公司代码:600231 公司简称:凌钢股份转债代码:110070 转债简称:凌钢转债
凌源钢铁股份有限公司
600231
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人文广、主管会计工作负责人李占东及会计机构负责人(会计主管人员)张磊声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述,该计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中其他披露事项中可能面对的风险部分内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 31
第八节 优先股相关情况 ...... 34
第九节 债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 37
备查文件目录 | 经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表 |
本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所、交易所 | 指 | 上海证券交易所 |
辽宁证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会辽宁监管局 |
朝阳市国资委 | 指 | 朝阳市人民政府国有资产监督管理委员会 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
公司、本公司或凌钢股份 | 指 | 凌源钢铁股份有限公司 |
《公司章程》 | 指 | 凌源钢铁股份有限公司章程 |
凌钢集团、集团公司 | 指 | 凌源钢铁集团有限责任公司 |
保国公司 | 指 | 凌钢股份北票保国铁矿有限公司 |
钢管公司 | 指 | 凌钢股份北票钢管有限公司 |
朝阳天翼 | 指 | 朝阳天翼新城镇建设发展有限公司 |
国贸公司 | 指 | 凌源钢铁国际贸易有限公司 |
大连公司 | 指 | 凌钢(大连)钢材经销有限公司 |
锦州公司 | 指 | 凌钢锦州钢材经销有限公司 |
北京公司 | 指 | 北京凌钢物资供销有限公司 |
沈阳公司 | 指 | 沈阳凌钢钢材销售有限公司 |
山东公司 | 指 | 凌钢(山东)特钢销售有限公司 |
旭阳凌钢 | 指 | 凌源旭阳凌钢能源有限公司 |
凌钢热电 | 指 | 凌源钢铁热电有限责任公司 |
凌钢运输 | 指 | 凌源钢铁运输有限责任公司 |
报告期 | 指 | 2021年1-6月 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
原燃料 | 指 | 钢铁生产中所需要的燃料和原材料,包括:铁矿石、煤炭、焦炭和废钢等。 |
粗钢 | 指 | 固化过程最初阶段形成的钢,即钢锭和连铸坯半制成品。 |
表观消费量 | 指 | 就某个国家或经济体系而言,该国家或经济体系的总(钢材)生产量加总(钢材)进口量,减去该国家或经济体系的总(钢材)出口量。 |
焦炭 | 指 | 炼焦煤通过加热分解、固化和收缩等一系列复杂物理化学过程后形成的固体燃料。 |
生铁 | 指 | 含碳量大于2%的铁碳合金,工业生铁含碳量一般在2.5%。 |
废钢 | 指 | 在生产生活过程中淘汰或者损坏的作为回收利用的废旧钢铁;其含碳量一般小于2.0%,硫、磷含量均不大于 0.05%。 |
炼铁 | 指 | 把烧结矿、铁矿中的铁还原出来的过程。 |
炼钢 | 指 | 把生铁、废钢等中的杂质氧化脱除至规定范围,然后添加铁合金,最终使碳及合金元素达到规定范围的过程。 |
转炉 | 指 | 炉体可以转动,使用吹入氧气的炼钢炉,是一种比较先进的炼钢炉。 |
连铸 | 指 | 连续铸钢、钢水经连续铸钢机连续不断的铸成一定断面形状和尺寸的钢坯的过程。 |
轧钢 | 指 | 钢坯钢锭经轧钢轧制成各类钢材产品的过程。 |
热轧 | 指 | 把钢坯加热至再结晶温度以上后,进行轧制的过程。 |
螺纹钢 | 指 | 热轧带肋钢筋的俗称。普通热轧钢筋其牌号由HRB和牌号的屈服点最小值构成。H、R、B分别为热轧(Hotrolled)、带肋 |
(Ribbed)、钢筋(Bars)三个词的英文首位字母。主要用于房屋、桥梁、道路等土建工程建设。 | ||
板材 | 指 | 锻造、轧制或铸造而成的钢板。按厚度分类,可分为薄板、中板、厚板和特厚板。按生产方式分类,可分为热轧钢板和冷轧钢板。 |
钢坯 | 指 | 在铸钢过程中生产的半制成产品,包括连铸坯及初轧坯。 |
型材 | 指 | 按一定断面形状的长形钢材产品,其横断面一般类似H、I、L、T、U 或Z等英文字母。 |
中宽热带 | 指 | 为适应不同工业部门生产各类金属或机械产品的需要而生产的一种窄而长的钢板,通常宽度小于 600mm称为窄钢带,中宽热带产品指宽度400-800mm的热轧钢带(卷)。 |
棒材 | 指 | 指产品断面形状为圆形、方形、扁形、六角形、八角形等简单断面,并以直条交货的钢材。 |
线材 | 指 | 直径为5.5-14mm的盘成线圈状的钢线材料。线材大多用卷材机卷成盘卷供应,故又称为盘条或盘圆。 |
高炉利用系数 | 指 | 每立方米高炉有效容积一昼夜产铁吨数。 |
公司的中文名称 | 凌源钢铁股份有限公司 |
公司的中文简称 | 凌钢股份 |
公司的外文名称 | Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | LING STEEL |
公司的法定代表人 | 文广 |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王宝杰 | 李晓春 |
联系地址 | 辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室 | 辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室 |
电话 | 0421-6838259/6838192 | 0421-6762383 |
传真 | 0421-6831910 | 0421-6831910 |
电子信箱 | lggf_zqb@126.com | Lxc19680411@126.com |
公司注册地址 | 辽宁省凌源市钢铁路3号 |
公司办公地址 | 辽宁省凌源市钢铁路3号 |
公司办公地址的邮政编码 | 122500 |
公司网址 | http://www.lggf.com.cn |
电子信箱 | lggf_zqb@126.com |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《证券时报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室 |
报告期内变更情况查询索引 |
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A | 上海证券交易所 | 凌钢股份 | 600231 |
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 12,605,743,300.67 | 9,247,858,332.46 | 36.31 |
归属于上市公司股东的净利润 | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 | 404.02 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 781,952,899.76 | 151,645,012.00 | 415.65 |
经营活动产生的现金流量净额 | -180,901,702.03 | 1,646,745,495.09 | -110.99 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 9,248,534,171.93 | 8,276,791,477.06 | 11.74 |
总资产 | 18,043,558,340.82 | 15,995,943,735.33 | 12.80 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.27 | 0.05 | 440.00 |
稀释每股收益(元/股) | 0.26 | 0.05 | 420.00 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.28 | 0.05 | 460.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 8.71 | 1.94 | 增加6.77个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 8.89 | 1.94 | 增加6.95个百分点 |
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 24,736.50 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,825,254.08 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -735,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -22,682,320.73 | 主要是报告期向凌源市政府指定部门公益性捐赠2,000万元用于以公司厂区周边为重点的凌源市经济开发区绿化工程。 |
所得税影响额 | 5,589,664.64 | |
合计 | -15,977,665.51 |
公司生产的“菱圆”牌热轧盘条(线材)主要用于建筑、机械加工、拉丝等行业。2018年度被认定为冶金产品实物质量 “金杯优质产品”。
公司生产的“华凌”牌焊接钢管主要用于石油天然气输送用管、石油套管、油管、低压流体输送用管、机械和建筑结构用管、锅炉用管、汽车传动轴管、带式输送机托辊用管等。在迪拜塔、奥运"水立方"、"鸟巢"及其配套交通基础设施和首都机场新航站楼、西昌卫星发射中心、中国大剧院、西气东输工程、深圳国际机场等国家重点工程中被广泛使用;远销20多个省、市、自治区,出口到美国、加拿大等国家。
报告期,钢铁行业运行态势良好,企业产销两旺。报告期,全国生铁、粗钢及钢材产量分别为4.56亿吨、5.63亿吨和6.98亿吨,同比分别增长4.0%、11.8%和13.9%。钢铁行业面对铁矿石等原燃材料价格涨幅大于钢材价格涨幅的情况,全行业深入挖潜降本,取得较好效益,运行质量进一步提高。(上述行业数据来源于国家统计局网站)
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司秉持“自强、诚信、求实、创新”的企业精神,通过引进吸收和自主创新,大力实施产品结构调整,全面加快企业转型升级,实现高质量发展。
在创新与发展中,形成了具有公司特色的核心竞争能力。以公司为核心的凌钢集团在冶金工业规划研究院最新发布的“钢铁企业发展质量暨综合竞争力评估(2020)” 中被评估为A级,获评特强综合竞争力钢铁企业。
1、品牌质量优势
公司是全国冶金系统首批通过ISO9001-2000标准认证的企业之一,通过了IATF16949汽车质量管理体系认证。曾先后获得全国质量管理先进单位、中冶MC认证最具影响力企业奖、全国守合同重信用企业、中国企业管理杰出贡献奖、辽宁省质量管理先进单位等荣誉。“华凌”牌优特钢通过“研产销用服考核”一体化不断提高研发、工艺技术和质量管理水平,凭借“细晶低氧”质量优势,为客户“量身打造+专业服务”的技术营销,成为北方一流优特棒线材供应基地,是国内市场主导品牌;“菱圆”牌热轧带肋钢筋(螺纹钢)是国家第一批通过抗震钢筋生产许可证产品,是国内建材领军品牌和高铁建设指定品牌,HRB500E高强螺纹钢是东北地区唯一全规格批量供应商;“华凌”牌中宽热带通过大力开发个性化产品定制功能,实施产品柔性制造,优特带钢比例已达50%以上,是国内钢铁行业独有优特钢带生产线,凭借“天然含钒、光亮、抗锈、省锌、强度高”的独特优势领先市场,以多品种、多规格、高性价比、质量稳定等优势赢得市场;中宽热带、圆管坯、焊接钢管等产品多次被评为辽宁省名牌产品;热轧带肋钢筋(螺纹钢)、热轧盘条、中宽热带和热轧圆钢等多个品种规格获得国家冶金产品质量金杯奖、国家免检产品等荣誉称号;焊接钢管已通过美国石油协会 API 认证。“菱圆”牌热轧带肋钢筋(螺纹钢)是中国驰名商标和辽宁省著名商标,是上海期货交易所螺纹钢期货交割品牌,通过了MC冶金产品认证,入选重点工程建筑钢材推荐品牌目录,还通过了美国、香港、新加坡、韩国等国际认证;“华凌”牌热轧中宽带钢、热轧圆钢、焊接钢管等是辽宁省著名商标。 产品被广泛应用于京沪高铁、港珠澳大桥、嫩江尼尔基水利枢纽、红沿河核电站、徐大堡核电站、青藏铁路、京沈高铁、中国大剧院、奥运场馆、北京大兴国际机场、亚投行总部、雄安高铁站、雄安新区基础建设工程、西昌卫星发射中心、三峡水利工程、大庆油田、西气东输、南水北调等国家重点工程及迪拜塔、巴基斯坦核电、马达加斯加机场路项目、老挝磨万铁路、尼日利亚拉伊铁路等基础设施建设。被哈大、京石、京沪高速铁路客运专线项目部评为优秀供应商,被红沿河核电厂二期项目部评为“优秀生产单位”。产品远销东南亚、中东、美洲等30多个国家和地区,在蒙古国是质量免检产品。
2、区域市场优势
公司地处辽宁、河北、内蒙古三省交汇的凌源市,东连辽宁中部工业城市群,南临渤海之滨,西接京津冀经济圈,距沈阳360公里左右,距北京约370公里,距锦州港200公里,距秦皇岛港280公里,距内蒙古的赤峰市不足200公里, 海陆兼备,交通便利,是连接“京津冀一体化”协同发展区域、东北振兴区域以及蒙古国与沿海港口的关键节点,优越的地理位置使得公司在资源保障、钢材销售等方面均占有一定优势。
3、技术创新优势
为深入推动公司高质量发展,着力破解技术“硬核” 难题,面向市场开发价值客户和个性化产品,以技术创新和制度创新,加快新旧动能转换,扎实推进质量变革、动力变革和效率变革。公司建立了“研产销用服考核”一体化信息平台,制定了14项中高级人才管理制度,为人才成长搭建了平台和通道。近年来,公司先后获得13项省部级科技成果,37项国家授权实用新型专利,10项软件著作权;已完成国际ISO10144标准和汽车钢质量管理体系(IATF16949)认证并进入辽宁省优秀产品名录;实现了每条轧钢生产线都具备有代表性的新产品,品种钢体系在原有的管线钢,低合金高强度钢,中高碳钢(含中高碳优钢、合金结构钢、弹簧钢等)中宽热带,抗震钢筋、预应力用盘条等棒线材,优碳圆钢,管坯钢等中型材六大系列产品基础上进一步拓展了种类牌号和生产规格,市场适用范围更加广阔。中宽热带品种钢研发始终保持在国内同类企业的前列,中宽热带产线实现X60以下级别管线钢品种全覆盖,低合金高强度钢质量等级已拓展至D、E级;形成了以管线钢、低合金高强度钢、合金结构钢、优质碳素结构钢、碳素结构钢为主的五大系列中宽热带品种,并按客户需求开发了HQ355LZ、JG-40B、SZT-40B、HLT-40B等15个个性化产品;新开发了高速公路护栏板及直缝焊圆管立柱使用的Q235BGQ和供新基建特高压输电工程重点产品的Q420MB两个新牌号。6.5mmSWRCH22A冷镦钢、φ6.5~14mmML40Cr冷镦钢及φ100~150mm42CrMoA合金结构钢、Φ48mm~Φ52mm的40MnBHH汽车半轴用钢通过了省级新产品鉴定。含铝钢轻钙处理技术应用和热轧带肋钢筋降钒增氮工艺获辽宁省冶金行业科学技术成果奖,达到国内领先水平。棒线材产线根据铁路标准《TBT 3432-2016 高速铁路预制后张法预应力混凝土简支梁》开发了专用螺纹钢HRB400E-TB、HRB400-TB及供中老铁路专用出口钢HRB400ECr;优特钢开发了9SiCr-XG、30CrMnTi、50、Q345C、65Mn、ML40Cr、S45C-Ti、40-HLD、60Si2MnA等新钢种;同时开发了半轴用钢40MnBHH、齿圈用钢33-HLD~50-HLD、汽车转向节用钢40Cr、铁路用钢Q345E、汽车底座用钢Q355C、汽车球笼用钢CF53-ZY、汽车爪极用钢08-HY、汽车轴承55-WZ圆钢、差速壳用钢40Cr、高强度紧固件用钢45-ZT、H08MnA和H10Mn2线材、齿轮钢20CrMnTiH5、叉车门架用钢25MnV-2和20MnSiV、法兰用钢Q355NE、铁路道岔用钢Q355D等个性化需求牌号,为公司进一步拓展国际、国内市场,提高产品市场竞争力打下了坚实的基础。120t转炉底吹系统与炉衬同寿命长寿技术、以石灰石为主要造渣材料炼钢新工艺、整体内装水口在八机八流铸机上的应用技术、热轧带肋钢筋降钒増氮工艺开发通过辽宁省金属学会冶金科技成果鉴定,达到国内先进水平;高炉渣低碳冶炼控制理论与关键技术及其规模化应用获得辽宁省人民政府科学技术进步一等奖。
4、规范运营优势
公司一直坚持“依法治企、规范运作”的经营理念,质量安全、节能环保等方面始终处于行业领先地位,是首批通过国家工信部《钢铁行业规范条件》审核的45家企业之一,是辽宁省首批“两化融合”管理体系贯标试点企业,并通过了工信部“两化融合”评定审核。现有产能、装备水平、产品质量、环境保护、能源消耗和资源综合利用等方面都得到了国家相关部委的认可。
公司秉承“精品立市、诚信如山”的经营理念,全面实施“质量强企”战略,以质取胜,提质降本,坚持走品种质量效益型道路,已形成了优质的产品、完善的服务、卓越的品质和独特的文化。始终坚持“安全第一,预防为主,综合治理”方针,牢固树立“安全为天、生命至上”理念,认真贯彻落实国家、省市有关安全生产的相关要求,全面推进依法治安进程,细化和深耕严细实的安全管理体系,深入开展安全生产标准化和职业健康安全管理体系建设,强化动态管控和专业安全管理,细化隐患排查及专项治理,突出重大及重要危险源管控,扎实开展“双安全月”、“百日安全无事故”等活动,推进自主安全管理,职工的安全素养和设备本质安全化水平不断提升,事故防控能力不断增强。“红线意识”和“底线思维”,“预防为主”“大安全”管理理念深入人心,双重预防机制有效运行。通过了环境管理体系认证和职业健康安全管理体系认证,曾两次荣获全国 “安康杯”竞赛先进单位,一次荣获全省“安康杯”竞赛活动组织工作优秀单位。
公司在节能环保投入和运行上,始终坚持依法合规的原则,秉承“黑色冶金、绿色制造”的节能环保理念,追求“人?钢铁?自然”和谐共生,坚持把提高能源利用效率作为企业提升竞争力的重要手段,把环保达标治理作为企业的生命线工程,以建设一流资源节约型、环境友好型企业为目标,通过近年来大规模系统升级改造,实现了装备大型化、工艺现代化、工序节能化,2018年,以公司为核心的凌钢集团先后被评为省级和国家级“绿色工厂”。2021年上半年,吨钢有组织颗粒物排放量0.46千克,吨钢二氧化硫排放量0.31千克,吨钢耗新水1.45吨。
三、经营情况的讨论与分析
报告期,公司累计产钢270.93万吨,同比降低3.84%;生产铁256.85万吨,同比降低3.38%;商品材268.69万吨,同比降低3.37%。实现营业收入126.06亿元,同比增长36.31%;实现净利润7.66亿元,同比增长404.02%。
报告期,公司坚持稳中求进工作总基调,统筹推进疫情防控和生产经营,坚持稳生产、拓市场、抓创新、降成本、提效益,取得了较好成绩。
一、以斗争精神面向市场落实制度创新推动技术创新战略
深化“研产销用服考核”一体化工业大数据平台建设和应用,深度融合技术创新体系,以制度创新推动技术创新,以技术创新推动产品创新。强化对标管控,以课题攻关的模式推进技术对标。继续保持螺纹钢绝对一线品牌,向高强度、耐腐蚀、耐低温、耐火等功能性方向发展。中宽热带通过实施“个性化定制,柔性化制造”,实现多品种、多规格满足用户需求,建设行业优势品牌。优特钢凭借“细晶低氧”质量优势,为客户提供“量身打造+专业服务”的技术营销,不断开发个性化优特钢产品,打造国内一流优质品牌。坚持线材“普优特相结合”定位,加快开发高市场容量、高附加值的个性化产品。加大中高端钢管研发力度,向大外径、大壁厚、特殊材质方向发展,实现高效品种批量稳定生产。定期召开“研产销用服考核”一体化例会,以市场为导向,着力解决制约公司高质量发展的掣肘问题。建立中高级人才系列制度,大力推动了质量、效率、动力深度变革。
二、以坚定的意志实施强品牌,开发低碳产品战略
加快推进5G应用、人工智能、大数据等管理功能建设,为客户提供“个性化定制、柔性化制造、保姆式服务”的整体材料解决方案,扎实推进产品服务升级。通过极致的质量稳定、技术营销走出去、加快推进二三方认证等措施,有序推动产品定位纵深发展。开展自主研发、校企合作、聘请团队等多种方式,增加高端市场、短缺产品和个性化、协议化产品产量,提高研发投入。通过技术创新提升研发水平,利用终端产品和核心产品优势,延伸产业价值链,实现高端产品“量”的稳步增长和“质”的稳定提升。加大宣传力度,多层面、多维度、全方位、全视角推介产品,对价值客户、价值市场制定针对性的投放策略,促进市场开发,提升品牌价值。
三、以执着的战略定力推进低成本战略
坚持以简单、高效、低成本为原则组织生产。持续推进“原燃料结构优化”、“关键指标攻关”、“两钢融合、钢轧联动”、“产品结构优化”等诸多融优化平台,整合技术、生产、采购、销售、资金、管理等多专业力量,系统协调资源配置,开展行业对标,提升整体效率、解决“硬核”难题,实现系统降本增效。在行业对标、市场对标的双维度基础上,新增“高端价格对标”,全方位价格对标进入“三维立体对标”新维度,以全链条的高效率促进成本进一步降低,主体工
序成本进入行业前四分之一。公司财务费用历史性累计为负数,处于行业较低水平,且与行业平
均比优势进一步扩大。树立全员、全过程降成本意识,将对标覆盖到每个单位、每条产线、每道工序、每个产品和每个岗位。
四、以稳中求进方式推进数字赋能工厂战略
以高质量、低成本和高效率等核心要素为出发点,形成智能制造新模式和新业态,推动智能制造项目开展。成立数字化工作委员会,统筹推进数字化工作稳步实施。整合工作流程、提高工作效率,降低生产成本,提升企业竞争力,加快公司智能制造实施进程,推动BIM建模、互联网、云计算、大数据、人工智能等新一代智能制造技术应用,着力打造大数据中心和炼铁、钢轧、循环经济、经营管理、物流管控、智能决策六个平台,分阶段且持续性的获取智能制造要素,建立、完善、扩展在研发设计、生产制造、物流仓储、订单获取、产品服务等各个环节的智能制造能力,实现无人化及远程应用重大突破,以及全流程过程智能化,构建数字工厂、智能制造、智慧运营于一体的制造体系。
五、以科学的手段实现绿色生态“景区式”工厂战略
加快推进景区式工厂建设,实施老区无组织排放、部分有组织排放源和清洁化运输的综合治理和升级改造。对部分露天矿仓、料场封闭改造并配套建设抑尘设施,散状物料受卸料点进行封闭改造,逐步淘汰不达标运输车辆,对建构筑物、工艺设备、通廊封闭完善,实施异味、噪声治理,全区域进行美化绿化亮化,为职工营造了良好的厂区环境,增强了职工的满意度和舒适感。落实环保优先,筑牢环保底线,增强职工环保意识,不断强化环保设施管控,提升设备维修、检
修水平。加大对作业环境、厂区道路、物料置场等重点区域的监察力度,实现环保检查考核全覆盖。加强对重点环保设施的监测,以实现监测设施全覆盖。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 12,605,743,300.67 | 9,247,858,332.46 | 36.31 |
营业成本 | 11,267,678,369.08 | 8,780,147,043.01 | 28.33 |
销售费用 | 67,203,767.95 | 60,607,625.01 | 10.88 |
管理费用 | 135,901,130.19 | 124,246,657.46 | 9.38 |
财务费用 | -26,632,898.30 | 5,814,478.11 | -558.04 |
研发费用 | 4,173,784.29 | 2,966,312.48 | 40.71 |
经营活动产生的现金流量净额 | -180,901,702.03 | 1,646,745,495.09 | -110.99 |
投资活动产生的现金流量净额 | -83,201,887.65 | -276,604,813.36 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 244,004,343.51 | -283,113,060.39 | 不适用 |
税金及附加 | 89,735,155.22 | 56,486,819.35 | 58.86 |
投资收益 | -34,557,294.08 | -9,090,658.34 | 不适用 |
营业外支出 | 23,764,768.37 | 4,138,998.81 | 474.17 |
所得税费用 | 245,154,347.60 | 56,590,584.00 | 333.21 |
项 目 | 金额(万元) | 占利润总额的比例(%) | |||
报告期 | 上年度 | 报告期 | 上年度 | 增减(%) | |
利润总额 | 101,112.96 | 76,072.19 | |||
营业利润 | 103,341.19 | 81,197.75 | 102.20 | 106.74 | -4.54 |
期间费用 | 18,064.58 | 36,734.26 | 17.87 | 48.29 | -30.42 |
投资收益 | -3,455.73 | -874.75 | -3.42 | -1.15 | -2.27 |
公允价值变动收益 | -73.50 | -147.00 | -0.07 | -0.19 | 0.12 |
信用减值损失 | -118.39 | -131.46 | -0.12 | -0.17 | 0.05 |
资产减值损失 | -11.28 | -3,402.08 | -0.01 | -4.47 | 4.46 |
营业外收支净额 | -2,228.23 | -5,125.55 | -2.20 | -6.74 | 4.54 |
