*ST抚钢2018年年度报告

公司代码：600399 公司简称：*ST抚钢

抚顺特殊钢股份有限公司

2018年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事	王朝义	健康原因	无

三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人孙启、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员）吴效超声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度公司母公司实现净利润2,618,921,456.31元，计提盈余公积668,414.36元，加上年初未分配利润-2,612,237,312.69元，2018年末母公司累计未分配利润为6,015,729.26元。

公司可供分配利润余额不足。同时，根据公司2018年度财务状况和经营情况，公司利润来源为非经常性损益，扣除非经常性损益后公司净利润为负值。公司拟定2018年度利润分配预案为：

不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

2018年3月21日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。

根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》《中华人民共和国证券法》规定的违规违法情形，公司将被实施纪律处分和行政处罚。

十、 其他√适用 □不适用

1、重整情况

2018年9月20日，抚顺市中级人民法院（以下简称“抚顺中院”）作出(2018)辽04破申1号《民事裁定书》，裁定受理上海东震冶金工程技术有限公司对公司重整的申请。

2018年11月21日，公司召开了第二次债权人会议及出资人组会议，会议分别表决通过了《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划（草案）》及《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划》（以下简称《重整计划》）之《出资人权益调整方案》。2018年11月22日，抚顺中院作出（2018）辽04破3-1号《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》并终止公司重整程序。2018年12月27日，公司收到抚顺中院（2018）辽04破3-5号《民事裁定书》，抚顺中院裁定《重整计划》执行完毕。

公司在国家、地方政府和控股股东东北特殊钢集团股份有限公司（以下简称“东北特钢集团”）的支持下通过实施重整妥善处置了财务危机，化解了破产清算的风险，提升了公司可持续发展能力。

2、关联担保责任解除事项

公司为控股股东东北特钢集团及其控股子公司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。其中，为东北特钢集团向盛京银行申请的5亿元综合授信提供的担保，担保期限为2014年5月6日至2016年5月5日。此外，公司为大连特钢向吉林银行申请的3亿元综合授信提供的担保，担保期限为2015年11月10日至2016年11月9日。因东北特钢集团发生债务违约，上述公司为其提供担保的融资已经全部逾期。

截至本报告披露日，根据大连市中级人民法院裁定批准的《东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连特殊钢有限责任以及东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司重整计划（草案）》（以下简称《重整计划》）及《重整计划》执行情况，公司确认对东北特钢集团、大连特钢上述担保的连带保证责任已经解除。

3、资产失实风险处置

2018年1月，公司自查确认因内部控制体系重大缺陷造成存货、固定资产、在建工程资产失实。公司发现上述风险后立即向监管机构报告，并启动核查和整改工作。

截至公司2017年年度报告披露日（2018年6月26日），相关核查、会计差错更正和追溯调整事项已经完成。截至2018年12月31日，相关内部控制整改工作已经完成。截至目前，公司通过实施重整，资产失实事项引发的持续经营能力不足的风险已经解除。

4、关于公司2017年度审计报告无法表示意见所述事项影响消除的说明

2018年6月22日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2017年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告。形成上述审计意见的基础是：一、公司会计差错更正后股东权益为负值，公司持续经营能力不足；二、公司计提存货跌价准备的确认。

截至本报告披露日，公司在国家、地方政府和控股股东东北特钢集团的支持下通过实施重整有效改善了财务杠杆指标，妥善处置了巨额债务无法按期清偿的危机。根据转型和发展的需要，公司在东北特钢集团和实际控制人的帮助下制定了新的发展规划并开始执行，公司可持续发展能力显著提升，不存在持续经营能力不足的风险。同时，公司通过资产清查和重整程序，对计提的存货跌价准备重新履行了确认程序。

截至本报告披露日，公司2017年度审计报告无法表示意见所述事项影响已经消除。

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 49

第七节 优先股相关情况 ...... 55

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 56

第九节 公司治理 ...... 62

第十节 公司债券相关情况 ...... 65

第十一节 财务报告 ...... 66

第十二节 备查文件目录 ...... 168

第一节 释义

一、 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、抚顺特钢	指	抚顺特殊钢股份有限公司
东北特钢集团	指	东北特殊钢集团股份有限公司
沙钢集团	指	江苏沙钢集团有限公司
大连特钢	指	东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司
大连棒线	指	东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司
锦程沙洲	指	宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司
本钢板材	指	本钢板材股份有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
辽宁证监局	指	中国证券监督管理委员会辽宁监管局
辽宁省国资委	指	辽宁省人民政府国有资产监管管理委员会
《公司章程》	指	《抚顺特殊钢股份有限公司章程》
抚顺中院	指	抚顺市中级人民法院
公司管理人	指	抚顺特殊钢股份有限公司管理人
《重整计划》	指	《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
特殊钢、特钢	指	指具有特殊的化学成分（合金化）、采用特殊的工艺生产、具备特殊的组织和性能、能够满足特殊需要的钢类。与普通钢相比，特钢具有更高的强度和韧度、物理性能、化学性能、生物相容性和工艺性能。
报告期	指	2018年1月1日至2018年12月31日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	抚顺特殊钢股份有限公司
公司的中文简称	抚顺特钢
公司的外文名称	Fushun Special Steel Co.,LTD.
公司的外文名称缩写	FSSS
公司的法定代表人	孙启

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	孔德生	赵越
联系地址	辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号	辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
电话	024-56676495	024-56678441
传真	024-56688966	024-56676495
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
公司注册地址的邮政编码	113001
公司办公地址	辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
公司办公地址的邮政编码	113001
公司网址	http://www.fs-ss.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称	《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司财务处

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	*ST抚钢	600399	抚顺特钢

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	中准会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区首体南路22号楼4层
	签字会计师姓名	宋连作 董 震

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2018年	2017年	本期比上年同期增减(%)	2016年
营业收入	5,847,731,734.98	4,984,304,965.53	17.32	4,677,555,207.54
归属于上市公司股东的净利润	2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28	294.93	-44,102,024.07
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-224,867,047.92	-1,299,114,407.94	82.69	-66,122,241.87
经营活动产生的现金流量净额	-124,172,658.42	671,135,719.31	-118.50	-147,617,751.40
	2018年末	2017年末	本期末比上年同期末增减（%）	2016年末
归属于上市公司股东的净资产	4,169,882,169.86	-1,126,717,266.08	470.09	210,868,010.20
总资产	7,938,845,292.52	9,565,855,000.32	-17.01	10,575,927,359.06

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2018年	2017年	本期比上年同期增减(%)	2016年
基本每股收益（元／股）	2.01	-1.03	295.15	-0.03
稀释每股收益（元／股）	2.01	-1.03	295.15	-0.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.17	-1.00	83.00	-0.05
加权平均净资产收益率（%）	964.67	-292.10	增加1256.77个百分点	-17.25
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-83.20	-283.70	增加200.50个百分点	-27.03

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明√适用 □不适用

报告期，公司被抚顺中院裁定重整。2018年12月27日，抚顺中院裁定《重整计划》执行完毕，《重整计划》的执行显著改善了公司财务状况。公司因实施重整豁免的债务及产生的净收益共计28.26亿元计入2018年度相关财务数据，本次重整对公司2018年度净利润和期末净资产均产生了重大的积极影响。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2018年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	1,557,813,521.94	1,407,488,153.41	1,386,807,751.47	1,495,622,308.16
归属于上市公司股东的净利润	-21,944,521.39	-47,596,852.96	-56,623,131.83	2,733,472,789.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-21,984,454.75	-48,753,352.44	-57,390,617.89	-96,738,622.84
经营活动产生的现金流量净额	-134,314,159.86	136,198,013.54	131,452,701.57	-257,509,213.67

季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2018年金额	附注（如适用）	2017年金额	2016年金额
非流动资产处置损益	1,432,426.65		-348,670.96	36.30
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	13,237,746.53		24,983,728.66	15,802,246.76
债务重组损益	2,876,894,718.11
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-50,517,097.91		-55,608,662.34	10,483,866.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,872,461.78		-7,497,263.70	-4,265,931.59
合计	2,832,175,331.60		-38,470,868.34	22,020,217.80

十一、 采用公允价值计量的项目□适用 √不适用十二、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、公司主要业务及经营模式

公司以特殊钢和合金材料的研发制造为主营业务，主要产品为合金结构钢、工模具钢、不锈钢和高温合金。公司经营模式为传统的特殊钢和合金材料研发、制造和销售模式。

公司根据市场需求开发和制造产品，产品主要通过自有的设备生产，并由公司营销部门负责销售。公司产品销售以直销为主，部分产品由经销商代理销售。

2、特殊钢行业情况说明

国内特殊钢行业主体以三大企业集团和其他专业化企业构成。三大企业集团为东北特钢集团、中信泰富、宝钢特钢，专业化企业以太钢不锈、天津无缝等为典型。近年，永兴特钢等民营特殊钢企业迅速状大，一些中、小规模特钢和合金材料研发制造企业凭借专业化优势发展快速。公司隶属东北特钢集团，是国内最具影响力的特殊钢企业之一。

2018年，国内特殊钢行业市场依然快速发展，高端产品供给不足矛盾仍然存在。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

2018年1月，公司自查确认因内部控制重大缺陷造成存货资产失实，并在后续自查中发现固定资产、在建工程资产也存在失实的情况。截至公司2017年年度报告披露日（2018年6月26日），公司已经对上述会计差错追溯调整。

2018年9月20日，公司被抚顺中院裁定重整。2018年12月27日，抚顺中院裁定《重整计划》执行完毕，《重整计划》的执行显著改善了公司财务状况。公司因实施重整豁免的债务及产生的净收益共计28.26亿元计入2018年度相关财务数据。

公司上述会计差错更正和重整收益的确认，对公司2018年度净利润和期末净资产均产生了重大影响。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司在国内特殊钢行业的竞争优势源于长期承担国家重大科研课题，是航空、航天领域特殊钢和合金材料的传统供应商。2018年，公司研发支出共计2.87亿元，重点专注于航空、航天、新能源、工模具等行业应用的高端合金和特殊钢产品研发。

2018年，公司获批国家科研课题5项，在研国家科研课题共计41项，申报成功工业和信息化部应用示范项目1项。公司获得国家、省市级奖项共10项。2018年，公司获得2项实用新型发明专利授权。2018年，公司主持和参与起草的12项国家标准发布实施，其中：主持起草的2

项国家军用标准发布实施，参加起草的7项国家军用标准发布实施，参加起草的3项模具钢国家标准发布实施。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

1、总体经营状况2018年，公司全年实现钢产量62.84万吨，钢材产量51.63万吨，钢材销量52.33万吨；实现营业收入58.48亿元，比2017年提高17.32%。2018年度，公司实现净利润26.07亿元，净利润大幅增长主要受重整收益影响。

2018年，公司扣除重整收益后仍存在盈利能力不足的情况，主要因素是：一、实施重整前的财务费用负担仍然沉重；二、公司对部分资产计提了减值准备。

2、重点工作开展情况

（1）内部控制整改工作

2018年1月，公司内部控制体系确认存在重大缺陷造成资产失实，公司已经进行会计差错更正。同时，公司根据《企业内部控制基本规范》，以强化执行和持续改进作为内部控制工作重点，通过自我评价对现有制度的管控流程进行监督检查，主动发现实施过程中的缺陷与不足并整改提升。目前，相关内部控制整改工作已经完成。

（2）质量成本工作

公司注重作业效率提升，通过设备改造、工艺改进有力保障了订单交付。公司组织开展实施攻关项目127个，通过优化原材料结构，产品合金元素比例优化控制，制造过程工艺改进，在制造成本和产品质量方面均取得了较好的效果，主要技术经济指标改善明显。通过推进标准化操作，实施预防性监督检查。以问题为导向针对质量问题攻关，公司产品合格率均得到有效提高。

（3）创新创效工作

2018年，公司获批国家科研课题5项，在研国家科研课题共计41项，申报成功工业和信息化部应用示范项目1项。公司获得国家、省市级奖项共10项。2018年，公司获得2项实用新型发明专利授权。2018年，公司主持和参与起草的12项国家标准发布实施，其中：主持起草的2项国家军用标准发布实施，参加起草的7项国家军用标准发布实施，参加起草的3项模具钢国家标准发布实施。

（4）安全与环境保护工作

公司以问题、目标为导向制定了全面的安全生产和环境保护工作计划，并建立了完善的指标控制体系。公司在开展综合与专项检查的基础上严格落实钢铁企业重大事故隐患排查治理。2018年，公司无重大安全生产事故。环境保护工作方面，公司内部切实履行监督检查职能，通过对问题分类确认和分析制订全面整改措施并推进实施。2018年，公司环境保护工作开展良好。

（5）资产失实处置和重整情况

2018年，公司承受了资产失实和司法重整的负面事件冲击。公司在控股股东和国家机关、政府部门的支持下成功实施重整，并保证了日常生产经营的稳定。公司通过实施重整改善了财务状况，增强了公司可持续发展能力。

二、报告期内主要经营情况

报告期，公司特殊钢和合金材料产量51.63万吨，营业收入实现58.48亿元，比上年49.84亿元增加8.63亿元增长17.32%。实现利润总额26.07亿元，比上年-13.05亿元增加39.12亿元，实现净利润26.07亿元，比上年-13.38亿元增加39.45亿元。公司净利润大幅增长主要受重整收益影响。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	5,847,731,734.98	4,984,304,965.53	17.32
营业成本	4,998,232,415.25	4,287,975,763.49	16.56
销售费用	81,181,045.03	89,546,298.85	-9.34
管理费用	214,394,469.76	168,615,321.87	27.15
研发费用	287,603,226.97	182,715,918.49	57.40
财务费用	294,954,751.96	405,087,056.35	-27.19
经营活动产生的现金流量净额	-124,172,658.42	671,135,719.31	-118.50
投资活动产生的现金流量净额	-57,939,859.59	-214,175,051.72	72.95
筹资活动产生的现金流量净额	318,423,188.98	-351,611,174.58	190.56

2. 收入和成本分析□适用 √不适用

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）		毛利率比上年增减（%）
钢铁业	5,811,181,442.16	4,979,712,388.27	14.31	17.67	16.76		增加0.67个百分点
服务业	4,499,698.25	2,667,005.83	40.73	9.19	-16.83		减少5.36个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
合金结构钢	2,698,257,357.27	2,409,825,068.96	10.69	17.35	18.79	增加1.08个百分点
工具钢	1,001,876,084.08	947,322,844.82	5.45	0.51	-2.73	增加3.16个百分点
不锈钢	1,059,227,217.87	881,222,362.60	16.81	32.47	29.98	增加1.6个百分点
高温合金	785,574,314.38	497,801,905.53	36.63	46.79	65.06	减少7.02个百分点

主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
东北地区	928,442,730.31	779,098,863.37	16.09%	14.88	16.67	减少1.28个百分点
华北地区	1,192,641,868.65	1,049,427,745.70	12.01	83.45	101.86	减少8.02个百分点
华东地区	1,715,248,901.92	1,498,056,774.19	12.66	19.74	21.10	减少0.98个百分点
华南地区	428,554,291.77	371,674,180.02	13.27	7.72	8.68	减少0.78个百分点
西北地区	775,713,908.49	533,253,136.47	31.26	-13.63	-32.34	增加19.01个百分点
西南地区	304,323,278.75	260,756,417.84	14.32	7.47	51.55	减少24.92个百分点
出口	470,756,160.52	490,112,276.51	-4.11	-0.40	-9.44	增加10.4个百分点
合 计	5,815,681,140.41	4,982,379,394.10	14.33	17.67	16.74	增加0.68个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用 √不适用

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
特殊钢	516,319	523,390	41,020	-0.31	6.49	-12.47

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比	情况 说明

						例(%)
特殊钢	原主材料	2,855,674,684.12	57.32	2,315,465,485.24	54.29	3.03
特殊钢	燃料动力	721,456,426.38	14.48	682,398,627.09	16	-1.52
特殊钢	工资	387,705,814.93	7.78	370,321,426.45	8.68	-0.90
特殊钢	折旧	101,026,563.91	2.03	118,689,425.60	2.78	-0.75
特殊钢	制造费用	913,848,898.92	18.34	774,718,871.52	18.17	0.17
特殊钢	小计	4,979,712,388.27	99.95	4,261,593,835.90	99.92	0.03
服务业	小计	2,667,005.83	0.05	3,206,662.97	0.08	-0.03
总计		4,982,379,394.10	100.00	4,264,800,498.87	100	0.00
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
合金结构钢	原主材料	1,263,989,361.45	25.37	1,063,997,577.78	24.95	0.42
合金结构钢	燃料动力	401,215,457.20	8.05	344,736,838.14	8.08	-0.03
合金结构钢	工资	206,963,104.38	4.15	184,056,841.75	4.32	-0.17
合金结构钢	折旧	56,470,073.28	1.13	62,207,581.54	1.45	-0.32
合金结构钢	制造费用	481,187,072.66	9.66	373,673,783.29	8.76	0.90
合金结构钢	合计	2,409,825,068.96	48.37	2,028,672,622.50	47.57	0.80
合金工具钢	原主材料	523,480,957.43	10.51	475,826,110.07	11.16	-0.65
合金工具钢	燃料动力	146,001,316.88	2.93	167,503,071.66	3.93	-1.00
合金工具钢	工资	86,579,314.05	1.74	95,499,076.37	2.24	-0.50
合金工具钢	折旧	20,188,576.22	0.41	29,843,138.50	0.7	-0.29
合金工具	制造费	171,072,680.24	3.43	176,995,453.82	4.15	-0.72

钢	用
合金工具钢	合计	947,322,844.82	19.01	945,666,850.42	22.17	-3.16
不锈钢	原主材料	504,540,464.30	10.13	382,339,906.65	8.97	1.16
不锈钢	燃料动力	121,633,201.25	2.44	102,170,896.23	2.4	0.04
不锈钢	工资	62,891,710.91	1.26	53,358,165.20	1.25	0.01
不锈钢	折旧	16,398,285.78	0.33	15,364,689.92	0.36	-0.03
不锈钢	制造费用	175,758,700.37	3.53	124,742,105.57	2.92	0.61
不锈钢	合计	881,222,362.60	17.69	677,975,763.57	15.9	1.79
高温合金	原主材料	439,049,228.91	8.81	237,285,104.57	5.56	3.25
高温合金	燃料动力	14,277,311.37	0.29	15,689,292.38	0.37	-0.08
高温合金	工资	10,800,102.45	0.22	9,460,128.63	0.22	0.00
高温合金	折旧	3,590,873.35	0.07	4,443,309.18	0.1	-0.03
高温合金	制造费用	30,084,389.45	0.60	34,708,045.51	0.81	-0.21
高温合金	合计	497,801,905.53	9.99	301,585,880.27	7.07	2.92
碳结碳工高工弹簧轴承钢	原主材料	124,614,672.04	2.50	156,016,786.17	3.66	-1.16
碳结碳工高工弹簧轴承钢	燃料动力	38,329,139.69	0.77	52,298,528.68	1.22	-0.45
碳结碳工高工弹簧轴承钢	工资	20,471,583.13	0.41	27,947,214.50	0.66	-0.25
碳结碳工高工弹簧轴承钢	折旧	4,378,755.29	0.09	6,830,706.46	0.16	-0.07
碳结碳工高工弹簧轴承钢	制造费用	55,746,056.21	1.12	64,599,483.33	1.51	-0.39
碳结碳工高工弹簧轴承钢	合计	243,540,206.36	4.89	307,692,719.14	7.21	-2.32
特殊钢	原主材料	2,855,674,684.12	57.32	2,315,465,485.24	54.29	3.03
特殊钢	燃料动	721,456,426.38	14.4	682,398,627.09	16	-1.52

	力		8
特殊钢	工资	387,705,814.93	7.78	370,321,426.45	8.68	-0.90
特殊钢	折旧	101,026,563.91	2.03	118,689,425.60	2.78	-0.75
特殊钢	制造费用	913,848,898.92	18.34	774,718,871.52	18.17	0.17
特殊钢	小计	4,979,712,388.27	99.95	4,261,593,835.90	99.92	0.03
服务业	小计	2,667,005.83	0.05	3,206,662.97	0.08	-0.03
总计		4,982,379,394.10	100.00	4,264,800,498.87	100	0.00

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用前五名客户销售额157,552.38万元，占年度销售总额26.94%；其中前五名客户销售额中关联方销售额25,427.00万元，占年度销售总额4.35 %。

前五名供应商采购额149,245.29万元，占年度采购总额36.97%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额18,023.96万元，占年度采购总额6.88%。

3. 费用□适用 √不适用

4. 研发投入研发投入情况表√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	287,593,493.61
本期资本化研发投入	0.00
研发投入合计	287,593,493.61
研发投入总额占营业收入比例（%）	4.92
公司研发人员的数量	1,036
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	12.57
研发投入资本化的比重（%）	0.00

情况说明□适用 √不适用

5. 现金流√适用 □不适用

项目

本期

上期

变动比

变动原因

			例（%）
购买商品、接受劳务支付的现金	6,630,347,617.77	3,652,210,579.93	81.54	重整偿付应付账款增加
收到的税费返还	8,698,929.85			公司发生税费返还
支付的各项税费	88,342,288.69	265,057,105.22	-66.67	原材料储备增加造成抵扣税金增加
支付其他与经营活动有关的现金	138,293,270.62	664,893,084.74	-79.20	结算周期变化影响
经营活动产生的现金流量净额	-124,172,658.42	671,135,719.31	-118.50	原材料采购增加影响
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		798,000.00	-100.00	本期无收回现金情况
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	57,939,859.59	214,973,051.72	-73.05	固定资产构建投资减少
吸收投资收到的现金	259,200,000.00			重整处置股份收到资金影响
取得借款收到的现金	3,084,647,500.00	5,794,765,000.00	-46.77	重整期间银行借款续贷停止影响
收到其他与筹资活动有关的现金	3,724,157,052.38	351,498,593.17	959.51	重整债务重组影响
偿还债务支付的现金	2,689,327,814.27	5,751,610,770.93	-53.24	经营性债务偿付金额减少
支付其他与筹资活动有关的现金	3,754,131,937.73	353,861,411.28	960.90	支付筹资资金增加
筹资活动产生的现金流量净额	318,423,188.98	-351,611,174.58	-190.56	收到筹资资金增加
汇率变动对现金及现金等价物的影响	482,823.75	-921,707.47	-152.38	人民币汇率变动影响

