新 疆 冠 农 果 茸 集 团 股 份 有 限 公 司
XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER GROUP CO.,LTD. 2017 年年度报告
公司代码：600251 公司简称：冠农股份
新疆冠农果茸集团股份有限公司
2017 年年度报告
新疆冠农果茸集团股份有限公司董事会
2018 年 3 月 27 日编制
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人郭良、主管会计工作负责人段永保及会计机构负责人（会计主管人员）王玉玲声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2017年度利润分配预案为：以2017年末总股本784,842,008股为基数，向全体股东每10
股派发现金红利0.35元（含税），共计拟分配现金红利27,469,470.28元。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用√不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
十、 其他
□适用√不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 24
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42
第九节 公司治理........................................................................................................................... 45
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 48
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 49
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 176
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
兵团 指 新疆生产建设兵团
二师、第二师、实际控制人 指 新疆生产建设兵团第二师
绿原国资 指 新疆绿原国有资产经营集团有限公司
二十二团 指 新疆生产建设兵团第二师二十二团
二十四团 指 新疆生产建设兵团第二师二十四团
二十八团 指 新疆生产建设兵团第二师二十八团
二十九团 指 新疆生产建设兵团第二师二十九团
三十团 指 新疆生产建设兵团第二师三十团
冠源投资 指 新疆冠源投资有限责任公司
冠农股份、公司、本公司 指 新疆冠农果茸集团股份有限公司
绿原糖业 指 公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司
银通棉业 指 公司控股子公司新疆银通棉业有限公司
冠农棉业 指 公司控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司
新疆番茄 指 公司控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司
昊鑫矿业 指 公司全资子公司吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司
冠农进出口 指 公司全资子公司新疆冠农进出口有限公司
国投罗钾 指 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司
国电开都河 指 国电新疆开都河流域水电开发有限公司
库尔勒银行 指 库尔勒银行股份有限公司
浙江冠农食品 指 公司全资子公司浙江冠农食品有限公司
天津三和 指 公司控股子公司天津三和果蔬有限公司
三和果蔬 指 公司控股孙公司新疆冠农三和果蔬有限公司
嘉兴电商 指 公司全资子公司嘉兴冠农电子商务有限公司
嘉兴拍卖 指 公司控股孙公司嘉兴冠农农产品拍卖有限公司
沧州拍卖 指 公司控股孙公司沧州冠农农产品交易有限公司
冠农中联 指 公司控股子公司新疆冠农中联电子商务有限公司
浙江信维 指 公司控股子公司浙江信维信息科技有限公司
冠农有机农业 指 公司全资子公司新疆冠农有机农业开发有限公司
大渊博 指 公司控股子公司新疆大渊博棉花交易中心有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 新疆冠农果茸集团股份有限公司
公司的中文简称 冠农股份
公司的外文名称 XINJIANG GUANNONG FRUIT ＆ ANTLER GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 GUANNONG SHARE
公司的法定代表人 郭良
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金建霞 陈莉
联系地址 新疆库尔勒市团结南路48号小区 新疆库尔勒市团结南路48号小区
电话 0996-2113386 0996-2113788
传真 0996-2113676 0996-2113676
电子信箱 jinjianxia@163.com cl6828@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 新疆巴州库尔勒市团结辖区团结南路冠农天府库尔勒工业园
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 新疆库尔勒市团结南路48号小区
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.gngf.cn
电子信箱 gn600251@163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 冠农股份 600251 无
六、 其他相关资料
名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室
签字会计师姓名 宋岩、管成娟
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2017年 2016年 2015年
同期增减(%)
营业收入 1,602,327,485.38 1,537,488,840.77 4.22 1,531,678,351.45
归属于上市公司股东的净利润 85,073,450.08 26,457,908.70 221.54 131,140,751.21
归属于上市公司股东的扣除非经常
71,293,459.24 1,779,914.80 3,905.44 105,931,801.21
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -872,501,499.76 -192,693,550.55 -352.79 -140,955,120.28
本期末比上
2017年末 2016年末 年同期末增 2015年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 1,958,846,660.73 1,889,511,662.10 3.67 1,922,105,533.06
总资产 5,045,660,131.78 3,732,833,859.89 35.17 3,785,927,730.74
期末总股本 784,842,008.00 784,842,008.00 0.00 784,842,008.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增减
主要财务指标 2017年 2016年 2015年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.1084 0.0337 221.66 0.1671
稀释每股收益（元／股） 0.1084 0.0337 221.66 0.1671
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0908 0.0023 3,847.83 0.135
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.42 1.40 增加3.02个百分点 6.92
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.70 0.09 增加3.61个百分点 5.59
资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、2017 年度，公司营业收入 160,232.75 万元，比去年同期增加 6,483.86 万元，增加 4.22%，
主要原因是皮棉和糖制品销售收入增加。
2、2017 年度,公司归属于母公司所有者的净利润为 8,507.35 万元，比上年同期增加 5,861.55
万元，增加 221.54%；公司归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润 7,129.35 万元，比
上年同期增加 6,951.35 万元，增加 3905.44%。主要原因是 2017 年钾肥市场形势好转，国投罗钾
的产品硫酸钾销量大幅增加，销售价格上涨，销售收入增幅达 27.52%，净利润同比增加 31,421.68
万元，从而使公司投资收益大幅增加，利润大幅增加。
3、经营活动产生的现金流量净额为-87,250.15 万元，较上年同期减少 67,980.79 万元，减
少 352.79%，主要原因是报告期公司棉花加工业生产量提高，使经营支出的现金大幅增加，且 2017
年下半年皮棉市场价格低位运行，皮棉处于惜售状态，致经营性现金流入未同步增加，故经营性
现金净流出较大。
4、2017 年末,公司归属于上市公司股东的净资产 195,884.67 万元，比上年同期增加 6,933.50
万元，增加 3.67%，主要原因是本年实现归属于母公司所有者的净利润 8,507.35 万元，分红
1,177.27 万元，致未分配利润比年初数增加。
5、2017 年度，公司基本每股收益为 0.1084 元/股，较上年同期增加 221.66%；公司扣除非经
常性损益后的基本每股收益 0.0908 元/股，较上年同期增加 3,847.83%，主要原因是归属于母公
司的净利润增加所致。
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6、2017 年度，公司加权平均净资产收益率 4.42%，较上年同期增加 3.02 个百分点，公司扣
除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.70%，较上年同期增加 3.61 个百分点，主要原因是
归属于母公司净利润增加所致。
八、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 277,079,699.79 470,970,777.06 317,947,820.30 536,329,188.23
归属于上市公司股东的净利润 54,884,799.09 22,167,880.32 14,137,063.33 -6,116,292.66
归属于上市公司股东的扣除非经常
52,819,835.96 17,006,130.00 10,674,174.39 -9,206,681.11
性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 143,828,870.06 -40,225,959.18 -997,977.74 -975,106,432.90
1-4 季度营业收入、净利润与扣非净利润的情况说明：
公司生产、销售季节性特征明显，生产期集中在下半年，所生产产品的销售集中在第四季度
和次年的第一、二季度。2017 年第三季度营业收入较上年同期增加，主要是当期外购皮棉贸易销
售收入增加所致；
1-3 季度净利润、扣非净利润的波动主要是随投资收益的波动而变化。第四季度净利润、扣
非净利润大幅下降是由于公司在第四季度确认对参股公司的投资收益减少，并计提了实物资产减
值准备、坏账准备共计 2,418.79 万元。
经营活动产生的现金流量净额情况说明：
经营活动产生的现金流量净额 1-4 季度波动较大的主要原因：一是公司所属棉花初加工、糖
业、果蔬加工业均为季节性生产，生产季集中在 7 -12 月，生产期需大量资金支付购买生产所需
原料及辅助材料等，而当期生产的产品当期实现销售的量不足 20%，主要在次年上半年实现销售。
一季度由于公司基本不采购，而库存产品逐步实现销售，销售资金回笼，应收账款减少，经营活
动产生的现金流为净流入；二季度由于浙江信维开发成本支出的增加和预付番茄原料款的增加，
经营活动支出的现金大于经营活动流入的现金，致二季度经营活动产生的现金流为净流出；三季
度、四季度，公司三大主业开机生产，原料及其他相关费用支付的增加，故三四季度经营性现金
流为负。二是报告期公司棉花加工业进行重组，公司规模扩大，生产量提高，相应的原料采购及
加工费用大幅提高，使经营支出的现金大幅增加，且 2017 年下半年皮棉市场价格低位运行，皮棉
处于惜售状态，致经营性现金流入未同步增加，故四季度经营性现金净流出较大。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
用）
非流动资产处置损益 -10,426,569.05 -3,112,765.79 -1,910,152.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
22,691,358.49 35,172,780.16 29,042,502.16
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易 4,416,392.43 2,892,803.51 5,361,826.46
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
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及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,592,535.50 -4,359,103.95 -803,315.63
出
少数股东权益影响额 -3,698,322.15 -4,712,845.85 -4,443,086.29
所得税影响额 -795,404.38 -1,202,874.18 -2,038,823.99
合计 13,779,990.84 24,677,993.90 25,208,950.00
十、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响金
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
额
华富资管-涌泉 1 号专项
15,800,982.54 497,118.75 -15,303,863.79
资产管理计划
中 航 信 托 . 天 启
(2016)196 号集合资金信 110,650,083.33 61,872,950.01 -48,777,133.32 3,793,166.67
托计划
合计 126,451,065.87 62,370,068.76 -64,080,997.11 3,793,166.67
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、报告期内公司从事的主要业务和经营模式
公司以“主业+投资”双轮驱动发展为战略布局——
（1）主营业务：公司目前主要从事番茄、棉花、甜菜糖的加工和销售及果品仓储服务，其中
番茄制品加工能力为 6 万吨大桶番茄酱、20 万吨小包装番茄制品，产品主要包括大桶番茄酱、小
包装番茄酱、番茄丁、番茄汁等；甜菜糖加工能力为 5 万吨，产品主要包括白砂糖、绵白糖、精
制幼砂糖、冰糖等；棉花加工能力为 10 万吨，主要产品为皮棉。
公司是国内最大的小包装番茄制品出口厂家。
公司的实质控制人第二师主要的农产品为棉花、番茄、甜菜等，可为公司生产提供稳定、优
质、可靠的原料。
（2）对外投资：目前对外投资是公司主要的利润来源，有力地支撑了公司主业的持续发展。
主要投资项目包括国投罗钾（持股 20.3%）、国电开都河（持股 25.28%）和库尔勒银行（持股 5.5%）
等。
2、行业情况说明
根据中国证监会行业分类结果，公司属制造业——农产品加工板块。
（1）近年来，我国农产品加工业有了长足发展，已成为农业现代化的支撑力量和国民经济的
重要产业，对促进农业提质增效、农民就业增收和农村一二三产业融合发展，提高人民群众生活
质量和健康水平、保持经济平稳较快增长发挥了十分重要的作用。同时，随着乡村振兴战略的深
入实施，农业供给侧结构性改革的深入开展，将进一步促进农产品加工业的发展。2016 年，国内
食品工业规模以上企业主营业务收入 11.1 万亿元，同比增长 6.8%；实现利润总额 7,247.7 亿元，
同比增长 6.5%；规模以上企业增加值增速：农副食品加工业同比增长 6.1%，食品制造业同比增长
8.8%。（数据来自国家统计局数据）
（2）公司所从事的主营业务均具有季节性生产和销售的特点，且行业周期较为明显。
番茄行业：番茄加工属于全球性产业，我国番茄产业对于国外市场依赖程度较高。受全球供
应量增加的影响，番茄酱市场整体处于低迷状态，价格持续走低。加之受人民币持续升值影响，
对出口企业影响较大。同时，2017 年国家加大了安全生产、环保违法违规排放“三废”等方面的
监管力度，番茄整体行业加大安全和环保投入，将进一步加大番茄生产企业固定成本增长的风险。
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为此，公司充分发挥混合所有制模式优势，狠抓成本，降本增效；加大销售力度，开拓市场新增
客户，有效降低了市场风险。
棉花行业：近年，由于政策扶持，为新疆棉花产业的发展营造了较好的市场环境，新疆棉花
产量占全国的比重持续攀升。2017 年国内棉花产量、需求量双增加，国际市场棉花供应充足，市
场呈现宽松态势。面对机遇，冠农棉业抢抓机遇、深化改革、扩大规模，目前已经拥有 9 个轧花
厂，12 条生产线，年生产加工皮棉能力达 10 万吨。
制糖行业：我国食糖消费主要依靠国内生产，同时保持较低的净进口水平。2017 年，国内糖
价受商务部税收保护政策以及国际原糖库销比不断下降的影响，糖价处于高位运行，但同时受到
全球恢复性增产预期的影响，糖价高位回落，在经历上半年大跌后，下半年维持低位宽幅震荡。
对此，公司对市场科学分析预测，采取期现结合、关注政策、把控节奏等措施，捕捉到了较好的
销售时机和销售价格，并且结合糖价走势和团场农作物种植结构调整，进一步向南疆地区开拓原
料基地，增加原料供应量降低生产成本，糖业同比效益增长明显。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
请参照本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析”中“（三）
资产、负债情况分析”中“1.资产及负债状况”。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、战略布局优势
2015 年，公司聘请了北大纵横管理咨询公司，对公司发展现状及未来战略规划进行诊断及咨
询，确定了“主业+投资”战略布局，并且坚定实施。为公司上下一心、凝心聚力，上下同欲，集
中力量加大对重点产业整合、核心产品开发和品牌推广力度，为公司主导产业核心竞争力的形成
奠定了良好的基础。
2、区域优势
新疆独特的气候、降水、光热、温差、土壤条件，为生产优质、特色、有机、安全农副产品
原料提供了得天独厚的先天条件，并且工业化企业数量少，农业用地集中、面积大，便于管理。
区内农业生产气候资源优越,太阳总辐射量大,日照时间长,昼夜温差大,无霜期短,有利于棉花、瓜
果等作物的种植。同时，公司属兵团下的上市公司，原料收购主要集中在兵团团场，其农业基础
设施完备、科技水平较高、规模化程度高、原料质量相对较好，为公司的主要产品（甜菜糖、番
茄酱、干果等）加工生产提供了稳定、可靠的原料供应。
3、技术和管理优势
绿原糖业拥有日处理甜菜 5,000 吨的制糖能力，甜菜制糖过程中的切丝、板框、分离、结晶
等重要工序均采用德国进口的先进设备。2017 年，公司取得全国糖业 2016/2017 年制糖期甜菜糖
厂吨糖制造成本第一的好成绩。 冠农番茄制品目前拥有国内单体产能最大的工厂，日处理番茄原
料能力达到 9,750 吨，品质稳定，是本地生产规模最大、技术力量和产业带动能力最强、成品出
口率最佳的番茄深加工及其制品制造企业。天津三和拥有 20 万吨小包装番茄制品的生产能力，在
行业内具备显著的管理和技术优势，其小包装番茄制品的出口量已稳居国内第一。2017 年，公司
荣获兵团质量奖提名奖，通过了首届二师质量奖评审。
公司拥有自己的研发机构——技术中心，技术研发、创新人员 39 人，技术力量雄厚，获得了”
“兵团首批科技创新试点企业”、“自治区级企业技术中心”等称号。近年来，公司通过自主开
发和联合开发的番茄丁、番茄汁等果蔬制品已形成产业化规模生产；公司的立式连续结晶罐技术
专利，可实现甜菜制糖结晶工艺的连续化和自动化，解决了甜菜制糖的结晶过程无法连续化的问
题，技术性能指标达到国内先进水平。
4、产品质量优势
公司对产品质量过程管理一以贯之，对产品生产加工实施 7s 管理，有效的提高了生产的安全、
效率以及品质。公司先后通过了出口食品企业卫生注册登记、ISO9000 质量管理体系认证、HACCP
食品安全控制体系认证、犹太认证和绿色食品质量认证等。
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5、政策优势
公司地处“丝绸之路经济带”核心区—新疆，还是国家农业产业化龙头企业，加之乡村振兴
战略的实施，这不仅为公司原料供给质量的提升、产业转型升级和大发展提供了良好的发展机遇，
还可以享受到基地建设、原料采购、设备引进、税收、产品出口等各方面的产业帮助和扶持。公
司甜菜制糖、果蔬加工、棉花加工等农产品初加工所得享受企业所得税减免的优惠政策。公司生
产的皮棉享受疆棉外运运费补贴的优惠政策。地处民贸县的公司贷款还可享受民贸贴息政策。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年是公司稳增长、促规范、谋发展至关重要的一年。公司坚持以“主业＋投资”双轮驱
动和“稳糖、增棉、促番茄”发展战略为主线，按照“稳中求进、改革创新、提质增效、转型升
级”的工作总基调，改革创新、推动产业转型升级、强化管理、严抓质量，在全体员工的不懈努
力下，公司产品质量、经营业绩均实现较大提升，圆满完成了各项经营指标。
1、改革创新不断深化。一是大胆创新经济体制改革，完成了番茄、棉花产业的混合所有制改
革，增强了产业的实力和活力；二是大胆创新管理体制和干部人事制度改革，积极推行了职业经
理人制度并取得显著成效；三是积极推进“三去一降一补”工作，去产能工作稳步推进，关停注
销长期停产亏损僵尸企业 5 家；四是努力创新物流运输方式，节本降耗。通过与政府部门及铁路、
银行、物流货运企业深入协商，开通了库尔勒－天津的铁路货运专列及库尔勒经阿拉山口、格鲁
吉亚直达意大利那不勒斯的中欧班列，完成发运番茄酱 5000 吨，开创了中欧班列开通以来首次使
用海铁联运方式的先河。
2、新兴产业持续转型升级。一是稳步推进大数据产业园建设，已正式开盘销售；二是大渊博
棉花交易平台已建立全国领先的棉花信息数据库，逐步完善并实现棉花线上交易，进一步拓宽了
销售渠道。
3、企业管理水平全面提升。一是继续完善各子公司内控制度和内控评价体系，关键环节和重
点领域的控制力度进一步加强；二是对标国内先进企业，推行扁平化管理，减少管理层级和环节，
有效降低了管理成本；三是推行精益化管理，强化“吨成本控制”、“料耗比控制”和“销售成
本控制”。四是严抓质量管理，公司 2017 年获得了兵团质量奖提名奖，并通过了首届第二师质量
奖评审。
4、安全生产和环保工作持续改进。一是牢固树立“红线”意识和底线思维，以安全生产标
准化建设为基础，以排查治理隐患为抓手，以安全生产基层基础和薄弱环节为着力点，全面落实
了安全生产主体责任；二是健全完善安全管理制度，建立安全生产责任清单，深入开展安全生产
大检查工作；三是投入 782.69 万元用于设备设施技改、生产环境改进、培训教育以及考核奖励，
公司安全生产形势稳定好转，2017 年没有发生重大安全生产责任事故；四是牢固树立“绿水青山
就是金山银山”的经营理念，认真贯彻执行国家有关行业政策和制度，投入 1100 余万元用于环保
设施改造和“三废”及环境综合治理，并对环保督查中发现的问题认真进行整改，“三废”治理
扎实有效。
5、职工群众生活持续改善。始终坚持“民生优先、群众第一、基层重要”的工作理念，以职
工群众为中心，持续改善民生，并通过举办了各类群众文化活动、“民族团结一家亲”活动，培
养了员工毅力、团队合作精神，促进了员工身心健康。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，在公司管理层和全体员工的共同努力下，截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产
504,566.01 万元，净资产 230,602.52 万元，同比分别增加 35.17%和 8.92%，主要是因为冠农棉
业在 2017 年 9 月进行资产重组，公司规模扩大，致总资产和净资产均增加。2017 年度，实现营
业收入 160,232.75 万元，实现归属于母公司的净利润 8,507.35 万元。
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(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,602,327,485.38 1,537,488,840.77 4.22
营业成本 1,379,302,193.12 1,358,906,974.85 1.50
销售费用 86,081,484.56 83,044,398.22 3.66
管理费用 110,547,100.61 106,987,623.11 3.33
财务费用 61,486,864.46 22,226,177.72 176.64
经营活动产生的现金流量净额 -872,501,499.76 -192,693,550.55 -352.79
投资活动产生的现金流量净额 109,269,919.28 -58,097,008.15 288.08
筹资活动产生的现金流量净额 1,043,439,569.98 249,645,983.52 317.97
研发支出 495,276.75 993,449.43 -50.15
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2017 年度，公司营业收入 160,232.75 万元，比去年同期增加 4.22%，主要是糖业、皮棉销
售收入较上年同期增加。
2017 年度，公司营业成本 137,930.22 万元，比去年同期增加 1.50%，主要是皮棉营业成本较
上年同期增加。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成
营业收入比
毛利率 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减
（%）
（%）
糖业 222,830,398.25 163,995,213.93 26.40 19.94 5.84 增加 9.8 个百分点
棉花初加工 538,299,812.47 522,557,395.68 2.92 -10.94 -9.78 减少 1.25 个百分点
果蔬加工业 598,335,407.43 470,588,591.55 21.35 -6.77 -10.22 增加 3.03 个百分点
主营业务分产品情况
营业成
营业收入比
毛利率 本比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减
（%）
（%）
白砂糖 206,450,401.20 147,913,279.07 28.35 15.75 0.40 增加 10.95 个百分点
皮棉 604,672,346.81 585,801,409.15 3.12 14.87 12.95 增加 1.65 个百分点
番茄产品 607,414,023.36 488,283,135.86 19.61 -5.43 -6.91 增加 1.28 个百分点
主营业务分地区情况
营业成
营业收入比
毛利率 本比上
分地区 营业收入 营业成本 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减
（%）
（%）
疆内 252,580,984.30 219,680,015.62 13.03 -25.42 -43.09 增加 5.84 个百分点
疆外 1,349,746,501.08 1,159,622,177.50 14.09 14.27 12.87 增加 1.42 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
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√适用 □不适用
分行业：
1、糖业 2017 年营业收入 22,283.04 万元，较上年同期增加 19.94%，主要是 2017 年白砂糖
的销售价格较上年同期上升；营业成本 16,399.52 万元，较上年同期增加 5.84%，主要是因为白
砂糖的销售数量增加所致；毛利率 26.40%，较上年增加 9.80 个百分点，主要是 2017 年白砂糖的
售价较上年同期上升而单位成本变化不大所致。
2、棉花初加工 2017 年营业收入 53,829.98 万元，较上年同期减少 10.94%，主要是皮棉销售
数量较上年同期减少；营业成本 52,255.74 万元较上年同期减少 9.78%，主要是皮棉销售数量较
上年同期减少，营业成本同步减少；毛利率 2.92%，较上年同期减少 1.25 个百分点，主要是籽棉
收购价格上升致产品单位成本增加所致。
3、果蔬加工业 2017 年营业收入 59,833.54 万元，较上年同期减少 6.77%，主要是非洲贸易
壁垒，小罐番茄酱销量和售价均受到较大影响；营业成本 47,058.86 万元,较上年同期减少 10.22%，
主要是小罐番茄酱销售数量减少所致；毛利率 21.35%，较上年同期增加 3.03 个百分点，主要是
番茄原料价格较上年同期下降所致。
分产品：
1、白砂糖 2017 年营业收入 20,645.04 万元，较上年同期增加 15.75%，主要是 2017 年白砂
糖的销售价格和销售数量均较上年同期上升；营业成本 14,791.33 万元，较上年同期增加 0.40%，
主要是因为白砂糖的销售数量增加所致；毛利率 28.35%，较上年增加 10.95 个百分点，主要是 2017
年白砂糖的售价较上年同期上升。
2、皮棉 2017 年营业收入 60,467.23 万元，较上年同期增加 14.87%，主要是皮棉销售单价增
加；营业成本 58,580.14 万元，较上年同期增加 12.95%，主要是皮棉销售数量增加所致；毛利率
3.12%，较上年同期增加 1.65 个百分点，主要是皮棉销售单价较上年同期有所增加，致外购皮棉
毛利率增加。
3、番茄产品 2017 年营业收入 60,741.40 万元，较上年同期减少 5.43%，主要是小罐番茄酱
销售数量减少所致；营业成本 48,828.31 万元,较上年同期减少 6.91%，主要是小罐番茄酱销售数
量减少所致；毛利率 19.61%，较上年同期增加 1.28 个百分点，主要是番茄原料价格下降致单位
成本下降。
分地区：
1、疆内营业收入 25,258.10 万元，较上年同期减少 25.42%，营业成本 21,968.00 万元，较
上年同期减少 43.09%，主要是因为皮棉疆内销售数量大幅减少；毛利率 13.03%，较上年同期增加
5.84 个百分点，主要原因是白砂糖销售收入在疆内收入里占比较大，白砂糖本年毛利率大幅提高，
致毛利率增加。
2、疆外营业收入 134,974.65 万元，较上年同期增加 14.27%，主要是皮棉疆外销售数量较去
年大幅增加；营业成本 115,962.22 万元，较上年同期增加 14.27%，主要是皮棉疆外销售数量较
去年大幅增加所致；毛利率 14.09%，较上年同期增加 1.42 个百分点，主要是番茄制品毛利率有
小幅提升，虽然白砂糖毛利率有大幅提升，但占比较小，故公司整体疆外毛利率小幅上升。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
单位：吨
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
白砂糖 46,633.51 37,412.02 43,227.18 29.55 0.98 27.12
皮棉 49,074.59 17,767.93 39,768.80 139.40 -33.46 369.96
番茄制品 121,174.83 107,772.51 33,771.66 8.01 -13.20 65.80
产销量情况说明
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（1）白砂糖 2017 年生产 46,633.51 吨，较上年同期增加 29.55%，主要是原料收购量较上年
同期增加；销售量 37,412.02 吨，较上年同期增加 0.98%，与上年同期基本持平；库存量 43,227.18
吨，较上年同期增加 27.12%，主要是 2017 年度白砂糖生产量大于销售量所致。
（2）皮棉 2017 年生产 49,074.59 吨，较上年同期增加 139.40%，主要是本期籽棉收购量较
上年大幅增加；销售量 17,767.93 吨，较上年同期减少 33.46%，主要是 2017 年度籽棉价格上涨，
导致皮棉销售价格低位运行，棉花加工企业处于惜售状态；库存量 39,768.80 吨，较上年同期增
加 369.96%，主要是报告期生产量远大于销售量所致。
(3) 番茄制品 2017 年生产 121,174.83 吨，较上年同期增加 8.01%，主要是番茄原料收购量
增加，大桶番茄酱生产量增加；销售量 107,772.51 吨，较上年同期减少 13.20%，主要是受国际
番茄酱市场影响，小罐番茄酱销售数量下降；库存量 33,771.66 吨,较上年同期增加 65.80%，主
要是报告期生产量大于销售量所致。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同 情况
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
直接人工 10,070,218.49 5.46 9,620,421.06 5.65 4.68 生产量增加，生产周期长。
直接材料 160,041,881.81 86.80 146,586,870.29 86.03 9.18 生产量增加，生产周期长。
水电费、运输费、修理费
制造费用 14,266,498.42 7.74 14,184,296.54 8.32 0.58
糖业 增加，折旧费减少。
部分资产折旧到期导致折
其中：折旧 3,206,332.12 1.74 6,386,911.11 3.75 -49.80
旧大幅减少
小计 184,378,598.72 100.00 170,391,587.89 100.00
公司规模扩大，生产量提
直接人工 9,320,800.71 1.19 5,423,253.85 1.69 71.87
高，人工成本相应增加
生产量增加，原料收购量
直接材料 756,327,150.66 96.30 303,089,421.53 94.36 149.54
增加。
棉花初加工 公司规模扩大，生产量增
制造费用 19,700,960.47 2.51 12,679,554.92 3.95 55.38
加，制造费用相应增加。
公司规模扩大，固定资产
其中：折旧 10,591,428.54 1.35 9,946,952.52 3.10 6.48
增加
小计 785,348,911.84 100.00 321,192,230.31 100.00
直接人工 22,222,002.49 4.72 18,338,069.22 3.89 21.18 番茄制品生产总量增加。
直接材料 406,548,545.98 86.37 413,542,543.06 87.65 -1.69 小罐番茄制品生产量减少。
新增部分固定资产致折旧
制造费用 41,909,711.77 8.90 38,786,193.15 8.46 8.05
果蔬加工 费增加。
新增部分固定资产致折旧
其中：折旧 31,188,286.54 6.63 28,088,407.59 6.77 11.04
费增加。
小计 470,680,260.24 100.00 470,666,805.43 100.00
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同 情况
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
直接人工 8,488,291.32 0.05 7,538,414.86 4.93 12.60 生产量增加，生产周期长。
直接材料 152,229,533.78 0.88 133,677,505.38 87.46 13.88 生产量增加，生产周期长。
白砂糖 水电费、运输费、修理费
制造费用 12,860,543.93 0.07 11,633,724.73 7.61 10.55
增加，折旧费减少。
其中：折旧 2,960,468.82 0.02 5,324,966.08 3.48 -44.40 部分资产折旧到期导致折
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旧大幅减少。
小计 173,578,369.03 100.00 152,849,644.97 100.00
公司规模扩大，生产量提
直接人工 8,138,505.26 1.19 4,762,819.39 1.72 70.88
高，人工成本相应增加。
生产量增加，原料收购量
直接材料 660,390,956.20 96.29 260,592,441.66 94.25 153.42
增加。
皮棉 公司规模扩大，生产量增
制造费用 17,319,621.99 2.53 11,135,460.68 4.03 55.54
加，制造费用相应增加。
公司规模扩大，固定资产
其中：折旧 9,247,960.51 1.35 8,735,629.87 3.16 5.86
增加。
小计 685,849,083.45 100.00 276,490,721.73 100.00
直接人工 22,222,002.49 4.72 18,338,069.22 3.89 21.18 番茄制品生产总量增加。
小罐番茄制品生产量减
直接材料 406,548,545.98 86.37 413,542,543.06 87.65 -1.69
少。
新增部分固定资产致折旧
番茄制品 制造费用 41,909,711.77 8.90 38,786,193.15 8.46 8.05
费增加。
新增部分固定资产致折旧
其中：折旧 31,188,286.54 6.63 28,088,407.59 6.77 11.04
费增加。
小计 470,680,260.24 100.00 470,666,805.43 100.00
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 44,894.42 万元，占年度销售总额 28.02%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
前五名供应商采购额 112,002.14 万元，占年度采购总额 61.70%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 7,388.16 万元，占年度采购总额 4.07%。
其他说明
占年度公司销售总额的
单位名称 销售商品品名 金 额（元）
比例%
GB FOODS HONG KONG LIMITED 番茄酱 198,010,338.65 12.36
ANTONIO PETTI 柏迪 番茄酱 79,657,316.08 4.97
黑牡丹集团进出口有限公司 皮棉 73,315,524.11 4.58
济南同丰棉业有限公司 皮棉 59,094,686.11 3.69
河南通泰纺织有限公司 皮棉 38,866,331.88 2.43
合 计 448,944,196.83 28.02
2、前五名供应商情况
占年度采购总额的比
单位名称 采购商品品名 金 额(元）
例%
棉业籽棉客户 籽棉 809,720,953.79 44.61
天津万通包装有限公司 空罐 125,171,560.95 6.90
二十二团 番茄、甜菜 73,881,628.44 4.07
新疆生产建设兵团棉麻公司 皮棉 55,984,423.33 3.08
呼图壁县锦源棉业有限责任公司 皮棉 55,262,861.10 3.04
合 计 1,120,021,427.61 61.70
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2. 费用
√适用 □不适用
本期金
上期数
本期数占 额较上
占总资
项目名称 本期期末数 总资产的 上期期末数 期期变 情况说明
产的比
比例（ %） 动比例
例（ %）
（ %）
根据财会 2016 年【22】号文
件规定“营业税金及附加”科
目名称调整为“税金及附加”
科目，该科目核算企业经营活
动发生的消费税、城市维护建
设税、资源税、教育费附加及
房产税、土地使用税、车船使
税金及附加 8,058,812.14 0.16% 7,063,895.88 0.19% 14.08%
用税、印花税等相关税费；利
润表中的“营业税金及附加”
项目调整为“税金及附加”项
目。在实行营改增前的 2016
年 1-4 月的印花税、房产税、
土地使用税在管理费用科目
核算所致。
主要是商检费、运输费和修理
销售费用 86,081,484.56 1.71% 83,044,398.22 2.22% 3.66%
费增加所致。
主要是业务宣传费、排污费和
管理费用 110,547,100.61 2.19% 106,987,623.11 2.87% 3.33%
折旧费用增加所致。
主要系本期利息支出、汇兑损
财务费用 61,486,864.46 1.22% 22,226,177.72 0.60% 176.64%
失增加所致。
资产减值损 主要是计提资产减值准备和
36,217,520.94 0.72% 20,009,420.77 0.54% 81.00%
失 坏账准备所致。
主要是公司控股子公司天津
所得税费用 4,036,909.90 0.08% 5,405,795.95 0.14% -25.32%
三和利润减少致所得税减少。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
单位：元
本期费用化研发投入 495,276.75
研发投入合计 495,276.75
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.031
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 3.41
情况说明
√适用□不适用
本期研发支出 49.53 万元，较上年同期减少了 49.81 万元，主要系相应支出减少。
公司研发项目旨在：1、围绕公司农产品加工产业发展，利用新疆的果蔬资源优势，运用现代
高新技术对农副产品进行高、深、精、新产品关键技术的开发，不断提升果蔬产品的科技含量和
附加值；2、积极开展农副产品和农副产品下脚料的深加工、信息等重点领域的技术研究，大力引
进和采用成熟的高新技术成果，提高企业的技术装备水平和产品档次，生产出具有强劲竞争力的
优势产品，为公司发展提供强有力的技术保障；3、将兵团农产品资源优势转化为经济优势，研究
开发具有特色的深加工产品，带动当地的农业发展，提高农民收入；4、打造一批拥有自主知识产
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权、技术含量高、市场占有率高的林果产品知名品牌，开拓国内、国际市场，扩展农产品加工业
市场销售空间。
4. 现金流
√适用 □不适用
公司当年现金及现金等价物净增加额为 28,020.80 万元，比上年同期增加 28,135.26 万元，
其中：经营活动产生的现金流量净额为 -87,250.15 万元，较上年同期减少 67,980.79 万元，主
要是因为：一是公司所属棉花初加工、糖业、果蔬加工业均为季节性生产，生产季集中在 7 -12
月，生产期需大量资金支付购买生产所需原料及辅助材料等，而当期生产的产品当期实现销售的
不到 20%，主要在次年上半年实现销售；二是报告期公司棉花加工业进行重组，公司规模扩大，
生产量提高，相应的原料采购和加工费用大幅提高，使经营支出的现金大幅增加，且 2017 年下半
年皮棉市场价格低位运行，皮棉处于惜售状态，致经营性现金流入未同步增加，故经营性现金净
流出较大。投资活动产生的现金流量净额 10,926.99 万元，比上年同期增加 16,736.69 万元，主
要是报告期理财产品和固定资产的投资减少，天津三和公司设备融资租赁的减少所致；筹资活动
产生的现金流量净额 104,343.96 万元，较上年同期增加 79,379.36 万元，其主要原因是报告期借
款及贸易融资的增加及分配股利的减少所致。变化较大的主要项目如下：
现金流项目 本期 上年同期 同比变化 情况说明
销售商品、提供劳务收到的现金 1,850,895,564.00 1,455,255,565.00 27.19 本期白糖及棉花销售回款的增加
收到其他与经营活动有关的现金 114,745,092.94 101,970,901.55 12.53 主要是棉业保证金的增加
本期棉花原料款支付的增加、地产开发成
购买商品、接受劳务支付的现金 2,610,215,743.07 1,590,373,919.53 64.13
本的增加
支付其他与经营活动有关的现金 144,749,589.08 90,496,238.54 59.95 报告期支付运费和其他应付款的增加
取得投资收益收到的现金 86,616,828.92 166,596,192.85 -48.01 主要是国投罗钾盐分红的减少
新增控股子公司银通棉业在合并日的自
收到其他与投资活动有关的现金 801,866.07 67,212.18 1,093.04
有资金
购建固定资产、无形资产和其他长 主要是报告期办公用房投资减少及番茄
47,161,964.52 86,414,070.68 -45.42
期资产支付的现金 设备技改、农业公司资产投入减少
投资支付的现金 80,000,000.00 304,006,000.03 -73.68 本期理财产品的减少
吸收投资收到的现金 490,000.00 0.00 100.00 主要是本年少数股东对绿原拍卖的投资
取得借款收到的现金 2,243,579,133.89 1,344,911,151.32 66.82 借款及贸易融资的增加
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 100,000,000.00 -100.00 本期融资借款减少所致
经营活动现金流量净额与本年度净利润产生较大差异的原因为：
（1）公司办理押汇业务的应收账款在款项回笼时，银行直接从客户回款中扣除押汇借款，未
进入企业账户，因此该项回款未体现在经营活动现金流量中；
（2）从按权益法核算的参股公司获得了较大的投资收益；
（3）计提的折旧在现金流量表中无法体现。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
2017 年，国内硫酸钾市场价格总体呈上升趋势，国投罗钾把握钾肥市场行情好转的有利时机，
积极拓展销售渠道，加大营销力度，销量大幅增加。销量及销售价格因素致该公司利润稳步上升，
从而使公司确认对该公司的投资收益同比增加约 6,569.74 万元，公司利润大幅增加。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1. 资产及负债状况
单位：元
上期期末 本期期末金
本期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 情况说明
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
控股子公司浙江信维收到产业
货币资金 654,445,373.14 12.97 397,463,563.38 10.65 64.66 园开发资金贷款 20,000 万元及
经营积累所致。
衍生金融资产 40,430.00 0.00 79,100.00 0.00 -48.89 期货交易套期工具处置所致。
主要是鲜果贸易、番茄制品和棉
应收账款 298,906,777.83 5.92 256,532,096.23 6.87 16.52
制品的应收账款增加。
预付外购皮棉及棉籽采购款增
预付款项 296,492,568.16 5.88 70,800,665.81 1.90 318.77
加。
应收股利 20,300,000.00 0.40 0.00 0.00 100.00 应收国投罗钾股利
主要是各类保证金及采购番茄
其他应收款 75,668,730.69 1.50 43,787,910.12 1.17 72.81 包装材料产生的待抵扣税金增
加所致。
主要是棉业产成品及开发成本
存货 1,385,867,722.89 27.47 755,757,867.09 20.25 83.37
增加。
主要是应交增值税借方余额及
其他流动资产 185,402,230.00 3.67 103,825,750.43 2.78 78.57
待摊的运输费用增加。
收回华富资管-涌泉 1 号专项资
产管理计划本金 1,148.93 万元；
可供出售金融
145,042,725.06 2.87 214,123,722.17 5.74 -32.26 转让中航信托.天启(2016)196
资产
号集合资金信托计划部分份额
5,000.00 万元所致。
主要是新建日处理 2*1500 番茄
在建工程 72,671,596.10 1.44 34,839,429.55 0.93 108.59 酱生产线及新增控股孙公司新
疆汇锦物流所致。
生产性生物资 主要是计提生产性生物资产减
2,015,587.76 0.04 13,128,042.38 0.35 -84.65
产 值准备。
主要是新增控股子公司银通棉
无形资产 116,517,073.88 2.31 71,245,713.34 1.91 63.54
业土地使用权纳入合并。
其他非流动资 主要是预付日处理 2*1500 吨番
3,644,981.81 0.07 403,900.00 0.01 802.45
产 茄酱生产线工程项目进度款。
主要是棉业原料收购量增加致
短期借款 1,667,873,130.60 33.06 826,943,447.11 22.15 101.69
银行贷款增加。
应付票据 2,344,315.00 0.05 57,194,009.00 1.53 -95.90 主要是银行承兑汇票减少。
主要是预售房款及预收货款增
预收款项 318,804,975.69 6.32 142,150,342.97 3.81 124.27
加。
本期交纳年初未交纳增值税、企
应交税费 6,331,667.42 0.13 20,689,429.12 0.55 -69.40
业所得税和个人所得税。
应付利息 15,383,368.00 0.30 21,470,703.31 0.58 -28.35 偿还其他公司借款利息。
其他应付款 96,717,096.84 1.92 131,003,569.93 3.51 -26.17 偿还其他公司借款本金。
长期借款 387,943,378.57 7.69 145,875,412.19 3.91 165.94 主要是新增信托贷款。
长期应付款 18,081,525.00 0.36 45,292,900.00 1.21 -60.08 支付设备售后回租业务应付款。
冲销以前年度投资亏损确认的
预计负债 0.00 0.00 996,847.40 0.03 -100.00
预计负债。
递延收益 54,655,668.61 1.08 44,078,408.44 1.18 24.00 新增政府补助项目。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
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项 目 期末数 受限原因
定期存款保证金 1,600,000.00 元、票据保证金
货币资金 15,789,831.86
11,189,831.86 元，贷款保证金 3,000,000.00 元
应收账款 41,123,130.60 出口押汇质押
棉花仓单 657,000,000.00 短期借款质押
期货保证金 8,235,930.9 元、信托保证金
其他应收款 10,135,930.94
1,900,000.00 元
长期应收款 11,100,000.00 融资借款保证金
固定资产 85,182,117.40 抵押借款
无形资产 17,129,298.84 抵押借款
开发成本 170,320,800.00 抵押借款
长期股权投资 573,255,128.09 股权质押借款
合 计 1,581,036,237.73 --
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
参照本报告第三节“公司业务概要——报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情
况说明”及第四节“经营情况讨论与分析——公司关于公司未来发展的讨论与分析”。
房地产行业经营性信息分析
1. 报告期内房地产储备情况
□适用 √不适用
2. 报告期内房地产开发投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
在
建
项
目
/
已竣
新
项目规划 工面
开 项目用地 总建筑面 在建建筑
经营 计容建筑 积 报告期实
序号 地区 项目 工 面积(平方 积(平方 面积(平方 总投资额
业态 面积(平方 (平 际投资额
项 米) 米) 米)
米) 方
目
米)
/
竣
工
项
目
杭政储出
商 在
【2011】
浙江 业、 建
1 34 号地 20,347.00 64,204.70 64,204.70 64,204.70 0.00 58,000.00 31,493.13
杭州 办 项
块商业金
公 目
融业用房
3. 报告期内房地产销售情况
√适用 □不适用
可供出售面积 已预售面积
序号 地区 项目 经营业态
(平方米) (平方米)
1 浙江杭州 杭政储出【2011】34 号地块商业金融业用房 办公、商业 30,093.29 5,866.99
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4. 报告期内公司财务融资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末融资总额 整体平均融资成本(%) 利息资本化金额
20,000.00 8.30 1,603.81
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外股权投资 15,916.35 万元，与上年同比增加 6,618.35 万元，增加了 71.18%。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
报告期内，公司对外股权投资如下：
占被投资公司权益
被投资公司名称 主要经营活动 备注
的比例(%)
公司以持有的冠农棉业 85.44%，15,916.35 万元的
股权对银通棉业进行增资扩股，增资完成后公司持
新疆银通棉业有限 籽棉加工、籽棉收
51.26 有银通棉业 51.26%的股权。（内容详见 2017 年 8
公司 购、批发零售
月 9 日上海证券交易所网站 sse.com.cn，公告编
号：临 2017-035）
公司以 0 元价格受让冠农中联自然人股东王晓璇、
新疆冠农中联电子 农产品收购、销 马瑛持有的 125 万股、75 万股股份。公司受让股
71.25
商务有限公司 售；电子商务 份后，持有冠农中联股份由 1,225 万股增至 1,425
万股，持股比例由 61.25%增至 71.25%。
公司与新疆生产建设兵团第二师绿原国有资产经
新疆冠农绿原拍卖
拍卖业务 51.00 营有限公司共同设立该公司，注册资本金 500.00
有限公司
万元，2017 年 4 月，公司实际出资 51.00 万元。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位：万元
资金
项目名称 预算数 年初投资额 本期新增 累计已投资额 项目进度
来源
日处理 2*1500 吨大罗西生产线 4,147.46 1,515.83 2,473.31 3,989.14 自筹 96.18%
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
金额单位：万元
本期收回投资 公允价值 确认当前
以公允价值计量的金融资产项目名称 初始投资成本
成本 变动 收益
华富资管——涌泉 1 号专项资产管理计划 1,500 1,148.93 -301.35
中航信托.天启(2016)196 号集合资金信托计划 11,050 5,000 137.30 379.32
1、华富资管-涌泉 1 号专项资产管理计划（以下简称“涌泉 1 号”）公允价值大幅度下降的
具体原因；
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涌泉 1 号主要投资于在新三板（全国中小企业股份转让系统）市场，主要包含已经完成股份
制改造而没有进行挂牌的企业；已经完成了挂牌而没有进行做市的企业以及已经挂牌并且做市的
企业。闲置资金可投资于银行存款、货币市场基金、国债逆回购等流动性较好的金融工具。涌泉
1 号初始投资成本为 1,500 万元，本期收回投资成本 1,148 万元，本期公允价值变动为-301.35
万元，公允价值大幅度下降是因涌泉 1 号持有的新三板股票行悦信息（430357）公允价值大幅下
降所致。具体原因为：根据行悦信息已披露的信息及向资产管理人了解，因该公司内控存在重大
缺陷，资金支付缺乏有效监管，公司已出现大额预付款和实质控制人大额占用公司资金不能收回
的风险及违规担保风险，公司银行账户、存货等资产遭到银行查封，加之公司因信息披露违规被
中国证监会立案调查，导致高管频繁辞职及技术人员大量流失，对经营造成重大影响，导致行悦
信息股价大幅下跌。因提供做市报价服务的做市商少于 2 家，行悦信息股票转让方式已由做市转
让方式变更为协议转让方式。
根据行悦信息最近一期披露的定期报告（2017 年度中报）显示，截止 2017 年 6 月 30 日，该
公司归属于母公司的净资产为 316,313,394.87 元，每股净资产为 2.49 元。截止 2017 年 12 月 31
日，涌泉 1 号持有 237.30 万股行悦信息股票，公允价值为 64.07 万元。按照行悦信息截止 2017
年 6 月 30 日的每股净资产计算，涌泉 1 号在行悦信息中拥有的权益为 590.87 万元。
2、公司未来对涌泉 1 号的后续安排。
涌泉 1 号已于 2016 年 12 月 28 日提前终止，进入清算阶段，由资产托管人、资产管理人共同
组成了清算小组。清算小组负责资产管理计划财产的保管、清理、估价、变现和分配。清算小组
将积极跟进变现进度及所投资企业发展状态。鉴于当前行悦信息正在积极通过法律和行政等各种
手段消除各种负面影响，公司未来对于涌泉 1 号的后续安排为：1、督促涌泉 1 号的管理人及清
算小组行使行悦信息股东知情权，跟踪了解行悦信息财务情况及经营情况，特别是债务情况、债
务清偿方案及公司实际控制人对行悦信息应当承担的责任；2、督促管理人及清算小组依据《公司
法》规定请求行悦信息监事会或董事会对其实际控制人提请诉讼或者行使股东代位诉讼权，以追
究行悦信息实际控制人的民事法律责任，为行悦信息挽回损失；3、督促管理人或清算小组作为行
悦信息股东联合其他股东提议召集召开股东大会，加快拟定公司业务展业计划，提升市场对行悦
信息的信心；4、督促管理人及清算小组在股票出现较好流动性时及公司新的展业计划推进顺利时
尽快变现以完成产品清算。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位：万元
主要产品或
公司名称 业务性质 注册资金 总资产 净资产 净利润
服务
天津三和果蔬有限公司 工业 番茄酱 7,873.00 79,047.56 24,297.29 1,035.69
新疆银通棉业有限公司 加工业 皮棉 11,000.00 127,503.37 27,304.12 453.40
新疆绿原糖业有限公司 工业 白砂糖 15,434.00 56,419.49 19,873.56 3,633.69
新疆冠农番茄制品有限公司 工业 番茄酱 10,000.00 29,578.61 -60.49 -210.17
巴州冠农番茄食品有限责任公司 工业 番茄丁 13,620.00 18,914.44 8,852.77 -579.97
（2）单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上 单位：万元
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
新疆绿原糖业有限公司 26,711.91 3,640.44 3,633.69
天津三和果蔬有限公司 59,977.17 1,257.74 1,035.69
浙江冠农食品有限公司 995.17 -959.91 -873.98
新疆冠农有机农业开发有限公司 386.95 -1,694.24 -1,690.20
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 189.85 -1,955.97 -1,955.97
（3）单个参股公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上的 单位：万元
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
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国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 392,941.04 73,058.90 61,787.55