所得税费用 | 24,515.43 | 20,264.87 | 24.25 | 26.64 | -2.39 |
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 4,077,004,339.81 | 22.60 | 3,396,087,100.63 | 21.23 | 20.05 | |
应收款项 | 49,702,317.28 | 0.28 | 38,113,945.83 | 0.24 | 30.40 | (1) |
存货 | 2,125,957,155.31 | 11.78 | 1,960,342,747.87 | 12.26 | 8.45 | |
合同资产 | 5,620,557.54 | 0.03 | 3,866,950.06 | 0.02 | 45.35 | |
长期股权投资 | 8,147,557.02 | 0.05 | 34,936,340.58 | 0.22 | -76.68 | (2) |
固定资产 | 7,198,152,851.32 | 39.89 | 8,238,192,796.12 | 51.50 | -12.62 | |
在建工程 | 436,082,583.99 | 2.42 | 155,830,379.51 | 0.97 | 179.84 | (3) |
使用权资产 | 830,031,512.46 | 4.60 | 不适用 | (4) | ||
短期借款 | 1,298,682,444.86 | 7.20 | 937,500,000.00 | 5.86 | 38.53 | (5) |
合同负债 | 547,561,641.14 | 3.03 | 546,895,416.94 | 3.42 | 0.12 | |
长期借款 | 192,630,868.08 | 1.07 | 169,966,370.98 | 1.06 | 13.33 | |
租赁负债 | 211,217,693.42 | 1.17 | 不适用 | (6) | ||
应收款项融资 | 2,033,526,380.94 | 11.27 | 943,302,935.56 | 5.90 | 115.58 | (7) |
其他应收款 | 53,751,952.96 | 0.30 | 27,643,555.06 | 0.17 | 94.45 | (8) |
其他流动资产 | 34,716,042.75 | 0.19 | 21,435,416.59 | 0.13 | 61.96 | (9) |
应付票据 | 4,326,632,909.43 | 23.98 | 3,337,131,603.63 | 20.86 | 29.65 | (10) |
应交税费 | 40,474,778.87 | 0.22 | 109,740,533.86 | 0.69 | -63.12 | (11) |
应付债券 | 180,821,973.32 | 1.00 | 359,153,875.99 | 2.25 | -49.65 | (12) |
其他权益工具 | 42,854,902.69 | 0.24 | 86,825,369.10 | 0.54 | -50.64 | (12) |
资本公积 | 598,295,763.37 | 3.32 | 451,982,006.82 | 2.83 | 32.37 | (12) |
专项储备 | 65,986,891.90 | 0.37 | 43,573,236.42 | 0.27 | 51.44 | (13) |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
金额单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 2,513,118,786.60 | |
其中:银行承兑汇票保证金 | 1,868,103,583.70 | 保证金 |
信用证保证金 | 45,015,202.90 | 保证金 |
定期存款 | 600,000,000.00 | 存单质押 |
应收款项融资 | 499,095,538.80 | 银行承兑汇票质押 |
存货 | 390,000,000.00 | 质押担保 |
无形资产 | 59,113,283.63 | 抵押担保 |
合计 | 3,461,327,609.03 |
项目名称 | 项目金额 | 项目进度 | 本年度投入金额 | 累计实际投入金额 |
原料场改造工程 | 45,570 | 95.00% | 2,142.40 | 38,429.27 |
中宽带大修改造项目 | 24,099 | 10.91% | 2,628.67 | 2,629.66 |
超低排放改造(一期)工程 | 27,125 | 50.00% | 3,120.99 | 5,446.60 |
1#120t转炉大修改造项目 | 24,392 | 9.42% | 2,297.53 | 2,297.53 |
炼钢产能置换建设项目 | 118,427 | 7.90% | 9,235.41 | 9,350.40 |
合计 | 239,613 | 19,425.00 | 58,153.46 |
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
金额单位:元
序号 | 项目 | 初始投资金额 | 期末账面值 | 期初账面值 | 资金来源 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 |
1 | 股票 | 6,336,825.24 | 13,230,000.00 | 13,965,000.00 | 自有资金 | -735,000.00 | |
2 | 其他 | 32,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 自有资金 | ||
合计 | 38,336,825.24 | 21,230,000.00 | 21,965,000.00 | -735,000.00 |
矿石 | 探明储量 (万吨) | 保有储量 (万吨) | 可采储量 (万吨) | 品位 (%) | 原矿设计产能 (万吨) | 2021年1-6月份实际产能 (万吨) |
铁蛋山 | 3271.63 | 1125.92 | 900.74 | 30.69 | 100 | 64.32 |
黑山 | 1983.42 | 1143.87 | 707.17 | 29.08 | 80 | 37.87 |
边家沟 | 1423.77 | 940.57 | 512.79 | 29.78 | 70 | 0 |
合计 | 6678.82 | 3210.36 | 2120.70 | 29.86 | 250 | 102.19 |
报告期,保国公司完成铁精矿25.88万吨,同比增加0.07%;实现营业收入29,901.30万元,同比增长58.98%;发生期间费用3,065.28万元,同比增加15.96%;实现营业利润7,600.06万元,净利润7,640.23万元,实现扭亏为盈。至2021年6月末,该公司拥有总资产77,192.22万元、净资产35,041.36万元。
保国公司铁精矿销量、价格和成本
2、凌钢股份北票钢管有限公司
公司持有凌钢股份北票钢管有限公司100%股权,该公司成立于2009年9月8日,性质为有限责任公司,注册资本20,000万元,住所为辽宁省北票经济开发区冶金工业园区,法定代表人为王运琪,统一社会信用代码:91211381692686110X。经营范围如下:钢管及副产品生产、经营、开发;经营产品的进出口业务;机械制造及备件加工,机械设备安装、技术研究及新产品开发;钢带、钢板加工;经营本企业生产科研所需原辅材料及副产品;第三产业项目开发;市政公用工程、管道安装工程、保温防腐工程施工;塑料管及管件、热力管及管件、防腐管及管件、保温材料、供热设备制造;密封材料销售。主要产品为焊接钢管和无缝钢管。
报告期,钢管公司面对激烈的市场竞争形势,坚持以销定产,创新营销思路,优化产品结构,提升装备水平,精控各项指标,不断提高生产效率,最大限度地实现产销平衡。报告期,该公司生产钢管3.06万吨,同比降低33.37%;实现营业收入19,277.30万元,同比增长5.55%;实现净利润-446.18万元。至2021年6月末,该公司拥有总资产22,806.45万元、净资产-8,312.76万元。
钢管公司产品销量、价格和成本
3、沈阳凌钢钢材销售有限公司
公司持有沈阳凌钢钢材销售有限公司100%股权,该公司成立于2001年4月2日,性质为有限责任公司,注册资本1,000万元,住所为沈阳市和平区和平北大街108号,法定代表人为林达
智,统一社会信用代码:91210102702073925K,经营范围如下:金属材料,建筑材料批发及零售。报告期,该公司实现营业收入20,706.59万元,同比增长17.23%;实现净利润105.87万元,同比扭亏为盈。至2021年6月末,该公司拥有总资产2,685.32万元、净资产1,521.55万元。
4、凌钢(大连)钢材经销有限公司
公司持有凌钢(大连)钢材经销有限公司100%股权,该公司成立于1989年9月12日,性质为有限责任公司,注册资本为1,000万元,住所地为辽宁省大连经济技术开发区五彩城B区9栋7号,法定代表人为林达智,统一社会信用代码:91210213118393495U,经营范围如下:为主办单位提供生产用原材料,销售主办单位产品。报告期,该公司实现营业收入39,067.18万元,同比增长31.95%;实现净利润503.77万元,同比增长160倍。至2021年6月末,该公司拥有总资产7,032.05万元、净资产109.97万元。
5、凌钢锦州钢材经销有限公司
公司持有凌钢锦州钢材经销有限公司100%股权,该公司成立于2007年10月12日,性质为有限责任公司,注册资本为3,000万元,住所为辽宁省锦州经济技术开发区锦港大街,法定代表人为林达智,统一社会信用代码:912107002421554511,经营范围如下:钢材、建筑材料销售。根据公司第七届董事会第二十八次会议决议,2021年6月7日,公司完成了该公司的注销工作。
6、北京凌钢物资供销有限公司
公司持有北京凌钢物资供销有限公司100%股权,该公司成立于2000年9月21日,性质为有限责任公司,注册资本为3,000万元,公司住所为北京市海淀区黑泉路8号1幢7层101-35,101-36号,法定代表人为林达智,统一社会信用代码:911101088020169520,经营范围如下:销售金属材料、建筑材料(不得从事实体店铺经营)、金属矿石、非金属矿石、日用杂货、计算机及辅助设备、机械设备、家用电器、承办展览展示活动;经济贸易咨询;技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。报告期,该公司实现营业收入37,319.01万元,同比增长33.61%;实现净利润340.88万元,同比增长281.30%。至2021年6月末,该公司拥有总资产6,730.83万元、净资产3,869.47万元。
7、朝阳天翼新城镇建设发展有限公司
公司持有朝阳天翼新城镇建设发展有限公司100%股权,该公司成立于2013年8月20日,性质为有限责任公司,注册资本:1亿元人民币,公司住所为朝阳市龙城区长江路五段74号,法定代表人为张立新,统一社会信用代码:91211303076253004X,经营范围如下:房屋租赁;房屋工程设计;旧楼拆迁;道路与土方工程施工;室内装修;冷气工程及管道安装;物业管理。报告期未产生营业收入。至2021年6月末,该公司拥有总资产23,173.83万元、净资产23,162.83万元。
8、凌源钢铁国际贸易有限公司
公司持有凌源钢铁国际贸易有限公司100%股权,该公司成立于2014年4月11日,性质为有限责任公司,注册资本为10亿元,公司住所为辽宁省朝阳市双塔区金沟村11C号三层,法定代表人为马育民,统一社会信用代码:91211302097019057F,经营范围如下:冶金产品及副产品、矿产品、煤炭、合金、金属材料、电工电料、电线电缆、建筑材料、耐火材料、机电设备、仪器仪表、化工产品(不含监控、易制毒、危险化学品)的采购、销售;道路普通货物运输;普通货物仓储;煤焦油、粗苯、氧(压缩的液化的)、氮(压缩的液化的)、氩(压缩的液化的)、氢气零售;技术咨询及技术交流服务;经营和代理各类商品及技术的进出口业务。
报告期,该公司深入贯彻公司工作会议精神,立足公司“‘以低成本战略为支撑,以制度创新推动技术创新,强品牌’的现代钢铁企业管理和治理模式”新发展阶段,认真落实董事长、总经理工作指示,围绕“创效、创新”工作重点,有序推进“研产销用服考核”一体化建设,构建全方位价格对标,开展双向负面考核,有效促进了销售价格的提升;以坚定的意志,系统推进强品牌工作;持续贯彻“低库存”常态化,防控经营风险;深入贯彻落实公司低成本战略,依法合规实施性价比采购,拓宽了采购渠道,提高了采购质量;统筹实施系统挖潜,量化指标,挖潜创效超计划完成半年度目标任务。报告期,该公司实现营业收入1,391,599.19万元,同比增长86.83%;发生期间费用-1,185.07万元,同比减少206.30%;实现营业利润9,742.19万元,同比增长181.27%;实现净利润7,299.84万元,同比增长179.87%。至2021年6月末,该公司拥有总资产271,888.72万元、净资产157,871.46万元。
9、凌钢(山东)特钢销售有限公司
公司持有凌钢(山东)特钢销售有限公司100%股权,该公司成立于2019 年 9 月 19 日,性质为有限责任公司,注册资本为3,500万元,公司住所为山东省济南市历下区燕子山路15号409室,法定代表人为林达智,统一社会信用代码为91370102MA3QL76G96,经营范围为钢材、建材的销售。报告期,该公司实现营业收入33,630.58万元,同比增长35.65%;实现净利润260.71万元,同比扭亏为盈。至2021年6月末,该公司拥有总资产10,406.52万元、净资产3,908.67万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险:报告期,钢材价格和铁矿石等大宗原燃材料价格大幅上涨,不确定因素增多,公司面临较大的市场波动风险。
对策:稳步有序推进生产经营,统筹抓好自有矿山生产经营。优化产品品种,动态调整产线结构,守住底线,精细化管控,以全链条的高产高效促进成本进一步降低;深入市场调研,持续对标对表,创新商业模式和营销模式,明确市场定位,优化销售区域,优化销售渠道和客户群体,加快推进“研产销服用考核”一体化平台建设,提升产品定位,提高产品附加值,增加盈利空间。
2、政策风险:“十四五”期间,钢铁行业将面临从碳排放强度的“相对约束”到碳排放总量的“绝对约束”,同时还可能面临更多来自“碳经济”的国际挑战,加快低碳转型势在必行,国家环保治理持续加强,公司面临较大的宏观政策调整风险。
对策:一是密切关注国家产业政策,加快超低排放改造和装备升级改造步伐,严格按照时间节点完成超低排放改造和装备升级;强化环保制度执行与落实,强化环保设施运行管理与维护,加大对厂内无组织排放治理,守住环保底线,确保达标排放。
3、财务风险:钢铁行业资产负债率仍然偏高,钢铁企业仍被金融机构列为“两高一剩”严控贷款规模的企业,公司受所处区域影响较大,融资难、融资贵的问题仍然存在,以及公司与控股股东凌钢集团之间关联互保金额较大且公司为凌钢集团提供的担保余额大于凌钢集团为公司提供的担保余额,如凌钢集团不能及时、足额偿还公司作为担保方的相关债务,公司存在被债权人要求履行担保责任的风险。
对策:继续积极拓展融资渠道,提高直接融资的比例,不断优化资金结构,提高资金保障能力;继续实施低库存战略,减少资金占用,提高资金运转效率,降低资金成本;督促凌钢集团在不影响上市公司控制权和经营发展的前提下,采取各项措施逐步降低自身负债,减少对外担保,进一步降低风险;持续关注为凌钢集团提供担保的资金使用情况,若出现违规使用担保资金等情形,公司将及时采取相关措施保障自身利益。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年4月23日 | http://www.sse.com.cn | 2021年4月24日 | 详见《凌源钢铁股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》(公告临2021-022) |
2020年年度股东大会 | 2021年5月20日 | http://www.sse.com.cn | 2021年5月21日 | 详见《凌源钢铁股份有限公司2020年年度股东大会决议公 |
告》(公告临2021-035)
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | |
每10股派息数(元)(含税) | |
每10股转增数(股) | |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
氮氧化物10,937.120吨。报告期,公司产钢270.9294万吨、产铁256.8492万吨、产钢材271.5315万吨,污染物排放量为烟尘305.925吨、粉尘2,822.544吨、二氧化硫846.816吨、氮氧化物1,675.863吨,各污染物排放总量全部满足排污许可总量要求。报告期内吨钢有组织颗粒物排放量0.46千克,吨钢二氧化硫排放量0.31千克,吨钢氮氧化物0.62千克,废水零排放。
①企业基本信息及主要污染物排放情况
表1、主要污染物排放情况 | |||||
规模及主要产品 | 主要产品:报告期产钢270.9294万吨,铁256.8492万吨,材271.5315万吨。 | ||||
主要污染物 | |||||
凌钢股份 | 污染物名称 | 排放总量(吨) | 执行标准(mg/m3) | 是否达标 排放 | |
烟尘 | 305.925 | 10/15/40 | 是 | ||
粉尘 | 2822.544 | 10/15/20/30/50 | 是 | ||
二氧化硫 | 846.816 | 35/100/150/180 | 是 | ||
氮氧化物 | 1675.863 | 50/300 | 是 |
表2、主要污染物种类、排放源数量及排放情况 | |||||||||||
单位 | 主体设备 | 污染物种类 | 名称 | 排放 方式 | 环保处理设施(套) | 排放口 数量 | 执行标准(mg/m3) | 平均排放 浓度 | 运行情况 | 达标 情况 | |
凌钢股份 | 球团 | 回转窑焙烧 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 1 | 1 | 40 | 16.3 | 正常 | 达标 |
二氧化硫 | 180 | 80.8 | |||||||||
氮氧化物 | 300 | 133.9 | |||||||||
回转窑原料 | 废气 | 粉尘 | 间歇 | 3 | 3 | 20 | 9.4 | 正常 | 达标 | ||
烧结 | 机头 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 3 | 3 | 40/10 | 11.7/2.5 | 正常 | 达标 | |
二氧化硫 | 180/35 | 60.4/9.4 | |||||||||
氮氧化物 | 300/50 | 167.3/38.4 | |||||||||
机尾 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 3 | 3 | 20/10 | 7.7/2.8 | 正常 | 达标 | ||
配料混料等 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 8 | 7 | 20/10 | 13.9/8.6 | 正常 | 达标 | ||
高炉 | 出铁场 | 废气 | 粉尘 | 间歇 | 5 | 5 | 15 | 5.0 | 正常 | 达标 | |
矿槽 | 废气 | 粉尘 | 间歇 | 5 | 5 | 10 | 4.6 | 正常 | 达标 | ||
喷煤 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 5 | 5 | 10 | 8.4 | 正常 | 达标 | ||
原料转运 | 废气 | 粉尘 | 间歇 | 17 | 17 | 10 | 8.5 | 正常 | 达标 | ||
热风炉 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 0 | 5 | 15 | 14.2 | 正常 | 达标 | ||
二氧化硫 | 100 | 78.0 | |||||||||
氮氧化物 | 300 | 49.4 | |||||||||
冲渣 | 废水 | SS | 连续 | 5 | 0 | 回用 | 正常 | 达标 | |||
转炉 | 二次烟气及铁水预处理 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 7 | 7 | 15 | 4.7 | 正常 | 达标 | |
转炉一次烟气 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 6 | 6 | 50 | 25.3 | 正常 | 达标 | ||
转炉三次烟气 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 1 | 1 | 15 | 14.4 | 正常 | 达标 | ||
混铁、铸铁及大块切割 | 废气 | 粉尘 | 间歇 | 2 | 2 | 15 | 12.0 | 正常 | 达标 | ||
精炼除尘、 | 废气 | 粉尘 | 连续 | 3 | 3 | 15 | 9.7 | 正常 | 达标 |
地下料仓 | |||||||||||
连铸 | 废水 | SS,油、COD | 连续 | 3 | 0 | —— | 回用 | 正常 | 达标 | ||
白灰窑 | 焙烧 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 2 | 2 | 30 | 27.3 | 正常 | 达标 | |
原料及成品 | 废气 | 粉尘 | 间歇 | 13 | 13 | 15 | 10.4 | 正常 | 达标 | ||
轧钢 | 加热炉 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 0 | 7 | 15 | 11.9 | 正常 | 达标 | |
二氧化硫 | 150 | 67.1 | |||||||||
氮氧化物 | 300 | 99.7 | |||||||||
废水处理 | 废水 | 油、COD、氨氮、SS | 连续 | 7 | 0 | —— | 回用 | 正常 | 达标 | ||
公司污水处理厂 | 废水 | 油、COD,氨氮、SS | 连续 | 1 | 0 | —— | 回用 | 正常 | 达标 | ||
保国铁矿 | 燃煤锅炉 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 3 | 2 | 80 | 38.3 | 正常 | 达标 | |
二氧化硫 | 400 | 141.8 | 正常 | 达标 | |||||||
氮氧化物 | 400 | 170.7 | 正常 | 达标 | |||||||
废水处理 | 废水 | 油、COD,氨氮、SS | 连续 | 5 | 5 | —— | 回用 | 正常 | 达标 | ||
钢管公司 | 天燃气锅炉 | 废气 | 烟尘 | 连续 | 0 | 2 | 20 | 7.7 | 正常 | 达标 | |
二氧化硫 | 50 | <1 | 正常 | 达标 | |||||||
氮氧化物 | 150 | 22.2 | 正常 | 达标 | |||||||
废水处理 | 废水 | 氨氮,COD | 连续 | 1 | 1 | —— | —— | 正常 | 达标 |
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
①危险废物管理与处置情况
公司制定了完善的危险废物管理制度,严格规范了危险废物储存和转移程序。危险废物主要是废油和废铅电池。报告期内废油及废油含物产生量108.14吨,报废铅蓄电池产生量29.1吨,报废化学药品2.26吨,全部按国家相关要求委托有处置资质的单位处置。
②环保税缴纳执行情况
报告期,公司严格按国家相关规范要求核算各工序污染物实际排放量,并根据实际排放总量核算环保税。报告期公司及子公司环保税为733.17万元。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期,公司重点排污单位之外的子公司未发生重大环保事故。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
①圆满完成了省市下达的各项节能环保工作部署,积极响应并配合省市重污染天气预警减排措施实施。
②污水全部采用世界领先的超滤反渗透技术,实现废水零排放。
③钢渣全部综合利用,实现了零排放,消除了外排造成的环境污染。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
①高炉系统通过优化原、燃料结构,加强高炉操作,综合焦比比计划降低0.2kg,减少外购煤粉,实现降碳。
②优化转炉操作,降低铁耗,提高废钢比,报告期吨钢铁耗比计划降低11.8kg,实现结构降碳。
③通过动态调整煤气平衡、提高余热余能发电量和开展小改小革、降低设备空耗、降低工序电耗等措施,助力电力行业降碳。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司按照国家、省、市关于巩固脱贫攻坚成果,全面向乡村振兴转变的要求,先后两次派驻村第一书记5名,乡长助理1名,帮助驻地提升党建基础工作,推动精准扶贫,发展集体经济,提升驻村治理水平,全方位助力乡村振兴,积极履行企业社会责任。
1、公司高度重视脱贫攻坚成果巩固和乡村振兴工作,大力支持派出到乡村工作的人员,严格要求派出人员发挥作用。
2、公司要求驻村工作队和结对帮扶干部跟踪掌握脱贫人员情况,对公司投资建设的扶贫产业项目严格管控,确保扶贫项目资产保值增值,实现利润最大化,以保障脱贫攻坚成果。