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

2018年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润26.07亿元。其中：非经常性损益合计为28.32亿元，主要是重整收益影响。公司因实施重整豁免的债务及产生的净收益28.26亿元计入2018年度相关财务数据。扣除上述重整收益后，公司净利润为-2.19亿元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	436,073,468.51	5.49	2,224,725,744.24	23.26	-80.40	应收票据和保证金存款减少
其他应收款	11,873,207.81	0.15	25,398,628.62	0.27	-53.25	收回款项和垫付资金减少
其他流动资产	256,722.11	0.00	760,558.75	0.01	-66.25	待抵扣进项税金减少
短期借款		0.00	4,438,898,829.07	46.40	-100.00	公司重整以股份抵偿借款等债务重组影响
预收款项	160,900,273.62	2.03	342,645,414.77	3.58	-53.04	销售结算影响
应付职工薪酬	10,247,904.03	0.13	4,176,933.94	0.04	145.35	工会经费应付余额增加
应交税费	-15,404,986.32	-0.19	-91,668,501.63	-0.96	-83.37	增值税增加影响
一年内到期非流动负债	13,000,000.00	0.16	6,500,000.00	0.07	100.00	长期应付款一年内到期重分类影响
其他流动负债	28,867,439.36	0.36	2,431,348.01	0.03	1,087.30	预计负债增加影响
长期借款	2,409,499,896.69	30.35	658,280,000.00	6.88	266.03	重整债务重组影响
股本	1,972,100,000.00	24.84	1,300,000,000.00	13.59	51.70	实施资本公积金转增股本影响
资本公积	2,178,078,353.90	27.44	162,574,353.90	1.70	1,239.74	债务重组收益计入资本公积影响
专项储备	1,687,152.26	0.02		0.00		计提专项储备影响
未分配利润	-50,376,882.72	-0.63	-2,657,016,752.04	-27.78	98.10	重整收益影响

2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	18,561,167.28	信用证保证金及冻结存款

项 目	期末账面价值	受限原因
投资性房地产	2,379,504.67	抵押取得长期借款
固定资产	68,375,891.29	抵押取得长期借款
无形资产	571,583,799.53	抵押取得长期借款
合计	660,900,362.77

3. 其他说明□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

特殊钢指具有特殊化学成分、采用特殊生产工艺、具备特殊微观组织、满足特殊需求的钢铁等产品。特殊钢具有更高的物理性能、化学性能、工艺性能或生物相容性等，因此高品质特殊钢在汽车、核电、军工以及高速铁路等重大装备制造、重大工程建设和战略新兴产业中起到关键作用。特殊钢是国家高端制造业发展必须的重要原材料，其研发制造能力是高端制造业发展水平的重要标志。

钢铁行业经营性信息分析1. 按加工工艺分类的钢材制造和销售情况√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

按加工工艺区分的种类	产量（吨）		销量（吨）		营业收入		营业成本		毛利率（%）
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
冷轧钢材	1,363	1,851	1,765	1,861	12,279.89	11,240.58	9,077.89	8,327.37	26.08	25.92
热轧钢材	431,025	436,841	434,245	411,360	371,546.05	321,627.03	327,955.39	291,930.25	11.73	9.23
镀涂层钢材
其他	85,325	79,211	87,380	78,265	197,292.20	161,386.35	160,937.96	126,551.99	18.43	21.58

2. 按成品形态分类的钢材制造和销售情况√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

按成品形态区分的种类	产量（吨）		销量（吨）		营业收入		营业成本		毛利率（%）
	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
型材	498,4	499,3	503,2	469,8	530,4	447,2	455,5	384,4	14.13	14.04

	32.62	17.00	33.53	64.00	76.65	72.65	29.81	58.45
板带材	2,827.00	3,267.00	2,799.35	3,124.00	18,304.49	14,110.56	13,188.21	10,882.45	27.95	22.88
管材		0.00		0.00		0.00		0.00		0.00
其他	16,454.00	15,319.00	17,357.00	18,498.00	32,337.00	32,870.75	29,253.22	31,468.71	9.54	4.27

3. 按销售渠道分类的钢材销售情况□适用 √不适用4. 特殊钢铁产品制造和销售情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

特殊钢铁产品名称	应用领域	主要客户	主要销售 区域	产量（吨）		销量（吨）		营业收入		毛利率（%）		市场占有率（%）
				本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度	本年度	上年度
合金结构钢	汽车齿轮、风电减速 机	汽车零部件企业	西北、东北	345,509.38	334,801.71	350,246.97	317,026.30	2,698,257,357.27	2,299,344,521.48	10.69	11.77
工具钢	模具制造	热作模具、冷作模具、压铸模具企业	华南、华东、出口	60,532.52	72,911.70	62,427.50	69,139.32	1,001,876,084.08	996,696,470.45	5.45	2.29
不锈钢	机械制造	设备制造企业	东北、华南、华东	69,787.97	54,917.06	70,584.57	52,066.43	1,059,227,217.87	799,617,772.71	16.81	15.21
高温合金	航空、航天发动机，	航空、航天发动机制	西北、东北	4,294.12	4,190.72	4,221.97	3,751.90	785,574,314.38	535,166,421.44	36.63	43.65

	核电	造企业，核电设备制造企业
其他特钢产品				36,194.84	51,081.36	35,908.87	49,501.77	266,246,468.56	307,593,502.93	8.53	8.08
合计				516,318.83	517,902.55	523,389.88	491,485.73	5,811,181,442.16	4,938,418,689.01	14.31	13.64

5. 铁矿石供应情况□适用 √不适用6. 其他说明□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

被投资单位	账面价值
	期初	本期增加	本期减少	期末	在被投资单位持股比例(%)
东北特钢集团上海特殊钢有限公司	300,000.00			300,000.00	0.60
深圳市兆恒抚顺特钢有限公司	12,000,000.00			12,000,000.00	25.00
东北特殊钢集团机电工程有限公司	0.00			0.00	29.50
中航特材工业（西安）有限公司	0.00			0.00	2.4275

东北特殊钢集团机电工程有限公司经营亏损造成以权益法核算的投资账面价值为零，中航特材工业（西安）有限公司因存在破产清算风险，公司已经对投资计提减值准备。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

子公司名称	子公司类型	注册资本	经营范围	总资产	净资产	净利润
抚顺实林特殊钢有限公司	控股子公司	10,100	压延钢加工、金属材料加工、销售	9,800	8,809	-456
抚顺欣兴特钢板材有限公司	全资子公司	4,350	金属板材及机械配件加工、制造、金属材料销售	4,419	703	-820
抚顺百通汇商贸有限公司	全资子公司	10,000	物资贸易	9,364	8,056	-1,870
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司	参股子公司	3,500	钢材经销	28,206	6,820	1,054
东北特殊钢集团机电工程有限公司	联营公司	2,158	制造业	6,716	-9,339	-11,217

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

国内特殊钢行业主体以三大企业集团和其他专业化企业构成。三大企业集团为东北特钢集团（公司隶属东北特钢集团）、中信泰富、宝钢特钢，专业化企业以太钢不锈、天津无缝等为典型。

根据技术装备、产品组合不同，国内特殊钢企业分类三类：第一类以公司、宝钢特钢为代表，产品定位以高端、高档特殊钢和合金材料（含高温、耐蚀、精密以及钛合金等）为主，还有中信泰富旗下大冶特钢等企业发展基础良好，竞争优势逐渐增强。第二类以中信泰富旗下江阴兴澄特种钢铁有限公司等为代表，产品定位是市场需求量大的中、低合金钢产品（如轴承钢、齿轮钢、弹簧钢等）；第三类是以生产一般合金结构钢和碳素结构钢等产品为主的企业。经过多年的发展，国内特殊钢企业结合自身的优势和特点培育和发展了相应的客户群体，部分企业和产品在国际市场已经形成竞争能力。

随着国内特殊钢企业的进一步兼并重组，中信泰富已经实现跨地域发展，已经形成规模化发展。近年，永兴特钢等民营特殊钢企业迅速状大，一些中、小规模特钢和合金材料研发制造企业凭借专业化优势发展快速。公司隶属东北特钢集团，是国内最具影响力的特殊钢企业之一。2018年，公司所处的特殊钢行业格局和趋势未发生重大变化。

国内特殊钢企业工艺流程和装备已经和国外企业基本相同，在部分装备上已经领先，但在技术创新等方面仍有差距，这些差距制约了国内特殊钢企业整体竞争力的提升。国内特殊钢行业仍

存在供给矛盾，即低端产品产能过剩，高技术含量产品不能满足高端制造业发展的情况，国内特殊钢行业仍有巨大改善和提升的空间。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

报告期内，公司发展战略未发生重大变化。公司坚持以国家发展战略的需求为导向，服务国内、国际高端制造业的原材料需求。公司通过研发和技术改造的投入聚焦高温合金、高强度钢、高档工模具钢、特种冶炼不锈钢等战略产品，致力提高航空航天、国防军工、国民经济重点行业原材料需求的保障能力。公司将投入更多的资源开展高端特殊钢新材料的研发和制造，服务国家、社会和行业需求。

未来，公司将继续以“技术领先、产品高端、服务社会”为宗旨，构建具有国际竞争力的专业化特殊钢和合金材料业务。

(三) 经营计划√适用 □不适用

2019年，公司根据发展战略和公司董事会关于高质量发展的要求，公司以技术研发、全员全过程管控为基础，以提升盈利能力为目标，做好高端产品研发和服务。

2019年，公司计划实现钢产量60至68万吨、钢材产量50至58万吨，其中重点产品35至42万吨；实现营业收入50.00至60.00亿元，实现净利润1亿至2亿元。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、中国证监会立案调查风险

2018年3月21日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。

根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》《中华人民共和国证券法》规定的违规违法情形，公司将被实施纪律处分和行政处罚。

2、经济环境风险

2019年，国际经济环境仍然复杂，双边和多边贸易纠纷可能是长期、断续的过程，经济增长动能不足。国内因固定资产投资规模和进出口增幅回落影响，再次下调了经济增长预期。市场需求的不确定性造成国内特殊钢行业仍将面对低端产品产能过剩的风险。

3、行业风险

国内特殊钢行业竞争激烈，行业集中度在国家政策和市场的驱动下正在加速提升。国内特殊钢行业对比国际先进水平差距明显，在技术研发、工艺装备方面仍待提升。近年，特殊钢行业还一直面临替代工艺和替代产品的竞争。未来，公司仍将长期面临严峻的竞争形势。(五) 其他□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度公司母公司实现净利润2,618,921,456.31元，计提盈余公积668,414.36元，加上年初未分配利润-2,612,237,312.69元，2018年末母公司累计未分配利润为6,015,729.26元。

2019年3月28日，公司第六届董事会第三十一次会议审议通过了公司2018年利润分配预案：

因公司可供分配利润的余额不足，公司拟定2018年度利润分配预案为不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。

鉴于上述情况，公司独立董事对《公司2018年度利润分配预案》发表了独立意见：认为公司2018 年度不进行利润分配的预案不存在违反法律法规及损害中小股东利益的情况，同意董事会提出的 2018 年度不进行利润分配的预案，并将该预案提交公司 2018 年度股东大会审议。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2018年	0	0.00	0	0	2,607,308,283.68	0.00
2017年	0	0.00	0	0	-1,337,585,276.28	0.00
2016年	0	0.00	0	0	-44,102,024.07	0.00

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预

案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项√适用 □不适用

承诺背景

承诺 类型

承诺方

承诺 内容

承诺时间及期限

是否有履行期限

是否及时严格履行

如未能及时履行应说明未完成履行的

如未能及时履行应说明下一步计划

							具体原因
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	股份限售	东北特殊钢集团股份有限公司	东北特钢集团承诺，1、在抚顺特钢本次重整计划执行完毕之日（2018年12月26日）起三十六个月内，不转让所持有的抚顺特钢的股份。2、东北特钢集团将严格按照法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及指引，依法行使股东权利，不滥用控股股东权利损害发行人和其他股东的利益，积极配合发行人履行信息披露义务。3、东北特钢集团违反承诺，减持股份所得收益归抚顺特钢所有。给抚顺特钢和其他投资者造成损失，东北特钢集团依法赔偿。	2018年12月26日至2021年12月25日	是	是
	股份限售	宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	锦程沙洲承诺，1、在抚顺特钢本次重整计划执行完毕之日（2018年12月26日）起三十六个月内，不转让所持有的抚顺特钢的股份。2、锦程沙洲将严格按照法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及指引，依法行使股东权利，不滥用控股股东权利损害发行人和其他股东的利益，积极配合发行人履行信息披露义务。3、锦程沙洲违反承诺，减持股份所得收益归抚顺特钢所有。给抚顺特钢和其他投资者造成损失，锦程沙洲依法赔偿。	2018年12月26日至2021年12月25日	是	是
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	东北特殊钢集团股份有限公司	1、东北特钢集团严格遵守中国证监会的相关规定，不存在损害抚顺特钢及其中小股东利益的实质性同业竞争情况。2、为避免在未来的生产经营过程中与抚顺特钢的经营业务产生冲突，制定了《东北特殊钢集团股份有限公司	2012年11月30日	否	是

			产品专业化分工管理制度》，从制度层面确保东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）在产品类型的确定、客户选择、产品销售及采购等多方面与抚顺特钢严格区分。3、如发生违反上述制度规定或其他因东北特钢集团原因导致的实质性同业竞争情形，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决关联交易	东北特殊钢集团股份有限公司	1、本次收购完成后，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将尽量避免与抚顺特钢发生关联交易。2、如果抚顺特钢在今后的经营活动中必须与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）发生不可避免的关联交易，东北特钢集团将促使该等关联交易严格按照国家有关法律法规、公司章程和其他有关规定履行相关程序，关联股东和关联董事在对相关交易进行审议时严格执行回避表决制度；关联交易将按照市场化原则进行，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易的公允性和合法性；与抚顺特钢依法签订协议，保证按照有关法律、法规和公司章程的规定及时进行信息披露；抚顺特钢的独立董事对关联交易的公允性和必要性发表独立意见；保证按照正常的商业条件进行，不通过关联交易损害抚顺特钢及中小股东的合法权益。3、东北特钢集团及其控	2012年11月30日	否	是

			制的企业（不含抚顺特钢）将严格和善意地履行与抚顺特钢签订的各种关联交易协议，并保证不会向抚顺特钢谋求任何超出有关关联交易协议规定以外的利益或收益。若违反上述声明和保证，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	1、锦程沙洲、锦程沙洲所控制的子公司等下属单位（东北特钢集团、沙钢集团及其所控制的子公司等下属单位除外）不以任何形式直接或间接从事与抚顺特钢相同或类似业务，亦不以任何形式直接或间接从事与抚顺特钢产生实质同业竞争关系的钢铁产品的生产。2、锦程沙洲不利用对抚顺特钢的控制关系谋求不正当利益，进而损害抚顺特钢其他股东的利益。3、自东北特钢集团本次重整完成之日起的五年内，锦程沙洲将在符合相关法律、法规要求的前提下，通过行使股东权利采用包括但不限于资产出售、重组、吸收合并等方式对所控制的特殊钢业务进行彻底整合，最终消除锦程沙洲所控制的特殊钢业务间所存在的同业竞争。	2017年11月28日	是	是
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	沈文荣	1、锦程沙洲实际控制人沈文荣先生将继续保持抚顺特钢的独立性，在东北特钢集团本次重整完成之日并在彻底解决竞争之前，在符合法律法规要求的前提下维持本人及本人所控制的子公司等下属单位（江苏沙钢集团有限公司及其所控制的子公司等	2017年11月28日	是	是

			下属单位除外）与抚顺特钢的生产经营格局。2、锦程沙洲实际控制人沈文荣先生不利用对抚顺特钢的控制关系谋求不正当利益，进而损害抚顺特钢其他股东的利益。3、自东北特钢集团本次重整完成之日起的五年内，本人将在符合相关法律、法规要求的前提下，通过行使股东权利采用包括但不限于资产托管、出售、重组、吸收合并等方式对所控制的特殊钢业务进行彻底整合，最终消除本人所控制的特殊钢业务间所存在的同业竞争。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决关联交易	宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	锦程沙洲及关联方在与抚顺特钢进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及上市公司章程的相关规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司或其他股东的合法利益。上述承诺于锦程沙洲作为东北特钢集团的控股股东，且东北特钢集团作为公司的控股股东期间持续有效。如因锦程沙洲未履行上述承诺而给上市公司造成损失，锦程沙洲将承担相应的赔偿责任。	2017年11月28日	否	是
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决关联交易	沈文荣	锦程沙洲及其关联方在与抚顺特钢进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的相关规定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司或其他股东的合法利	2017年11月28日	否	是

			益。上述承诺于本人作为锦程沙洲的实际控制人，锦程沙洲作为东北特钢集团的控股股东，且东北特钢集团作为公司的控股股东期间持续有效。如因本人未履行上述所作承诺而给公司造成损失，本人将承担相应的赔偿责任。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	东北特殊钢集团股份有限公司	（一）1、抚顺特钢的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举产生。2、保证抚顺特钢的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在抚顺特钢专职工作，不在东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）担任除董事、监事以外的其它职务。3、保证东北特钢集团推荐出任抚顺特钢董事和高级管理人员的人选都通过合法的程序产生，东北特钢集团不干预抚顺特钢董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。（二）保证抚顺特钢资产独立完整，保证抚顺特钢的资产全部能处于抚顺特钢的控制之下，并为抚顺特钢独立拥有和运营。保证东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）不以任何方式违法违规占有抚顺特钢的资金、资产。（三）保证抚顺特钢的财务独立，保证抚顺特钢建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。保证抚顺特钢保持自己独立的银行账户，不与东北特钢集团共用银行账户。保证抚顺特钢的财务人员独立，不在东北特钢集团兼职和领取报酬。保证抚顺特钢能够独立	2012年11月30日	否	是

			作出财务决策，东北特钢集团不干预抚顺特钢的资金使用调度。（四）保证抚顺特钢机构独立1、保证抚顺特钢的机构设置独立于东北特钢集团，并能独立自主地运作。2、保证抚顺特钢办公机构和生产经营场所与东北特钢集团分开；建立健全组织机构体系，保证抚顺特钢董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与东北特钢集团职能部门之间的从属关系。（五）保证抚顺特钢业务独立1、保证抚顺特钢拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，抚顺特钢具有面向市场独立自主经营的能力。2、保证东北特钢集团除通过行使股东权利之外，不对抚顺特钢的业务活动进行干预。3、保证尽可能减少抚顺特钢与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则依法进行，并及时进行信息披露。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	沈文荣先生在通过锦程沙洲间接控制公司期间，锦程沙洲将持续在人员、资产、业务、财务、机构等方面与公司保持相互独立，并严格遵守中国证监会关于公司独立性的相关规定，不利用控制地位违反上市公司规范运作程序，干预公司经营决策，损害公司和其他股东的合法权益。锦程沙洲及沈文荣先生控制的其他企业保证不以任何方式占用公司及其子公司的资金。	2017年11月28日	否	是

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	沈文荣	沈文荣先生在通过锦程沙洲间接控制公司期间，锦程沙洲将持续在人员、资产、业务、财务、机构等方面与公司保持相互独立，并严格遵守中国证监会关于公司独立性的相关规定，不利用控制地位违反上市公司规范运作程序，干预公司经营决策，损害公司和其他股东的合法权益。锦程沙洲及沈文荣先生控制的其他企业保证不以任何方式占用公司及其子公司的资金。	2017年11月28日	是	是
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	股份限售	宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司	锦程沙洲承诺在增持计划实施期间、增持计划完成后六个月内和法律法规规定的期限内，不减持所持有的公司股票。	2018年10月22日	是	是

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

本次会计政策变更，是对资产负债表及利润表列报项目及其内容作出的合并、分拆、增补调整，仅对财务报表列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。

（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四） 其他说明□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	中准会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	60
境内会计师事务所审计年限	10

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	中准会计师事务所（特殊普通合伙）	40

聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用

公司于2018年7月25日召开的2017年年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2018年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》，决定续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2018年度财务会计报告、内部控制审计报告的审计机构。详见公司于2018年7月26日在《上海证券报》、《中国证券报》 和上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）刊登的《抚顺特殊钢股份有限公司 2017 年年度股东大会决议公告》（临 2018-037号）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

√适用 □不适用

2018年4月，公司收到抚顺中院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对公司进行重整。

2018年9月20日，抚顺中院作出(2018)辽04破申1号《民事裁定书》，裁定受理对公司重整的申请。2018年10月30日，公司召开了重整案第一次债权人会议，公司管理人以书面方式作出了《管理人阶段性工作报告》、《关于提请债权人会议核查债权的报告》，并提交了《抚顺特殊钢股份有限公司债权表》供债权人会议核查。审计机构以书面方式作出了《审计工作进展情况报告》。评估机构以书面方式作出了《评估工作进展情况报告》。抚顺中院作出（2018）辽04破3-2号《决定书》，指定中国银行股份有限公司抚顺分行担任债权人会议主席。同时，公司管理人提供了《债权核查意见反馈表》。2018年11月21 日，公司召开了重整案第二次债权人会议及出资人组会议，会议分别表决通过了《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划（草案）》及《重整计划》之《出资人权益调整方案》。

2018年11月22日，抚顺中院作出（2018）辽04破3-1号《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》并终止公司重整程序。公司重整计划进入执行阶段。

根据《重整计划》之出资人权益调整方案，本次重整以公司 A 股总股本为基数，按照每10股转增5.17股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增67,210万股股票。转增实施后，公司总股本将由130,000万股增加至197,210万股。本次资本公积金转增股份不向原股东分配，由公司管理人根据《重整计划》的规定偿付债权人债务、支付相关费用等。

2018年12月26日，公司向公司管理人提交了《关于<抚顺特殊钢股份有限公司重整计划>执行情况的报告》。同日，公司管理人向抚顺中院提交了《关于<抚顺特殊钢股份有限公司重整计划>执行情况的监督报告》，报告了公司管理人监督公司执行重整计划的相关情况，认定重整计划已经执行完毕。

2018年12月27日，公司收到抚顺中院裁定《重整计划》执行完毕的《民事裁定书》，抚顺中院裁定《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划》执行完毕。2018年，公司在国家机关和各级政府部门支持下，在控股股东和实际控制人的帮助下成功实施了重整。公司过重整有效改善了财务杠杆指标，妥善处置了巨额债务无法按期清偿的财务危机。目前，公司资产负债率已经在重整前的117%下降到不足50%，显著低于行业平均水平，可持续发展能力显著提升。

