广州粤泰集团股份有限公司审计委员会
2020年度履职情况报告
公司董事会审计委员会由 5名董事组成，其中独立董事 3名，2020年度公司第九届董事会审计委员会主任委员由具有会计专业经验的独立董事张晓峰先生担任。
2020年审计委员会按照公司《董事会审计委员会工作细则》的工作要求,积极履行审计委员会委员职责,主要负责审核公司财务信息及披露、公司内、外部审计的监督、检查和沟通、评价外部审计机构和审查公司内控制度等工作,重点关注了公司 2019年年度报告的审计工作。现将董事会审计委员会 2020年度履职情况汇报如下:
一、审计委员会会议召开情况
定期会议
（一）广州粤泰集团股份有限公司第九届董事会审计委员会2020年第一次会议于2020年3月3日下午16:00以现场结合视频会议的方式召开。应到委员五名，实到五名，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及《广州粤泰集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定。会议由主任委员独立董事张晓峰先生主持，公司财务负责人、公司审计机构中审众环会计师事务所的负责人参加了会议。会议主要议程及纪要如下：
1、公司总裁梁文才先生向独立董事介绍2019年度公司经营情况和重大事项的进展情况；
2、公司财务总监徐应林先生向独立董事介绍2019年度公司财务状况；
3、公司年报审计机构中审众环会计师事务所的会计师黄珂向公司审计委员会介绍今年审计机构审计工作的时间安排以及关注的重点；
（1）计划审计进度及时间安排：
根据上市公司的时间要求，审计机构于2019年11月12日进行期中审计（预审）,2020年4月20日出具审计报告初稿,2020年4月28日前完成全部审计工作，出具正式审计报告。但由于受到今年新型冠状病毒的影响，相关审计计划的具体执行，也将根据疫情的发展以及工作的需要作进一步的调整。
（2）今年审计工作探讨的重点问题如下：
①行业持续宏观调控下对公司项目开发和销售产生的不利影响，可能导致公
司报表整体错报。
②公司偿债压力大，通过处置资产或项目的方式偿还逾期债务，部分银行账户或项目遭到冻结或查封；同时控股股东持有的公司股权大部分被质押和冻结，可能对公司持续经营能力造成不利影响。
③公司本年与世茂地产合作，处置嘉盛大厦、天鹅湾二期、淮南恒升、淮南粤泰、中浩丰等项目或股权，用于偿还逾期债务，相关交易事项对当期资产负债规模、经营业绩等产生较大影响，同时交易的复杂性可能导致存在错报风险。
④房地产行业收入成本核算复杂，与此相关的项目存在错报风险
⑤公司期末存货余额较大，存货可变现净值的估计涉及主观判断，与此相关的项目错报风险较高。
⑥子公司嘉元矿业长期资产的减值处理，子公司粤泰健康医学中心长期资产的减值处理以及部分子公司存货的减值测试。
⑦利息资本化的会计处理，以及涉及或有事项的项目。
4、中审众环会计师事务所总部设在武汉，按照其审计计划，原2月3日进场对公司进行现场审计，同时奔赴公司各主要子公司进行现场审计。现受本次疫情影响，该事务所绝大部分人员正在湖北进行隔离，根本无法开展正常的审计工作。按照目前湖北特别是武汉的疫情情况估计，4月前武汉解除全部应对疫情隔离措施的可能性不大。会计师表示将根据现有的工作条件，通过远程审计的方式尽量完成前期的工作，同时尽量与广州、深圳分公司协调分派会计师进行现场审计。
5、审计委员会主任张晓峰先生提议审计机构尽早出具现场审计的预案，做好准备按期披露2019年年度报告及2020年一季度报告。
（二）广州粤泰集团股份有限公司第九届董事会审计委员会2020年第二次会议于2020年4月17日上午10:30在公司董事会议室以现场结合通讯的方式召开。应到委员五名，实到五名，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及《广州粤泰集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定，会议由主任委员独立董事张晓峰先生主持，公司高管人员、财务负责人、公司审计机构中审众环会计师事务所的负责人参加了会议。会议就延期披露2019年经审计年度报告的相关问题进行了讨论，并对此形成书面意见如下：
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）为公司
2019年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，中审众环驻地及负责实施公司2019年年度财务报表及内部控制审计的团队重要成员居住地均在武汉；粤泰股份总部及重要组成部分分布于广东、湖南、海南、柬埔寨等地。因受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，中审众环的审计程序尚未完成，无法在2020年4月30日前出具2019年年度审计报告。根据当前公司2019年年报审计的相关工作进展情况、审计工作计划安排及与中审众环的沟通，我们同意2019年经审计年度报告延期至2020年6月20日披露，并同意将该议案提交公司第九届董事会第二十四次会议审议。审计委员会希望公司经营管理层及公司董秘办能抓紧推进审计工作的进度并及时反馈给各审计委员会的委员。
