 33.64 | 8,036,000.00 |
(8). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(9). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(10). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 275,889,584.70 | 275,889,584.70 | 181,721,721.63 | 181,721,721.63 | ||
在产品 | 159,822,963.99 | 159,822,963.99 | 114,459,549.83 | 114,459,549.83 | ||
库存商品 | 290,141,879.50 | 10,512,029.40 | 279,629,850.10 | 172,934,194.22 | 10,468,530.40 | 162,465,663.82 |
周转材料 | 3,028,781.90 | 3,028,781.90 | 3,181,138.93 | 3,181,138.93 | ||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
委托加工物资 | 158,984,582.48 | 158,984,582.48 | 148,067,866.42 | 148,067,866.42 | ||
在途物资 | 3,324,176.40 | 3,324,176.40 | 28,695,227.12 | 28,695,227.12 | ||
发出商品 | 36,425,396.34 | 36,425,396.34 | 23,414,091.18 | 23,414,091.18 | ||
合计 | 927,617,365.31 | 10,512,029.40 | 917,105,335.91 | 672,473,789.33 | 10,468,530.40 | 662,005,258.93 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 10,468,530.40 | 43,499.00 | 10,512,029.40 | |||
合计 | 10,468,530.40 | 43,499.00 | 10,512,029.40 |
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
按单项金额单独计提减值准备的合同资产 | 74,532,089.44 | 14,620,943.12 | 59,911,146.32 | 191,349,562.48 | 15,048,163.52 | 176,301,398.96 |
按组合计提减值准备的合同资产 | 3,784,641,497.19 | 18,923,207.48 | 3,765,718,289.71 | 3,138,594,338.41 | 15,677,609.38 | 3,122,916,729.03 |
合计 | 3,859,173,586.63 | 33,544,150.60 | 3,825,629,436.03 | 3,329,943,900.89 | 30,725,772.90 | 3,299,218,127.99 |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
单项计提 | 427,220.40 | 预期信用损失 | ||
组合计提 | 3,187,044.00 | 预期信用损失 | ||
合计 | 3,187,044.00 | 427,220.40 | / |
项目 | 期末余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
河北公司老厂房处置待售 | 13,642,112.97 | 13,642,112.97 | 2021年8月 | |||
合计 | 13,642,112.97 | 13,642,112.97 | / |
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预交企业所得税 | 268,013.31 | 643,546.12 |
预交增值税 | 29,067,119.61 | 40,605,214.00 |
待抵扣进项税 | 49,143,240.45 | 58,298,920.06 |
合计 | 78,478,373.37 | 99,547,680.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
法院裁定延期收回工程款 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 |
合计 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | 20,816,393.00 | / |
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
贝格杭萧(中东)工程有限公司 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | |||||||||||
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 | 8,379,638.26 | -3,800.95 | 8,375,837.31 | ||||||||
菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 | 8,356,350.60 | -1,648,647.13 | 6,707,703.47 | ||||||||
湖北华林杭萧实业股份有限公司 | 2,618,495.06 | -424,200.46 | 2,194,294.60 | ||||||||
贵州盛红杭萧科技有限公司 | 9,846,179.82 | -41,104.61 | 9,805,075.21 | ||||||||
合肥新港杭萧钢构股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
山东汇源杭萧钢构有限公司 | 5,195,427.13 | -38,629.91 | 5,156,797.22 | ||||||||
武汉东方杭萧建设股份有限公司 | 2,747,673.77 | 1.45 | 2,747,675.22 | ||||||||
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司 | 7,411,743.26 | -1,027,275.59 | 6,384,467.67 | ||||||||
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 7,781,940.48 | -884,433.22 | 6,897,507.26 | ||||||||
丽水龙都杭萧钢构有限公司 | |||||||||||
小计 | 54,337,448.38 | -4,068,090.42 | 50,269,357.96 | ||||||||
合计 | 54,337,448.38 | -4,068,090.42 | 50,269,357.96 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非上市权益工具投资 | 773,817,286.69 | 774,602,786.69 |
合计 | 773,817,286.69 | 774,602,786.69 |
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
赣州华强杭萧建设股份有限公司 | 1,090,268.76 | 2,199,375.00 | 收购 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 62,129,648.52 | 5,985,071.56 | 68,114,720.08 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 62,129,648.52 | 5,985,071.56 | 68,114,720.08 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 24,913,998.43 | 2,025,600.90 | 26,939,599.33 | |
2.本期增加金额 | 891,266.46 | 138,438.48 | 1,029,704.94 | |
(1)计提或摊销 | 891,266.46 | 138,438.48 | 1,029,704.94 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 25,805,264.89 | 2,164,039.38 | 27,969,304.27 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 |
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 36,324,383.63 | 3,821,032.18 | 40,145,415.81 | |
2.期初账面价值 | 37,215,650.09 | 3,959,470.66 | 41,175,120.75 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋建筑物 | 3,922,021.42 | 手续办理中 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,203,074,644.31 | 1,073,128,555.62 |
固定资产清理 | 2,502,660.44 | 424,307.00 |
合计 | 1,205,577,304.75 | 1,073,552,862.62 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,432,023,508.21 | 356,760,479.47 | 79,656,310.58 | 59,658,073.82 | 1,928,098,372.08 |
2.本期增加金额 | 140,748,319.84 | 49,995,435.87 | 8,142,966.15 | 7,701,863.00 | 206,588,584.86 |
(1)购置 | 1,359,795.39 | 15,223,234.67 | 3,324,304.60 | 3,121,058.93 | 23,028,393.59 |
(2)在建工程转入 | 46,337,634.39 | 7,068,993.63 | 4,200,931.89 | 234,555.51 | 57,842,115.42 |
(3)企业合并增加 | 93,050,890.06 | 27,703,207.57 | 617,729.66 | 4,346,248.56 | 125,718,075.85 |
3.本期减少金额 | 41,495,529.91 | 1,879,579.16 | 1,432,198.78 | 1,277,560.00 | 46,084,867.85 |
(1)处置或报废 | 41,495,529.91 | 1,852,073.07 | 1,422,046.01 | 1,275,423.71 | 46,045,072.70 |
(2)其他 | 27,506.09 | 10,152.77 | 2,136.29 | 39,795.15 | |
4.期末余额 | 1,531,276,298.14 | 404,876,336.18 | 86,367,077.95 | 66,082,376.82 | 2,088,602,089.09 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 498,773,801.42 | 271,925,108.01 | 45,892,326.45 | 38,289,841.59 | 854,881,077.47 |
2.本期增加金额 | 42,471,417.59 | 12,723,398.80 | 2,696,355.88 | 6,914,686.04 | 64,805,858.31 |
(1)计提 | 34,924,190.70 | 6,410,757.44 | 2,386,716.95 | 4,712,513.89 | 48,434,178.98 |
(2)企业合并增加 | 7,547,226.89 | 6,312,641.36 | 309,638.93 | 2,202,172.15 | 16,371,679.33 |
3.本期减少金额 | 31,156,004.56 | 1,579,128.11 | 873,385.85 | 639,711.47 | 34,248,229.99 |
(1)处置或报废 | 31,156,004.56 | 1,569,103.11 | 857,456.16 | 636,862.50 | 34,219,426.33 |
(2)其他 | 10,025.00 | 15,929.69 | 2,848.97 | 28,803.66 | |
4.期末余额 | 510,089,214.45 | 283,069,378.70 | 47,715,296.48 | 44,564,816.16 | 885,438,705.79 |
三、减值准备 |
1.期初余额 | 32,043.25 | 56,695.74 | 88,738.99 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 32,043.25 | 56,695.74 | 88,738.99 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 1,021,187,083.69 | 121,774,914.23 | 38,651,781.47 | 21,460,864.92 | 1,203,074,644.31 |
2.期初账面价值 | 933,249,706.79 | 84,803,328.21 | 33,763,984.13 | 21,311,536.49 | 1,073,128,555.62 |
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 19,550.85 |
合计 | 19,550.85 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
江西杭萧食堂 | 332,828.53 | 施工手续未办全 |
合计 | 332,828.53 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
尚未清理完毕的办公设备 | 2,502,660.44 | 424,307.00 |
合计 | 2,502,660.44 | 424,307.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 186,091,172.47 | 131,317,672.86 |
工程物资 | ||
合计 | 186,091,172.47 | 131,317,672.86 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程 | 186,091,172.47 | 186,091,172.47 | 131,317,672.86 | 131,317,672.86 | ||