3、报告期,公司组织劳模人员捐资在春节前走访慰问了帮扶村部分脱贫户,驻村工作队联系公益组织“芒果V基金”对村部分脱贫人员给予帮扶,在巩固脱贫攻坚成果的同时持续关注易返贫户情况。
下一步,公司将按照国家、省、市要求积极巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴工作,发挥企业优势,完成应尽的工作和义务。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 凌源钢铁集团有限责任公司 | 1、本公司以及受本公司控制的任何其他子公司将不从事任何在商业上与凌钢股份有直接竞争的业务或活动。2、对于本公司计划发展的业务或任何其他可能与凌钢股份的主营业务构成同业竞争的项目,凌钢股份有优先选择权,除非法律法规另有规定。3、本公司及受本公司控制的任何其他子公司与凌钢股份的任何交易,将根据双方之间的协议或依据公平原则进行。4、本公司现时不存在,今后也将不生产、开发任何与凌钢股份主营产品构成直接竞争的类同产品。若本公司及其控股子公司违反本承诺函的任何一项承诺,本公司将补偿凌钢股份因此遭受的一切直接和间接的损失。 | 2019年5月13日、作为公司控股股东期间 | 是 | 是 | ||
解决关联交易 | 凌源钢铁集团有限责任公司 | 1、本公司将尽量避免本公司以及本公司实际控制的其他企业与凌钢股份之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,本公司及本公司实际控制的其他企业将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本公司将严格遵守相关法律、行政法规、规范性文件及凌钢股份公司章程中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照凌钢股份关联交易决策程序进行,并及时对关联交易事项进行信息披露。3、本公司保证不会利用关联交易转移凌钢股份利润,不会通过影响凌钢股份的经营决策来损害凌钢股份及其他股东的合法权益。4、如本公司违反上述承诺与凌钢股份进行交易而对凌钢股份或其股东造成损失的,本公司将无条件赔偿凌钢股份或其股东因此受到的相应损失。5、本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 | 2019年5月13日、作为公司控股股东期间 | 是 | 是 | |||
其他 | 凌源钢铁集团有限责任公司 | 1、不会越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益。本公司承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺,若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2、自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | 2019年4月1日、本次公开发行可转换公司债券实施完毕 | 是 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年4月28日,公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于2021年度日常关联交易的议案》,2021年5月20日,公司2020年年度股东大会批准通过《关于2021年度日常关联交易的议案》。 | 详见2021年4月30日及2021年5月21日在《中国证券报》、《证券时报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《凌源钢铁股份有限公司2021年度日常关联交易公告》(临2020-027)和《凌源钢铁股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(临2021-035)。 |
2019年第五次临时股东大会审议通过。详见2019年12月10日及2019年12月26日在《中国证券报》、《证券时报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于签订互保协议暨关联交易的公告》(临2019-088)和《凌源钢铁股份有限公司2019年第五次临时股东大会决议公告》(临2019-094))。
2020年8月25日,公司第七届董事会第三十九次会议审议通过了《关于与凌源钢铁集团有限责任公司签订<相互担保协议之补充协议>的议案》,2020年9月10日经公司2020年第二次临时股东大会审议通过。详见2020年8月26日及2020年9月11日在《中国证券报》、《证券时报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于签订<相互担保协议之补充协议>暨关联交易的公告》(临 2020-073)和《凌钢股份2020年第二次临时股东大会决议公告》(临 2020-082)
报告期,公司根据《相互担保协议》约定,为控股股东凌钢集团提供担保的进展情况,详见2021年2月20日、3月26日、3月30日、4月9日、6月11日、6月22日及8月24日在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊登的《关于为控股股东提供担保的进展公告》(临2021-006、007、008、017、041、042、052)和5月25日刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于继续开展资产池业务暨为控股股东提供担保的进展公告》(临2021-036)。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 铁精矿 | 市场价 | 1,081.84 | 1,038,562,400.00 | 28.06 | 预付货款,月底结算 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 焦炭 | 市场价 | 2,599.81 | 775,110,466.72 | 25.73 | 预付货款,月底结算 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 废钢 | 市场价 | 3,150.62 | 781,924,077.19 | 99.99 | 预付货款,月底结算 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 电 | 市场价 | 0.51 | 588,971,478.94 | 95.72 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 加压高炉煤气 | 协议价 | 0.08 | 75,903,366.16 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 循环水 | 协议价 | 1.25 | 53,033,470.00 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 接受劳务 | 修理费 | 协议价 | 46,544,943.00 | 15.49 | 按月结算,即时付款 | |||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 空压风 | 协议价 | 0.10 | 41,750,921.50 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 加压焦炉煤气 | 协议价 | 0.40 | 38,373,924.80 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 净水 | 市场价 | 7.00 | 24,128,706.00 | 99.61 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 购买商品 | 蒸汽 | 协议价 | 38.80 | 20,278,820.00 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 销售商品 | 高炉煤气 | 协议价 | 0.05 | 157,764,400.85 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 销售商品 | 蒸汽 | 协议价 | 32.41 | 54,844,630.00 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 销售商品 | 转炉煤气 | 协议价 | 0.06 | 22,896,304.08 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢集团 | 控股股东 | 销售商品 | TRT电 | 市场价 | 0.30 | 24,595,115.70 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
凌钢运输 | 股东的子公司 | 接受劳务 | 运输服务 | 协议价 | 3.60 | 31,277,563.20 | 100.00 | 按月结算,即时付款 | ||
合计 | / | / | 3,775,960,588.14 | / | / | / | ||||
大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
关联交易的说明 | 本公司是1993年由凌源钢铁公司(现改制为凌源钢铁集团有限责任公司) |
以其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此,本公司从成立之日起,就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。其后,公司虽然通过多次收购凌钢集团公司资产等方式减少关联交易,但焦炭和风水电汽等辅助系统仍集中在凌钢集团公司,这方面的关联交易仍将延续下去。
上述关联交易不影响公司独立性。本公司独立拥有"菱圆"、“凌钢”、"华凌"和“益源”牌商标,拥有独立的产供销系统,人员、财务独立。
报告期,公司生产所需的焦炭及风水电汽等继续由凌钢集团提供。对于公司生产所必须发生的关联交易,公司与凌钢集团签署有长期的《综合服务协议》等以保证生产经营的正常运行。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 10,000.00 | 2020-10-27 | 2020-10-27 | 2023-10-21 | 连带责任担保 | 1年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 8,000.00 | 2020-10-22 | 2020-10-22 | 2023-10-15 | 连带责任担保 | 1年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 7,000.00 | 2020-11-05 | 2020-11-05 | 2023-11-04 | 连带责任担保 | 1年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份、保国公司 | 公司本部 | 凌钢集团 | 70,000.00 | 2020-09-22 | 2020-09-22 | 2022-09-21 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 保国公司采矿权、公司持有的保国公司股权 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 6,547.80 | 2021-04-28 | 2021-04-28 | 2026-04-19 | 连带责任担保 | 3年期融资租赁贷款,担保余额为1,765.61万元。 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 18,000.00 | 2020-12-03 | 2020-12-03 | 2021-10-16 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 定期存单 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 10,000.00 | 2021-06-10 | 2021-06-10 | 2021-11-13 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 定期存单 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 10,000.00 | 2021-02-19 | 2021-02-19 | 2021-08-19 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 定期存单 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 40,000.00 | 2020-08-27 | 2020-08-27 | 2023-08-26 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票和国内信用证 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 13,000.00 | 2021-04-07 | 2021-04-07 | 2026-04-06 | 连带责任担保 | 2年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 63,000.00 | 2021-03-24 | 2021-03-24 | 2024-09-23 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 存货 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 17,000.00 | 2019-09-26 | 2019-09-26 | 2025-09-26 | 连带责任担保 | 3年期融资 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 |
租赁贷款,担保余额为7,372.01万元。 | |||||||||||||||
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 3,000.00 | 2019-10-12 | 2019-10-12 | 2024-10-12 | 连带责任担保 | 3年期融资租赁贷款,担保余额为1,557.21万元。 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 26,400.00 | 2021-06-21 | 2021-06-21 | 2024-06-21 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
国贸公司 | 全资子公司 | 凌钢集团 | 30,000.00 | 2021-03-26 | 2021-03-26 | 2025-03-25 | 连带责任担保 | 1年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 100,000.00 | 2021-05-21 | 2021-05-21 | 2022-05-20 | 连带责任担保 | 1年期以内银行承兑汇票 | 银行承兑汇票 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢集团 | 28,600.00 | 2021-06-21 | 2021-06-21 | 2025-06-21 | 连带责任担保 | 1年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 控股股东 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢热电 | 9,000.00 | 2021-05-20 | 2021-05-20 | 2024-05-20 | 连带责任担保 | 1年期流动资金贷款 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 股东的子公司 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢热电 | 8,500.00 | 2019-09-26 | 2019-09-26 | 2025-09-26 | 连带责任担保 | 3年期融资租赁贷款,担保余额为3,686万元。 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 股东的子公司 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢热电 | 1,500.00 | 2019-10-12 | 2019-10-12 | 2024-10-12 | 连带责任担保 | 3年期融资租赁贷款,担保余额为778.6万元。 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 股东的子公司 | |
凌钢股份 | 公司本部 | 凌钢热电 | 30,000.00 | 2019-03-06 | 2019-03-06 | 2024-01-06 | 连带责任担保 | 3年期融资租赁贷款,担保余额为7,966.16万元。 | 无 | 否 | 否 | 否 | 是 | 股东的子公司 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 509,547.80 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 385,581.50 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 40,000.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 19,950.00 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) |
担保总额(A+B) | 405,531.50 | ||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 49.00 | ||||
其中: | |||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 385,581.50 | ||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 385,581.50 | ||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | ||||
担保情况说明 | |||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、2020年8月25日,公司第七届董事会第三十九次会议审议通过了《关于公司面向专业投资者公开发行公司债券的议案》,详见2020年8月26日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司第七届董事会第三十九次会议决议公告》(临2020-070);2020年9月10日,公司2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司面向专业投资者公开发行公司债券的议案》;公司于2020年10月14日收到上海证券交易所《关于凌源钢铁股份有限公司面向专业投资者公开发行公司债券并上市申请文件的审核反馈意见》;公司已于2020年10月27日回复。目前,发行公司债券的相关材料仍在审核中。
2、2021年1月19日至28日期间,公司控股股东凌钢集团将其持有的15,135.8万元公司可转换公司债券全部转换成公司股票,共计转股55,039,270股,转股后凌钢集团的持股比例升至
35.84%,较转股前增加1.27个百分点,详见2021年1月21日、26日、30日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于控股股东持有“凌钢转债”数量变动比例达到10%的公告》(临2021-002、003)和《凌源钢铁股份有限公司关于控股股东因公司可转债转股引起持股比例增加的权益变动提示性公告》(临2021-004)。
3、2021年2月9日,根据《辽宁省划转部分国有资本充实社保基金工作实施方案》(辽政发[2020]122号)和辽宁省财政厅、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会、辽宁省人力资源和社会保障厅《关于划转朝阳市部分国有资本充实社保基金有关事项的通知》(辽财资[2020]367号)要求,朝阳市国资委将其持有的凌钢集团国有股权(国家资本)的10%一次性划转至辽宁省财政厅,由辽宁省财政厅代辽宁省人民政府持有,委托辽宁金融控股集团有限公司专户管理。本次国有股权划转前,朝阳市国资委持有凌钢集团100%股权,本次国有股权划转后,朝阳市国资委和辽宁省财政厅分别持有凌钢集团90%股权和10%股权,本次国有股权划转未导致公司控股股东、实际控制人发生变更,凌钢集团仍为公司控股股东,朝阳市国资委仍为公司实际控制人,详见2021年2月18日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于控股股东部分国有股权划转的公告》(临2021-005)。
4、2021年4月7日,公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于对外捐赠的议案》,详见2021年4月8日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司对外捐赠的公告》(临2021-014);4月23日,公司召开2021年第一次临时股东大会审议通过了该议案,详见2021年4月24日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司2021年第一次临时股东决议公告》(临2021-022)。
5、2021年4月9日,公司持股5%以上股东天津泰悦投资管理有限公司将其持有的14,900万股公司股票质押给国金证券股份有限公司,占其所持公司股份的25.47%,占质押时公司总股本的5.27%,详见2021年4月13日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司股份质押公告》(临2021-019)。2021年4月16日,该股东将其持有的22,000万股公司股票转入国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户中,开展融资融券业务,该部分股份所有权未发生转移,详见2021年4月17日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于股东开展融资融券业务的公告》(临2021-020)。2021年7月1日,该
公司将其持有的6,230万股公司股票质押给国金证券股份有限公司,占其所持公司股份的10.65%,占质押时公司总股本的2.18%,详见2021年7月2日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司股份质押公告》(临2021-045)。
6、2021年6月1日,公司收到了朝阳凌源经济开发区行政审批服务局出具的《关于<凌源钢铁股份有限公司炼钢产能置换建设项目>项目备案证明》(朝凌开审备案[2021]16号),详见2021年6月3日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于炼钢产能置换建设项目进展的公告》(临2021-037)。
7、2021年6月9日,公司持股5%以上股东宏运(深圳)资本有限公司将质押给东吴证券股份有限公司的公司无限售条件流通股180,209,475股公司股票办理了质押展期,详见2021年6月10日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于股东股票质押展期的公告》(临2021-040)。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 2,771,114,723 | 100 | 81,010,515 | 81,010,515 | 2,852,125,238 | 100 | |||