国电新疆开都河流域水电有限公司 37,401.34 11,958.61 10,129.72
（4）单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期相比变动在 30%以上且对公司合并利润
造成重大影响的：
①公司的全资子公司——绿原糖业本年度净利润 3,633.69 万元，比上年增加 2,127.51 万元，
增加 141.25%，主要原因是国内糖价持续高位运行，毛利率提高，且公司合理利用闲散资金开展
理财业务，减少了财务费用，致利润增加。
②公司的控股子公司——天津三和本年度净利润 1,035.69 万元，比上年减少 5,729.99 万元，
减少 84.69%，主要原因是受汇率变动及融资成本增加影响，财务费用增加，小罐番茄制品销售数
量减少、销售价格下降，致利润减少。
③公司的控股子公司——新疆番茄本年度净利润-210.17 万元，比上年减少亏损 1,168.31 万
元，主要原因是番茄制品销售数量增加，致营业利润增加。
④公司的全资子公司——浙江冠农食品本年度净利润-873.98 万元，比上年减少亏损
3,700.31 万元，主要原因是该公司于上年度对积压库存商品计提了存货跌价准备，同时严控当期
各项费用开支，减少了当期亏损。
⑤公司的全资子公司——冠农有机农业本年度净利润-1,690.20 万元，比上年增加亏损
536.29 万元，主要原因是该公司对生产性生物资产计提减值准备 1,041.73 万元。
⑥公司的参股公司——国投罗钾本年度净利润 61,787.55 万元，比上年增加 31,421.68 万元，
增加 103.48%，主要原因是钾肥市场形势好转，主要产品硫酸钾销售价格增长、销售数量大幅增
加，使其利润大幅增加。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
目前我国农产品加工业发展处在一个快速发展的黄金期，中央强农惠农富农政策的落实，为
农产品加工业发展提供了良好的外部环境；全面深化改革，为农产品加工业发展提供了不竭的强
大动力；消费结构快速升级，为农产品加工业发展提供了旺盛的市场需求；乡村振兴战略的实施，
更加促进农业发展形势持续向好，为农产品加工业可以提供优质、充足的原料供应；全社会关心
关注绿色、有机食品的氛围日益浓厚，为有机农产品加工业发展提供了积极的助推作用。
未来几年，我国农产品加工转化率将显著提高，结构布局进一步优化，关键环节核心技术和
装备取得较大突破，行业整体素质显著提升，支撑农业现代化和带动农民增收作用更加突出，满
足城乡居民消费需求的能力进一步增强。但是，我国的农产品加工行业同样也面临着初加工水平
低、生产成本上升快、出口难度大、行业引导能力及公共服务不足等实际困难和问题。
番茄行业：由于国际市场需求缓慢增长，番茄制品供大于求的局面仍未扭转，番茄酱市场持
续低迷，番茄产业萧条，主要消费国人为设置贸易壁垒、汇率变化、全球产能过剩以及国家加大
对安全生产、环保违法违规排放 “三废”的监察力度等，国内番茄酱生产巨头中粮屯河正逐步退
出番茄产业，市场将长期在低位波动的趋势不会改变。2018 年度番茄制品行业依然面临严峻挑战。
制糖行业：2017 年，受到全球恢复性增产预期的影响，糖价高位回落，在经历上半年大跌后，
下半年维持低位宽幅震荡。而 2018 年全球食糖供应过剩明显，并且白糖替代品未来有一定增量空
间，尤其是新型替代品玉米绵白糖诞生对白糖消费有一定抑制作用。由于此前价格已经有明显消
化，预计 2018 糖价仍处于震荡下行的格局。2018 年国内糖市供需结构可能进入相对平衡态势，
糖价的主导因素依旧是进口与抛储的过程，以及对走私糖的控制程度。
棉花行业： 2017 年国内棉花产量、需求量双增加，国际市场棉花供应充足，市场呈现宽松
态势。根据国家统计局数据，2017 年全国棉花产量 548.6 万吨，同比增长 2.7%。其中，新疆产
量 408.2 万吨，占全国的 74.4%，比上年提高 7.1 个百分点。
下游纺织品服装出口继 2015 年、2016 年持续两年下降后首次回升，国储棉总量巨大，2018
年，随着国际棉价的大幅上涨，国内外棉价差有望缩小，进而带动下游纺织企业订单量增加，将
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有可能再次出现 2017 年上半年需求集中增加的局面，随着终端需求回暖，缺口逐渐显现，棉价有
望迎来上涨契机。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
依托新疆农业资源优势，做精做强现有产业，夯实巩固农业产业化国家重点龙头企业地位，
培育、打造企业核心竞争力，积极推动产业结构调整，不断提升品牌运营能力和市场开拓能力；
坚持罗布泊钾盐、开都河水电资源性投资方向不动摇，实施“主业+投资”双轮驱动，稳步推进产
业二次战略转型；大力实施人才、科技和文化战略，不断增强综合竞争力。积极融入国家“一带
一路”核心区战略，紧扣农业供给侧结构性改革、聚焦 “百亿冠农”“主业+投资”充分激发内
在动力，不断创新和完善上市公司内涵和特殊功能作用，积极推进企业治理体系和治理能力现代
化，实现公司稳定、健康、可持续发展。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
公司将围绕战略规划，做强、做优公司主导产业，围绕番茄产业、棉花产业、制糖产业等本
地优势资源，通过整合、并购、新建等方式扩大公司现有主业规模，形成上下游全产业链经营模
式，跨区域、跨所有制整合相关产业，打造食品和棉花两大产业集团，将本地资源优势转化为公
司经济优势，打造冠农品牌，提升公司产品的市场影响力。
2018 年，公司力争实现营业收入 21 亿元，增长 30%，实现利润 1 亿元。为此，公司将重点抓
好以下工作：
1、聚焦全面深化国资国企改革，开创治理体系和治理能力现代化新局面
一是深化混合所有制改革和僵尸企业清理工作，增强企业发展活力。加快推进冠农有机农业
引入战略投资者对其增资扩股工作，推动国有资本从效益低下的股权投资中退出；完成冠农艾丽
曼、冠农鹿丰、嘉兴电商的清理注销；按照减少非生产人员、节本降耗、进一步提高管理效能的
原则，压缩管理层级，实施扁平化管理。二是推进“三项制度”改革，建立“能者上、庸者下”
的用人机制、与市场接轨的严格的薪酬和绩效考核机制，激发企业内生动力。
2、聚焦做强做优做大主导产业，增强主业盈利能力
一是绿原糖业要进一步整合各项生产力要素，降低成本，挖潜增效，努力扩展原料基地；做
好制糖车间清净过滤系统改造、甜菜流洗水固液分离改造等项目。二是银通棉业重点做好机采棉
生产线改造等项目，积极扩展销售渠道；大渊博棉花交易平台要实现线上撮合交易，以形成跨区
域、跨所有制、整合优势资源，做大棉花贸易，探索进一步延伸完善产业链。三是冠农番茄产业
要进一步提高效率，大桶番茄酱生产线力争开足马力满负荷生产。产品销售要一步一个脚印的把
成熟的市场做扎实，把新的市场开拓好。四是浙江信维要加快工程建设速度, 保证项目建设质量，
年底前确保大数据产业园项目达到初步验收状态。
3、聚焦强化管理，提升精益化管理水平
一是继续实施战略型集团管控模式，牢固树立“盈利光荣”的价值观，提高全要素生产率，
针对发展中存在的短板找标杆、定标准，进行对标、对表、对账，重塑管理，明确“责权利”，
突出“质量第一、效益优先”。二是加强管理，根治“跑冒滴漏”。推行成本、对标、精细化管
理，把每个阶段、每个环节、每个步骤抓实，以制度和流程化使企业各级管理人员从根本上转变
观念，提高劳动生产率，消灭浪费，降低物资采购成本，降低材料成本，确保各种产品料耗比在
原定基础上只降不升。
4、高度重视产品质量、产品研发和品牌建设工作
一是牢固树立“质量是企业生命线”的理念，在产品质量管理上狠下功夫，完善考核机制，
确保全年不发生质量事故。二是在产品研发方面，围绕公司番茄主业，开发上市 2 个番茄汁新产
品；三是加大原料品种选育，以提升现有产品品质，从而达到企业和基地双赢的目的；四是围绕
冠农系列产品加大品牌建设投入，让公司品牌建设上一个新的台阶。
5、全力抓好安全生产和环境保护，筑牢发展屏障
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坚持安全第一、预防为主、综合治理的方针，构建“效益+安全+环保”的联通管理机制。坚
守安全生产的“红线意识”和“底线思维”，提升本质安全水平，促进公司安全生产形势根本性
好转。坚持绿色发展理念，加大对环保的投入力度，保证公司健康可持续发展。
6、聚焦提升领导干部“八大本领”，全面加强作风建设。
7、着力抓民生、聚民心，做好“十件实事。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、投资管控风险
由于公司总部位处新疆，属祖国边远地区，而公司对外投资项目多在内地发达地区，地理空
间上的距离，给投资双方更好实现沟通上的及时性和有效性带来了一定的难度，同时公司涉足的
新兴产业也存在投资周期长、跨行业经营等问题，加大了投资管控的难度。
对此，公司将加强投资风险防控。从完善决策组织与制度建设、加强投资决策团队、规范决
策程序、充实决策依据、重视决策过程等方面入手，建立科学的决策机制，不断提升投资决策的
能力；同时积极探索科学的管控模式，加强事中、事后监管，确保投资目标的实现。
2、人才风险
随着市场竞争日益激烈，人力资本越来越成为上市公司的核心竞争力之一，特别是近年来，
随着公司专业营销团队建设工作的推进和对外投资力度不断加大，公司一定程度上出现人才短缺
风险，特别是专业营销人员和新兴行业专业人才方面。
为有效防范人才风险，公司将重点做好以下几方面的工作：一是建立健全关键岗位评价体系、
关键人才储备与发展体系、关键人才激励倾斜制度体系。二是做好“选人、育人、用人、留人”
四项工作，建立健全透明的“内部提升制度”，着力培养员工对公司价值观的认同感，建立完善
的培训体系提升员工潜力。三是推动职业经理人制度，充分体现优胜劣汰，进一步提升活力。
3、政策风险
在政策方面，存在的风险或威胁，主要表现在以下三方面：一是非洲部分国家高筑农产品贸
易壁垒，使公司未来小包装番茄制品的出口业务将承受更多压力；二是目前随着部分国内农业补
贴已经接近 WTO 上限，直接补贴减少，对公司上游供应商冲击加大；三是中国对外经济联系不断
增强，签署双边自由贸易协定的国家不断增多，国内农业企业经营复杂度进一步加大。
公司将积极顺应政策导向，抢抓机遇，加大新兴市场的开拓力度，规避风险，确保公司持续、
健康、稳定发展。
4、市场风险
市场风险是每个企业都要积极面对和有效防范的重要内容，对公司而言：棉、糖、番茄主业
竞争已经白热化，若不能在产品和管理上持续创新，不利于公司长期发展；同时，国内农业产业
链各环节合作深度将不断加大，对行业企业产品研发、市场营销、生产管理等都提出了更高的要
求。
公司将牢固树立大局意识，强化市场调研机制，以市场需求为导向，灵活应对，在加大库存
销售力度的同时，不断研发新品，延长产业链，为公司后续发展奠定坚实基础。
5、外汇汇率变动风险
公司部分销售以出口为主。境外销售以美元结算为主，人民币汇率波动对公司经营业绩带来
一定程度的不确定风险，如果人民币对美元汇率大幅度波动，将直接影响公司的出口收入，这将
对公司业绩产生一定影响。
公司将通过缩短报价周期来及时调整产品价格，且汇率变动超过一定幅度后客户与公司共同
承担相关影响等措施规避汇率大幅波动带来的风险，但上述措施的实施效果仍存在一定的滞后性
及不确定性，公司的外销业务仍有可能产生一定的汇兑损失，从而降低公司的盈利水平。
6、环保风险
随着环保排放标准的日趋严格，政府监管和社会要求的日趋加强。国家新环境法 2018 年 1
月 1 日实施，公司在环保方面的投资及运营成本将大幅提升，环保压力也将继续加大。
公司将继续加大环保项目投入，将对公司涉及污染排放的产业进行技术改造。降低环保风险，
争取将其打造成绿色可持续发展的新时代农产品加工龙头。
7、不可抗力风险
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农产品生产可能因不良天气状况及自然灾害，影响公司原材料价格，导致公司生产成本上升，
进而影响公司的财务状况、经营成果和现金流量。若异常严峻的气候状况持续时间较长，则可能
对公司的业务经营、财务状况和经营成果造成更大的不利影响。
公司一是可充分利用兵团的农业资源优势，打造自己的原料基地，保证价格和供应的持续稳
定；二是提高管理水平和设备的利用率，提高产出率，降低生产成本；三是在做强农产品加工主
业的同时延伸产业链，寻求新的利润增长点，降低原材料价格波动带来的风险。
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
2015 年 4 月 8 日、2015 年 5 月 5 日，公司五届三次董事会、2014 年度股东大会审议通过了
《关于修改<公司章程>的议案》及《公司 2015-2017 年股东回报规划的议案》（详见 2015 年 4
月 10 日《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn）。根据中国证
监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》的相关要求，为切实维护投资者合法权益，
进一步细化公司有关利润分配政策的条款，对《公司章程》第一百五十五条利润分配政策的内容
进行了修订。公司制定的利润分配政策符合《公司章程》的有关规定，并经公司股东大会审议通
过，利润分配政策特别是现金分红政策，体现了充分保护中小投资者的合法权益，有明确的分红
标准和分红比例。公司利润分配政策调整的程序合规、透明。
报告期内，根据公司 2016 年年度股东大会审议通过的《公司 2016 年利润分配预案》，于 2017
年 6 月 20 日发布了《新疆冠农果茸集团股份有限公司 2016 年年度利润分配实施公告》，以 2017
年 6 月 26 日为股权登记日，2017 年 6 月 27 日为除息日，2017 年 6 月 27 日为现金红利发放日，
以 2016 年末总股本 784,842,008 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.015 元（含税），共
计派发现金红利 11,772,630.12 元。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股派息 现金分红的数
分红 每 10 股送红 每 10 股转增 表中归属于上市 属于上市公司普
数(元)（含 额
年度 股数（股） 数（股） 公司普通股股东 通股股东的净利
税） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2017 年 0 0.35 0 27,469,470.28 85,073,450.08 32.29
2016 年 0 0.15 0 11,772,630.12 26,457,908.7 44.50
2015 年 0 0.80 0 62,787,360.64 131,140,751.21 47.88
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
如未能
是否 是否 如未能及时
承诺时 及时履
承诺 承诺 承诺 有履 及时 履行应说明
承诺方 间及期 行应说
背景 类型 内容 行期 严格 未完成履行
限 明下一
限 履行 的具体原因
步计划
其他 解决 第二师 1999 年 11 月 26 日，公司与发起人第二师二十八团、 1999 年 二十九团、
否 是
对公 同业 二十八 二十九团、三十团、供销公司、物资公司签署了《避 11 月 26 三十团正在
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司中 竞争 团、二十 免同业竞争承诺书》。根据承诺书，发起人及其控 日至公 履行；二十
小股 九团、三 股子公司（除本公司外）保证不扩大同本公司相同 司存续 八团、供销
东所 十团、供 的产品的生产，并且将不与本公司生产经营进行任 期间 公司、物资
作承 销公司、 何形式的竞争，并将不增加与本公司生产、经营相 公司已不再
诺 物资公 同或类似业务的投入，以避免对本公司的生产经营 是公司股
司 构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 东，因此不
再履行该项
承诺。
为避免控股股东—冠源投资在未来的业务发展过程
中与本公司之间产生同业竞争，冠源投资出具了《关
于避免同业竞争的承诺函》。承诺内容如下：1、将
采取合法及有效的措施，促使本公司及本公司控制
2013 年
新疆冠 的其他企业不从事与冠农股份相同的业务，以避免
解决 7 月 10
源投资 与冠农股份的业务经营构成直接或间接的同业竞
同业 日至公 否 是
有限责 争；2、如本公司及本公司控制的其它企业有任何商
竞争 司存续
任公司 业机会可从事、参与任何可能与冠农股份的生产经
期间
营构成竞争的活动，本公司将优先让与或介绍给冠
农股份；3、本公司将在投资方向与项目选择上，避
免与冠农股份相同或相似，不与冠农股份发生同业
竞争，以维护冠农股份的利益。
鉴于新疆生产建设兵团第二师国资委将其持有冠源
投资 100%国有股权无偿划转至绿原国资。本次股权
划转完成后，绿原国资成为冠源投资的控股股东，
间接持有公司 40.89%的股份。为保证公司股东利益，
特别是中小股东的利益，避免同业竞争及潜在的同
业竞争，承诺如下：1、 本次收购完成后，本公司
控制的新疆生产建设兵团第二师永兴供销有限责任
公司、第二师绿洲农业发展有限公司与冠农股份在
皮棉销售与番茄加工与销售业务上存在一定竞争关
系，为解决上述同业竞争情形，在本次国有股权无
偿划转完成后 36 个月内，本公司包括但不限于采用
新疆绿 2017 年
以下方式，对存在同业竞争的业务进行整合或调整：
原国有 11 月 23
解决 （1）由冠农股份或子公司收购或划转绿原国资持有
资产经 日至绿
同业 的涉及同业竞争的相关业务；（2）将冠农股份或子 否 是
营集团 原国资
竞争 公司涉及同业竞争的业务及资产剥离；（3）由绿原
有限公 控制公
国资将存在的竞争业务转让给无关联关系的第三
司 司期间
方；（4）将与冠农股份存在同业竞争的业务委托给
冠农股份经营；（5）采用资产置 换的方式进行业
务整合。2、本次收购完成后，除以上涉及同业竞争
业务的公司，如本公司或本公司控制的其他公司获
得的商业机会与冠农股份主营业务发生同业竞争或
可能发生同业竞争的，本公司将立即通知冠农股份，
并优先将该商业机会给予冠农股份，避免与冠农股
份形成同业竞争或潜在同业竞争。3、本公司保证严
格履行本承诺函 中各项承诺，如因违反该等承诺并
因此给冠农股份造成损失的，本公司将承担相应的
赔偿责任。
鉴于新疆生产建设兵团第二师国资委将其持有冠源
投资 100%国有股权无偿划转至绿原国资。本次股权
划转完成后，绿原国资成为冠源投资的控股股东，
新疆绿 间接持有公司 40.89%的股份。为保证公司股东利益， 2017 年
原国有 特别是中小股东的利益，为了减少与规范关联交易， 11 月 23
解决
资产经 绿原国资承诺如下：1、本公司履行股东义务，本公 日至绿
关联 否 是
营集团 司及本公司控制的企业尽可能避免和减少与冠农股 原国资
交易
有限公 份及其控制的企业的关联交易。2、本公司及本公司 控制公
司 控制的其他企业与冠农股份及其控制的企业之间将 司期间
来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，
本企业及本企业控制的其他企业将遵循市场交易的
公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场
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价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文
件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披
露义务。3、本公司保证本公司及本公司控制的其他
企业将不通过与冠农股份及其控制的企业的关联交
易取得任何不正当的利益或使冠农股份及其控制的
企业承担任何不正当的义务，不利用关联交易非法
转移冠农股份的资金和利润，不损害冠农股份及其
他股东的利益。 4、本公司保证严格履行本承诺函
中的各项承诺，如因违反该等承诺并因此给冠农股
份造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。
鉴于新疆生产建设兵团第二师国资委将其持有冠源
投资 100%国有股权无偿划转至绿原国资。本次股权
新疆绿 划转完成后，绿原国资成为冠源投资的控股股东， 2017 年
原国有 间接持有公司 40.89%的股份。为保证公司股东利益， 11 月 23
资产经 特别是中小股东的利益绿原国资声明与承诺如下 ： 日至绿
其他 否 是
营集团 本公司履行作为冠农股份间接股东的义务，充分保 原国资
有限公 证冠农股份原有独立性。在今后冠农股份发展及经 控制公
司 营中，本公司将积极协调关联方或政府部门，以上 司期间
市公司股东利益最大化为原则，保证冠农股份中小
股东的利益，全力支持冠农股份的持续发展。
鉴于新疆生产建设兵团第二师国资委将其持有冠源
投资 100%国有股权无偿划转至绿原国资。本次股权
划转完成后，绿原国资成为冠源投资的控股股东，
新疆绿 2017 年
间接持有公司 40.89%的股份。为保证公司股东利益，
原国有 11 月 23
特别是中小股东的利益，绿原国资声明与承诺如下：
资产经 日至绿
其他 本次收购完成后，本公司与冠农股份将依然保持各 否 是
营集团 原国资
自独立的企业运营体系；本次收购完成后，本公司
有限公 控制公
能够充分保证冠农股份的人员独立、资产完整、财
司 司期间
务独立；本次收购完成后，本公司将严格按照有关
法律、法规及冠农股份《公司章程》的规定，支持
上市公司的规范运营。
公司参
公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、
股公司
中国安能建设总公司共同签订《国电新疆开都河流
国电新 2004 年
域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四 参股公司未
疆开都 3 月至
其他 条“股东各方的权利与义务”中的 6 规定“在国家 否 否 提出要求，
河流域 公司存
政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比 未履行。
水电开 续期间
例为公司提供融资，或为公司融资按比例提供担
发有限
保”。
公司
公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司在盈利、
现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，将
实施积极的利润分配政策。公司的利润分配政策为：
（一）利润分配的原则：1、充分考虑和听取股东（特
别是中小股东）、独立董事和监事的意见，兼顾对
投资者的合理投资回报和公司的可持续发展需要。
2、坚持以现金分红为主，保持利润分配政策的连续
性和稳定性。3、利润分配不得超过累计可供分配利 2015 年
润的范围，不得损害公司的持续经营能力。4、董事 5月5日
分红 本公司 会应以每三年为一个周期，根据公司战略发展目标、 至公司 否 是
其他
实际经营情况、盈利规模及现金流量状况，结合股 续存期
对公
东特别是社会公众股东、独立董事和监事的意见， 间
司中
对公司正在实施的股东回报规划作出适当且必要的
小股
调整，确定该时段的股东回报规划并报股东大会审
东所
议批准后执行；（二）利润分配形式：公司可以采
作承
用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规
诺
允许的其他方式分配利润，并优先采用现金分红为
主的股利分配方式。（三）利润分配的期间间隔：
公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会
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可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司
进行中期现金分红。（四）利润分配的基数：公司
应该按照合并会计报表、母公司会计报表中可供分
配利润孰低、可用于转增的资本公积金孰低的原则
来确定具体的分配比例。（五）利润分配的条件和
比列：1、现金分红的条件和比例公司实施现金分红
应同时满足下列条件:1、公司该年度实现的可分配
利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后
利润）为正值；2、审计机构对公司该年度财务报告
出具标准无保留意见的审计报告；3、公司无重大投
资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目
除外）。(重大投资计划或重大现金支出是指：公司
未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备
的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产
的 30%，且超过 3 亿元人民币。)在同时满足上述现
金分红条件的情况下，公司每年以现金形式分配的
利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%，公司最
近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最
近三年实现的年均可分配利润的 30%。2、现金分红
政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展
阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资
金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章
程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 80%；（2）公司发展阶段属成熟期
且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中
所占比例最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但
有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。2、
股票股利的分配条件在满足现金股利分配的条件
下，若公司营业收入和净利润增长快速，并且董事
会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可
以在满足上述现金股利分配的同时，提出股票股利
分配预案。
公司未来三年（2015 年-2017 年）具体的股东回报
规划：（一）公司可以采用现金、股票、现金与股
票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润，
并优先采用现金分红为主的股利分配方式。（二）
公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会
可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司
进行中期现金分红。（三）公司按照合并会计报表、
母公司会计报表中可供分配利润孰低、可用于转增
其他
的资本公积金孰低的原则来确定具体的分配比例。
对公
（四）利润分配的条件和比列 1、现金分红的条件和
司中 2015 年
比例公司实施现金分红应同时满足下列条件：1、公
小股 分红 本公司 —2017 是 是
司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提
东所 年
取公积金后所余的税后利润）为正值；2、审计机构
作承
对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计
诺
报告；3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事
项发生（募集资金项目除外）。（重大投资计划或
重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或购买设备的累计支出达到或超过公
司最近一期经审计净资产的 30%，且超过 3 亿元人
民币。）在同时满足上述现金分红条件的情况下，
公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的
可供分配利润的 10%，公司最近三年以现金方式累计
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分配的利润原则上不少于最近三年实现的年均可分
配利润的 30%。2、现金分红政策公司董事会应当综
合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、
盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区
分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差
异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期
且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排
的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中
所占比例最低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成
长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排
的，可以按照前项规定处理。3、股票股利的分配条
件在满足现金股利分配的条件下，若公司营业收入
和净利润增长快速，并且董事会认为公司股票价格
与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股
利分配的同时，提出股票股利分配预案。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或
项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
（一）会计政策变更内容及原因
1、财政部于 2017 年 4 月 28 日印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》的通知（财会[2017]13 号）（以下简称“准则 42 号”），要求自 2017 年 5 月
28 日起施行，对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来
适用法处理。
2、2017 年 5 月 10 日财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕
15 号）（以下简称“准则 16 号”），修订了政府补助会计处理方法及列报项目，要求 2017 年 1
月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。
3、财政部于 2017 年 12 月 25 日修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2017]30 号）（以下简称“格式 2017”），对一般企业财务报表格式进行了修订，
适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
二、具体情况及对公司的影响
1、持有待售及终止经营
本次变更前，公司采用财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次变更后，公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，
以及终止经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营进行了重新梳理，从 2017 年 5 月 28 日开始采用未来适用法变更了相关会计政策。公司 2016
年度对于持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用准则 42 号颁布
前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、政府补助
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本次变更前，公司采用财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次变更后，根据准则 16 号的规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳
理，从 2017 年 1 月 1 日开始采用未来适用法变更了相关会计政策。公司 2016 年度对于政府补助
的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
3、利润表中新增“资产处置收益”行项目
本次变更前，公司采用财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次变更后，公司根据格式 2017 和其讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有
待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得
或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生
的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，公司
修改了财务报表的列报，包括在合并及母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对
公司利润总额产生影响。
4、变更对当年财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31
日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目
相比，受影响项目的增减情况如下：
本年会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下：
2017 年度影响金额
项目名称 增加+/减少-
合并 母公司
资产处置收益 -727,353.73
其他收益 14,332,718.80 1,471,942.40
财务费用 -5,312,843.00
营业外收入 -20,371,311.25 -1,471,942.40
营业外支出 -1,453,103.18
利润总额
本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。
5、变更对比较期间财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与采用变更前会计
政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
2016 年度影响金额
项目名称 增加+/减少-
合并 母公司
资产处置损益 -3,112,765.79 0.00
营业外收入 -55,469.41 0.00
营业外支出 -3,168,235.20 0.00
利润总额 0.00 0.00
上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 700,000
境内会计师事务所审计年限 18 年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 350,000
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
公司 2017 年 8 月 8 日第五届董事会第二十五次会议、2017 年 8 月 24 日 2017 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于续聘中审华会计师事务所为公司财务和内部控制审计机构的议案》，
同意公司续聘中审华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务和内部控制审计机构,聘
期一年。
五、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚
及整改情况
□适用√不适用
七、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司控股股东、实际控制人遵守诚实信用原则，依照法律法规以及《公司章程》的规定行使
权利，严格履行其做出的各项承诺，没有滥用权利及通过关联交易、利润分配、资产重组、对外
投资等方式损害公司及其他股东利益的行为。报告期内，公司及控股股东、实际控制人均不存在
未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
八、激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
九、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
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公司控股子公司新疆番茄于 2017 年 4 月 5 日分别与二十二团、二十四团签订的《2017 年番
茄种植收购合同》：分别向二十二团、二十四团采购番茄 180,000 吨、55,000 吨，收购前后期保
底价 440 元/吨、收购中期 400 元/吨，合同总价约为 9,400 万元—10,340 万元。
公司的全资子公司绿原糖业于 2017 年 4 月 5 日分别与二十二团、二十四团签订的《2017 年
甜菜种植交售订购合同》：分别向二十二团、二十四团采购甜菜 60,000 吨、21,000 吨，合同价
为以含糖量 14°为基准 410 元/吨，含糖量每增减 1°，单位收购价增减 30 元/吨。合同总价约为
3,321 万元。
番茄和甜菜为二十二团、二十四团的主要种植作物，历年来一直是公司主要的原料供应商，
其所拥有的农业土地资源可以满足合同约定的番茄、甜菜采购需求。
上述事项已于 2017 年 4 月 6 日公司五届二十二次董事会、2017 年 5 月 10 日 2016 年年度股
东大会审议批准。（内容详见 2017 年 4 月 10 日上海证券交易所网站 sse.com.cn,公告编号：临
2017-017）
报告期内，新疆番茄实际与二十二团完成番茄采购 3,667.96 万元，占同类交易的 53.31%；
与二十四团完成番茄采购 634.31 万元，占同类交易的 9.22%。绿原糖业实际与二十二团完成甜菜
采购 1,785.50 万元，占同类交易的 25.07%；与二十四团完成甜菜采购 872.76 万元，占同类交易
的 12.18%。
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
公司 2016 年 12 月 5 日五届十八次（临时）董事会、2016 年 12 月 21 日 2016 年第四次临时
股东大会审议通过了《关于购买中航信托天启（2016）196 号集合资金信托计划暨关联交易的议
案》：
A、同意公司以自有资金与上海涌泉亿信投资发展中心（有限合伙）（以下简称“涌泉亿信”）
共同认购中航信托股份有限公司发行的 15,000 万元信托产品“中航信托天启（2016）196 号集
合资金信托计划”（以下简称“天启 196 号”）。其中公司以不超过 12,500 万元认购（10,000
万元优先级份额，2,500 万元劣后级份额），涌泉亿信及其关联机构认购不超过 2,500 万元劣后
级份额。
B、同意天启 196 号主要用于受让华富基金管理有限公司所持有的由华能贵诚信托有限公司设
立的“华能信托稳瀛 1 号集合资金信托计划”（以下简称“稳瀛 1 号”）信托单位项下所享有的
信托受益权。并根据投资顾问的指令投资于新农业、信息化等产业的非上市公司股权或货币市场
基金、债券逆回购等固定收益产品以及证券公司资产管理计划、基金公司及其子公司特定客户资
产管理计划、信托计划及其受益权等非标产品。
（内容详见公司 2016 年 12 月 6 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 临 2016-037 号公告）。
公司于 2016 年 12 月 23 日以自有资金 11,050 万元认购了中航信托股份有限公司发行的
11,050 万份天启 196 号信托产品。其中优先级份额 8,700 万份，劣后级份额 2,350 万份。
2016 年 12 月 23 日，天启 196 号成立，信托总规模 13,050 万份，募集资金总额 13,050 万元，
其中公司 11,050 万份。截止 2016 年末，天启 196 号已累计使用信托资金 13,031 万元，项下主要
资产为稳赢 1 号信托单位项下的 1 亿份信托受益权。
2017 年 1 月 11 日，公司五届第十九次（临时）董事会审议通过了《关于部分转让中航信托
天启（2016）196 号集合资金信托计划份额的议案》。公司以 2017 年 1 月 11 日为转让基准日，
以 5,000 万元将持有的天启 196 号优先级份额中的 5,000 万份信托受益权，以平价（初始认购价
格 1 元/份）转让予宁夏银行股份有限公司。公司于 2017 年 1 月 11 日收到转让款 5,000 万元。
公司已收到天启 196 号累计分配收益共计 379.32 万元，其中：优先级收益 283.23 万元、劣
后级收益 96.09 万元。
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截止目前，公司共计持有 6,050 万份天启 196 号，其中优先级份额 3,700 万份、劣后级份额
2,350 万份。天启 196 号项下资产不变。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
公司、冠源投资及涌泉亿信共同发起设立第一期新兴产业并购基金，并购基金以“华富资管
-涌泉 1 号专项资产管理计划”（以下简称“涌泉 1 号”）方式进行运作。资管计划规模不超过
9,500 万元，其中公司以自有资金认购 1,500 万元，冠源投资认购 500 万元，其余 7,500 万元全
部由涌泉亿信募集。公司、冠源投资作为资产委托人分别于 2015 年 6 月 4 日与资管计划的资产管
理人—上海华富利得资产管理有限公司、资产托管人—中国民生银行股份有限公司签订了《华富
资管-涌泉 1 号专项资产管理计划资产管理合同》，参与认购资管计划中的 B 类份额（劣后级份额）。
为保障资管计划 A1 类份额和 A2 类份额资产委托人本金和预期固定收益的安全，资管计划由 B 类
份额资产委托人冠源投资承担差额补足义务。为此，如果公司因参与涌泉 1 号而获得收益，公司
在扣除相关税费后，将该收益的 25%支付给冠源投资；如果公司因参与涌泉 1 号未获得收益，公
司不向冠源投资支付任何补偿或者费用。
根据中国证监会 2016 年 7 月 15 日发布的《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂
行规定》的相关要求，结合涌泉 1 号剩余存续期较短、新三板市场短期未现反弹迹象等因素考虑，
在风险可控的前提下维持资产的保值增值， 2016 年 9 月 29 日，公司五届十五次（临时）董事会
审议通过了《关于签订<华富资管-涌泉 1 号专项资产管理计划资产管理合同之补充协议>的议案》。
公司对涌泉 1 号的后续投资策略作出调整，对涌泉 1 号资管合同的部分内容做出变更：即对于原
《合同》中的“第四、资产管理计划的基本情况”中“（三）资产管理计划的运作方式、（七）
资产管理计划分级”；“第十、资产管理计划的投资” 中“（二）投资范围、（三）投资策略”；
“第七、资产管理计划的参与、退出、转让和非交易过户”等内容进行了变更或新增表述。
为最大限度保障涌泉 1 号资产委托人的合法权益，并顺应监管趋势，涌泉 1 号全体资产委托
人同意涌泉 1 号于 2016 年 12 月 28 日提前终止，涌泉 1 号开始进入清算，对项下资产变现。涌泉
1 号对变现后的全部资金进行分配，其中 A1 类份额和 A2 类份额本金和固定收益已全部分配，B
类份额分配了部分本金，其中公司已累计分配了 1,148.93 万元本金，尚余 351.07 万元的本金待
分配。
截止报告期末，涌泉 1 号项下资产为 237.30 万股，市值为 64.07 万元的行悦信息股票、银行
存款 1.92 万元及存出保证金 0.29 万元，基金净值 66.28 万元。
十、重大合同及其履行情况
(一) 担保情况
√适用□不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
是否 是否
担保方与上 担保发生 是否 担保 担保
被担 担保 担保 担保类 存在 为关 关联
担保方 市公司的关 担保金额 日期(协议 已经 是否 逾期
保方 起始日 到期日 型 反担 联方 关系
系 签署日) 履行 逾期 金额
保 担保
完毕
天津
天津三和果 万通 连带责
控股子公司 30,000,000 2017.7.18 2017.7.18 2018.6.19 否 否 是 否
蔬有限公司 包装 任担保
有限
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公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 30,000,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 30,000,000.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,805,732,014.72
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,570,167,975.95
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,600,167,975.95
担保总额占公司净资产的比例(%) 81.69
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,355,329,410.95
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 620,744,645.59
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,976,074,056.54
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
（1）2010年11月12日,为支持公司的参股公司—罗钾公司的生产
经营活动，保护投资者的各项权益，使其不断增值，公司同意将
公司持有并有权处分的20.3%的国投新疆罗布泊钾盐有限责任公
司股权向中国工商银行股份有限公司新疆分行、中国农业银行新
疆分行及招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行与国投新疆罗布泊
钾盐有限责任公司签订的《人民币2,600,000,000元银团贷款合
同》提供担保，并与其签订了《股权质押合同》。上述事项已经
公司于2010年12月6日召开的2010年第一次临时股东大会审议批
准，目前仍在执行过程中。（2）2016 年 6 月24 日，公司第五
担保情况说明 届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于控股子公司拟
开展售后回租融资租赁业务并对其提供担保的议案》。公司控股
子公司天津三和果蔬有限公司拟将其所拥有的购买价值为
11,183.01 万元的生产设备等固定资产的所有权，以协议价
11,110 万元的价格转让给远东宏信（天津）融资租赁有限公司，
同时与远东宏信（天津）签署《售后回租赁合同》：远东(天津）
宏信将上述生产设备回租给天津三和使用，融资租赁期限为四年。
公司及天津三和的所有自然人股东为本次融资提供不可撤销连带
责任保证担保，担保期间为自合同签署之日始至租赁合同项下主
债务履行期届满之日起满两年的期间。
(二) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1). 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 企业自筹 9,500 2,000
信托计划 企业自筹 6,050 6,050
资管计划 企业自筹 1,500 351.07
其他情况
□适用 √不适用
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(2). 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
预期收 未来是 减值准
资金 年化 实际 是否经 备计提
委托理 委托理 委托理财起 委托理财终 资金 报酬确定 益 实际收回 否有委
受托人 来源 收益率 收益或损 过法定 金额
财类型 财金额 始日期 止日期 投向 方式 (如有) 情况 托理财
失 程序 (如有)
计划
主要投资于新三板（全国中小企业股份转
让系统）市场(主要包含已经完成股份制改
造而没有进行挂牌的企业、已经完成了挂
牌而没有进行做市的企业以及已经挂牌并
且做市的企业)、基金公司及基金子公司资
产管理计划（若为结构化资产管理计划，
则投资优先级份额）、单一/集合信托计划
华富资管
及受益权（若为结构化信托计划，则投资
—涌泉 1 资管计划
资管计 自有 优先级信托单位）、定向/集合资产管理计
号专项资 1,500 2015.6.9 2016.12.28 约定的利 1,148.93 是 否
划 资金 划及受益权（若为结构化资产管理计划，
产管理计 益分配
则投资优先级份额）、契约型私募基金、
划
有限合伙企业优先级份额、国债、金融债、
短期融资券、企业债、公司债、应收账款
债权及其收益权、货币市场基金、银行存
款等金融工具及中国证监会允许投资的其
他金融工具。如法律法规对上述投资品种
放开限制或对上述投资范围有新规定的，
则从其规定。
指定用于受让华富资管所持有的 “稳瀛 1
天启
号”信托单位项下所享有的信托受益权，
【2016】
并根据投资顾问的指令投资于新农业、信
196 号涌 优先级
信托计 自有 息化等产业的非上市公司股权或货币市场 信托计划
泉亿信基 6,050 2016.12.23 2021.12.21 7%；劣后 379.32 是 否
划 资金 基金、债券逆回购等固定收益产品以及证 约定
金投资集 级 4%
券公司资产管理计划、基金公司及其子公
合资金信
司特定客户资产管理计划、信托计划及其
托计划
受益权等非标产品。
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(三) 其他重大合同
□适用√不适用
十一、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、股权变更事项
1）公司 2017 年 4 月总裁办公会审议通过了《关于受让新疆冠农中联电子商务有限公司股权
的议案》，同意公司以 0 元价格受让新疆冠农中联电子商务有限公司自然人股东王晓璇、马瑛持有
的新疆冠农中联电子商务有限公司 125 万股、75 万股股份。公司受让股份后，持有冠农中联股份
由 1,225 万股增至 1,425 万股，持股比例由 61.25%增至 71.25%。
2）为了落实公司转型升级发展战略，盘活存量资产，推进供给侧改革，2017 年 7 月 20 日公
司五届董事会二十四次（临时）会议、2017 年 8 月 24 日公司 2017 年第一次临时股东大会审议通
过了《公司拟挂牌转让吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司股权及债权的议案》，同意公司通过公开挂
牌方式转让全资子公司吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 100%股权及债权（内容详见公司 2017 年 7
月 21 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 临 2017-032 号公告）。
截至报告期末，公开挂牌竞拍结束，公司与受让方繁峙县祥盛矿业有限公司签订了《新疆产
权交易所产权交易合同》，公司已收到全部股权转让款及部分债权款。
3）因银通棉业已控股一个 60 万吨棉花仓储物流园，2017 年 8 月公司总裁办公会审议通过《巴
州冠农棉业有限公司关于出让第二师永兴物流有限公司 49%股权的议案》。同意以不低于 1,042
万元的价格公开挂牌出售冠农棉业持有的永兴物流 49%的股权。2017 年 10 月，摘牌方第二师永兴
供销有限责任公司与冠农棉业签订产权交易合同，以 1,042 万元的价格受让该项股权，冠农棉业
获得股权转让收益 206.09 万元。
2、利润承诺事项及实现情况
根据公司于 2017 年 8 月 7 日与银通棉业及其股东新疆华夏汇通实业有限公司（以下简称“华
夏汇通”）签署的《新疆冠农果茸集团股份有限公司、巴州冠农棉业有限责任公司与新疆华夏汇通
实业有限公司、新疆银通棉业有限公司、陈哲学、陈晓琼、陈柳敏、陈柳克关于新疆银通棉业有
限公司之增资扩股协议书》，华夏汇通及银通棉业承诺：银通棉业 2017 年合并日至 2017 年 12 月
31 日完成扣除非经常性损益后净利润不低于 400 万元，2018 年、2019 年银通棉业扣除非经常性
损益后净利润分别不低于 900 万元（含本数）和 1,000 万元（含本数）。如银通棉业未达到上述当
年度承诺的净利润，华夏汇通就未达到承诺净利润的差额部分对公司进行补偿。为保证承诺的履
行，华夏汇通与 2017 年 8 月 7 日与公司签订了《新疆冠农果茸集团股份有限公司与新疆华夏汇通
实业有限公司关于新疆银通棉业有限公司之股权质押协议》，将其拥有的银通棉业的股权质押给公
司，该股权质押事项已于 2017 年 9 月 26 日办理完毕，和静县工商管理局出具了《股权出质设立
登记通知书》；
因受 2017 年度籽棉收购价格上升致产品单位成本增加，皮棉销售价格未达预期，棉花加工企
业处于惜售状态，皮棉销售数量较上年同期减少的影响，银通棉业 2017 年度未完成扣非后净利润
400 万元的利润承诺。按照公司与银通棉业及其股东约定的利润补偿条款，根据审计报告，2017
年度银通棉业实际实现扣非后净利润 245.76 万元，该利润已满足了银通棉业 2017 年度归属于冠
农股份的扣非后净利润 400 万元*51.26%=205.04 万元的条件。承诺方承诺在银通棉业 2017 年度
利润分配时，将净利润中的 205.04 万元优先分配给公司。
3、合并范围的变化
1）公司 2016 年 4 月总裁办公会审议通过了《关于注销西安冠农艾丽曼、柞水冠农艾丽曼的
议案》，同意将长期停产的公司全资孙公司——西安冠农艾丽曼贸易有限责任公司、柞水冠农艾
丽曼果业有限责任公司清算注销。
截至报告期末，西安冠农艾丽曼贸易有限责任公司、柞水冠农艾丽曼果业有限责任公司已注
销完毕，不再纳入合并范围。
2）公司 2017 年 2 月总裁办公会审议通过了《关于沧州冠农农产品交易有限公司清算的议案》、
2017 年 6 月总裁办公会审议通过了《关于嘉兴冠农农产品拍卖有限公司清算的议案》，同意将无
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法持续经营的公司控股孙公司——沧州冠农农产品交易有限公司、嘉兴冠农农产品拍卖有限公司
清算注销。
截至报告期末，沧州冠农农产品交易有限公司、嘉兴冠农农产品拍卖有限公司已注销完毕，
不再纳入合并范围。
3）公司第五届董事会二十五次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司向
新疆银通棉业有限公司增资扩股的议案》，同意公司以持有的巴州冠农棉业有限责任公司 85.44%
的股权，向新疆银通棉业有限公司增资，增资完成后公司持有其 51.26%股权，使其成为公司的控
股子公司（内容详见 2017 年 8 月 9 日上海证券交易所网站 sse.com.cn，公告编号：临 2017-035）。
2017 年 9 月 26 日，公司完成了对银通棉业的增资扩股及相关工商变更登记手续。本报告期
将银通棉业及其控股子公司新疆汇锦物流有限公司、全资子公司阿克苏永衡棉业有限公司纳入合
并范围。
4）2016 年 12 月，公司设立新疆冠农绿原拍卖有限公司，公司认缴出资 255 万元，实缴出资
51 万元，持该公司 51%的股权，相关工商变更手续已于 2016 年 12 月 2 日办理完毕。本报告期将
新疆冠农绿原拍卖有限公司纳入合并范围。
4、其他
1）公司控股股东新疆冠源投资有限责任公司将其持有的公司部分股权为其银行贷款提供质押
担保。截至本报告期末，累计质押的总股数为 5,200 万股, 占其所持公司股份总数的 16.20%，占
公司总股本的 6.63%。
2）截至报告期末，公司用暂时闲置自有资金购买银行理财产品的资金转回 7,500 万元,本金
余额为 2,000 万元,获得累计收益 76.18 万元。
3）根据《新疆冠农果茸集团股份有限公司处置僵尸企业工作方案》以及公司五届二十七次董
事会审议通过《关于注销全资子公司的议案》，为推进国资国企改革，优化资源配置及资产结构，
降低管理成本，提高运营管理效率，同意公司对冠农艾丽曼、冠农鹿丰、嘉兴电商清算注销。截
止本报告日，上述公司的注销工作按照相关程序正在进行中，尚未结束。
十二、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司已披露社会责任报告，内容详见公司在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)
披露的《新疆冠农果茸集团股份有限公司 2017 年度社会责任报告》。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司全资子公司绿原糖业是废水国家重点监控企业；全资子公司巴州番茄、控股子公司新疆
番茄是废水兵团重点监控企业。其排污信息和污染防治情况如下：
一、全资子公司新疆绿原糖业有限公司
（一）排污信息
主要污染物为废水——生产工艺废水和生活污水；废水全部进入厂区自建污水处理站经处理
后，排入黄水渠育苇工程，利用湿地系统对污水进一步处理；一个排放口（污水口编号 FS-01）
位于厂区南厂界；排放浓度：化学需氧量（COD）浓度<100 mg/L、总量 17.05t、氨氮浓度<10 mg/L、
总量 2.38t；废水排放执行《制糖工业水污染物排放标准》（GB21909-2008）；核定的排放总量
为 8000 m3/d。
（二）防治污染设施的建设和运行情况
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绿原糖业现有污水处理站一座，日处理废水量 16000 吨/日，污水处理工艺采用厌氧+好氧的
生物处理法来处理制糖工业废水。2017 年全年污水处理设施运行 73 天，废水经监测全程达标排
放。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
绿原糖业于 2011 年 5 月 24 日取得《新疆绿原糖业有限公司优化生产工业、节能减排技术改
造项目环境影响报告表》的环境保护审批意见（师环发【2011】34 号）；2012 年 9 月 12 日取得
生产规模日处理甜菜 5000t 的《关于新疆绿原糖业有限公司提升和更新技术装备技改项目环境影
响报告表的批复》（师环审字【2012】266 号）；2017 年 12 月 29 日取得第二师环境保护局《排
污许可证》（证书编号：91652827787641492X001P）。
（四）突发环境应急预案
绿原糖业于 2016 年 5 月 25 日编制的《新疆冠农绿原糖业有限公司突发环境事件应急预案》
经第二师环境保护局备案登记（备案编号：659006-2016-L）。预案包括应急组织机构设置、职责、
应急救援程序、救援措施、防护措施、预案管理、风险评估、常态化管理机制、应急联动等内容。
（五）环境专项监测方案
绿原糖业现有二名持有省级环保部门颁发的有效性数据审核证书的自动在线监测设备操作人
员，可自动在线监测化学需氧量、NH3-N，自动在线监控设施于 2013 年 10 月与兵团污染源监控中
心联网，并通过验收。
公司委托新疆力源信德环境检测技术服务有限公司作为第三方监测机构承担上述废水 BOD5、
总 N、总 P 等指标的监测。
二、全资子公司巴州番茄食品有限责任公司
（一）排污信息
主要污染物为废水——生产工艺废水和生活污水；废气——锅炉供热废气；废水全部进入厂
区自建污水处理站经处理后，排入排污口；废气采用多管陶瓷除尘+脱硫塔除尘器除尘后通过一根
60 米烟囱排放。污水排放口一个（污水口编号 FS-01）位于厂区北厂界；排放浓度：化学需氧量
（COD）浓度<150 mg/L，总量：21t、氨氮浓度<25mg/L，总量：0.05t、废水总量 324480 吨、颗
粒物<80 mg/m,总量：2.8t、二氧化硫<400 mg/m，总量：2.2t、氮氧化物<400 mg/m,总量：1.8t。
废气总量：64829700m3；废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）二级标准；废气排
放执行《锅炉大气污染物排放标准》 (GB13271-2001)；核定的废气排放量 64829700m3、废水排
放量 324480 吨。
（二）防治污染设施的建设和运行情况
巴州番茄现有污水处理站一座，日处理废水量 6720 吨/日，污水处理工艺采用厌氧+好氧的生
物处理法来处理番茄工业废水。废气排放主要为 2 台 25 吨蒸汽锅炉，1 台 10 吨蒸汽锅炉，1 台
25 吨蒸汽锅炉，共计 4 台锅炉。采用多管陶瓷除尘+脱硫塔除尘器除尘后通过一根 60 米烟囱排放，
在烟筒 10 米处装有烟气在线监测装置，实时监控烟气排放情况。
2017 年全年污水处理设施和锅炉除尘脱硫设施运行 53 天，废水、废气经监测全程达标排放。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
巴州番茄于 2014 年 7 月 26 日取得《关于对巴州冠农番茄食品有限公司日处理 2000 吨番茄