合计 | 186,091,172.47 | 186,091,172.47 | 131,317,672.86 | 131,317,672.86 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
杭州厂区 | 17,212,056.49 | 5,675,009.47 | 2,378,732.33 | 20,508,333.63 | 14.96 | 15.83 | ||||||
河北厂区 | 52,520,011.63 | 16,588,666.58 | 44,222,917.61 | 24,885,760.60 | 32.78 | 32.78 | ||||||
河南厂区 | 734,140.90 | 201,629.82 | 532,511.08 | |||||||||
广东厂区 | 28,226,026.19 | 7,314,470.00 | 242,992.13 | 948,628.96 | 34,348,875.10 | 91.00 | 91.00 | |||||
山东厂区 | 29,294.22 | 171,659.35 | 121,770.32 | 79,183.25 | ||||||||
江西厂区 | 248,545.23 | 75,878.63 | 3,464.09 | 320,959.77 | ||||||||
内蒙古厂区 | 1,353,810.10 | 249,136.61 | 180,704.71 | 1,422,242.00 | ||||||||
汉德邦建材厂区 | 325,274.48 | 168,673.44 | 493,947.92 | - | ||||||||
鼎泓科技 | 6,055,812.73 | 6,055,812.73 | ||||||||||
兰考厂区 | 8,522,593.80 | 23,225,768.05 | 9,995,956.49 | 21,752,405.36 | 58.15 | 77.28 | ||||||
海南厂区 | 16,824,247.99 | 58,148,304.99 | 74,972,552.98 | 83.00 | 70.00 | |||||||
于都厂区 | 217,243.88 | 217,243.88 | ||||||||||
浙江厂区 | 995,292.09 | 995,292.09 | ||||||||||
合计 | 131,317,672.86 | 113,564,243.99 | 57,842,115.42 | 948,628.96 | 186,091,172.47 | / | / | / | / |
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 281,395,431.85 | 58,249,182.06 | 339,644,613.91 |
2.本期增加金额 | 22,971,414.52 | 27,040,045.92 | 50,011,460.44 |
(1)购置 | 25,295.89 | 150,834.34 | 176,130.23 |
(2)内部研发 | 26,757,862.67 | 26,757,862.67 | |
(3)企业合并增加 | 22,946,118.63 | 131,348.91 | 23,077,467.54 |
3.本期减少金额 | 3,469,002.04 | 3,469,002.04 | |
(1)处置 | 3,469,002.04 | 3,469,002.04 | |
4.期末余额 | 300,897,844.33 | 85,289,227.98 | 386,187,072.31 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 35,975,048.19 | 26,113,273.95 | 62,088,322.14 |
2.本期增加金额 | 4,584,539.58 | 5,108,841.47 | 9,693,381.05 |
(1)计提 | 3,290,078.17 | 5,091,948.07 | 8,382,026.24 |
(2)企业合并增加 | 1,294,461.41 | 16,893.40 | 1,311,354.81 |
3.本期减少金额 | 1,186,826.94 | 1,186,826.94 | |
(1)处置 | 1,186,826.94 | 1,186,826.94 | |
4.期末余额 | 39,372,760.83 | 31,222,115.42 | 70,594,876.25 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 261,525,083.50 | 54,067,112.56 | 315,592,196.06 |
2.期初账面价值 | 245,420,383.66 | 32,135,908.11 | 277,556,291.77 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
中台软件开发 | 17,402,294.97 | 9,736,023.39 | 17,402,294.97 | 9,736,023.39 | ||
TOC运营管理系统 | 2,991,943.24 | 316,436.91 | 2,991,943.24 | 316,436.91 | ||
网上商城项目 | 4,058,517.70 | 2,275,756.74 | 4,058,517.70 | 2,275,756.74 | ||
供应链金融系统 | 897,910.92 | 36,870.56 | 897,910.92 | 36,870.56 | ||
移动端项目 | 914,724.30 | 903,082.91 | 914,724.30 | 903,082.91 | ||
物流项目 | 492,471.54 | 492,471.54 | ||||
合计 | 26,757,862.67 | 13,268,170.51 | 26,757,862.67 | 13,268,170.51 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修费 | 5,320,969.94 | 472,911.55 | 4,848,058.39 | ||
临时设施 | 332,587.71 | 434,444.44 | 559,060.61 | 207,971.54 | |
合计 | 5,653,557.65 | 434,444.44 | 1,031,972.16 | 5,056,029.93 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 399,378,436.99 | 61,447,493.49 | 467,418,573.59 | 71,437,216.94 |
固定资产折旧以及未实现内部销售利润 | 130,987,143.88 | 27,682,251.01 | 113,879,200.61 | 25,320,746.02 |
可抵扣亏损 | 225,072,868.52 | 53,845,835.55 | 222,530,267.61 | 51,286,522.52 |
职工教育经费 | 639,922.69 | 95,988.40 | 1,413,237.59 | 211,985.64 |
政府补助 | 32,871,286.58 | 6,188,381.33 | 31,489,834.03 | 5,513,153.45 |
公允价值变动 | 25,338,655.36 | 3,412,673.31 | 21,373,155.43 | 3,205,973.31 |
在建工程未实现内部利润 | 13,547,607.31 | 3,245,866.40 | 7,650,630.40 | 1,767,883.54 |
存货未实现内部销售利润 | 1,762,895.90 | 189,777.24 | 2,998,893.90 | 449,834.09 |
无形资产未实现内部销售利润 | 212,076,341.41 | 51,269,085.36 | 177,177,047.91 | 44,294,261.98 |
合计 | 1,041,675,158.64 | 207,377,352.09 | 1,045,930,841.07 | 203,487,577.49 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 21,795,848.14 | 4,571,360.06 | ||
固定资产折旧 | 19,476,715.26 | 3,820,724.57 | 17,581,304.19 | 3,536,412.91 |
合计 | 41,272,563.40 | 8,392,084.63 | 17,581,304.19 | 3,536,412.91 |
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 1,572,681.37 | 205,804,670.72 | 654,377.50 | 202,833,199.99 |
递延所得税负债 | 1,572,681.37 | 6,819,403.26 | 654,377.50 | 2,882,035.41 |
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 266,784.45 | 201,368.07 |
可抵扣亏损 | 53,044,039.27 | 30,154,603.94 |
合计 | 53,310,823.72 | 30,355,972.01 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年度 | 48,609.80 | ||
2022年度 | 3,012,755.05 | 6,122,730.79 | |
2023年度 | 5,699,478.20 | 7,805,673.95 | |
2024年度 | 7,243,717.68 | 5,852,043.17 | |
2025年度 | 18,524,090.28 | 10,374,156.03 | |
2026年度 | 18,515,388.26 | ||
合计 | 53,044,039.27 | 30,154,603.94 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付购房款 | 292,677,500.00 | 292,677,500.00 | 249,000,000.00 | 249,000,000.00 | ||
摊销期限超过一年的合同取得成本 | 1,255,792.29 | 1,255,792.29 | 1,439,960.64 | 1,439,960.64 | ||
合计 | 293,933,292.29 | 293,933,292.29 | 250,439,960.64 | 250,439,960.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 88,254,438.24 | 60,362,784.50 |
抵押借款 | 1,061,574,647.57 | 619,510,647.57 |
保证借款 | 318,235,662.66 | 196,235,662.66 |
信用借款 | 327,263,859.06 | 242,800,000.00 |
商业汇票贴现 | 42,750,273.08 | 82,440,011.08 |
未到期应付利息 | 2,235,585.87 | |
合计 | 1,840,314,466.48 | 1,201,349,105.81 |
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 75,740,601.98 | 29,950,000.00 |
银行承兑汇票 | 376,868,242.70 | 398,515,519.40 |
合计 | 452,608,844.68 | 428,465,519.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 895,528,705.16 | 647,559,388.93 |
应付设备及备件款 | 13,144,411.79 | 16,453,618.31 |
应付施工款 | 964,919,011.84 | 952,102,770.47 |
应付加工费 | 376,661,176.03 | 415,152,276.69 |
应付运输费 | 47,293,876.18 | 45,247,167.55 |
应付其他费用 | 66,532,223.04 | 77,397,753.64 |
合计 | 2,364,079,404.04 | 2,153,912,975.59 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位1 | 20,403,569.06 | 未到付款期 |
单位2 | 15,811,653.86 | 未到付款期 |
单位3 | 13,158,531.26 | 未到付款期 |
单位4 | 7,169,130.12 | 未到付款期 |
单位5 | 4,607,725.00 | 未到付款期 |
合计 | 61,150,609.30 | / |
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他 | 1,085,741.89 | 920,790.81 |
合计 | 1,085,741.89 | 920,790.81 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收工程款 | 71,067,819.72 | 6,801,024.97 |
工程结算大于工程施工款 | 311,235,184.48 | 152,113,168.60 |
预收会员费、展位费 | 5,024,468.75 | 3,532,392.66 |
预收货款 | 35,494,707.77 | 109,222,398.78 |
其他 | 3,852,918.04 | 47,187,523.60 |
合计 | 426,675,098.76 | 318,856,508.61 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 52,021,430.89 | 350,352,913.50 | 357,692,467.78 | 44,681,876.61 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 52,501.22 | 19,547,983.28 | 19,506,851.30 | 93,633.20 |
三、辞退福利 | 451,233.00 | 534,910.80 | 986,143.80 | - |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 52,525,165.11 | 370,435,807.58 | 378,185,462.88 | 44,775,509.81 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 37,596,762.68 | 308,483,075.73 | 315,385,897.02 | 30,693,941.39 |