1、人民币普通股 | 2,771,114,723 | 100 | 81,010,515 | 81,010,515 | 2,852,125,238 | 100 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 2,771,114,723 | 100 | 81,010,515 | 81,010,515 | 2,852,125,238 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2020年4月13日,公司公开发行440万张可转换公司债券,债券简称“凌钢转债”,根据有关规定和《凌源钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,公司本次发行的“凌钢转债”自2020年10月19日起可转换为公司股份。截至2021年6月30日,“凌钢转债”转股金额为222,868,000元,因转股形成的股份数量为81,042,495股,占“凌钢转债”转股前公司已发行股份总额的2.9246%。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期后至2021年8月28日期间,公司发行的可转换公司债券共计转股3,343股,转股后的总股本为2,852,128,581股,对本期每股收益、每股净资产无重大影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 56,802 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
凌源钢铁集团有限责任公司 | 55,039,270 | 1,012,999,876 | 35.52 | 质押 | 464,112,000 | 国家 | |
天津泰悦投资管理有限公司 | 3,972,200 | 584,970,399 | 20.51 | 质押 | 211,300,000 | 境内非国有法人 | |
九江萍钢钢铁有限公司 | 311,179,639 | 10.91 | 无 | 境内非国有法人 | |||
宏运(深圳)资本有限公司 | 180,209,475 | 6.32 | 质押 | 180,209,475 | 境内非国有法人 | ||
陈想苟 | 19,900,000 | 19,900,000 | 0.70 | 无 | 境内自然人 | ||
张素芬 | 19,560,000 | 19,560,000 | 0.69 | 无 | 境内自然人 | ||
邓秀英 | 18,060,000 | 18,060,000 | 0.63 | 无 | 境内自然人 | ||
赵冬缘 | 12,811,800 | 14,293,720 | 0.50 | 无 | 境内自然人 | ||
夏重阳 | 8,980,000 | 8,980,000 | 0.31 | 无 | 境内自然人 |
黎启坤 | 4,437,093 | 7,713,153 | 0.27 | 无 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
凌源钢铁集团有限责任公司 | 1,012,999,876 | 人民币普通股 | 1,012,999,876 | |||||
天津泰悦投资管理有限公司 | 584,970,399 | 人民币普通股 | 584,970,399 | |||||
九江萍钢钢铁有限公司 | 311,179,639 | 人民币普通股 | 311,179,639 | |||||
宏运(深圳)资本有限公司 | 180,209,475 | 人民币普通股 | 180,209,475 | |||||
陈想苟 | 19,900,000 | 人民币普通股 | 19,900,000 | |||||
张素芬 | 19,560,000 | 人民币普通股 | 19,560,000 | |||||
邓秀英 | 18,060,000 | 人民币普通股 | 18,060,000 | |||||
赵冬缘 | 14,293,720 | 人民币普通股 | 14,293,720 | |||||
夏重阳 | 8,980,000 | 人民币普通股 | 8,980,000 | |||||
黎启坤 | 7,713,153 | 人民币普通股 | 7,713,153 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 公司前十名股东中前四名股东无委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况,未知其他股东的委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司第一大股东凌钢集团与其他股东之间不存在关联关系和一致行动人情况,除前述情况外,未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 |
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]204号文核准,公司于2020年4月13日公开发行了440万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额44,000万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2020]121号文同意,公司44,000万元可转换公司债券于2020年5月13日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“凌钢转债”,债券代码“110070”。“凌钢转债”于2020年10月19日开始进入转股期。具体情况详见公司分别于2020年4月9日、2020年4月17日、2020年5月9日、2020年10月13日在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所披露的《凌源钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》、《凌源钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券发行结果公告》、《凌源钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券上市公告书》和《凌源钢铁股份有限公司关于“凌钢转债”开始转股的公告》。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 | 凌源钢铁股份有限公司可转换公司债券 | |
期末转债持有人数 | 10,096 | |
本公司转债的担保人 | 无 | |
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 无 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
中国农业银行股份有限公司-富国可转换债券证券投资基金 | 10,000,000 | 4.61 |
中国建设银行股份有限公司-国泰双利债券证券投资基金 | 8,121,000 | 3.74 |
华夏基金延年益寿4号固定收益型养老金产品-中国农业银行股份有限公司 | 7,317,000 | 3.37 |
国元证券-浦发银行-国元元赢3号债券分级集合资产管理计划 | 5,469,000 | 2.52 |
海南希瓦私募基金管理有限责任公司-希瓦散夜股债平衡1号私募证券投资基金 | 5,000,000 | 2.30 |
中国建设银行股份有限公司-华商信用增强债券型证券投资基金 | 4,636,000 | 2.14 |
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资176号私募证券投资基金 | 3,700,000 | 1.70 |
深圳快快中融资产管理有限公司 | 3,520,000 | 1.62 |
九坤投资(北京)有限公司-九坤稳盈1号私募投资基金 | 3,500,000 | 1.61 |
张金山 | 3,477,000 | 1.60 |
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
凌源钢铁股份有限公司可转换公司债券 | 439,912,000 | -222,780,000 | 217,132,000 |
可转换公司债券名称 | 凌源钢铁股份有限公司可转换公司债券 |
报告期转股额(元) | 222,780,000 |
报告期转股数(股) | 81,010,515 |
累计转股数(股) | 81,042,495 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 2.9246 |
尚未转股额(元) | 217,132,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 49.3482 |
可转换公司债券名称 | 凌源钢铁股份有限公司可转换公司债券 | |||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 |
2020年6月5日 | 2.75 | 2020年6月1日 | 《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 | 因公司实施2019年度利润分配方案,凌钢转债的转股价格由2.80元/股调整为2.75元/股。 |
截止本报告期末最新转股价格 | 2.75 |
(七)转债其他情况说明
公司发行的可转换公司债券“凌钢转债”于2020年10月19日进入转股期。因公司实施2020年度利润分配方案,2021年7月15日“凌钢转债”的转股价格由2.75元/股调整为2.69元/股。
控股股东凌钢集团所持“凌钢转债”转股情况详见第六节“十二、其他重大事项的说明”。
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 凌源钢铁股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 4,077,004,339.81 | 3,396,087,100.63 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 49,702,317.28 | 38,113,945.83 |
应收款项融资 | 七、6 | 2,033,526,380.94 | 943,302,935.56 |
预付款项 | 七、7 | 337,003,649.01 | 281,365,541.38 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 53,751,952.96 | 27,643,555.06 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 2,125,957,155.31 | 1,960,342,747.87 |
合同资产 | 七、10 | 5,620,557.54 | 3,866,950.06 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 34,716,042.75 | 21,435,416.59 |
流动资产合计 | 8,717,282,395.60 | 6,672,158,192.98 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 8,147,557.02 | 34,936,340.58 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 七、19 | 21,230,000.00 | 21,965,000.00 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 7,198,152,851.32 | 8,238,192,796.12 |
在建工程 | 七、22 | 436,082,583.99 | 155,830,379.51 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 七、25 | 830,031,512.46 | |
无形资产 | 七、26 | 522,000,254.79 | 522,841,810.42 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 七、30 | 55,375,917.64 | 61,819,215.72 |
其他非流动资产 | 七、31 | 255,255,268.00 | 288,200,000.00 |
非流动资产合计 | 9,326,275,945.22 | 9,323,785,542.35 | |
资产总计 | 18,043,558,340.82 | 15,995,943,735.33 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 1,298,682,444.86 | 937,500,000.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 4,326,632,909.43 | 3,337,131,603.63 |
应付账款 | 七、36 | 1,353,296,223.30 | 1,411,921,468.60 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 547,561,641.14 | 546,895,416.94 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 19,309,569.72 | 16,746,743.95 |
应交税费 | 七、40 | 40,474,778.87 | 109,740,533.86 |
其他应付款 | 七、41 | 179,734,115.36 | 173,688,139.68 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 272,360,071.85 | 214,829,597.64 |
其他流动负债 | 七、44 | 70,950,754.13 | 70,804,490.93 |
流动负债合计 | 8,109,002,508.66 | 6,819,257,995.23 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 192,630,868.08 | 169,966,370.98 |
应付债券 | 七、46 | 180,821,973.32 | 359,153,875.99 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 211,217,693.42 | |
长期应付款 | 七、48 | 271,785,189.75 | |
长期应付职工薪酬 | 七、49 | 9,193,484.59 | 15,284,236.25 |
预计负债 | 七、50 | 7,005,975.63 | 6,835,096.11 |
递延收益 | 七、51 | 20,512,232.91 | 21,387,486.99 |
递延所得税负债 | 七、30 | 64,639,432.28 | 55,482,006.97 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 686,021,660.23 | 899,894,263.04 |
负债合计 | 8,795,024,168.89 | 7,719,152,258.27 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 2,852,125,238.00 | 2,771,114,723.00 |
其他权益工具 | 七、54 | 42,854,902.69 | 86,825,369.10 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 598,295,763.37 | 451,982,006.82 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 七、58 | 65,986,891.90 | 43,573,236.42 |
盈余公积 | 七、59 | 917,747,053.22 | 917,747,053.22 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 4,771,524,322.75 | 4,005,549,088.50 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 9,248,534,171.93 | 8,276,791,477.06 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 9,248,534,171.93 | 8,276,791,477.06 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 18,043,558,340.82 | 15,995,943,735.33 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,799,111,769.30 | 2,563,982,624.61 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十七、1 | 113,185,089.08 | 112,681,890.10 |
应收款项融资 | 851,672,906.89 | 659,912,570.52 | |
预付款项 | 588,853,676.54 | 611,244,711.21 | |
其他应收款 | 十七、2 | 48,709,358.07 | 23,384,306.03 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 1,633,438,675.48 | 1,631,796,696.83 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 7,034,971,475.36 | 5,603,002,799.30 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 |
长期应收款 | 68,022,018.11 | 68,022,018.11 | |
长期股权投资 | 十七、3 | 1,994,168,821.92 | 2,042,284,348.77 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 13,230,000.00 | 13,965,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 6,586,739,812.33 | 7,608,990,451.19 | |
在建工程 | 401,969,703.70 | 144,820,163.66 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 830,031,512.46 | ||
无形资产 | 393,110,228.80 | 398,180,313.72 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 83,636,052.82 | 96,048,785.02 | |
其他非流动资产 | 254,200,000.00 | 288,200,000.00 | |
非流动资产合计 | 10,625,108,150.14 | 10,660,511,080.47 | |
资产总计 | 17,660,079,625.50 | 16,263,513,879.77 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,148,682,444.86 | 659,500,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 4,187,950,000.00 | 3,376,480,404.21 | |
应付账款 | 1,180,526,274.10 | 1,500,188,380.90 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 788,100,814.15 | 935,811,133.86 | |
应付职工薪酬 | 10,480,449.22 | 8,184,082.12 | |
应交税费 | 18,525,682.03 | 83,475,254.98 | |
其他应付款 | 143,878,572.61 | 140,650,473.94 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 272,360,071.85 | 214,829,597.64 | |
其他流动负债 | 102,221,224.54 | 121,485,969.22 | |
流动负债合计 | 7,852,725,533.36 | 7,040,605,296.87 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 192,630,868.08 | 169,966,370.98 | |
应付债券 | 180,821,973.32 | 359,153,875.99 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 211,217,693.42 | ||
长期应付款 | 271,785,189.75 | ||
长期应付职工薪酬 | 7,867,098.92 | 13,788,636.26 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 11,884,542.19 | 12,370,123.63 | |
递延所得税负债 | 64,639,432.28 | 55,482,006.97 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 669,061,608.21 | 882,546,203.58 |
负债合计 | 8,521,787,141.57 | 7,923,151,500.45 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,852,125,238.00 | 2,771,114,723.00 | |
其他权益工具 | 42,854,902.69 | 86,825,369.10 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 887,710,517.25 | 741,396,760.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 822,397,575.48 | 822,397,575.48 | |
未分配利润 | 4,533,204,250.51 | 3,918,627,951.04 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 9,138,292,483.93 | 8,340,362,379.32 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 17,660,079,625.50 | 16,263,513,879.77 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 12,605,743,300.67 | 9,247,858,332.46 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 12,605,743,300.67 | 9,247,858,332.46 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 11,538,059,308.43 | 9,030,268,935.42 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 11,267,678,369.08 | 8,780,147,043.01 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 89,735,155.22 | 56,486,819.35 |
销售费用 | 七、63 | 67,203,767.95 | 60,607,625.01 |
管理费用 | 七、64 | 135,901,130.19 | 124,246,657.46 |
研发费用 | 七、65 | 4,173,784.29 | 2,966,312.48 |
财务费用 | 七、66 | -26,632,898.30 | 5,814,478.11 |
其中:利息费用 | 47,401,133.70 | 41,966,788.73 | |
利息收入 | 81,049,096.65 | 43,962,368.90 | |
加:其他收益 | 七、67 | 2,292,152.57 | 7,065,873.80 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -34,557,294.08 | -9,090,658.34 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -26,788,783.56 | -94,659.43 | |
以摊余成本计量的金融资产终 |