（三）广州粤泰集团股份有限公司第九届董事会审计委员会2020年第三次会议于2020年6月18日在公司董事会议室召开。应到委员五名，实到五名。会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及《广州粤泰集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定。会议由主任委员独立董事张晓峰先生主持，公司董事会秘书、审计中心主任列席了会议。会议对《广州粤泰集团股份有限公司2019年度财务状况分析报告》、《广州粤泰集团股份有限公司2019年度审计报告》初稿、《审计委员会关于中审众环会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告》以及《关于聘请中审众环会计师事务所为本公司2020年度财务报告审计机构及内部控制审计机构的议案》进行了讨论，形成决议如下：
1、会议对公司出具的《广州粤泰集团股份有限公司2019年度财务状况分析报告》进行了审议，认为公司出具的《分析报告》对公司2019年度财务及经营状况进行了详细深入的剖析，较为真实地反映了公司的财务状况，审计委员会同意公司出具的《财务分析报告》。
2、会议对中审众环会计师事务所有限公司出具的《广州粤泰集团股份有限公司2019年度审计报告》进行了讨论，对《审计报告》中所提供信息的真实性表示了肯定，认为公司2019年度财务会计报表的有关数据客观公允反映了公司截至2019年12月31日的资产负债情况和2019年的生产经营成果，并同意以此审计报告为基础制作公司2019年度报告及年度报告摘要，并要求中审众环按照审计计划出具正式的审计报告提交公司董事会审议。
3、审计委员会认为需提请董事会及公司经营管理层关注以下几个问题：
①持续关注公司内部控制管理；
②关于本次计提减值损失，主要分为信用减值损失及资产减值损失，影响公司2019年度归属上市公司股东的净利润11,404.39万元。公司经营管理层在项目运营管理方面需结合公司资金面的情况及公司的营业情况，合理规划，促进公司健康、可持续发展；
③结合2019年度关联方非经营性资金占用报告，公司需严格规范自身行为，防止产生关联方资金占用等问题。
4、同意《审计委员会关于中审众环会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告》。
5、同意《关于聘请中审众环会计师事务所为本公司2020年度财务报告审计机构及内部控制审计机构的议案》。
我们对中审众环的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其在执业过程中能够满足为公司提供审计服务的资质要求，同意聘任中审众环为公司2020年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
（四）广州粤泰集团股份有限公司第九届董事会审计委员会2020年第四次会议于2020年8月27日以通讯方式召开。本次会议应参与委员5名，实际参与委员5名。会议的召开符合《公司法》、《公司章程》及《广州粤泰集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定。会议对公司出具的《公司2020年半年度财务报告》以及《公司2020年半年度财务分析报告》进行了讨论，形成决议如下：
会议对公司出具的《公司2020年半年度财务状况分析报告》以及《公司2020年半年度财务报告》进行了讨论，对《分析报告》以及《财务报告》中所提供信息的真实性表示了肯定，认为公司出具的2020年半年度财务报告没有重大差错，审计委员会同意公司出具的《财务分析报告》和《财务报告》。
二、报告期公司董事会审计委员会工作情况
(一)审核公司 2019年度审计工作计划,与年审注册会计师协商确定年度财务报告有关审计事项；
(二)年审注册会计师进场前,审议公司编制的财务会计报表并出具审阅意
见；
(三)对会计师事务所出具初步审计意见后的财务会计报表的审阅意见；
(四)审计期间,多次和会计师事务所进行沟通并对其审计工作进行督促；
(五)监督公司财务信息的有关披露工作；
(六)监督公司内部审计部门的工作,并就审计过程中发现的问题向董事会报告,并与公司管理层进行沟通；
(七)与年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流；
(八)对会计师事务所从事公司 2019年度审计工作进行总结；
(九)对聘请2020年度会计师事务所给董事会提供专业意见。
三、审计委员会对公司相关事项的审核意见
（一）审计委员会关于年审注册会计师进场前对公司编制的财务会计报表的书面意见