二、职工福利费 | 12,582,720.25 | 12,036,490.66 | 546,229.59 | |
三、社会保险费 | 50,235.41 | 15,301,629.70 | 15,256,352.83 | 95,512.28 |
其中:医疗保险费 | 36,975.93 | 13,680,074.64 | 13,641,537.01 | 75,513.56 |
工伤保险费 | 6,062.48 | 1,418,992.97 | 1,412,253.73 | 12,801.72 |
生育保险费 | 7,197.00 | 202,562.09 | 202,562.09 | 7,197.00 |
四、住房公积金 | 52,436.75 | 6,906,365.24 | 6,878,819.24 | 79,982.75 |
五、工会经费和职工教育经费 | 14,321,996.05 | 6,800,006.13 | 7,863,652.84 | 13,258,349.34 |
六、短期带薪缺勤 | 279,116.45 | 271,255.19 | 7,861.26 | |
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 52,021,430.89 | 350,352,913.50 | 357,692,467.78 | 44,681,876.61 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 50,332.42 | 18,933,871.38 | 18,894,481.14 | 89,722.66 |
2、失业保险费 | 2,168.80 | 614,111.90 | 612,370.16 | 3,910.54 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 52,501.22 | 19,547,983.28 | 19,506,851.30 | 93,633.20 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,185,286.06 | 6,072,611.06 |
企业所得税 | 73,874,494.16 | 73,773,962.12 |
个人所得税 | 8,537,604.84 | 4,908,745.54 |
城市维护建设税 | 322,279.26 | 545,335.99 |
房产税 | 3,786,356.96 | 5,310,158.34 |
土地使用税 | 1,881,471.29 | 761,125.98 |
印花税 | 401,914.88 | 561,594.81 |
教育费附加 | 205,973.84 | 347,918.75 |
水利建设基金 | 2,477,906.11 | 2,512,662.41 |
其他 | 1,350,311.39 | 1,379,630.70 |
合计 | 96,023,598.79 | 96,173,745.70 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 1,089,929.23 | |
应付股利 | 11,280,108.41 | 1,641,638.11 |
其他应付款 | 101,456,268.27 | 68,855,318.53 |
合计 | 112,736,376.68 | 71,586,885.87 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | 38,988.89 | |
短期借款应付利息 | 1,050,940.34 | |
合计 | 1,089,929.23 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 11,280,108.41 | 1,641,638.11 |
合计 | 11,280,108.41 | 1,641,638.11 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
代收款及代垫款 | 1,538,611.67 | 1,618,987.61 |
保证金及押金 | 31,246,871.41 | 43,363,779.81 |
单位往来借款 | 66,402,470.97 | 18,518,510.02 |
限制性股票回购义务 | 178,035.00 | 178,035.00 |
其他 | 2,090,279.22 | 5,176,006.09 |
合计 | 101,456,268.27 | 68,855,318.53 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位1 | 3,310,000.00 | 尚未满足履约条件 |
单位2 | 2,000,000.00 | 尚未满足履约条件 |
单位3 | 1,551,300.00 | 尚未满足履约条件 |
单位4 | 1,500,000.00 | 尚未满足履约条件 |
单位5 | 800,000.00 | 尚未满足履约条件 |
合计 | 9,161,300.00 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 28,500,000.00 | 29,000,000.00 |
合计 | 28,500,000.00 | 29,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 250,083,585.86 | 243,115,997.08 |
合计 | 250,083,585.86 | 243,115,997.08 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 98,156,083.33 | |
保证借款 | 35,000,000.00 | |
信用借款 | ||
合计 | 133,156,083.33 |
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 49,136,744.12 | 5,934,000.00 | 656,891.46 | 54,413,852.66 | 基建扶持补助 |
合计 | 49,136,744.12 | 5,934,000.00 | 656,891.46 | 54,413,852.66 | / |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
基建扶持补助 | 49,136,744.12 | 5,934,000.00 | 656,891.46 | 54,413,852.66 | 与资产相关 | ||
合计 | 49,136,744.12 | 5,934,000.00 | 656,891.46 | 54,413,852.66 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待缴企业所得税 | 67,203,775.55 | 74,283,437.86 |
合计 | 67,203,775.55 | 74,283,437.86 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,153,737,411.00 | 2,153,737,411.00 |
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 137,703,389.97 | 603,782.01 | 137,099,607.96 | |
其他资本公积 | 933,447.37 | 933,447.37 | ||
合计 | 138,636,837.34 | 603,782.01 | 138,033,055.33 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票激励计划锁定期股款 | 178,035.00 | 178,035.00 | ||
合计 | 178,035.00 | 178,035.00 |
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -18,167,182.11 | -1,378,000.00 | 2,199,375.00 | -206,700.00 | -3,370,675.00 | -21,537,857.11 | ||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -18,167,182.11 | -1,378,000.00 | 2,199,375.00 | -206,700.00 | -3,370,675.00 | -21,537,857.11 | ||
企业自身信用风险公允价值 |
变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 553,454.68 | 270,455.61 | 136,141.70 | 134,313.91 | 689,596.38 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 553,454.68 | 270,455.61 | 136,141.70 | 134,313.91 | 689,596.38 | |||
其他综合收益合计 | -17,613,727.43 | -1,107,544.39 | 2,199,375.00 | -206,700.00 | -3,234,533.30 | 134,313.91 | -20,848,260.73 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 4,955,815.11 | 15,280,450.87 | 17,025,948.17 | 3,210,317.81 |
合计 | 4,955,815.11 | 15,280,450.87 | 17,025,948.17 | 3,210,317.81 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 397,075,216.59 | 219,937.50 | 397,295,154.09 | |
合计 | 397,075,216.59 | 219,937.50 | 397,295,154.09 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,378,188,966.98 | 955,668,632.36 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 8,039,949.04 | |
调整后期初未分配利润 | 1,378,188,966.98 | 963,708,581.40 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 179,697,275.44 | 723,934,870.16 |
减:提取法定盈余公积 | 94,080,743.48 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 226,142,428.16 | 215,373,741.10 |
转作股本的普通股股利 | ||
其他综合收益结转留 | -1,979,437.50 | |
期末未分配利润 | 1,333,723,251.76 | 1,378,188,966.98 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 4,249,443,065.24 | 3,656,612,567.20 | 2,683,547,155.96 | 2,177,709,232.74 |
其中:钢结构业务 | 3,771,384,147.17 | 3,229,459,390.97 | 2,103,823,467.59 | 1,823,962,363.27 |
其他业务 | 93,242,153.99 | 53,958,256.77 | 105,855,472.92 | 43,006,246.00 |
合计 | 4,342,685,219.23 | 3,710,570,823.97 | 2,789,402,628.88 | 2,220,715,478.74 |
合同分类 | 建筑 | 建材 | 其他 | 合计 |
商品类型 | ||||
多高层结构 | 2,872,828,585.66 | 2,872,828,585.66 | ||
轻钢结构 | 898,555,561.51 | 898,555,561.51 | ||
建材产品 | 32,867,899.13 | 32,867,899.13 | ||
服务业 | 445,191,018.94 | 445,191,018.94 | ||
其他 | 90,301,520.20 | 1,290,547.23 | 1,650,086.56 | 93,242,153.99 |
按经营地区分类 | ||||
华东区 | 1,531,892,603.43 | 24,600,202.28 | 308,050,753.73 | 1,864,543,559.44 |
中南区 | 876,648,075.53 | 1,760,102.39 | 69,385,035.89 | 947,793,213.81 |
西北区 | 488,094,982.09 | 159,095.13 | 3,339,371.15 | 491,593,448.37 |
西南区 | 375,900,748.36 | 32,530.30 | 32,123,780.57 | 408,057,059.23 |
华北区 | 482,205,354.08 | 6,900,614.04 | 14,439,752.15 | 503,545,720.27 |
东北区 | 2,378,846.83 | 705,902.22 | 19,459,959.18 | 22,544,708.23 |
海外 | 104,565,057.05 | 42,452.83 | 104,607,509.88 | |
合计 | 3,861,685,667.37 | 34,158,446.36 | 446,841,105.50 | 4,342,685,219.23 |
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,682,974.16 | 6,279,453.39 |
教育费附加 | 1,783,016.31 | 4,301,132.95 |
房产税 | 3,738,189.89 | 4,668,822.94 |
土地使用税 | 3,602,514.33 | 3,131,783.71 |
车船使用税 | 249,823.67 | 255,982.00 |
印花税 | 2,309,151.95 | 1,800,481.04 |
土地增值税 | 424.00 | 670.79 |
水利建设基金 | 531,864.92 | 481,075.16 |
其他 | 140,492.22 | 220,390.79 |
合计 | 15,038,451.45 | 21,139,792.77 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 48,538,446.68 | 50,765,834.33 |
办公费用 | 900,031.05 | 917,250.67 |
差旅费 | 5,174,955.51 | 5,642,883.91 |
业务招待费 | 7,752,629.58 | 5,145,865.59 |