止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | -735,000.00 | -2,905,000.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -1,183,934.23 | -343,985.23 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -112,750.42 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | 24,736.50 | -46,425.92 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 1,033,411,902.58 | 212,269,201.35 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 1,482,447.64 | 434,867.52 |
减:营业外支出 | 七、75 | 23,764,768.37 | 4,138,998.81 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 1,011,129,581.85 | 208,565,070.06 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 245,154,347.60 | 56,590,584.00 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.27 | 0.05 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.26 | 0.05 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:文广 主管会计工作负责人:李占东 会计机构负责人:张磊
母公司利润表2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 十七、4 | 12,484,589,130.76 | 9,134,787,691.34 |
减:营业成本 | 十七、4 | 11,363,556,111.63 | 8,696,429,467.38 |
税金及附加 | 57,278,830.55 | 40,582,333.52 | |
销售费用 | 67,904,811.49 | 71,142,219.37 | |
管理费用 | 97,939,832.74 | 94,424,445.83 | |
研发费用 | 4,173,784.29 | 2,966,312.48 | |
财务费用 | 6,403,098.80 | 12,113,024.92 | |
其中:利息费用 | 44,320,254.18 | 36,785,319.59 | |
利息收入 | 44,426,378.25 | 30,405,699.15 | |
加:其他收益 | 1,865,040.27 | 5,628,067.15 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、5 | -27,447,849.03 | -523,881.67 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -26,789,449.68 | -94,659.43 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -735,000.00 | -2,905,000.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -545,713.85 | -182,797.16 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -46,425.92 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 860,469,138.65 | 219,099,850.24 | |
加:营业外收入 | 1,015,291.88 | 348,350.47 | |
减:营业外支出 | 23,764,168.37 | 3,133,379.47 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 837,720,262.16 | 216,314,821.24 | |
减:所得税费用 | 223,143,962.69 | 51,890,725.63 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 614,576,299.47 | 164,424,095.61 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 614,576,299.47 | 164,424,095.61 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 614,576,299.47 | 164,424,095.61 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.22 | 0.06 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.21 | 0.06 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,041,257,111.08 | 8,319,874,708.65 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 7,205,795.82 | 11,188,277.66 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 71,348,754.39 | 30,953,445.34 |
经营活动现金流入小计 | 11,119,811,661.29 | 8,362,016,431.65 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,264,243,141.10 | 5,885,880,999.10 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 584,236,363.68 | 515,617,929.26 | |
支付的各项税费 | 645,681,679.36 | 239,841,843.95 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 806,552,179.18 | 73,930,164.25 |
经营活动现金流出小计 | 11,300,713,363.32 | 6,715,270,936.56 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -180,901,702.03 | 1,646,745,495.09 | |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 749,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 255,000.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 3,089,514.56 | |
投资活动现金流入小计 | 4,093,514.56 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 83,201,887.65 | 276,568,542.38 | |
投资支付的现金 | 3,000,000.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 1,129,785.54 | |
投资活动现金流出小计 | 83,201,887.65 | 280,698,327.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -83,201,887.65 | -276,604,813.36 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 940,660,827.87 | 2,096,036,426.12 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 300,000,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 940,660,827.87 | 2,396,036,426.12 | |
偿还债务支付的现金 | 549,258,554.21 | 2,139,302,237.92 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,227,689.20 | 161,797,333.39 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 124,170,240.95 | 378,049,915.20 |
筹资活动现金流出小计 | 696,656,484.36 | 2,679,149,486.51 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 244,004,343.51 | -283,113,060.39 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -263,841.73 | -384,422.87 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -20,363,087.90 | 1,086,643,198.47 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,567,328,971.11 | 593,358,555.00 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,546,965,883.21 | 1,680,001,753.47 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,941,334,550.62 | 9,403,810,577.05 | |
收到的税费返还 | 324,490.60 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 61,811,538.45 | 25,246,446.98 | |
经营活动现金流入小计 | 12,003,146,089.07 | 9,429,381,514.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,998,796,072.77 | 7,491,593,167.40 |
支付给职工及为职工支付的现金 | 483,761,376.77 | 428,995,746.66 | |
支付的各项税费 | 525,533,151.26 | 209,423,423.27 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 772,315,524.22 | 50,556,045.34 | |
经营活动现金流出小计 | 11,780,406,125.02 | 8,180,568,382.67 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 222,739,964.05 | 1,248,813,131.96 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 392,857.54 | ||
取得投资收益收到的现金 | 749,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 255,000.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,089,513.89 | ||
投资活动现金流入小计 | 392,857.54 | 4,093,513.89 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 68,277,260.69 | 273,401,547.72 | |
投资支付的现金 | 3,000,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,129,785.54 | ||
投资活动现金流出小计 | 68,277,260.69 | 277,531,333.26 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -67,884,403.15 | -273,437,819.37 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 940,660,827.87 | 1,796,036,426.12 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | ||
筹资活动现金流入小计 | 940,660,827.87 | 2,096,036,426.12 | |
偿还债务支付的现金 | 421,258,554.21 | 1,839,302,237.92 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,227,689.20 | 160,685,273.30 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 124,170,240.95 | 118,512,911.37 | |
筹资活动现金流出小计 | 568,656,484.36 | 2,118,500,422.59 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 372,004,343.51 | -22,463,996.47 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -215,088.61 | -435,659.41 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 526,644,815.80 | 952,475,656.71 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 828,614,722.04 | 530,918,414.09 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,355,259,537.84 | 1,483,394,070.80 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,771,114,723.00 | 86,825,369.10 | 451,982,006.82 | 43,573,236.42 | 917,747,053.22 | 4,005,549,088.50 | 8,276,791,477.06 | 8,276,791,477.06 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,771,114,723.00 | 86,825,369.10 | 451,982,006.82 | 43,573,236.42 | 917,747,053.22 | 4,005,549,088.50 | 8,276,791,477.06 | 8,276,791,477.06 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 81,010,515.00 | -43,970,466.41 | 146,313,756.55 | 22,413,655.48 | 765,975,234.25 | 971,742,694.87 | 971,742,694.87 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 765,975,234.25 | 765,975,234.25 | 765,975,234.25 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 81,010,515.00 | -43,970,466.41 | 146,313,756.55 | 183,353,805.14 | 183,353,805.14 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 81,010,515.00 | -43,970,466.41 | 146,313,756.55 | 183,353,805.14 | 183,353,805.14 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 22,413,655.48 | 22,413,655.48 | 22,413,655.48 | ||||||||||||
1.本期提取 | 38,265,656.07 | 38,265,656.07 | 38,265,656.07 | ||||||||||||
2.本期使用 | 15,852,000.59 | 15,852,000.59 | 15,852,000.59 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,852,125,238.00 | 42,854,902.69 | 598,295,763.37 | 65,986,891.90 | 917,747,053.22 | 4,771,524,322.75 | 9,248,534,171.93 | 9,248,534,171.93 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,771,082,743.00 | 451,925,056.96 | 25,374,463.73 | 854,478,538.21 | 3,646,527,427.42 | 7,749,388,229.32 | 7,749,388,229.32 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,771,082,743.00 | 451,925,056.96 | 25,374,463.73 | 854,478,538.21 | 3,646,527,427.42 | 7,749,388,229.32 | 7,749,388,229.32 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 86,842,737.65 | 7,149,394.68 | 16,191,426.00 | 110,183,558.33 | 110,183,558.33 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 151,974,486.06 | 151,974,486.06 | 151,974,486.06 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 86,842,737.65 | 86,842,737.65 | 86,842,737.65 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 86,842,737.65 | 86,842,737.65 | 86,842,737.65 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -135,783,060.06 | -135,783,060.06 | -135,783,060.06 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -135,783,060.06 | -135,783,060.06 | -135,783,060.06 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本 |
(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 7,149,394.68 | 7,149,394.68 | 7,149,394.68 | ||||||||||||
1.本期提取 | 27,533,454.97 | 27,533,454.97 | 27,533,454.97 | ||||||||||||
2.本期使用 | 20,384,060.29 | 20,384,060.29 | 20,384,060.29 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,771,082,743.00 | 86,842,737.65 | 451,925,056.96 | 32,523,858.41 | 854,478,538.21 | 3,662,718,853.42 | 7,859,571,787.65 | 7,859,571,787.65 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 2,771,114,723.00 | 86,825,369.10 | 741,396,760.70 | 822,397,575.48 | 3,918,627,951.04 | 8,340,362,379.32 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,771,114,723.00 | 86,825,369.10 | 741,396,760.70 | 822,397,575.48 | 3,918,627,951.04 | 8,340,362,379.32 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 81,010,515.00 | -43,970,466.41 | 146,313,756.55 | 614,576,299.47 | 797,930,104.61 | ||||||
(一)综合收益总额 | 614,576,299.47 | 614,576,299.47 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 81,010,515.00 | -43,970,466.41 | 146,313,756.55 | 183,353,805.14 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 81,010,515.00 | -43,970,466.41 | 146,313,756.55 | 183,353,805.14 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 14,385,829.65 | 14,385,829.65 | |||||||||
2.本期使用 | 14,385,829.65 | 14,385,829.65 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,852,125,238.00 | 42,854,902.69 | 887,710,517.25 | 822,397,575.48 | 4,533,204,250.51 | 9,138,292,483.93 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 2,771,082,743.00 | 741,339,810.84 | 772,191,565.06 | 3,602,556,917.28 | 7,887,171,036.18 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,771,082,743.00 | 741,339,810.84 | 772,191,565.06 | 3,602,556,917.28 | 7,887,171,036.18 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 86,842,737.65 | 28,641,035.55 | 115,483,773.20 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 164,424,095.61 | 164,424,095.61 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 86,842,737.65 | 86,842,737.65 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 86,842,737.65 | 86,842,737.65 | |||||||||
(三)利润分配 | -135,783,060.06 | -135,783,060.06 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -135,783,060.06 | -135,783,060.06 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 8,728,144.75 | 8,728,144.75 | |||||||||