按照年报审计相关规定,审计委员会在年报披露和编制过程中履行检查、监督职能。审计委员会审阅了公司财务部提交的财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表、2019年度的利润表、股东权益变动表和现金流量变动表及财务报表附注。审计委员会认为：公司所有交易均已记录,交易事项真实,资料完整,公司会计政策选用恰当,会计估计合理,未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。同意以此财务报表基础开展 2019年度的财务审计工作。
(二)审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后对财务会计报表的书面意见
在年报编制过程中,年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通,公司2019年报审计工作总体上按计划进度进行,年审注册会计师对公司2019年度财务报告的审计工作严格按照审计业务相关规范进行,在所有重大方面公允反映了公司 2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量。同意以此财务报表为基础制作公司2019年年度报告及摘要,同时要求会计师事务所按照计划尽快完成审计工作,以保证公司如期披露2019年年度报告。
(三)对会计师事务所 2019年度审计工作的总结
按照中国证监会以及上海证券交易所的规定以及要求，现对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）从事2019年度公司审计工作总结如下：
1、审计前的准备工作
在中审众环正式进场审计前，公司审计委员会与中审众环经过协商沟通，确定了公司2019年度审计的工作安排，并由公司财务负责人向审计委员会及独立董事报告。受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，计划审计进度及时间安排调整为：
2020年4月13日正式进场进行审计，2020年6月5日出具审计报告初稿。2020年6月20日前完成全部审计工作，出具正式审计报告。
在中审众环进场审计前，公司对审计人员的独立性进行了审核，并于2020年3月3日召开公司审计委员会2020年第一次会议，中审众环向审计委员会提交了本年度审计工作的总体计划以及向审计委员会汇报了本年度的审计重点。
2020年4月17日，公司审计委员会召开2020年第二次会议，会议就延期披露2019年经审计年度报告的相关问题进行了讨论。因受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，中审众环的审计程序尚未完成，无法在2020年4月30日前出具2019年年度审计报告，2019年经审计年度报告拟延期至2020年6月20日披露。
2、审计过程
2020年4月13日开始，中审众环派出审计小组正式进场对公司下属子公司全面开展审计。审计过程中，中审众环定期通过公司审计中心向董事会秘书处汇报审计进展情况，审计委员会通过公司董事会秘书处根据审计进度先后两次要求中审众环严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初稿。
2020年6月5日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度财务审计的现场审计工作结束。
3、审计报告初稿的审阅
2020年6月18日，审计委员会召开2020年第三次会议，中审众环向审计委员会提交《审计报告》（初稿，下同），同时提交《广州粤泰集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》、《内部控制审计报告》。审计委员会全体委员认真仔细地审阅了中审众环提交的审计报告和其他相关报告初稿。审计委员会认为：公司2019年度财务会计报表的有关数据客观公允反映了公司截至2019年12月31日的资产负债情况和2019年的生产经营成果，并同意以此审计报告为基础制作公司2019年度报告及年度报告摘要，并要求中审众环按照审计计划出具正式的审计报告提交公司董事会审议。
4、审计报告定稿
2020年6月18日，中审众环按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据中国证监会、上海证券交易所和公司的有关要求出具了《审计报告》、《控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》、《内部控制审计报告》，公司2019年度审计工作圆满结束。
四、总体评价
2020年，公司董事会审计委员会充分发挥了审查和监督作用，为董事会科学决策提供专业意见，较好地履行了审计委员会的职责。
2021年，公司董事会审计委员会将按照相关法律法规的要求，继续忠实勤勉地履行职责，积极发挥审计委员会的职能作用，维护公司和投资者的合法权益。
广州粤泰集团股份有限公司审计委员会
（董事会代章）二O二一年四月三十日