广告宣传费 | 2,085,748.25 | 4,950,386.00 |
中介咨询费 | 2,322,224.18 | 1,391,697.82 |
资产使用费 | 1,612,507.54 | 1,397,802.95 |
售后服务费 | 649,040.54 | 6,131,280.44 |
其他 | 863,153.41 | 1,191,434.14 |
合计 | 69,898,736.74 | 77,534,435.85 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 80,288,612.12 | 71,065,031.84 |
办公费用 | 10,709,465.51 | 10,841,996.08 |
差旅费 | 3,853,601.62 | 3,486,090.45 |
业务招待费 | 11,340,295.29 | 8,758,623.18 |
中介咨询费 | 11,437,829.16 | 8,561,944.46 |
资产使用费 | 34,452,512.85 | 23,568,728.39 |
其他 | 1,996,219.71 | 1,704,028.84 |
合计 | 154,078,536.26 | 127,986,443.24 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 41,304,184.53 | 30,925,736.66 |
办公费用 | 593,732.42 | 575,277.32 |
差旅费 | 310,717.52 | 214,855.27 |
业务招待费 | 493,937.55 | 310,318.50 |
资产使用费 | 2,936,669.08 | 2,307,593.32 |
物料消耗 | 106,409,735.29 | 76,506,309.78 |
技术咨询费 | 2,328,343.23 | 638,731.74 |
其他 | 1,554,767.88 | 816,274.41 |
合计 | 155,932,087.50 | 112,295,097.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 35,669,640.65 | 23,673,482.83 |
减:利息收入 | -2,421,535.40 | -2,694,411.15 |
汇兑损益 | 1,100,329.84 | 2,149,754.03 |
手续费 | 951,964.28 | 1,948,955.07 |
合计 | 35,300,399.37 | 25,077,780.78 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 7,469,454.21 | 6,743,417.36 |
其他 | 751,652.58 |
合计 | 8,221,106.79 | 6,743,417.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 7,301,443.78 | -5,349,367.49 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 11,788.86 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,090,268.76 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
处置衍生金融资产取得的投资收益 | 40,921,020.46 | |
其他 | -3,937,445.65 | -2,240,273.54 |
合计 | 4,454,266.89 | 33,343,168.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 14,697,749.44 | 22,356,932.93 |
其他应收款坏账损失 | 1,059,599.74 | 8,007,237.08 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | -7,607,317.76 | |
合计 | 15,757,349.18 | 22,756,852.25 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -43,499.00 | -2,109,281.00 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、合同资产减值损失 | -2,759,823.60 | |
合计 | -2,803,322.60 | -2,109,281.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | 35,137.93 | 10,106,592.12 |
持有待售处置利得或损失 | 451,233.00 | 309,276,163.74 |
合计 | 486,370.93 | 319,382,755.86 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 39,924.35 | 431.82 | 39,924.35 |
其中:固定资产处置利得 | 39,758.09 | 431.82 | 39,758.09 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 69,000.00 | 405,752.00 | 69,000.00 |
非同一控制下企业合并利得 | 5,011,197.15 | 5,011,197.15 | |
其他 | 1,233,071.19 | 1,004,620.95 | 1,233,071.19 |
合计 | 6,353,192.69 | 1,410,804.77 | 6,353,192.69 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
政府奖金 | 69,000.00 | 405,752.00 | 与收益相关 |
合计 | 69,000.00 | 405,752.00 | / |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 8,525.33 | 540,569.23 | 8,525.33 |
其中:固定资产处置损失 | 4,234.25 | 540,569.23 | 4,234.25 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 259,950.00 | 240,000.00 | 259,950.00 |
其他 | 521,573.17 | 502,939.57 | 521,573.17 |
合计 | 790,048.50 | 1,283,508.80 | 790,048.50 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 36,399,823.90 | 121,333,288.17 |
递延所得税费用 | 3,510,359.64 | -18,731,300.78 |
合计 | 39,910,183.54 | 102,601,987.39 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 233,545,099.32 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 35,031,764.90 |
子公司适用不同税率的影响 | 54,486.78 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,264,373.88 |
非应税收入的影响 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,450,057.70 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -364,198.77 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,893,894.81 |
研发费用加计扣除 | -4,420,195.76 |
所得税费用 | 39,910,183.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金 | 30,523,126.28 | 39,253,157.26 |
补贴收入 | 7,337,746.37 | 28,291,889.34 |
利息收入 | 2,638,139.28 | 2,661,172.78 |
往来款 | 14,498,042.35 | 33,620,010.91 |
资金解冻 | 30,489,590.00 | |
其他 | 3,116,317.71 | 3,295,224.51 |
合计 | 88,602,961.99 | 107,121,454.80 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
办公费用 | 17,937,235.06 | 17,354,201.77 |
宣传费 | 13,526,980.24 | 16,238,934.32 |
中介咨询费 | 17,010,643.44 | 17,625,716.51 |
差旅费 | 15,691,519.87 | 13,266,999.74 |
经营费 | 24,376,774.84 | 25,159,470.74 |
试验检测费 | 792,897.74 | 716,732.20 |
手续费 | 1,893,140.33 | 1,165,637.89 |
保证金及押金 | 37,785,297.14 | 33,103,888.10 |
往来款 | 33,497,868.55 | 10,750,000.00 |
其他 | 10,964,640.12 | 8,859,186.76 |
合计 | 173,476,997.33 | 144,240,768.03 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货保证金 | 108,729.86 | 80,001,001.00 |
借款 | 24,000,000.00 | |
母公司非货币性出资增值税退税 | 40,302,331.05 | |
合计 | 40,411,060.91 | 104,001,001.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
期货保证金 | 80,001,001.00 | |
非货币性资产出资形成的相关税费支出 | 28,787,254.31 | |
其他 | 25,295.89 | |
合计 | 25,295.89 | 108,788,255.31 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行承兑保证金 | 17,381,954.39 | 28,753,447.36 |
保证金存款利息 | 12,194.85 | 20,281.62 |
商业汇票贴现 | 4,782,262.00 | 107,585,363.26 |
保理融资款 | 24,537,962.40 | |
其他 | 2,088,942.05 | |
合计 | 46,714,373.64 | 138,448,034.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行承兑保证金 | 19,765,988.79 | 73,106,535.94 |
减资款 | 500,000.00 | |
内部商业汇票到期承兑 | 171,700,000.00 | |
其他 | 207,282.92 | 3,835,396.65 |
合计 | 19,973,271.71 | 249,141,932.59 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 193,634,915.78 | 482,295,821.84 |
加:资产减值准备 | 2,803,322.60 | 2,109,281.00 |
信用减值损失 | -15,757,349.18 | -22,756,852.25 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 49,463,883.92 | 49,044,274.43 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 8,382,026.24 | 5,999,091.93 |
长期待摊费用摊销 | 1,031,972.16 | 719,974.08 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -70,661.77 | -330,004,752.00 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 540,569.23 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 37,544,922.18 | 23,673,482.83 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,454,266.89 | -33,343,168.29 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,376,645.73 | -18,731,300.78 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 3,937,367.85 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -255,143,575.98 | -104,351,408.76 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -782,184,243.78 | -53,705,010.31 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 256,730,332.06 | 141,103,571.34 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -506,458,000.54 | 142,593,574.29 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 307,158,732.89 | 621,495,107.29 |
减:现金的期初余额 | 417,374,249.78 | 580,261,115.13 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -110,215,516.89 | 41,233,992.16 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 55,800,000.00 |
其中:杭萧钢构(于都)有限公司 | 41,000,000.00 |
杭萧钢构(丽水)有限公司 | 14,800,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 6,996,416.40 |