生产线建设项目试运行的批复》（师环控函【2014】34 号）；2014 年 11 月 11 日取得《关于巴州
冠农番茄有限公司日处理 2000 吨番茄生产线项目及扩能改造建设项目竣工环保验收的批复》（兵
环验【2014】336 号）；2016 年 9 月 26 日取得《关于对巴州冠农番茄食品有限公司锅炉提标改造
建设项目竣工环境保护验收的批复》（师环控函【2016】13 号）。
（四）突发环境应急预案
巴州番茄于 2016 年 6 月编制的《巴州冠农番茄食品有限公司环境保护应急预案》，包括应急
组织机构、职责，工作原则、应急处理程序，救援措施、防护措施、预案管理、风险评估、常态
化管理机制、应急联动等内容，经公司审查符合要求同意实施。
（五）环境专项监测方案
巴州番茄现有 1 名持有省级环境保护主管部门颁发的污染源自动监测数据有效性审核培训证
书的操作人员，可自动监测 pH、流量、化学需氧量、氨氮等，污水在线监控设施于 2011 年 9 月
与兵团污染源监控中心联网，并于 2011 年 11 月通过验收。
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巴州番茄委托经兵团级环保部门认定的机构——新疆新环环境检测研究院对废水中 BOD5、悬
浮物、动植物油等开展检查计量。
三、控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司
（一）排污信息
主要污染物为废水——生产工艺废水和生活污水；废水全部进入厂区自建污水处理站经处理
后，排入黄水渠育苇工程，利用湿地系统对污水进一步处理；一个排放口（污水口编号 FS-01）
位于厂区南厂界；排放浓度：化学需氧量（COD）浓度<100 mg/L、氨氮浓度<15mg/L；废水总量
766320m3；不存在超标排放情况；废水排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）一级标准；
核定的排放总量为 766320 m3。
（二）防治污染设施的建设和运行情况
新疆番茄生产污水依托绿原糖业污水处理站进行处理，两家企业的生产期刚好错开。绿原糖
业现有污水处理站一座，日处理废水量 16000 吨/日，污水处理工艺采用厌氧+好氧的生物处理法
来处理制糖工业废水，废水全部进入厂区自建污水处理站废处理后，排入南总排渠。2017 年全年
污水处理设施运行 58 天，废水经监测全程达标排放。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
新疆番茄于 2017 年 5 月 2 日取得《关于新疆冠农番茄制品有限公司新增日处理番茄 3000t
生产线扩能改造项目环境影响报告书的批复》（师环发【2017】12 号）。
（四）突发环境应急预案
新疆番茄于 2016 年 6 月编制的《新疆冠农番茄制品有限公司突发环境事件应急预案》，包括
应急组织机构、职责，应急救援程序，救援措施、防护措施、预案管理、风险评估、常态化管理
机制、应急联动等内容，经公司审查符合要求同意实施。
（五）环境专项监测方案
新疆番茄现有 2 名持有省级环境保护主管部门颁发的污染源自动监测数据有效性审核培训证
书操作人员，可自动监测 pH、化学需氧量、氨氮、流量。本公司污水在线监控设施于 2011 年 9
月与兵团污染源监控中心联网，并于 2011 年 11 月通过验收。
公司委托经兵团环保部门认定的机构——新疆中测测试有限责任公司、新疆新环环境检测研
究院对废水中 BOD5、悬浮物、动植物油等开展检查计量。
2. 重点排污单位之外的公司
√适用□不适用
公司全资子公司昊鑫矿业主要从事金矿、硫铁矿石开采、加工、销售，属于国家环境保护部
门规定的重污染行业。
报告期内，昊鑫矿业未生产，因此全年未发生环境污染事故。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用√不适用
二、 证券发行与上市情况股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 55,262
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年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 54,871
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 限售条 股东
报告期内增减 比例(%) 股份
（全称） 量 件股份 数量 性质
状态
数量
国有
新疆冠源投资有限责任公司 320,932,708 40.89 质押 52,000,000
法人
国有
新疆生产建设兵团第二师二十九团 32,516,580 4.14 无
法人
国有
新疆生产建设兵团第二师三十团 25,202,160 3.21 无
法人
中国证券金融股份有限公司 21,438,194 2.73 无 未知
中央汇金资产管理有限责任公司 8,906,900 1.13 无 未知
深圳抱朴容易资产管理有限公司－抱
4,444,900 4,444,900 0.57 无 未知
朴容易 3 号私募证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－嘉实新
机遇灵活配置混合型发起式证券投资 4,128,321 0.53 无 未知
基金
中国银行股份有限公司－华夏新经济
3,490,900 0.44 无 未知
灵活配置混合型发起式证券投资基金
胡玉山 2,500,000 0.32 无 未知
俞聪 679,200 2,489,107 0.32 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
新疆冠源投资有限责任公司 320,932,708 人民币普通股 320,932,708
新疆生产建设兵团第二师二十九团 32,516,580 人民币普通股 32,516,580
新疆生产建设兵团第二师三十团 25,202,160 人民币普通股 25,202,160
中国证券金融股份有限公司 21,438,194 人民币普通股 21,438,194
中央汇金资产管理有限责任公司 8,906,900 人民币普通股 8,906,900
深圳抱朴容易资产管理有限公司－抱朴容易 3 号私募证券投资基金 4,444,900 人民币普通股 4,444,900
中国工商银行股份有限公司－嘉实新机遇灵活配置混合型发起式证券
4,128,321 人民币普通股 4,128,321
投资基金
中国银行股份有限公司－华夏新经济灵活配置混合型发起式证券投资 3,490,900 人民币普通股 3,490,900
基金
胡玉山 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
俞聪 2,489,107 人民币普通股 2,489,107
公司前 10 名无限售条件股东中，国有法人股东无关联关系，
也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人；国有法人股东与其他 7 名股东之间不存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明
关系。公司未知其他 7 名股东是否存在关联关系，也未知其
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
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三、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用□不适用
名称 新疆冠源投资有限责任公司
单位负责人或法定代表人 郭良
成立日期 2012-10-18
从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股
主要经营业务
权等方式持有上市公司股份及相关的咨询服务等。
报告期内控股和参股的其他境内外上市
报告期内未控股和参股其他境内外上市公司。
公司的股权情况
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
√适用□不适用
2017 年 10 月 26 日，公司发布《新疆冠农果茸集团股份有限公司控股股东国有股权无偿划转
的提示性公告》（临 2017-049）：公司收到实际控制人新疆生产建设兵团第二师国资委文件《关
于无偿划转新疆冠源投资有限责任公司国有股权的通知》（师国资发【2017】32 号），经第二师
铁门关市行政专题会议研究，决定将第二师国资委持有的冠源投资 100%股权无偿划转给绿原国资。
2017 年 12 月 18 日，绿原国资收到中国证监会《关于核准豁免新疆绿原国有资产经营集团有限公
司要约收购新疆冠农果茸集团股份有限公司股份义务的批复》（证监许可【2017】2272 号）：核
准豁免绿原国资因国有资产行政划转而控制冠农股份 320,932,708 股股份，约占该公司总股本的
40.89%而应履行的要约收购义务。
2017 年 12 月 22 日，冠源投资在新疆铁门关市工商行政管理局办理完毕上述国有股权无偿划
转的工商变更登记手续，绿原国资持有冠源投资 100%的股权。
本次国有股权无偿划转完成后，绿原国资间接持有公司 320,932,708 股股份，占公司股份总数的
40.89%，成为公司的间接控股股东。公司控股股东和实际控制人均未发生变化。
3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用□不适用
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名称 新疆生产建设兵团第二师（政府）
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股
报告期内从公 是否在公司关
任期起始日 任期终止日 年初持 年度内股份增 增减变动原 司获得的税前 联方获取报酬
姓名 职务(注) 性别 年龄 年末持股数
期 期 股数 减变动量 因 报酬总额（万
元）
郭 良 董事长 男 50 2015-01-28 2018-01-27 22.70 否
章 睿 董事、总裁 男 38 2015-01-28 2018-01-27 26.93 否
杨 雄 董事 男 52 2015-01-28 2018-01-27 14.37 否
王春瑞 董事 男 57 2015-01-28 2018-01-18 否
黄学东 董事 男 54 2015-01-28 2018-01-18 是
范爱军 董事 男 51 2015-01-28 2018-01-27 66,800 66,800 是
张 磊 独立董事 男 49 2015-01-28 2018-01-27 5 否
姜方基 独立董事 男 61 2015-01-28 2018-01-27 5 否
杨有陆 独立董事 男 53 2015-01-28 2018-01-27 5 否
丁紫云 监事会主席 女 49 2016-12-21 2018-01-27 7.87 否
梅述江 党委书记、监事 男 55 2015-01-28 2018-01-27 11.44 否
韩如江 监事 男 58 2015-01-28 2018-01-18 否
乔 军 职工监事、工会主 男 55 2015-01-28 2018-01-27 8.26 否
席
陈 明 职工监事 男 51 2015-01-28 2018-01-27 14.35 否
陈文江 副总裁 男 49 2015-01-28 2018-01-27 15.11 否
金建霞 董事会秘书、副总 女 44 2015-01-28 2018-01-27 19.59 否
裁
副总裁 男 52 2015-06-05 2018-01-27 11.47 否
段永保
财务总监 男 52 2016-10-28 2018-01-27 否
合计 / / / / / 66,800 66,800 / 167.09 /
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姓名 主要工作经历
曾任第二师二十九团团长；冠农股份第四届董事会董事、董事长。现任冠农股份第五届董事会董事长，兼任冠源投资董事长、第二师绿洲农业发展有限公司董
郭 良
事长、天津三和董事长、浙江信维董事长。
章 睿 曾任冠农股份副总裁，冠农股份第四届董事会董事、总裁。现任冠农股份第五届董事会董事、总裁。
杨 雄 曾任冠农股份第四届董事会董事，新疆绿原糖业有限公司执行董事、总经理。现任冠农股份第五届董事会董事、党委副书记。
王春瑞 曾任冠农股份第四届、第五届董事会董事、第二师三十团党委副书记、团长。现任铁门关市政协党组副书记。
黄学东 曾任第二师农科所党委书记、所长；第二师三十三团党委副书记、团长；冠农股份第四届、第五届董事会董事。现任第二师二十九团党委副书记、团长。
曾任冠农股份第三届董事会董事、副总裁。现任第二师绿洲农业发展有限公司董事、总经理，新疆冠源投资有限责任公司董事、总经理，冠农股份第五届董事
范爱军
会董事。
曾任新疆医学院社会科学部助教，新疆医科大学人文社会科学部讲师，新疆财经大学经济学院副教授，冠农股份第四届董事会独立董事。现任新疆财经大学经
张 磊
济学院教授、新疆财经大学中亚区域经济研究所常务副所长、“中国（新疆）与中亚区域经济合作研究中心”兼职研究员，冠农股份第五届董事会独立董事。
曾任新疆新新会计师事务所、新疆华洲资产评估事务所主任、新疆新新工程造价咨询有限责任公司董事长，新疆新新华通有限责任会计师事务所董事长；新中
姜方基 基、伊力特、百花村独立董事、兴宏泰独立董事、新疆新新投资咨询有限责任公司董事长；冠农股份第四届董事会独立董事。现任，冠农股份第五届董事会独
立董事，西部牧业、伊力特、银隆股份独立董事。
曾任新疆天阳律师事务所律师、新疆律师协会民商专业委员会委员，天山纺织、准油股份、新疆城建、天利高新和天山股份独立董事；新赛股份、新农开发、
杨有陆
冠农股份第四届董事会独立董事。现任北京市天兆雨田律师事务所合伙人律师，兼任新农开发、冠农股份第五届董事会独立董事。
丁紫云 曾任第二师永兴供销公司会计、财务科长；现任冠农股份纪委书记、第五届监事会监事、监事会主席。
梅述江 曾任第二师二十四团副团长、政委 ；二十七团政委、二十二团政委；冠农股份第四届监事会监事。现任冠农股份党委书记、第五届监事会监事。
韩如江 曾任第二师三十四团政委、二十四团团长、二十四团政委；冠农股份第四届、第五届监事会监事。现任第二师铁门关市党委巡察办第一组组长。
乔 军 曾任冠农股份副总经理、第四届监事会职工监事。现任冠农股份工会主席、第五届监事会职工监事、绿原糖业党委书记、执行董事。
陈 明 曾任冠农股份第三届、第四届监事会职工监事。现任冠农股份总裁助理、冠农股份第五届监事会职工监事。
陈文江 曾任绿原糖业生产部副部长，总经理助理。现任冠农股份副总裁。
金建霞 曾任冠农股份财务总监、副总裁、董事会秘书。现任冠农股份董事会秘书、副总裁。
段永保 曾任冠农棉业总经理、董事长、冠农股份总裁助理。现任冠农股份副总裁、财务总监。
其它情况说明
□适用√不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用□不适用
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
郭良 冠源投资 董事长 2013-12-30
黄学东 第二师二十九团 团长 2013-12-29 2018-1-18
范爱军 冠源投资 总经理 2013-10-29
在股东单位任职情
况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用□不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
韩如江 第二师铁门关市党委巡察办 第一组组长 2017-11-16 2018-1-18
王春瑞 第二师铁门关市政协 党组副书记 2016-06-16 2018-1-18
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
2003 年 8 月 22 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关
于制定公司董事会专门委员会工作细则的议案》；2009 年 2 月 2 日公
司三届九次(临时)董事会和 2009 年 2 月 20 日公司 2009 年第一次临时
股东大会审议批准了《公司高级管理人员薪酬管理办法》；2012 年 4
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程 月 6 日公司四届三次董事会和 2012 年 5 月 8 日公司 2011 年度股东大
序 会审议批准了《关于修订公司董事、监事津贴的议案》；2013 年 11
月 14 日公司四届十六次董事会和 2014 年 1 月 27 日公司 2014 年第一
次临时股东大会审议批准了《关于修订公司高级管理人员薪酬标准的
议案》；2015 年 1 月 28 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议批准
了《关于确定公司董事、监事津贴的议案》。
以上议案确定了在本公司任职的董事、监事及其他高级管理人员按照
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事会决议及其绩效考核的结果领取相应的报酬，报酬实行年薪
制，社会保险及其他福利按国家相关规定执行。
公司高管人员薪酬中的基础年薪部分按《公司高级管理人员薪酬管理
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支
办法》的有关规定按月支付，绩效年薪部分待一个完整会计年度过后，
付情况
按《公司高级管理人员薪酬管理办法》的有关规定进行支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员
167.09 万元
实际获得的报酬合计
四、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计 1,055
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
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行政人员
采购人员
合计 1,055
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上
本科
大专
高中、中专及以下
合计 1,055
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司员工薪酬政策按照公平、激励、竞争、控制的原则制定，以岗位的价值（包括贡献、能
力、责任等）为薪酬分配的主要依据，实行\"基本工资+岗位工资+绩效工资+各项补贴+年终奖励奖
金\" 的薪酬结构。公司按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生
育保险及住房公积金等，遵循员工自愿原则为符合规定的员工办理企业年金。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
根据 2017 年度公司目标、公司经营层意愿、培训需求调查以及部门访谈，制订 2018 年度培
训计划，使得培训工作能够有效地促进公司经营战略目标的实现。
计划培训内容涵盖岗位技能、岗位相关业务知识、7s 管理、安全生产和消防安全知识的培训；
销售类、公司管理制度、质量方针、质量目标、生产工艺、环境保护重点培训；上级单位组织的
各类培训等方面。以提高员工实际岗位技能和工作绩效为重点，建立具有冠农特色的培训机制，
全面促进员工成长与发展和员工队伍整体竞争力提升，确保培训对公司目标实现的推进力。
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中
国证监会、上海证券交易所以及公司相关制度的要求，与公司实际情况相结合，持续完善公司法
人治理，建立健全内控制度，加强信息披露管理工作，改进投资者关系管理，进一步提升公司规
范运作水平。
报告期内公司治理情况具体如下：
1、股东大会情况
2017 年，公司董事会召集了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会，共审议议案 18 项，股
东大会的召集、召开、表决程序和决议等相关事宜均符合法律、法规和《公司章程》的规定，合
法、有效，所提交的议案均获股东大会批准。董事会一切以维护股东利益为行为准则，认真执行
股东大会的各项决议,忠实地履行了股东大会赋予的职责。
2、董事和董事会情况
公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定召集、召开董事会会议，公司董事
会原有 9 名董事组成现有 7 名（董事王春瑞、黄学东因工作原因于 2018 年 1 月 18 日辞去董事职
务，详见公司 2018 年 1 月 19 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 临 2018-002 号公告），其
中独立董事 3 人，独立董事人数和人员构成符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制
度的指导意见》的要求。董事会成员在法律、财务、经济、管理等方面拥有较高的素养，在公司
重大决策上充分发挥其特长提供专业意见。公司独立董事能够充分保持其独立性，积极的履行其
职责不受其他因素的影响。全体董事能够依据《董事会议事规则》等制度出席董事会议，积极参
加培训，勤勉尽责。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会
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四个专门委员会，在公司决策过程中发挥了重要作用，此外公司制订了各专门委员会的工作细则
使各专业委员会运作规范化。
2017 年度，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》的规定和实际经营情况共召开 10 次
会议，分别对定期报告、利润分配预案、财务决算报告、银行授信、为子公司提供担保、续聘会
计师事务所、修订《公司章程》、关联交易、对外投资及召开股东大会等事项进行审议，共审议
议案 35 个。各位董事和专业委员会成员恪尽职守、勤勉尽责，在审议议案前，对议案内容进行详
细了解，在会议时充分发表意见，为科学决策发挥了积极作用。报告期内，未发生董事弃权表决
情况，也没有发表反对意见情况。报告期，董事会决议执行情况良好。
3、监事和监事会情况
公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定召集、召开监事会会议。公司监事
会原有 5 名监事组成，现有成员 4 名（监事韩如江因工作原因已于 2018 年 1 月 18 日辞去监事职
务，详见公司于 2018 年 19 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 临 2018-003 号公告），其中
2 名职工监事，监事会的人员构成符合法律法规的要求。监事会积极、独立地开展工作，全体监
事按照《监事会议事规则》等制度认真履职，检查公司财务，对公司董事、高级管理人员履行职
务的行为进行监督，维护公司和股东的权益。报告期内，公司共召开了 10 次监事会会议。
4、关于控股股东与上市公司的关系
公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行
使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在
人员、资产、财务、机构和业务方面做到\"五分开、五独立\"，公司董事会、监事会和内部治理机
构能够独立规范运作。
5、信息披露及投资者关系管理工作
2017 年度，董事会按照中国证监会及上海证券交易所的要求，认真编制和规范披露了定期
报告 4 份、临时公告 58 份和非公告上网资料 32 份，严格按照《上海证券交易所股票上市规则》
及公司《信息披露事务管理制度》的规定和要求真实、公平、及时、准确及完整、规范的披露公
司信息，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，也没有应披露而未披露的信息，没有发生因信
息披露不规范被监管部门检查或因信息披露问题被上海证券交易所实施批评、谴责等情况
公司重视投资者关系管理工作，通过投资者热线电话、邮箱、公司网站、上证 e 互动等平台，
加强与投资者互动交流沟通。报告期内，共回复投资者提问及留言 170 余条，让投资者进一步增
进了对公司的了解，确保投资者享有充分的知情权。
6、内幕知情人登记管理制度执行情况
严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，针对定期报告、对外投资等对公司股价可能产
生较大影响的重大事项采取严格的保密措施，并按照规定时间上报上海证券交易所内幕信息知情
人登记表 5 份。报告期内，未发生内幕信息泄露事件，确保了公司股票价格未发生中国证监会限
定的异常波动情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明
原因
□适用√不适用
二、 股东大会情况简介
决议刊登的
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引
披露日期
在 www.sse.com.cn 网站上，“证券代码”中输入
2016 年年度股东大会 2017-05-10 2017-05-11
“600251”。
在 www.sse.com.cn 网站上，“证券代码”中输入
2017 年第一次临时股东大会 2017-08-24 2017-08-25
“600251”。
在 www.sse.com.cn 网站上，“证券代码”中输入
2017 年第二次临时股东大会 2017-12-15 2017-12-16
“600251”。
股东大会情况说明
□适用√不适用
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三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
姓名 立董事 本年应参 以通讯方 是否连续两
亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
郭 良 否 10 10 5 0 否
章 睿 否 10 10 5 0 否
杨 雄 否 10 10 5 0 否
范爱军 否 10 10 5 0 否
黄学东 否 10 9 5 1 0 否
王春瑞 否 10 9 5 1 0 否
张 磊 是 10 10 5 0 否
姜方基 是 10 10 5 0 否
杨有陆 是 10 10 5 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存
在异议事项的，应当披露具体情况
√适用□不适用
公司董事会下设的战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，能够按照《公司章程》
及各项议事规则的要求规范运作，认真履行相关职责。报告期内履职时，对所有审议的议案均表
示赞成，未提出异议。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保
证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用□不适用
因新疆生产建设兵团第二师国资委将其持有冠源投资 100%国有股权无偿划转至绿原国资。股
权划转完成后，绿原国资成为冠源投资的控股股东，间接持有公司 40.89%的股份。绿原国资控制
的新疆生产建设兵团第二师永兴供销有限责任公司与公司在皮棉销售业务上存在一定竞争关系。
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为保证公司股东利益，特别是中小股东的利益，避免同业竞争及潜在的同业竞争，2017 年 11 月
23 日，绿原国资承诺如下：
1、在本次国有股权无偿划转完成后 36 个月内，本公司包括但不限于采用以下方式，对存在
同业竞争的业务进行整合或调整：（1）由冠农股份或子公司收购或划转绿原国资持有的涉及同业
竞争的相关业务；（2）将冠农股份或子公司涉及同业竞争的业务及资产剥离；（3）由绿原国资
将存在的竞争业务转让给无关联关系的第三方；（4）将与冠农股份存在同业竞争的业务委托给冠
农股份经营；（5）采用资产置换的方式进行业务整合。
2、本次收购完成后，除以上涉及同业竞争业务的公司，如本公司或本公司控制的其他公司获
得的商业机会与冠农股份主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本公司将立即通知冠农
股份，并优先将该商业机会给予冠农股份，避免与冠农股份形成同业竞争或潜在同业竞争。
3、本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给冠农股份造成损失
的，本公司将承担相应的赔偿责任。
2017年12月18日，绿原国资收到中国证监会《关于核准豁免新疆绿原国有资产经营集团有限
公司要约收购新疆冠农果茸集团股份有限公司股份义务的批复》（证监许可【2017】2272号）：
核准豁免绿原国资因国有资产行政划转而控制冠农股份320,932,708股股份，约占该公司总股本的
40.89%而应履行的要约收购义务。2017年12月22日，冠源投资在新疆铁门关市工商行政管理局办
理完毕上述国有股权无偿划转的工商变更登记手续，绿原国资持有冠源投资100%的股权，成为公
司间接控股股东。
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
报告期内，公司建立公正、透明、责权利相制衡的激励约束管理机制及科学规范、公平合理
的绩效考评体系，公司以经济效益及工作业绩为出发点，按照经营目标责任制对高级管理人员进
行全面综合考核。高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、《公司章程》和董事会提名委员
会工作细则的规定进行，董事会薪酬与考核委员会按照《高级管理人员年度薪酬管理与考核办法》
确定公司董事、高级管理人员的基本薪酬并对其履职情况进行审核，使公司高级管理人员的聘任、
考评和激励标准化、科学化，有效调动高级管理人员的积极性及创造性，增强凝聚力与向心力。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
内容详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《新疆冠农果茸集团股份
有限公司 2017 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年 12 月 31 日财务报告内部控
制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《新疆冠农果茸集团股份有限公司 2017 年度
内部控制审计报告》，报告认为：公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
CAC 证审字[2018]0200 号
新疆冠农果茸集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆冠农果茸集团股份有限公司（以下简称“冠农股份”）财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠农
股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于冠农股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报告附注“二、(十三)” 及附注“五、（七）”所述，冠农股份2017年末存货原值余
额为138,998.66万元(其中：库存商品94,545.66万元、房地产开发成本31,493.13万元），占合并
财务报表资产总额的27.55%。存货按照成本与可变现净值孰低计量，该项目涉及金额重大且在确
定可变现净值时需要管理层作出重大判断，故我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对冠农股份存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解并评估与存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行有效性；
（2）对库存商品进行监盘，检查库存商品的数量、状况等,并关注残次品的存货是否被识别；
（3）通过检查出库单、入库单等原始凭证，对存货库龄的正确性进行测试；结合产品的有效
期，对库龄较长的存货进一步核查及分析，确认存货跌价准备计提是否合理；
（4）通过比较存货资产负债表日的售价，及对存货未来售价变动趋势的分析，并与资产负债
表日后的实际售价比对，评估管理层在计算存货跌价准备时估计的预计售价是否合理；
（5）通过比较同类存货的历史销售费用和相关税费，对管理层在计算存货跌价准备时估计的
销售费用和相关税费的合理性进行了评估；
（6）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况；
（7）对其可收回金额和跌价准备期末余额进行复核测算，并检查会计处理是否正确；
（8）对开发成本项目进行实地勘察，通过检查合同、付款、发票、工程进度确认单核实开发
成本支出的核算正确性；
（9）核实开发成本项目建设进度以及项目最新预测所反映的总开发成本，并与未来项目收入
预测进行比对，以确定开发成本是否发生跌价；
（10）检查有无与关联方的存货购售活动，是否经适当授权，交易价格是否公允，是否如实披
露。
（二）长期股权投资及其投资收益
1、事项描述
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如财务报告附注“二、(十四)” “五、（十一）（四十九）”所述，冠农股份 2017 年末长
期股权投资余额为 77,537.57 万元，主要是对联营企业的投资，占合并财务报表资产总额的 15.37%；
2017 年度权益法核算的长期股权投资收益 15,140.00 万元，为冠农股份利润重要的构成部分，对
2017 年度利润有重大影响，故我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对长期股权投资及投资收益所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与长期股权投资及投资收益相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取根据有关合同和文件，查询工商信息，确认股权投资的股权比例和持有时间，检
查股权投资核算方法是否正确；
（3）检查长期股权投资的增减变动的记录是否完整，计价是否正确，手续是否齐备，会计
处理是否正确；
（4）检查采用权益法核算的长期股权投资，获取被投资单位已经注册会计师审计的 2017 年
度财务报表审计报告，关注被投资单位采用的会计政策及会计期间与冠农股份是否一致，根据审
计结果测算投资收益计算是否正确；
（5）向组成部分注册会计师寄发会计科目问卷调查及沟通函；
（6）检查被投资单位的董事会分红决议，确认应收股利的入账合规性、正确性；
（7）结合银行借款等的检查，了解长期股权投资是否存在质押、担保情况；
（8）检查有无与被投资单位的关联交易，是否经适当授权，交易价格是否公允，是否如实
披露；
（9）期末对长期股权投资进行检查，根据被投资单位经营情况及盈利能力分析等各种情形，
判断长期股权投资是否存在减值迹象；
（10）检查长期股权投资列报与披露是否恰当；
四、其他信息
新疆冠农果茸集团股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包
括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估冠农股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冠农股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督冠农股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对冠农股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠农股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就冠农股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：宋岩
（项目合伙人）
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 天津 中国注册会计师：管成娟
2018 年 3 月 27 日
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二、 财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 新疆冠农果茸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 654,445,373.14 397,463,563.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产 40,430.00 79,100.00
应收票据
应收账款 298,906,777.83 256,532,096.23
预付款项 296,492,568.16 70,800,665.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 20,300,000.00 -
其他应收款 75,668,730.69 43,787,910.12
买入返售金融资产
存货 1,385,867,722.89 755,757,867.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 185,402,230.00 103,825,750.43
流动资产合计 2,917,123,832.71 1,628,246,953.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 145,042,725.06 214,123,722.17
持有至到期投资
长期应收款 11,100,000.00 11,100,000.00
长期股权投资 775,375,688.06 730,527,892.51
投资性房地产
固定资产 885,951,076.08 910,806,451.31
在建工程 72,671,596.10 34,839,429.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 2,015,587.76 13,128,042.38
油气资产
无形资产 116,517,073.88 71,245,713.34
开发支出
商誉 99,092,005.50 101,403,107.06
长期待摊费用 13,183,003.15 12,888,551.99
递延所得税资产 3,942,561.67 4,120,096.52
其他非流动资产 3,644,981.81 403,900.00
非流动资产合计 2,128,536,299.07 2,104,586,906.83
资产总计 5,045,660,131.78 3,732,833,859.89
流动负债：
短期借款 1,667,873,130.60 826,943,447.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,344,315.00 57,194,009.00
应付账款 114,457,880.94 119,448,968.67
预收款项 318,804,975.69 142,150,342.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,966,200.57 17,326,418.01
应交税费 6,331,667.42 20,689,429.12
应付利息 15,383,368.00 21,470,703.31
应付股利
其他应付款 96,717,096.84 131,003,569.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 36,219,349.97 39,774,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,275,097,985.03 1,376,000,888.12
非流动负债：
长期借款 387,943,378.57 145,875,412.19
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,081,525.00 45,292,900.00
长期应付职工薪酬 3,856,325.64 3,458,982.85
专项应付款
预计负债 - 996,847.40
递延收益 54,655,668.61 44,078,408.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 464,536,897.82 239,702,550.88
负债合计 2,739,634,882.85 1,615,703,439.00
所有者权益
股本 784,842,008.00 784,842,008.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 366,622,975.77 367,754,479.95
减：库存股
其他综合收益 -1,640,595.90 951,065.87
专项储备 242,654.44
盈余公积 151,308,137.71 143,322,598.38
一般风险准备
未分配利润 657,714,135.15 592,398,855.46
归属于母公司所有者权益合计 1,958,846,660.73 1,889,511,662.10
少数股东权益 347,178,588.20 227,618,758.79
所有者权益合计 2,306,025,248.93 2,117,130,420.89
负债和所有者权益总计 5,045,660,131.78 3,732,833,859.89
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
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母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 208,498,180.57 77,305,402.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 434,806.27 129,789.73
预付款项 25,000.00
应收利息
应收股利 107,824,457.67
其他应收款 387,818,033.40 471,930,251.65
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 119,710.77 15,798,866.96
流动资产合计 704,695,188.68 565,189,310.66
非流动资产：
可供出售金融资产 142,414,807.58 206,495,804.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,589,748,417.89 1,649,529,462.00
投资性房地产
固定资产 99,871,961.77 101,995,424.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,329,082.89 5,809,468.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 73,080.00
非流动资产合计 1,837,437,350.13 1,963,830,160.03
资产总计 2,542,132,538.81 2,529,019,470.69
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 450,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,675,342.79 6,272,642.00
预收款项 97,342.53 597,857.10
应付职工薪酬 5,041,651.63 4,427,176.82
应交税费 1,366,272.86 116,093.84
应付利息 2,395,661.54 2,445,862.94
应付股利
其他应付款 28,184,910.84 26,412,726.24
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 398,261,182.19 492,272,358.94
非流动负债：
长期借款 179,000,000.00 137,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 358,687.01 322,197.03
专项应付款
预计负债
递延收益 1,662,703.31 1,734,999.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 181,021,390.32 139,557,197.02
负债合计 579,282,572.51 631,829,555.96
所有者权益：
股本 784,842,008.00 784,842,008.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 281,691,745.32 281,522,794.17
减：库存股
其他综合收益 -1,640,595.90 951,065.87
专项储备
盈余公积 148,991,817.24 141,006,277.91
未分配利润 748,964,991.64 688,867,768.78
所有者权益合计 1,962,849,966.30 1,897,189,914.73
负债和所有者权益总计 2,542,132,538.81 2,529,019,470.69
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,602,327,485.38 1,537,488,840.77
其中：营业收入 1,602,327,485.38 1,537,488,840.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,681,693,975.83 1,598,238,490.55
其中：营业成本 1,379,302,193.12 1,358,906,974.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,058,812.14 7,063,895.88
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销售费用 86,081,484.56 83,044,398.22
管理费用 110,547,100.61 106,987,623.11
财务费用 61,486,864.46 22,226,177.72
资产减值损失 36,217,520.94 20,009,420.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 306,014.31
投资收益（损失以“－”号填列） 149,354,743.76 88,939,827.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 151,399,998.30 86,353,037.83
资产处置收益（损失以“－”号填列） -727,353.73 -3,112,765.79
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 14,332,718.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,593,618.38 25,383,425.77
加：营业外收入 6,097,985.80 37,254,062.02
减：营业外支出 1,459,653.61 6,440,385.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,231,950.57 56,197,101.98
减：所得税费用 4,036,909.90 5,405,795.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,195,040.67 50,791,306.03
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 84,195,040.67 50,791,306.03
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 -878,409.41 24,333,397.33
2.归属于母公司股东的净利润 85,073,450.08 26,457,908.70
六、其他综合收益的税后净额 -2,591,661.77 6,285,506.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,591,661.77 6,285,506.74
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,591,661.77 6,285,506.74
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,591,661.77 6,285,506.74
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 81,603,378.90 57,076,812.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,481,788.31 32,743,415.44
归属于少数股东的综合收益总额 -878,409.41 24,333,397.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1084 0.0337
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1084 0.0337
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,258,239.40 424,727.74
减：营业成本 892,217.79 372,872.36
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税金及附加 992,874.81 115,877.65
销售费用
管理费用 27,498,372.62 24,454,247.03
财务费用 7,410,726.37 5,059,310.44
资产减值损失 162,089,159.09 35,224,043.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 276,183,531.51 115,642,083.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 151,399,998.30 86,385,383.58
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,471,942.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,030,362.63 50,840,460.74
加：营业外收入 76,833.82 3,026,379.02
减：营业外支出 251,803.20 1,349,731.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,855,393.25 52,517,107.97
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,855,393.25 52,517,107.97
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填 79,855,393.25 52,517,107.97
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,591,661.77 6,285,506.74
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,591,661.77 6,285,506.74
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,591,661.77 6,285,506.74
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 77,263,731.48 58,802,614.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,850,895,564.00 1,455,255,565.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 72,458,271.89 84,082,620.82
收到其他与经营活动有关的现金 114,745,092.94 101,970,901.55
经营活动现金流入小计 2,038,098,928.83 1,641,309,087.37
购买商品、接受劳务支付的现金 2,610,215,743.07 1,590,373,919.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 106,141,510.66 113,242,580.56
支付的各项税费 49,493,585.78 39,889,899.29
支付其他与经营活动有关的现金 144,749,589.08 90,496,238.54
经营活动现金流出小计 2,910,600,428.59 1,834,002,637.92
经营活动产生的现金流量净额 -872,501,499.76 -192,693,550.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 139,069,335.34 165,659,657.53
取得投资收益收到的现金 86,616,828.92 166,596,192.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,019,303.17
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,924,550.30
收到其他与投资活动有关的现金 801,866.07 67,212.18
投资活动现金流入小计 236,431,883.80 332,323,062.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
47,161,964.52 86,414,070.68
的现金
投资支付的现金 80,000,000.00 304,006,000.03
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,161,964.52 390,420,070.71
投资活动产生的现金流量净额 109,269,919.28 -58,097,008.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00
取得借款收到的现金 2,243,579,133.89 1,344,911,151.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,244,069,133.89 1,444,911,151.32
偿还债务支付的现金 1,083,722,590.61 1,020,701,216.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,503,972.99 139,410,918.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 28,688,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金 39,403,000.31 35,153,032.80
筹资活动现金流出小计 1,200,629,563.91 1,195,265,167.80
筹资活动产生的现金流量净额 1,043,439,569.98 249,645,983.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 280,207,989.50 -1,144,575.18
加：期初现金及现金等价物余额 358,447,551.78 359,592,126.96
六、期末现金及现金等价物余额 638,655,541.28 358,447,551.78
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
母公司现金流量表
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2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 509,883.68 1,232,721.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 297,431,767.08 358,881,249.95
经营活动现金流入小计 297,941,650.76 360,113,971.45
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 12,652,439.64 12,458,709.90
支付的各项税费 839,292.09 864,014.34
支付其他与经营活动有关的现金 269,617,866.96 418,437,138.08
经营活动现金流出小计 283,109,598.69 431,759,862.32
经营活动产生的现金流量净额 14,832,052.07 -71,645,890.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 117,189,335.34 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 125,537,167.90 193,266,947.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 242,726,503.24 208,266,947.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,660,351.46 11,595,499.12
投资支付的现金 30,510,000.00 169,286,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,170,351.46 180,881,499.12
投资活动产生的现金流量净额 208,556,151.78 27,385,448.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,000,000.00 590,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 590,000,000.00
偿还债务支付的现金 453,000,000.00 510,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,195,425.60 86,034,817.28
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 492,195,425.60 596,534,817.28
筹资活动产生的现金流量净额 -92,195,425.60 -6,534,817.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,192,778.25 -50,795,259.78
加：期初现金及现金等价物余额 77,305,402.32 128,100,662.10
六、期末现金及现金等价物余额 208,498,180.57 77,305,402.32
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合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 般 少数股东权 所有者权益合
库 其他综合收 风 益 计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 存 益 险
先 续
他 股 准
股 债
备
一、上年期末余额 784,842,008.00 367,754,479.95 951,065.87 242,654.44 143,322,598.38 592,398,855.46 227,618,758.79 2,117,130,420.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 784,842,008.00 367,754,479.95 951,065.87 242,654.44 143,322,598.38 592,398,855.46 227,618,758.79 2,117,130,420.89
三、本期增减变动金额（减 -2,591,661.77