十、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方	应诉(被申请)方	承担连带责	诉讼仲裁类	诉讼(仲裁)基本情况	诉讼(仲裁)涉及金额	诉讼(仲裁)是否形成预	诉讼(仲裁)进	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况

		任方	型			计负债及金额	展情况
浙江科维节能技术股份有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因技术服务合同纠纷，请求法院判令公司支付节电收益分成款105.59万元，赔偿律师费4.28万元，合计109.87万元并承担 诉讼费	109.87	否	了结	2018年12月20日杭州市西湖区法院下达（2018）浙0106民初4730号民事调解书，双方达成和解	执行完毕，公司已偿付欠款
冷水江市华科高新材料有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司支付货款459.289704万元并承担诉讼费	459.29	否	了结	2018年12月19日冷水江市人民法院下达（2018）湘1381民初814号之三民事裁定书，原告撤诉	原告撤诉
南京金鑫传动设备有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司立即支付逾期货款人民币249.06万元并受领滞留的货物（货值247.8万元），并承担自逾期之日起至其实际付清之日止、按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息13.04万元。 判令公司承担滞留货物自逾期之日起至其实际付清之日止的仓储费暂计10.6万元	519.96	否	法院驳回原告请求	公司于2018年8月20日收到法院传票，2018年12月6日望花区人民法院下达（2018）辽0404民初1652号民事裁定书，驳回原告诉讼请求。	法院驳回原告请求
大连同成贸易有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司支付货款71.07万元，并承担逾期付	73.53	否	已经判决	2018年10月25日望花区人民法院下达	执行完毕

				款利息2.46万元，合计73.53万元，并承担诉讼费				（2018）辽0404民初2007号民事判决书，我公司已支付欠款。
本溪剑鸿贸易有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因民间借贷纠纷，请求法院判令公司偿还原告借款585.48万元，并支付从原告起诉之日起至欠款全部还清之日止的借款利息，利率按人民银行同期贷款利率计算并承担诉讼费及其他相关费用	585.48	否	了结	原告撤诉	原告撤诉
鞍钢建设集团有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因建筑施工合同纠纷，请求法院判令公司支付原告工程款2205.12万元并承担自2013年8月21日起至给付之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息并承担诉讼费	2,205.12	否	了结	公司已经支付货款	执行完毕
栾川县陶湾镇矿产品加工厂	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司支付原告拖欠的货款人民币30.79万元，并承担诉讼费	30.79	否	驳回原告请求	2018年12月3日抚顺市是中级人民法院下达（2018）辽04民终1839号民事判决书，驳回原告诉讼请求。	法院驳回原告请求
辽宁金禹贸易有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司支付拖欠原告的货款共计人民币3.63万元，并承担诉讼费	3.63	否	了结	2018年12月10日望花区人民法院下达（2018）辽0404民初	执行完毕

								2164号民事判决书，我公司已支付欠款。
中钢德远矿产品有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司给付欠付货款1916.76万元及利息150.61万元	2,067.37	否	已经判决	2018年11月16日望花区人民法院下达（2016）辽0404民初2929号民事判决书，判决我公司支付货款60.70万元	法院已经判决
中航特材工业（西安）有限公司破产管理人	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因个别清偿债务纠纷，请求法院判令撤销撤销个别清偿行为共计2项协议。		否	尚未开庭审理	法院尚未开庭审理	法院尚未开庭审理
中国市政工程东北设计研究总院有限公司大连分院	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因建设工程设计合同纠纷，请求法院判令公司支付设计费余款30.40万元，并承担仲裁费	30.40	否	延期开庭审理	仲裁尚未开庭审理	仲裁尚未开庭审理
宝塔实业股份有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令撤销抚顺市望花区人民法院（2017）辽0404民初750号、辽宁省抚顺市中级人民法院2018年7月23日（2018）辽04民终463号民事判决书，由辽宁省高级人民法院依法审理并驳回被申请人的诉讼请求或发		否	尚未开庭审理	公司收到高院应诉通知书后，于2019年2月20日向辽宁省高级人民法院提交答辩状。现该案尚未开庭审理。	尚未开庭审理

				回重审。案件一审、二审、再审诉讼费由公司承担。
沈阳市北洋金属材料有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司立即给付货款523.15万元；判令公司赔偿原告逾期违约金5万元；诉讼费由公司承担。	528.15	否	尚未开庭审理	尚未开庭审理	尚未开庭审理
沈阳远大环境工程有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因建设工程施工合同纠纷，请求法院判令公司支付欠款384.22万元；诉讼费由公司承担。	384.22	否	尚未开庭审理	尚未开庭审理	尚未开庭审理
沈阳远大环境工程有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因承包合同纠纷，请求法院判令公司支付欠款42万元及利息17.15万元；诉讼费由公司承担。	59.16	否	尚未开庭审理	尚未开庭审理	尚未开庭审理
沈阳远大环境工程有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因买卖合同纠纷，请求法院判令公司支付欠款303.43万元及利息34.75万元；诉讼费由公司承担。	338.18	否	尚未开庭审理	尚未开庭审理	尚未开庭审理
鞍山市龙腾冷轧带钢有限公司	抚顺特殊钢股份有限公司		诉讼	因债权人代位权纠纷请求法院判令公司履行代位确权义务，确权4.73万元；诉讼费由公司承担。	4.73	否	尚未开庭审理	尚未开庭审理	尚未开庭审理

(三) 其他说明□适用 √不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况√适用 □不适用

1、2018年1月，公司自查发现资产失实，中国证监会辽宁监管局向公司下达了行政监管措施决定书，对公司内部控制不规范、会计基础薄弱的情况采取责令改正的行政监管措施。

截至本报告披露日，公司已经按照中国证监会辽宁监管局的决定完成整改。2、2018年5月，因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。

2019年1月18日，公司收到中国证监会关于公司未在法定期限内披露定期报告的《行政处罚事先告知书》处罚字【2018】157号。中国证监会依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定拟决定对公司及相关董事、监事和高级管理人员处以警告和罚款的行政处罚（详见公司于2019年1月19日披露的《公司关于收到中国证监会行政处罚事先告知书的公告》，公告编号：临2019-002）。

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决或者所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额

占同类交易金额的比

关联交易结算

市场 价

交易价格与市

							例 (%)	方式	格	场参考价格差异较大的原因
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		121,993,786.65	3.02
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	接受劳务	加工	同类商品或服务市场价格		2,588,497.21	6.23
东北特钢集团机电工程有限公司	联营公司	购买商品	备件	同类商品或服务市场价格		17,626,983.67	0.44
东北特钢集团机电工程有限公司	联营公司	接受劳务	修配	同类商品或服务市场价格		10,821,280.30	0.27
东北特钢集团机电工程有限公司	联营公司	接受劳务	加工	同类商品或服务市场价格		5,325,024.17	12.82
东北特钢集团大连物资贸易有限公司	股东的子公司	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		2,993,060.68	0.07
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司	股东的子公司	接受劳务	设计	同类商品或服务市场价格		1,886,990.29	100
东北特钢集团机电工程有限公司	联营公司	接受劳务	技改工程	同类商品或服务市场价格		11,685,979.87	23.25
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司	参股子公司	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		12,918,665.44	0.32
东北特钢集团大连广告有限公司	股东的子公司	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		1,808,231.14	0.04
东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司	股东的子公司	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		7,024,785.56	0.17
江苏沙钢集团鑫瑞特钢	其他关联人	购买商品	材料	同类商品或服务市		21,378,918.21	0.53

有限公司				场价格
东北特殊钢集团国际贸易有限公司	股东的子公司	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		2,644,006.65	0.07
张家港玖沙钢铁贸易有限公司	其他关联人	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		28,716,909.48	0.71
沙钢(连云港)国际贸易有限公司	其他关联人	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		85,559,309.65	2.12
沙钢(北京)国际投资有限公司	其他关联人	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		5,286,467.18	0.13
上海肇赫贸易有限公司	其他关联人	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		31,884,560.05	0.79
江苏沙钢国际贸易有限公司	其他关联人	购买商品	材料	同类商品或服务市场价格		2,004,310.34	0.05
江苏沙钢物流运输管理有限公司	其他关联人	购买商品	货运	同类商品或服务市场价格		351,597.00	0.79
东北特殊钢集团国际贸易有限公司	股东的子公司	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		254,270,011.77	4.35
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司	股东的子公司	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		112,131,895.49	1.92
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司	其他	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		127,410,902.33	2.18
东北特殊钢集团大连银亮材有限公司	股东的子公司	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		26,708,706.35	0.46
东北特钢集团大连精密合金有限公司	股东的子公司	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		448,128.22	0.01
东北特殊钢集团机电工程有限公司	联营公司	水电汽等其他	能源与材料	同类商品或服务市场价格		16,807,345.26	43.32

		公用事业费用（销售）
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司	股东的子公司	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		4,957,999.86	0.08
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	其他关联人	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		94,588,137.04	1.62
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		138,549,898.93	2.37
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	提供劳务	加工费	同类商品或服务市场价格		552,976.20	1.15
上海抚顺特殊钢销售有限公司	其他关联人	销售商品	钢材	同类商品或服务市场价格		58,685,187.79	1.00
东北特钢集团国际贸易有限公司	股东的子公司	接受代理	代理出口产品	产品销售收入的千分之六		1,545,655.80	53.93
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	其他关联人	接受代理	代理出口产品	产品销售收入的千分之六		565,157.36	19.72
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	提供代理	代理出口产品	产品销售收入的千分之六		755,082.11	26.35
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	提供专利、商标等使用权	接受商标授权	销售收入的千分之一		5,838,772.45	100.00
合计				/	/	1,218,315,220.50	410.28	/	/	/
大额销货退回的详细情况					不适用
关联交易的说明					公司与控股股东东北特钢集团及其他关联方的关联交易已经得到授权，上述主要关联交易的开展有利于公司利用控股股东的资源降低运营成本和拓

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

展产品范围。公司与关联方已经形成了稳定的战略协作关系，关联交易将持续存在。上述关联交易不影响公司的独立性。

关联方

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司 提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
江苏沙钢国际贸易有限公司	其他关联人	60.00	-60.00	0.00
江苏沙钢物资贸易有限公司	其他关联人		15	15
东北特钢集团大连	股东的子公司	-1.54	52.82	0.00

精密合金有限公司
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	-335.21	14,189.91	4,868.35
东北特钢集团大连银亮材有限公司	股东的子公司	-47.04	3,126.88	0.00
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司	股东的子公司	589.62	580.63	0.00
东北特钢集团上海特殊钢有限公司	股东的子公司	5,471.31	13,040.32	5,382.15
江苏省沙钢钢铁研究院有限公司	其他关联人		3.60	0.00
上海抚顺特殊钢销售有限公司	其他关联人		6,827.02	1,287.74
东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司	股东的子公司		6.45	0.00
东北特钢集团国际贸易有限公司	股东的子公司	1,976.86	25,496.60	0.00
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	其他关联人	1,789.66	9,458.81	0.00
东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司	股东的子公司	247.79		234.78
东北特殊钢集团股份有限公司	控股股东	-3,938.74	19,844.50	1,413.10
东北特钢集团国际贸易有限公司	股东的子公司		744.17	253.07
江苏沙钢国际贸易有限公司	其他关联人		232.50	0.00
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司	股东的子公司		200.40	6.04
东北特殊钢集团机电工程有限公司	联营公司		6,057.87	769.59
东北特钢集团大连精密合金有限公司	股东的子公司		17.55	17.55
东北特钢集团大连物资贸易有限公司	股东的子公司		1,067.03	1,067.03
东北特钢集团上海特殊钢有限公司	股东的子公司	29.52	37.04	0.00
合计		5,842.23	100,939.1	15,314.4
关联债权债务形成原因		公司与控股股东东北特钢集团的关联交易是为了借助东北特钢集团的资源和平台发展和服务公司的特殊钢业务。

关联债权债务对公司的影响

关联债权债务对公司不构成重大影响。

(五) 其他□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况□适用 √不适用2、 承包情况□适用 √不适用3、 租赁情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
抚顺特殊钢股份有限公司	东北特殊钢集团机电工程有限公司	房屋建筑物	640,000	2017年1月1日	2019年12月31日		根据市场价格协商确定	无重大影响	是	联营公司

(二) 担保情况√适用 □不适用

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0.00

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

5.40

报告期末对子公司担保余额合计（B）

0.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）	0.00
担保总额占公司净资产的比例(%)	0.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）	5.40
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	0
上述三项担保金额合计（C+D+E）	5.40
未到期担保可能承担连带清偿责任说明	不适用
担保情况说明	一、公司为子公司担保说明：公司为子公司抚顺实林特钢有限公司、抚顺百通汇商贸有限公司在抚顺银行股份有限公司、本溪市商业银行股份有限公司申请的综合授信项下借款等融资共5.40亿元提供了连带责任保证。根据《重整计划》及执行结果，前述子公司融资已经转为公司股份，其余部分已经以现金清偿。截至2018年12月31日，公司为子公司融资提供的连带保证责任已经解除。二、公司为关联方担保说明：经公司确认，公司为东北特钢集团在盛京银行股份有限公司申请的5亿元融资，以及为大连特钢在吉林银行股份有限公司申请的3亿元融资承担的担保责任已经于法院作出东北特钢集团、大连特钢重整计划裁定后解除。截至2018年12月31日，公司为上述关联方融资提供的连带保证责任已经解除。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用3. 其他情况□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明□适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用1. 精准扶贫规划√适用 □不适用

按照省委组织部、省扶贫办和抚顺市委、市政府的工作要求，公司选派了三名员工组成驻村工作队，入驻抚顺市清原县敖家堡乡马家沟村进行帮扶。相关扶贫工作规划如下：

（1）加强党建工作，不断完善、健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开展。

（2）继续深入开展精准扶贫工作，拓宽致富门路。帮助帮扶对象大力宣传推广其农副产品，努力帮助打造当地特色产品品牌。着力做好投资少，见效快的扶贫项目的实施工作。对受地理条件、资源因素和个人家庭原因所制约的贫困家庭，努力挖掘潜力找出办法，使帮扶工作取得切实成绩。

（3）帮助帮扶对象跟踪和协调帮扶项目的审批、实施工作，促进帮扶效果迅速达成。2. 年度精准扶贫概要√适用 □不适用

2018年，公司驻村工作队认真贯彻落实省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点扶贫工作的决策和部署，紧密结合马家沟村的实际，进一步明确目标任务、措施责任和方法步骤，确保帮扶工作有序推进取得成效。通过帮扶工作，有力的促进了被帮扶对象党建工作的提升和困难家庭的脱贫步伐。2018年，公司扶贫工作开展情况如下：

一、认真履行驻村工作职责

根据辽宁省委组织部、辽宁省扶贫办下发的《关于向贫困村选派驻村工作队的实施意见》文件精神，公司先后选派了七名工作经验丰富的员工组成驻村工作队入住马家沟村。

2018年，为加强驻村扶贫工作，公司严格执行《辽宁省驻村工作队管理办法（试行）》的各项规定，从程序上、组织上保证了驻村工作有序实施。2018年，公司工作队先后三次走访入户，了解扶贫对象生产生活情况、“五小”产业情况，并按照市、县要求做好贫困户住房APP经纬网定位等工作。驻村队员共计12次参加村民代表大会、党员大会，村民组长会议、土地确权会议、并先后主持召开2018年度预脱贫户村民代表会议，精准识别贫困户会议等5次。

2018年，为解决贫困户生活难题，驻村工作队编制了《公司扶贫工作队走访贫困户情况调查表》，对全村村民进行走访，并对贫困户逐一进行调研走访，了解村民家庭情况和经济收入状况，并与贫困户村民共同分析与研究脱贫致富方法。2018年，公司 为建档立卡贫困户提供产业发展资金4.1万元。开展“安居工程”救助，驻村工作队协调直接为4户建档立卡贫困户新建住房提供“安居工程”救助资金40980元。

二、做好党建工作

1、公司驻村工作队协助村党支部整理归档党建基础管理档案共计22项目录，规范党支部“三会一课”记录、文化体育活动记录等10项具体内容，同时建立健全了党员信息档案。

2、配合乡党委对村党建工作提出意见和建议，在对党员教育培训工作中，坚持“三会一课”制度，加强对党员思想教育和技能培训，强化党员队伍教育和管理。

3、认真协助并配合村党支部组织开展“扫黑除恶”专项斗争、“两学一做”、学习教育活动，采取灵活的学习时间保证每个党员参加学习、专题研讨。按照乡党委要求重新规范“两学一做”基础档案共计18类，内容涵盖民主评议、学习体会等23个目录。3. 精准扶贫成效√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

指 标	数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金	8.20
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	81
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中：1.1产业扶贫项目类型	√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他
1.2产业扶贫项目个数（个）	1
1.3产业扶贫项目投入金额	4.10
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	81
9.其他项目
其中：9.1项目个数（个）	1
9.2投入金额	4.10
9.3帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	0
9.4其他项目说明	为四户建档立卡危房贫困户新建住房提供救助
三、所获奖项（内容、级别）

4. 后续精准扶贫计划√适用 □不适用

公司将继续按照省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点帮扶工作的要求，紧密结合帮扶对象的实际开展精准扶贫工作。

1、继续深入开展精准扶贫工作，帮助扶贫对象拓宽致富渠道。帮助扶贫对象宣传推广农副产品，努力帮助当地建设特色产品品牌。做好高效率扶贫项目的实施工作，务求扶贫对象快速脱贫。

2、坚持以人为本，帮助群众解决生产生活方面的突出问题，重点帮助低保户、贫困户等弱势群体解决在生产生活方面的具体困难。跟踪、协调村帮扶项目的审批、实施工作。协助并配合村党支部深入开展党建工作。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司秉承“争国内特钢第一，创世界特钢一流”的企业精神，以高质量的产品和服务、良好经济和社会效益回报社会和股东，致力于实现经济效益和社会责任的统一。公司重视履行社会责任，努力保护自然环境和生态资源，并积极承担对对股东、政府、客户、供应商、员工、社区等利益相关者的义务，关注民生和社会进步，积极履行社会责任。

公司重视国防教育和相关保密工作，报告期公司开展了形式多样的国防教育、保密培训教育活动，提升了员工工作的使命感和自豪感。公司坚持认真贯彻落实政府部门工作部署，发挥企业在拥军优属工作中的重要作用，在不断改革发展过程中坚持做好安置工作。公司党委结合公司实际情况，组织十余家基层党总支的在职党员到社区和厂区内开展义务服务，每个党总支由专职党总支副书记带队。他们结合自身特长，紧扣群众需求，在所负责的社区开展党课教育、志愿服务、义务劳动、文体活动等活动。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用 □不适用(1) 排污信息√适用 □不适用

公司现有废水排污口1个，废气排污口140个。2018年，公司废水排放量36万吨、化学耗氧量5.45吨、二氧化硫排放量192.06吨、氮氧化物排放量180.41吨、烟粉尘排放量168.48吨。公司排放的废水全部经过污水处理厂处理后达标排放，冶金炉窑废气全部经过布袋除尘器净化后达标排放，热处理炉全部使用清洁能源天然气，燃煤锅炉配有氧化镁脱硫装置。2018年，公司污水处理厂排口已经安装在线监测设备，部分燃煤锅炉配备在线监测设备，其他一般排放口开展自行监测工作并委托抚顺天地环保科技有限公司、辽宁万世环境检测有限公司开展企业污染源监测工作。

2018年，公司废水、废气、噪声排放监测指标全部达标。

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

2018年，公司无重大防治污染设施建设情况，公司现有污染防治设施和设备运行情况良好，未发生重大环境保护责任事故。

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司按照国家环境保护法律法规及建设项目环境管理条例要求，严格开展项目环保“三同时”手续办理工作。公司《污水处理工程》、《特种冶炼真空感应炉技术改造工程》、《特种冶炼电渣炉技术改造工程》等项目在开工建设前均获取环评批复文件，完成建设后均及时组织进行竣工验收。

(4) 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司制定了环保综合应急预案、辐射专项应急预案以及废酸泄露、除尘设备、放射源现场处置方案，每年定期进行相关应急预案的演练工作，并上报抚顺市环保局备案。

(5) 环境自行监测方案

√适用 □不适用

按照国家重点排污单位管理要求，公司根据环境自行监测方案重点对3台电炉、1台锅炉、污水处理厂总排放出口安装了在线监测设备，且委托第三方具有资质的单位进行运营和维护。公司内部设有环保监测站，共有员工4人，并配备了水、噪声、大气分析仪器，负责对全公司污染源进行全面监测。

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用 √不适用3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用

(四) 其他说明□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用 √不适用报告期转债累计转股情况□适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	170,377,200	13.11				-170,377,200	-170,377,200
3、其他内资持股	170,377,200	13.11				-170,377,200	-170,377,200
其中：境内非国有法人持股	170,377,200	13.11				-170,377,200	-170,377,200
二、无限售条件流通股份	1,129,622,800	86.89			672,100,000	170,377,200	842,477,200	1,972,100,000	100.00
1、人民币普通股	1,129,622,800	86.89			672,100,000	170,377,200	842,477,200	1,972,100,000	100.00
三、普通股股份总数	1,300,000,000.00	100.00			672,100,000		672,100,000	1,972,100,000	100.00

2、 普通股股份变动情况说明

√适用 □不适用

2018年12月7日，上海证券交易所批准公司申请股改限售流通股上市，本次限售流通股上市数量为170,377,200股，上市日期为2018年12月 13 日。公司完成本次股改限售流通股上市后限售流通股剩余数量为0股。

2018年12月26日，公司因重整实施资本公积金转增股本。根据《重整计划》之《出资人权益调整方案》，公司 A 股总股本为基数，按照每10股转增5.17股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增67,210万股股票。转增后，公司总股本将由130,000万股增加至197,210万股。公司本次资本公积金转增股本股权登记日为2018年12月26日，转增股本上市日为2018年12月28日。3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）√适用 □不适用

公司本次普通股股份变动的依据是《重整计划》，公司总股本增加的同时，通过债务重组的实施公司每股净资产由负值转为正值，有效改善了公司财务状况。公司本次普通股股份变动对保障股东权益，增强公司可持续发展能力均具体重大积极影响。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
东北特殊钢集团股份有限公司	170,377,200	170,377,200	0	0	股权分置改革	2018年12月13日
合计	170,377,200	170,377,200	0	0	/	/