其中:杭萧钢构(于都)有限公司 | 5,260,989.17 |
杭萧钢构(丽水)有限公司 | 1,735,427.23 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 48,803,583.60 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 307,158,732.89 | 417,374,249.78 |
其中:库存现金 | 230,477.17 | 234,027.71 |
可随时用于支付的银行存款 | 306,928,255.72 | 417,035,758.15 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 104,463.92 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 307,158,732.89 | 417,374,249.78 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 153,171,304.97 | 保证金 |
应收票据 | 22,750,273.08 | 商业承兑汇票贴现 |
存货 | ||
固定资产 | 143,380,689.89 | 借款抵押 |
无形资产 | 14,395,776.09 | 借款抵押 |
投资性房地产 | 6,213,154.98 | 借款抵押 |
应收账款 | 24,677,889.91 | 保理融资 |
合计 | 364,589,088.92 | / |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 102.00 | 6.4600 | 658.92 |
澳门元 | 79,488.64 | 0.8084 | 64,258.62 |
港币 | 236.42 | 0.8321 | 196.73 |
新加坡元 | 162,990.89 | 4.8027 | 782,796.35 |
马币 | 889,688.93 | 1.5560 | 1,384,355.98 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
新加坡元 | 267,296.60 | 4.8027 | 1,283,745.38 |
马币 | 2,697,210.65 | 1.5560 | 4,196,859.77 |
其他应收款 | - | - | |
其中:新加坡元 | 4,324.77 | 4.8027 | 20,770.57 |
马币 | 151,756.80 | 1.5560 | 236,133.58 |
应付账款 | - | - | |
其中:新加坡元 | 593,283.76 | 4.8027 | 2,849,363.91 |
马币 | 151,580.00 | 1.5560 | 235,858.48 |
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
政府补助 | 5,934,000.00 | 递延收益 | 656,891.46 |
政府补助 | 7,469,454.21 | 其他收益 | 7,469,454.21 |
政府补助 | 69,000.00 | 营业外收入 | 69,000.00 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
购赣州华强杭萧建设股份有限公司 | 2021年4月 | 53,587,500.00 | 51 | 现金收购 | 2021年4月 | 获取控制权 | 39,638,252.07 | -3,831,905.61 |
购丽水龙都杭萧钢构有限公司 | 2021年5月 | 26,169,534.20 | 67 | 现金收购 | 2021年5月 | 获取控制权 | 5,381,833.54 | -2,302,349.43 |
合并成本 | 赣州华强公司 | 丽水龙都公司 |
--现金 | 41,000,000.00 | 14,800,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | ||
--发行或承担的债务的公允价值 | ||
--发行的权益性证券的公允价值 | ||
--或有对价的公允价值 | ||
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 12,587,500.00 | 11,369,534.20 |
--其他 | ||
合并成本合计 | 53,587,500.00 | 26,169,534.20 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 57,433,376.36 | 27,334,854.99 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -3,845,876.36 | -1,165,320.79 |
赣州华强公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 330,779,565.71 | 321,782,665.71 |
货币资金 | 31,054,889.43 | 31,054,889.43 |
应收款项 | 115,693,282.54 | 115,693,282.54 |
存货 | 52,233,130.69 | 52,233,130.69 |
固定资产 | 70,993,732.43 | 62,247,132.43 |
无形资产 | 20,884,896.60 | 20,634,596.60 |
合同资产 | 32,829,943.50 | 32,829,943.50 |
其他流动资产 | 5,833,093.72 | 5,833,093.72 |
递延所得税资产 | 1,256,596.80 | 1,256,596.80 |
负债: | 220,417,391.53 | 220,417,391.53 |
借款 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
应付款项 | 178,092,428.42 | 178,092,428.42 |
递延所得税负债 | ||
其他流动负债 | 7,324,963.11 | 7,324,963.11 |
净资产 | 110,362,174.18 | 101,365,274.18 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 110,362,174.18 | 101,365,274.18 |
丽水龙都公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 114,220,676.13 | 98,483,041.30 |
货币资金 | 1,735,427.23 | 1,735,427.23 |
应收款项 | 13,555,500.37 | 13,555,500.37 |
存货 | 10,477,107.68 | 10,477,107.68 |
固定资产 | 38,352,664.09 | 33,234,490.21 |
无形资产 | 47,477,706.07 | 36,858,245.12 |
其他流动资产 | 1,541,104.98 | 1,541,104.98 |
递延所得税资产 | 1,081,165.71 | 1,081,165.71 |
负债: | 73,422,385.10 | 77,747,047.96 |
借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
应付款项 | 53,422,385.10 | 53,422,385.10 |
递延所得税负债 | ||
递延收益 | 0.00 | 4,324,662.86 |
净资产 | 40,798,291.03 | 20,735,993.34 |
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 | 40,798,291.03 | 20,735,993.34 |
被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
购赣州华强杭萧建设股份有限公司 | 12,587,500.00 | 12,587,500.00 | 资产基础法和市场法 | ||
购丽水龙都杭萧钢构有限公司 | 0.00 | 11,369,534.20 | 11,369,534.20 | 资产基础法和市场法 |
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
杭萧钢构(河南)有限公司 | 河南洛阳 | 河南洛阳 | 制造安装 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(山东)有限公司 | 山东胶州 | 山东胶州 | 制造安装 | 86.80 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(广东)有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 制造安装 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(江西)有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 制造安装 | 72.74 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(内蒙古)有限公司 | 内蒙古包头 | 内蒙古包头 | 制造安装 | 91.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(安徽)有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 制造安装 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 河北唐山 | 河北唐山 | 制造安装 | 80.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
Hebeihangxiao(overseas)PteLtd | 新加坡 | 新加坡 | 制造安装 | 56.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
Hangxiaosteelstructure(Malaysia)SDN.BHD | 马来西亚 | 马来西亚 | 制造安装 | 80.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
浙江汉德邦建材有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
浙江汉林建筑设计有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 建筑设计 | 67.04 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
万郡绿建科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 批发、零售建材 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭州万郡跨境电子商务有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 互联网销售信息咨询服务 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
万郡绿建(南通)物联网科技有限公司 | 江苏南通 | 江苏南通 | 物联网技术研发、服务 | 80.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
宜春建鑫企业管理有限公司 | 江西宜春 | 江西宜春 | 金融信息服务 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 住宿、餐饮 | 80.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
浙江鼎泓科技发展有限公司 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 技术服务 | 60.00 | 非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |
杭萧钢构(浙江)有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造安装 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(兰考)有限公司 | 河南兰考 | 河南兰考 | 制造安装 | 73.85 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(海南)有限公司 | 海南洋浦 | 海南洋浦 | 制造安装 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(六安)有限公司 | 安徽六安 | 安徽六安 | 制造安装 | 90.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 |
杭萧钢构(杭州)智造有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造安装 | 100.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 | |
杭萧钢构(于都)有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 制造安装 | 52.04 | 非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |
杭萧钢构(丽水)有限公司 | 浙江丽水 | 浙江丽水 | 制造安装 | 67.00 | 非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |
鼎泓机械(杭州)有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 设备制造、研发 | 51.00 | 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 |
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
杭萧钢构(山东)有限公司 | 13.20 | 376.70 | 1,840.19 | |
杭萧钢构(江西)有限公司 | 27.27 | 812.16 | 2,181.20 | 3,493.47 |
杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 20.00 | 556.83 | 3,457.03 |
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