2.本期使用 | 8,728,144.75 | 8,728,144.75 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,771,082,743.00 | 86,842,737.65 | 741,339,810.84 | 772,191,565.06 | 3,631,197,952.83 | 8,002,654,809.38 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
凌源钢铁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154号文批准,于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为凌源钢铁集团有限责任公司,以下简称“凌钢集团”)独家发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时,股本为42,000万股,其中国家股35,700万股,占股本总额的85%;社会法人股1,000万股,占股本总额的2.38%;内部职工股5,300万股,占股本总额的12.62%。
1998年经辽宁省人民政府辽政[1998]129号文批准,公司股本按1:0.5同比例缩股,股本总额变更为21,000万股,原股本结构不变。经中国证监会发行字[2000]31号文批准,2000年4月7-13日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A股)共10,000万股,发行后公司总股本为31,000万股,其中国家股17,850万股,占股本总额的57.58%;社会法人股500万股,占股本总额的1.61%;内部职工股2,650万股,占股本总额的8.55%;上市流通股10,000万股,占股本总额的32.26%。
2002年10月15日和2003年4月16日,两次均用资本公积向全体股东每10股转增3股(即每股转增0.3股)。上述分配方案的实施,使公司股本总额变更为52,390万股,原股本结构不变。根据中国证监会发行字[2000]31号文批复,内部职工股三年期满,于2003年4月7日上市流通。
2006年2月22日,公司实施股权分置改革后,股本总额仍为52,390万股,股本结构发生变化,其中国家股23,511.79万股,占股本总额的44.88%;社会法人股658.59万股,占股本总额的1.26%;上市流通股28,219.62万股,占股本总额的53.86%。
2007年2月26日,公司有限售条件的社会法人股658.59万股上市流通,股本总额仍为52,390万股,股本结构发生变化,其中国家股23,511.79万股,占股本总额的44.88%;上市流通股28,878.21万股,占股本总额的55.12%。
2008年4月24日,公司用未分配利润向全体股东每10股转增2.9股,共增加股本15,193.10万股,股本总额变更为67,583.10万股。
2008年11月30日,公司向凌钢集团发行普通股购买相关资产,增加股本12,817.12万股,股本总额变更为80,400.22万股。股本结构发生变化,其中有限售条件股份国有法人持股43,543.66万股,占股本总额的54.16%;无限售条件股份普通股36,856.56万股,占股本总额的
45.84%。
2011年12月9日,有限售条件国有法人股43,543.66万股转为无限售条件流通股。
2015年12月4日,经中国证监会证监许可[2015]2344号《关于核准凌源钢铁股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司分别向华富基金管理有限公司、宏运(深圳)资本有限公司和广发基金管理有限公司三家投资者非公开发行股份25,056.95万股、11,389.52万股和9,111.62万股,合计发行45,558.09万股,公司的总股本由80,400.22万股增至125,958.31万股,其中无限售条件80,400.22万股,占股本总额的63.83%;有限售条件45,558.09万股,占股本总额的
36.17%。
2016年5月10日,公司向全体股东每10股派发股票股利1股,共计12,595.83万股;以资本公积金向全体股东每10股转增9股,共计113,362.48万股。以上送股及转增方案实施后公司总股本增加至251,916.61万股,其中无限售条件160,800.44万股,占股本总额的63.83%;有限售条件91,116.17万股,占股本总额的36.17%。
2018年6月20日,公司向全体股东每10股派发股票股利1股,共计25,191.66万股,送股方案实施后公司总股本增加至277,108.27万股,其中无限售条件176,880.47万股,占股本总额的63.83%;有限售条件100,227.80万股,占股本总额的36.17%。
2018年12月8日,有限售条件股100,227.80万股转为无限售条件流通股。
2020年4月13日,经中国证券监督管理委员会《关于核准凌源钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]204号)核准,公司公开发行了4.40亿元可转换公司债券(简称“凌钢转债”),期限6年。“凌钢转债”的转股期为2020年10月19日至2026年4月12日。2020年10月19日至2021年6月30日,“凌钢转债”转股8,104.25万股,转股后总股本增加至285,212.52万股。
经营地址:凌源市钢铁路3号。
法定代表人:文广。经营范围:黑色金属冶炼及钢铁压延加工,冶金产品生产、经营、开发(副产品);进出口业务;黑色金属矿石开采;黑色金属矿石洗选及深加工。
财务报告批准报出日:本公司财务报告经董事会于2021年8月29日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
(1)本期纳入合并范围的子公司
序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
直接 | 间接 | |||
1 | 凌钢股份北票保国铁矿有限公司 | 保国公司 | 100.00 | |
2 | 凌钢股份北票钢管有限公司 | 钢管公司 | 100.00 | |
3 | 凌钢(大连)钢材经销有限公司 | 大连公司 | 100.00 | |
4 | 凌钢锦州钢材经销有限公司 | 锦州公司 | 100.00 | |
5 | 北京凌钢物资供销有限公司 | 北京公司 | 100.00 | |
6 | 沈阳凌钢钢材销售有限公司 | 沈阳公司 | 100.00 | |
7 | 凌钢(山东)特钢销售有限公司 | 山东公司 | 100.00 | |
8 | 朝阳天翼新城镇建设发展有限公司 | 朝阳天翼 | 100.00 | |
9 | 凌源钢铁国际贸易有限公司 | 国贸公司 | 100.00 | |
10 | 凌钢国贸(香港)有限公司 | 国贸香港 | 100.00 |
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2021年1-6月合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了2021年6月30日的财务状况、2021年1-6月的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历制,即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照公司会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
(2)合并财务报表的编制方法
公司以自身和子公司财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
② 处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④ 公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始
投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:A管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:A管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。
在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:A收取该金融资产现金流量的合同权利终止;B金融资产发生转移,公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;C金融资产发生转移,公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债,公司采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。B不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款做出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。
公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值近期信息不足,或者公允价值可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(4)金融资产和金融负债的抵销
公司金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:①公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;②公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:①如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成
合同义务。②如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)而变动,该合同分类为金融负债。公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
(6)金融资产减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资确认损失准备。
①公司对基于收入准则规范的交易形成的且不包含重大融资成分的应收账款,采用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
②除上述应收账款采用简化计量方法以外的金融资产,公司按每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照下列情形计量损失准备:A信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;B信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;C已发生信用减值的金融资产,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,公司基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10“金融工具”
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10“金融工具”
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
见附注五、10“金融工具”
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见附注五、10“金融工具”
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、自制半成品、库存商品等分类。
(2)发出存货的计价方法
公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品或服务而 有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素,作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法同本附注五、10(6)“金融资产减值”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
② 出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,公司在取得日将其划分为持有待售类别。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
① 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
② 可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的,为公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,应按照公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
公司固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-45 | 5% | 6.33%-2.11% |
通用设备 | 年限平均法 | 5-19 | 5% | 19.00%-5.00% |
专用设备 | 年限平均法 | 10-17 | 5% | 9.50%-5.59% |
其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命,作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
见附注五、42“租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 |
土地使用权 | 15年-50年 |
软件及其他 | 5年-10年 |
采矿权 | 15年-32年 |
勘探开发支出 | 15年-32年 |
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
① 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
① 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;
② 再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;
③ 根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
① 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
见附注五、42“租赁”。
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
① 该义务是公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
① 公司能够满足政府补助所附条件;
② 公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
① 与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
② 与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
政府补助退回,已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异,能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A. 商誉的初始确认;
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
② 公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:应收款项融资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A.公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
A承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
B该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
① 本公司作为承租人记录租赁业务
A初始计量
在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。
B后续计量
后续计量时,能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
C租赁变更租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:A租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。B其他租赁变更,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
D短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
③ 售后租回交易
作为承租人时,售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 投资性房地产
A.投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
① 已出租的土地使用权。
② 持有并准备增值后转让的土地使用权。
③ 已出租的建筑物。
B.投资性房地产的计量模式
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。
(2) 安全生产费用及维简费
公司按照规定提取安全生产费和维简费,于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2018年12月7日,财政部发布了《企业会计准则第21号—租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”),本公司于2021年1月1日起执行,并对会计政策的相关内容进行了调整。见附注五、42。 | 经2021年4月28日召开的第八届董事会第七次会议审议批准。 | 详见其他说明 |
项目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
固定资产 | 7,456,712,725.38 | 8,238,192,796.12 | -781,480,070.74 |
使用权资产 | 781,480,070.74 | 781,480,070.74 | |
租赁负债 | 271,785,189.75 | 271,785,189.75 | |
长期应付款 | 271,785,189.75 | -271,785,189.75 |
项目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
固定资产 | 6,827,510,380.45 | 7,608,990,451.19 | -781,480,070.74 |
使用权资产 | 781,480,070.74 | 781,480,070.74 | |
租赁负债 | 271,785,189.75 | 271,785,189.75 | |
长期应付款 | 271,785,189.75 | -271,785,189.75 |
会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2021年6月1日,公司取得《凌源钢铁股份有限公司炼钢产能置换建设项目》备案证明,按照项目安排,公司拟在2022年11月置换建设的120t转炉完工投产后拆除3座35t转炉及其配套设备。根据《企业会计准则第4号—固定资产》等相关规定,公司决定对3座35t转炉及其配套设备的固定资产折旧年限进行变更。 公司决定从2021年6月1日起,对3座35t转炉及其配套设备剩余使用年限超过18个月的固定资产折旧年限变更为18个月。 | 经2021年8月29日召开的第八届董事会第八次会议审议批准。 | 2021年6月1日 | 详见其他说明 |
其他说明:
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法,从2021年6月1日开始执行,无需对已披露的财务报告进行追溯调整,不会对公司以前各年度的财务状况和经营成果产生影响。经测算,本次会计估计变更,2021年将增加固定资产折旧6,327万元,2022年将增加固定资产折旧9,943万元。
(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,396,087,100.63 | 3,396,087,100.63 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 38,113,945.83 | 38,113,945.83 | |
应收款项融资 | 943,302,935.56 | 943,302,935.56 | |
预付款项 | 281,365,541.38 | 281,365,541.38 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 27,643,555.06 | 27,643,555.06 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 1,960,342,747.87 | 1,960,342,747.87 | |
合同资产 | 3,866,950.06 | 3,866,950.06 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 21,435,416.59 | 21,435,416.59 | |
流动资产合计 | 6,672,158,192.98 | 6,672,158,192.98 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 34,936,340.58 | 34,936,340.58 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 21,965,000.00 | 21,965,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 8,238,192,796.12 | 7,456,712,725.38 | -781,480,070.74 |
在建工程 | 155,830,379.51 | 155,830,379.51 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 781,480,070.74 | 781,480,070.74 | |
无形资产 | 522,841,810.42 | 522,841,810.42 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 61,819,215.72 | 61,819,215.72 | |
其他非流动资产 | 288,200,000.00 | 288,200,000.00 | |
非流动资产合计 | 9,323,785,542.35 | 9,323,785,542.35 | |
资产总计 | 15,995,943,735.33 | 15,995,943,735.33 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 937,500,000.00 | 937,500,000.00 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 3,337,131,603.63 | 3,337,131,603.63 | |
应付账款 | 1,411,921,468.60 | 1,411,921,468.60 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 546,895,416.94 | 546,895,416.94 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 16,746,743.95 | 16,746,743.95 | |
应交税费 | 109,740,533.86 | 109,740,533.86 | |
其他应付款 | 173,688,139.68 | 173,688,139.68 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 214,829,597.64 | 214,829,597.64 | |
其他流动负债 | 70,804,490.93 | 70,804,490.93 | |