-1,131,504.18 -242,654.44 7,985,539.33 65,315,279.69 119,559,829.41 188,894,828.04
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,591,661.77 85,073,450.08 -878,409.41 81,603,378.90
（二）所有者投入和减少资
-1,131,504.18 -242,654.44 120,438,238.82 119,064,080.20
本
1．股东投入的普通股 120,269,287.67 120,269,287.67
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -1,131,504.18
-242,654.44 168,951.15 -1,205,207.47
（三）利润分配 7,985,539.33 -19,758,170.39 -11,772,631.06
1．提取盈余公积 7,985,539.33 -7,985,539.33
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的分
-11,772,631.06 -11,772,631.06
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 784,842,008.00 366,622,975.77 -1,640,595.90 151,308,137.71 657,714,135.15 347,178,588.20 2,306,025,248.93
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 般 少数股东权 所有者权益合
：
优 永 其他综合收 风 益 计
股本 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 益 险
他 存
股 债 准
股
备
一、上年期末余额 784,842,008.00 370,304,405.71 -5,334,440.87 242,654.44 138,070,887.58 633,980,018.20 225,643,895.65 2,147,749,428.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 784,842,008.00
370,304,405.71 -5,334,440.87 242,654.44 138,070,887.58 633,980,018.20 225,643,895.65 2,147,749,428.71
三、本期增减变动金额（减
-2,549,925.76 6,285,506.74 5,251,710.80 -41,581,162.74 1,974,863.14 -30,619,007.82
少以“－”号填列）
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（一）综合收益总额 6,285,506.74 26,457,908.70 24,333,397.33 57,076,812.77
（二）所有者投入和减少资
-2,549,925.76 6,329,665.81 3,779,740.05
本
1．股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -2,549,925.76 5,329,665.81 2,779,740.05
（三）利润分配 5,251,710.80 -68,039,071.44 -28,688,200.00 -91,475,560.64
1．提取盈余公积 5,251,710.80 -5,251,710.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-62,787,360.64 -28,688,200.00 -91,475,560.64
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 784,842,008.00 367,754,479.95 951,065.87 242,654.44 143,322,598.38 592,398,855.46 227,618,758.79 2,117,130,420.89
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
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本期
其他权益工具
项目 永 减：库
股本 优先 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 存股
股 他
债
一、上年期末余额 784,842,008.00 281,522,794.17 951,065.87 141,006,277.91 688,867,768.78 1,897,189,914.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 784,842,008.00 281,522,794.17 951,065.87 141,006,277.91 688,867,768.78 1,897,189,914.73
三、本期增减变动金额（减
168,951.15 -2,591,661.77 7,985,539.33 60,097,222.86 65,660,051.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,591,661.77 79,855,393.25 77,263,731.48
（二）所有者投入和减少资
168,951.15 168,951.15
本
1．股东投入的普通股 168,951.15 168,951.15
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 7,985,539.33 -19,758,170.39 -11,772,631.06
1．提取盈余公积 7,985,539.33 -7,985,539.33
2．对所有者（或股东）的分
-11,772,631.06 -11,772,631.06
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 784,842,008.00 281,691,745.32 -1,640,595.90 148,991,817.24 748,964,991.64 1,962,849,966.30
上期
其他权益工具
项目 永 减：库
股本 优先 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 存股
股 他
债
一、上年期末余额 784,842,008.00 283,466,771.81 -5,334,440.87 135,754,567.11 704,389,732.25 1,903,118,638.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 784,842,008.00 283,466,771.81 -5,334,440.87 135,754,567.11 704,389,732.25 1,903,118,638.30
三、本期增减变动金额（减 -1,943,977.64 6,285,506.74 5,251,710.80 -15,521,963.47 -5,928,723.57
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,285,506.74 52,517,107.97 58,802,614.71
（二）所有者投入和减少资 -1,943,977.64 -1,943,977.64
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 -1,943,977.64 -1,943,977.64
（三）利润分配 5,251,710.80 -68,039,071.44 -62,787,360.64
1．提取盈余公积 5,251,710.80 -5,251,710.80
2．对所有者（或股东）的分 -62,787,360.64 -62,787,360.64
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 784,842,008.00 281,522,794.17 951,065.87 141,006,277.91 688,867,768.78 1,897,189,914.73
法定代表人：郭良 主管会计工作负责人：段永保 会计机构负责人：王玉玲
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司简介
公司名称：新疆冠农果茸集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册地址：新疆巴州库尔勒市团结辖区团结南路冠农天府库尔勒工业园
总部地址：新疆巴州库尔勒市团结辖区团结南路冠农天府库尔勒工业园
营业期限：1999 年 12 月 30 日至无期限
股本：人民币 78,484.2008 万元
法定代表人：郭良
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：农业
公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备、五金
交电产品、百货、建筑材料、化工产品、钢材的销售；包装制品的开发、加工、销售；自营和代
理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司或禁止进出口的商品和技术除外；开展边境小额贸
易出口业务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务、经营本企业生产、科研所需的机械设
备、零配件、原辅材料的进口业务；经营进料加工和“三来一补”；鹿产品的加工及销售；房屋
租赁。
（三）公司历史沿革
公司于 1999 年 12 月经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[1999]192 号文批准，由新疆生产建设
兵团第二师二十八团(以下简称“第二师二十八团”)、新疆生产建设兵团第二师二十九团(以下简称
“第二师二十九团”)、新疆生产建设兵团第二师三十团(以下简称“第二师三十团”)、新疆库尔勒
农垦供销合作总公司(现变更为新疆生产建设兵团第二师永兴供销有限责任公司,以下简称“永兴供销
公司”)、新疆农垦库尔勒物资总公司(现变更为新疆生产建设兵团第二师天润农业生产资料有限责任
公司,以下简称“天润农业公司”)共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日注册登记成立，股本总额为
8,000 万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》
（证监发行字[2003]46 号）核准，公司于 2003 年 5 月 26 日公开向社会发行人民币普通股 4,000 万
股，股本总额变更为 12,000 万元。公司于 2004 年 6 月 30 日将资本公积 6,000 万元转增股本，股本
总额增至 18,000 万元。公司于 2008 年 3 月 28 日将资本公积 5,400 万元转增股本，股本总额增至 23,400
万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2008]658 号）批准，公司于 2008 年 5 月 26 日非公开发行股票 740 万股，公司股本增至人民
币 24,140 万元。公司于 2009 年 5 月 11 日将资本公积 12,070 万元转增股本，股本总额增至 36,210
万元。
2013 年 3 月 27 日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆冠农果茸集团股份有限公司
国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2013]124 号）核准，同意将新疆生产建设
兵团第二师二十八团、新疆生产建设兵团第二师二十九团、新疆生产建设兵团第二师三十团分别持有
的公司 7,049.4923 万股、 5,998.4616 万股、2,998.6815 万股无偿划转给新疆冠源投资有限责任
公司（以下简称“冠源投资”）。 本次股份划转完成后，公司总股本仍为 36,210 万股，其中冠源
投资持有 16,046.6354 万股，占公司总股本的 44.32%，第二师二十九团持有 1,625.8290 万股，占
公司总股本的 4.49%，第二师三十团持有 1,260.1080 万股，占公司总股本的 3.48%，新疆生产建设
兵团第二师二十八团不再持有公司股份。冠源投资成为公司控股股东。
根据公司 2013 年第二次临时股东大会和修改后的章程决定，经证监会《关于核准新疆冠农果茸
集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]81 号文)核准，公司于 2014 年 6 月 18
日非公开发行股票 30,321,004.00 股，公司总股本增至人民币 392,421,004.00 元，其中冠源投资持
有 16,046.6354 万股，占公司总股本的 40.89%，第二师二十九团持有 1,625.8290 万股，占公司总
股本的 4.14%，第二师三十团持有 1,260.1080 万股，占公司总股本的 3.21%，长信基金管理有限责
任公司持有 2,814.00 万股, 占公司总股本的 7.17%，财通基金管理有限公司持有 218.1004 万股, 占
公司总股本的 0.56%,冠源投资仍为公司控股股东。
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根据公司 2014 年年度股东大会决议，公司以股本溢价形成的资本公积转增股本，向全体股东每
股转增 1 股，公司总股本增至人民币 784,842,008.00 元，公司本次资本公积金转增股本的实施公告
日为 2015 年 5 月 13 日，股权登记日为 2015 年 5 月 18 日，除权日为 2015 年 5 月 19 日，新增无限售
条件流通股份上市日为 2015 年 5 月 20 日。实施完毕后的公司总股本增加至 784,842,008.00 股，其
中冠源投资持有 32,093.2708 万股，占公司总股本的 40.89%，第二师二十九团持有 3,251.6580 万
股，占公司总股本的 4.14%，第二师三十团持有 2,520.2160 万股，占公司总股本的 3.21%，中国证
券金融股份有限公司持有 2,143.8194 万股，占公司总股本的 2.73%，冠源投资仍为公司控股股东。
2017 年 12 月 22 日，公司收到新疆绿原国有资产经营集团有限公司（以下简称“绿原国资”）
的通知：第二师国资委将其持有的新疆冠源投资有限责任公司 100%股权无偿划转给绿原国资，冠源
投资已于 2017 年 12 月 22 日在新疆铁门关市工商行政管理局办理完毕上述国有股权无偿划转的工商
变更登记手续，绿原国资持有冠源投资 100%的股权。本次国有股权无偿划转完成后，绿原国资间接
持有公司 320,932,708 股股份，占公司股份总数的 40.89%，成为公司的间接控股股东。公司控股股
东和实际控制人均未发生变化。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司第五届董事会第二十九次会议于 2018 年 3 月 27 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
主要 持股比例（%） 表决权
子（孙）公司 注册资本
经营 注册地 业务性质 比例 取得方式
名称 （万元）
地 直接 间接 （%）
新疆冠农进
库尔勒市乌 货物及技术的进出口业务，
出 口 有 限 公 新疆 6,158.00 100.00 100.00 投资设立
喀公路北侧 农产品收购及批发零售
司
新疆巴州和
新疆绿原糖 白砂糖，绵白糖，精致幼砂 非同一控制下企
新疆 静县才吾库 15,434.00 100.00 100.00
业有限公司 糖，食用酒精的制造及销售 业合并
勒镇
新疆冠农鹿 新疆库尔勒 加工批发零售：杏核、杏仁。
丰 食 品 有 限 新疆 市团结南路 400.00 批发零售：其他农畜产品 100.00 100.00 投资设立
责任公司 48 号小区
新疆冠农番 番茄酱的制造及销售。番茄
和静县才吾
茄 制 品 有 限 新疆 10,000.00 籽皮渣的销售，经营本企业 80.40 80.40 投资设立
库勒镇
公司 自产产品的进出口业务
新疆巴州农
巴州冠农番 二师二十四
番茄食品加工项目投资，批
茄 食 品 有 限 新疆 团 东 片 区 13,620.00 100.00 100.00 投资设立
发零售：新鲜水果 、蔬菜
责任公司 （原 26 团
团部）
新疆冠农果 库尔勒市团 加工、批发零售：果蔬罐头、
蔬 食 品 有 限 新疆 结 南 路 48 10,000.00 果蔬制品、果脯类、新鲜水 100.00 100.00 投资设立
责任公司 号小区 果、蔬菜
新疆皮山冠 果蔬，果酱，果汁及其它果
皮山县沙安
农果蔬食品 蔬产品生产、加工销售、房
新疆 村 315 国道 500.00 100.00 100.00 投资设立
有限责任公 屋、厂房、土地及机器设备
以北
司 出租
英吉沙县冠
生产加工销售果浆，果蔬，
农果蔬食品 英吉沙县城
新疆 300.00 果汁，果脯，干果及其他果 100.00 100.00 投资设立
有限责任公 关乡 11 村
蔬产品深加工
司
莎车冠农果 莎车县伊什
果浆、果酱、果汁生产、加
蔬 食 品 有 限 新疆 库力乡喀拉 900.00 100.00 100.00 投资设立
工、零售；及其它果蔬加工。
责任公司 库木村
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主要 持股比例（%） 表决权
子（孙）公司 注册资本
经营 注册地 业务性质 比例 取得方式
名称 （万元）
地 直接 间接 （%）
库尔勒市团
新疆冠农艾 结南路冠农
预包装食品、散装食品、货
丽 曼 果 业 有 新疆 天府库尔勒 1,700.00 100.00 100.00 投资设立
物进出口、仓储服务等
限责任公司 工 业 园 48
号 19 橦
和田冠农艾 新疆和田地
丽 曼 果 业 有 新疆 区皮山县三 500.00 农副产品、水果收购、销售 100.00 100.00 投资设立
限责任公司 峡工业园区
巴州冠农棉 新疆铁门关
籽棉加工、批发零售：皮棉、
业 有 限 责 任 新疆 市二十八团 17,543.57 100.00 100.00 投资设立
棉短绒、棉纱、籽棉收购
公司 加工连
和静冠农棉
和静乌拉斯 非同一控制下企
业 有 限 责 任 新疆 776.51 籽棉收购、棉花种植 60.00 60.00
台农场 业合并
公司
尉犁县墩阔
巴州顺泰棉
坦乡 非同一控制下企
业 有 限 责 任 新疆 3,200.00 农副产品加工 100.00 100.00
塔特里克村 业合并
公司
以北
巴州冠农十 新疆铁门关
八团渠棉业 市十八团渠 非同一控制下企
新疆 2,000.00 农副产品加工 100.00 100.00
有限责任公 管理处灌溉 业合并
司 试验站
库尔勒市库
巴州冠农库
尔楚园艺场 非同一控制下企
尔 楚 棉 业 有 新疆 2,000.00 农副产品加工 100.00 100.00
314 国道南 业合并
限公司
侧
嘉兴市秀洲
嘉兴冠农电 新区中山名
子 商 务 有 限 浙江 都绿洲商务 1,000.00 批发兼零售 100.00 100.00 投资设立
公司 楼 6 楼 613、
614、615
食用农产品的初级加工；食
嘉兴市秀洲
品的生产、加工；预包装食
浙江冠农食 区高照街道 非同一控制下企
浙江 1,000.00 品、散装食品的销售；食用 100.00 100.00
品有限公司 秀新路 452 业合并
农产品的收购、销售；冷库
号
租赁、房屋租赁。
天津市宁河
天津三和果 县潘庄工业 食用农产品：水果、蔬菜晾 非同一控制下企
天津 7,873.00 51.10 51.10
蔬有限公司 区三纬路南 晒、脱水加工、销售 业合并
侧
天津市宁河
天津山合国
县潘庄工业 自营和代理货物和技术的进 非同一控制下企
际贸易有限 天津 5,000.00 100.00 100.00
园区（地块 出口 业合并
公司
四）
农产品的种植、销售、初加
新疆冠农有 新疆巴州和
工，水果蔬菜晾晒、脱水加
机农业开发 新疆 硕县二十六 1,000.00 100.00 100.00 投资设立
工，林果苗木种植、销售，
有限公司 团
农业技术推广服务
新疆巴州和 水果、蔬菜晾晒、 脱水加工、
新疆冠农三 静县才吾库 销售；果蔬饮料、番茄酱的
和果蔬有限 新疆 勒镇新疆冠 5,000.00 生产 销售，农产品收购 及 100.00 100.00 投资设立
公司 农番茄制品 初加工；自营和 代理货物及
有限公司内 技术的进出口
新疆冠农三 新疆巴州和 农产品收购、农产品初加工，
新疆 5,000.00 100.00 100.00 投资设立
和国际贸易 静县才吾库 罐头、果蔬饮料加工和销售。
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主要 持股比例（%） 表决权
子（孙）公司 注册资本
经营 注册地 业务性质 比例 取得方式
名称 （万元）
地 直接 间接 （%）
有限公司 勒镇新疆冠 自营和代理货物与技术的进
农番茄制品 出口业务
有限公司
身份鉴别的防伪技术、条码
杭州市转塘 技术，信息管理及信息安全
浙江信维信
街道之江发 系统、之江度假区浮山单元 非同一控制下企
息科技有限 浙江 11,000.00 54．55 54．55
展大厦 502 控规 B-13 地块的房地产开 业合并
公司
室 发经营，物业管理，自有房
屋租赁
新疆铁门关
批发、零售：果品、蔬菜、
新疆冠农中 市库西工业
谷物、豆及薯类、棉麻、食
联电子商务 新疆 园区二十九 2,000.00 71.25 71.25 投资设立
品、肉、禽、蛋、奶及水产
有限公司 团公路口东
品
11 栋 35 号
新疆铁门关 除国家法律、行政法规禁止
新疆冠农绿 市二十九团 买卖的物品或者财产权力、
原拍卖有限 新疆 农产品物流 500.00 文物及《中华人民共和国拍 51.00 51.00 投资设立
公司 园北区 1 层 卖法》第九条规定的公物以
125 室 外的拍卖业务
新疆巴州库
尔勒市上库 棉花及副产品的购销，货物
新疆汇锦物 综合产业园 仓储服务，普通货物运输， 非同一控制下企
新疆 10,000.00 80.83 80.83
流有限公司 区内、库库 货运代理，货物与技术进出 业合并
高速公路北 口业务等
侧
新疆阿克苏
阿克苏地区
地区阿克苏 籽棉收购、加工；皮棉销售； 非同一控制下企
永衡棉业有 新疆 2,150.00 100.00 100.00
市阿塔公路 棉籽脱绒。 业合并
限责任公司
55 公里处
新疆巴州和 籽棉加工（仅限分支机构经
新疆银通棉 非同一控制下企
新疆 静县乌拉斯 11,000.00 营)、籽棉收购，批发零售： 51.26 51.26
业有限公司 业合并
台农场 皮棉及棉花副产品、打包布
新疆乌鲁木
齐经济技术
开发区天柱 道路普通货物运输；销售：
新疆大渊博 山街 28 号 皮棉，农畜产品；国内货物
非同一控制下企
棉花交易中 新疆 坤盛园 10 618.00 运输代理；商务信息咨询服 50.97 50.97
业合并
心有限公司 号商业综合 务；计算机软硬件开发及服
楼（智景电 务。
商大厦）308
号
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
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计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的
可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2017 年 12 月
31 日止的 2017 年度财务报表。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面
值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进
行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
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购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允
价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能
够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应将其所控制的全部主体(包括企
业、被投资单位中可分割的部分，及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表
决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决
权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，
并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权
利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本
公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被
投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有
人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，
应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任
或前任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以
本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有
的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决
策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时
满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部
分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外
的被投资方的其他负债。
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资
产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如
果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政
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策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的
净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负
债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【十四】长期股权投资核算方法”中
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑
损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综
合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到
公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司
境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间
和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外
币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下作为“其
他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（2）持有至到期投资。
（3）应收款项。
（4）可供出售金融资产。
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期
损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值。
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值。
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而
出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有
影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
11. 应收款项
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债
务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未
履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为
坏账损失，冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
本公司将金额为人民币 300 万元以上（含 300 万元）的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和金额为人民币 300 万元以上（含 300 万元）
的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
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2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 35% 35%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生
了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
单项计提坏账准备的理由
款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类：
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产
成品、自制半成品、受托加工材料、在产品和开发产品、开发成本、生物资产等种类。
2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用
一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整
存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在
期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
1、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
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同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售
非流动资产：
(1)该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的
惯常条款即可立即出售。
(2)本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议。
(3)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。
(4)该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
2、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额。
(2)决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、投资成本的初始计量：
(1) 企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价
或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购
买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易
是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过
多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c、一项交易的发生取决于至少一项
其他交易的发生；d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。
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b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者
权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合
并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不
构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不
足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产
的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组
债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，
应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
(1) 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资
符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
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本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报
表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被
投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
(2)损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配
是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考
虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控
制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
(1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投
资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(2)长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1、 固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司。
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
(1)购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及
为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价。
(2)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价。
(3)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账。
(4)固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，
确定是否将其予以资本化。
(5)盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的
价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资
产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
(6)接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠
固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10—35 3%-10% 2.71%—9.50%
机器设备 年限平均法 5—30 3%-10% 3.17%—19.00%
运输设备 年限平均法 6—10 3%-10% 9.50%—15.83%
电子设备及其他 年限平均法 5 3%-10% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则
选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安
装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预
定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，
并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象：
(1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性。
(3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低
于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资
产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
(2)借款费用已经发生。
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
当作为财务费用，计入当期损益。
19. 生物资产
√适用 □不适用
本公司生物资产为消耗性生物资产、生产性生物资产、公益性生物资产。对达到预定生产经
营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大
田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽
培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产
的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用
等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产的减值准备：
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准
备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金
额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性资产，则按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面
价值确定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪碳林、产蓄和役蓄等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物
资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产折旧采用年限平均法计提，残值率 1%—10%。根据生产性生物资产类别、预
计盛产期和预计净残值率确定折旧率。各类生物资产折旧年限如下：
项目 预计使用寿命(年) 依据
红枣树 10-30 年 采摘期限
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按照改变用途时
的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
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号——资产减值》规定考虑是否减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面
价值确定。
3、公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持和水
源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该
资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按
改变用途时的账面价值确定。
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、后续计量
取得无形资产时应分析判断其是有使用寿命的或是有储藏量的，对于使用寿命有限的无形资
产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销，如有实际储藏量的，其应摊销金额以实际
生产量内合理摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
3、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 40-50 土地使用年限
软件 3-10 使用年限
商 标 10 使用年限
采矿权 工作量法 权证核定出矿量
4、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包
括以下情形：
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复。
(3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可回收金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可回收金额，减
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记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或摊销费用在未来期间做相应的调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场。
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或
出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(6) 勘探开发成本和地质成果的核算方法。
①企业在矿产勘探生产过程中发生的各项费用，计入“勘探开发成本”中，矿产勘探结束形
成地质成果的，转入“地质成果” 中，不能形成地质成果的，一次计入当期损益。
②地质成果按探明及可能的矿产储量以工作量法进行摊销。
21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始
生产经营当月的损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货
币性福利以及其他短期薪酬等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额
能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出
之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的
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方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。
（1）设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等。对于设定提存计划，本公司在职工
提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划，具体为根据国家及地方相关政策等，公司为职工(包括在职职工、离退
休职工、内退职工等)在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。对于设
定受益计划，本公司通过预期累计单位福利法，采用无偏且相互一致的清算假设对有关人口统计
变量和财务变量做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。同时
按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当
期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减
去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设
定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵
本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照
辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的
年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司为内部退休人
员在其正式退休之前提供社保及生活补贴等，职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处
理。本公司根据内部退休计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，一次性计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
24. 股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
(2) 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1) 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
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工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
25. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品收入确认和计量原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制。
③与交易相关的经济利益能够流入公司。
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）本公司销售商品确认收入的依据
公司主要销售产品为皮棉及副产品、白砂糖及副产品、酒精、果蔬制品、干果制品等。
内销产品收入确认条件：根据合同约定将产品交付给购货方，取得出库单或结算单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认条件：根据合同约定将产品报关、离港，取得提货单，且产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别以下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；
如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收
入。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出
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部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。本公司收到直接拨付的财将贴息时，
将对应的贴息冲减相关借款费用。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收入。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于
形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入其他收益或营业外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。将政府补助划分
为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定
补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的
初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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(2)本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关
的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，
在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
(2)融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、土地复垦及环境恢复费用
公司根据《土地复垦规定》、《新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》
并参考同行业上市公司计提标准予以估计土地复垦及环境恢复费用，计算固定资产弃置费用。其
中土地复垦及环境恢复费用的估计受到各地对土地复垦、植被及环境恢复的要求标准，不同恢复
治理方案的成本差异等因素影响。尽管上述估计存在内生的不精确性，这些估计仍被用作评估计
算复垦及环境治理费用的依据。
2、矿产储量
矿产储量为按工作量法计提折旧的主要参数。公司对矿产储量的估计遵从相关规章规定和技
术标准。由于生产水平及技术标准逐年变更，探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管技术估
计固有的不精确性，这些估计仍被用作折旧、摊销及评估计算减值损失的依据。
3、维简费和安全生产费
公司根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》 财政部财企[2004]324
号）的规定计提和使用维简费。根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日发布
的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定计提和使用安全生产费。
公司根据《关于印发（企业会计准则解释第 3 号）的通知》对维简费及安全生产费进行会计
处理：使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产
费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费及其他具有类似性质的费用，
比照上述规定处理。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名
会计政策变更的内容和原因 审批程序
称和金额)
财政部于 2017 年 4 月及 5
公司第五届董事会第二十九次会
月分别颁布了《企业会计准则第 详见说明
议
42 号——持有待售的非流动资
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产、处置组和终止经营》(以下
简称“准则 42 号”)和修订的《企
业会计准则第 16 号——政府补
助 》 ( 以 下 简 称 “ 准 则 16 号
(2017)”)，其中准则 42 号自
2017 年 5 月 28 日起施行；准则
16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12
日起施行。
其他说明
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。
财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关
问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执
行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期
间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为
持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置
利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而
产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产
生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”
行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的
比较数据按照格式（2017)进行调整。
本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：
（a）持有待售及终止经营
本公司根据准则42号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经
营的列报等规定，对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新
梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司2016年度对于持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用准则42号颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该
准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并及母公司利润表中分别列示持续
经营损益和终止经营损益等。
（b）政府补助
本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，
采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿
用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经营成
果产生重大影响。
（c）利润表中新增“资产处置收益”行项目
本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持
有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利
得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产
生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本
公司修改了财务报表的列报，包括在合并及母公司利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定
未对本公司利润总额产生影响。
变更对当年财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2017 年 12 月 31
日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目
相比，受影响项目的增减情况如下：
本年会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下：
2017 年度影响金额
项目名称
增加+/减少-
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合并 母公司
资产处置收益 -727,353.73 0.00
其他收益 14,332,718.80 1,471,942.40
财务费用 -5,312,843.00 0.00
营业外收入 -20,371,311.25 -1,471,942.40
营业外支出 -1,453,103.18 0.00
利润总额 0.00 0.00
本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目无影响。
变更对比较期间财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目，与采用变更前会计
政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
2016 年度影响金额
项目名称 增加+/减少-
合并 母公司
资产处置损益 -3,112,765.79 0.00
营业外收入 -55,469.41 0.00
营业外支出 -3,168,235.20 0.00
利润总额 0.00 0.00
上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
31. 其他
√适用 □不适用
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。
2、公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计
量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，
但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折
价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情
况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
3、关联方
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一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、本公司的母公司
2、本公司的子公司
3、与本公司受同一母公司控制的其他企业
4、对本公司实施共同控制的投资方
5、对本公司施加重大影响的投资方
6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司
7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司
8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%、13%、11%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 1%、7%、5%
企业所得税
教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2%
12%、自有房产按原值减征 30%后的
房产税 租赁收入
1.2%
资源税（1-6 月） 金矿石处理量 3-7 元/吨
资源税（7-12 月） 应税销售额 4%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 60%、30%
土地使用税 实际占有不同级次土地面积（元/平方） 10、8、2、1.8、1.5、1、0.45