杭萧钢构(山东)有限公司 | 45,176.67 | 3,347.29 | 48,523.96 | 34,583.13 | 34,583.13 | 40,606.05 | 3,791.28 | 44,397.33 | 33,312.36 | 33,312.36 | ||
杭萧钢构(江西)有限公司 | 36,700.73 | 2,755.58 | 39,456.31 | 26,643.27 | 26,643.27 | 29,931.46 | 3,107.88 | 33,039.34 | 16,086.47 | 16,086.47 | ||
杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 55,400.52 | 15,410.94 | 70,811.46 | 49,555.09 | 2,419.16 | 51,974.25 | 37,564.62 | 6,120.14 | 43,684.76 | 30,389.68 | 200.00 | 30,589.68 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
杭萧钢构(山东)有限公司 | 37,270.38 | 2,853.82 | 2,853.82 | -2,000.51 | 20,710.23 | 1,019.17 | 1,019.17 | 467.93 |
杭萧钢构(江西)有限公司 | 23,433.13 | 2,978.78 | 2,978.78 | 1,332.93 | 13,167.15 | 1,988.21 | 1,988.21 | 2,360.50 |
杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 40,604.44 | 2,857.34 | 2,884.39 | 935.10 | 18,339.95 | 89.69 | 122.49 | 1,211.84 |
内蒙杭萧 | |
购买成本/处置对价 | |
--现金 | 5,587,400.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | 5,587,400.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,719,924.34 |
差额 | -132,524.34 |
其中:调整资本公积 | -132,524.34 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 | 河北省邯郸市 | 河北省邯郸市 | 钢结构的制作、安装 | 30.00 | 权益法 | |
菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 | 山东省菏泽市 | 山东省菏泽市开发区 | 钢结构的制作、安装 | 25.00 | 权益法 | |
湖北华林杭萧实业股份有限公司 | 湖北省十堰市 | 湖北省十堰市 | 钢结构的制作、安装 | 20.00 | 权益法 | |
贵州盛红杭萧科技有限公司 | 贵州省六盘水市 | 贵州省六盘水市 | 钢结构的制作、安装 | 25.00 | 权益法 | |
合肥新港杭萧钢构股份有限公司 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市经济技术开发区 | 钢结构的制作、安装 | 20.00 | 权益法 | |
山东汇源杭萧钢构有限公司 | 山东省济宁市 | 山东省济宁市 | 钢结构的制作、安装 | 20.00 | 权益法 | |
武汉东方杭萧建设股份有限公司 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 钢结构的制作、安装 | 30.00 | 权益法 | |
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司 | 重庆市云阳县 | 重庆市云阳县 | 钢结构的制作、安装 | 20.00 | 权益法 | |
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 江西省南昌市 | 江西省南昌市经济技术开发区 | 钢结构的制作、安装 | 20.00 | 权益法 |
单位:万元币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||||||||
华林杭萧 | 盛红杭萧 | 翼鑫杭萧 | 汇源杭萧 | 铭辉杭萧 | 汇隆杭萧 | 华林杭萧 | 盛红杭萧 | 翼鑫杭萧 | 汇源杭萧 | 铭辉杭萧 | 汇隆杭萧 | |
流动资产 | 3,442.07 | 667.94 | 1,559.33 | 6,114.20 | 6,641.15 | 3,608.52 | 3,249.91 | 569.25 | 1,419.95 | 4,891.58 | 5,889.50 | 4,159.98 |
非流动资产 | 17,112.83 | 10,592.17 | 3,264.75 | 12,959.21 | 12,218.32 | 6,143.15 | 17,568.23 | 10,592.17 | 3,284.13 | 13,276.89 | 7,088.47 | 6,605.60 |
资产合计 | 20,554.90 | 11,260.11 | 4,824.08 | 19,073.41 | 18,859.47 | 9,751.67 | 20,818.14 | 11,161.42 | 4,704.08 | 18,168.47 | 12,977.97 | 10,765.58 |
流动负债 | 13,776.22 | 7,138.08 | 1,982.14 | 6,586.85 | 16,410.72 | 7,068.59 | 13,804.06 | 7,022.94 | 1,860.87 | 5,431.79 | 10,087.00 | 7,423.04 |
非流动负债 | 200.00 | 200.00 | ||||||||||
负债合计 | 13,776.22 | 7,338.08 | 1,982.14 | 6,586.85 | 16,410.72 | 7,068.59 | 13,804.06 | 7,222.94 | 1,860.87 | 5,431.79 | 10,087.00 | 7,423.04 |
少数股东权益 | ||||||||||||
归属于母公司股东权益 | 6,778.68 | 3,922.03 | 2,841.95 | 12,486.56 | 2,448.75 | 2,683.08 | 7,014.07 | 3,938.47 | 2,843.21 | 12,736.68 | 2,890.97 | 3,342.54 |
按持股比例计算的净资产份额 | 1,355.74 | 980.51 | 852.58 | 2,497.31 | 489.75 | 670.77 | 1,402.81 | 984.62 | 852.96 | 2,547.34 | 578.19 | 835.64 |
调整事项 | -1,136.31 | -15.00 | -1,981.63 | 200.00 | -1,140.96 | -15.00 | -2,027.79 | 200.00 | ||||
--商誉 | ||||||||||||
--内部交易未实现利润 | -1,136.31 | -15.00 | -1,981.63 | -1,140.96 | -15.00 | -2,027.79 | ||||||
--其他 | 200.00 | 200.00 | ||||||||||
对联营企业权益投资的账面价值 | 219.43 | 980.51 | 837.58 | 515.68 | 689.75 | 670.77 | 261.85 | 984.62 | 837.96 | 519.54 | 778.19 | 835.64 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||||||
营业收入 | 3,852.88 | 152.21 | 4,921.98 | 390.29 | 399.13 | 3,815.50 | 258.30 | 898.93 | 354.69 | 848.29 | ||
净利润 | -235.39 | -1.27 | -1.27 | 6.07 | -442.22 | -350.22 | -324.75 | -20.06 | -791.32 | -402.45 | 89.49 | |
终止经营的净利润 | ||||||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||
综合收益总额 | -235.39 | -1.27 | -1.27 | 6.07 | -442.22 | -350.22 | -324.75 | -20.06 | -791.32 | -402.45 | 89.49 | |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 474.77 | 474.77 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 0.00 | -320.75 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 0.00 | -320.75 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | -1,379.77 | -207.09 | -1,586.86 |
本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。为降低信用风险,本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2021年6月30日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额19.09%。截止2021年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收票据 | 62,950,981.94 | |
应收款项融资 | 31,247,172.60 | |
应收账款 | 1,535,557,627.82 | 338,263,376.21 |
其他应收款 | 72,030,758.64 | 17,325,766.94 |
其他权益工具投资 | 773,817,286.69 | |
长期应收款(含一年内到期的款项) | 20,816,393.00 | |
合计 | 2,496,420,220.69 | 355,589,143.15 |
项目 | 期末余额 | ||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
非衍生金融负债 | |||||
短期借款 | 1,883,852,909.50 | 1,883,852,909.50 | |||
应付票据 | 452,608,844.68 | 452,608,844.68 | |||
应付账款 | 2,364,079,404.04 | 2,364,079,404.04 | |||
其他应付款 | 115,128,045.88 | 115,128,045.88 | |||
一年内到期的非流动负债 | 29,011,828.77 | 29,011,828.77 | |||
长期借款 | 6,251,500.00 | 143,314,132.88 | 149,565,632.88 | ||
小计 | 4,850,932,532.87 | 143,314,132.88 | 4,994,246,665.75 | ||
衍生金融负债 | |||||
财务担保 | 3,595,590.45 | 215,644,020.95 | 112,070,376.73 | 331,309,988.13 | |
合计 | 3,595,590.45 | 5,066,576,553.82 | 255,384,509.61 | 5,325,556,653.88 |
截止2021年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
美元项目 | 新币项目 | 马币项目 | 澳门币项目 | 港币项目 | 合计 | |
外币金融资产: | ||||||
货币资金 | 658.92 | 782,796.35 | 1,384,355.98 | 64,258.62 | 196.73 | 2,232,266.60 |
应收账款 | 1,283,745.38 | 4,196,859.77 | 5,480,605.15 | |||
其他应收款 | 20,770.57 | 236,133.58 | 256,904.15 | |||
小计 | 658.92 | 2,087,312.30 | 5,817,349.33 | 64,258.62 | 196.73 | 7,969,775.90 |
外币金融负债: | ||||||
应付账款 | 2,849,363.91 | 235,858.48 | 3,085,222.39 | |||
小计 | 2,849,363.91 | 235,858.48 | 3,085,222.39 |
项目 | 期初余额 | |||||
美元项目 | 新币项目 | 马币项目 | 澳门币项目 | 港币项目 | 合计 | |
外币金融资产: | ||||||
货币资金 | 24,838,774.13 | 417,180.61 | 3,164,102.73 | 64,958.12 | 198.97 | 28,485,214.56 |
应收账款 | 9,326,707.76 | 5,905,427.82 | 15,232,135.58 | |||
其他应收款 | 55,292.19 | 441,338.64 | 496,630.83 | |||
.小计 | 24,838,774.13 | 9,799,180.56 | 9,510,869.19 | 64,958.12 | 198.97 | 44,213,980.97 |
外币金融负债: | ||||||
应付账款 | 3,368,775.89 | 245,150.33 | 3,613,926.22 | |||
小计 | 3,368,775.89 | 245,150.33 | 3,613,926.22 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |
应收款项融资 | 31,247,172.60 | 31,247,172.60 | ||
其他权益工具投资 | 773,817,286.69 | 773,817,286.69 | ||
资产合计 | 805,064,459.29 | 805,064,459.29 |
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业的子公司情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
杭州格林物业管理有限公司 | 其他 |
杭州冰玉建筑装饰有限公司 | 其他 |
芜湖科正钢结构理化检测有限公司 | 其他 |
杭州顶耐建材有限公司 | 其他 |
杭州浩合螺栓有限公司 | 其他 |
万郡房地产(包头)有限公司 | 其他 |
万郡房地产(天台)有限公司 | 其他 |
万郡房地产(淮安)有限公司 | 其他 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
杭州格林物业管理有限公司 | 水电物管费、房屋租赁费等 | 74.91 | 302.58 |
杭州冰玉建筑装饰有限公司 | 建筑劳务 | 229.20 | 40.51 |
芜湖科正钢结构理化检测有限公司 | 检测费 | 55.00 | 36.39 |