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况√适用 □不适用

根据《重整计划》，公司以现有 A 股总股本为基数，按每 10 股转增 5.17 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增 67,210万股股份。其中80,00万股转增股票竞价处置，由公司控股股东东北特钢集团受让。转增实施后，公司总股本由130,000万股增加至197,210万股。上述转增股份不向股东分配，全部由管理人根据重整计划向债权人偿付债务和支付相关费用。

本次权益变动前，东北特钢集团持有公司496,876,444股股份，占公司总股本比例38.22%。权益变动实施后，东北特钢集团持股数量由496,876,444股增加至576,876,444股。同时因公司总股本增加，东北特钢集团 持股比例由38.22%降低至29.25%，东北特钢集团仍为公司控股股东。中国银行股份有限公司抚顺分行因领受公司股份抵偿融资借款，持有公司股份数量由0股增加至122,924,644股，为公司第二大股东，持股比例由0%增加至6.23%。

本次权益变动前后，公司股权结构变化如下：

股东名称	本次权益变动前		本次权益变动后
	持股数量	持股比例	持股数量	持股比例

东北特钢	496,876,444	38.22%	576,876,444	29.25%
中国银行抚顺分行	0	0.00%	122,924,644	6.23%
其他转股债权人	0	0.00%	469,175,356	23.79%
其他A股股东	803,123,556	61.78%	803,123,556	40.72%
总股本	1,300,000,000	100.00%	1,972,100,000	100.00%

通过本次权益变动，因被债权人豁免部分债务，公司每股净资产由负值转为正值，有效改善了公司财务状况。公司本次普通股股份变动对保障股东权益，增强公司可持续发展能力均具体重大积极影响。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)	109,844
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	102,994

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
东北特殊钢集团股份有限公司	80,000,000	576,876,444	29.25	0	冻结	496,876,444	境内非国有法人
					质押	521,412,200
中国银行股份有限公司抚顺分行	122,924,644	122,924,644	6.23	0	无	0	国有法人
渤海银行股份有限公司大连分行	44,022,365.00	44,022,365.00	2.23	0	无	0	境内非国有法人
中国建设银行股份有限公司辽宁省分行	40,768,498	40,768,498	2.07	0	无	0	国有法人

中国民生银行股份有限公司大连分行	40,324,298.00	40,324,298.00		2.04	0		无	0		境内非国有法人
华夏银行股份有限公司沈阳分行	40,181,256	40,181,256		2.04	0		无	0		境内非国有法人
中国工商银行股份有限公司辽宁省分行	39,921,275	39,921,275		2.02	0		无	0		国有法人
辽阳银行股份有限公司抚顺分行	30,728,707	30,728,707		1.56	0		无	0		境内非国有法人
抚顺银行股份有限公司望花支行	30,211,327	30,211,327		1.53	0		无	0		境内非国有法人
南洋商业银行（中国）有限公司大连分行	30,158,449	30,158,449		1.53	0		无	0		国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类			数量
东北特殊钢集团股份有限公司			576,876,444			人民币普通股			576,876,444
中国银行股份有限公司抚顺分行			122,924,644			人民币普通股			122,924,644
渤海银行股份有限公司大连分行			44,022,365			人民币普通股			44,022,365
中国建设银行股份有限公司辽宁省分行			40,768,498			人民币普通股			40,768,498
中国民生银行股份有限公司大连分行			40,324,298			人民币普通股			40,324,298
华夏银行股份有限公司沈阳分行			40,181,256			人民币普通股			40,181,256
中国工商银行股份有限公司辽宁省分行			39,921,275			人民币普通股			39,921,275
辽阳银行股份有限公司抚顺分行			30,728,707			人民币普通股			30,728,707
抚顺银行股份有限公司望花支行			30,211,327			人民币普通股			30,211,327
南洋商业银行（中国）有限公司大连分行			30,158,449			人民币普通股			30,158,449
上述股东关联关系或一致行动的说明			上述股东中，公司控股股东东北特殊钢集团股份有限公司与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人√适用 □不适用

名称	东北特殊钢集团股份有限公司
单位负责人或法定代表人	龚盛
成立日期	1996年5月17日
主要经营业务	钢铁冶炼；钢压延加工；特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	报告期内无控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况。
其他情况说明	无

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人□适用 √不适用2 自然人√适用 □不适用

姓名	沈文荣
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	现任江苏沙钢集团董事局主席、股东委员会会长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期√适用 □不适用

本次权益变动前，辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会为公司实际控制人。权益变动后，沈文荣先生为公司实际控制人。

相关公告	索引及日期
《关于控股股东完成工商变更登记暨实际控制人变更的公告》（临2018-048）	2018 年 10 月 13 日刊载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中国证券报》、 《上海证券报》

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用 □不适用

公司关于实际控制人变动情况说明

2016年3月，公司控股股东东北特钢集团发生债务违约。2016年10月10日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对东北特钢集团及下属子公司大连特钢、大连棒线重整。2017年8月11日，大连市中级人民法院依法作出《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破02-6号、《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破03-4号、《辽宁省大连市

中级人民法院民事裁定书》（2016）辽02破04-4号，裁定批准东北特钢集团、大连特钢、大连棒线重整计划，并终止东北特钢集团、大连特钢、大连棒线重整程序。

根据重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。重整完成后锦程沙洲持有东北特钢集团43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人由辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。

2018年10月12日，东北特钢集团在大连市工商行政管理局完成了工商变更登记，并取得了新的工商营业执照。本次工商变更后，锦程沙洲成为持有东北特钢集团43.00%股份的第一大股东，从而间接控制公司576,876,444股股份，占公司总股本的29.25%。公司的实际控制人由辽宁省国资委变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

√适用 □不适用

2018年12月26日，公司因执行《重整计划》实施资本公积金转增股本，公司控股股东东北特钢集团通过《重整计划》规定的竞价处置程序受让上述转增的8,000万股股份。权益变动前，公司控股股东东北特钢集团和间接控股股东锦程沙洲承诺：1、在抚顺特钢本次重整计划执行完毕之日（2018年12月26日）起三十六个月内，不转让所持有的抚顺特钢的股份。

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
孙启	董事长	男	54	2017年12月1日		0	0	0		0.00	是
王朝义	董事	男	61	2007年11月5日		0	0	0		0.00	是
高炳岩	董事	男	60	2007年11月5日		0	0	0		0.00	是
董学东	董事	男	58	2007年11月5日		0	0	0		0.00	是
魏守忠	董事	男	54	2007年11月5日		0	0	0		0.00	是
张玉春	董事	男	63	2007年4月12日		0	0	0		100.00	否
姜臣宝	董事、财务总监	男	46	2014年2月28日		0	0	0		44.62	否
邵万军	独立董事	男	56	2013年5月24日		0	0	0		6.00	否
武春友	独立董事	男	73	2015年5月15日		0	0	0		6.00	否
刘彦文	独立董事	男	53	2015年4月27日		0	0	0		6.00	否
伊成贵	独立董事	男	57	2015年4月27日		0	0	0		6.00	否
张悦	独立董事	女	38	2015年4月27日		0	0	0		6.00	否
赵明锐	监事会主席	男	43	2013年5月24日		0	0	0		44.72	否
王红刚	监事	男	47	2013年5月24日		0	0	0		19.00	否
单永利	监事	男	56	2013年5月24日		0	0	0		23.57	否
孙立国	总经理	男	46	2018年8月30日		0	0	0		50.71	否
孔德生	董事会秘书	男	47	2007年11月5日		0	0	0		27.94	否
刘振天	常务副总经理	男	47	2008年12月16日		0	0	0		47.00	否
崔鸿	副总经理	男	46	2013年3月28日		0	0	0		39.05	否
鄂成松	副总经理	男	51	2008年12月16日		0	0	0		47.74	否

孙大利	副总经理	男	48	2016年8月5日		0	0	0		46.62	否
孙德石	副总经理	男	52	2018年1月29日		0	0	0		57.99	是
张晓军	总经理	男	50	2016年5月16日	2018年8月30日	0	0	0		53.78	否
李茂党	副总经理	男	43	2014年11月20日	2018年1月29日	0	0	0		1.57	否
合计						0	0	0		634.31	否

姓名	主要工作经历
孙启	孙启先生，1964年8月出生，曾任大连金牛股份公司动力厂厂长、书记、副总工程师、制造部副部长、副总调度长；大连金牛股份公司副总经理、董事、总经理；北满特钢董事、总经理、党委副书记；东北特钢集团总经理助理；抚顺特钢总经理、党委书记；东北特钢集团股份有限公司党委副书记、副董事长、总经理；东北特钢集团上海特殊钢有限公司董事。现任东北特钢集团股份有限公司总经理、党委副书记、抚顺特殊钢股份有限公司董事长。
王朝义	王朝义先生，1958年1月出生，曾任北满特殊钢集团股份有限公司副总经理；东北特殊钢集团股份有限公司党委副书记、董事；东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司副董事长、董事；抚顺特殊钢股份有限公司董事。
高炳岩	高炳岩先生， 1959年8月出生，曾任大连钢铁集团有限责任公司副总经济师；辽宁特殊钢集团有限责任公司总经理助理；抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事；抚顺特殊钢股份有限公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司董事长；东北特殊钢集团股份有限公司董事。现任东北特殊钢集团股份有限公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；东北特钢集团大连物流有限公司董事长；抚顺特殊钢股份有限公司董事。
董学东	董学东先生，1960年6月出生，曾任辽宁特殊钢集团有限责任公司副董事长、党委书记；东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司党委书记、总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司总经理；东北特殊钢集团股份有限公司董事。现任东北特殊钢集团股份有限公司副总经理、总工程师；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；东北特钢集团大连信息技术有限公司董事；抚顺特殊钢股份有限公司董事。
魏守忠	魏守忠先生，1964年12月出生，曾任大连钢铁集团有限责任公司董事；大连金牛股份有限公司董事、财务总监、副总经理；辽宁特殊钢集团有限责任公司董事；东北特殊钢集团股份有限公司董事。现任东北特殊钢集团股份有限公司副总经理、总会计师；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司董事；抚顺特殊钢股份有限公司董事。
张玉春	张玉春先生，1955年10月出生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总工程师、总工程师；抚顺特殊钢股份有限公司监事会主席；东北特殊钢集团股份有限公司董事。现任东北特殊钢集团股份有限公司总经理助理；抚顺特殊钢股份有限公司董事。
姜臣宝	姜臣宝先生，1972年3月出生，曾任东北特钢集团山东鹰轮有限公司财务总监；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司小型材分公司财务总监；东北特钢集团大连高合金棒线材有限公司财务总监。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事、财务总监。
邵万军	邵万军先生，1963年11月出生，曾任中信证券公司购并部财务顾问；联进投资公司副总裁；北京凯思博投资管理有限公司董事和副总经理；中信出版集团股份有限公司副总经理；凯思博大中华基金董事和高级顾问；天津贵金属交易所有限公司总裁助理。现任天津商品交易清算所有限公司总裁；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。
武春友	武春友先生，1945年12月出生，中共党员，1970年7月毕业于大连理工大学机械系机械制造专业。曾任大连理工大学管理学院院长；大连

	理工大学技术经济研究所所长；中日合资大连JMS医疗器具有限公司副总经理；大连理工大学领先集团董事长；辽河油田金马股份公司、大连橡塑机股份公司独立董事、瓦房店轴承股份有限公司独立董事。现任大连理工大学生态规划与发展研究所所长；大连理工大学国际生态安全研究所所长；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。
刘彦文	刘彦文先生，1965年6月出生，曾任沈阳萃华金银珠宝股份有限公司独立董事。现任大连理工大学会计及财务管理研究所副教授、硕士研究生导师；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。
伊成贵	伊成贵先生，1962年3月出生，曾任沈阳财经学院教师；沈阳国际投资公司副总经理（兼总会计师）；新疆德隆集团公司高级管理人员；辽宁远东集团副总裁（兼总会计师）。现任沈阳东北电力调节技术有限公司副总经理（兼财务总监）；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。
张悦	张悦女士，1980年10月出生，曾任大连财经学院讲师、经济系副主任；东北财经大学萨里国际学院助理教授、副教授、研究生项目主任。现任东北财经大学国际商学院副教授、工商管理教研室主任；抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。
赵明锐	赵明锐先生，1975年10月出生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司工会副主席、党委副书记、纪委书记。现任抚顺特殊钢股份有限公司公司党委副书记、纪委书记、工会主席；抚顺特殊钢股份有限公司监事会主席。
王红刚	王红刚先生，1971年6月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司办公室主任、人力资源处处长；抚顺特殊钢股份有限公司武装保卫处处长。现任抚顺诚泰生活福利有限公司总经理、抚顺特殊钢股份有限公司监事。
单永利	单永利先生，1963年2月出生，曾任北满特殊钢有限责任公司财务部部长助理、副部长；抚顺特殊钢股份有限公司财务部副部长、财务处副处长；抚顺特殊钢股份有限公司纪委副书记、审计处处长、监察处处长。现任抚顺特殊钢股份有限公司监事。
孙立国	孙立国先生，1973年7月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司公司第一炼钢厂厂长、党总支书记；东北大学冶金技术研究所总经理；公司项目办公室副主任、第三炼钢厂厂长；抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司总经理。
孔德生	孔德生先生，1970年11月出生，曾任东北特殊钢集团股份有限公司总经理助理；东北特殊钢集团股份有限公司董事会秘书。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事会秘书。
刘振天	刘振天先生，1971年10月出生，曾任北满特殊钢有限责任公司副总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司常务副总经理。
崔鸿	崔鸿先生，1973年11月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司连轧厂厂长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。
鄂成松	鄂成松先生1968年1月出生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司初轧厂厂长；总经理助理兼装备动力部部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。
孙大利	孙大利先生，1969年11月出生，曾任抚顺特钢第二炼钢厂副厂长、主任工程师，抚顺实林特殊钢有限公司总经理；抚顺特钢第三炼钢厂厂长；抚顺特钢制造部部长兼总调度长；抚顺特钢副总工程师兼制造部部长、总调度长；抚顺特钢锻造厂厂长；抚顺特钢副总工程师兼制造处处长、总调度长，抚顺特钢副总工程师兼技术处处长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。
孙德石	孙德石先生，1966年11月出生，曾任沙钢集团经贸公司经贸办副主任、党总支副书记；江苏沙钢集团有限公司供应处处长、党支部书记；沙钢集团新材料公司董事长、党总支书记；江苏沙钢集团有限公司治安保卫处处长、行政第一党支部书记；张家港市锦丰轧花剥绒有限责任公司监事；江苏沙钢集团有限公司治安保卫处处长、行政党总支委员、行政第一党支部书记。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。
张晓军	张晓军先生，1968年5月出生，曾任东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司副总经理；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司总经理；东北特殊钢集团股份有限公司副总工程师、特钢研究院院长；抚顺特殊钢股份有限公司总经理。

李茂党	李茂党先生，1975年10月出生，曾任东北特钢集团销售总公司华东销售公司经理、华北销售公司经理；抚顺特钢股份有限公司采购部部长；东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司副总经理兼销售公司总经理。

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
孙启	东北特殊钢集团股份有限公司	党委副书记、总经理	2018年9月13日
高炳岩	东北特殊钢集团股份有限公司	副总经理	2018年9月13日
董学东	东北特殊钢集团股份有限公司	副总经理、总工程师	2018年9月13日
魏守忠	东北特殊钢集团股份有限公司	副总经理、总会计师	2018年9月13日
张玉春	东北特殊钢集团股份有限公司	总经理助理	2018年9月13日
在股东单位任职情况的说明	无

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
高炳岩	东北特钢集团大连物流有限公司	董事长	2012年5月7日
高炳岩	东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	董事	2009年6月30日
董学东	东北特钢集团大连信息技术有限公司	董事	2014年12月24日
董学东	东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	董事	2009年6月30日
魏守忠	东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	董事	2009年6月30日
孔德生	东北特钢集团大连精密合金有限公司	董事长	2015年4月1日
孔德生	东北特钢集团鞍山东亚精密不锈钢有限责任公司	董事长	2015年4月7日
孔德生	东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司	董事长	2009年5月20日
在其他单位任职情况的说明	无

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	董事会薪酬和考核委员会依据《公司经营目标绩效考核方案》、《公司领导干部考核办法》、《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》的规定，提交薪酬报告给董事会，公司高管人员的薪酬方案由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司董事、监事和高级管理人员报酬由基本收入和风险收入两部分组成。月份根据职务薪金标准按考核结果兑现基本收入，年终按年度经济责任制指标总体完成情况考核后兑现风险收入。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司根据经营业绩完成情况，参照《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》等的规定支付了报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	634.31万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
孙立国	总经理	聘任
孙德石	副总经理	聘任
张晓军	总经理	离任	工作变动
李茂党	副总经理	离任	工作变动

1、2018年8月30日，公司董事会收到总经理张晓军先生的书面辞职报告。根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司召开第六届董事会第二十九次会议，决定聘任孙立国先生为公司总经理，任期至公司第六届董事会任期届满日止。2、2018年1月29日，公司召开第六届董事会第二十七次会议，聘任孙德石先生为公司副总经理，任期至公司第六届董事会任期届满日止。公司董事会同时收到副总经理李茂党先生提交的书面辞职报告。李茂党先生因工作变动原因，向公司申请辞去副总经理职务。

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

1、2018 年 11 月 2 日，公司收到 上海证券交易所纪律处分决定书〔2018〕58 号《关于对抚顺特殊钢股份有限公司及有关责任人予以公开谴责的决定》，因公司未能在规定期限内披露2017年年度报告和2018年第一季度报告，违反了《股票上市规则》等有关规定；时任全体公司董事、监事和高级管理人员因未能勤勉尽责积极督促公司按期编制并披露定期报告，对公司违规行为负有责任，严重违反了《股票上市规则》条的规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。上海证券交易所决定对公司和全体时任公司董事、监事和高级管理人员予以公开谴责的纪律处分。

2、2018年1月30日，公司自查发现资产失实，中国证监会辽宁监管局向公司下达了行政监管措施决定书，对公司内部控制不规范、会计基础薄弱的情况采取责令改正的行政监管措施。截至本报告披露日，公司已经按照中国证监会辽宁监管局的决定要求完成整改。

3、2018年5月21日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252 号）。因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。

2019年1月18日，公司及全体时任公司董事、监事和高级管理人员收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字【2018】157号）。中国证监会拟对公司及全体时任公司董事、监事和高级管理人员处以警告和罚款的行政处罚。截至目前，中国证监会正式行政处罚尚未作出。

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	7,211
主要子公司在职员工的数量	1,031
在职员工的数量合计	8,242
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	6,959
销售人员	77
技术人员	565
财务人员	47
行政人员	594
合计	8,242
教育程度
教育程度类别	数量（人）
高中	5,263
大专	1,949
本科及以上	1,030
合计	8,242

(二) 薪酬政策√适用 □不适用

公司实行岗位工资与绩效考核相结合的薪酬政策，同时体现效率优先，兼顾公平。

(三) 培训计划√适用 □不适用

公司认真贯彻落实年度员工培训方案，围绕公司发展战略目标和员工需求，开展多形式、多层次、各岗位、多类别的培训活动。2018年，公司举办各类培训共554次，其中：一级培训10次，二级培训544次，共计23,133人次接受培训。公司培训活动有力地支持了公司基础管理工作和技术工作的提升。

2019年，公司将继续开展提升员工岗位任职能力为目标的多层次培训，促进员工提升综合素质，服务公司发展。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用七、其他□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司按照《公司法》、《证券法》及其他有关法律法规的要求并结合公司实际，已经建立起一套符合国家有关法律法规的公司治理架构和相对完整、有效的运行机制。公司发生资产失实事

项（详见公司相关公告）后，已完成相关内部控制和财务核算整改，公司内部控制制度已经健全完善。

报告期内公司股东大会、董事会及监事会规范召开，股东依法平等享有权利，董事、监事勤勉尽责，内部控制不断加强完善，信息披露及时、准确、完整、充分、公平，公司治理的各个方面均严格规范运作，与上市公司治理的相关要求不存在差异。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2017年年度股东大会	2018年7月25日	www.sse.com.cn	2018年7月26日
2018年第一次临时股东大会	2018年11月7日	www.sse.com.cn	2018年11月8日

股东大会情况说明□适用 √不适用

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
孙启	否	4	4	3	0	0	否	2
王朝义	否	4	1	1	0	3	是	0
高炳岩	否	4	4	3	0	0	否	1
董学东	否	4	4	3	0	0	否	1
魏守忠	否	4	4	3	0	0	否	1
张玉春	否	4	4	3	0	0	否	2
姜臣宝	否	4	4	3	0	0	否	2
邵万军	是	4	2	1	0	2	是	0
武春友	是	4	4	3	0	0	否	1
刘彦文	是	4	4	3	0	0	否	2
伊成贵	是	4	4	3	0	0	否	1
张悦	是	4	4	3	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明√适用 □不适用

公司董事王朝义因健康原因未能亲自出席公司第六届董事会第二十八次、第二十九次、第三十次会议；公司独立董事邵万军因国外出差原因未能亲自出席公司第六届董事会第二十九次、第三十次会议。

年内召开董事会会议次数	4
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	3
现场结合通讯方式召开会议次数	0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

√适用 □不适用

2018年1月，公司监事会收到关于资产失实的情况汇报。公司自查发现因内部控制重大缺陷造成存货资产失实，并在后续自查中发现固定资产、在建工程资产也存在失实的情况。公司监事会发现上述情况后立即安排管理层将相关情况向监管机构报告，并要求启动相关核查和整改工作。截至本报告披露日，上述核查和整改工作已经完成。

2018年3月21日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。2018年5月21日，公司收到中国证监会《调查通知书》，因公司未在法定期限内披露定期报告，中国证监会决定对公司立案调查。公司监事会发现上述情况后，立即要求公司及涉案当事人积极配合中国证监会的调查工作，严格按照证监会的要求进行整改，并根据该事项的后续进展情况及时履行信息披露义务。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划√适用 □不适用