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、增值税优惠政策
（1）和静县国家税务局于 2008 年 9 月 12 日根据财政部国家税务总局《关于饲料产品免征增
值税问题的通知》（财税[2001]121 号）第一条第一款所规定，公司全资子公司新疆绿原糖业有
限公司生产的甜菜颗粒粕属于国家规定的豆粕以外的粕类产品，可享受免征增值税政策（对应税
销售收入与免税甜菜粕收入部分应分别核算），下发《税收减免登记备案告知书》[（和）国税减
免备字（2008）年 0020 号]文件。
（2）和硕县国家税务局于 2015 年 5 月 27 日根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司
全资子公司新疆冠农有机农业开发有限公司经营范围：农产品的种植、销售、林果苗木种植、销
售，符合增值税减免税收政策规定，下发《税收减免登记备案告知书》[和硕国税减免告（2015）
012 号]文件。
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2、企业所得税优惠政策
（1）根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（（库）国税减免备字[2009]年 20 号）
文件，“根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条第 1 款及《中华人民共和国企业所得税条
例》第 86 条第 1 款 7 项、财税字（2008）149 号文件的规定，同意子公司新疆银通棉业有限公司
之子公司巴州冠农棉业有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行该项税收减免税政策。”
（2）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备
案，公司孙公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司和静冠农棉业有限责任公司 2017 年度享受农
林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
（3）根据尉犁县国税局尉国税减免备[2013]年 15 号文件，“根据《中华人民共和国企业所
得税法》第 27 条第 1 款及《中华人民共和国企业所得税条例》第 86 条第 1 款 7 项；财税字（2008）
149 号文件的规定，同意公司孙公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司巴州顺泰棉业有限责任
公司自 2012 年度起执行该项税收减免税政策。”
（4）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司孙公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司巴州冠农十八团渠棉业有限责任公司 2017
年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
（5）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司孙公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司巴州冠农库尔楚棉业有限公司 2017 年度享
受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
（6）根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 37 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司，自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。
（7）根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 35 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政
策。
（8）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备
案，公司控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司从 2009 年 1 月 1 日起享受农林牧渔业项目企业所
得税优惠政策。
（9）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经英吉沙县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司英吉沙县冠农果蔬食品有限
责任公司 2017 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
（10）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经莎车县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司莎车冠农果蔬食品有限责任
公司自 2013 年度至 2017 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
（11）根据和硕县国家税务局税收减免登记备案告知书和硕国税减免告[2012]年 8 号文件，
同意公司全资子公司巴州冠农番茄有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。
（12）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第八十条，第一款第七项、《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策
的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149 号）的有关规定，公司全资子公司新
疆绿原糖业有限公司享受 2015-2019 年度就从事的甜菜加工销售项目所得免征企业所得税。
（13）根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号规定国家需要重
点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税，经天津市宁河县国家税务局企业所得税
优惠政策备案，公司控股子公司天津三和果蔬有限公司自 2017 年 10 月 10 日至 2020 年 10 月 10
日执行减免企业所得税政策，减免后税率为 15%。
（14）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第八十六条，第一款第七项、《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政
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策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件和《税收减免办法（试行）》
第五条、第十九条的有关规定，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备案((和)国税减免备字
[2015]年 00030 号)，公司子公司天津三和果蔬有限公司之子公司新疆冠农三和果蔬有限公司
2015-2019 年度就从事的番茄加工销售项目所得免征企业所得税。
（15）和硕县国家税务局于 2015 年 5 月 27 日根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条第一款第（三）项规定，公司子公司新疆冠农有机农业开发有限公司从事农林牧渔的
项目所得享受免征所得税优惠政策，下发《税收减免登记备案告知书》[和硕国税减免告（2015）
015 号]文件。
3、其他税收优惠政策
（1）根据《财政部 国家税务总局关于调整消费税政策的通知》（财税﹝2014﹞93 号），取
消酒精消费税。取消酒精消费税后，“酒及酒精”品目相应改为“酒”，并继续按现行消费税政
策执行。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29.84 263.84
银行存款 487,368,630.39 285,437,927.95
其他货币资金 167,076,712.91 112,025,371.59
合计 654,445,373.14 397,463,563.38
其他说明
期末其他货币资金中流动性受限明细如下：
项 目 期末金额
票据保证金 11,189,831.86
贷款保证金 3,000,000.00
其他 1,600,000.00
合 计 15,789,831.86
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1.交易性债务工具投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
4.衍生金融资产 40,430.00 79,100.00
5.套期工具
6.其他
合计 40,430.00 79,100.00
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4、 应收账款
应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 319,928,702.27 100.00 21,021,924.44 6.57 298,906,777.83 273,180,073.36 100.00 16,647,977.13 6.09 256,532,096.23
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 319,928,702.27 / 21,021,924.44 / 298,906,777.83 273,180,073.36 / 16,647,977.13 / 256,532,096.23
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 294,594,245.34 14,729,712.27
1至2年 13,162,683.79 1,316,268.38
2至3年 2,442,814.36 488,562.87
3 年以上
3至4年 7,288,350.01 2,550,922.50
4至5年 1,008,300.70 504,150.35
5 年以上 1,432,308.07 1,432,308.07
合计 319,928,702.27 21,021,924.44
(1). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,297,698.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(2). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 118,527.60
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
项 目 核销金额
新疆大漠圆贸易有限公司 94,890.80
94062 部队 1,528.00
童卫平 22,108.80
合 计 118,527.60
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
GB FOOD HONG KONG LIMITED 货款 109,456,061.54 1 年以内 34.21
ANTONIO PETTI 柏迪 货款 42,210,843.53 1 年以内 13.19
库尔勒金友联公司 货款 28,353,813.00 1 年以内 8.86
CARAWAY PTE. LTD.(奥
货款 17,098,225.40 1 年以内 5.34
拉姆)
DEKA SHALOM(雪龙) 货款 9,031,307.45 1 年以内 2.82
合 计 —— 206,150,250.92 —— 64.42
其他说明：
√适用 □不适用
1、应收账款期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情
况：
债务人名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
新疆冠农天府房地产开发有限公司 受同一母公司控制 300,689.08 0.10
国电新疆开都河流域水电开发有限公司 联营企业 6,934.00 0.00
合 计 307,623.08 0.10
2、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化。
4、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 288,177,368.67 97.20 62,059,302.77 87.65
1至2年 7,917,369.27 2.67 6,682,618.03 9.44
2至3年 397,691.02 0.13 1,676,228.63 2.37
3 年以上 139.2 382,516.38
3至4年 357,377.18 0.50
4至5年 25,000.00 0.04
5 年以上 139.20 139.20
合计 296,492,568.16 100.00 70,800,665.81 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 款项性质 发生时间 原因
新疆艳阳天番茄制品有限责任公司 8,316,789.96 材料款 1 年以内 1-2 年 未结算
巴彦淖尔市维美食品有限公司 2,774,072.96 货款 1-2 年 未结算
库尔勒兴宇棉花加工有限公司 1,000,000.00 预付租金 1-2 年 未结算
合 计 12,090,862.92 —— —— ——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
预付款项金额前五名单位情况：
单位名称 金额 发生时间
新疆生产建设兵团棉麻公司 85,000,000.00 2017 年
湖北银丰棉花股份有限公司 75,710,000.00 2017 年
库尔勒顺盛棉业有限责任公司 47,320,000.00 2017 年
巴州中星油脂有限公司 15,000,000.00 2017 年
浙江三丰建设有限公司 13,467,118.89 2017 年
合 计 236,497,118.89 --
其他说明
√适用 □不适用
1、报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。
2、本账户期末数比期初数增加 225,475,627.35 元，增长了 3.18 倍,主要系本期预付外购皮
棉及棉籽款增加所致。
6、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
国投新疆罗布泊钾盐有限公司 20,300,000.00
合计 20,300,000.00
其他说明：
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√适用 □不适用
本账户期末数比期初数增加 20,300,000.00 元，增长了 100.00%,主要系对国投罗钾投资的应
收股利尚未收回所致。
7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 85,331,395.75 99.99 9,662,665.06 11.32 75,668,730.69 47,277,929.57 100.00 3,490,019.45 7.38 43,787,910.12
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
4,500.00 0.01 4,500.00 100.00
准备的其他应收
款
合计 85,335,895.75 / 9,667,165.06 / 75,668,730.69 47,277,929.57 / 3,490,019.45 / 43,787,910.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 58,889,101.41 2,944,455.07
1至2年 11,894,664.97 1,189,466.50
2至3年 6,510,419.32 1,302,083.86
3 年以上
3至4年 4,949,847.53 1,732,446.64
4至5年 1,186,299.07 593,149.54
5 年以上 1,901,063.45 1,901,063.45
合计 85,331,395.75 9,662,665.06
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由
国网新疆英吉沙县供电公司 4,500.00 4,500.00 100.00 5 年以上 无法收回
合 计 4,500.00 4,500.00 100.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,261,242.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 173,316.96
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 67,469,413.27 33,029,178.40
保证金及押金 4,166,880.68 455,956.00
其他 13,699,601.80 13,792,795.17
合计 85,335,895.75 47,277,929.57
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
赵长碧 往来款 5,150,185.00 1 年以内 6.04 257,509.25
和田知昂生态科技有限公司 往来款 4,291,804.10 1 年以内 2-3 年 5.03 759,990.35
天津万通包装有限公司 往来款 3,739,465.45 1 年以内 4.38 186,973.27
长安国际信托股份有限公司 保证金 2,000,000.00 1 年以内 2.34 100,000.00
锦州大成食品发展有限公司 往来款 1,600,000.00 2-3 年 1.87 320,000.00
合计 / 16,781,454.55 / 19.66 1,624,472.87
其他说明：
√适用 □不适用
1、其他应收账款净额期末数比期初数增加 31,880,820.57 元，增长了 72.81%，主要系本期
往来款增加所致。
2、本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化。
3、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
8、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,494,654.28 66,763.03 70,427,891.25 55,714,196.07 7,666,088.85 48,048,107.22
在产品
库存商品 945,456,573.53 2,955,566.38 942,501,007.15 443,109,312.09 9,806,352.34 433,302,959.75
周转材料 48,202,400.54 1,096,535.48 47,105,865.06 24,249,372.39 378,255.70 23,871,116.69
委托加工物资 2,167,343.68 2,167,343.68
低值易耗品 30,164.21 30,164.21 30,164.21 30,164.21
在途物资 15,319.22 15,319.22
包装物 258,146.16 258,146.16 258,146.16 258,146.16
发出商品 10,598,075.98 10,598,075.98 3,532,564.05 3,532,564.05
开发成本 314,931,253.86 314,931,253.86 244,547,465.33 244,547,465.33
合计 1,389,986,587.78 4,118,864.89 1,385,867,722.89 773,608,563.98 17,850,696.89 755,757,867.09
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,666,088.85 66,763.03 7,666,088.85 66,763.03
库存商品 9,806,352.34 2,853,464.03 9,704,249.99 2,955,566.38
周转材料 378,255.70 718,279.78 1,096,535.48
合计 17,850,696.89 3,638,506.84 17,370,338.84 4,118,864.89
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
本账户期末余额借款费用资本化金额 15,789,450.20 元。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1、开发成本明细列示如下：
预计竣工时
项目名称 开工时间 间 预计总投资 期末数
杭政储出{2011}34 号地块商业金融业用房 2016.3.10 2019.3.30 580,000,000.00 314,931,253.86
合 计 580,000,000.00 314,931,253.86
本账户期末数比期初数增加 616,378,023.80 元，增长 79.68 %,主要系库存商品、开发成本
增加所致。
9、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1、理财产品 20,000,000.00 15,000,000.00
2、待摊费用
其中：租金 2,460,526.28 3,070,903.63
保险费 15,723.25 13,882.11
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水电暖费 54,720.28 47,974.02
车辆保险费 134,471.10 114,873.67
财产保险费 340,925.65
软件服务费 120,417.67
运费 9,254,866.34
有机肥 136,931.80
其他 224,180.65 1,639,369.05
3、应交税费重分类 153,000,392.63 85,960,867.58
4、减：其他流动资产减值准备 -2,363,045.28
合计 185,402,230.00 103,825,750.43
其他说明
本账户期末数比期初数增加 81,576,479.57 元，增长了 78.57%,主要系本期应交税费借方余
额重分类增加所致。
10、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 145,967,025.83 924,300.77 145,042,725.06 215,048,022.94 924,300.77 214,123,722.17
按公允价值计量的 62,370,068.76 62,370,068.76 126,451,065.87 126,451,065.87
按成本计量的 83,596,957.07 924,300.77 82,672,656.30 88,596,957.07 924,300.77 87,672,656.30
合计 145,967,025.83 924,300.77 145,042,725.06 215,048,022.94 924,300.77 214,123,722.17
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 64,010,664.66 64,010,664.66
公允价值 62,370,068.76 62,370,068.76
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -1,640,595.90 -1,640,595.90
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投资 资单位
本 本 本 本 本期现金红利
单位 持股比
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 例(%)
增 减 增 减
加 少 加 少
新疆中联丝路农产品
10,276,846.84 10,276,846.84 924,300.77 924,300.77 23.12
物流股份有限公司
新疆汇锦物流有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
司
新疆华世丹药业有限 10,356,110.23 10,356,110.23 7.046
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公司
库尔勒市商业银行 62,964,000.00 62,964,000.00 5.50 3,498,000.00
合计 88,596,957.07 88,596,957.07 924,300.77 924,300.77 / 3,498,000.00
注：公司投资的新疆中联丝路农产品物流股份有限公司 2012 年 8 月托第二师新联运物流有限
责任公司管理，按协议规定享有出资比例 23.12%的 42.00%损益，故纳入成本计量的可供出售权益
工具核算。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 924,300.77 924,300.77
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 924,300.77 924,300.77
注：本账户期末余额较期初余额减少 69,080,997.11 元，下降了 32.26%，主要系本期减少《中
航信托.天启(2016)196 号集合资金信托计划》所致。
11、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
融资保证金 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00
合计 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00 11,100,000.00 /
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12、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追
期初 其他综 期末 减值准备
被投资单位 加 权益法下确认的 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
余额 减少投资 合收益 其他 余额 期末余额
投 投资损益 变动 利或利润 准备
调整
资
一、合营企业
上海冠农涌亿股权
投资管理有限责任 4,210,532.35 -1,547,998.32 2,662,534.03
公司
小计 4,210,532.35 -1,547,998.32 2,662,534.03
二、联营企业
国投新疆罗布泊钾
521,900,447.58 127,340,072.49 75,985,391.98 573,255,128.09
盐有限责任公司
国电新疆开都河流
域水电开发有限公 196,731,348.83 25,607,924.13 22,881,247.02 199,458,025.94
司
新疆生产建设兵团
第二师永兴物流有 7,685,563.75 7,685,563.75
限公司
小计 726,317,360.16 7,685,563.75 152,947,996.62 98,866,639.00 772,713,154.03
合计 730,527,892.51 7,685,563.75 151,399,998.30 98,866,639.00 775,375,688.06
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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13、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 658,371,031.17 831,746,601.36 19,153,382.77 28,665,876.94 1,537,936,892.24
2.本期增加金额 82,059,762.70 41,394,162.39 2,983,498.72 9,314,520.43 135,751,944.24
（1）购置 3,065,216.78 3,210,493.70 480,218.80 4,874,759.79 11,630,689.07
（2）在建工程转入 185,202.85 6,765,475.91 6,950,678.76
（3）企业合并增加 78,809,343.07 31,418,192.78 2,503,279.92 4,439,760.64 117,170,576.41
3.本期减少金额 27,284,728.48 12,878,690.77 846,543.98 2,493,097.29 43,503,060.52
（1）处置或报废 186,229.98 6,052,841.77 474,043.98 1,942,855.39 8,655,971.12
（2）企业合并减少 27,098,498.5 6,825,849.00 372,500.00 550,241.90 34,847,089.40
4.期末余额 713,146,065.39 860,262,072.98 21,290,337.51 35,487,300.08 1,630,185,775.96
二、累计折旧
1.期初余额 153,508,093.03 335,743,732.62 12,539,181.74 16,903,225.44 518,694,232.83
2.本期增加金额 43,595,935.32 60,261,945.39 3,264,962.16 6,718,056.46 113,840,899.33
（1）计提 28,982,715.25 43,432,149.06 2,249,774.49 3,732,432.93 78,397,071.73
（2）企业合并增加 14,613,220.07 16,829,796.33 1,015,187.67 2,985,623.53 35,443,827.60
3.本期减少金额 5,791,092.29 8,025,635.83 650,390.38 1,070,569.85 15,537,688.35
（1）处置或报废 19,721.21 2,846,135.52 277,890.38 922,593.41 4,066,340.52
（2）企业合并减少 5,771,371.08 5,179,500.31 372,500.00 147,976.44 11,471,347.83
4.期末余额 191,312,936.06 387,980,042.18 15,153,753.52 22,550,712.05 616,997,443.81
三、减值准备
1.期初余额 13,792,359.02 94,265,169.06 140,640.95 238,039.07 108,436,208.10
2.本期增加金额 15,448,268.91 3,352,779.06 18,801,047.97
（1）计提 11,322,388.64 1,802,342.16 13,124,730.80
（2）企业合并增加 4,125,880.27 1,550,436.90 5,676,317.17
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 29,240,627.93 97,617,948.12 140,640.95 238,039.07 127,237,256.07
四、账面价值
1.期末账面价值 492,592,501.40 374,664,082.68 5,995,943.04 12,698,548.96 885,951,076.08
2.期初账面价值 491,070,579.12 401,737,699.68 6,473,560.08 11,524,612.43 910,806,451.31
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
新疆冠农果蔬食品
机器设备 77,202,381.70 32,699,662.42 34,819,714.82 9,683,004.46
有限责任公司
合计 77,202,381.70 32,699,662.42 34,819,714.82 9,683,004.46
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(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 24,046,709.43
其他说明：
√适用 □不适用
报告期末固定资产抵押情况：
项 目 期末账面价值
（1）巴州冠农棉业有限公司抵押借款情况
其中：中国农业发展银行贷款抵押机器设备 1,843,148.18
（2）新疆银通棉业有限公司抵押借款情况
其中：中国农业发展银行贷款抵押机器设备 32,304,903.69
（3）阿克苏地区永衡棉业有限责任公司抵押借款情况
其中：中国农业发展银行贷款抵押机器设备 2,093,515.46
中国农业发展银行贷款抵押房屋建筑物 4,836,943.82
（4）天津三和果蔬有限公司抵押借款情况
其中：渤海银行贷款抵押房屋建筑物 21,008,923.26
其中：农业银行贷款抵押房屋建筑物 23,094,682.99
合 计 85,182,117.40
1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司孙公司巴州冠农棉业有限公司抵押借款情况：
为取得中国农业发展银行巴音郭楞蒙古自治州分行营业部贷款 45,000.00 万元，而抵押存放
于公司轧花厂的机器设备账面价值 1,843,148.18 元。
2、截止 2017 年 12 月 31 日，公司子公司新疆银通棉业有限公司为取得中国农业发展银行巴
音郭楞蒙古自治州分行营业部贷款 80,000.00 万元的抵押借款情况：
（1) 抵押其孙公司巴州顺泰棉业有限责任公司机器设备账面价值 20,069,962.63 元。
（2) 抵押其孙公司巴州库尔楚棉业有限责任公司机器设备账面价值 3,716,008.91 元。
（3）抵押存放于公司轧花厂的机器设备账面价值 4,011,342.36 元。
（4）抵押其孙公司和静冠农棉业有限责任公司机器设备 1,433,923.81 元。
（5）抵押其孙公司巴州冠农十八团渠棉业有限责任公司机器设备账面价值 3,073,665.98 元。
3、截止 2017 年 12 月 31 日，公司孙公司阿克苏地区永衡棉业有限责任公司抵押借款情况：
为取得中国农业发展银行阿克苏地区分行营业部贷款 9,100.00 万元，而抵押固定资产房屋及
建筑物账面价值 4,836,943.82 元；抵押存放于公司轧花厂的机器设备账面价值 2,093,515.46 元。
4、截止 2017 年 12 月 31 日，公司子公司天津三和果蔬有限公司抵押借款情况：
为取得渤海银行股份有限公司自由贸易试验区分行贷款 2,000.00 万元，而抵押固定资产房屋
及建筑物账面价值 21,008,923.26 元；为取得中国农业银行股份有限公司天津宁河支行贷款
3,000.00 万元，而抵押固定资产房屋及建筑物账面价值 23,094,682.99 元。
15、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科技实验车间 18,685,181.39 18,685,181.39 18,622,196.21 18,622,196.21
零星工程 2,860,576.55 2,860,576.55 1,058,948.41 1,058,948.41
综合办公楼 11,234,498.09 11,234,498.09
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日处理 2*1500 吨大
39,891,340.07 39,891,340.07 15,158,284.93 15,158,284.93
罗西生产线
合计 72,671,596.10 72,671,596.10 34,839,429.55 34,839,429.55
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
工程
期
累计 本期
其 工
投入 其中：本期 利息
期初 本期转入固定 他 期末 程 利息资本化 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预 利息资本化 资本
余额 资产金额 减 余额 进 累计金额 来源
算比 金额 化率
少 度
例 (%)
金
(%)
额
科技实验 自筹
17,000,000.00 18,622,196.21 62,985.18 18,685,181.39
车间
零星工程 1,058,948.41 8,752,306.90 6,950,678.76 2,860,576.55 自筹
日处理
2*1500 吨
41,474,620.00 15,158,284.93 24,733,055.14 39,891,340.07 258,514.45 258,514.45 4.35 自筹
大罗西生
产线
综合办公楼 11,234,498.09 11,234,498.09 自筹
合计 58,474,620.00 34,839,429.55 44,782,845.31 6,950,678.76 72,671,596.10 / / 258,514.45 258,514.45 / /
其他说明
√适用 □不适用
1、本账户期末余额较期初余额增加 37,832,166.55 元，增长 1.09 倍，主要系本期待安装设
备项目、综合办公楼、籽棉清理机工程增加所致。
2、期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
16、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
林业
项目 合计
枣林 葡萄苗
一、账面原值
1.期初余额 13,571,630.78 13,571,630.78
2.本期增加金额 192,000.00 192,000.00
（1）合并增加 192,000.00 192,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 13,571,630.78 192,000.00 13,763,630.78
二、累计折旧
1.期初余额 443,588.40 443,588.40
2.本期增加金额 887,176.80 887,176.80
(1)计提 887,176.80 887,176.80
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3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 1,330,765.20 1,330,765.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 10,417,277.82 10,417,277.82
(1)计提 10,417,277.82 10,417,277.82
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 10,417,277.82 10,417,277.82
四、账面价值
1.期末账面价值 1,823,587.76 192,000 2,015,587.76
2.期初账面价值 13,128,042.38 13,128,042.38
其他说明
√适用 □不适用
本账户期末数比期初数减少11,112,454.62元，下降了84.65%,主要系本期计提减值准备
10,417,277.82元。
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 商标 软件 采矿权 勘探支出 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,888,580.11 264,100.00 3,967,883.03 10,394,575.99 3,708,000.00 32,500.00 77,255,639.13
2.本期增加金额 64,392,231.45 7,328.75 1,754,881.83 66,154,442.03
(1)购置 7,328.75 427,359.22 434,687.97
(2)勘探支出
(3)企业合并增加 64,392,231.45 0.00 1,327,522.61 65,719,754.06
3.本期减少金额 3,708,360.69 21,450.00 818,418.83 10,394,575.99 3,708,000.00 18,650,805.51
(1)处置 48,213.90 21,450.00 818,418.83 888,082.73
(2)企业合并减少 3,660,146.79 10,394,575.99 3,708,000.00 17,762,722.78
（3）其它减少
4.期末余额 119,572,450.87 249,978.75 4,904,346.03 32,500.00 124,759,275.65
二、累计摊销
1.期初余额 3,737,192.70 167,724.84 1,713,900.35 385,420.47 5,687.43 6,009,925.79
2.本期增加金额 2,703,682.69 24,443.95 479,680.29 3,250.00 3,211,056.93
（1）计提 1,696,893.03 24,443.95 479,680.29 3,250.00 2,204,267.27
(2)企业合并增加 1,006,789.66 0.00 0.00 1,006,789.66
3.本期减少金额 261,577.86 0.00 331,782.62 385,420.47 978,780.95
(1)处置 0.00 0.00 331,782.62 331,782.62
(2)企业合并减少 261,577.86 0.00 0.00 385,420.47 646,998.33
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4.期末余额 6,179,297.53 192,168.79 1,861,798.02 8,937.43 8,242,201.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 113,393,153.34 57,809.96 3,042,548.01 23,562.57 116,517,073.88
2.期初账面价值 55,151,387.41 96,375.16 2,253,982.68 10,009,155.52 3,708,000.00 26,812.57 71,245,713.34
其他说明：
√适用 □不适用
1、公司期末无形资产用于抵押借款情况：
项 目 期末账面价值
(1)天津三和果蔬有限公司抵押借款情况
其中：渤海银行贷款抵押土地使用权 8,441,687.74
农业银行贷款抵押土地使用权 5,779,431.85
(2)新疆银通棉业有限公司抵押借款情况
其中：中国农业发展银行贷款抵押情况 1,774,402.51
(3)阿克苏地区永衡棉业有限责任公司抵押借款情况
其中：中国农业发展银行贷款抵押情况 1,133,776.74
合 计 17,129,298.84
注：（1）截止 2017 年 12 月 31 日，公司子公司天津三和果蔬有限公司抵押借款情况：
为取得渤海银行股份有限公司自由贸易试验区贷款 2,000.00 万元，而抵押无形资产土地账面
价值 8,441,687.74 元。为取得中国农业银行股份有限公司天津宁河支行贷款 3,000.00 万元而抵
押无形资产土地使用权账面价值 5,779,431.85 元。
（2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司子公司新疆银通棉业有限公司抵押借款情况：
为取得中国农业发展银行巴音郭楞蒙古自治州分行营业部贷款 80,000.00 万元，而抵押其孙
公司巴州库尔楚棉业有限责任公司土地使用权账面价值 1,382,721.80 元；抵押其孙公司巴州冠农
十八团渠棉业有限责任公司土地使用权账面价值 391,680.71 元。
（3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司孙公司阿克苏地区永衡棉业有限责任公司抵押借款情况：
为取得中国农业发展银行阿克苏地区分行营业部贷款 9,100.00 万元，而抵押其孙公司阿克苏
地区永衡棉业有限责任公司土地使用权账面价值 1,133,776.74 元；
2、本期公司无内部研发形成的无形资产。
3、本公司土地使用权均已办妥产权证书。
4、本账户期末数比期初数增加 43,250,302.30 元，增长 60.71%,主要系新增控股子公司新疆
银通棉业有限公司土地使用权纳入合并增加所致。
18、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
新疆绿原糖业有限公司 13,835,546.53 13,835,546.53
和静冠农棉业有限责任公司 555,278.40 555,278.40
巴州冠农库尔楚棉业有限公司 236,024.17 236,024.17
巴州顺泰棉业有限责任公司 9.85 9.85
吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 2,137,179.88 2,137,179.88
天津三和果蔬有限公司 83,009,707.12 83,009,707.12
浙江冠农食品有限公司 173,921.68 173,921.68
新疆大渊博棉花交易中心有限公司 1,455,439.43 1,455,439.43
合计 101,403,107.06 2,137,179.88 99,265,927.18
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 计提 处置
浙江冠农食品有限公司 173,921.68 173,921.68
合计 173,921.68 173,921.68
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1、账面价值
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末数
新疆绿原糖业有限公司 13,835,546.53 13,835,546.53
和静冠农棉业有限责任公司 555,278.40 555,278.40
巴州冠农库尔楚棉业有限公司 236,024.17 236,024.17
巴州顺泰棉业有限责任公司 9.85 9.85
吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 2,137,179.88 2,137,179.88
天津三和果蔬有限公司 83,009,707.12 83,009,707.12
浙江冠农食品有限公司 173,921.68 -173,921.68
新疆大渊博棉花交易中心有限公司 1,455,439.43 1,455,439.43
合计 101,403,107.06 -173,921.68 2,137,179.88 99,092,005.50
2、本账户账面净额期末数比期初数减少 2,311,101.56 元,下降了 2.79%，主要系本期处置吐
鲁番市昊鑫矿业有限责任公司所致。
19、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租金 1,087,344.60 643,177.36 444,167.24
进场条码费 59,953.72 16,395.96 43,557.76
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土地租赁费 11,091,400.00 1,294,000.00 1,989,800.00 10,395,600.00
装修款 649,853.67 340,868.94 353,978.98 636,743.63
固定资产改良
1,537,922.28 34,855.69 1,503,066.59
支出
咨询费 226,037.74 66,169.81 159,867.93
合计 12,888,551.99 3,398,828.96 3,104,377.80 13,183,003.15
20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
异 资产 资产
资产减值准备 10,800,696.14 2,198,124.70 15,121,277.95 3,516,925.46
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬-离职福利 2,079,661.66 307,862.48 1,257,244.08 314,218.61
其他 5,569,894.16 1,436,574.49 288,952.45 288,952.45
合计 18,450,251.96 3,942,561.67 16,667,474.48 4,120,096.52
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
减值准备 162,760,014.59 134,590,969.67
离职福利及辞退福利 1,776,663.98 2,201,738.77
合计 164,536,678.57 136,792,708.44
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
21、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 498,278.70 365,300.00
工程设备款 3,078,203.11 38,600.00
监控工程 68,500.00 0.00
合计 3,644,981.81 403,900.00
其他说明：
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本账户期末余额较期初余额增加 3,241,081.81 元，增长了 8.02 倍，主要系预付本期工程设
备款增加所致。
22、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 13,140,000.00 58,000,000.00
保证借款 1,584,733,130.60 688,943,447.11
信用借款 70,000,000.00 80,000,000.00
合计 1,667,873,130.60 826,943,447.11
其他说明
√适用 □不适用
本账户期末数比期初数增加 840,929,683.49 元，增长了 1.02 倍,主要系本期保证及质押借
款增加所致。
23、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,344,315.00 57,194,009.00
合计 2,344,315.00 57,194,009.00
1、本期末无已到期未支付的应付票据。
2、本账户期末余额较期初余额减少 54,849,694.00 元，减少了 95.90 %，主要系本期银行承
兑汇票兑付所致。
24、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 33,251,265.89 18,457,254.73
材料款 48,186,066.55 72,628,148.16
工程款 18,464,011.64 17,398,936.43
设备款 11,396,646.25 9,284,081.06
其他 3,159,890.61 1,680,548.29
合计 114,457,880.94 119,448,968.67
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市盛泰建筑工程有限公司 5,058,391.00 未结算
库尔勒金川矿业有限公司 2,002,444.64 未结算
托克逊县露天煤矿有限公司-习在文 1,799,948.70 未结算
中粮屯河股份有限公司 1,050,736.31 未结算
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农二师交通局 1,000,000.00 未结算
石河子中新创包装容器有限公司 987,386.24 未结算
张廷中（装卸费） 853,266.70 未结算
新疆天宇建设工程有限责任公司 846,197.06 工程整改
合计 13,598,370.65 /
其他说明
√适用 □不适用
本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方款项如下：
单位名称 期末数 期初数
第二师二十二团 311,297.93 12,096,125.27
第二师二十四团 513,160.98 3,755,661.43
新疆中联丝路农产品物流股份有限公司 72,075.93 72,075.93
新疆冠农天府物业服务有限公司 30,674.45 30,674.45
合 计 927,209.29 15,954,537.08
25、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货 款 318,804,975.69 142,150,342.97
合计 318,804,975.69 142,150,342.97
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
萨伊普加玛丽艾拜 6,745,000.00 未发货
董永革 2,521,354.83 未发货
滕州市华糖商贸有限公司） 2,476,579.24 未签订正式合同
新疆东方健明贸易有限公司 1,962,879.95 未发货
巴拉丁贸易公司 1,430,473.40 未发货
合计 15,136,287.42 /
其他说明
√适用 □不适用
1、本账户期末余额中预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方款项如下：
单位名称 期末数 期初数
新疆冠农天府房地产开发有限公司 6,196.31 6,639.36
新疆合源果业开发有限责任公司 3,503.78 4,160.81
新疆冠源投资有限责任公司 3,573.42 7,147.00
合 计 13,273.51 17,947.17
2、本账户期末数比期初数增加 176,654,632.72 元，增长 1.24 倍,主要系预收货款及预售房
款增加所致。
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26、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,115,297.06 102,987,137.00 103,459,021.79 16,643,412.27
二、离职后福利-设定提存计划 34,626.82 6,794,799.78 6,820,761.51 8,665.09
三、辞退福利 30,000.00 425,801.63 315,801.63 140,000.00
四、一年内到期的其他福利 146,494.13 157,147.40 129,518.32 174,123.21
合计 17,326,418.01 110,364,885.81 110,725,103.25 16,966,200.57
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,810,312.93 84,881,506.47 85,186,182.28 15,505,637.12
二、职工福利费 0.00 5,643,489.96 5,552,929.75 90,560.21
三、社会保险费 21,562.41 5,257,078.58 5,270,456.61 8,184.38
其中：医疗保险费 19,530.34 4,361,146.35 4,373,418.10 7,258.59
工伤保险费 840.98 210,584.27 211,202.94 222.31
生育保险费 1,191.09 46,871.09 47,358.70 703.48
其他 638,476.87 638,476.87
四、住房公积金 12,000.00 4,887,214.00 4,900,294.00 -1,080.00
五、工会经费和职工教育经费 1,247,749.72 1,785,784.85 1,993,424.01 1,040,110.56
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利 158,761.14 158,761.14
九、其他短期薪酬 23,672.00 373,302.00 396,974.00
合计 17,115,297.06 102,987,137.00 103,459,021.79 16,643,412.27
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 32,643.72 6,605,051.18 6,629,466.17 8,228.73
2、失业保险费 1,983.10 189,748.60 191,295.34 436.36
3、企业年金缴费
合计 34,626.82 6,794,799.78 6,820,761.51 8,665.09
其他说明：
√适用 □不适用
1、辞退福利
项 目 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末数
一年内到期的辞退福利 30,000.00 425,801.63 315,801.63 140,000.00
合 计 30,000.00 425,801.63 315,801.63 140,000.00
2、一年内到期的其他福利
设定计划项目 期初应付未付金额 本期应缴 本期缴付 期末数
一年内到期的离职福利 146,494.13 157,147.40 129,518.32 174,123.21
合 计 146,494.13 157,147.40 129,518.32 174,123.21
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27、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,708,545.09 9,394,115.59
企业所得税 2,422,718.51 4,135,192.19
个人所得税 213,088.76 5,982,932.78
城市维护建设税 141,715.32 274,245.70
房产税 267,257.50 138,330.43
车船税 0.00 4,500.00
地方教育费附加 17,045.02 30,689.05
土地使用税 121,621.38 129,118.60
教育附加 100,245.43 400,635.16
印花税 330,152.41 168,634.00
其他 9,278.00 31,035.62
合计 6,331,667.42 20,689,429.12
其他说明：
本账户期末余额较期初减少 14,357,761.70 元，下降 69.40%，主要系本期应付个人所得税减
少所致。
28、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 15,383,368.00 21,470,703.31
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 15,383,368.00 21,470,703.31
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来及借款 82,030,762.97 121,256,959.16
暂收款及其他 6,278,920.04 4,054,534.40
保证金及押金 4,356,784.87 3,633,663.37
其他 4,050,628.96 2,058,413.00
合计 96,717,096.84 131,003,569.93
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第二师国资委 12,174,184.51 欠伊力特的分红款
第二师三十三团 3,780,164.34 未支付
第二师三十四团 3,392,975.46 未支付
第二师三十一团 3,392,962.63 未支付
合计 22,740,286.94
其他说明
√适用 □不适用
本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方单位款项：
单位名称 期末数 期初数
新疆生产建设兵团第二师二十二团 1,683,721.77 1,683,721.77
绿原国资公司 10,673,769.35 10,673,769.35
新疆冠农天府物业服务有限公司 4,724.05 4,189.44
新疆冠农天府房地产开发有限公司 330,000.00
新疆生产建设兵团第二师二十九团 351,197.16
合 计 12,713,412.33 12,691,680.56
30、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 7,500,000.00 2,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 28,719,349.97 37,774,000.00