流动负债合计 | 6,819,257,995.23 | 6,819,257,995.23 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 169,966,370.98 | 169,966,370.98 | |
应付债券 | 359,153,875.99 | 359,153,875.99 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 271,785,189.75 | 271,785,189.75 | |
长期应付款 | 271,785,189.75 | -271,785,189.75 | |
长期应付职工薪酬 | 15,284,236.25 | 15,284,236.25 | |
预计负债 | 6,835,096.11 | 6,835,096.11 | |
递延收益 | 21,387,486.99 | 21,387,486.99 | |
递延所得税负债 | 55,482,006.97 | 55,482,006.97 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 899,894,263.04 | 899,894,263.04 | |
负债合计 | 7,719,152,258.27 | 7,719,152,258.27 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,771,114,723.00 | 2,771,114,723.00 |
其他权益工具 | 86,825,369.10 | 86,825,369.10 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 451,982,006.82 | 451,982,006.82 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 43,573,236.42 | 43,573,236.42 | |
盈余公积 | 917,747,053.22 | 917,747,053.22 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 4,005,549,088.50 | 4,005,549,088.50 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 8,276,791,477.06 | 8,276,791,477.06 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,276,791,477.06 | 8,276,791,477.06 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 15,995,943,735.33 | 15,995,943,735.33 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,563,982,624.61 | 2,563,982,624.61 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 112,681,890.10 | 112,681,890.10 | |
应收款项融资 | 659,912,570.52 | 659,912,570.52 | |
预付款项 | 611,244,711.21 | 611,244,711.21 | |
其他应收款 | 23,384,306.03 | 23,384,306.03 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 1,631,796,696.83 | 1,631,796,696.83 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 5,603,002,799.30 | 5,603,002,799.30 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 68,022,018.11 | 68,022,018.11 | |
长期股权投资 | 2,042,284,348.77 | 2,042,284,348.77 | |
其他权益工具投资 |
其他非流动金融资产 | 13,965,000.00 | 13,965,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 7,608,990,451.19 | 6,827,510,380.45 | -781,480,070.74 |
在建工程 | 144,820,163.66 | 144,820,163.66 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 781,480,070.74 | 781,480,070.74 | |
无形资产 | 398,180,313.72 | 398,180,313.72 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 96,048,785.02 | 96,048,785.02 | |
其他非流动资产 | 288,200,000.00 | 288,200,000.00 | |
非流动资产合计 | 10,660,511,080.47 | 10,660,511,080.47 | |
资产总计 | 16,263,513,879.77 | 16,263,513,879.77 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 659,500,000.00 | 659,500,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 3,376,480,404.21 | 3,376,480,404.21 | |
应付账款 | 1,500,188,380.90 | 1,500,188,380.90 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 935,811,133.86 | 935,811,133.86 | |
应付职工薪酬 | 8,184,082.12 | 8,184,082.12 | |
应交税费 | 83,475,254.98 | 83,475,254.98 | |
其他应付款 | 140,650,473.94 | 140,650,473.94 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 214,829,597.64 | 214,829,597.64 | |
其他流动负债 | 121,485,969.22 | 121,485,969.22 | |
流动负债合计 | 7,040,605,296.87 | 7,040,605,296.87 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 169,966,370.98 | 169,966,370.98 | |
应付债券 | 359,153,875.99 | 359,153,875.99 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 271,785,189.75 | 271,785,189.75 | |
长期应付款 | 271,785,189.75 | -271,785,189.75 | |
长期应付职工薪酬 | 13,788,636.26 | 13,788,636.26 | |
预计负债 | |||
递延收益 | 12,370,123.63 | 12,370,123.63 | |
递延所得税负债 | 55,482,006.97 | 55,482,006.97 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 882,546,203.58 | 882,546,203.58 | |
负债合计 | 7,923,151,500.45 | 7,923,151,500.45 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,771,114,723.00 | 2,771,114,723.00 | |
其他权益工具 | 86,825,369.10 | 86,825,369.10 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 741,396,760.70 | 741,396,760.70 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 822,397,575.48 | 822,397,575.48 | |
未分配利润 | 3,918,627,951.04 | 3,918,627,951.04 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,340,362,379.32 | 8,340,362,379.32 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 16,263,513,879.77 | 16,263,513,879.77 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入按相应税率计算销项税,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
资源税 | 应税矿产品销售额 | 5% |
房产税 | 自用房产为房屋建筑物原值扣除30%后余额;出租房产为租金收入 | 1.2%、12% |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
沈阳凌钢钢材销售有限公司 | 20 |
惠目录(2008年版)的通知》,公司综合利用了生产钢材过程中的余热、余压,生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的电力和热力产品,减按90%计入企业当年收入总额。
根据财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》、财政部 税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,公司子公司为小微企业的,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 103,965.59 | 118,056.88 |
银行存款 | 1,546,534,603.01 | 1,567,114,436.62 |
其他货币资金 | 2,513,446,371.21 | 1,824,538,307.13 |
应收利息 | 16,919,400.00 | 4,316,300.00 |
合计 | 4,077,004,339.81 | 3,396,087,100.63 |
其中:存放在境外的款项总额 |
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 51,852,996.60 |
1至2年 | 519,965.30 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | 3,854,303.23 |
4至5年 | |
5年以上 | 51,084,988.11 |
坏账准备 | -57,609,935.96 |
合计 | 49,702,317.28 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 49,704,882.92 | 46.32 | 49,704,882.92 | 100.00 | 49,704,882.92 | 52.28 | 49,704,882.92 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 57,607,370.32 | 53.68 | 7,905,053.04 | 13.72 | 49,702,317.28 | 45,367,882.64 | 47.72 | 7,253,936.81 | 15.99 | 38,113,945.83 |
其中: | ||||||||||
无风险组合 | ||||||||||
账龄风险矩阵组合 | 57,607,370.32 | 53.68 | 7,905,053.04 | 13.72 | 49,702,317.28 | 45,367,882.64 | 47.72 | 7,253,936.81 | 15.99 | 38,113,945.83 |
合计 | 107,312,253.24 | / | 57,609,935.96 | / | 49,702,317.28 | 95,072,765.56 | / | 56,958,819.73 | / | 38,113,945.83 |
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
客户A | 26,422,691.26 | 26,422,691.26 | 100.00 | 预计不能收回 |
客户B | 19,582,625.89 | 19,582,625.89 | 100.00 | 预计不能收回 |
客户C | 3,699,565.77 | 3,699,565.77 | 100.00 | 预计不能收回 |
合计 | 49,704,882.92 | 49,704,882.92 | 100.00 | / |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 51,852,996.60 | 2,592,649.83 | 5.00 |
1-3年 | 519,965.30 | 77,994.79 | 15.00 |
3年以上 | 5,234,408.42 | 5,234,408.42 | 100.00 |
合计 | 57,607,370.32 | 7,905,053.04 | 13.72 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 56,958,819.73 | 651,116.23 | 57,609,935.96 | |||
合计 | 56,958,819.73 | 651,116.23 | 57,609,935.96 |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收账款前五名合计 | 75,789,683.63 | 70.63 | 47,494,535.48 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据-银行承兑票据 | 2,033,526,380.94 | 943,302,935.56 |
应收票据-商业承兑票据 | ||
合计 | 2,033,526,380.94 | 943,302,935.56 |
减:其他综合收益-公允价值变动 | ||
期末公允价值 | 2,033,526,380.94 | 943,302,935.56 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 333,987,135.41 | 99.10 | 278,365,577.70 | 98.93 |
1至2年 | 102,868.00 | 0.03 | 137,911.00 | 0.05 |
2至3年 | 99,161.00 | 0.03 | 5,811.07 | 0.002 |
3年以上 | 2,814,484.60 | 0.84 | 2,856,241.61 | 1.02 |
合计 | 337,003,649.01 | 100.00 | 281,365,541.38 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末金额 | 占预付账款期末余额 |
按欠款方归集期末余额前五名预付账款汇总 | 207,104,880.62 | 61.45% |
合计 | 207,104,880.62 | 61.45% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 53,751,952.96 | 27,643,555.06 |
合计 | 53,751,952.96 | 27,643,555.06 |
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 43,499,784.92 |
1至2年 | 1,822,274.00 |
2至3年 | 223,523.50 |
3年以上 | |
3至4年 | 119,469.25 |
4至5年 | 42,800.00 |
5年以上 | 10,005,200.00 |
坏账准备 | -1,961,098.71 |
合计 | 53,751,952.96 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
借款 | 10,069,161.06 | 10,000,000.00 |
保证金 | 41,585,805.95 | 17,066,136.70 |
备用金 | 804,410.93 | 725,449.35 |
其他 | 3,253,673.73 | 1,280,249.72 |
合计 | 55,713,051.67 | 29,071,835.77 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 380,480.71 | 1,000,000.00 | 47,800.00 | 1,428,280.71 |
2021年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 532,818.00 | 532,818.00 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2021年6月30日余额 | 913,298.71 | 1,000,000.00 | 47,800.00 | 1,961,098.71 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,428,280.71 | 532,818.00 | 1,961,098.71 | |||
合计 | 1,428,280.71 | 532,818.00 | 1,961,098.71 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位A | 租赁保证金 | 34,000,000.00 | 1年以内 | 61.03 | 680,000.00 |
单位B | 借款 | 10,000,000.00 | 5年以上 | 17.95 | 1,000,000.00 |
单位C | 海关保证金 | 5,670,000.00 | 1年以内 | 10.18 | 113,400.00 |
单位D | 环境治理保证金 | 1,739,700.00 | 1-2年 | 3.12 | 34,794.00 |
单位E | 代垫运费 | 894,512.89 | 1年以内 | 1.61 | 17,890.26 |
合计 | 52,304,212.89 | 93.89 | 1,846,084.26 |
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 1,146,489,296.81 | 10,643,807.56 | 1,135,845,489.25 | 1,278,139,971.30 | 10,643,807.56 | 1,267,496,163.74 |
在产品 | ||||||
库存商品 | 528,498,002.68 | 528,498,002.68 | 331,538,328.40 | 331,538,328.40 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
在途物资 | 170,211,892.64 | 170,211,892.64 | 164,826,523.39 | 164,826,523.39 | ||
自制半成品 | 291,401,770.74 | 291,401,770.74 | 194,606,192.52 | 194,606,192.52 | ||
委托加工物资 | 1,875,539.82 | 1,875,539.82 | ||||
合计 | 2,136,600,962.87 | 10,643,807.56 | 2,125,957,155.31 | 1,970,986,555.43 | 10,643,807.56 | 1,960,342,747.87 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 10,643,807.56 | 10,643,807.56 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
在途物资 | ||||||
自制半成品 | ||||||
委托加工物资 | ||||||
合计 | 10,643,807.56 | 10,643,807.56 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
保证金 | 5,983,696.76 | 363,139.22 | 5,620,557.54 | 4,117,338.86 | 250,388.80 | 3,866,950.06 |
合计 | 5,983,696.76 | 363,139.22 | 5,620,557.54 | 4,117,338.86 | 250,388.80 | 3,866,950.06 |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
保证金 | 112,750.42 | |||
合计 | 112,750.42 | / |
账龄 | 期末余额 | ||
合同资产 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 5,344,153.02 | 267,207.66 | 5.00 |
1-3年 | 639,543.74 | 95,931.56 | 15.00 |
3年以上 | |||
合计 | 5,983,696.76 | 363,139.22 | 6.07 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税 | 34,657,904.17 | 21,414,816.32 |
预缴企业所得税 | 58,138.58 | 20,600.27 |
合计 | 34,716,042.75 | 21,435,416.59 |
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
凌源钢铁集 | 5,871,654.99 | 664,797.00 | 6,536,451.99 |
团设计研究有限公司 | |||||||||||
凌源旭阳凌钢能源有限公司 | 29,064,685.59 | -27,453,580.56 | 1,611,105.03 | ||||||||
小计 | 34,936,340.58 | -26,788,783.56 | 8,147,557.02 | ||||||||
合计 | 34,936,340.58 | -26,788,783.56 | 8,147,557.02 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
上市权益工具投资 | 13,230,000.00 | 13,965,000.00 |
非上市权益工具投资 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
合计 | 21,230,000.00 | 21,965,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 7,196,883,545.34 | 7,456,712,725.38 |
固定资产清理 | 1,269,305.98 | |
合计 | 7,198,152,851.32 | 7,456,712,725.38 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 专用设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 4,532,181,542.18 | 5,128,644,058.07 | 3,542,863,095.69 | 2,672,614.86 | 13,206,361,310.80 |
2.本期增加金额 | 21,496,941.65 | 9,145,607.41 | 30,642,549.06 | ||
(1)购置 | 20,889,656.34 | 6,195,952.35 | 27,085,608.69 | ||
(2)在建工程转入 | 607,285.31 | 2,949,655.06 | 3,556,940.37 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他 | |||||
3.本期减少金额 | 25,557,890.00 | 58,674,275.68 | 37,074,075.62 | 121,306,241.30 | |