公司与控股股东东北特钢集团及部分关联方同为特殊钢生产企业，部分产品存在同业竞争。为此，东北特钢集团制定了《产品专业化分工制度》，根据各自企业的设备、产品、销售地域等不同的优势组织生产和销售，从一定程度上避免了同业竞争。未来公司将推进产品结构调整、要求实际控制人按期履行相关承诺等措施有效解决同业竞争。

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制，制订了《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》，同时，根据《公司高级管理人员年薪制管理暂行办法》、《公司经营目标绩效考核方案》、《公司领导干部考核办法》等的规定，董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并以考评结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 公司对高级管理人员实施年薪制，奖励与效益挂钩。公司高级管理人员的薪酬由基薪和绩效年薪两部分构成。基薪每月发放，绩效年薪根据考评情况年终发放。在公司董事会领导下，薪酬与考核委员会已经指导公司建立起了公正透明的高级管理人员的绩效评定标准和程序。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（ www.sse.com.cn）的《抚顺特殊钢股份有限公司2018年度内部控制评价报告》

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

中准会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，审计了公司 2018 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。认为，公司于2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（ www.sse.com.cn）的《抚顺特殊钢股份有限公司2018年度内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告√适用 □不适用

审

计

报

告

中准审字【2019】2075号

抚顺特殊钢股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称抚顺特钢)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了抚顺特钢2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于抚顺特钢，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）关联交易

1、事项描述

如财务报表附注“九、关联方及关联交易”所述，抚顺特钢2018年度向关联方采购商品374,731,553.28元、销售商品835,193,335.20元。由于关联方交易较多且金额较大，关联交易价格的公允性会对财务报表会产生重要影响，因此我们将关联交易价格的公允性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

（1）了解和评估抚顺特钢管理层对采购、销售环节內部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）通过检查抚顺特钢对关联交易决策程序的执行以判断关联交易的合法合规性；

（3）通过检查关联交易的相关合同、分析协议条款的主要内容是否符合商业惯例，了解交易定价采用的方法并判断其合理性；

（4）检查出入库单、采购和销售发票、采购付款和销售回款凭证等，函证关联方交易的发生额及余额；

（5）通过比较相同或相似商品的关联交易单价与非关联交易单价，分析并测试关联交易价格是否公允，检查关联交易相关会计处理是否准确。

（二）债务重组收益的确认

1、事项描述

如财务报表附注“十二、1”所述，抚顺特钢2018年度确认的债务重组收益为2,876,894,718.11元。抚顺特钢自2018年9月20日进入破产重整程序，2018年12月26日重整计划执行完毕，并与债权人达成债务清偿协议。由于债务重组收益金额巨大，对财务报表影响重大，因此我们将债务重组收益的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

（1）向抚顺特钢管理层了解公司破产重整的相关情况；

（2）获取并检查抚顺特钢破产重整计划、抚顺市中级人民法院关于抚顺特钢破产重整的受理及裁定的相关文件、债权申报资料、管理人确认文件、债务清偿协议，确定破产重整完成情况，以确认债务重组收益的确认时点是否合理；

（3）检查并重新计算抚顺特钢确认的债务重组收益，以确认债务重组收益的金额是否准确；

（4）检查抚顺特钢债务重组收益的会计处理是否正确；

（5）获取抚顺特钢财务报表，检查债务重组收益相关的列报与披露是合恰当。

（三）资产减值

1、事项描述

如财务报表附注“五、37、资产减值损失”所述，抚顺特钢2018年度计提应收款项坏账准备26,939,258.60元、存货跌价准备49,557,125.88元及固定资产减值准备103,086,828.23元，同时本年度核销了部分已计提减值损失的资产。资产减值准备的计提依赖于管理层的专业判断和重大估计且减值金额较大，会对财务报表产生重大影响，因此我们将相关资产的减值与核销作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

（1）了解、评估并测试了与资产减值相关的内部控制的设计和执行，以确认相关内部控制的有效性；

（2）分析抚顺特钢应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；了解债务人信誉情况，执行函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性；获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（3）获取并评价抚顺特钢管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设；对存货实施监盘等程序，检查存货数量及状况；获取存货跌价准备计算表，分析并复核管理层在减值测试中预计可变现净值时运用的重大估计和判断的合理性，复核是否按照相关会计政策执行，并分析存货跌价准备计提是否合理；

（4）获取并评价抚顺特钢管理层对于固定资产减值准备的计提方法和相关假设；对固定资产实施盘点等程序，检查资产数量及状况；获取固定资产减值准备计算表，分析并复核管理层在减值测试中预计可变现净值或可收回金额时运用的重大估计和判断的合理性，复核是否按照相关会计政策执行，并分析固定资产减值准备计提是否合理；

（5）获取董事会批准资产核销的有关决议等资料，判断该事项的合法合规性；

（6）检查资产减值准备计提与核销的有关会计处理是否正确，并检查财务报表中对该事项的列报和披露。

四、其他信息

抚顺特钢管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

抚顺特钢管理层(以下简称管理层 )负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估抚顺特钢的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督抚顺特钢的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对抚顺特钢持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致抚顺特钢不能持续经营。

（5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋连作

中国·北京 中国注册会计师：董 震

二〇一九年三月二十八日

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 抚顺特殊钢股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		436,073,468.51	2,224,725,744.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款		1,507,833,564.48	1,509,821,844.73
其中：应收票据		819,359,869.18	776,904,365.72
应收账款		688,473,695.30	732,917,479.01
预付款项		138,107,488.84	132,743,145.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		11,873,207.81	25,398,628.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		1,521,601,825.17	1,238,222,941.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		256,722.11	760,558.75
流动资产合计		3,615,746,276.92	5,131,672,863.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产		12,300,000.00	12,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资			0.00
投资性房地产		2,379,504.67	2,495,372.11
固定资产		2,691,226,014.03	2,890,200,083.33
在建工程		776,468,254.47	662,092,129.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产		832,663,909.31	856,200,492.41
开发支出
商誉
长期待摊费用		8,061,333.12	10,894,059.51
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		4,323,099,015.60	4,434,182,136.69
资产总计		7,938,845,292.52	9,565,855,000.32

流动负债：
短期借款			4,438,898,829.07
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		573,987,636.20	4,686,248,227.40
预收款项		160,900,273.62	342,645,414.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		10,247,904.03	4,176,933.94
应交税费		-15,404,986.32	-91,668,501.63
其他应付款		181,731,706.32	232,219,784.23
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		13,000,000.00	6,500,000.00
其他流动负债		28,867,439.36	2,431,348.01
流动负债合计		953,329,973.21	9,621,452,035.79
非流动负债：
长期借款		2,409,499,896.69	658,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		178,900,000.00	191,900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		225,565,744.53	219,272,722.38
递延所得税负债		1,667,508.23	1,667,508.23
其他非流动负债
非流动负债合计		2,815,633,149.45	1,071,120,230.61
负债合计		3,768,963,122.66	10,692,572,266.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,972,100,000.00	1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,178,078,353.90	162,574,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备		1,687,152.26
盈余公积		68,393,546.42	67,725,132.06

一般风险准备
未分配利润		-50,376,882.72	-2,657,016,752.04
归属于母公司所有者权益合计		4,169,882,169.86	-1,126,717,266.08
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		4,169,882,169.86	-1,126,717,266.08
负债和所有者权益（或股东权益）总计		7,938,845,292.52	9,565,855,000.32

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		432,674,158.27	2,142,080,102.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款		1,505,762,277.87	1,509,332,984.49
其中：应收票据		817,329,869.18	776,654,365.72
应收账款		688,432,408.69	732,678,618.77
预付款项		128,591,401.06	69,647,784.27
其他应收款		46,477,559.26	52,751,655.73
其中：应收利息
应收股利
存货		1,505,473,713.66	1,186,261,307.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			760,558.75
流动资产合计		3,618,979,110.12	4,960,834,393.29
非流动资产：
可供出售金融资产		12,300,000.00	12,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		200,891,013.77	220,334,003.01
投资性房地产		4,086,650.29	4,278,124.21
固定资产		2,637,871,988.42	2,834,374,096.37
在建工程		771,289,163.47	661,965,493.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产		832,663,909.31	856,200,492.41
开发支出
商誉
长期待摊费用		8,061,333.12	10,894,059.51

递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		4,467,164,058.38	4,600,346,268.61
资产总计		8,086,143,168.50	9,561,180,661.90
流动负债：
短期借款			3,853,898,829.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		644,986,294.74	4,853,266,573.73
预收款项		160,215,283.51	341,881,456.10
应付职工薪酬		9,768,264.00	4,153,760.37
应交税费		-15,832,983.27	-99,241,672.84
其他应付款		244,634,587.09	641,539,311.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		13,000,000.00	6,500,000.00
其他流动负债		19,150,943.40
流动负债合计		1,075,922,389.47	9,601,998,258.02
非流动负债：
长期借款		2,409,499,896.69	658,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		148,900,000.00	161,900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		225,565,744.53	219,272,722.38
递延所得税负债		1,667,508.23	1,667,508.23
其他非流动负债
非流动负债合计		2,785,633,149.45	1,041,120,230.61
负债合计		3,861,555,538.92	10,643,118,488.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,972,100,000.00	1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,178,078,353.90	162,574,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		68,393,546.42	67,725,132.06
未分配利润		6,015,729.26	-2,612,237,312.69
所有者权益（或股东权益）合计		4,224,587,629.58	-1,081,937,826.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计		8,086,143,168.50	9,561,180,661.90

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

合并利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		5,847,731,734.98	4,984,304,965.53
其中：营业收入		5,847,731,734.98	4,984,304,965.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		6,123,095,347.52	6,249,587,775.76
其中：营业成本		4,998,232,415.25	4,287,975,763.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		67,146,225.84	63,302,856.39
销售费用		81,181,045.03	89,546,298.85
管理费用		214,394,469.76	168,615,321.87
研发费用		287,603,226.97	182,715,918.49
财务费用		294,954,751.96	405,087,056.35
其中：利息费用		313,949,441.82	412,769,633.76
利息收入		20,304,093.09	23,813,144.97
资产减值损失		179,583,212.71	1,052,344,560.32
加：其他收益		13,237,746.53	24,983,728.66
投资收益（损失以“－”号填列）			-8,258,159.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-8,258,159.66
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		1,432,426.65	-348,670.96
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-260,693,439.36	-1,248,905,912.19
加：营业外收入		2,881,065,268.67	1,025,873.75
减：营业外支出		13,043,012.34	56,634,536.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,607,328,816.97	-1,304,514,574.53
减：所得税费用		20,533.29	33,070,701.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益
2.归属于母公司股东的净利润		2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
归属于母公司所有者的综合收益总额		2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		2.01	-1.03
（二）稀释每股收益(元/股)		2.01	-1.03

定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

母公司利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入		5,993,446,892.10	5,442,828,886.55
减：营业成本		5,164,322,357.10	4,799,240,390.22
税金及附加		64,011,619.69	60,427,140.95
销售费用		78,467,094.65	87,457,813.35
管理费用		206,214,442.31	161,489,614.68
研发费用		287,603,226.97	182,715,918.49
财务费用		257,367,777.45	361,311,207.51
其中：利息费用		275,942,425.00	369,220,817.60
利息收入		19,769,734.88	22,875,770.87
资产减值损失		198,710,410.26	1,045,121,308.21
加：其他收益		13,237,746.53	24,584,638.66
投资收益（损失以“－”号填列）			-8,258,159.66
其中：对联营企业和合营企业的投资			-8,258,159.66

收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		1,432,426.65	164,635.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-248,579,863.15	-1,238,443,391.94
加：营业外收入		2,880,455,234.18	1,025,564.61
减：营业外支出		12,953,914.72	49,064,843.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,618,921,456.31	-1,286,482,670.37
减：所得税费用			33,066,008.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,618,921,456.31	-1,319,548,678.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		2,618,921,456.31	-1,319,548,678.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		2,618,921,456.31	-1,319,548,678.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		2.01	-1.03
（二）稀释每股收益(元/股)		2.01	-1.03

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

合并现金流量表2018年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,630,347,617.77	5,304,518,967.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		8,698,929.85
收到其他与经营活动有关的现金		766,373,957.53	768,919,752.95
经营活动现金流入小计		7,405,420,505.15	6,073,438,720.26
购买商品、接受劳务支付的现金		6,544,127,937.64	3,652,210,579.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		758,829,666.62	820,142,231.06
支付的各项税费		88,342,288.69	265,057,105.22
支付其他与经营活动有关的现金		138,293,270.62	664,893,084.74
经营活动现金流出小计		7,529,593,163.57	5,402,303,000.95
经营活动产生的现金流量净额		-124,172,658.42	671,135,719.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			798,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			798,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,939,859.59	214,973,051.72
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		57,939,859.59	214,973,051.72
投资活动产生的现金流量净额		-57,939,859.59	-214,175,051.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		259,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,084,647,500.00	5,794,765,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		3,724,157,052.38	351,498,593.17
筹资活动现金流入小计		7,068,004,552.38	6,146,263,593.17
偿还债务支付的现金		2,689,327,814.27	5,751,610,770.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		306,121,611.40	392,402,585.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		3,754,131,937.73	353,861,411.28
筹资活动现金流出小计		6,749,581,363.40	6,497,874,767.75

筹资活动产生的现金流量净额		318,423,188.98	-351,611,174.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		482,823.75	-921,707.47
五、现金及现金等价物净增加额		136,793,494.72	104,427,785.54
加：期初现金及现金等价物余额		280,718,806.51	176,291,020.97
六、期末现金及现金等价物余额		417,512,301.23	280,718,806.51

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

母公司现金流量表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,629,208,105.53	6,215,106,716.13
收到的税费返还		8,698,929.85
收到其他与经营活动有关的现金		694,127,240.90	735,684,150.03
经营活动现金流入小计		7,332,034,276.28	6,950,790,866.16
购买商品、接受劳务支付的现金		6,644,075,847.70	4,408,061,645.44
支付给职工以及为职工支付的现金		686,756,889.54	746,457,147.59
支付的各项税费		55,382,401.99	251,655,542.37
支付其他与经营活动有关的现金		100,134,088.18	788,538,233.18
经营活动现金流出小计		7,486,349,227.41	6,194,712,568.58
经营活动产生的现金流量净额		-154,314,951.13	756,078,297.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,932,949.59	214,868,408.04
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		57,932,949.59	214,868,408.04
投资活动产生的现金流量净额		-57,932,949.59	-214,838,408.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		259,200,000.00
取得借款收到的现金		2,545,170,000.00	5,090,015,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		3,739,725,745.98	309,158,593.17
筹资活动现金流入小计		6,544,095,745.98	5,399,173,593.17
偿还债务支付的现金		2,104,327,814.27	5,161,860,770.93

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		277,831,090.54	357,628,664.71
支付其他与筹资活动有关的现金		3,754,131,937.73	311,521,411.28
筹资活动现金流出小计		6,136,290,842.54	5,831,010,846.92
筹资活动产生的现金流量净额		407,804,903.44	-431,837,253.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		482,823.75	-921,707.47
五、现金及现金等价物净增加额		196,039,826.47	108,480,928.32
加：期初现金及现金等价物余额		218,073,164.52	109,592,236.20
六、期末现金及现金等价物余额		414,112,990.99	218,073,164.52

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

合并所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06		-2,657,016,752.04		-1,126,717,266.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06		-2,657,016,752.04		-1,126,717,266.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	672,100,000.00				2,015,504,000.00			1,687,152.26	668,414.36		2,606,639,869.32		5,296,599,435.94
（一）综合收益总额											2,607,308,283.68		2,607,308,283.68
（二）所有者投入和减少资本					510,000,000.00								510,000,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					510,000,000.00								510,000,000.00
（三）利润分配									668,414.36		-668,414.36
1．提取盈余公积									668,414.36		-668,414.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	672,100,000.00				-672,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	672,100,000.00				-672,100,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备								1,687,152.26					1,687,152.26
1．本期提取								20,978,369.47					20,978,369.47
2．本期使用								19,291,217.2					19,291,217.21

								1
（六）其他					2,177,604,000.00								2,177,604,000.00
四、本期期末余额	1,972,100,000.00				2,178,078,353.90			1,687,152.26	68,393,546.42		-50,376,882.72		4,169,882,169.86

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,300,000,000.00

162,574,353.90

67,725,132.06

-1,319,431,475.76

210,868,010.20

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

1,300,000,000.00

162,574,353.90

67,725,132.06

-1,319,431,475.76

210,868,010.20

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-1,337,585,276.28

-1,337,585,276.28

（一）综合收益总额

-1,337,585,276.28

-1,337,585,276.28

（二）所有者投入和减少

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他

（五）专项储备

1．本期提取

24,732,201.59

24,732,201.59

2．本期使用

24,732,201.59

24,732,201.59

（六）其他

四、本期期末余额

1,300,000,00

162,574,353.

67,725,132.0

-2,657,016,7

-1,126,717,266.0

0.00

90

6

52.04

8

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06	-2,612,237,312.69	-1,081,937,826.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06	-2,612,237,312.69	-1,081,937,826.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	672,100,000.00				2,015,504,000.00				668,414.36	2,618,253,041.95	5,306,525,456.31
（一）综合收益总额										2,618,921,456.31	2,618,921,456.31
（二）所有者投入和减少资本					510,000,000.00						510,000,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他					510,000,000.00						510,000,000.00
（三）利润分配									668,414.36	-668,414.36
1．提取盈余公积									668,414.36	-668,414.36
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	672,100,000.00				-672,100,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	672,100,000.00				-672,100,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取								15,085,459.06			15,085,459.06
2．本期使用								15,085,459.06			15,085,459.06
（六）其他					2,177,604,000.00						2,177,604,000.00
四、本期期末余额	1,972,100,000.00				2,178,078,353.90				68,393,546.42	6,015,729.26	4,224,587,629.58

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06	-1,292,688,634.21	237,610,851.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06	-1,292,688,634.21	237,610,851.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-1,319,548,678.48	-1,319,548,678.48
（一）综合收益总额										-1,319,548,678.48	-1,319,548,678.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取								22,727,759.98			22,727,759.98
2．本期使用								22,727,759.98			22,727,759.98
（六）其他
四、本期期末余额	1,300,000,000.00				162,574,353.90				67,725,132.06	-2,612,237,312.69	-1,081,937,826.73

法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超

三、 公司基本情况

1. 公司概况√适用 □不适用

1、公司注册地、组织形式和总部地址

抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经辽宁省人民政府辽政(1999)63号文件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于1999年6月7日领取营业执照，注册资本40,000万元。

经中国证券监督管理委员会(证监发行2000年第169号文)核准，公司于2000年12月13日通过上海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A股)12,000万股，每股发行价5.50元。发行后，注册资本增至52,000万元，其中国有法人股39,672.45万元，其他法人股327.55万元，社会流通股12,000万元。并于2000年12月20日换取新的营业执照。其中12,000万股流通股于2000年12月29日起在上海证券交易所上市挂牌交易，证券代码600399。

2003年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的本公司国有法人股29,441.45万股作价82,664万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004年5月18日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司(以下简称“东北特钢集团”)，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

公司股权分置改革方案已于2006年2月27日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，全体流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，对价股份总数为40,800,000股。股权分置改革后，公司注册资本仍为52,000万元。

公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司2010年12月30日已宣告破产。2011年10月14日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合同》。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》约定：东北特钢集团采用偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，并承担职工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成交价为：

123,239 万元，按辽通评报字[2011]第1207号评估报告书所列资产，其中包括抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司68,150,880股限售流通股。2012年12月31日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2012]1749号)，核准豁免东北特钢集团因受让破产财产而增持公司68,150,880股股份。2013年2月27日，东北特钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户登记手续。

2015年4月27日公司召开2014年度股东大会，审议通过了公司2014年度利润分配及资本公积转增股本方案。公司以截止2014年12月31日总股本52,000万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送4股(含税)，共计送股20,800万股；以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增11股，共计转增57,200万股。转增和送股后公司总股本增加至130,000万股，公司注册资本变更为130,000万元。

2017年8月11日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽02破02-6号)宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材”)作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的投资人。其中，锦程沙洲投资44.62亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为43%；本钢板材投资10.38亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为10%；债权人拟持有重整后东北特钢集团股权比例为47%。锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特钢集团4,462,264,151股股份，成为东北特钢集团控股股东。锦程沙洲通过东北特钢集团间接持有公司38.22%股份，从而对公司实施控制。上述收购已于2017年12月26日获得中国证券监督管理委员会的批复(证监许可[2017]2395号)。2018年10月12日东北特钢集团在大连市工商行政管理局完成了工商变更登记。

2018年9月20日辽宁省抚顺市中级人民法院(以下简称“抚顺中院”)裁定((2018)辽04破申1号)受理上海东震冶金工程技术有限公司对公司的重整申请。同日下达决定书((2018)辽04破3号、(2018)辽04破3-1号)，指定北京市金杜律师事务所担任公司管理人、准许公司重整期间在管理人监督下自行管理财产和营业事务。2018年11月22日抚顺中院裁定((2018)辽04破3-1号)批准重整计划、终止重整程序。2018年11月23日抚顺中院裁定((2018)辽04破3-2号)确认以公司现有总股本130,000万股为基数，按每10股转增5.17股的比例实施资本公积转增股本，共计转增67,210万股，并将其中的59,000万股登记至公司金融类普通债权人证券账户，150.7022万股登记至公司经营类普通债权人证券账户，8,000万股登记至股票处置程序中最终确定的股票受让方的证券账户。2018年12月10日公司管理人组织现场竞价，处置8,000万股资本公积转增所得股票，最终依法确定东北特殊钢集团股份有限公司为竞价处置股票受让方。2018年12月26日抚顺中院裁定((2018)辽04破3-5号)确认公司重整计划执行完毕。转增后公司总股本由130,000万股增加至197,210万股。

注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号。

东北特钢集团为公司第一大股东，东北特钢集团的控股股东为锦程沙洲，锦程沙洲的实际控制人为沈文荣。

2、经营范围

经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体(含液体)制造、销售，设备安装，冶金设备维修和制造，机械加工与铆焊制作，电器维修，钢结构架制造，机电设备技术咨询，钢材销售，窑炉维修。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)

3、公司业务性质和主要经营活动

本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2019年3月28日批准报出。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：

序号	子公司名称	子公司类型	级次	持股比例(%)	表决权比例(%)
1	抚顺实林特殊钢有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
2	抚顺欣兴特钢板材有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
3	抚顺抚特宾馆有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
4	抚顺鑫朗物业有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
5	抚顺百通汇商贸有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00
6	辽宁通宝投资有限公司	全资子公司	1级	100.00	100.00