杭州顶耐建材有限公司 | 建筑材料 | 176.60 | 180.90 |
杭州浩合螺栓有限公司 | 建筑材料 | 735.95 | 391.06 |
杭州艾珀耐特工程科技有限公司 | 安装材料 | 3.89 | |
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | 加工费 | 1,504.75 | 494.29 |
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 | 加工费 | 206.38 | |
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 加工费 | 1.98 | 11.13 |
丽水龙都杭萧钢构有限公司 | 加工费 | 418.96 |
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
杭州顶耐建材有限公司 | 会员费 | 2.81 | |
杭州浩合螺栓有限公司 | 会员费 | 9.58 | |
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | 建材销售 | 690.60 | |
湖北华林杭萧实业股份有限公司 | 建材销售 | 276.10 | |
安徽民和杭萧钢构股份有限公司 | 建材销售 | 28.77 | |
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 建材销售 | 9.56 | |
丽水龙都杭萧钢构有限公司 | 建材销售 | 314.79 | |
万郡房地产(淮安)有限公司 | 设计费 | 42.84 | |
万郡房地产(天台)有限公司 | 建筑安装 | 3,508.02 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
芜湖科正钢结构理化检测有限公司 | 房屋建筑物 | 2.86 | 2.83 |
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,138.33 | 1,097.10 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 丽水龙都杭萧钢构有限公司 | 87.61 | 10.35 | ||
应收账款 | 湖北华林杭萧实业股份有限公司 | 12.22 | 0.12 | ||
应收账款 | 万郡房地产(包头)有限公司 | 333.83 | 16.69 | 2,922.81 | 146.14 |
合同资产 | 万郡房地产(包头)有限公司 | 7,656.19 | 38.28 | ||
应收账款 | 万郡房地产(天台)有限公司 | 11.69 | 0.58 | 376.79 | 18.84 |
合同资产 | 万郡房地产(天台)有限公司 | 1,468.92 | 7.34 | ||
其他应收款 | 张振勇 | 400.00 | 20.00 | ||
其他应收款 | 杭州鑫晟源创业投资有限公司 | 4,900.80 | 245.04 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | 204.80 | 150.70 |
应付账款 | 江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 4.22 | 36.39 |
应付账款 | 芜湖科正钢结构理化检测有限公司 | 2.26 | 1.56 |
应付账款 | 杭州顶耐建材有限公司 | 67.42 | 68.30 |
应付账款 | 杭州浩合螺栓有限公司 | 301.53 | 251.86 |
应付账款 | 杭州艾珀耐特工程科技有限公司 | 69.97 | |
其他应付款 | 杭州浩合螺栓有限公司 | 30.00 | 20.80 |
其他应付款 | 杭州冰玉建筑装饰有限公司 | 0.20 | |
其他应付款 | 万郡房地产有限公司 | 16.07 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
序号 | 客户名称 | 已签约(或已批准未签约)的尚未履行或尚未完全履行的投资项目 |
1 | 呼图壁县文汇房地产开发有限公司 | 2015年3月16日本公司与呼图壁县文汇房地产开发有限公司签订投资协议约定成立联营公司,注册资本3,333.33万元,本公司认缴出资1,000万元,出资比例为30%。 |
2 | 河南富春建设工程有限公司 | 2015年9月19日本公司与河南富春建设工程有限公司签订投资协议约定成立联营公司,注册资本10,000万元,本公司认缴出资1,000万元,出资比例为10%。 |
3 | 江苏恒健建设集团有限公司 | 2017年4月28日,本公司与江苏恒健建设集团有限公司签订投资协议约定成立联营企业,注册资本10,000万元,本公司认缴出资1,000万元,出资比例为10%。 |
4 | 邢台日盛房地产开发有限公司 | 2017年4月28日,本公司与邢台日盛房地产开发有限公司签订投资协议约定成立联营企业,注册资本15,000万元,本公司认缴出资1,000万元,出资比例为10%。 |
5 | 陕西佳乐建设集团有限公司 | 2017年9月30日,本公司与陕西佳乐建设集团有限公司签订投资协议约定成立联营企业,注册资本10,000万元,本公司认缴出资1,500万元,出资比例为15%。 |
6 | 江西省福潞祥建筑集团有限公司 | 2017年11月30日,本公司与江西省福潞祥建筑集团有限公司签订投资协议约定成立联营企业,注册资本10,000万元,本公司认缴出资1,500万元,出资比例为15%。 |
7 | 邵阳市南方建设工程有限公司 | 2017年12月11日,本公司与邵阳市南方建设工程有限公司签订投资协议约定成立联营企业,注册资本7,500万元,本公司认缴出资1,425万元,出资比例为19%。 |
8 | 山东省临朐县建筑工程有限公司 | 2018年5月2日,本公司与山东省临朐县建筑工程有限公司签订投资协议约定成立联营企业,注册资本10,000万元,本公司认缴出资1,500万元,出资比例为15%。 |
9 | 山东浩达钢结构科技有限公司 | 2018年5月2日,本公司与山东浩达钢结构科技有限公司签订投资协议成立联营企业,注册资本10,000万元,本公司认缴出资1,500万元,出资比例为15%。 |
10 | 葫芦岛利加房地产开发有限公司 |
除存在上述承诺事项外,截止2021年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
Ⅰ.与合营企业和联营企业投资相关的或有负债:无Ⅱ.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响:
原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
戴国江 | 本公司 | 建设工程合同纠纷 | 杭州市萧山区人民法院 | 人民币497.73万元 | 审理中 |
浙江宝瑞建材科技有限公司 | 本公司 | 买卖合同纠纷 | 瑞安市人民法院 | 人民币165.31万元 | 二审中 |
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
本公司已于2021年8月5日召开第七届董事会第三十一次会议,会议审议通过了本公司的子公司杭萧钢构(河北)建设有限公司(以下简称“河北公司”)与玉田县土地收购储备中心就河北公司位于伯雍大街北侧的两宗国有土地收储事宜。两宗土地占地面积共计63,607.38平方米,实测面积63,072平方米。上述土地出让收益按照比例与企业分成,分成价款在上述土地出让后30日内拨付。
本公司已于2021年7月16日召开第七届董事会第三十次会议,会议审议通过了《关于公司投资入股浙江合特光电有限公司的议案》。公司拟与张群芳、浙江合特光电有限公司(以下简称“合特光电”)签订《增资扩股协议》,公司以现金方式对合特光电进行3500万元的增资,张群芳以无形资产“高效柔性晶硅薄膜太阳能电池及组件产业化关键技术”作价3162万元出资方式参与本次对合特光电的增资,本次增资扩股完成后,合特光电注册资本增至6862万元,公司将持有合特光电51%股权。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%:
(1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部;
(2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部:建筑分部、房地产分部、建材分部和其他分部。建筑分部负责钢结构产品的生产、销售和安装;房地产分部负责房地产开发、销售及提供物业服务;建材分部负责建筑板材的生产、销售。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 建筑 | 建材 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 4,596,569,267.49 | 78,113,721.57 | 1,681,231,520.04 | 2,013,229,289.87 | 4,342,685,219.23 |
其中:对外交易收入 | 3,862,836,509.82 | 33,951,000.14 | 445,897,709.27 | 4,342,685,219.23 | |
分部间交易收入 | 733,732,757.67 | 44,162,721.43 | 1,235,333,810.77 | 2,013,229,289.87 | |
二、营业费用 | 4,099,068,638.06 | 73,337,367.40 | 1,693,798,300.72 | 1,931,656,209.21 | 3,934,548,096.97 |
其中:对联营和合营企业的投资收益 | -4,068,090.42 | -4,068,090.42 | |||
信用减值损失 | 16,957,242.45 | -56,384.81 | -1,143,508.46 | 15,757,349.18 | |
资产减值损失 | -2,759,823.60 | -43,499.00 | -2,803,322.60 | ||
折旧费和摊销费 | 42,032,574.96 | 209,740.63 | 23,275,242.82 | 7,669,381.03 | 57,848,177.38 |
三、利润总额 | 407,561,275.50 | 2,638,201.13 | -21,702,770.90 | 154,951,606.41 | 233,545,099.32 |
四、所得税费用 | 49,309,289.98 | 395,730.17 | -4,891,173.92 | 4,903,662.69 | 39,910,183.54 |
五、净利润 | 358,251,985.52 | 2,242,470.96 | -16,811,596.98 | 150,047,943.72 | 193,634,915.78 |
六、资产总额 | 11,219,978,755.67 | 168,495,712.55 | 2,197,202,648.03 | 3,438,217,409.47 | 10,147,459,706.78 |
七、负债总额 | 5,835,704,328.56 | 71,360,205.54 | 1,013,527,854.89 | 1,042,116,647.20 | 5,878,475,741.79 |
八、其他重要的非现金 |
项目 | |||||
资本性支出 | 81,193,359.21 | 328,881.44 | 593,570.81 | 4,735,315.75 | 77,380,495.71 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 637,097,374.72 |
1至2年 | 78,288,863.84 |
2至3年 | 8,956,480.80 |
3至4年 | 114,536,524.94 |
4至5年 | 121,802,488.14 |
5年以上 | 30,105,120.00 |
合计 | 990,786,852.44 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 35,000,000.00 | 3.53 | 35,000,000.00 | 100.00 | 74,816,752.21 | 7.64 | 74,816,752.21 | 100.00 |
其中: | ||||||||||
按单项金额单独计提坏账准备的应收账款 | 35,000,000.00 | 3.53 | 35,000,000.00 | 100.00 | 74,816,752.21 | 7.64 | 74,816,752.21 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 955,786,852.44 | 96.47 | 203,080,670.10 | 21.25 | 752,706,182.34 | 903,937,770.57 | 92.36 | 201,789,104.49 | 22.32 | 702,148,666.08 |
其中: | ||||||||||
应收账款组合1:应收合并内客户 | 118,930,085.56 | 12.00 | 118,930,085.56 | 101,872,341.39 | 10.41 | 101,872,341.39 | ||||
应收账款组合2:应收工程服务客户 | 836,856,766.88 | 84.47 | 203,080,670.10 | 24.27 | 633,776,096.78 | 802,065,429.18 | 81.95 | 201,789,104.49 | 25.16 | 600,276,324.69 |
合计 | 990,786,852.44 | / | 238,080,670.10 | / | 752,706,182.34 | 978,754,522.78 | / | 276,605,856.70 | / | 702,148,666.08 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单位1 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
单位2 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 100.00 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 518,167,289.16 | 25,835,023.32 | 5.00 |
1至2年 | 78,288,863.84 | 11,743,329.56 | 15.00 |
2至3年 | 8,956,480.80 | 2,686,944.24 | 30.00 |
3至4年 | 94,536,524.94 | 47,268,262.47 | 50.00 |
4至5年 | 106,802,488.14 | 85,441,990.51 | 80.00 |
5年以上 | 30,105,120.00 | 30,105,120.00 | 100.00 |
合计 | 836,856,766.88 | 203,080,670.10 | 24.27 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 74,816,752.21 | 39,816,752.21 | 35,000,000.00 | |||