合计 36,219,349.97 39,774,000.00
其他说明：
一年内到期的长期应付款明细：
项 目 期末数 期初数
融资租赁借款 28,719,349.97 37,774,000.00
合 计 28,719,349.97 37,774,000.00
31、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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质押借款
抵押借款
保证借款 297,943,378.57 55,875,412.19
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 387,943,378.57 145,875,412.19
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
1、长期借款情况：
借款 利率 期末数
贷款单位 借款终止日 币种
起始日 （%） 外币金额 本币金额
中国农业银行股份有限公司 2009-10-22 2044-11-04 欧元 0.15 1,146,249.00 8,943,378.57
上海浦东发展银行股份有限公司 2016-06-03 2019-06-03 人民币 4.75 50,000,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司 2016-06-20 2019-06-20 人民币 4.75 40,000,000.00
中国农业银行股份有限公司 2016-07-29 2019-07-28 人民币 4.75 28,000,000.00
中国农业银行股份有限公司 2016-05-30 2019-05-26 人民币 4.75 14,000,000.00
中国农业银行股份有限公司 2017/03/21 2020/03/19 人民币 4.75 28,500,000.00
中国农业银行股份有限公司 2017/04/05 2020/04/04 人民币 4.75 18,500,000.00
长安国际信托股份有限公司 2017/04/28 2020/4/27 人民币 8.30 200,000,000.00
合 计 1,146,249.00 387,943,378.57
—— —— —— ——
2、长期借款期末较期初增加 242,067,966.38 元,增加 1.66 倍，主要系浙江信维信息科技有
限公司长期借款增加所致。
3、公司的融资结构分为：自有资金、银行贷款、信托融资，其中，主要以银行贷款为主。
具体如下： 金额：元
贷款种类 期限 融资金额 利率
短期贷款 1年 1,667,873,130.60 4.35%
长期贷款 3年 179,000,000.00 4.75%
长期贷款（外国政府贷款） 35 年 8,943,378.57 0.15%
中长期贷款（信托贷款） 3年 200,000,000.00 8.30%
4、公司信托贷款系控股子公司浙江信维所用。浙江信维由公司和中经网数据有限公司（以下
简称“中经网”）两家法人股东出资组成，注册资本 11,000 万元，其中公司持股 54.55%，中经
网持股 45.45%。该公司拟对其已取得的位于杭州市西湖区云栖小镇 30.45 亩商业金融业用地进行
商业地产开发，项目预计总投资 5.8 亿元，该项目于 2017 年 3 月 10 日取得施工许可证。受国家
信贷政策限制，为保证项目顺利实施，2017 年 4 月 28 日，该公司向长安国际信托股份有限公司
贷款 2 亿元，期限三年，利率 8.3%，主要用于工程项目建设和归还前期股东借款及利息。
32、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁借款 18,081,525.00 45,292,900.00
其他说明：
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√适用 □不适用
本账户期末数比期初数减少 27,211,375.00 元，下降 60.08%,主要系本期归还融资租赁借款
所致。
33、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 3,823,197.48 3,425,854.69
二、辞退福利 33,128.16 33,128.16
三、其他长期福利
合计 3,856,325.64 3,458,982.85
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 3,425,854.69 3,382,954.54
二、计入当期损益的设定受益成本 397,342.79 42,900.15
1.当期服务成本 455,974.51 220,780.27
2.过去服务成本 -177,972.58 -235,306.56
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 119,340.86 57,426.44
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
五、期末余额 3,823,197.48 3,425,854.69
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 3,425,854.69 3,382,954.54
二、计入当期损益的设定受益成本 397,342.79 42,900.15
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额 3,823,197.48 3,425,854.69
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设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
√适用 □不适用
本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等，公司为职工（包括在职职工、离退休职
工、内退职工）在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根据《企业
会计准则第 9 号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行
精算评估。
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、福
利增长率等。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风险：
①利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收
益率的下降会产生精算损失。
②福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各
项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于
精算假设，会产生精算损失。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定，主要采用的重大精算假设如下：
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末 备 注
年折现率 4% 4% 参照十年期国债利率
净离职率 10% 10% 根据公司统计净离职率
死亡率 4.48% 4.48% 参照新疆平均死亡率
社保基数的预期增长率 5% 5% 参照社保基数平均增长率
其他说明：
√适用 □不适用
辞退福利
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
辞退福利 33,128.16 33,128.16
合 计 33,128.16 33,128.16
34、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
弃置费用 53,551.00 矿山企业计提矿山弃置费
权益法核算的长期股权投资收益 943,296.40 未实际出资预计确认净利润份额
合计 996,847.40 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本账户期末数比期初数减少 996,847.40 元，下降 100.00%,主要系本期处置吐鲁番市昊鑫矿
业有限责任公司及控股子公司浙江信维信息科技有限公司转回以前年度投资亏损确认的预计负债
所致。
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35、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 44,078,408.44 28,652,174.69 18,074,914.52 54,655,668.61 政府补助
合计 44,078,408.44 28,652,174.69 18,074,914.52 54,655,668.61 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入其他 本期计入营业 冲减财务费用 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 外收入金额 的金额 与收益相关
（1）兵团龙头企业、基地和
465,151.50 5,000,000.00 66,666.69 5,000,000.00 398,484.81 资产
农工专业合作经济组织建设
（2）热力系统节能改造工程 1,533,333.33 200,000.00 1,333,333.33 资产
（3）中小企业发展专项基金 279,090.91 80,000.00 199,090.91 资产
（4）道路维修建设资金 2,502,312.53 420,462.48 2,081,850.05 资产
（5）果蔬深加工项目资金 3,708,920.20 563,380.28 3,145,539.92 资产
（6）香梨浓缩浆工艺项目资
219,444.55 33,333.32 186,111.23 资产
金
（7）香梨浓缩浆产业化示范
228,292.60 35,121.96 193,170.64 资产
工程项目
（8）兵团农工专业合作经济
396,984.82 60,301.52 336,683.30 资产
组织建设资金
（9）库尔勒果蔬食品深加工
158,282.37 44,171.76 114,110.61 资产
基地建设
（10）库尔勒果蔬杏综合开
244,329.92 37,113.40 207,216.52 资产
发项目
（11）20t/h 水果果糖生产
630,319.16 95,744.68 534,574.48 资产
线技术改造项目
（12）果蔬加工改扩建项目 409,326.48 62,176.16 347,150.32 资产
（13）师部城区排水管网工
652,559.48 186,445.56 466,113.92 资产
程项目
（14）2009 年度外经贸区域
825,000.00 100,000.00 725,000.00 资产
发展促进资金
（15）酒精废液污染治理减
826,666.84 106,666.48 720,000.36 资产
排项目
（16）2010 年廉租房保障专
1,025,000.00 100,000.00 925,000.00 资产
项补助资金
（17）果蔬深加工项目补助 158,282.37 44,171.76 114,110.61 资产
（18）技能大师工作室项目
99,550.00 0.00 99,550.00 资产
资金
（19）2011 年度中小企业改
1,266,666.66 133,333.32 1,133,333.34 资产
造项目资金
（20）2011 年度外经贸区域
1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 资产
协调发展促进资金
（21）2012 年电子信息产业
1,300,000.00 260,000.00 1,040,000.00 资产
振兴和技术改造项目
（22）进口专项贴息资金 193,245.00 19,820.00 173,425.00 资产
（23）政策引导类计划资金 779,031.83 61,100.52 717,931.31 资产
（24）甜菜加工项目拨款 1,275,000.00 100,000.00 1,175,000.00 资产
（25）果品加工技术改造项 266,666.63 266,666.63 资产
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目
（26）农机补贴 450,000.00 75,000.00 375,000.00 资产
（27）工业发展专项资金 3,399,999.97 266,666.68 3,133,333.29 资产
（28）果蔬加工改扩建项目 2,519,987.98 425,913.46 2,094,074.52 资产
（29）番茄制品加工 759,615.38 115,384.62 644,230.76 资产
（30）2013 年度外贸公共服
1,250,000.00 100,000.00 1,150,000.00 资产
务平台建设资金
（31）2000 吨果品冷藏库扩
1,538,630.15 1,538,630.15 资产
建项目
（32）工程技术研究中心建
434,999.99 45,916.68 389,083.31 资产
设
（33）农业产业化项目资金 5,533,333.33 7,292.00 407,292.00 5,133,333.33 资产
（34）番茄酱出口生产线扩
1,300,000.00 100,000.00 1,200,000.00 资产
能改造项目
（35）农产品物流信息平台
840,000.00 840,000.00 资产
建设项目
（36）外贸发展专项资金 2,900,000.00 10,000,000.00 200,000.00 12,700,000.00 资产
（37）2015 年度中央服务业
发展专项资金“重点流通企 11,666.67 7,000.00 4,666.67 资产
业监测系统”
（38）第二师铁门关市电子
1,896,717.79 746,546.72 1,150,171.07 资产
商务公共服务中心建设
（39）南疆学前教育支教专
93,620.00 93,620.00 收益
项资金
（40）科技研发费用 140,000.00 140,000.00 收益
（41）退役士兵工作补助 17,095.00 17,095.00 收益
（42）节能减排 1,750,000.00 1,750,000.00 资产
（43）政策引导类计划资金 2,840,796.69 2,840,796.69 收益
（44）应用技术研究与开发
6,200,000.00 6,200,000.00 资产
费用
（45）果蔬深加工项目补助 285,000.00 2,375.00 282,625.00 资产
（46）电子信息发展专项资
250,000.00 31,250.00 218,750.00 资产
金
（47）自治区科技成果转化
260,000.00 130,000.00 130,000.00 资产
示范工程
（48）财政局融资贴息补贴
312,843.00 312,843.00 收益
款
（49）商务委保费补贴款 1,170,528.00 1,170,528.00 收益
（50）宁河区商务委外贸出
120,000.00 120,000.00 收益
口补贴资金
（51）创汇奖励 200,000.00 0.00 200,000.00 收益
（52）宁河区商务委市场监
5,000.00 0.00 5,000.00 收益
测与市场运行扶持资金
合计 44,078,408.44 28,652,174.69 9,716,274.83 3,045,796.69 5,312,843.00 54,655,668.61 /
其他说明：
√适用 □不适用
政府补助明细如下：
（1）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财企
【2007】374 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的农业产业化资
金 1,000,000.00 元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设，根据《关于拨付
2016 年兵团农业产业化专项扶持项目资金的通知》兵财企【2016】152 号，冠农果茸集团股份有
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限公司收到贷款贴息项目安排扶持资金 5,000,000.00 元，本期结转 5,066,666.69 元，累计结转
5,601,515.19 元。
（2）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2008 年兵团资源节约和环境保护工程
新增中央预算内投资计划的通知》（师财发【2008】681 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有
限公司收到第二师财务局拨付的热力系统节能改造项目建设资金 3,000,000.00 元，2016 年度新
增补助金额 726,400.00 元，本期结转 200,000.00 元，累计结转 2,393,066.67 元。
（3）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2008 年中小企业发展专项资金的通知》（兵
财企【2008】1299 号）文件，公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局中小企业发
展专项基金 600,000.00 元，本期结转 80,000.00 元，累计结转 400,909.09 元。
（4）根据新疆生产建设兵团第二师交通局《关于第二师绿原糖业公司公路工程建设自筹资金
的通知》（师交发【2009】19 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司 2009 年、2010 年收
到第二师交通局拨付道路建设资金 4,204,625.00 元，2013 年拨付 400,000.00 元，本期结转
420,462.48 元，累计结转 2,522,774.95 元。
（5）根据新疆生产建设兵团发展改革委员会《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的
复函》(兵发改函发【2005】236 号)，公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团
财务局拨付的果蔬深加工项目的国家预算内资金 10,000,000.00 元，本期结转 563,380.28 元，累
计结转 6,854,460.08 元。
（6）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进资
金的通知》（师财发【2006】56 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二
师财务局拨付的库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发项目第二批兵团外经贸发展促进资金
600,000.00 元，本期结转 33,333.32 元，累计结转 413,888.77 元。
（7）新疆生产建设兵团第二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投资
计划的通知》（师发改发【2004】80 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到
兵团财务局拨付的库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目预算内资金 600,000.00 元，本期结转
35,121.96 元，累计结转 406,829.36 元。
（8）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知》（师
财发【2006】221 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付
的兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设资金 1,000,000.00 元，本期结转 60,301.52
元，累计结转 663,316.70 元。
(9）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通
知》（师财发【2006】218 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财
务局拨付的库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 600,000.00 元，本期结转 44,171.76 元，累
计结转 485,889.39 元。
(10）根据新疆维吾尔自治区经济贸易委员会、财政厅《关于下达 2007 年自治区第一批技术
改造专项资金计划的通知》（新经贸技改【2007】188 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品
有限责任公司收到自治区财政厅拨付的库尔勒果蔬杏综合开发资金 600,000.00 元，本期结转
37,113.40 元，累计结转 392,783.48 元。
(11）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金的
通知》（师财发【2007】195 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师
财务局拨付的 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目资金 1,500,000.00 元，本期结转 95,744.68
元，累计结转 965,425.52 元。
（12）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财企
【2007】374 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的果
蔬加工改扩建项目资金 1,000,000.00 元，本期结转 62,176.16 元，累计结转 652,849.68 元。
（13）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达第二师师部城区（南区）排水管网工
程项目国债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发【2007】37 号），公司全资子公司新疆
冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的用于第二师师部城区（南区）排水管网工程
项目建设资金 2,000,000.00 元，本期结转 186,445.56 元，累计结转 1,533,886.08 元。
（14) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2009 年度外经贸区域协调发展促进资
金的通知》（师财发【2009】202 号），公司子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到第二师财务
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局拨付的日处理 3750 吨番茄加工生产线项目资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，累
计结转 775,000.00 元。
（15)根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达兵团本级节能减排专项资金（预算）拨
款的通知》（师财发【2010】282 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团第二师
财务局拨付的酒精废液污染处理减排项目的专项资金 1,600,000.00 元，本期结转 106,666.48 元，
累计结转 879,999.64 元。
（16)根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2010 年廉租住房保障专项补助资金的
通知》（师财发【2010】226 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司收到兵团第二师财务
局拨付的廉租住房保障专项补助资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，累计结转
575,000.00 元。
(17)根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通
知》（师财发【2006】218 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财
务局拨付的库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 600,000.00 元，本期结转 44,171.76 元，累
计结转 485,343.39 元。
(18) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2015 年国家级高技能人才培训基地建
设和技能大师工作室建设项目补助资金的通知》（师财发【2016】30 号）公司全资子公司新疆绿
原糖业有限公司收到高技能人才培训基地建设和技能大师工作室建设项目补助资金 100,000.00
元，2016 年结转 450.00 元，本期结转 0.00 元，累计结转 450.00 元。
(19）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达兵团中小企业技术改造项目 2010 年投
资计划（第一批）的通知》（师发改发【2011】41 号），拨付公司子公司新疆冠农番茄制品有限
公司中央预算内资金 2,000,000.00 元，本期结转 133,333.32 元，累计结转 866,666.66 元。
(20）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2011 年度外经贸区域协调发展促进资
金的通知》（师财发【2011】247 号），拨付公司子公司新疆冠农番茄制品有限公司机械化采摘
设备资金 3,000,000.00 元专项用于出口加工基地，重点口岸仓储设施和对外经济技术合作项目，
本期结转 300,000.00 元，累计结转 1,500,000.00 元。
(21）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2012 年电子信息产业振兴和技术改造
项目中央基建投资预算拨款的通知》（师财发【2012】331 号），拨付公司中央预算内基建支出
拨款 2,600,000.00 元，专项用于电子信息产业振兴和技术改造项目建设，本期结转 260,000.00
元，累计结转 1,560,000.00 元。
(22）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付进口专项贴息资金的通知》师财发【2012】
146 号），现拨付公司进口专项贴息资金 297,300.00 元，本期结转 19,820.00 元，累计结转
123,875.00 元。
(23）根据科技部《关于下达 2012 年政策引导类计划专项项目课题预算的通知》财教（【2012】
248 号），拨付公司政策引导类计划专项项目课题经费 3,150,000.00 元，本期结转 61,100.52 元，
累计结转 2,432,068.69 元。
(24）2012 年 8 月收到新疆生产建设兵团第二师财务局拨付公司甜菜加工项目拨款
1,500,000.00 元,本期结转 100,000.00 元，累计结转 325,000.00 元。
(25）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达工业中小企业技术改造项目中央预算内
基建支出拨款的通知》（师财发【2012】186 号），拨付新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司中央
预算内基建资金 1,600,000.00 元，专项用于单位技术改造项目，本期结转 266,666.63 元，累计
结转 1,600,000.00 元。
（26）2012 年根据国家相关农机补贴（烘房干燥设备）政策，该农机（烘房干燥）设备列入
新疆农机补贴目录，符合补贴政策，据此申报补贴项目，公司孙公司和田冠农艾丽曼果业有限责任
公司获得 900,000.00 元农机项目补贴款，本期结转 75,000.00 元，累计结转 525,000.00 元。
(27）根据新疆生产建设兵团第二师工信委《关于下达 2013 年第一批兵团工业发展专项资金
项目计划的通知》（师工信发【2013】41 号），公司子公司新疆绿原糖业有限公司 2013 年度收
到兵团第二师财务局拨付工业发展专项资金 4,000,000.00 元，本期结转 266,666.68 元，累计结
转 866,666.71 元。
(28）根据天津市发展改革委员会《市发展改革委关于转发国家发展改革委下达物流业调整和
振兴项目（地方切块部分）2013 年第二批中央预算内投资计划的通知》（津发改投资【2013】842
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XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER GROUP CO.,LTD. 2017 年年度报告
号），公司子公司天津三和果蔬有限公司收到天津市财政局拨付的果蔬加工改扩建项目资金
2,500,000.00 元，本期结转 281,358.38 元，累计结转 1,159,964.15 元。
根据天津市经信委《市经济和信息化委市财政局关于下达 2013 年改造专项资金计划的通知》
（津经信投资【2013】17 号），公司子公司天津三和果蔬有限公司收到天津市财政局拨付的果蔬
加工改扩建项目资金收到 1,350,000.00 元，本期结转 144,555.08 元,累计结转 595,961.33 元。
(29）根据天津市中小企业局市财政局《关于下达 2014 年涉农区县工业技术改造项目市财政
扶持资金计划的通知》（津财农联【2014】107 号），公司子公司天津三和果蔬有限公司收到天
津市发展和改革委员会拨付的番茄制品加工工业技术改造项目扶持资金 1,000,000.00 元，本期结
转 115,384.62 元，累计结转 355,769.24 元。
(30）根据第二师财务局《关于拨付 2013 年度外贸公共服务平台建设资金的通知》（师财发
【2013】109 号），公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到第二师财务局拨付 2013 年度
外贸公共服务平台建设资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，累计结转 350,000.00
元。
(31）根据第二师财务局《关于下达 2013 年西果东送主产区建设资金的通知》（师财发【2014】
263 号），公司全资子公司新疆冠农艾利曼果业有限责任公司收到第二师财务局拨付的 2000 吨果
品冷藏库扩建项目资金 2,000,000.00 元，本期结转 1,538,630.15 元，累计结转 2,000,000.00
元。
(32）根据第二师财务局《关于拨付 2015 年兵团科技发展专项资金的通知》（师财发【2015】
244 号），公司收到第二师财政局拨付工程技术研究中心建设资金 500,000.00 元，本期结转
45,916.68 元，累计结转 110,916.69 元。
(33）根据第二师财务局《关于拨付 2015 年兵团农业产业化专项扶持资金的通知》 师财发【2015】
306 号），公司全资子公司巴州冠农番茄食品有限责任公司收到新疆兵团第二师财务局拨付番茄丁
生产线资金 6,000,000.00 元，本期结转 407,292.00 元，累计结转 873,958.67 元。
(34）根据第二师财务局《关于拨付 2014 年度外经贸发展专项资金区域协调外贸升级专项资
金的通知》（师财发【2014】89 号），公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到新疆兵团
第二师财务局拨付番茄酱出口生产线扩能改造项目资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，
累计结转 300,000.00 元。
(35）根据第二师财务局《关于下达 2013 年度中央促进服务业发展专项资金的通知》（师财发
【2015】95），嘉兴冠农农产品拍卖有限公司收到新疆兵团第二师财务局拨付中央促进服务业发展
专项资金 1,200,000.00 元，本期结转 840,000.00 元，累计结转 1,200,000.00 元。
(36) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2015 年度外经贸发展专项资金区域协调
外贸升级专项的通知》（师财发【2016】159 号），公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收
到 2015 年度外经贸发展专项资金区域协调外贸升级专项资金 3,000,000.00 元，根据兵团《关于下
达兵团外经贸发展专项资金中西部加工贸易转移、对外承包工程及境外投资及促进外贸稳增长调结
构资金的通知》（兵财行【2016】108 号），拨付专项资金 10,000,000.00 元。本期结转 200,000.00
元，累计结转 300,000.00 元。
(37) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达服务业发展专项资金的通知》（财师发
【2016】238 号）公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到重点流通企业检测系统资金
14,000 元，本期结转 7,000.00 元，累计结转 9,333.33 元。
(38)根据新疆生产建设兵团第二师财务局、商务局《关于推进第二师铁门关市电子商务进
团入连综合示范项目建设的通知》（师商务发【2016】2 号），公司全资子公司新疆冠农中联农
产品有限公司收到新疆生产建设兵团第二师拨付铁门关市电子商务公共服务中心建设补贴资金
5,751,400.00，本期结转 746,546.72 元，累计结转 4,601,228.93 元。
（39）根据《关于下达 2017 年南疆学前教育支教专项资金的通知》师财发【2017】380 号，
《关于拨付 2017 年 9-12 月师市赴南疆学前国语幼儿园支教人员补贴和南北疆幼儿园园长及中小
学校长双向挂职补贴经费的通知》新疆冠农果茸集团股份有限公司收到补助 93,620.00 元，本期
结转 0.00 元，累计结转 0.00 元。
（40）根据《关于拨付 2017 年度第二师本级科技经费的通知》师财发【2017】466 号新疆冠
农果茸集团股份有限公司收到补助 140,000.00 元，本期结转 0.00 元，累计结转 0.00 元。
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（41）根据《关于下达南疆师团招录退役士兵工作补助资金的通知》（兵财社【2016】90 号）
及《关于推进兵团南疆师团招录退役士兵工作的通知》（新兵办发【2015】82 号）现下拨资金
17,095.00 元，公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到 17,095.00 元，本期结转
17,095.00 元。
（42）根据《关于下达兵团本级节能减排专项资金项目 2017 年投资计划的通知》新疆生产建
设兵团第二师发改委文件，师发改发【2017】675 号公司全资子新疆冠农番茄制品有限公司收到
兵团本级财务资金 1,750,000.00 元，本期结转 0.00 元，累计结转 0.00 元。
（43）根据 2014 年 2 月 24 日第 4 期宁河县县长办公会会议纪要为支持公司全资子公司天津
三和果蔬有限公司发展，其增值税、所得税税收形成的地方留成部分前两年 100.00%、后三年
50.00%，以企业发展扶持资金的方式奖励给企业，2017 年度公司全资子公司天津三和果蔬有限公
司收到下拨资金 2,840,796.69 元，本期结转 2,840,796.69 元，累计结转 2,840,796.69 元。
（44）根据 2017 年度天津市服务业专项项目和资金计划，津发改服务【2017】33 号公司全
资子公司天津三和果蔬有限公司收到下拨资金 3,000,000.00 元。根据番茄调味酱系列产品深加工
工艺关键技术的研究与开发，津工信科【2017】8 号，公司全资子公司天津三和果蔬有限公司收
到下拨资金 200,000.00 元。根据 2017 年度天津市服务业专项项目和资金计划，津发改服务【2017】
33 号公司全资子公司天津三和果蔬有限公司收到下拨资金 3,000,000.00 元。本期结转 0.00 元，
累计结转 0.00 元。
（45）根据《关于印发 2016 年巴州农产品产地初加工补助项目实施方案的通知》巴农初【2016】
1 号）精神，公司全资子公司新疆冠农有机农业开发有限公司申请补助 285,000.00 元，收到补助
285,000.00 元，本期结转 2,375.00 元，累计结转 2,375.00 元。
（46）根据新疆维吾尔自治区财政厅、经济和信息化委员会文件：新经电子【2017】324 号，
自治区经济和信息化委员会向新疆大渊博棉花交易中心有限公司拨付项目补助金 250,000.00 元，
本期结转 31,250.00 元，累计结转 31,250.00 元。
（47）根据乌鲁木齐市科学技术计划项目合同书（创新创业大赛）新疆大渊博棉花交易电子
商务平台公司全资子公司新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到拨款 260,000.00 元，本期结转
130,000.00，累计结转 130,000.00 元。
（48）根据《天津市宁河区外经贸企业信用保险融资工作绿色通道专项资金管理办法》（宁
河商财银发【2015】1 号）公司全资子公司天津山合国际贸易有限公司申请出口信保保费补贴
1,808,371.00 元，（其中：财政局融资贴息补贴款：312,843.00 元，商务委保费补贴款：
1,170,528.00 元，宁河区商务委外贸出口补贴资金：120,000.00 元，创汇奖励：200,000.00 元，
宁河区商务委市场监测与市场运行扶持资金：5,000.00 元）实际收到补贴 1,808,371.00 元，本
期结转 1,808,371.00 元，累计结转 1,808,371.00 元。
36、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 784,842,008.00 784,842,008.00
其他说明：
（1）公司设立时股本 8,000.00 万元，业经新疆华西会计师事务所(有限公司)出具（华会所
验字[1999]163 号）验资报告验证。
（2）公司 2003 年 5 月 26 日公司公开发行股票募集股本 4,000.00 万元，业经天津五洲联合
会计师事务所新疆华西分所出具（五洲会字[2003]8—376 号）验资报告验证。
(3)公司 2004 年度股东大会决议，公司将资本公积 6,000.00 万元转增股本，业经天津五洲联
合会计师事务所新疆华西分所出具（五洲会字[2004]8—369 号）验资报告验证。
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(4)公司 2007 年度股东大会决议，将资本公积 5,400.00 万元转增股本，公司总股本变为
23,400.00 万股，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所出具（五洲审字[2008]8-373 号）
验资报告验证。
（5）公司 2008 年 5 月 14 日，公司非公开发行股票 740.00 万股，公司总股本变为 24,140.00
万股，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所出具（五洲审字[2008]8-381 号）验资报告
验证。
（6）公司 2008 年度股东大会决议，将资本公积 12,070.00 万元转增股本，公司总股本变为
36,210.00 万股，业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所出具（五洲审字[2009]8-360 号）
验资报告验证。
(7) 2014 年 6 月 18 日公司非公开发行股票 30,321,004.00 股，公司总股本变为
392,421,004.00 股，业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具（CHW 验字[2014]0006
号）验资报告验证。
(8) 根据公司 2014 年度股东大会决议，将资本公积 392,421,004.00 元转增股本，公司总股
本变为 784,842,008.00 股。
37、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 362,855,128.94 1,131,504.18 361,723,624.76
其他资本公积 3,681,142.46 3,681,142.46
其他 1,218,208.55 1,218,208.55
合计 367,754,479.95 1,131,504.18 366,622,975.77
38、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
本期 减：前期
期初 所得 计入其他 减：所 税后归 期末
项目 税后归属于母
余额 税前 综合收益 得税费 属于少 余额
公司
发生 当期转入 用 数股东
额 损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进
951,065.87 -2,591,661.77 -1,640,595.9
损益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产
951,065.87 -2,591,661.77 -1,640,595.9
公允价值变动损益
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持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 951,065.87 -2,591,661.77 -1,640,595.9
39、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
维简费 242,654.44 242,654.44
合计 242,654.44 242,654.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备本期减少 242,654.44 元,主要系本期处置吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司所致。
40、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 143,322,598.38 7,985,539.33 151,308,137.71
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 143,322,598.38 7,985,539.33 151,308,137.71
41、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 592,398,855.46 633,980,018.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 592,398,855.46 633,980,018.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,073,450.08 26,457,908.70
减：提取法定盈余公积 7,985,539.33 5,251,710.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,772,631.06 62,787,360.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 657,714,135.15 592,398,855.46
42、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,480,587,521.43 1,279,139,547.66 1,495,774,223.96 1,324,766,209.77
其他业务 121,739,963.95 100,162,645.46 41,714,616.81 34,140,765.08
合计 1,602,327,485.38 1,379,302,193.12 1,537,488,840.77 1,358,906,974.85
43、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 0.00 106,962.11
城市维护建设税 1,279,386.41 1,427,580.21
教育费附加 932,760.10 1,233,363.11
资源税
房产税 2,674,443.49 1,507,319.30
土地使用税 1,609,074.47 1,029,678.56
车船使用税 29,308.80 360.00
印花税 1,035,698.45 656,061.49
地方教育费附加 498,140.42 373,206.50
防洪费 182,904.11
地方水利基金 13,375.52
耕地占用税 523,368.00
其他 9,716.97
合计 8,058,812.14 7,063,895.88
44、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,776,958.40 9,447,406.58
办公费 146,214.54 49,315.29
差旅费 597,253.71 754,163.89
折旧 509,364.11 516,664.00
物料消耗 0.00 149,048.23
资产摊销 6,330.84 6,831.28
运输费 55,167,892.16 48,467,189.40
装卸费 926,730.81 127,284.42
包装费 835,454.55 449,188.52
保险费 2,788,250.69 4,036,254.12
销售佣金 197,575.92 1,230,932.07
广告费 797,506.56 1,890,249.39
业务费 5,094.07 291,008.17
修理费 1,247,207.42 201,282.82
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租赁费 451,410.20 722,008.91
存货盘亏 -101,152.00
业务招待费 206,791.10 207,770.77
通讯费 12,893.02 242,569.96
宣传费 2,235,500.80 3,481,929.22
展览费 85,818.15 635,088.10
检验费 146,608.41 305,755.84
样品及产品合理损耗 34,023.28 0.00
服务费 6,950,106.31 6,953,616.58
仓储保管费 1,335,077.58 2,053,566.04
委托代销手续费 32,096.38 2,675.00
入库前的挑选整理费 69,508.80
车辆费 112,429.68 245,538.88
会务费 10,571.93
邮电费 288,409.89
商检费用 5,061,753.02
其他 126,732.96 598,132.01
合计 86,081,484.56 83,044,398.22
45、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,275,387.73 54,901,197.11
办公费 920,738.86 1,135,941.15
差旅费 2,558,189.95 2,629,087.34
折旧 16,398,779.89 13,517,882.20
修理费 741,446.79 788,979.68
董事会费 666,216.66 280,760.44
业务招待费 2,084,482.26 3,049,649.32
咨询费 1,195,120.76 1,967,413.78
聘请中介机构费 1,750,457.11 1,997,004.26
税金 374,225.29 2,415,218.16
研究与开发费 495,276.75 993,449.43
排污费 3,164,407.32 1,555,383.24
资产摊销 1,527,248.87 1,521,444.57
停工损失 0.00 3,445,160.20
水电暖费 1,257,579.99 892,829.41
保险费 148,592.03 200,672.72
车辆费运输费 2,723,876.20 2,040,114.01
租金 3,962,976.87 4,833,916.51
通讯费 136,414.19 959,298.25
业务宣传费 69,177.47 1,152,677.52
土地使用费摊销 0.00 2,264,631.52
职代会费用 382,624.87 593,149.40
团体活动费 675,941.64 152,097.58
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软件服务费 237,102.22 35,317.14
法律相关费用 33,299.00 253,945.15
团体协会会费 98,626.63 233,975.97
职工培训费 0.00 164,023.90
存货毁损 1,581,952.23 0.00
物料消耗 15,750.90 0.00
技术转让费 720.00 0.00
年检费 134,312.56 0.00
邮电费 539,651.59 0.00
版权使用费 1,021.28 0.00
宣传费 3,308,959.44 0.00
工装 310,481.76 0.00
土地使用费 4,333,560.18 0.00
停工损失 4,815,869.90 0.00
其他 3,626,631.42 3,012,403.15
合计 110,547,100.61 106,987,623.11
46、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,029,396.84 41,050,112.59
减：利息收入 -6,902,452.01 -7,537,073.62
汇兑损失 16,306,021.64 17,895.59
减：汇兑收益 -12,160,221.34
手续费 1,053,897.99 855,464.50
合计 61,486,864.46 22,226,177.72
其他说明：
本账户本年度较上年度增加了 39,260,686.74 元，是上年的 1.77 倍，主要系本期利息支出、
汇兑损失增加所致。
47、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,558,940.56 3,106,990.47
二、存货跌价损失 1,942,650.08 14,539,385.02
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 13,124,730.80
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
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十、生产性生物资产减值损失 10,417,277.82
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 173,921.68
十四、其他 2,363,045.28
合计 36,217,520.94 20,009,420.77
其他说明：
本账户本年度较上年度增加了 16,208,100.17 元，增加了 81.00%，主要系本期坏账损失、固
定资产减值损失增加所致。
48、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损 306,014.31
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动 306,014.31
收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 306,014.31
其他说明：
本账户本年度较上年度减少 306,014.31 元，下降 100.00%，为交易性金融资产减少所致。
49、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 151,399,998.30 86,353,037.83
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,959,646.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 3,793,166.67
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,609.32
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
委托理财收益 290,349.05
处置交易性金融资产产生的投资收益 332,876.71 1,710,679.88
分得非子公司红利 3,498,000.00 874,500.00
合计 149,354,743.76 88,939,827.03
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其他说明：
本账户本年度较上年度增加了 60,414,916.73 元，上升了 67.93%，主要系本期权益法核算的
长期股权投资收益、可供出售金融资产持有期间的投资收益增加所致。
50、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,045,796.69 35,172,780.16 3,045,796.69
罚款收入 183,540.56 381,347.50 183,540.56
非同一控制下企业合并 1,185,883.39 1,185,883.39
无法支付的款项 265,685.65 1,080,600.00 265,685.65
盘盈利得(存货)
其他 1,417,079.51 619,334.36 1,417,079.51
合计 6,097,985.80 37,254,062.02 6,097,985.80
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
1.短期出口信用保险保费资助 2,773,106.09 与收益相关
2. 贷款贴息资金 0.00 与收益相关
3.民贸贴息 4,048,007.18 与收益相关
4.环保补助款 385,000.00 与收益相关
5.专项补助 888,100.00 与收益相关
6. 地方流成两免三减半补贴 与收益相关
7. 棉花出疆运费政府补贴 565,400.00 与收益相关
8. 政府补贴 2,775,660.00 与收益相关
9.企业房屋补助 与收益相关
10. 农产品品牌体系建设项目 与收益相关
11.市场监测 与收益相关
12.招收安置补助经费 与收益相关
13.专利运用及产业化 与收益相关
14.香梨果醋加工技术研究与产 50,000.00 与收益相关
品开发
15. 中小企业国际市场开拓资金 565,100.00 与收益相关
16. 铁门关市先进集体奖励 300,000.00 与收益相关
17.番茄酵素饮料产品研究费用 与收益相关
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18.科技研发费用 20,000.00 与收益相关
19. 融资补贴 327,130.00 与收益相关
20.转型财政补助及考核奖励资 70,200.00 与收益相关
金
21.企业支持资金 82,000.00 与收益相关
22. 有机番茄土传病害高效防止 60,000.00 与收益相关
生物技术研究及应用
23. 稳岗补助 613,900.61 与收益相关
24. 进口贴息 314,681.76 与收益相关
25. 鼓励外经贸进出口增长奖励 913,800.00 与收益相关
资金
26.番茄汁生产线技改建设项目 400,000.00 与收益相关
3,045,796.69 7,156,455.94 与收益相关
27. 递延收益转入
12,864,237.77 与资产相关
合计 3,045,796.69 35,172,779.35 /
51、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 567,327.20 1,330,946.90 567,327.20
违约金、赔偿金及罚款支出 487,765.99 270,085.55 487,765.99
盘亏损失 23,032.82
非常损失 3,999,427.27
质量赔付
其他 404,560.42 816,893.27 404,560.42
合计 1,459,653.61 6,440,385.81 1,459,653.61
其他说明：
本账户本年度较上年度减少了 4,980,732.20 元，降低了 77.34%，主要系本期对外捐赠及非
常损失减少所致。
52、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,859,375.05 5,746,871.85
递延所得税费用 177,534.85 -341,075.90
合计 4,036,909.90 5,405,795.95
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 88,231,950.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,057,987.64
子公司适用不同税率的影响 -2,386,684.84
调整以前期间所得税的影响 -252,054.99
非应税收入的影响 -37,338,685.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,832.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
21,771,516.03
抵扣亏损的影响
所得税费用 4,036,909.90
其他说明：
□适用 √不适用
53、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,902,452.01 7,537,073.62
政府补助 33,181,788.20 26,957,886.45
往来款及其他 74,660,852.73 67,475,941.48
合计 114,745,092.94 101,970,901.55
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 55,403,754.76 50,445,156.18
业务招待费 2,301,718.87 3,548,428.26
展览广告费 6,504,983.89 5,594,004.09
办公费及差旅费 4,222,397.06 4,555,173.71
聘请中介机构费用 2,945,577.87 3,920,715.74
往来款及其他 73,371,156.63 22,432,760.56
合计 144,749,589.08 90,496,238.54
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金净额 801,866.07 67,212.18
合计 801,866.07 67,212.18
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(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还融资租赁借款 39,403,000.31 35,153,032.80
合计 39,403,000.31 35,153,032.80
54、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,195,040.67 50,791,306.03
加：资产减值准备 36,217,520.94 20,009,420.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 79,284,248.53 75,679,546.15
物资产折旧
无形资产摊销 2,204,267.27 1,972,751.57
长期待摊费用摊销 3,043,090.56 2,081,133.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 727,353.73 3,112,765.79
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -306,014.31