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营√适用 □不适用公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期√适用 □不适用公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。

同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司。

子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，公司重新评估是否控制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；

②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；

③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。

公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具√适用 □不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负

债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

②持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准	公司将单项金额超过5,000万元的应收款项作为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
内部单位组合	公司对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为内部单位组合。
账龄组合	对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的非内部单位应收款项，按账龄确定信用风险组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
内部单位组合	公司对于内部单位组合，不计提坏账准备。
账龄组合	公司按账龄分析法划分为若干信用风险组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	6.00	6.00
2－3年	7.00	7.00
3年以上	10.00	10.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由	存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

12. 存货√适用 □不适用

（1）存货的分类存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度

公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。

13. 持有待售资产□适用 √不适用

14. 长期股权投资√适用 □不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。

④减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

(1)投资性房地产的种类和计量模式

公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。

公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

(2)采用成本模式核算政策

公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

资产负债表日，公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20-40	3.00%-5.00%	2.38-4.85
机器设备、运输设备	年限平均法	5-25	3.00%-5.00%	3.80-19.40

公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，公司对所有固定资产计提折旧。

资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：

①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司；

②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有公司才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程√适用 □不适用

(1)在建工程的类别

公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

18. 借款费用√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(3)借款费用资本化的停止

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

(4)暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

(5)资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列方法确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

19. 生物资产□适用 √不适用

20. 油气资产□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

(1)无形资产的确认和计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。

无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

公司无形资产后续计量，分别为：

①使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

(2)使用寿命不确定的判断依据

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：

①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值√适用 □不适用

公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23. 长期待摊费用√适用 □不适用公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

②离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益，设定受益计划修改产生的利得或损失在发生当期计入当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用

28. 收入√适用 □不适用

(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。

29. 政府补助√适用 □不适用

(1)政府补助类型

政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。

(4)与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(1)递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

①商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32. 其他重要的会计政策和会计估计□适用 √不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会（2018）15 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订。公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
因执行财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司对财务报表格式进行相应变更，并对可比期间的比较数据进行调整。	2019年3月28日，公司第六届董事会第三十一次会议审议并通过了《公司关于会计政策变更的议案》。	2017年度财务报表受影响的报表项目详见其他说明。

其他说明

公司对2017年12月31日/2017年度的财务报表列报项目进行调整如下：

合并报表

原列报报表项目及金额		调整后列报报表项目及金额
应收票据	776,904,365.72	应收票据及应收账款	1,509,821,844.73
应收账款	732,917,479.01
应收利息		其他应收款	25,398,628.62
应收股利
其他应收款	25,398,628.62
固定资产	2,890,200,083.33	固定资产	2,890,200,083.33
固定资产清理
在建工程	661,734,260.80	在建工程	662,092,129.33
工程物资	357,868.53
应付票据	3,591,550,000.00	应付票据及应付账款	4,686,248,227.40
应付账款	1,094,698,227.40
应付利息		其他应付款	232,219,784.23
应付股利
其他应付款	232,219,784.23
长期应付款	120,500,000.00	长期应付款	191,900,000.00
专项应付款	71,400,000.00
管理费用	351,331,240.36	管理费用	168,615,321.87
		研发费用	182,715,918.49

母公司报表

原列报报表项目及金额		调整后列报报表项目及金额
应收票据	776,654,365.72	应收票据及应收账款	1,509,332,984.49
应收账款	732,678,618.77
应收利息		其他应收款	52,751,655.73
应收股利

其他应收款	52,751,655.73
固定资产	2,834,374,096.37	固定资产	2,834,374,096.37
固定资产清理
在建工程	661,607,624.57	在建工程	661,965,493.10
工程物资	357,868.53
应付票据	3,725,950,000.00	应付票据及应付账款	4,853,266,573.73
应付账款	1,127,316,573.73
应付利息		其他应付款	641,539,311.59
应付股利
其他应付款	641,539,311.59
长期应付款	90,500,000.00	长期应付款	161,900,000.00
专项应付款	71,400,000.00
管理费用	344,205,533.17	管理费用	161,489,614.68
		研发费用	182,715,918.49

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、16%、11%、10%、6%、5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
教育税附加	应纳流转税额	3%
地方教育税附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
抚顺实林特殊钢有限公司	25%
抚顺欣兴特钢板材有限公司	25%
抚顺抚特宾馆有限公司	25%
抚顺鑫朗物业有限公司	20%
抚顺百通汇商贸有限公司	25%
辽宁通宝投资有限公司	25%

2. 税收优惠√适用 □不适用

(1)公司2016年11月30日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201621000178）。2017年3月8日，高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认，根据企业所得税法的规定，2016年度、2017年度、2018年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

(2)依据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第三十四条关于《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定，购买并使用的部分节能节水专用设备、环境保护专用设备符合目录规定，按购置节能节水专用设备、环境保护专用设备投资额的10%抵免企业所得税。

(3)依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发[2008]116号)相关规定，公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除。

(4)依据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号) 相关规定，公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。

3. 其他□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金		10,774.99
银行存款	417,527,790.07	382,458,031.52
其他货币资金	18,545,678.44	1,842,256,937.73
合计	436,073,468.51	2,224,725,744.24

其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金		1,821,051,201.77
信用证保证金	18,545,678.44	21,205,735.96
质押冻结	15,488.84	101,750,000.00
合 计	18,561,167.28	1,944,006,937.73

期末数较期初数减少1,788,652,275.73元，减少比例为80.04%，主要是银行承兑汇票保证金减少影响。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	819,359,869.18	776,904,365.72
应收账款	688,473,695.30	732,917,479.01
合计	1,507,833,564.48	1,509,821,844.73

其他说明：

□适用 √不适用

应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	234,095,543.99	556,435,608.82
商业承兑票据	585,264,325.19	220,468,756.90
合计	819,359,869.18	776,904,365.72

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	830,559,592.29
商业承兑票据	132,108,606.67
合计	962,668,198.96

期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为962,668,198.96元，到期区间2019年1月1日至2019年10月23日。

期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	660,817,250.44
商业承兑汇票
合 计	660,817,250.44

期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为660,817,250.44元，到期区间2019年1月1日至2019年4月19日。

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	165,084,898.95	20.46	82,542,449.48	50.00	82,542,449.47	160,330,838.66	17.10	79,979,900.00	49.88	80,350,938.66
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	639,043,449.99	79.19	33,112,204.16	5.18	605,931,245.83	687,123,465.39	73.31	34,556,925.04	5.03	652,566,540.35
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	2,858,992.05	0.35	2,858,992.05	100.00		89,925,928.21	9.59	89,925,928.21	100.00
合计	806,987,340.99	100.00	118,513,645.69	14.69	688,473,695.30	937,380,232.26	100.00	204,462,753.25	21.81	732,917,479.01

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 （按单位）	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
中航特材工业（西安）有限公司	165,084,898.95	82,542,449.48	50.00	存在收不回来的可能性
合计	165,084,898.95	82,542,449.48	50.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	533,895,095.24	26,694,754.76	5.00
1至2年	94,293,543.21	5,657,612.59	6.00
2至3年	10,854,811.54	759,836.81	7.00
3年以上
合计	639,043,449.99	33,112,204.16

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	计提理由
长期挂账款项	2,858,992.05	2,858,992.05	100.00	收回的可能性很小
合计	2,858,992.05	2,858,992.05	100.00

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注五内容。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额1,534,595.09元；本期收回或转回坏账准备金额1,997,405.83元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	收回或转回金额	收回方式
宝塔实业股份有限公司	1,997,405.83	法院判决
合计	1,997,405.83	/

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	85,486,296.82

其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用应收账款核销说明：

√适用 □不适用

报告期，公司2018年第一次临时股东大会批准，实际核销应收账款171户，金额合计为85,486,296.82元。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	金额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	96,749,929.74	11.99	5,260,852.68
第二名	94,704,287.95	11.74	5,049,570.10
第三名	89,694,898.95	11.11	89,694,898.95
第四名	81,867,422.02	10.14	4,135,812.50

单位名称	金额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
第五名	56,138,372.37	6.96	2,806,918.62
合 计	419,154,911.03	51.94	106,948,052.85

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用应收关联方账款情况见附注“关联方及关联交易”。

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	121,182,471.46	87.74	109,237,540.01	82.29
1至2年	12,263,884.71	8.88	22,935,431.93	17.28
2至3年	4,661,132.67	3.38	570,173.54	0.43
合计	138,107,488.84	100.00	132,743,145.48	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算的原因
第一名	23,177,218.11	0-2年	未结算
第二名	6,356,863.84	1-2年	未结算
第三名	3,055,213.82	2-3年	未结算
第四名	2,374,759.38	1-2年	未结算
第五名	1,469,992.85	2-3年	未结算
合 计	36,434,048.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	金额	占预付款项总额 的比例((%)	预付时间	未结算原因
第一名	25,217,834.79	18.26	2018年	预付铁合金
第二名	23,177,218.11	16.78	2017-2018年	预付铁合金

单位名称	金额	占预付款项总额 的比例((%)	预付时间	未结算原因
第三名	18,083,562.29	13.09	2018年	预付电费
第四名	14,130,984.15	10.23	2018年	预付一般材料
第五名	7,695,894.09	5.57	2018年	预付修理费
合 计	88,305,493.43	63.93

其他说明√适用 □不适用

期末预付账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况见附注“关联方及关联交易”。

6、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	11,873,207.81	25,398,628.62
合计	11,873,207.81	25,398,628.62

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	12,565,008.46	19.72	691,800.65	5.51	11,873,207.81	27,145,730.14	32.20	1,747,101.52	6.44	25,398,628.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	51,148,435.11	80.28	51,148,435.11	100.00		57,159,715.15	67.80	57,159,715.15	100.00
合计	63,713,443.57	100.00	51,840,235.76	81.36	11,873,207.81	84,305,445.29	100.00	58,906,816.67	69.87	25,398,628.62

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
存在收回风险款项	51,148,435.11	51,148,435.11	100.00	收回的可能性很小
合计	51,148,435.11	51,148,435.11	100.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	7,773,060.21	388,653.00	5.00
1至2年	3,610,272.10	216,616.32	6.00
2至3年	1,054,543.09	73,818.02	7.00

3年以上	127,133.06	12,713.31	10.00
合计	12,565,008.46	691,800.65

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注内容。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款项及垫付款	54,985,487.60	72,656,972.61
保证金及借款	8,727,955.97	11,648,472.68
合计	63,713,443.57	84,305,445.29

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额28,366,041.71元；本期收回或转回坏账准备金额963,972.37元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	35,432,622.62

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用其他应收款核销说明：

√适用 □不适用

报告期，公司2018年第一次临时股东大会批准核销，实际核销其他应收款111户，金额合计为35,432,622.62元。

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	铁合金预付	13,538,690.56	2-3年以上	21.25	13,538,690.56
第二名	劳务费	10,834,403.75	0-2年	17.00	10,834,403.75

第三名	铁合金预付款	10,670,299.52	1-3年	16.75	10,670,299.52
第四名	钢铁料预付	6,671,097.28	3年以上	10.47	6,671,097.28
第五名	代缴统筹基金	4,121,728.00	0-3年	6.47	230,614.66
合计		45,836,219.11		71.94	41,945,105.77

期末数较期初数减少13,525,420.81元，减少比例为53.25%，主要是往来款及垫付款减少影响。

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	607,316,539.56	1,139,083.06	606,177,456.50	954,134,432.04	527,291,314.90	426,843,117.14
在产品	456,385,988.79	10,541,675.30	445,844,313.49	687,316,661.91	391,970,713.09	295,345,948.82
库存商品	510,233,807.64	40,653,752.46	469,580,055.18	557,833,766.99	41,799,891.14	516,033,875.85
合计	1,573,936,335.99	52,334,510.82	1,521,601,825.17	2,199,284,860.94	961,061,919.13	1,238,222,941.81

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	527,291,314.90	17,472.28		619,206.09	525,550,498.03	1,139,083.06
在产品	391,970,713.09	10,541,675.30		6,590,396.97	385,380,316.12	10,541,675.30
库存商品	41,799,891.14	38,997,978.30		40,144,116.98		40,653,752.46

合计

961,061,919.13

49,557,125.88

47,353,720.04

910,930,814.15

52,334,510.82

本期经公司2018年第一次临时股东大会批准核销存货910,930,814.15元。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

8、 持有待售资产

□适用 √不适用

9、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

10、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税
待抵扣进项税		760,558.75
企业所得税	256,722.11
合计	256,722.11	760,558.75

其他说明期末数较期初数减少503,836.64元，减少比例为66.25%，主要是待抵扣进项税减少影响。

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	25,941,234.68	13,641,234.68	12,300,000.00	25,941,234.68	13,641,234.68	12,300,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	25,941,234.68	13,641,234.68	12,300,000.00	25,941,234.68	13,641,234.68	12,300,000.00
合计	25,941,234.68	13,641,234.68	12,300,000.00	25,941,234.68	13,641,234.68	12,300,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资 单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
东北特钢集团上海特殊钢有限公司	300,000.00			300,000.00					0.60
深圳市兆恒抚顺特钢有限公司	12,000,000.00			12,000,000.00					25.00
中航特材工业(西安)有限公司	13,641,234.68			13,641,234.68	13,641,234.68			13,641,234.68	2.4275
合计	25,941,234.68			25,941,234.68	13,641,234.68			13,641,234.68	/

公司虽持有深圳市兆恒抚顺特钢有限公司25%股权，但不参与其生产经营决策， 对其不具有重大影响。

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

12、 持有至到期投资

(1). 持有至到期投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的持有至到期投资

□适用 √不适用

(3). 本期重分类的持有至到期投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

13、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

14、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
二、联营企业
东北特钢集团机电工程有限公司	0									0
小计	0									0
合计	0									0

其他说明

公司按权益法确认的公司之联营企业东北特钢集团机电工程有限公司净亏损，导致长期股权投资账面价值减记至零，其余未确认的应分担 公司之联营企业东北特钢集团机电工程有限公司的净亏损已作备查登记。

15、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,544,005.47	16,544,005.47
4.期末余额	16,544,005.47	16,544,005.47
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	14,048,633.36	14,048,633.36
2.本期增加金额	115,867.44	115,867.44
（1）计提或摊销	115,867.44	115,867.44
4.期末余额	14,164,500.80	14,164,500.80
四、账面价值
1.期末账面价值	2,379,504.67	2,379,504.67
2.期初账面价值	2,495,372.11	2,495,372.11

(1)投资性房地产为公司将房屋建筑物租赁给联营企业，具体详见附注“关联方及关联交易”。(2)期末用于担保的投资性房地产，具体详见本附注“长期借款”、“所有权或使用权受到限制的资产”。

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

16、 固定资产总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,691,226,014.03	2,890,200,083.33
固定资产清理
合计	2,691,226,014.03	2,890,200,083.33

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,154,543,282.16	5,015,229,166.56	101,516,777.20	6,271,289,225.92
2.本期增加金额	101,035,089.72	-65,562,666.29	3,466,892.32	38,939,315.75
（1）购置		1,901,340.39	998,633.75	2,899,974.14
（2）在建工程转入	1,928,338.78	33,684,278.69	426,724.14	36,039,341.61
（3）企业合并增加
（4）其他	99,106,750.94	-101,148,285.37	2,041,534.43
3.本期减少金额		318,080.00	1,512,093.62	1,830,173.62
（1）处置或报废			1,506,893.62	1,506,893.62
（2）其他		318,080.00	5,200.00	323,280.00
4.期末余额	1,255,578,371.88	4,949,348,420.27	103,471,575.90	6,308,398,368.05
二、累计折旧

1.期初余额	573,158,444.00	2,696,489,274.74	84,665,878.41	3,354,313,597.15
2.本期增加金额	26,508,477.07	104,911,726.70	3,190,314.08	134,610,517.85
（1）计提	26,508,477.07	104,911,726.70	3,190,314.08	134,610,517.85
3.本期减少金额		147,403.93	1,466,730.72	1,614,134.65
（1）处置或报废			1,461,686.72	1,461,686.72
（2）其他		147,403.93	5,044.00	152,447.93
4.期末余额	599,666,921.07	2,801,253,597.51	86,389,461.77	3,487,309,980.35
三、减值准备
1.期初余额		26,771,059.54	4,485.90	26,775,545.44
2.本期增加金额	37,087,092.12	65,908,853.68	90,882.43	103,086,828.23
（1）计提	37,087,092.12	65,908,853.68	90,882.43	103,086,828.23
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额	37,087,092.12	92,679,913.22	95,368.33	129,862,373.67
四、账面价值
1.期末账面价值	618,824,358.69	2,055,414,909.54	16,986,745.80	2,691,226,014.03
2.期初账面价值	581,384,838.16	2,291,968,832.28	16,846,412.89	2,890,200,083.33

本期增加中的其他为固定资产类别调整影响。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋建筑物
机器设备	88,601.73	65,952.31		22,649.42
运输工具	5,200.00	5,044.00		156.00
合 计	93,801.73	70,996.31		22,805.42

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
电焊条厂房产	1,808,926.96	历史遗留

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理□适用 √不适用

17、 在建工程总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	776,468,254.47	661,734,260.80
工程物资		357,868.53
合计	776,468,254.47	662,092,129.33

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
项目1	39,972,265.19		39,972,265.19	34,251,656.71		34,251,656.71
项目2	29,000,320.83		29,000,320.83	25,404,231.27		25,404,231.27
项目3	17,820,698.18		17,820,698.18	17,661,982.93		17,661,982.93
项目4	628,929,076.79		628,929,076.79	475,223,041.06		475,223,041.06
项目5				406,039.87		406,039.87
零星工程	60,745,893.48		60,745,893.48	108,787,308.96		108,787,308.96
合计	776,468,254.47		776,468,254.47	661,734,260.80		661,734,260.80

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
项目1	117,000,000.00	34,251,656.71	8,882,804.67	3,162,196.19		39,972,265.19	109.46	95.00	3,940,499.24			自筹
项目2	26,000,000.00	25,404,231.27	3,596,089.56			29,000,320.83	111.54	90.00	1,777,672.65			自筹
项目3	22,000,000.00	17,661,982.93	158,715.25			17,820,698.18	81.00	80.00	2,079,639.80			自筹
项目4	970,740,000.00	475,223,041.06	117,950,310.80			593,173,351.86	58.09	85.00	43,050,297.76	9,590,083.41	4.90	自筹
项目5	89,490,000.00	406,039.87	5,550,204.47	5,956,244.34			73.87	100.00				自筹
零星工程		108,787,308.96	12,564,909.18	24,850,599.73		96,501,618.41			656,729.80			自筹
合计	1,225,230,000.00	661,734,260.80	148,703,033.93	33,969,040.26		776,468,254.47			51,504,839.25	9,590,083.41

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程材料				357,868.53		357,868.53
合计				357,868.53		357,868.53

18、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

19、 油气资产□适用 √不适用

20、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	995,655,576.00	4,685,269.20	1,000,340,845.20
2.本期增加金额		2,180,581.49	2,180,581.49
(1)购置		2,180,581.49	2,180,581.49
4.期末余额	995,655,576.00	6,865,850.69	1,002,521,426.69
二、累计摊销
1.期初余额	139,636,845.41	4,503,507.38	144,140,352.79
2.本期增加金额	25,441,838.29	275,326.30	25,717,164.59
（1）计提	25,441,838.29	275,326.30	25,717,164.59
4.期末余额	165,078,683.70	4,778,833.68	169,857,517.38
四、账面价值
1.期末账面价值	830,576,892.30	2,087,017.01	832,663,909.31
2.期初账面价值	856,018,730.59	181,761.82	856,200,492.41

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
焊条厂土地	1,008,720.00	历史遗留
厂区土地	21,027,577.30	手续繁杂
合 计	22,036,297.30

21、 开发支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额	期末 余额
		内部开发支出	其他	转入当期损益

项目1	0.00	39,706,863.56		39,706,863.56	0.00
项目2	0.00	24,655,979.10		24,655,979.10	0.00
项目3	0.00	53,526,307.38		53,526,307.38	0.00
项目4	0.00	5,526,449.36		5,526,449.36	0.00
项目5	0.00	10,090,740.90		10,090,740.90	0.00
项目6	0.00	6,758,776.34		6,758,776.34	0.00
项目7	0.00	60,767,801.32		60,767,801.32	0.00
项目8	0.00	5,024,235.96		5,024,235.96	0.00
项目9	0.00	4,722,922.20		4,722,922.20	0.00
项目10	0.00	23,155,748.30		23,155,748.30	0.00
项目11	0.00	24,623,447.05		24,623,447.05	0.00
项目12	0.00	6,019,692.28		6,019,692.28	0.00
项目13	0.00	4,286,889.03		4,286,889.03	0.00
项目14	0.00		2,285,910.46	2,285,910.46	0.00
项目15	0.00		1,869,045.41	1,869,045.41	0.00
项目16	0.00		1,808,516.53	1,808,516.53	0.00
项目17	0.00		666,136.98	666,136.98	0.00
项目18	0.00		802,179.45	802,179.45	0.00
项目19	0.00		2,175,226.96	2,175,226.96	0.00
项目20	0.00		2,121,432.82	2,121,432.82	0.00
项目21	0.00		734,554.87	734,554.87	0.00
项目22	0.00		178,578.25	178,578.25	0.00
项目23	0.00		26,295.33	26,295.33	0.00
项目24	0.00		27,361.31	27,361.31	0.00
项目25	0.00		6,025.73	6,025.73	0.00
项目26	0.00		1,284,519.15	1,284,519.15	0.00
项目27	0.00		4,763.30	4,763.30	0.00
项目28	0.00		442,746.22	442,746.22	0.00
项目29	0.00		3,809,420.27	3,809,420.27	0.00
项目30	0.00		7,879.19	7,879.19	0.00
项目31	0.00		93,159.99	93,159.99	0.00
项目32	0.00		383,888.61	383,888.61	0.00
合计	0.00	268,865,852.78	18,727,640.83	287,593,493.61	0.00

22、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

23、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
环境改造工程	6,926,559.51	837,961.16	3,153,187.55		4,611,333.12
顾问费	3,967,500.00		517,500.00		3,450,000.00
合计	10,894,059.51	837,961.16	3,670,687.55		8,061,333.12