按组合计提 | 201,789,104.49 | 1,291,565.61 | 203,080,670.10 |
坏账准备 | ||||||
合计 | 276,605,856.70 | 1,291,565.61 | 39,816,752.21 | 238,080,670.10 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 39,816,752.21 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位1 | 资源许可费 | 27,500,000.00 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
单位2 | 工程款 | 12,316,752.21 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
合计 | / | 39,816,752.21 | / | / | / |
单位排名 | 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
第一名 | 单位1 | 61,692,998.37 | 6.23 | |
第二名 | 单位2 | 60,892,575.30 | 6.15 | 3,044,628.77 |
第三名 | 单位3 | 55,469,185.29 | 5.60 | 3,155,479.13 |
第四名 | 单位4 | 52,222,990.76 | 5.27 | 42,901,234.21 |
第五名 | 单位5 | 40,805,891.89 | 4.12 | 2,040,294.59 |
合计 | / | 271,083,641.61 | 27.36 | 51,141,636.70 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 29,094,000.00 | 17,852,298.14 |
其他应收款 | 93,382,503.60 | 314,966,549.98 |
合计 | 122,476,503.60 | 332,818,848.12 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
杭萧钢构(安徽)有限公司 | 8,000,000.00 | |
杭萧钢构(山东)有限公司 | 7,020,000.00 | |
浙江汉林建筑设计有限公司 | 2,832,298.14 | |
杭萧钢构(江西)有限公司 | 29,094,000.00 | |
合计 | 29,094,000.00 | 17,852,298.14 |
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 83,027,453.82 |
1至2年 | 12,160,000.00 |
2至3年 | 3,000,000.00 |
3至4年 | |
4至5年 | 1,580,051.00 |
5年以上 | |
合计 | 99,767,504.82 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金 | 19,117,925.15 | 15,563,925.15 |
借款 | 59,838,674.30 | 244,521,917.67 |
往来款 | 20,810,905.37 | 9,499,451.73 |
股权转让价款 | 53,008,000.00 | |
其他 | 345,927.79 | |
合计 | 99,767,504.82 | 322,939,222.34 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 5,626,744.57 | 2,345,927.79 | 7,972,672.36 | |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 1,241,743.35 | 1,241,743.35 | ||
本期转销 | 345,927.79 | 345,927.79 | ||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 4,385,001.22 | 2,000,000.00 | 6,385,001.22 |
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提坏账准备 | 5,626,744.57 | 1,241,743.35 | 4,385,001.22 | |||
按单项计提坏账准备 | 2,345,927.79 | 345,927.79 | 2,000,000.00 | |||
合计 | 7,972,672.36 | 1,241,743.35 | 345,927.79 | 6,385,001.22 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 345,927.79 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位1 | 其他 | 345,927.79 | 预计无法收回 | 管理层审批 | 否 |
合计 | / | 345,927.79 | / | / | / |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位1 | 借款 | 29,642,240.20 | 1年以内 | 29.71 | |
单位2 | 借款 | 20,100,000.00 | 1年以内 | 20.15 | |
单位3 | 借款 | 9,273,000.00 | 1年以内 | 9.29 | |
单位4 | 往来款 | 7,073,005.37 | 1年以内 | 7.09 | |
单位5 | 保证金及押金 | 6,640,000.00 | 1至2年 | 6.66 | 996,000.00 |
合计 | / | 72,728,245.57 | / | 72.90 | 996,000.00 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,103,157,723.62 | 2,103,157,723.62 | 1,820,154,562.42 | 1,820,154,562.42 | ||
对联营、合营企业投资 | 50,269,357.96 | 50,269,357.96 | 54,337,448.38 | 54,337,448.38 | ||
合计 | 2,153,427,081.58 | 2,153,427,081.58 | 1,874,492,010.80 | 1,874,492,010.80 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江汉德邦建材有限公司 | 50,819,388.12 | 23,000,000.00 | 73,819,388.12 | |||
杭萧钢构(河南)有限公司 | 52,969,907.65 | 52,969,907.65 | ||||
杭萧钢构(山东)有限公司 | 31,866,057.07 | 31,866,057.07 | ||||
杭萧钢构(广东)有限公司 | 116,298,342.43 | 45,000,000.00 | 161,298,342.43 | |||
杭萧钢构(内蒙古)有限公司 | 82,048,208.85 | 7,384,338.80 | 74,663,870.05 | |||
杭萧钢构(安徽)有限公司 | 64,855,158.95 | 64,855,158.95 | ||||
杭萧钢构(河北)建设有限公司 | 42,973,051.39 | 42,973,051.39 | ||||
浙江汉林建筑设计有限公司 | 7,499,690.21 | 7,499,690.21 | ||||
杭萧钢构(江西)有限公司 | 54,024,492.67 | 54,024,492.67 | ||||
新疆瑞丰双赢酒店管理有限公司 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | ||||
浙江鼎泓科技发展有限公司 | 52,800,000.00 | 52,800,000.00 | ||||
万郡绿建科技有限公司 | 957,500,265.08 | 957,500,265.08 | ||||
杭萧钢构(兰考)有限公司 | 65,000,000.00 | 7,000,000.00 | 72,000,000.00 | |||
杭萧钢构(海南)有限公司 | 81,500,000.00 | 47,000,000.00 | 128,500,000.00 | |||
杭萧钢构(六安)有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
杭萧钢构(于都)有限公司 | 53,587,500.00 | 53,587,500.00 | ||||
杭萧钢构(丽水)有限公司 | 14,800,000.00 | 14,800,000.00 | ||||
杭萧钢构(浙江)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
合计 | 1,820,154,562.42 | 290,387,500.00 | 7,384,338.80 | 2,103,157,723.62 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
贝格杭萧(中东)工程有限公司 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 | |||||||||||
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 | 8,379,638.26 | -3,800.95 | 8,375,837.31 | ||||||||
菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 | 8,356,350.60 | -1,648,647.13 | 6,707,703.47 | ||||||||
湖北华林杭萧实业股份有限公司 | 2,618,495.06 | -424,200.46 | 2,194,294.60 | ||||||||
贵州盛红杭萧科技有限公司 | 9,846,179.82 | -41,104.61 | 9,805,075.21 | ||||||||
合肥新港杭萧钢构股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
山东汇源杭萧钢构有限公司 | 5,195,427.13 | -38,629.91 | 5,156,797.22 | ||||||||
武汉东方杭萧建设股份有限公司 | 2,747,673.77 | 1.45 | 2,747,675.22 | ||||||||
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司 | 7,411,743.26 | -1,027,275.59 | 6,384,467.67 | ||||||||
丽水龙都杭萧钢构有限公司 | |||||||||||
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 | 7,781,940.48 | -884,433.22 | 6,897,507.26 | ||||||||
小计 | 54,337,448.38 | -4,068,090.42 | 50,269,357.96 | ||||||||
合计 | 54,337,448.38 | -4,068,090.42 | 50,269,357.96 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,012,538,615.80 | 1,750,952,763.18 | 1,161,028,203.64 | 1,042,010,833.54 |
其他业务 | 102,871,442.19 | 41,817,558.57 | 87,490,031.42 | 32,973,190.40 |
合计 | 2,115,410,057.99 | 1,792,770,321.75 | 1,248,518,235.06 | 1,074,984,023.94 |
合同分类 | 建筑业 | 合计 |
商品类型 | ||
多高层钢结构 | 1,539,286,680.75 | 1,539,286,680.75 |
轻钢结构 | 473,251,935.05 | 473,251,935.05 |
其他 | 102,871,442.19 | 102,871,442.19 |
按经营地区分类 | ||
华东区 | 1,046,593,039.61 | 1,046,593,039.61 |
中南区 | 279,195,282.63 | 279,195,282.63 |
西北区 | 312,478,753.59 | 312,478,753.59 |
西南区 | 251,951,932.11 | 251,951,932.11 |
华北区 | 145,392,809.19 | 145,392,809.19 |
东北区 | ||
海外 | 79,798,240.86 | 79,798,240.86 |
合计 | 2,115,410,057.99 | 2,115,410,057.99 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 74,178,268.76 | 234,114,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -4,068,090.42 | -2,283,635.62 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,796,938.80 | 18,910,618.24 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
处置衍生金融资产取得的投资收益 | 33,941,013.58 | |
其他 | 331,018.57 | -1,423,984.35 |
合计 | 68,644,258.11 | 283,258,011.85 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 521,894.77 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,518,136.90 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 5,011,197.14 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 444,423.99 | |
所得税影响额 | -2,050,791.15 | |
少数股东权益影响额 | -879,812.89 | |
合计 | 10,565,048.76 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.42 | 0.083 | 0.083 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.16 | 0.079 | 0.079 |