财务费用（收益以“－”号填列） 51,029,396.84 58,339,075.62
投资损失（收益以“－”号填列） -149,354,743.76 -88,939,827.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 177,534.85 -341,075.90
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -687,447,061.78 -152,582,973.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -358,482,477.38 -205,111,542.85
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 65,904,329.77 42,601,882.84
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -872,501,499.76 -192,693,550.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 638,655,541.28 358,447,551.78
减：现金的期初余额 358,447,551.78 359,592,126.96
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 280,207,989.50 -1,144,575.18
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 801,866.07
其中：新疆银通棉业有限公司 801,866.07
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -801,866.07
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,700,000.00
其中：吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 10,700,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,775,449.70
其中：吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 1,775,449.70
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 8,924,550.30
(4) 现金和现金等价物的构成
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 638,655,541.28 358,447,551.78
其中：库存现金 29.84 263.84
可随时用于支付的银行存款 484,368,630.39 285,437,927.95
可随时用于支付的其他货币资金 154,286,881.05 73,009,359.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 638,655,541.28 358,447,551.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
本账户期末其他货币资金中流动性受限在三个月以上的定期存款保证金 1,600,000.00 元、
票据保证金 11,189,831.86 元，贷款保证金 3,000,000.00 元合计金额：15,789,831.86 元在编制
现金流量表时,已作为现金及现金等价物的扣除项目剔除。
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55、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
定期存款保证金 1,600,000.00 元、票据保证金
货币资金 15,789,831.86
11,189,831.86 元，贷款保证金 3,000,000.00 元
棉花仓单质押 657,000,000.00 元、开发成本抵押
存货 827,320,800.00
170,320,800.00 元
固定资产 85,182,117.40 抵押借款
无形资产 17,129,298.84 抵押借款
应收账款 41,123,130.60 出口押汇质押
其他应收款 期货保证金 8,235,930.94 元、信托保证金
10,135,930.94
1,900,000.00 元
长期应收款 11,100,000.00 融资借款保证金
长期股权投资 573,255,128.09
合计 1,581,036,237.73 /
56、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 4,200,101.78 6.5342 27,444,305.05
欧元 0.03 7.6667 0.23
应收账款
其中：美元 41,651,979.75 6.5342 272,162,366.08
长期借款
其中：美元
欧元 1,146,249.00 7.6667 8,787,144.83
短期借款
美元 6,293,521.87 6.5342 41,123,130.60
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
57、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
1、递延收益转让的政府补助
与资产
本期新增补助 本期计入其他 本期计入营业 冲减财务费用
负债项目 期初余额 期末余额 相关/与
金额 收益金额 外收入金额 的金额
收益相
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关
（1）兵团龙头企业、基
地和农工专业合作经济 465,151.50 5,000,000.00 66,666.69 5,000,000.00 398,484.81 资产
组织建设
（2）热力系统节能改造
1,533,333.33 200,000.00 1,333,333.33 资产
工程
（3）中小企业发展专项
279,090.91 80,000.00 199,090.91 资产
基金
（4）道路维修建设资金 2,502,312.53 420,462.48 2,081,850.05 资产
（5）果蔬深加工项目资
3,708,920.20 563,380.28 3,145,539.92 资产
金
（6）香梨浓缩浆工艺项
219,444.55 33,333.32 186,111.23 资产
目资金
（7）香梨浓缩浆产业化
228,292.60 35,121.96 193,170.64 资产
示范工程项目
（8）兵团农工专业合作
396,984.82 60,301.52 336,683.30 资产
经济组织建设资金
（9）库尔勒果蔬食品深
158,282.37 44,171.76 114,110.61 资产
加工基地建设
（10）库尔勒果蔬杏综合
244,329.92 37,113.40 207,216.52 资产
开发项目
（11）20t/h 水果果糖生
630,319.16 95,744.68 534,574.48 资产
产线技术改造项目
（12）果蔬加工改扩建项
409,326.48 62,176.16 347,150.32 资产
目
（13）师部城区排水管网
652,559.48 186,445.56 466,113.92 资产
工程项目
（14）2009 年度外经贸
825,000.00 100,000.00 725,000.00 资产
区域发展促进资金
（15）酒精废液污染治理
826,666.84 106,666.48 720,000.36 资产
减排项目
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（16）2010 年廉租房保
1,025,000.00 100,000.00 925,000.00 资产
障专项补助资金
（17）果蔬深加工项目补
158,282.37 44,171.76 114,110.61 资产
助
（18）技能大师工作室项
99,550.00 0 99,550.00 资产
目资金
（19）2011 年度中小企
1,266,666.66 133,333.32 1,133,333.34 资产
业改造项目资金
（20）2011 年度外经贸
1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 资产
区域协调发展促进资金
（21）2012 年电子信息
产业振兴和技术改造项 1,300,000.00 260,000.00 1,040,000.00 资产
目
（22）进口专项贴息资金 193,245.00 19,820.00 173,425.00 资产
（23）政策引导类计划资
779,031.83 61,100.52 717,931.31 资产
金
（24）甜菜加工项目拨款 1,275,000.00 100,000.00 1,175,000.00 资产
（25）果品加工技术改造
266,666.63 266,666.63 资产
项目
（26）农机补贴 450,000.00 75,000.00 375,000.00 资产
（27）工业发展专项资金 3,399,999.97 266,666.68 3,133,333.29 资产
（28）果蔬加工改扩建项
2,519,987.98 425,913.46 2,094,074.52 资产
目
（29）番茄制品加工 759,615.38 115,384.62 644,230.76 资产
（30）2013 年度外贸公
1,250,000.00 100,000.00 1,150,000.00 资产
共服务平台建设资金
（31）2000 吨果品冷藏
1,538,630.15 1,538,630.15 资产
库扩建项目
（32）工程技术研究中心
434,999.99 45,916.68 389,083.31 资产
建设
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（33）农业产业化项目资
5,533,333.33 7,292.00 407,292.00 5,133,333.33 资产
金
（34）番茄酱出口生产线
1,300,000.00 100,000.00 1,200,000.00 资产
扩能改造项目
（35）农产品物流信息平
840,000.00 840,000.00 资产
台建设项目
（36）外贸发展专项资金 2,900,000.00 10,000,000.00 200,000.00 12,700,000.00 资产
（37）2015 年度中央服
务业发展专项资金“重 11,666.67 7,000.00 4,666.67 资产
点流通企业监测系统”
（38）第二师铁门关市电
子商务公共服务中心建 1,896,717.79 746,546.72 1,150,171.07 资产
设
（39）南疆学前教育支教
93,620.00 93,620.00 收益
专项资金
（40）科技研发费用 140,000.00 140,000.00 收益
（41）退役士兵工作补助 17,095.00 17,095.00 收益
（42）节能减排 1,750,000.00 1,750,000.00 资产
（43）政策引导类计划资
2,840,796.69 2,840,796.69 收益
金
（44）应用技术研究与开
6,200,000.00 6,200,000.00 资产
发费用
（45）果蔬深加工项目补
285,000.00 2,375.00 282,625.00 资产
助
（46）电子信息发展专项
250,000.00 31,250.00 218,750.00 资产
资金
（47）自治区科技成果转
260,000.00 130,000.00 130,000.00 资产
化示范工程
（48）财政局融资贴息补
312,843.00 312,843.00 收益
贴款
（49）商务委保费补贴款 1,170,528.00 1,170,528.00 收益
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（50）宁河区商务委外贸
120,000.00 120,000.00 收益
出口补贴资金
（51）创汇奖励 200,000.00 0 200,000.00 收益
（52）宁河区商务委市场
监测与市场运行扶持资 5,000.00 0 5,000.00 收益
金
合计 44,078,408.44 28,652,174.69 9,716,274.83 3,045,796.69 5,312,843.00 54,655,668.61 /
政府补助明细如下：
（1）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财企【2007】
374 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的农业产业化资金
1,000,000.00 元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设，根据《关于拨付 2016
年兵团农业产业化专项扶持项目资金的通知》兵财企【2016】152 号，冠农果茸集团股份有限公
司收到贷款贴息项目安排扶持资金 5,000,000.00 元，本期结转 5,066,666.69 元，累计结转
5,601,515.19 元。
（2）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2008 年兵团资源节约和环境保护工程新增
中央预算内投资计划的通知》（师财发【2008】681 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公
司收到第二师财务局拨付的热力系统节能改造项目建设资金 3,000,000.00 元，2016 年度新增补
助金额 726,400.00 元，本期结转 200,000.00 元，累计结转 2,393,066.67 元。
（3）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2008 年中小企业发展专项资金的通知》（兵财企
【2008】1299 号）文件，公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局中小企业发展专
项基金 600,000.00 元，本期结转 80,000.00 元，累计结转 400,909.09 元。
（4）根据新疆生产建设兵团第二师交通局《关于第二师绿原糖业公司公路工程建设自筹资金的通
知》（师交发【2009】19 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司 2009 年、2010 年收到第
二师交通局拨付道路建设资金 4,204,625.00 元，2013 年拨付 400,000.00 元，本期结转 420,462.48
元，累计结转 2,522,774.95 元。
（5）根据新疆生产建设兵团发展改革委员会《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》
(兵发改函发【2005】236 号)，公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团财务局
拨付的果蔬深加工项目的国家预算内资金 10,000,000.00 元，本期结转 563,380.28 元，累计结转
6,854,460.08 元。
（6）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进资金的
通知》（师财发【2006】56 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财
务局拨付的库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发项目第二批兵团外经贸发展促进资金 600,000.00 元，
本期结转 33,333.32 元，累计结转 413,888.77 元。
（7）新疆生产建设兵团第二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投资计划
的通知》（师发改发【2004】80 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团
财务局拨付的库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目预算内资金 600,000.00 元，本期结转
35,121.96 元，累计结转 406,829.36 元。
（8）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知》（师财
发【2006】221 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的
兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设资金 1,000,000.00 元，本期结转 60,301.52
元，累计结转 663,316.70 元。
(9）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》
（师财发【2006】218 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局
拨付的库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 600,000.00 元，本期结转 44,171.76 元，累计结
转 485,889.39 元。
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(10）根据新疆维吾尔自治区经济贸易委员会、财政厅《关于下达 2007 年自治区第一批技术改造
专项资金计划的通知》（新经贸技改【2007】188 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限
责任公司收到自治区财政厅拨付的库尔勒果蔬杏综合开发资金 600,000.00 元，本期结转
37,113.40 元，累计结转 392,783.48 元。
(11）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》
（师财发【2007】195 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局
拨付的 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目资金 1,500,000.00 元，本期结转 95,744.68 元，累计
结转 965,425.52 元。
（12）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》兵财企【2007】
374 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的果蔬加工改
扩建项目资金 1,000,000.00 元，本期结转 62,176.16 元，累计结转 652,849.68 元。
（13）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达第二师师部城区（南区）排水管网工程项
目国债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发【2007】37 号），公司全资子公司新疆冠农
果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的用于第二师师部城区（南区）排水管网工程项目
建设资金 2,000,000.00 元，本期结转 186,445.56 元，累计结转 1,533,886.08 元。
（14) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2009 年度外经贸区域协调发展促进资金的
通知》（师财发【2009】202 号），公司子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到第二师财务局拨
付的日处理 3750 吨番茄加工生产线项目资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，累计结
转 775,000.00 元。
（15)根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达兵团本级节能减排专项资金（预算）拨款的
通知》（师财发【2010】282 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团第二师财务
局拨付的酒精废液污染处理减排项目的专项资金 1,600,000.00 元，本期结转 106,666.48 元，累
计结转 879,999.64 元。
（16)根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2010 年廉租住房保障专项补助资金的通知》
（师财发【2010】226 号），公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司收到兵团第二师财务局拨付
的廉租住房保障专项补助资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，累计结转 575,000.00
元。
(17)根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金的通知》
（师财发【2006】218 号），公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局
拨付的库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 600,000.00 元，本期结转 44,171.76 元，累计结
转 485,343.39 元。
(18) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2015 年国家级高技能人才培训基地建设和
技能大师工作室建设项目补助资金的通知》（师财发【2016】30 号）公司全资子公司新疆绿原糖
业有限公司收到高技能人才培训基地建设和技能大师工作室建设项目补助资金 100,000.00 元，
2016 年结转 450.00 元，本期结转 0.00 元，累计结转 450.00 元。
(19）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达兵团中小企业技术改造项目 2010 年投资计
划（第一批）的通知》（师发改发【2011】41 号），拨付公司子公司新疆冠农番茄制品有限公司
中央预算内资金 2,000,000.00 元，本期结转 133,333.32 元，累计结转 866,666.66 元。
(20）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2011 年度外经贸区域协调发展促进资金的
通知》（师财发【2011】247 号），拨付公司子公司新疆冠农番茄制品有限公司机械化采摘设备
资金 3,000,000.00 元专项用于出口加工基地，重点口岸仓储设施和对外经济技术合作项目，本期
结转 300,000.00 元，累计结转 1,500,000.00 元。
(21）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达 2012 年电子信息产业振兴和技术改造项目
中央基建投资预算拨款的通知》（师财发【2012】331 号），拨付公司中央预算内基建支出拨款
2,600,000.00 元，专项用于电子信息产业振兴和技术改造项目建设，本期结转 260,000.00 元，
累计结转 1,560,000.00 元。
(22）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付进口专项贴息资金的通知》（师财发【2012】
146 号），现拨付公司进口专项贴息资金 297,300.00 元，本期结转 19,820.00 元，累计结转
123,875.00 元。
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(23）根据科技部《关于下达 2012 年政策引导类计划专项项目课题预算的通知》（财教（【2012】
248 号），拨付公司政策引导类计划专项项目课题经费 3,150,000.00 元，本期结转 61,100.52 元，
累计结转 2,432,068.69 元。
(24）2012 年 8 月收到新疆生产建设兵团第二师财务局拨付公司甜菜加工项目拨款 1,500,000.00
元,本期结转 100,000.00 元，累计结转 325,000.00 元。
(25）根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达工业中小企业技术改造项目中央预算内基建
支出拨款的通知》（师财发【2012】186 号），拨付新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司中央预算
内基建资金 1,600,000.00 元，专项用于单位技术改造项目，本期结转 266,666.63 元，累计结转
1,600,000.00 元。
（26）2012 年根据国家相关农机补贴（烘房干燥设备）政策，该农机（烘房干燥）设备列入新疆
农机补贴目录，符合补贴政策，据此申报补贴项目，公司孙公司和田冠农艾丽曼果业有限责任公
司获得 900,000.00 元农机项目补贴款，本期结转 75,000.00 元，累计结转 525,000.00 元。
(27）根据新疆生产建设兵团第二师工信委《关于下达 2013 年第一批兵团工业发展专项资金项目
计划的通知》（师工信发【2013】41 号），公司子公司新疆绿原糖业有限公司 2013 年度收到兵
团第二师财务局拨付工业发展专项资金 4,000,000.00 元，本期结转 266,666.68 元，累计结转
866,666.71 元。
(28）根据天津市发展改革委员会《市发展改革委关于转发国家发展改革委下达物流业调整和振兴
项目（地方切块部分）2013 年第二批中央预算内投资计划的通知》（津发改投资【2013】842 号），
公司子公司天津三和果蔬有限公司收到天津市财政局拨付的果蔬加工改扩建项目资金
2,500,000.00 元，本期结转 281,358.38 元，累计结转 1,159,964.15 元。
根据天津市经信委《市经济和信息化委市财政局关于下达 2013 年改造专项资金计划的通知》（津
经信投资【2013】17 号），公司子公司天津三和果蔬有限公司收到天津市财政局拨付的果蔬加工
改扩建项目资金收到 1,350,000.00 元，本期结转 144,555.08 元,累计结转 595,961.33 元。
(29）根据天津市中小企业局市财政局《关于下达 2014 年涉农区县工业技术改造项目市财政扶持
资金计划的通知》（津财农联【2014】107 号），公司子公司天津三和果蔬有限公司收到天津市
发展和改革委员会拨付的番茄制品加工工业技术改造项目扶持资金 1,000,000.00 元，本期结转
115,384.62 元，累计结转 355,769.24 元。
(30）根据第二师财务局《关于拨付 2013 年度外贸公共服务平台建设资金的通知》（师财发【2013】
109 号），公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到第二师财务局拨付 2013 年度外贸公共
服务平台建设资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，累计结转 350,000.00 元。
(31）根据第二师财务局《关于下达 2013 年西果东送主产区建设资金的通知》（师财发【2014】
263 号），公司全资子公司新疆冠农艾利曼果业有限责任公司收到第二师财务局拨付的 2000 吨果
品冷藏库扩建项目资金 2,000,000.00 元，本期结转 1,538,630.15 元，累计结转 2,000,000.00
元。
(32）根据第二师财务局《关于拨付 2015 年兵团科技发展专项资金的通知》（师财发【2015】244
号），公司收到第二师财政局拨付工程技术研究中心建设资金 500,000.00 元，本期结转 45,916.68
元，累计结转 110,916.69 元。
(33）根据第二师财务局《关于拨付 2015 年兵团农业产业化专项扶持资金的通知》（师财发【2015】
306 号），公司全资子公司巴州冠农番茄食品有限责任公司收到新疆兵团第二师财务局拨付番茄
丁生产线资金 6,000,000.00 元，本期结转 407,292.00 元，累计结转 873,958.67 元。
(34）根据第二师财务局《关于拨付 2014 年度外经贸发展专项资金区域协调外贸升级专项资金的
通知》（师财发【2014】89 号），公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到新疆兵团第二
师财务局拨付番茄酱出口生产线扩能改造项目资金 1,500,000.00 元，本期结转 100,000.00 元，
累计结转 300,000.00 元。
(35）根据第二师财务局《关于下达 2013 年度中央促进服务业发展专项资金的通知》师财发【2015】
95），嘉兴冠农农产品拍卖有限公司收到新疆兵团第二师财务局拨付中央促进服务业发展专项资
金 1,200,000.00 元，本期结转 840,000.00 元，累计结转 1,200,000.00 元。
(36) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付 2015 年度外经贸发展专项资金区域协调外
贸升级专项的通知》（师财发【2016】159 号），公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收
到 2015 年度外经贸发展专项资金区域协调外贸升级专项资金 3,000,000.00 元，根据兵团《关于
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下达兵团外经贸发展专项资金中西部加工贸易转移、对外承包工程及境外投资及促进外贸稳增长
调结构资金的通知》兵财行【2016】108 号），拨付专项资金 10,000,000.00 元。本期结转 200,000.00
元，累计结转 300,000.00 元。
(37) 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达服务业发展专项资金的通知》财师发【2016】
238 号）公司全资子公司新疆冠农番茄制品有限公司收到重点流通企业检测系统资金 14,000 元，
本期结转 7,000.00 元，累计结转 9,333.33 元。
(38)根据新疆生产建设兵团第二师财务局、商务局《关于推进第二师铁门关市电子商务进团入连
综合示范项目建设的通知》（师商务发【2016】2 号），公司全资子公司新疆冠农中联农产品有
限公司收到新疆生产建设兵团第二师拨付铁门关市电子商务公共服务中心建设补贴资金
5,751,400.00，本期结转 746,546.72 元，累计结转 4,601,228.93 元。
（39）根据《关于下达 2017 年南疆学前教育支教专项资金的通知》师财发【2017】380 号，《关
于拨付 2017 年 9-12 月师市赴南疆学前国语幼儿园支教人员补贴和南北疆幼儿园园长及中小学校
长双向挂职补贴经费的通知》新疆冠农果茸集团股份有限公司收到补助 93,620.00 元，本期结转
0.00 元，累计结转 0.00 元。
（40）根据《关于拨付 2017 年度第二师本级科技经费的通知》师财发【2017】466 号新疆冠农果
茸集团股份有限公司收到补助 140,000.00 元，本期结转 0.00 元，累计结转 0.00 元。
（41）根据《关于下达南疆师团招录退役士兵工作补助资金的通知》（兵财社【2016】90 号）及
《关于推进兵团南疆师团招录退役士兵工作的通知》（新兵办发【2015】82 号）现下拨资金
17,095.00 元，公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到 17,095.00 元，本期结转
17,095.00 元。
（42）根据《关于下达兵团本级节能减排专项资金项目 2017 年投资计划的通知》新疆生产建设兵
团第二师发改委文件，师发改发【2017】675 号公司全资子新疆冠农番茄制品有限公司收到兵团
本级财务资金 1,750,000.00 元，本期结转 0.00 元，累计结转 0.00 元。
（43）根据 2014 年 2 月 24 日第 4 期宁河县县长办公会会议纪要为支持公司全资子公司天津三和
果蔬有限公司发展，其增值税、所得税税收形成的地方留成部分前两年 100.00%、后三年 50.00%，
以企业发展扶持资金的方式奖励给企业，2017 年度公司全资子公司天津三和果蔬有限公司收到下
拨资金 2,840,796.69 元，本期结转 2,840,796.69 元累计结转 2,840,796.69 元。
（44）根据 2017 年度天津市服务业专项项目和资金计划，津发改服务【2017】33 号公司全资子
公司天津三和果蔬有限公司收到下拨资金 3,000,000.00 元。根据番茄调味酱系列产品深加工工艺
关键技术的研究与开发，津工信科【2017】8 号，公司全资子公司天津三和果蔬有限公司收到下
拨资金 200,000.00 元。根据 2017 年度天津市服务业专项项目和资金计划，津发改服务【2017】
33 号公司全资子公司天津三和果蔬有限公司收到下拨资金 3,000,000.00 元。本期结转 0.00 元，
累计结转 0.00 元。
（45）根据《关于印发 2016 年巴州农产品产地初加工补助项目实施方案的通知》（巴农初【2016】
1 号）精神，公司全资子公司新疆冠农有机农业开发有限公司申请补助 285,000.00 元，收到补助
285,000.00 元，本期结转 2,375.00 元，累计结转 2,375.00 元。
（46）根据新疆维吾尔自治区财政厅、经济和信息化委员会文件：新经电子【2017】324 号，自
治区经济和信息化委员会向新疆大渊博棉花交易中心有限公司拨付项目补助金 250,000.00 元，本
期结转 31,250.00 元，累计结转 31,250.00 元。
（47）根据乌鲁木齐市科学技术计划项目合同书（创新创业大赛）新疆大渊博棉花交易电子商务
平台公司全资子公司新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到拨款 260,000.00 元，本期结转
130,000.00，累计结转 130,000.00 元。
（48）根据《天津市宁河区外经贸企业信用保险融资工作绿色通道专项资金管理办法》（宁河商
财银发【2015】1 号）公司全资子公司天津山合国际贸易有限公司申请出口信保保费补贴
1,808,371.00 元，（其中：财政局融资贴息补贴款：312,843.00 元，商务委保费补贴款：
1,170,528.00 元，宁河区商务委外贸出口补贴资金：120,000.00 元，创汇奖励：200,000.00 元，
宁河区商务委市场监测与市场运行扶持资金：5,000.00 元）实际收到补贴 1,808,371.00 元，本
期结转 1,808,371.00 元，累计结转 1,808,371.00 元。
2、计入其他收益的政府补助
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补 助 项 目 本期数 上期数
（1）运费补贴 2,568,900.00
（2）林业贷款贴息 350,000.00
（3）中小企业国际市场开拓资金 458,200.00
（4）稳岗补贴 144,436.54
（5）楼宇经济发展项目 37,200.00
（6）减免税金 2,397.43
（7）自治区服务贸易发展专项资金 200,000.00
（8）新疆乌鲁木齐创新创业大赛奖金 100,000.00
（9）宁河区工业经济委员会补贴 30,000.00
（10）农业产业化项目资金 60,000.00
（11）样本轮换经费 300,000.00
（12）招收安置补助经费 360,000.00
（13）七一帮扶慰问生活困难党员职工群众经费 5,310.00
（14）递延收益转入 1,307,623.00
合 计 5,924,066.97
政府补助明细：
（1）根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于做好 2016 年度棉花运费补贴申报工作的通
知》（新财建[2017]206 号），公司的子公司巴州冠农棉业有限责任公司收到新疆维吾尔自治区
财政厅拨付的棉花运费补贴资金 1,948,700.00 元；新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到新疆
维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 232,200.00 元；阿克苏地区永衡棉业有限责任公
司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 173,900.00 元；和静冠农棉业有限责
任公司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 129,700.00 元；巴州冠农十八团
渠棉业有限责任公司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 84,400.00 元。
（2）根据新疆生产建设兵团第二师财务局文件《关于拨付 2017 年度退耕还林补助资金的
通知》（师财发[2017]327 号），新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团第二师财务局拨付的
林业贷款贴息资金 350,000.00 元。
（3）根据新疆生产建设兵团第二师财务局文件《关于拨付兵团外经贸发展专项资金中小企
业国际市场开拓资金的通知》（师财发[2017]82 号），新疆冠农番茄制品有限公司收到兵团财
务局拨付的中小企业国际市场开拓资金 109,700.00 元；新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵
团财务局拨付的中小企业国际市场开拓资金 348,500.00 元。
（4）根据兵团人力资源和社会保障局文件《关于进一步发挥失业保险稳定就业岗位促进就
业有关问题的通知》（兵人社发[2015]108 号），新疆冠农番茄制品有限公司收到兵团第二师财
务局拨付的稳岗补贴 11,926.64 元；新疆冠农三和国际贸易有限公司收到稳岗就业补贴
8,876.88 元；新疆冠农三和果蔬有限公司收到稳岗就业补贴 27,947.00 元；新疆冠农果茸集团
股份有限公司收到兵团第二师财务局拨付的稳岗补贴 92,215.72 元。
根据嘉兴市秀洲区财政局与人力资源和社会保障局文件《关于下达第二批市补失业保险支
持企业稳定岗位补贴的通知》（秀洲财执行[2017]281 号），浙江冠农食品有限公司收到嘉兴市
秀洲区财政局拨付的稳岗补贴资金 3,470.30 元。
（5）根据嘉兴市秀洲区财政局与发展和改革局文件《关于下达 2015 年度秀洲区楼宇经济
发展项目补助资金的通知》（秀洲财执行[2016]391 号），嘉兴冠农电子商务有限公司收到嘉兴
市秀洲区财政局拨付的楼宇经济发展项目资金 37,200.00 元。
（6）根据企业会计准则，新疆冠农中联电子商务有限公司乌鲁木齐分公司因未达到税收起
征点获得减免税金 2,067.43 元。
天津三和果蔬有限公司获得减免税金额 330.00 元。
（7）根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于拨付自治区 2016 年度外经贸发展专项资金
的通知》（新财企[2016]0034 号），新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到乌鲁木齐市财政局
拨付的贸易发展专项资金 200,000.00 元。
（8）根据乌鲁木齐市经济和信息化委员会、科学技术局和财政局文件《关于表彰第三届新
疆创新创业大赛（乌鲁木齐赛区）暨第二节乌鲁木齐创新创业大赛获奖单位的决定》（乌科发
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[2016]61 号），新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到乌鲁木齐市财政局拨付的创新创业大赛
奖金 100,000.00 元。
（9）根据宁河区工业经济委员会文件，天津三和果蔬有限公司收到政府补贴 30,000.00 元。
（10）根据新疆生产建设兵团第二师财务局文件《关于拨付 2016 年兵团农业产业化专项扶
持项目资金的通知》（兵财企[2016]152 号），新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团财务局
拨付的农业产业化资金 60,000.00 元。
（11）根据河北省科学技术厅关于《河北省省级科技计划专项工作类项目任务书》的文件，
新疆冠农果茸集团股份有限公司收到河北省财政厅拨付的番茄系列产品开发关键生产技术集成
及产业化示范项目补助资金 300,000.00 元。
（12）根据新疆生产建设兵团第二师文件《关于拨付招收安置补助经费的通知》（师财发
[2017]472 号），新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团第二师财务局拨付的安置补助经费
360,000.00 元。
（13）新疆冠农果茸集团股份有限公司收到新疆生产建设兵团第二师财务局拨付的七一帮
扶慰问生活困难党员职工群众经费 5,310.00 元。
注：递延收益转入 1,307,623.00 元，详见 “附注三十四-递延收益”所述。
58、 其他
√适用 □不适用
1、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数
交易性金融资产 306,014.31
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 306,014.31
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合 计 306,014.31
注：本账户本年度较上年度减少 306,014.31 元，下降 100.00%，为交易性金融资产减少所致。
2、资产处置收益
项目 本期数 上期数
非流动资产处置利得：
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组利得
处置固定资产利得 725,749.45 55,469.41
处置在建工程利得
处置生产性生物资产利得
处置无形资产利得
小计 725,749.45 55,469.41
非流动资产处置损失：
出售划分为持有待售的非流动资产或处置组损失
处置固定资产损失 1,453,103.18 3,168,235.20
处置在建工程损失
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处置生产性生物资产损失
处置无形资产损失
小计 1,453,103.18 3,168,235.2
合 计 -727,353.73 -3,112,765.79
3、其他收益
项目 本期数
与资产相关的政府补助 8,408,651.83
与收益相关的政府补助 5,924,066.97
合 计 14,332,718.80
与资产相关的政府补助
注：递延收益转入 8,408,651.83 元，详见 “递延收益”所述。
与收益相关政府补助明细：
补 助 项 目 本期数 上期数
（1）运费补贴 2,568,900.00 0.00
（2）林业贷款贴息 350,000.00 0.00
（3）中小企业国际市场开拓资金 458,200.00 0.00
（4）稳岗补贴 144,436.54 0.00
（5）楼宇经济发展项目 37,200.00 0.00
（6）减免税金 2,397.43 0.00
（7）自治区服务贸易发展专项资金 200,000.00 0.00
（8）新疆乌鲁木齐创新创业大赛奖金 100,000.00 0.00
（9）宁河区工业经济委员会补贴 30,000.00 0.00
（10）农业产业化项目资金 60,000.00 0.00
（11）样本轮换经费 300,000.00 0.00
（12）招收安置补助经费 360,000.00 0.00
（13）七一帮扶慰问生活困难党员职工群众经费 5,310.00 0.00
（14）递延收益转入 1,307,623.00 0.00
合 计 5,924,066.97 0.00
政府补助明细：
（1）根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于做好 2016 年度棉花运费补贴申报工作的通知》
（新财建[2017]206 号），公司的子公司巴州冠农棉业有限责任公司收到新疆维吾尔自治区财政
厅拨付的棉花运费补贴资金 1,948,700.00 元；新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到新疆维吾尔
自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 232,200.00 元；阿克苏地区永衡棉业有限责任公司收到新
疆维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 173,900.00 元；和静冠农棉业有限责任公司收到
新疆维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 129,700.00 元；巴州冠农十八团渠棉业有限责
任公司收到新疆维吾尔自治区财政厅拨付的棉花运费补贴资金 84,400.00 元。
（2）根据新疆生产建设兵团第二师财务局文件《关于拨付 2017 年度退耕还林补助资金的通
知》（师财发[2017]327 号），新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团第二师财务局拨付的林
业贷款贴息资金 350,000.00 元。
（3）根据新疆生产建设兵团第二师财务局文件《关于拨付兵团外经贸发展专项资金中小企业
国际市场开拓资金的通知》（师财发[2017]82 号），新疆冠农番茄制品有限公司收到兵团财务局
拨付的中小企业国际市场开拓资金 109,700.00 元；新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团财务
局拨付的中小企业国际市场开拓资金 348,500.00 元。
（4）根据兵团人力资源和社会保障局文件《关于进一步发挥失业保险稳定就业岗位促进就业
有关问题的通知》（兵人社发[2015]108 号），新疆冠农番茄制品有限公司收到兵团第二师财务
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局拨付的稳岗补贴 11,926.64 元；新疆冠农三和国际贸易有限公司收到稳岗就业补贴 8,876.88
元；新疆冠农三和果蔬有限公司收到稳岗就业补贴 27,947.00 元；新疆冠农果茸集团股份有限公
司收到兵团第二师财务局拨付的稳岗补贴 92,215.72 元。
根据嘉兴市秀洲区财政局与人力资源和社会保障局文件《关于下达第二批市补失业保险支持
企业稳定岗位补贴的通知》（秀洲财执行[2017]281 号），浙江冠农食品有限公司收到嘉兴市秀
洲区财政局拨付的稳岗补贴资金 3,470.30 元。
（5）根据嘉兴市秀洲区财政局与发展和改革局文件《关于下达 2015 年度秀洲区楼宇经济发
展项目补助资金的通知》（秀洲财执行[2016]391 号），嘉兴冠农电子商务有限公司收到嘉兴市
秀洲区财政局拨付的楼宇经济发展项目资金 37,200.00 元。
（6）根据企业会计准则，新疆冠农中联电子商务有限公司乌鲁木齐分公司因未达到税收起征
点获得减免税金 2,067.43 元。
天津三和果蔬有限公司获得减免税金额 330.00 元。
（7）根据新疆维吾尔自治区财政厅文件《关于拨付自治区 2016 年度外经贸发展专项资金的
通知》（新财企[2016]0034 号），新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到乌鲁木齐市财政局拨付
的贸易发展专项资金 200,000.00 元。
（8）根据乌鲁木齐市经济和信息化委员会、科学技术局和财政局文件《关于表彰第三届新疆
创新创业大赛（乌鲁木齐赛区）暨第二节乌鲁木齐创新创业大赛获奖单位的决定》 乌科发[2016]61
号），新疆大渊博棉花交易中心有限公司收到乌鲁木齐市财政局拨付的创新创业大赛奖金
100,000.00 元。
（9）根据宁河区工业经济委员会文件，天津三和果蔬有限公司收到政府补贴 30,000.00 元。
（10）根据新疆生产建设兵团第二师财务局文件《关于拨付 2016 年兵团农业产业化专项扶持
项目资金的通知》（兵财企[2016]152 号），新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团财务局拨
付的农业产业化资金 60,000.00 元。
（11）根据河北省科学技术厅关于《河北省省级科技计划专项工作类项目任务书》的文件，
新疆冠农果茸集团股份有限公司收到河北省财政厅拨付的番茄系列产品开发关键生产技术集成及
产业化示范项目补助资金 300,000.00 元。
（12）根据新疆生产建设兵团第二师文件《关于拨付招收安置补助经费的通知》（师财发
[2017]472 号），新疆冠农果茸集团股份有限公司收到兵团第二师财务局拨付的安置补助经费
360,000.00 元。
（13）新疆冠农果茸集团股份有限公司收到新疆生产建设兵团第二师财务局拨付的七一帮扶
慰问生活困难党员职工群众经费 5,310.00 元。
注：递延收益转入 1,307,623.00 元，详见 “递延收益”所述。
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 股权 购买日至期末
股权取得时 股权取得成 购买日的确 购买日至期末被购
被购买方名称 得比例 取得 购买日 被购买方的净
点 本 定依据 买方的收入
（%） 方式 利润
新疆银通棉业
2017 年 9 月 14,989.79 51.26% 购买 2017 年 9 月 实际控制 264,650,287.07 3,987,121.83
有限公司
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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合并成本 新疆银通棉业有限公司
--现金
--非现金资产的公允价值 159,163,493.49
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 159,163,493.49
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 160,349,376.88
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -1,185,883.39
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
新疆银通棉业有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 349,669,300.47 284,364,800.40
货币资金 801,866.07 801,866.07
应收款项 3,680,755.46 3,680,755.46
预付款项 524,320.30 524,320.30
其他应收款 1,502,961.65 1,502,961.65
存货 2,101,818.72 2,108,193.79
其他流动资产 2,646,295.99 2,646,295.99
长期股权投资 186,286,860.36 186,286,860.36
固定资产 76,050,431.63 48,445,033.59
在建工程 11,234,498.09 11,234,498.09
无形资产 64,712,964.4 27,007,487.30
其他非流动资产 126,527.80 126,527.80
负债： 9,980,186.16 9,980,186.16
借款
应付款项 4,892,482.34 4,892,482.34
递延所得税负债
预收款项 643,672.39 643,672.39
应付职工薪酬 26,680.00 26,680.00
应交税费 598,254.96 598,254.96
其他应付款 3,819,096.47 3,819,096.47
净资产 339,689,114.31 274,384,614.24
减：少数股东权益 26,873,318.59 18,092,143.01
取得的净资产 312,815,795.72 256,292,471.23
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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3、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名 称 期末净资产 本期（合并日至期末）净利润
新疆冠农绿原拍卖有限公司 764,125.30 -235,874.70
新疆银通棉业有限公司 273,041,180.97 3,987,121.83
注：1、2017年8月公司召开2017年第一次临时股东大会决议，审议通过《公司向新疆银通棉
业有限公司增资扩股的议案的议案》同意公司以持有的巴州冠农棉业有限责任公司85.44%的股权，
向新疆银通棉业有限公司增资，增资完成后公司持有银通棉业51.26%的股权，相关工商手续已于
2017年9月26日办理完毕。本报告期将其纳入合并范围。
2、2016年12月02日公司以投资设立方式成立新疆冠农绿原拍卖有限公司，公司认缴出资
255.00万元，实缴出资51.00万元，占该公司持股比例51.00%，相关工商手续已于2016年12月02
日办理完毕。本报告期将其纳入合并范围。
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体：
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 21,308,423.06 -1,496,145.63
注：2017年7月20日公司第五届董事会第二十四次（临时）审议通过《公司拟挂牌转让吐鲁番
市昊鑫矿业有限责任公司股权及债券的议案》，同意公司通过公开挂牌方式出让全资子公司吐鲁
番市昊鑫矿业有限责任公司100.00%股权，相关股权交易已于2017年9月26日完成。本报告期不再
将其纳入合并范围。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主 持股比例(%)
要
子公司 取得
经 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
营
地
新 库尔勒市乌喀 货物及技术的进出口业务，农产品收购及
新疆冠农进出口有限公司 100.00 投资设立
疆 公路北侧 批发零售
非同一控
新 新疆巴州和静 白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖，食用酒精
新疆绿原糖业有限公司 100.00 制下企业
疆 县才吾库勒镇 的制造及销售
合并
新疆库尔勒市
新 加工批发零售：杏核、杏仁。批发零售：
新疆冠农鹿丰食品有限责任公司 团结南路 48 号 100.00 投资设立
疆 其他农畜产品
小区
新 和静县才吾库 番茄酱的制造及销售。番茄籽皮渣的销
新疆冠农番茄制品有限公司 80.40 投资设立
疆 勒镇 售，经营本企业自产产品的进出口业务
新 新疆巴州农二 番茄食品加工项目投资，批发零售：新鲜
巴州冠农番茄食品有限责任公司 100.00 投资设立
疆 师二十四团东 水果 、蔬菜
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片区（原 26 团
团部）
新 库尔勒市团结 加工、批发零售：果蔬罐头、果蔬制品、
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 100.00 投资设立
疆 南路 48 号小区 果脯类、新鲜水果、蔬菜
果蔬，果酱，果汁及其它果蔬产品生产、
新疆皮山冠农果蔬食品有限责任 新 皮山县沙安村
加工销售、房屋、厂房、土地及机器设备 100.00 投资设立
公司 疆 315 国道以北
出租
英吉沙县冠农果蔬食品有限责任 新 英吉沙县城关 生产加工销售果浆，果蔬，果汁，果脯，
100.00 投资设立
公司 疆 乡 11 村 干果及其他果蔬产品深加工
莎车县伊什库
新 果浆、果酱、果汁生产、加工、零售；及
莎车冠农果蔬食品有限责任公司 力乡喀拉库木 100.00 投资设立
疆 其它果蔬加工。
村
库尔勒市团结
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公 新 南路冠农天府 预包装食品、散装食品、货物进出口、仓
100.00 投资设立
司 疆 库尔勒工业园 储服务等
48 号 19 橦
新疆和田地区
和田冠农艾丽曼果业有限责任公 新
皮山县三峡工 农副产品、水果收购、销售 100.00 投资设立
司 疆
业园区
新疆铁门关市
新 籽棉加工、批发零售：皮棉、棉短绒、棉
巴州冠农棉业有限责任公司 二十八团加工 100.00 投资设立
疆 纱、籽棉收购
连
非同一控
新 和静乌拉斯台
和静冠农棉业有限责任公司 籽棉收购、棉花种植 60.00 制下企业
疆 农场
合并
尉犁县墩阔坦 非同一控
新
巴州顺泰棉业有限责任公司 乡塔特里克村 农副产品加工 100.00 制下企业
疆
以北 合并
新疆铁门关市 非同一控
巴州冠农十八团渠棉业有限责任 新
十八团渠管理 农副产品加工 100.00 制下企业
公司 疆
处灌溉试验站 合并
库尔勒市库尔 非同一控
新
巴州冠农库尔楚棉业有限公司 楚园艺场 314 农副产品加工 100.00 制下企业
疆
国道南侧 合并
嘉兴市秀洲新
浙 区中山名都绿
嘉兴冠农电子商务有限公司 批发兼零售 100.00 投资设立
江 洲商务楼 6 楼
613、614、615
食用农产品的初级加工；食品的生产、加
嘉兴市秀洲区 非同一控
浙 工；预包装食品、散装食品的销售；食用
浙江冠农食品有限公司 高照街道秀新 100.00 制下企业
江 农产品的收购、销售；冷库租赁、房屋租
路 452 号 合并
赁。
天津市宁河县 非同一控
天 食用农产品：水果、蔬菜晾晒、脱水加工、
天津三和果蔬有限公司 潘庄工业区三 51.10 制下企业
津 销售
纬路南侧 合并
天津市宁河县 非同一控
天
天津山合国际贸易有限公司 潘庄工业园区 自营和代理货物和技术的进出口 100.00 制下企业
津
（地块四） 合并
农产品的种植、销售、初加工，水果蔬菜
新 新疆巴州和硕
新疆冠农有机农业开发有限公司 晾晒、脱水加工，林果苗木种植、销售， 100.00 投资设立
疆 县二十六团
农业技术推广服务
新疆巴州和静
水果、蔬菜晾晒、 脱水加工、销售；果
县才吾库勒镇
新 蔬饮料、番茄酱的生产 销售，农产品收
新疆冠农三和果蔬有限公司 新疆冠 农番茄 100.00 投资设立
疆 购 及初加工；自营和 代理货物及技术的
制品 有限公司
进出口
内
新 新疆巴州和静 农产品收购、农产品初加工，罐头、果蔬
新疆冠农三和国际贸易有限公司 100.00 投资设立
疆 县才吾库勒镇 饮料加工和销售。自营和代理货物与技术
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新 疆 冠 农 果 茸 集 团 股 份 有 限 公 司
XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER GROUP CO.,LTD. 2017 年年度报告
新疆冠农番茄 的进出口业务
制品有限公司
身份鉴别的防伪技术、条码技术，信息管
杭州市转塘街 非同一控
浙 理及信息安全系统、之江度假区浮山单元
浙江信维信息科技有限公司 道之江发展大 54.55 制下企业
江 控规 B-13 地块的房地产开发经营，物业
厦 502 室 合并
管理，自有房屋租赁
新疆铁门关市
库西工业园区 批发、零售：果品、蔬菜、谷物、豆及薯
新
新疆冠农中联电子商务有限公司 二十九团公路 类、棉麻、食品、肉、禽、蛋、奶及水产 71.25 投资设立
疆
口东 11 栋 35 品
号
新疆铁门关市
除国家法律、行政法规禁止买卖的物品或
新 二十九团农产
新疆冠农绿原拍卖有限公司 者财产权力、文物及《中华人民共和国拍 51.00 投资设立
疆 品物流园北区
卖法》第九条规定的公物以外的拍卖业务
1 层 125 室
新疆巴州库尔
勒市上库综合 棉花及副产品的购销，货物仓储服务，普 非同一控
新
新疆汇锦物流有限公司 产业园区内、库 通货物运输，货运代理，货物与技术进出 80.83 制下企业
疆
库高速公路北 口业务等 合并
侧
新疆阿克苏地
非同一控
阿克苏地区永衡棉业有限责任公 新 区阿克苏市阿
籽棉收购、加工；皮棉销售；棉籽脱绒。 100.00 制下企业
司 疆 塔公路 55 公里
合并
处
新疆巴州和静 籽棉加工（仅限分支机构经营)、籽棉收 非同一控
新
新疆银通棉业有限公司 县乌拉斯台农 购，批发零售：皮棉及棉花副产品、打包 51.26 制下企业
疆
场 布 合并
新疆乌鲁木齐
经济技术开发
区天柱山街 28 道路普通货物运输；销售：皮棉，农畜产 非同一控
新疆大渊博棉花交易中心有限公 新
号坤盛园 10 号 品；国内货物运输代理；商务信息咨询服 50.97 制下企业
司 疆
商业综合楼（智 务；计算机软硬件开发及服务。 合并
景电商大厦）
308 号
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
新疆冠农番茄制品有限公司 19.60 -411,928.68 610,558.38