24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
同一控制下企业合并	6,670,032.90	1,667,508.23	6,670,032.90	1,667,508.23
合计	6,670,032.90	1,667,508.23	6,670,032.90	1,667,508.23

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	366,192,000.62	1,264,848,269.17
可抵扣亏损	1,079,402,019.76	532,413,587.18
合计	1,445,594,020.38	1,797,261,856.35

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年		57,998,478.22
2019年	103,374,631.81	103,374,631.81
2020年	7,856,509.27	7,856,509.27
2021年	79,166,986.82	79,255,268.20
2022年	283,928,699.68	283,928,699.68

2023年	605,075,192.18
合计	1,079,402,019.76	532,413,587.18	/

25、 其他非流动资产

□适用 √不适用

26、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款		45,000,000.00
抵押借款
保证借款		4,193,898,829.07
信用借款		200,000,000.00
合计		4,438,898,829.07

短期借款分类的说明：

期末数较期初数减少4,438,898,829.07元，主要是重整债务重组影响。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

28、 衍生金融负债

□适用 √不适用

29、 应付票据及应付账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付票据		3,591,550,000.00
应付账款	573,987,636.20	1,094,698,227.40
合计	573,987,636.20	4,686,248,227.40

应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		3,760,000.00
银行承兑汇票		3,587,790,000.00
合计		3,591,550,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。期末数较期初数减少3,591,550,000.00元，主要是重整债务重组影响。应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	573,987,636.20	1,094,698,227.40
合计	573,987,636.20	1,094,698,227.40

期末数较期初数减少520,710,591.20元，减少比例47.57%，主要是实施重整偿付债务影响。

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

30、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	160,900,273.62	342,645,414.77
合计	160,900,273.62	342,645,414.77

期末数较期初数减少181,745,141.15元，减少比例为53.04%，结算周期影响。

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

31、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬	4,176,933.94	655,640,151.62	649,569,181.53	10,247,904.03
二、离职后福利-设定提存计划		100,749,919.67	100,749,919.67
三、辞退福利		210,405.19	210,405.19
四、一年内到期的其他福利
合计	4,176,933.94	756,600,476.48	750,529,506.39	10,247,904.03

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		526,844,117.15	526,844,117.15
二、职工福利费		27,324,068.12	27,324,068.12
三、社会保险费	332,346.00	48,462,379.01	48,306,151.64	488,573.37
其中：医疗保险费		33,004,946.07	33,004,946.07
工伤保险费		15,270,895.09	15,114,667.72	156,227.37
生育保险费	332,346.00	186,537.85	186,537.85	332,346.00
四、住房公积金		42,649,128.33	42,649,128.33
五、工会经费和职工教育经费	3,844,587.94	10,360,459.01	4,445,716.29	9,759,330.66
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	4,176,933.94	655,640,151.62	649,569,181.53	10,247,904.03

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		98,279,793.63	98,279,793.63
2、失业保险费		2,470,126.04	2,470,126.04
3、企业年金缴费
合计		100,749,919.67	100,749,919.67

32、 应交税费√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,821,288.75	-62,337,792.67
企业所得税	-26,763,929.26	-27,245,790.84
个人所得税	194,103.41	392,516.03
城市维护建设税	1,001,363.05	-3,343,020.33
房产税	1,238,466.55	1,250,836.89
土地使用税	2,357,704.63	1,557,121.62
教育费附加	431,388.82	-809,518.90
地方教育费附加	287,430.71	-1,557,769.20
印花税	876,448.71	424,915.77

环保税	150,748.31
合计	-15,404,986.32	-91,668,501.63

其他说明：

期末数较期初数增加76,263,515.31元，增加比例为83.19%，主要是采购原材料增加，待抵扣税金减少影响。33、 其他应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	181,731,706.32	232,219,784.23
合计	181,731,706.32	232,219,784.23

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	145,896,512.34	175,950,514.96
往来款	31,610,051.23	52,812,324.89
代扣款项	4,225,142.75	3,323,871.44
借款		133,072.94
合计	181,731,706.32	232,219,784.23

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	18,928,615.93	未结算
第二名	8,253,870.46	未结算
第三名	7,666,746.55	未结算
第四名	5,414,053.91	未结算
合计	40,263,286.85	/

34、 持有待售负债

□适用 √不适用

35、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的长期应付款	13,000,000.00	6,500,000.00
合计	13,000,000.00	6,500,000.00

其他说明：

期末数较期初数增加6,500,000.00元，增加比例为100.00%，主要是将一年内到期的长期应付款分类至一年内到期的非流动负债影响。

36、 其他流动负债

其他流动负债情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预提费用	28,867,439.36	2,431,348.01
合计	28,867,439.36	2,431,348.01

期末数较期初数增加26,436,091.35元，增加比例为1,087.30%，主要系预提费用增加影响。

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

37、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	588,946,800.69	500,000,000.00
保证借款	1,820,553,096.00	158,280,000.00
信用借款
合计	2,409,499,896.69	658,280,000.00

长期借款分类的说明：

期末数较期初数增加1,751,219,896.69元，增加比例为266.03%，主要是实施重整债务重组影响。

其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用

期末长期借款明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	期末余额
					外币金额	本币金额
国家开发银行辽宁省分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	4.41		388,006,025.30
朝阳银行抚顺分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	3.78		200,940,775.39
南洋商业银行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		60,993,866.00
光大银行沈阳黄河大街支行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		40,850,732.00
辽阳银行抚顺分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		62,147,184.00
渤海银行大连分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		89,032,902.00
浙商银行沈阳分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		29,640,577.00
浦东发展银行大连分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		32,603,249.00
本溪市商业银行北地支行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		48,717,995.00
中信银行抚顺分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		40,731,180.00
农业银行抚顺分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		20,303,226.00
盛京银行抚顺望花支行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		30,410,607.00
兴业银行沈阳分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		60,987,002.00
华夏银行沈阳分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		81,264,463.00
锦州银行沈阳北塔支行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		40,736,427.00
民生银行大连分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		81,553,758.00
抚顺银行望花支行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		61,100,809.00
中国银行抚顺市分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		876,288,327.00
建设银行抚顺望花支行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		82,452,128.00
工商银行抚顺分行	2019-1-1	2028-12-31	人民币	2.80		80,738,664.00
合 计						2,409,499,896.69

抵押借款主要为公司与国家开发银行辽宁分行办理的以房屋建筑物和土地使用权抵押借款388,006,025.30元。与朝阳银行抚顺分行办理的以房屋建筑物和土地使用权抵押借款200,940,775.39元。

38、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 长期应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	107,500,000.00	120,500,000.00
专项应付款	71,400,000.00	71,400,000.00
合计	178,900,000.00	191,900,000.00

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
专项资金	30,000,000.00	30,000,000.00
借款	77,500,000.00	90,500,000.00
合 计	107,500,000.00	120,500,000.00

其他说明：

1、专项资金是公司按照辽宁省财政专项资金股权投资管理办法(试行)(辽财企[2015]130号)文件，由辽宁联合资产管理有限公司实施的对公司之子公司抚顺实林特殊钢有限公司3,000万元固定回报股权投资。

2、借款是公司以子公司抚顺实林特殊钢有限公司、抚顺百通汇商贸有限公司股权质押，取得的抚顺市国开企业发展有限公司借款9,050万元，并将一年内到期的长期应付款1,300万元重分类至一年内到期的非流动负债金额。

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
专项资金	71,400,000.00			71,400,000.00

合计

71,400,000.00

71,400,000.00

/

40、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

41、 预计负债□适用 √不适用

42、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	185,067,991.62	21,103,400.00	13,237,746.53	192,933,645.09	政府拨入
售后租回	34,204,730.76		1,572,631.32	32,632,099.44	租赁
合计	219,272,722.38	21,103,400.00	14,810,377.85	225,565,744.53

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
项目1	4,042,105.26			252,631.58		3,789,473.68	与资产相关
项目2	3,428,571.43			190,476.19		3,238,095.24	与资产相关
项目3	2,742,857.14			152,380.95		2,590,476.19	与资产相关
项目4	17,889,274.00			851,870.19		17,037,403.81	与资产相关
项目5	5,829,545.45			306,818.18		5,522,727.27	与资产相关
项目6	17,066,000.00			742,000.00		16,324,000.00	与资产相关
项目7	3,031,875.00			144,375.00		2,887,500.00	与资产相关
项目8	58,552,083.34			2,788,194.44		55,763,888.90	与资产相关
项目9	27,856,000.00					27,856,000.00	与资产相关
项目10	11,400,000.00			152,000.00		11,248,000.00	与资产相关
项目11	26,513,900.00	4,443,200.00				30,957,100.00	与资产相关

项目12	1,734,000.00					1,734,000.00	与收益相关
项目13	296,780.00					296,780.00	与收益相关
项目14	25,000.00			25,000.00			与收益相关
项目15	1,022,000.00					1,022,000.00	与收益相关
项目16	350,000.00			350,000.00			与收益相关
项目17	574,000.00					574,000.00	与收益相关
项目18	206,000.00			206,000.00			与收益相关
项目19	330,000.00	170,000.00		500,000.00			与收益相关
项目20		137,300.00				137,300.00	与收益相关
项目21		320,000.00		250,000.00		70,000.00	与收益相关
项目22		500,000.00		500,000.00			与收益相关
项目23	230,000.00					230,000.00	与收益相关
项目24		230,000.00		230,000.00			与收益相关
项目25		786,000.00		350,000.00		436,000.00	与收益相关
项目26		6,007,900.00				6,007,900.00	与收益相关
项目27		334,000.00		100,000.00		234,000.00	与收益相关
项目28	272,000.00					272,000.00	与收益相关
项目29	46,000.00	575,000.00		616,000.00		5,000.00	与收益相关
项目30	1,630,000.00	3,200,000.00		1,680,000.00		3,150,000.00	与收益相关
项目31		2,000,000.00		1,460,000.00		540,000.00	与收益相关
项目32		1,000,000.00		820,000.00		180,000.00	与收益相关
项目33		500,000.00		500,000.00			与收益相关
项目34		500,000.00				500,000.00	与收益相关

项目35		100,000.00		70,000.00		30,000.00	与收益相关
项目36		100,000.00				100,000.00	与收益相关
项目37		200,000.00				200,000.00	与收益相关
合 计	185,067,991.62	21,103,400.00		13,237,746.53		192,933,645.09

43、 其他非流动负债

□适用 √不适用

44、 股本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,300,000,000.00			672,100,000.00		672,100,000.00	1,972,100,000.00

其他说明：

期末持有公司5%以上股份的股东持股情况

股东名称	所持股份	其中：有限售	无限售	持股比例%
东北特殊钢集团股份有限公司	576,876,444		576,876,444	29.25
中国银行股份有限公司抚顺分行	122,924,644		122,924,644	6.23
合 计	699,801,088		699,801,088	35.48

截至2018年12月31日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司依据大连市甘井子区人民法院、上海浦东新区人民法院、天津市高级人民法院、北京市第二中级人民法院《协助执行通知书》，以”诉讼保全”和”案件审理需要”，轮候、继续冻结东北特殊钢集团有限责任公司所持公司496,876,444股股份。另外170,377,200股股份质押给中国银行大连中山广场支行、81,325,000股股份质押给平安证券永赢资产定向资产管理计划、170,000,000.00股股份质押给华信信托股份有限公司、59,710,000.00股股份质押给中天证券有限责任公司。

2018年12月26日，公司因重整实施资本公积金转增股本用于偿付债务，中国银行股份有限公司抚顺分行作为金融债权人领受公司122,924,644股股份，占公司总股本的6.23%。

期末数较期初数增加672,100,000.00元，增加比例为51.70%，主要是实施资本公积转增股本影响。

45、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

46、 资本公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	154,976,921.73	2,177,604,000.00	154,976,921.73	2,177,604,000.00
其他资本公积	7,597,432.17	510,000,000.00	517,123,078.27	474,353.90
合计	162,574,353.90	2,687,604,000.00	672,100,000.00	2,178,078,353.90

其他期末数较期初数增加2,015,504,000.00元，增加比例为1,239.74%，主要是公司重整影响。说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2018年，公司因重整实施资本公积金转增股本，以及因重整豁免的部分债务、控股股东东北特钢集团在重整期间捐赠公司的资金计入资本公积金。因上述原因，公司资本公积金额增加。

47、 库存股□适用 √不适用

48、 其他综合收益

□适用 √不适用

49、 专项储备√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		20,978,369.47	19,291,217.21	1,687,152.26
合计		20,978,369.47	19,291,217.21	1,687,152.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

期末数较期初数增加1,687,152.26元，主要是提取安全生产费影响。

50、 盈余公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	62,701,178.65	668,414.36		63,369,593.01
任意盈余公积	5,023,953.41			5,023,953.41
合计	67,725,132.06	668,414.36		68,393,546.42

51、 未分配利润√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-2,657,016,752.04	-1,319,431,475.76
调整后期初未分配利润	-2,657,016,752.04	-1,319,431,475.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
减：提取法定盈余公积	668,414.36
期末未分配利润	-50,376,882.72	-2,657,016,752.04

52、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,815,681,140.41	4,982,379,394.10	4,942,539,602.94	4,268,096,050.93
其他业务	32,050,594.57	15,853,021.15	41,765,362.59	19,879,712.56
合计	5,847,731,734.98	4,998,232,415.25	4,984,304,965.53	4,287,975,763.49

53、 税金及附加√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	11,393,636.03	9,397,425.72
教育费附加	4,885,214.04	4,071,833.31
房产税	3,256,809.37	2,714,555.51
土地使用税	14,788,280.18	15,213,769.86
车船使用税	28,832,214.37	28,292,443.56
印花税	20,520.86	8,224.22
地方教育费附加	3,471,385.29	3,404,604.21
其他	498,165.70	200,000.00
合计	67,146,225.84	63,302,856.39

54、 销售费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	971,151.33	2,477,652.50
运杂费	31,491,529.60	36,112,717.97
办公费	495,124.23	1,487,998.50
折旧费	145,232.51	138,176.05
物料消耗	1,776,395.43	1,153,649.34
差旅费	6,172,900.77	7,435,766.85
工资薪酬	30,222,204.71	31,463,878.89
商标使用费	5,838,772.45	5,063,781.65

代理费	2,865,895.27	2,675,236.45
其他	1,201,838.73	1,537,440.65
合计	81,181,045.03	89,546,298.85

55、 管理费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	1,971,766.73	776,967.74
零修费	1,310,299.63	1,613,992.85
差旅费	3,345,839.76	2,655,688.88
折旧费	2,737,002.80	2,888,706.77
无形资产摊销	25,717,164.59	25,548,368.52
长期待摊摊销	3,153,187.55	4,667,477.44
业务招待费	1,662,446.25	2,351,506.35
工资薪酬	106,027,917.96	95,837,378.64
其他	68,468,844.49	32,275,234.68
合计	214,394,469.76	168,615,321.87

56、 研发费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
物料费	241,422,018.58	124,713,345.93
人工费	36,758,693.64	50,823,813.19
设备费	5,160,742.55	4,601,189.18
其他	4,261,772.20	2,577,570.19
合计	287,603,226.97	182,715,918.49

其他说明：

本期数较上期数增加104,887,308.48元，增加比例为57.40%，主要是研发物料使用增加影响。

57、 财务费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	313,949,441.82	412,769,633.76
减：利息收入	-20,304,093.09	-23,813,144.97
汇兑损益	-785,835.03	4,361,381.60
手续费	2,095,238.26	11,769,185.96
合计	294,954,751.96	405,087,056.35

58、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	26,939,258.60	80,169,155.00

二、存货跌价损失	49,557,125.88	957,874,142.22
三、可供出售金融资产减值损失		13,641,234.68
七、固定资产减值损失	103,086,828.23	660,028.42
合计	179,583,212.71	1,052,344,560.32

59、 其他收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	5,580,746.53	7,089,211.66
与收益相关的政府补助	7,657,000.00	17,894,517.00
合计	13,237,746.53	24,983,728.66

60、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-8,258,159.66
合计		-8,258,159.66

其他说明：

权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额
东北特钢集团机电工程有限公司		-8,258,159.66
合 计		-8,258,159.66

本期数较上期数增加8,258,159.66元，主要是权益法核算的联营企业净损失超过投资账面价值影响。

61、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

62、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	1,432,426.65	-348,670.96
合计	1,432,426.65	-348,670.96

其他说明：

本期数较上期数增加1,781,097.61元，主要是处置固定资产收益增加影响。63、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

债务重组利得	2,876,894,718.11		2,876,894,718.11
政府补助	4,170,550.56	1,025,873.75	4,170,550.56
合计	2,881,065,268.67	1,025,873.75	2,881,065,268.67

本期数较上期数增加2,880,039,394.92元，主要是实施重整发生债务重组收益影响。

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
项目1	252,631.58	252,631.58	与资产相关
项目2	190,476.19	190,476.19	与资产相关
项目3	152,380.95	152,380.96	与资产相关
项目4	851,870.19	2,512,335.30	与资产相关
项目5	306,818.18	306,818.19	与资产相关
项目6	742,000.00	742,000.00	与资产相关
项目7	144,375.00	144,375.00	与资产相关
项目8	2,788,194.44	2,788,194.44	与资产相关
项目9	152,000.00		与资产相关
项目10		370,200.00	与收益相关
项目11	25,000.00		与收益相关
项目12		414,000.00	与收益相关
项目13	350,000.00	300,000.00	与收益相关
项目14		310,000.00	与收益相关
项目15	206,000.00	100,000.00	与收益相关
项目16	500,000.00	50,000.00	与收益相关
项目17	250,000.00		与收益相关
项目18	500,000.00		与收益相关
项目19	230,000.00	262,200.00	与收益相关
项目20	350,000.00		与收益相关
项目21	100,000.00		与收益相关
项目22		528,000.00	与收益相关
项目23	616,000.00	554,000.00	与收益相关
项目24	1,680,000.00	1,060,000.00	与收益相关
项目25	1,460,000.00		与收益相关
项目26	820,000.00		与收益相关
项目27	500,000.00		与收益相关
项目28	70,000.00		与收益相关
项目29		634,510.00	与收益相关
项目30		743,730.00	与收益相关
项目31		1,520,000.00	与收益相关
项目32		42,300.00	与收益相关
项目33		579,220.00	与收益相关
项目34		188,000.00	与收益相关
项目35		73,910.00	与收益相关
项目36		253,660.00	与收益相关
项目37		650,000.00	与收益相关
项目38		320,000.00	与收益相关
项目39		200,000.00	与收益相关

项目40		153,000.00	与收益相关
项目41		150,000.00	与收益相关
项目42		410,000.00	与收益相关
项目43		20,000.00	与收益相关
稳岗补贴款		7,608,697.00	与收益相关
税收奖励		399,090.00	与收益相关
合 计	13,237,746.53	24,983,728.66

其他说明：

√适用 □不适用本期数较上期数减少11,745,982.13元，主要是与收益相关的政府补助减少影响。

64、 营业外支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		33,331,143.08
其中：固定资产处置损失		33,331,143.08
债务重组损失	11,469,450.78		11,469,450.78
对外捐赠	40,980.00	55,245.00	40,980.00
罚款及赔偿	371,340.87	15,418,248.65	371,340.87
其他	1,161,240.69	7,829,899.36	1,161,240.69
合计	13,043,012.34	56,634,536.09	13,043,012.34

其他说明：

本期数较上期数减少43,591,523.75元，主要是固定资产报废减少影响。

65、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	20,533.29	4,693.64
递延所得税费用		33,066,008.11
合计	20,533.29	33,070,701.75

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	2,607,328,816.97
按法定/适用税率计算的所得税费用	391,099,322.55
子公司适用不同税率的影响	-3,131,645.56
非应税收入的影响	-485,652,253.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,625,945.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-17,530.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	121,122,816.75
研发支出加计扣除	-27,026,122.20
所得税费用	20,533.29

其他说明：

√适用 □不适用本期数较上期数减少33,050,168.46元，主要是递延所得税费用减少影响。

66、 其他综合收益

□适用 √不适用

67、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	20,304,093.09	23,813,144.97
政府补助	21,103,400.00	14,758,987.00
收到往来款	106,941,464.44	730,347,620.98
用于应付票据支付所冻结的货币资金净减少	618,025,000.00
合计	766,373,957.53	768,919,752.95

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
银行手续费	2,095,236.36	11,769,185.96
商标使用费	5,838,772.45	5,063,781.65
代理费	2,865,895.27	1,772,567.44
运杂费	27,006,707.99	27,947,740.90
差旅费	8,340,704.87	10,483,933.61
业务招待费	2,631,402.57	4,620,554.44
捐赠支出	40,980.00	55,245.00
办公费	1,847,330.38	2,052,270.14
其他费用性支出	16,731,117.57	9,668,851.62
支付往来款	70,895,123.16	112,446,941.98
用于经营性票据支付所冻结的货币资金净增加		479,012,012.00
合计	138,293,270.62	664,893,084.74

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助		9,693,900.00
票据融资所收到的资金净额
用于筹资所冻结的货币资金净减少	1,224,231,937.73	244,804,693.17
其他	2,499,925,114.65	97,000,000.00
合计	3,724,157,052.38	351,498,593.17

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
用于筹资所冻结的货币资金净增加
融资租赁		62,131,411.28
票据融资所支付的资金净额	3,754,131,937.73	291,730,000.00
合计	3,754,131,937.73	353,861,411.28

68、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,607,308,283.68	-1,337,585,276.28
加：资产减值准备	179,583,212.71	1,052,344,560.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	134,726,385.29	138,778,563.18
无形资产摊销	25,717,164.59	25,548,368.52
长期待摊费用摊销	3,670,687.55	3,748,447.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,432,426.65	348,670.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	313,466,618.07	380,916,027.55
投资损失（收益以“－”号填列）		8,258,159.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		33,066,008.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	625,348,524.95	-441,604,847.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	681,205,904.08	192,854,791.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-4,693,767,012.69	614,462,245.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	-124,172,658.42	671,135,719.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	417,512,301.23	280,718,806.51
减：现金的期初余额	280,718,806.51	176,291,020.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	136,793,494.72	104,427,785.54

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	417,512,301.23	280,718,806.51
其中：库存现金		10,774.99
可随时用于支付的银行存款	417,512,301.23	280,708,031.52
三、期末现金及现金等价物余额	417,512,301.23	280,718,806.51

其他说明：

√适用 □不适用

现金和现金等价物净增加额

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金额
期末货币资金	436,073,468.51
减：受到限制的存款	18,561,167.28
期末现金及现金等价物余额	417,512,301.23
期初货币资金	2,224,725,744.24
减：受到限制的存款	1,944,006,937.73
期初现金及现金等价物余额	280,718,806.51
现金及现金等价物净增加额	136,793,494.72

69、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

70、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	18,561,167.28	信用证保证金及冻结存款
固定资产	68,375,891.29	抵押取得长期借款
无形资产	571,583,799.53	抵押取得长期借款
投资性房地产	2,379,504.67	抵押取得长期借款
合计	660,900,362.77	/

71、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	44,975.08	6.8632	308,672.97
欧元	2,198,997.86	7.8473	17,256,195.91

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用72、 套期□适用 √不适用73、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

□适用 √不适用

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用74、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用3、 反向购买□适用 √不适用4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
抚顺实林特殊钢有限公司	抚顺	抚顺	制造	100.00		同一控制下企业合并
抚顺欣兴特钢板材有限公司	抚顺	抚顺	制造	100.00		同一控制下企业合并
抚顺抚特宾馆有限公司	抚顺	抚顺	餐饮住宿	100.00		设立
抚顺鑫朗物业有限公司	抚顺	抚顺	物业	100.00		设立
抚顺百通汇商贸有限公司	抚顺	抚顺	批发	100.00		设立
辽宁通宝投资有限公司	抚顺	抚顺	商务服务	100.00		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
东北特钢集团机电工程有限公司	东北地区	大连	制造业	29.50		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	东北特钢集团机电工程有限公司	东北特钢集团机电工程有限公司
流动资产	53,971,821.89	74,861,764.77
其中：现金及现金等价物	263,769.91	1,345,177.56
非流动资产	13,189,944.06	15,823,536.87
资产合计	67,161,765.95	90,685,301.64
流动负债	160,548,948.37	196,037,730.34
负债合计	160,548,948.37	196,037,730.34
少数股东权益
归属于母公司股东权益	-93,387,182.42	-105,352,428.70
按持股比例计算的净资产份额	-27,549,218.81	-31,078,966.47
营业收入	283,706,059.47	104,830,249.04
净利润	-112,173,171.93	-9,129,847.82
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-112,173,171.93	-9,129,847.82
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。

(1)外汇风险

公司的外币业务包括境内公司对外业务产生的货币性资产和负债项目。

公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元等)存在外汇风险。公司资金结算部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

截止2018年12月31日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注五、48项的注释。

(2)利率风险公司利率风险主要产生于重大会计差错更正后的不良财务状况，公司已经连续两年亏损且净资产为负值，存在融资利率大幅上升的风险。公司将寻求控股股东等相关方的帮助，控制融资利率风险。

公司的利率风险还产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截止2018年12月31日，公司长期带息债务主要为固定利率借款合同，金额为252,999.99万元(包括一年内到期的非流动负债)。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2018年12月31日，公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额51.94%(2017年：

54.90%)。

公司因应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注五、2及4项的注释。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，公司提供的财务担保详见附注九的注释。3、流动风险

流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

截止2018年12月31日，公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(未考虑利息费用)：

项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
贷币资金	436,073,468.51	436,073,468.51	436,073,468.51
应收票据	819,359,869.18	819,359,869.18	819,359,869.18
应收账款	688,473,695.30	806,987,340.99	806,987,340.99
其他应收款	11,873,207.81	63,713,443.57	63,713,443.57
小计	1,955,780,240.80	2,126,134,122.25	2,126,134,122.25
短期借款
应付票据
应付账款	573,987,636.20	573,987,636.20	573,987,636.20
其他应付款	181,731,706.32	181,731,706.32	181,731,706.32
一年内到期的非流动负债	13,000,000.00	13,000,000.00	13,000,000.00
长期借款	2,409,499,896.69	2,409,499,896.69				2,409,499,896.69
长期应付款	107,500,000.00	107,500,000.00		39,000,000.00	68,500,000.00
小计	3,285,719,239.21	3,285,719,239.21	768,719,342.52	39,000,000.00	68,500,000.00	2,409,499,896.69

(续)

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
贷币资金	2,224,725,744.24	2,224,725,744.24	2,224,725,744.24
应收票据	776,904,365.72	776,904,365.72	776,904,365.72
应收账款	732,917,479.01	937,380,232.26	937,380,232.26
其他应收款	25,398,628.62	84,305,445.29	84,305,445.29
小计	3,759,946,217.59	4,023,315,787.51	4,023,315,787.51
短期借款	4,438,898,829.07	4,438,898,829.07	4,438,898,829.07
应付票据	3,591,550,000.00	3,591,550,000.00	3,591,550,000.00
应付账款	1,094,698,227.40	1,094,698,227.40	1,094,698,227.40
其他应付款	232,219,784.23	232,219,784.23	232,219,784.23
一年内到期的非流动负债	6,500,000.00	6,500,000.00	6,500,000.00
长期借款	658,280,000.00	658,280,000.00		268,280,000.00		390,000,000.00
长期应付款	120,500,000.00	120,500,000.00		13,000,000.00	39,000,000.00	68,500,000.00
小计	10,142,646,840.70	10,142,646,840.70	9,363,866,840.70	281,280,000.00	39,000,000.00	458,500,000.00

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用 √不适用6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用9、 其他□适用 √不适用十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
东北特殊钢集团股份有限公司	辽宁大连	钢冶炼、钢压延加工、特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售等	1,037,735.849万元	29.25	29.25

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是沙钢集团实际控制人沈文荣先生。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注√适用 □不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
东北特钢集团机电工程有限公司	联营企业

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司	公司之参股企业
江苏沙钢国际贸易有限公司	同一实际控制人
江苏沙钢物资贸易有限公司	同一实际控制人
江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司	同一实际控制人
张家港玖沙钢铁贸易有限公司	同一实际控制人
沙钢(连云港)国际贸易有限公司	同一实际控制人
沙钢(北京)国际投资有限公司	同一实际控制人
上海肇赫贸易有限公司	同一实际控制人
江苏沙钢物流运输管理有限公司	同一实际控制人
江苏省沙钢钢铁研究院有限公司	同一实际控制人
东北特钢集团大连精密合金有限公司	同一控股股东
东北特钢集团国际贸易有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连冷拔材有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	同一控股股东
东北特钢集团上海特殊钢有限公司	同一控股股东
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司	同一控股股东
东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司	同一控股股东

东北特钢集团大连银亮材有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司	同一控股股东
东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司	同一控股股东
东北特钢集团林西金域矿业有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连物资贸易有限公司	同一控股股东
大连保税区山海汇元物资有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连信息技术有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司	同一控股股东
东北特钢集团大连广告有限公司	同一控股股东
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	同一控股股东
上海抚顺特殊钢销售有限公司	同一控股股东

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
东北特殊钢集团股份有限公司	材料	121,993,786.65
东北特殊钢集团股份有限公司	加工	2,588,497.21
东北特钢集团机电工程有限公司	备件	17,626,983.67	15,047,753.46
东北特钢集团机电工程有限公司	修配	10,821,280.30	9,488,615.05
东北特钢集团机电工程有限公司	加工	5,325,024.17	4,213,527.25
东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司	材料		8,939,051.86
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司	材料		18,358.26
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司	加工		10,593.14
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	材料		207,468,818.99
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	加工		7,413,900.38
东北特钢集团大连物资贸易有限公司	材料	2,993,060.68	368,225.80
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司	设计	1,886,990.29	3,866,893.20
东北特钢集团机电工程有限公司	技改工程	11,685,979.87	27,489,054.98
东北特钢集团大连信息技术有限公司	材料	168,375.86	161,641.03
东北特钢集团大连信息技术有限公司	修配		100,164.50
东北特钢集团大连信息技术有限公司	信息服务	54,224.14	2,967,185.93
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司	材料	12,918,665.44	17,298,526.84
东北特钢集团大连广告有限公司	材料	1,808,231.14	640,305.98
东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司	材料	7,024,785.56	3,671,092.05
江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司	材料	21,378,918.21	16,476,558.80
东北特钢集团大连精密合金有限公司	加工	9,589.74
东北特殊钢集团国际贸易有限公司	材料	2,644,006.65
张家港玖沙钢铁贸易有限公司	材料	28,716,909.48
沙钢(连云港)国际贸易有限公司	材料	85,559,309.65

沙钢(北京)国际投资有限公司	材料	5,286,467.18
上海肇赫贸易有限公司	材料	31,884,560.05
江苏沙钢国际贸易有限公司	材料	2,004,310.34
江苏沙钢物流运输管理有限公司	货运	351,597.00
合计		374,731,553.28	325,640,267.50

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司	加工		131,281.85
东北特殊钢集团国际贸易有限公司	钢材	254,270,011.77	223,878,462.11
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司	钢材	112,131,895.49	163,167,526.18
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司	钢材	127,410,902.33	137,783,752.76
东北特殊钢集团大连银亮材有限公司	钢材	26,708,706.35	40,669,188.08
东北特钢集团大连精密合金有限公司	钢材	448,128.22	1,581,099.30
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司	钢材		16,335,977.64
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司	加工		65,463.25
东北特殊钢集团机电工程有限公司	能源与材料	16,807,345.26	15,332,740.39
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司	钢材	4,957,999.86	56,656,145.60
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	钢材	94,588,137.04	248,746,649.29
东北特钢集团大连信息技术有限公司	能源		1,025,641.03
东北特殊钢集团股份有限公司	钢材	138,549,898.93
东北特殊钢集团股份有限公司	加工费	552,976.20
江苏省沙钢钢铁研究院有限公司	钢材	26,538.46
上海抚顺特殊钢销售有限公司	钢材	58,685,187.79
东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司	钢材	55,607.50
合计		835,193,335.20	905,373,927.48

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
东北特殊钢集团机电工程有限公司	房屋建筑物	640,000.00	640,000.00

本公司作为承租方：

□适用 √不适用关联租赁情况说明□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
东北特殊钢集团股份有限公司	1,820,553,096.00	2019/1/1	2031/12/31	否

关联担保情况说明√适用 □不适用

其他关联交易

交易类型	关联方名称	本期发生额	上期发生额
代理	东北特钢集团国际贸易有限公司	1,545,655.80	1,267,236.58
代理	东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	565,157.36	1,407,999.87
代理	东北特殊钢集团股份有限公司	755,082.11
商标使用	东北特殊钢集团股份有限公司	5,838,772.45	5,063,781.65

①出口代理费收费标准：经双方协商，按代理出口产品销售收入(或含税)的0.6%支付出口代理费；代理进口暂不收费。

②公司使用东北特钢集团拥有的“三大牌”商标使用权(商标注册号：第1189050号)，经双方协商，公司按照年销售收入的0.1%的价款支付商标许可使用费。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	江苏沙钢国际贸易有限公司			600,000.00
应收票据	江苏沙钢物资贸易有限公司	150,000.00
应收账款	东北特钢集团上海特殊钢有限公司	53,821,475.98	2,691,073.80	54,713,129.77	2,735,656.49
应收账款	东北特钢集团国际贸易有限公司			19,768,629.23	988,431.46
应收账款	东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司			5,896,211.88	294,810.59
应收账款	东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司			17,896,612.84	894,830.64
应收账款	东北特殊钢集团股份有限公司	48,683,513.32	2,434,175.67
应收账款	上海抚顺特殊钢销售有限公司	12,877,446.76	643,872.34
预付账款	东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司	2,374,759.38		2,477,905.88
预付账款	东北特钢集团大连精密合金有限公司			175,469.19
预付账款	东北特钢集团大连物资贸易有限公司			4,938,527.37
预付账款	东北特钢集团国际贸易有限公司	2,530,715.60
预付账款	东北特殊钢集团股份有限公司	14,130,984.15
预付账款	东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司	60,446.22
预付账款	东北特殊钢集团机电工程有限公司	7,695,894.09
其他应收款	东北特钢集团大连精密合金有限公司	175,469.19	175,469.19
其他应收款	东北特钢集团大连物资贸易有限公司	10,670,299.52	10,670,299.52

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	东北特殊钢集团股份有限公司	297,733.40	39,387,406.53
应付账款	东北特钢集团大连广告有限公司	599,153.84	1,854,304.64
应付账款	东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司	2,078,046.92	6,997,181.38
应付账款	东北特钢集团大连物资贸易有限公司	4,397,358.03	1,451,274.03

应付账款	大连保税区山海汇元物资有限公司		62,120.00
应付账款	东北特殊钢集团机电工程有限公司		721,457.55
应付账款	江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司		6,497,573.80
应付账款	深圳市兆恒抚顺特钢有限公司	4,146,802.46	5,502,632.08
应付账款	沙钢(北京)国际投资有限公司	102,331.93
应付账款	上海肇赫贸易有限公司	143,835.48
应付账款	东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司	41,895.80
预收账款	东北特钢集团大连精密合金有限公司	21,576.03	132,340.94
预收账款	东北特钢集团大连银亮材有限公司		470,386.72
预收账款	东北特殊钢集团股份有限公司		3,352,124.95
预收账款	深圳市兆恒抚顺特钢有限公司	9,506,477.64	502,301.82
其他应付款	东北特钢集团机电工程有限公司		1,034.00
其他应付款	东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司		478,712.23
其他应付款	东北特钢集团大连信息技术有限公司		9,270.63
其他应付款	东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司		30,000.00
其他应付款	东北特殊钢集团股份有限公司	16,220.00	1,187,200.00
其他应付款	江苏沙钢物流运输管理有限公司	11,700.00

7、 关联方承诺√适用 □不适用详见本报告关联方承诺事项履行情况。

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用5、 其他□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用3、 销售退回□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

1、依据2019年3月28日召开的公司第六届董事会第三十一次会议通过的利润分配预案，公司本年度不进行分配，上述预案尚待公司股东大会审议通过。

2、除上述事项外，截止财务报告批准报出日，公司无应披露的资产负债表日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用2、 债务重组√适用 □不适用

1、2018年9月20日，辽宁省抚顺市中级人民法院(以下简称”抚顺中院”)裁定受理上海东震冶金工程技术有限公司对公司 的重整申请，并指定北京市金杜律师事务所作为管理人。

2018年11月22日，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，公司向抚顺中院提交了裁定批准《公司重整计划》的申请。

2018年11月22日，公司收到抚顺中院(2018)辽04破3-1号《民事裁定书》。抚顺中院裁定批准《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划》(以下简称”重整计划”)、终止抚顺特钢重整程序，公司重整计划进入执行阶段。重整计划主要包括出资人权益调整方案、债权分类方案、债权调整及受偿方案、公司经营方案、重整计划的执行及监督期限、债权人会议及出资人组会议召开情况等。

2018年12月26日，公司向公司管理人提交了《关于<抚顺特殊钢股份有限公司重整计划>执行情况的报告》。同日，公司管理人向抚顺中院提交了《关于<抚顺特殊钢股份有限公司重整计划>执行情况的监督报告》，报告了公司管理人监督公司执行重整计划的相关情况，认定重整计划已经执行完毕。

2018年12月27日，公司收到抚顺中院(2018)辽04破3-5号《民事裁定书》，抚顺中院裁定重整计划执行完毕。公司实施 重整，影响资本公积增加2,177,604,000.00元，并在营业外收入中确认了2,876,894,718.11元的债务重组利得。

2、2018年3月21日，公司收到中国证监会辽宁证监局的《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，决定对公司立案调查。截至目前，调查尚在进行中。

3、截止财务报告批准报出日，公司除上述事项外不存在其他应披露的重要事项。

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用4、 年金计划□适用 √不适用5、 终止经营□适用 √不适用6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用8、 其他□适用 √不适用十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	817,329,869.18	776,654,365.72
应收账款	688,432,408.69	732,678,618.77
合计	1,505,762,277.87	1,509,332,984.49

应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	232,565,543.99	556,185,608.82
商业承兑票据	584,764,325.19	220,468,756.90
合计	817,329,869.18	776,654,365.72

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	830,559,592.29
商业承兑票据	132,108,606.67
合计	962,668,198.96

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	165,084,898.95	20.52	82,542,449.48	50.00	82,542,449.47	160,330,838.66	17.15	79,979,900.00	49.88	80,350,938.66
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	638,999,949.71	79.43	33,109,990.49	5.18	605,889,959.22	686,868,661.93	73.49	34,540,981.82	5.03	652,327,680.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	369,804.02	0.05	369,804.02	100.00		87,483,702.65	9.36	87,483,702.65	100.00
合计	804,454,652.68	100.00	116,022,243.99	14.42	688,432,408.69	934,683,203.24	100.00	202,004,584.47	21.61	732,678,618.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款（按单位）	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
中航特材工业(西安)有限公司	165,084,898.95	82,542,449.48	50.00	存在收不回来的可能性

合计

165,084,898.95

82,542,449.48

50.00

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提理由
长期挂账款项	369,804.02	369,804.02	100.00	收回的可能性很小
合 计	369,804.02	369,804.02	100.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	533,855,460.29	83.54	26,692,773.01
1年以内小计	533,855,460.29	83.54	26,692,773.01
1至2年	94,289,677.88	14.76	5,657,380.67
2至3年	10,854,811.54	1.70	759,836.81
合计	638,999,949.71	100.00	33,109,990.49

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注五内容。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,501,362.17元；本期收回或转回坏账准备金额1,997,405.83元。

期末应收账款中持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位

单位名称	期末数
	账面金额	坏账金额
东北特殊钢集团股份有限公司	48,683,513.32	2,434,175.67
合 计	48,683,513.32	2,434,175.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	85,486,296.82

其中重要的应收账款核销情况□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	165,084,898.95	1-2年	20.52	82,542,449.48
第二名	94,704,287.95	0-2年	11.77	5,049,570.10
第三名	60,267,422.02	0-2年	7.49	3,055,812.50
第四名	56,138,372.37	1年以内	6.98	2,806,918.62
第五名	53,821,475.98	1年以内	6.69	2,691,073.80
合 计	430,016,457.27		53.45	96,145,824.50

应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
东北特钢集团上海特殊钢有限公司	同一控股股东	53,821,475.98	1年以内	6.69
上海抚顺特殊钢销售有限公司	同一控股股东	12,877,446.76	1年以内	1.60
合 计		66,698,922.74		8.29

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	46,477,559.26	52,751,655.73
合计	46,477,559.26	52,751,655.73

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	47,117,725.14	52.10	640,165.88	5.45	46,477,559.26	54,455,312.80	52.38	1,703,657.07	6.45	52,751,655.73
其中：账龄分析组合	11,754,557.02	13.00	640,165.88	5.45	11,114,391.14	26,395,543.19	25.39	1,703,657.07	6.45	24,691,886.12
内部单位组合	35,363,168.12	39.10			35,363,168.12	28,059,769.61	26.99			28,059,769.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	43,325,750.58	47.90	43,325,750.58	100.00		49,502,499.81	47.62	49,502,499.81	100.00
合计	90,443,475.72	100.00	43,965,916.46	48.61	46,477,559.26	103,957,812.61	100.00	51,206,156.88	49.26	52,751,655.73

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,542,672.87	64.17	377,133.64
1年以内小计	7,542,672.87	64.17	377,133.64
1至2年	3,561,364.41	30.30	213,681.86
2至3年	523,386.68	4.45	36,637.07
3年以上	127,133.06	1.08	12,713.31
合计	11,754,557.02	100.00	640,165.88

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备金额	计提比例(%)	计提理由
存在收回风险款项	43,325,750.58	43,325,750.58	100.00	收回可能性很小
合 计	43,325,750.58	43,325,750.58	100.00

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注五内容。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款项及垫付款	87,851,455.28	98,461,056.68
保证金及借款	2,592,020.44	5,496,755.93
合计	90,443,475.72	103,957,812.61

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额28,192,382.20元；本期收回或转回坏账准备金额963,972.37元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	35,432,622.62

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	铁合金预付	13,538,690.56	2-3年以上	14.97	13,538,690.56
第二名	劳务费	10,834,403.75	0-2年	11.98	10,834,403.75
第三名	铁合金预付款	10,670,299.52	1-3年	11.80	10,670,299.52
第四名	钢铁料预付	6,671,097.28	3年以上	7.38	6,671,097.28
第五名	代缴统筹基金	4,121,728.00	0-3年	4.56	230,614.66
合计		45,836,219.11		50.69	41,945,105.77

应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
东北特钢集团大连物资贸易有限公司	同一控股股东	10,670,299.52	1-3年	11.80
合 计		10,670,299.52		11.80

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用3、 期股权投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	220,334,003.01	19,442,989.24	200,891,013.77	220,334,003.01		220,334,003.01
合计	220,334,003.01	19,442,989.24	200,891,013.77	220,334,003.01		220,334,003.01

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
抚顺实林特殊钢有	67,433,089.41			67,433,089.4

限公司				1
抚顺欣兴特钢板材有限公司	51,400,913.60			51,400,913.60
抚顺抚特宾馆有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
抚顺鑫朗物业有限公司	500,000.00			500,000.00
抚顺百通汇商贸有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00	19,442,989.24	19,442,989.24
合计	220,334,003.01			220,334,003.01	19,442,989.24	19,442,989.24

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
东北特钢集团机电工程有限公司	0	0
小计
合计

其他说明：

公司按权益法确认的公司之联营企业东北特钢集团机电工程有限公司净亏损，导致长期股权投资账面价值减记至零，其余未确认的应分担 公司之联营企业东北特钢集团机电工程有限公司的净亏损已作备查登记。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,810,098,440.54	4,984,179,485.29	4,937,836,808.81	4,298,830,504.59
其他业务	183,348,451.56	180,142,871.81	504,992,077.74	500,409,885.63

合计

5,993,446,892.10

5,164,322,357.10

5,442,828,886.55

4,799,240,390.22

5、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-8,258,159.66
合计		-8,258,159.66

权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额
东北特钢集团机电工程有限公司		-8,258,159.66
合 计		-8,258,159.66

6、 其他□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,432,426.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	13,237,746.53
债务重组损益	2,876,894,718.11
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-50,517,097.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,872,461.78
合计	2,832,175,331.60

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	964.67	2.01	2.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-83.20	-0.17	-0.17

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录	一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录	二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。
备查文件目录	上述文件放置地：公司财务处

董事长：孙启董事会批准报送日期：2019年3月28日

修订信息

□适用 √不适用