新疆银通棉业有限公司 48.74 613,353.80 154,763,558.43
天津三和果蔬有限公司 48.90 4,485,348.50 26,693,100.25 129,359,788.82
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆
冠农
番茄
制品
139,892,605.68 155,893,518.83 295,786,124.51 276,025,000.32 20,366,042.05 296,391,042.37 35,198,313.01 138,433,542.48 173,631,855.49 162,664,075.00 9,471,021.39 172,135,096.39
有限
公司
新疆
银通
棉业 1,100,423,006.07 174,610,704.95 1,275,033,711.02 1,001,843,393.44 149,136.61 1,001,992,530.05 197,644,454.94 118,410,004.35 316,054,459.29 120,348,695.18 139,087.62 120,487,782.80
有限
公司
天津
三和
果蔬 564,539,204.44 225,936,397.58 790,475,602.02 520,213,090.41 27,289,567.16 547,502,657.57 527,925,597.16 240,640,977.64 768,566,574.80 426,468,727.31 48,590,705.18 475,059,432.49
有限
公司
注：新疆银通棉业有限公司“期初余额”为巴州冠农棉业有限责任公司数据。
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆冠农番茄制品有限公司 62,399,730.13 -2,101,676.96 -2,101,676.96 -85,644,337.61 29,581,900.68 -13,784,786.01 -13,784,786.01 43,189,749.69
新疆银通棉业有限公司 264,650,287.07 3,987,121.83 3,987,121.83 -794,649,141.10
天津三和果蔬有限公司 599,771,691.23 10,356,853.41 10,356,853.41 -80,510,304.45 595,748,582.13 67,656,789.98 67,656,789.98 -128,842,119.07
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
对合营企业
持股比例(%)
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
直接 间接
处理方法
开采、生产、批发零售：钾
盐，生产、批发零售：硫酸
钾、氯化钾肥、硫酸钾镁肥，
国投新疆罗布泊钾盐有限 库尔勒市萨
新疆 盐湖农业的开发，生产、批 20.30 权益法
责任公司 依巴格路
发零售：复混合肥，批发零
售：其他化工产品，铁路运
输代理服务
库尔勒市人 水力风电及相关产品的开
国电新疆开都河流域水电 民东路华誉 发和生产经营、餐饮服务、
新疆 25.28 权益法
开发有限公司 商务大厦 14 住宿、房屋租赁、物业管理
楼
上海市虹口 股权投资管理，实业投资，
上海冠农涌亿股权投资管 区东大名路 投资管理，资产管理，企业
上海 50.00 权益法
理有限公司 687 号 1 幢 管理咨询，创业投资
309 室
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海冠农涌亿股权投资管理有限公司 上海冠农涌亿股权投资管理有限公司
流动资产 3,633,301.55 8,258,893.88
其中：现金和现金等价物 2,710,917.38 7,649,527.75
非流动资产 1,828,843.10 239,872.09
资产合计 5,462,144.65 8,498,765.97
流动负债 137,076.57 77,701.26
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 137,076.57 77,701.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 2,662,534.03 4,210,532.35
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存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -9,196.70 -9,196.70
所得税费用
净利润 -3,095,996.63 -1,361,852.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,095,996.63 -1,361,852.73
本年度收到的来自合营企业的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
疆生产建设兵团
国投新疆罗布泊钾 国电新疆开都河流域 国投新疆罗布泊钾 国电新疆开都河流域
第二师永兴物流
盐有限责任公司 水电开发有限公司 盐有限责任公司 水电开发有限公司
有限公司
流动资产 2,648,660,812.19 221,874,825.68 2,277,408,381.74 276,038,806.79 2,418,456.50
非流动资产 5,370,480,226.68 2,477,904,563.53 5,702,004,989.93 2,548,014,919.16 26,812,753.73
资产合计 8,019,141,038.87 2,699,779,389.21 7,979,413,371.67 2,824,053,725.95 29,231,210.23
流动负债 3,542,275,952.74 857,189,928.34 3,263,550,304.65 848,525,614.96 9,868,159.69
非流动负债 1,630,054,276.86 1,053,134,145.02 2,109,710,702.49 1,196,858,701.45 4,000,000.00
负债合计 5,172,330,229.60 1,910,324,073.36 5,373,261,007.14 2,045,384,316.41 13,868,159.69
少数股东权益
归属于母公司股东
权益
净资产 2,846,810,809.27 789,455,315.85 2,606,152,364.53 778,669,409.54 15,363,050.54
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投
573,255,128.09 199,458,025.94 521,900,447.58 196,731,348.83 7,685,563.75
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 3,929,410,402.28 374,013,433.65 3,120,769,106.72 371,646,189.76 9,110,510.73
净利润 617,875,473.68 101,297,168.24 303,658,631.28 100,568,068.82 -66,011.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 617,875,473.68 101,297,168.24 303,658,631.28 100,568,068.82 -66,011.73
本年度收到的来自
75,985,391.98 22,881,247.02 144,793,391.85 19,216,855.64
联营企业的股利
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值计 第三层次公允
合计
值计量 量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 62,370,068.76 62,370,068.76
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 62,370,068.76 62,370,068.76
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 62,370,068.76 62,370,068.76
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司持续以公允价值计量的资产总额系持有的《华富资管-涌泉 1 号专项资产管理计划》B
类份额，该基金主要投资于新三板（全国中小企业股份转让系统市场）市场、资金信托计划，存
在着较为活跃交易市场，故采用第一层次公允价值计量资产管理计划市价。
天启【2016】196 号指定用于受让华富资管所持有的 “稳瀛 1 号”信托单位项下所享有的信
托受益权，并根据投资顾问的指令投资于新农业、信息化等产业的非上市公司股权或货币市场基
金、债券逆回购等固定收益产品以及证券公司资产管理计划、基金公司及其子公司特定客户资产
管理计划、信托计划及其受益权等非标产品。
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十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
比例(%) 比例(%)
新疆冠源投资有限责任公司 新疆铁门关市和谐路 1 号政府四楼 投资与资产管理 23,000.00 40.89% 40.89
本企业最终控制方是新疆生产建设兵团第二师
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“其他主体中的权益—在子公司的权益”
√适用 □不适用
子
注册资本（万元）
子（孙）公司 （孙） 企业类 法定代 持股比 表决权
注册地 统一社会信用代码 业务性质
全称 公司 型 表人 例（%） 比例（%）
期初金额 期末金额
类型
有限责 库尔勒市乌喀公路北
新疆冠农进出口有限公司 全资 马承刚 916528017516878276 货物及技术的进出口业务 6,158.00 6,158.00 100.00 100.00
任公司 侧
有限责 库尔勒和静县 白砂糖，绵白糖，精致幼砂糖，
新疆绿原糖业有限公司 全资 乔军 91652827787641492X 15,434.00 15,434.00 100.00 100.00
任公司 才吾库勒镇 食用酒精的制造及销售
有限责 新疆库尔勒市团结南 加工批发零售：杏核、杏仁。
新疆冠农鹿丰食品有限责任公司 全资 马承刚 400.00 400.00 100.00 100.00
任公司 路 48 号小区 916528016666805832 批发零售：其他农畜产品
番茄酱的制造及销售。番茄籽
有限责 和静县
新疆冠农番茄制品有限公司 控股 邓纯琪 9165282767341526XD 皮渣的销售，经营本企业自产 10,000.00 10,000.00 80.40 80.40
任公司 才吾库勒镇
产品的进出口业务
新疆巴州农二师二十
有限责 番茄食品加工项目投资，批发
巴州冠农番茄食品有限责任公司 全资 四团东片区（原 26 团 邓纯琪 916528285688947803 13,620.00 13,620.00 100.00 100.00
任公司 零售：新鲜水果 、蔬菜
团部）
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有限责 库尔勒市团结南路 48 加工、批发零售：果蔬罐头、
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 全资 崔正涛 916528017576574938 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00
任公司 号小区 果蔬制品、果脯类
新疆皮山冠农果蔬食品有限责任公 有限责 皮山县沙安村 315 国道 果蔬，果酱，果汁及其它果蔬
全资 曹庆武 91653223682714157J 500.00 500.00 100.00 100.00
司 任公司 以北 产品生产、加工销售
生产加工销售果浆，果蔬，果
英吉沙县冠农果蔬食品有限责任公 有限责
全资 英吉沙县城关乡 11 村 曹庆武 91653123763750424H 汁，果脯，干果及其他果蔬产 300.00 300.00 100.00 100.00
司 任公司
品深加工
有限责 莎车县伊什库力乡喀 果浆、果酱、果汁生产、加工、
莎车冠农果蔬食品有限责任公司 全资 曹庆武 91653125761138047H 900.00 900.00 100.00 100.00
任公司 拉库木村 零售；及其它果蔬加工
库尔勒市团结南路冠
有限责 预包装食品、散装食品、货物
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 全资 农天府库尔勒工业园 马承刚 91652801666666167H 1,700.00 1,700.00 100.00 100.00
任公司 进出口、仓储服务等
48 号 19 橦
有限责 新疆和田地区皮山县
和田冠农艾丽曼果业有限责任公司 全资 陈向强 91653223576214714M 农副产品、水果收购、销售 500.00 500.00 100.00 100.00
任公司 三峡工业园区
有限责 新疆铁门关市二十八 籽棉加工、批发零售：皮棉、
巴州冠农棉业有限责任公司 控股 张炜 91659006754561058R 17,543.57 17,543.57 85.44 85.44
任公司 团加工连 棉短绒、棉纱、籽棉收购。
有限责 和静乌拉 籽棉加工、籽棉收购，棉花种
和静冠农棉业有限责任公司 控股 成旭东 91652827766823078H 776.51 776.51 60.00 60.00
任公司 斯台农场 植
有限责 尉犁县墩阔坦乡塔特
巴州顺泰棉业有限责任公司 控股 成旭东 91652823592808897F 农副产品加工 3,200.00 3,200.00 100.00 100.00
任公司 里克村以北
新疆第二师铁门关市
巴州冠农十八团渠棉业有限责任公 有限责
控股 十八团渠管理处灌溉 成旭东 91659006556463772J 农副产品加工 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00
司 任公司
试验站
有限责 库尔勒市库尔楚园艺
巴州冠农库尔楚棉业有限公司 控股 成旭东 9165280177895688X9 农副产品加工 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00
任公司 场 314 国道南侧
嘉兴市秀洲新区中山
有限责
嘉兴冠农电子商务有限公司 全资 名都绿洲商务楼 608、 乔梁 91330411098143981G 批发兼零售 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
任公司
610 室
食用农产品的初级加工；预包
有限责 嘉兴市秀洲区高照街 装食品、散装食品的销售；食
浙江冠农食品有限公司 全资 姚晓东 91330411744127522G 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
任公司 道秀新路 452 号 用农产品的收购、销售；冷库
租赁、房屋租赁
有限责 天津市宁河县潘庄工
天津三和果蔬有限公司 控股 郭良 911202215961264719 食用农产品 7,873.00 7,873.00 51.10 51.10
任公司 业区三纬路南侧
有限责 天津市宁河县潘庄工 自营和代理货物和技术的进
天津山合国际贸易有限公司 控股 邓纯琪 91120116064004879G 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
任公司 业园区（地块四） 出口
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新 疆 冠 农 果 茸 集 团 股 份 有 限 公 司
XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER GROUP CO.,LTD. 2017 年年度报告
水果、蔬菜晾晒、 脱水加工、
销售； 货物及技术进出口
（国家法律法规禁 止除外）；
钢材销 售；铁罐、塑料制 品
新疆巴州和静县才吾 （不可降解超薄 塑料袋及一
有限责
新疆冠农三和果蔬有限公司 控股 库勒镇新疆冠 农番茄 邓纯琪 916528273330664709 次性发 泡餐具除外）、纸制 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
任公司
制品 有限公司内 品（印刷除外）加 工、销售；
果蔬饮 料、番茄酱的生产 销
售，农产品收购 及初加工；
自营和 代理货物及技术的
进出口。
新疆巴州和静县才吾
有限责 自营和代理货物和 技术的进
新疆冠农三和国际贸易有限公司 控股 库勒镇新疆冠农番茄 邓纯琪 91652827333066454K 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00
任公司 出口
制品有限公司
农产品的种植、销售、初加工，
有限责 新疆巴州和硕县二十 水果 蔬菜晾晒、脱水加 工，
新疆冠农有机农业开发有限公司 全资 张爱民 91652828333076556M 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
任公司 六团 林果苗木种植、销售，农业技
术推广服务。
新疆铁门关市库西工 批发、零售：果品、蔬菜、谷
有限责
新疆冠农中联电子商务有限公司 控股 业园区二十九团公路 马承刚 916590063287885911 物、豆及薯类、棉麻、食品、 2,000.00 2,000.00 71.25 71.25
任公司
口东 11 栋 35 号 肉、禽、蛋、奶及水产品
身份鉴别的防伪技术、条码技
术，信息管理及信息安全系
有限责 杭州市转塘街道之江 统、计算机网络、数据及通信
浙江信维信息科技有限公司 控股 郭良 913301065773008334 11,000.00 11,000.00 54.55 54.55
任公司 发展大厦 502 室 技术的开发、技术转让、技术
支持、技术服务；信息咨询（除
证券、期货）。
除国家法律、行政法规禁止买
新疆铁门关市二十九 卖的物品或者财产权力、文物
有限责
新疆冠农绿原拍卖有限公司 控股 团农产品物流园北区 1 麦洪江 91659006MA777D7K8F 及《中华人民共和国拍卖法》 500.00 500.00 51.00 51.00
任公司
层 125 室 第九条规定的公物以外的拍
卖业务
棉花及副产品的购销,货物仓
其他有 新疆巴州库尔勒市上
储服务,普通货物运输,货运
新疆汇锦物流有限公司 全资 限责任 库综合产业园区内、库 陈晓琼 91652800068813032U 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00
代理,货物与技术进出口业
公司 库高速公路北侧
务,再生资源回收,信息咨询
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服务,销售:建筑装饰材料,化
肥,钢材,煤炭,金属材料、机
械设备,电子产品、日用百货,
干鲜果品,畜产品,针纺织品,
塑料制品、文化体育用品,场
地租赁,农产品综合市场管
理,农产品批发零售,电子商
务。
籽棉加工(仅限分支机构经
有限责 新疆巴州和静县乌拉
新疆银通棉业有限公司 控股 张炜 9165282776379286XQ 营)、籽棉收购,批发零售:皮 4,400.00 11,000.00 51.26 51.26
任公司 斯台农场
棉及棉花副产品、打包布
新疆阿克苏地区阿克 籽棉收购、加工;皮棉销售;棉
有限责
阿克苏地区永衡棉业有限责任公司 全资 苏市阿塔公路 55 公里 陈哲学 916529006636496362 籽脱绒。粮油销售(仅限分支 2,150.00 2,150.00 100.00 100.00
任公司
处 机构)。
新疆乌鲁木齐经济技 道路普通货物运输；销售：皮
其他有
术开发区天柱山街 28 棉，农畜产品；国内货物运输
新疆大渊博棉花交易中心有限公司 控股 限责任 张炜 91650100091936014M 618.00 618.00 50.97 50.97
号坤盛园 10 号商业综 代理；商务信息咨询服务；计
公司
合楼 算机软硬件开发及服务
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司在被
法定代 本公司持 投资单位的
被投资单位名称 关联关系 企业类型 注册地 统一社会信用代码 业务性质 注册资本（万元）
表人 股比例（%）表决权比例
（%）
开采、生产、批发零售：钾盐，生产、批发
零售：硫酸钾、氯化钾肥、硫酸钾镁肥，盐
国投新疆罗布泊钾盐有
联营 有限责任公司 库尔勒市萨依巴格路 周伟良 91652800722329078T 湖农业的开发，生产、批发零售：复混合肥， 90,425.00 20.30 20.30
限责任公司
批发零售：其他化工产品，铁路运输代理服
务
国电新疆开都河流域水 库尔勒市人民东路华誉 水力风电及相关产品的开发和生产经营、餐
联营 有限责任公司 尹朝忠 91652801761146477K 38,790.00 25.28 25.28
电开发有限公司 商务大厦 14 楼 饮服务、住宿、房屋租赁、物业管理
上海冠农涌亿股权投资 上海市虹口区东大名路 股权投资管理，实业投资，投资管理，资产
合营 有限责任公司 艾亮 91310000324268652M 1,000.00 50.00 50.00
管理有限责任公司 687 号 1 幢 309 室 管理，企业管理咨询，创业投资
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆生产建设兵团第二师二十九团 其他
新疆生产建设兵团第二师三十团 其他
新疆华世丹药业有限公司 参股股东
新疆生产建设兵团第二师二十二团 其他
新疆生产建设兵团第二师二十四团 其他
新疆中联丝路农产品物流股份有限公司 参股股东
新疆生产建设兵团第二师二十八团 其他
新疆冠农天府房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
新疆冠农天府物业服务有限公司 母公司的全资子公司
新疆合源果业开发有限责任公司 母公司的全资子公司
新疆华夏汇通实业有限公司 其他
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 其他
艾亮 其他
侯伟芳 参股股东
乔梁 参股股东
上海涌泉亿信投资发展中心（有限合伙） 其他
张大鹏 参股股东
余聪 参股股东
张铭 参股股东
汤玉明 参股股东
何秉仁 参股股东
赵荣平 参股股东
章亚琴 参股股东
赵晨晨 参股股东
赵逸平 参股股东
邓纯琪 参股股东
中经网数据有限公司 参股股东
中国安能建设总公司 参股股东
国电电力发展股份有限公司 参股股东
新疆巴音国有资产经营有限公司 参股股东
李浩 其他
唐中凡 其他
尹新斌 其他
刘传福 其他
李守江 其他
郭兴寿 其他
中蓝长化工程科技有限公司 其他
国投矿业投资有限公司 其他
新疆硝石钾肥有限公司 其他
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆生产建设兵团第二师二十二团 番茄 32,644,859.53 35,232,836.14
新疆生产建设兵团第二师二十四团 番茄 5,645,343.23 10,026,020.24
新疆生产建设兵团第二师二十二团 甜菜 15,351,970.20 33,241,627.34
新疆生产建设兵团第二师二十四团 甜菜 7,459,522.72 6,729,378.54
新疆冠农天府房地产开发有限公司 租赁费 25,724.79
新疆冠农天府物业服务有限公司 采暖水电费 4,724.05
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆冠农天府房地产开发有限公司 番茄丁 4,724.05 353,596.59
新疆合源果业开发有限责任公司 番茄丁 130,145.31 49,125.48
新疆合源果业开发有限责任公司 其他 8,627.02
新疆生产建设兵团第二师二十九团 加工费 24,399.31 726,151.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
新疆合源果业开发有限责任公司 办公用房 22,227.52 24,965.04
新疆冠源投资有限责任公司 办公用房 23,227.63 42,882.00
新疆中联丝路农产品物流股份有限公司 仓库 0.00 492,981.14
新疆冠农天府房地产开发有限公司 办公用房 36,073.33 39,836.04
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新疆生产建设兵团第二师二十四团 土地 928,800.00 1,700,000.00
新疆生产建设兵团第二师永兴物流有限公司 仓储 126,868.10 0.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新疆绿原糖业有限公司 10,000,000.00 2016.12.27 2017.10.27 是
新疆绿原糖业有限公司 20,000,000.00 2016.12.02 2017.12.01 是
新疆绿原糖业有限公司 30,000,000.00 2016.12.15 2017.12.15 是
新疆绿原糖业有限公司 30,000,000.00 2016.9.30 2017.9.29 是
新疆绿原糖业有限公司 20,000,000.00 2016.12.16 2017.12.15 是
新疆绿原糖业有限公司 20,000,000.00 2017.1.18 2018.1.18 是
新疆绿原糖业有限公司 40,000,000.00 2017.1.4 2017.10.27 是
新疆绿原糖业有限公司 50,000,000.00 2017.6.15 2018.6.14 否
新疆绿原糖业有限公司 5,000,000.00 2017.12.5 2018.6.15 否
新疆绿原糖业有限公司 50,000,000.00 2017.12.27 2018.12.13 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 89,000,000.00 2016.9.2 2017.7.1 是
新疆冠农三和果蔬有限公司 50,000,000.00 2016.9.6 2017.9.5 是
新疆冠农三和果蔬有限公司 34,808,288.77 2017.4.28 2018.4.27 是
新疆冠农三和果蔬有限公司 30,000,000.00 2017.3.14 2018.3.12 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 50,000,000.00 2017.4.11 2018.4.11 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 20,000,000.00 2017.6.22 2018.6.21 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 50,000,000.00 2017.8.25 2018.8.24 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 50,000,000.00 2017.8.29 2018.8.24 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 50,000,000.00 2017.7.7 2018.7.5 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 30,000,000.00 2017.8.2 2018.8.2 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 11,000,000.00 2017.2.15 2017.12.14 是
新疆冠农三和果蔬有限公司 22,094,788.52 2017.12.4 2018.3.23 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 16,921,222.83 2017.12.14 2018.5.4 否
新疆冠农三和果蔬有限公司 2,563,399.60 2017.12.28 2018.6.5 否
天津三和果蔬有限公司 111,100,000.00 2016.7.12 2020.7.11 否
天津三和果蔬有限公司 30,000,000.00 2017.6.16 2018.6.16 否
天津三和果蔬有限公司 20,000,000.00 2017.10.16 2018.10.16 否
天津三和果蔬有限公司 30,000,000.00 2017.6.16 2017.12.16 是
天津三和果蔬有限公司 1,483,418.00 2017.10.16 2018.10.16 否
天津三和果蔬有限公司 860,897.00 2017.12.14 2018.3.14 否
新疆银通棉业有限公司 100,000,000.00 2017.9.28 2018.8.31 否
新疆银通棉业有限公司 150,000,000.00 2017.10.12 2018.8.31 否
新疆银通棉业有限公司 50,000,000.00 2017.9.30 2018.9.20 否
新疆银通棉业有限公司 50,000,000.00 2017.10.13 2018.9.20 否
新疆银通棉业有限公司 200,000,000.00 2017.10.19 2018.8.31 否
新疆银通棉业有限公司 150,000,000.00 2017.11.8 2018.8.31 否
新疆银通棉业有限公司 20,000,000.00 2017.9.27 2018.8.31 否
巴州冠农棉业有限公司 30,000,000.00 2017.9.18 2018.8.30 否
巴州冠农棉业有限公司 25,000,000.00 2017.9.26 2018.8.30 否
巴州冠农棉业有限公司 25,000,000.00 2017.10.11 2018.8.30 否
巴州冠农棉业有限公司 100,000,000.00 2017.10.19 2018.8.30 否
阿克苏地区永衡棉业有限责任公司 15,000,000.00 2017.9.29 2018.8.31 否
阿克苏地区永衡棉业有限责任公司 20,000,000.00 2017.10.13 2018.8.31 否
阿克苏地区永衡棉业有限责任公司 20,000,000.00 2017.10.24 2018.8.31 否
阿克苏地区永衡棉业有限责任公司 20,000,000.00 2017.11.2 2018.8.31 否
阿克苏地区永衡棉业有限责任公司 16,000,000.00 2017.11.10 2018.8.31 否
浙江信维信息科技有限公司 200,000,000.00 2017.4.28 2020.4.27 否
天津山合国际贸易有限公司 113,096,414.45 2016.8.30 2017.8.29 是
天津山合国际贸易有限公司 55,271,434.17 2016.8.30 2017.8.29 是
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本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新疆生产建设兵团第二师二十九团 50,000,000.00 2016.7.26 2017.7.25 是
新疆生产建设兵团第二师二十九团 40,000,000.00 2016.7.27 2017.7.26 是
新疆生产建设兵团第二师三十团 30,000,000.00 2016.10.9 2017.10.8 是
新疆生产建设兵团第二师三十团 30,000,000.00 2016.8.22 2017.8.21 是
新疆生产建设兵团第二师二十九团 40,000,000.00 2016.3.2 2017.3.1 是
新疆生产建设兵团第二师二十九团 50,000,000.00 2016.3.2 2017.3.1 是
新疆生产建设兵团第二师二十九团 40,000,000.00 2016.3.17 2017.3.16 是
新疆生产建设兵团第二师二十九团 90,000,000.00 2017.9.6 2018.9.5 否
新疆生产建设兵团第二师二十四团 40,000,000.00 2017.4.1 2018.4.1 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 50,000,000.00 2017.7.20 2018.7.20 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 40,000,000.00 2017.7.24 2018.7.24 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 30,000,000.00 2016.6.8 2017.6.7 是
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 60,000,000.00 2016.05.27 2017.05.27 是
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 20,000,000.00 2016.05.30 2019.05.26 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 30,000,000.00 2017.03.21 2020.03.19 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 30,000,000.00 2016.07.29 2019.07.28 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 60,000,000.00 2017.12.19 2018.11.30 否
新疆绿原国有资产经营集团有限公司 20,000,000.00 2017.4.5 2020.4.4 否
赵逸平 37,000,000.00 2016.10.13 2017.4.13 是
赵逸平 20,000,000.00 2016.9.21 2017.9.20 是
赵逸平 35,000,000.00 2017.5.9 2017.11.9 是
赵逸平 2,794,009.00 2016.10.13 2017.1.13 是
赵逸平 3,000,000.00 2017.9.14 2018.9.13 否
赵逸平 3,000,000.00 2017.9.21 2018.9.13 否
赵逸平 2,000,000.00 2017.10.3 2018.9.13 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(4). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 167.09 135.4
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆冠农天府房地产开发有限公司 300,689.08 30,368.80 246,111.08 13,819.95
应收账款 国电新疆开都河流域水电开发有限公司 6,934.00 1,386.80 6,934.00 693.40
应收账款 新疆合源果业开发有限责任公司 104,225.60 5,211.28
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应收账款 新疆生产建设兵团第二师二十九团 310,050.00 15,502.50
应收账款 新疆中联丝路农产品物流股份有限公司 522,560.00 26,128.00
其他应收款 新疆生产建设兵团第二师二十四团 55,293.84 55,293.84 55,293.84 27,646.92
应收股利 国投新疆罗布泊钾盐有限公司 20,300,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 新疆生产建设兵团第二师二十二团 311,297.93 12,096,125.27
应付账款 新疆生产建设兵团第二师二十四团 513,160.98 3,755,661.43
应付账款 新疆中联丝路农产品物流股份有限公司 72,075.93 72,075.93
应付账款 新疆冠农天府物业服务有限公司 30,674.45 30,674.45
预收账款 新疆冠农天府房地产开发有限公司 6,196.31 6,639.30
预收账款 新疆合源果业开发有限责任公司 3,503.78 4,160.80
预收账款 新疆冠源投资有限责任公司 3,573.42 7,147.00
其他应付款 新疆生产建设兵团第二师二十二团 1,683,721.77 1,683,721.77
其他应付款 新疆冠农天府物业服务有限公司 4,724.05 4,189.44
其他应付款 新疆冠农天府房地产开发有限公司 0.00 330,000.00
其他应付款 新疆生产建设兵团第二师二十九团 351,197.16 0.00
其他应付款 绿原国资公司 10,673,769.35 10,673,769.35
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
公司报告期内无重大承诺事项。
（二）公司报告期内无重大诉讼事项。
（三）公司报告期内无对外担保事项。
（四）公司报告期内无其他重大或有事项。
2、 其他
√适用 □不适用
（一）公司报告期内无重大诉讼事项。
（二）公司报告期内无对外担保事项。
（三）公司报告期内无其他重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 27,469,470.28
经审议批准宣告发放的利润或股利 27,469,470.28
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十四、 其他重要事项
1、 其他
√适用 □不适用
公司无其他重大事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
457,690.81 100.00 22,884.54 5.00 434,806.27 136,620.77 100.00 6,831.04 5.00 129,789.73
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 457,690.81 / 22,884.54 / 434,806.27 136,620.77 / 6,831.04 / 129,789.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 457,690.81 22,884.54
合计 457,690.81 22,884.54
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 16,053.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例%
巴州红蚂蚁汽车修理有限公司（王松） 111,856.53 24.44
库尔勒冠驰商务快捷酒店（陈璐） 300,779.97 65.72
新疆名匠建筑装饰有限公司 42,891.56 9.37
李双丽 2,162.75 0.47
合 计 457,690.81 100.00
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其他说明：
√适用 □不适用
1、本账户期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方欠款。
2、本账户期末较上期增加 321,070.04 元，增长了 2.35 倍，主要系应收租赁费增加所致。
3、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
4、本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
5、本期无通过重组等其他方式收回的应收账款金额。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏 439,390,370.84 54.12 379,124,752.30 86.28 60,265,618.54 399,972,465.72 48.35 322,326,118.21 80.59 77,646,347.51
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 372,490,235.57 45.88 44,937,820.71 12.06 327,552,414.86 427,267,105.61 51.65 32,983,201.47 7.72 394,283,904.14
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 811,880,606.41 / 424,062,573.01 / 387,818,033.40 827,239,571.33 / 355,309,319.68 / 471,930,251.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 329,164,983.95 276,043,872.3 83.86 无法收回款项
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 53,858,561.95 46,714,055.06 86.58 无法收回款项
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浙江冠农食品有限公司 56,366,824.94 56,366,824.94 100.00 无法收回款项
合计 439,390,370.84 379,124,752.30 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 98,103,852.74 4,905,192.64
1至2年 163,998,425.70 16,399,842.57
2至3年 104,692,934.94 20,938,586.99
3 年以上
3至4年 3,831,242.39 1,340,934.84
4至5年 1,021,032.26 510,516.13
5 年以上 842,747.54 842,747.54
合计 372,490,235.57 44,937,820.71
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 69,478,966.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 725,713.02
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
西安冠农艾丽曼贸易有限责任公司 425,713.02
柞水冠农艾丽曼果业有限责任公司 300,000.00
合 计 725,713.02
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来借款 811,630,424.04 826,708,641.06
专项基金 15,611.70 15,611.70
其他 234,570.67 515,318.57
合计 811,880,606.41 827,239,571.33
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 往来款项 329,164,983.95 2-3 年 40.54 276,043,872.30
1 年以内，1-2 年
新疆冠农番茄制品有限公司 往来款项 156,829,187.67 19.32 23,019,604.43
2-3 年
浙江信维科技有限公司 往来款项 62,234,999.94 1 年以内，1-2 年 7.67 4,651,708.33
浙江冠农食品有限公司 往来款项 56,366,824.94 1 年以内，1-2 年 6.94 56,366,824.94
2-3 年，3-4 年、
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 往来款项 53,858,561.95 6.63 46,714,055.06
4-5 年
合计 / 658,454,558.45 / 81.10 406,796,065.06
其他说明：
√适用 □不适用
1、本账户期末余额中其他应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方欠款：
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款总额的比例(%)
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 全资子公司 329,164,983.95 40.54
新疆冠农进出口有限公司 全资子公司 35,761,993.62 4.4
新疆冠农番茄制品有限公司 控股子公司 156,829,187.67 19.32
新疆大渊博棉花交易中心有限公司 控股子公司 20,354,947.92 2.51
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 全资子公司 53,858,561.95 6.63
巴州冠农番茄食品有限责任公司 全资子公司 35,591,949.77 4.38
嘉兴冠农电子商务有限公司 全资子公司 23,205.49
新疆冠农中联电子商务有限公司 控股子公司 6,253,518.44 0.77
新疆冠农有机农业开发有限公司 全资子公司 45,261,093.17 5.57
浙江信维科技有限公司 控股子公司 62,234,999.94 7.67
浙江冠农食品有限公司 全资子公司 56,366,824.94 6.94
合 计 801,701,266.86 98.73
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,022,515,649.17 208,142,919.34 814,372,729.83 1,052,571,152.53 125,884,019.29 926,687,133.24
对联营、合营
775,375,688.06 775,375,688.06 722,842,328.76 722,842,328.76
企业投资
1,797,891,337.23 208,142,919.34 1,589,748,417.89 1,775,413,481.29 125,884,019.29 1,649,529,462.00
合计
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(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 100,200,000.00 100,200,000.00 100,200,000.00
新疆绿原糖业有限公司 223,443,017.44 223,443,017.44
巴州冠农棉业有限公司 149,897,948.00 149,897,948.00
新疆冠农进出口有限公司 61,580,000.00 61,580,000.00 46,006,633.98 46,006,633.98
新疆艾丽曼果业有限责任公司 13,020,700.00 13,020,700.00 13,020,700.00
新疆冠农鹿丰食品有限责任公司 5,569,612.48 5,569,612.48 5,569,612.48
吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00
新疆冠农番茄制品有限公司 16,870,940.84 16,870,940.84
巴州番茄食品有限责任公司 113,168,454.11 113,168,454.11
嘉兴冠农电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 1,012,835.26 8,106,542.07
浙江冠农食品有限公司 24,764,457.30 24,764,457.30 24,764,457.30 24,764,457.30
天津三和果蔬有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
新疆冠农有机农业开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江信维科技有限公司 60,600,000.00 60,600,000.00
新疆大渊博棉花交易中心有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00
新疆冠农中联电子商务有限公司 10,306,022.36 168,951.15 10,474,973.51 10,474,973.51 10,474,973.51
新疆绿原拍卖有限公司 510,000.00 510,000.00
新疆银通棉业有限公司 159,163,493.49 159,163,493.49
合计 1,052,571,152.53 159,842,444.64 189,897,948.00 1,022,515,649.17 82,258,900.05 208,142,919.34
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增减变动
投资 期初 其他 期末 减值准备
追加投 减少 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提减
单位 余额 权益 其他 余额 期末余额
资 投资 投资损益 收益调整 股利或利润 值准备
变动
一、合营企业
上海冠农涌亿股权投资 4,210,532.35 2,662,534.03
-1,547,998.32
管理有限责任公司
小计 4,210,532.35 -1,547,998.32 2,662,534.03
二、联营企业
国投新疆罗布泊钾盐有
521,900,447.58 127,340,072.49 75,985,391.98 573,255,128.09
限责任公司
国电新疆开都河流域水
196,731,348.83 25,607,924.13 22,881,247.02 199,458,025.94
电开发有限公司
小计 718,631,796.41 152,947,996.62 98,866,639.00 772,713,154.03
合计 722,842,328.76 151,399,998.30 98,866,639.00 775,375,688.06
其他说明：
1、2017 年 8 月 2017 年第一次临时股东大会决议，审议通过《公司向新疆银通棉业有限公司增资扩股的议案的议案》同意公司以持有的巴州冠农棉
业有限责任公司 85.44%的股权，向新疆银通棉业有限公司增资，增资完成后公司持有银通棉业 51.26%的股权。
2、2016 年 3 月 25 日公司第五届董事会第十一次会议审议通过《公司拟挂牌转让吐鲁番市浩鑫矿业有限责任公司股权及债券的议案》，同意公司通
过公开挂牌方式出让全资子公司吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司 100.00%股权，相关股权交易已于 2017 年 9 月 26 日完成。
3、2017 年 5 月 23 日公司与马瑛、王晓璇签订《股权转让协议》以人民币 0.00 元的价格受让新疆冠农中联电子商务 200.00 万的股权，转让完成后
公司持有其 71.25%的股权。
4、2016 年 12 月 02 日公司以投资设立方式成立新疆冠农绿原拍卖有限公司，公司认缴出资 255.00 万元，占该公司持股比例 51.00%。
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,258,239.40 892,217.79 424,727.74 372,872.36
合计 1,258,239.40 892,217.79 424,727.74 372,872.36
其他说明：
营业收入、成本、毛利按业务内容列示：
本期数
项 目
收 入 成 本 毛 利
一.主营业务收入
小 计
二．其他业务收入
租赁收入 1,258,239.40 892,217.79 366,021.61
担保费
小 计 1,258,239.40 892,217.79 366,021.61
合 计 1,258,239.40 892,217.79 366,021.61
上期数
项 目
收入 成本 毛利
一、主营业务收入
小 计
二、其他业务收入
租赁收入 424,727.74 372,872.36 51,855.38
担保费
小 计 424,727.74 372,872.36 51,855.38
合 计 424,727.74 372,872.36 51,855.38
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 126,990,056.92 28,382,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 151,399,998.30 86,385,383.58
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处置长期股权投资产生的投资收益 -9,699,215.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,793,166.67
分得非子公司红利 3,498,000.00 874,500.00
委托理财收益 201,524.94
合计 276,183,531.51 115,642,083.58
注：本账户本期较上期增加了 160,541,447.93，增长了 1.39 倍，主要系权益法核算的长期股权
投资收益增加所致。
6、 其他
√适用 □不适用
母公司现金流量表的补充资料
项 目 本期数 上期数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 79,855,393.25 52,517,107.97
加：资产减值准备 162,089,159.09 35,224,043.10
固定资产折旧 3,296,374.32 2,851,680.84
无形资产摊销 480,385.50 529,540.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 7,361,007.67 26,191,105.61
投资损失（收益以“-”填列） -276,183,531.51 -115,642,083.58
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）
存货的减少(增加以“-”填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 23,506,592.71 -12,048,616.01
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经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 14,426,671.04 -61,268,669.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,832,052.07 -71,645,890.87
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 208,498,180.57 77,305,402.32
减:现金的期初余额 77,305,402.32 128,100,662.10
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 131,192,778.25 -50,795,259.78
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,426,569.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 22,691,358.49
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
4,416,392.43
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
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的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,592,535.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -795,404.38
少数股东权益影响额 -3,698,322.15
合计 13,779,990.84
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.42 0.1084 0.1084
扣除非经常性损益后归属于公司
3.70 0.0908 0.0908
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末数 期初数
变动幅
报表项目 本期增减变动 变动原因
度%
(本期数) (上期数)
本期转让中航信托.天
可供出售金融资产 启(2016)196 号集合资
145,042,725.06 214,123,722.17 -69,080,997.11 -32.26 金信托计划所致
本期日处理 2*1500 吨
大罗西生产线、综合办
在建工程 72,671,596.10 34,839,429.55 37,832,166.55 108.59
公楼、籽棉清理机工程
增加所致
本期枣林计提减值所
生产性生物资产
2,015,587.76 13,128,042.38 -11,112,454.62 -84.65 致
本期预付长期资产款
其他非流动资产
3,644,981.81 403,900.00 3,241,081.81 802.45 增加所致
长期应收款 11,100,000.00 11,100,000.00
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新 疆 冠 农 果 茸 集 团 股 份 有 限 公 司
XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER GROUP CO.,LTD. 2017 年年度报告
银行承兑汇票减少所
应付票据 2,344,315.00 57,194,009.00 -54,849,694.00 -95.90
致
应付账款 114,457,880.94 119,448,968.67 -4,991,087.73 -4.18 应付原料款减少所致
主要系应付个人所得
应交税费 6,331,667.42 20,689,429.12 -14,357,761.70 -69.40
税减少所致
一年内到期的非流动 一年内到期的融资借
36,219,349.97 39,774,000.00 -3,554,650.03 -8.94
负债 款减少所致
主要系长期借款增加
长期借款 387,943,378.57 145,875,412.19 242,067,966.38 165.94
所致
主要系本期归还融资
长期应付款 18,081,525.00 45,292,900.00 -27,211,375.00 -60.08
借款所致
主要系可供出售金融
其他综合收益 -1,640,595.90 951,065.87 -2,591,661.77 -272.50 资产公允价值变动所
致
主要系房产税、土地使
税金及附加 8,058,812.14 7,063,895.88 994,916.26 14.08
用税增加所致
主要系本期利息支出、
财务费用 61,486,864.46 22,226,177.72 39,260,686.74 176.64
汇兑损失增加所致
主要系本期固定资产
资产减值损失 36,217,520.94 20,009,420.77 16,208,100.17 81.00 和生产性生物资产减
值增加所致
主要系本期对罗钾期
投资收益 149,354,743.76 88,939,827.03 60,414,916.73 67.93 股权投资收益增加所
致
主要系本期外捐赠及
营业外支出 1,459,653.61 6,440,385.81 -4,980,732.20 -77.34
非常损失减少所致
主要系本期当期所得
所得税费用 4,036,909.90 5,405,795.95 -1,368,886.05 -25.32
税减少所致
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表
备查文件目录 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报上》公开披露过得所
备查文件目录
有公司文件正本及公告的原稿
董事长：郭良
董事会批准报送日期：2018 年 3 月 27 日
176 / 176| 冠农股份2017年年度报告（修订版） （下载公告） |
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| 公告日期:2018-04-27 |
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| 附件：公告原文 |
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