(1)处置或报废 | 25,557,890.00 | 58,674,275.68 | 37,074,075.62 | 121,306,241.30 | |
(2)改造 | |||||
4.期末余额 | 4,506,623,652.18 | 5,091,466,724.04 | 3,514,934,627.48 | 2,672,614.86 | 13,115,697,618.56 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 1,316,397,039.88 | 2,458,885,509.12 | 1,732,898,674.11 | 2,580,404.70 | 5,510,761,627.81 |
2.本期增加金额 | 70,590,342.50 | 125,771,458.96 | 88,064,375.10 | 473.61 | 284,426,650.17 |
(1)计提 | 70,590,342.50 | 125,771,458.96 | 88,064,375.10 | 473.61 | 284,426,650.17 |
(2)其他 | |||||
3.本期减少金额 | 8,612,876.00 | 20,798,417.16 | 21,378,728.15 | 50,790,021.31 | |
(1)处置或报废 | 8,612,876.00 | 20,798,417.16 | 21,378,728.15 | 50,790,021.31 | |
(2)改造 | |||||
4.期末余额 | 1,378,374,506.38 | 2,563,858,550.92 | 1,799,584,321.06 | 2,580,878.31 | 5,744,398,256.67 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 79,630,978.36 | 66,608,850.33 | 92,647,128.92 | 238,886,957.61 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 15,667,119.50 | 34,962,066.78 | 13,841,954.78 | 64,471,141.06 | |
(1)处置或报废 | 15,667,119.50 | 34,962,066.78 | 13,841,954.78 | 64,471,141.06 | |
4.期末余额 | 63,963,858.86 | 31,646,783.55 | 78,805,174.14 | 174,415,816.55 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 3,064,285,286.94 | 2,495,961,389.57 | 1,636,545,132.28 | 91,736.55 | 7,196,883,545.34 |
2.期初账面价值 | 3,136,153,523.94 | 2,603,149,698.62 | 1,717,317,292.66 | 92,210.16 | 7,456,712,725.38 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋 | 1,763,464,165.71 | 正在办理中 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
90平烧结机 | 1,269,305.98 | |
合计 | 1,269,305.98 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 410,968,909.58 | 127,009,499.70 |
工程物资 | 25,113,674.41 | 28,820,879.81 |
合计 | 436,082,583.99 | 155,830,379.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
炼钢产能置换建设项目 | 93,503,999.45 | 93,503,999.45 | 1,149,856.14 | 1,149,856.14 | ||
超低排放改造(一期)工程 | 54,465,979.28 | 54,465,979.28 | 23,256,079.95 | 23,256,079.95 | ||
原料场改造工程 | 44,292,692.65 | 44,292,692.65 | 22,868,657.34 | 22,868,657.34 | ||
铁蛋山-190m中段深部开拓工程 | 30,436,501.44 | 30,436,501.44 | 8,163,389.51 | 8,163,389.51 | ||
中宽带大修改造项目 | 26,296,553.01 | 26,296,553.01 | ||||
1#120t转炉大修改造项目 | 22,975,324.48 | 22,975,324.48 | ||||
其他工程 | 138,997,859.27 | 138,997,859.27 | 71,571,516.76 | 71,571,516.76 | ||
合计 | 410,968,909.58 | 410,968,909.58 | 127,009,499.70 | 127,009,499.70 |
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
炼钢产能置换建设项目 | 1,184,270,000.00 | 1,149,856.14 | 92,354,143.31 | 93,503,999.45 | 7.90 | 7.90 | 自有 | |||||
超低排放改造(一期)工程 | 271,250,000.00 | 23,256,079.95 | 31,209,899.33 | 54,465,979.28 | 20.08 | 50.00 | 自有 |
原料场改造工程 | 455,700,000.00 | 22,868,657.34 | 21,424,035.31 | 44,292,692.65 | 84.33 | 95.00 | 8,847,771.27 | 733,393.41 | 5.24 | 自有、可转债、银行借款 | ||
铁蛋山-190m中段深部开拓工程 | 80,000,000.00 | 8,163,389.51 | 22,273,111.93 | 30,436,501.44 | 38.05 | 38.05 | 自有 | |||||
中宽带大修改造项目 | 240,990,000.00 | 9,855.00 | 26,286,698.01 | 26,296,553.01 | 10.91 | 10.91 | 自有 | |||||
1#120t转炉大修改造项目 | 243,920,000.00 | 22,975,324.48 | 22,975,324.48 | 9.42 | 9.42 | 自有 | ||||||
合计 | 2,476,130,000.00 | 55,447,837.94 | 216,523,212.37 | 271,971,050.31 | 8,847,771.27 | 733,393.41 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备购置 | 22,227,481.20 | 22,227,481.20 | 27,740,644.46 | 27,740,644.46 | ||
专用设备 | 2,886,193.21 | 2,886,193.21 | 1,080,235.35 | 1,080,235.35 | ||
合计 | 25,113,674.41 | 25,113,674.41 | 28,820,879.81 | 28,820,879.81 |
项目 | 土地使用权 | 通用设备 | 专用设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 350,431,612.68 | 508,397,655.66 | 858,829,268.34 | ||
2.本期增加金额 | 96,911,479.76 | 96,911,479.76 |
(1)新增租赁 | 96,911,479.76 | 96,911,479.76 | |||
(2)其他 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)合同变更 | |||||
(2)售后回租合同到期 | |||||
(3)其他 | |||||
4.期末余额 | 96,911,479.76 | 350,431,612.68 | 508,397,655.66 | 955,740,748.10 | |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 45,270,927.35 | 32,078,270.25 | 77,349,197.60 | ||
2.本期增加金额 | 16,151,913.30 | 14,637,209.80 | 17,570,914.94 | 48,360,038.04 | |
(1)计提 | 16,151,913.30 | 14,637,209.80 | 17,570,914.94 | 48,360,038.04 | |
(2)其他 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)合同变更 | |||||
(3)售后回租合同到期 | |||||
(4)其他 | |||||
4.期末余额 | 16,151,913.30 | 59,908,137.15 | 49,649,185.19 | 125,709,235.64 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
(2)其他 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)合同变更 | |||||
(3)售后回租合同到期 | |||||
(4)其他 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 80,759,566.46 | 290,523,475.53 | 458,748,470.47 | 830,031,512.46 | |
2.期初账面价值 | 305,160,685.33 | 476,319,385.41 | 781,480,070.74 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 采矿权 | 勘探开发支出 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 639,759,362.82 | 10,550,901.83 | 139,729,036.90 | 16,268,015.40 | 806,307,316.95 | ||
2.本期增加金额 | 9,605,600.00 | 9,605,600.00 | |||||
(1)购置 | 9,605,600.00 | 9,605,600.00 | |||||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 |
4.期末余额 | 639,759,362.82 | 10,550,901.83 | 149,334,636.90 | 16,268,015.40 | 815,912,916.95 | ||
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 181,284,447.65 | 4,172,291.40 | 75,665,907.81 | 8,033,957.59 | 269,156,604.45 | ||
2.本期增加金额 | 6,903,300.90 | 378,940.28 | 2,871,324.01 | 293,590.44 | 10,447,155.63 | ||
(1)计提 | 6,903,300.90 | 378,940.28 | 2,871,324.01 | 293,590.44 | 10,447,155.63 | ||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 188,187,748.55 | 4,551,231.68 | 78,537,231.82 | 8,327,548.03 | 279,603,760.08 | ||
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | 662,049.32 | 11,684,121.45 | 1,962,731.31 | 14,308,902.08 | |||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 662,049.32 | 11,684,121.45 | 1,962,731.31 | 14,308,902.08 | |||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 450,909,564.95 | 5,999,670.15 | 59,113,283.63 | 5,977,736.06 | 522,000,254.79 | ||
2.期初账面价值 | 457,812,865.85 | 6,378,610.43 | 52,379,007.64 | 6,271,326.50 | 522,841,810.42 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
物流置场土地 | 25,890,771.77 | 正在办理中 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 102,982,128.63 | 25,745,532.16 | 166,410,063.78 | 41,602,515.95 |
内部交易未实现利润 | 30,639,979.44 | 7,659,994.85 | 18,194,786.88 | 4,548,696.72 |
可抵扣亏损 | 1,932,988.97 | 483,247.23 | ||
交易性金融资产公允价值变动 | 24,000,000.00 | 6,000,000.00 | 24,000,000.00 | 6,000,000.00 |
职工薪酬 | 18,347,548.14 | 4,586,887.04 | 21,972,718.38 | 5,493,179.60 |
其他 | 45,534,014.33 | 11,383,503.59 | 14,766,304.86 | 3,691,576.22 |
合计 | 221,503,670.54 | 55,375,917.64 | 247,276,862.87 | 61,819,215.72 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
交易性金融资产公允价值变动 | 6,893,174.76 | 1,723,293.69 | 7,628,174.76 | 1,907,043.69 |
500万元以下固定资产折旧一次性扣除 | 251,664,554.36 | 62,916,138.59 | 214,299,853.13 | 53,574,963.28 |
合计 | 258,557,729.12 | 64,639,432.28 | 221,928,027.89 | 55,482,006.97 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 181,073,692.75 | 180,314,475.69 |
可抵扣亏损 | 231,143,858.31 | 367,787,337.76 |
合计 | 412,217,551.06 | 548,101,813.45 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 138,328,907.30 | ||
2022年 | 35,660,176.25 | 35,660,176.25 | |
2023年 | 87,739,532.78 | 87,739,532.78 | |
2024年 | 62,817,463.52 | 62,817,463.52 | |
2025年 | 40,505,086.88 | 43,241,257.91 | |
2026年 | 4,421,598.88 | ||
合计 | 231,143,858.31 | 367,787,337.76 | / |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
征地费 | 240,255,268.00 | 240,255,268.00 | 239,200,000.00 | 239,200,000.00 | ||
风险抵押金 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||
合计 | 255,255,268.00 | 255,255,268.00 | 288,200,000.00 | 288,200,000.00 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 295,525,705.31 | |
抵押借款 | ||
保证借款 | 403,656,739.55 | 260,000,000.00 |
信用借款 | 449,500,000.00 | 399,500,000.00 |
信用证议付 | 150,000,000.00 | 278,000,000.00 |
合计 | 1,298,682,444.86 | 937,500,000.00 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 4,326,632,909.43 | 3,337,131,603.63 |
合计 | 4,326,632,909.43 | 3,337,131,603.63 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 1,242,416,509.01 | 1,261,589,882.02 |
应付工程款 | 110,879,714.29 | 150,331,586.58 |
合计 | 1,353,296,223.30 | 1,411,921,468.60 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 547,561,641.14 | 546,895,416.94 |
合计 | 547,561,641.14 | 546,895,416.94 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 7,797,640.83 | 529,241,816.98 | 529,271,081.17 | 7,768,376.64 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 51,217,751.81 | 51,217,751.81 | ||
三、辞退福利 | 8,949,103.12 | 6,622,477.28 | 4,030,387.32 | 11,541,193.08 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 16,746,743.95 | 587,082,046.07 | 584,519,220.30 | 19,309,569.72 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 431,405,717.38 | 431,405,717.38 | ||
二、职工福利费 | 17,543,785.10 | 17,543,785.10 | ||
三、社会保险费 | 32,047,329.29 | 32,047,329.29 | ||
其中:医疗保险费 | 28,901,805.56 | 28,901,805.56 |
工伤保险费 | 3,143,511.33 | 3,143,511.33 | ||
生育保险费 | 2,012.40 | 2,012.40 | ||
四、住房公积金 | 565,671.00 | 35,952,876.00 | 35,947,336.00 | 571,211.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 7,231,969.83 | 8,856,865.82 | 8,891,670.01 | 7,197,165.64 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 3,435,243.39 | 3,435,243.39 | ||
合计 | 7,797,640.83 | 529,241,816.98 | 529,271,081.17 | 7,768,376.64 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 49,661,436.11 | 49,661,436.11 | ||
2、失业保险费 | 1,556,315.70 | 1,556,315.70 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 51,217,751.81 | 51,217,751.81 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 18,766,352.96 | 33,439,775.06 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 11,307,620.15 | 62,290,383.92 |
个人所得税 | ||
城市维护建设税 | ||
代扣代缴个人所得税 | 527,743.53 | 933,470.72 |
其他 | 9,873,062.23 | 13,076,904.16 |
合计 | 40,474,778.87 | 109,740,533.86 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 179,734,115.36 | 173,688,139.68 |
合计 | 179,734,115.36 | 173,688,139.68 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 | 168,703,611.15 | 163,420,403.06 |
押金 | 7,728,708.10 | 7,654,600.00 |
代扣代缴职工薪酬 | 575,454.30 | 803,544.70 |
其他 | 2,726,341.81 | 1,809,591.92 |
合计 | 179,734,115.36 | 173,688,139.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 31,558,841.30 | 25,959,486.27 |
1年内到期的应付债券 | 328,969.85 | |
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 240,472,260.70 | 188,870,111.37 |
合计 | 272,360,071.85 | 214,829,597.64 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 70,950,754.13 | 70,804,490.93 |
合计 | 70,950,754.13 | 70,804,490.93 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | 192,630,868.08 | 169,966,370.98 |
信用借款 | ||
合计 | 192,630,868.08 | 169,966,370.98 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
面值 | 217,132,000.00 | 439,912,000.00 |
加:应付利息 | 1,267,910.74 | |
利息调整 | -36,310,026.68 | -82,026,034.75 |
合计 | 180,821,973.32 | 359,153,875.99 |
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
凌钢转债 | 100 | 2020年4月13日 | 6年 | 440,000,000 | 359,153,875.99 | 715,598.28 | 44,448,097.33 | 222,780,000.00 | 180,821,973.32 | |
合计 | / | / | / | 440,000,000 | 359,153,875.99 | 715,598.28 | 44,448,097.33 | 222,780,000.00 | 180,821,973.32 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 497,528,041.18 | 515,312,405.25 |
未确认融资费用 | -45,838,087.06 | -54,657,104.13 |
一年内到期的租赁负债 | -240,472,260.70 | -188,870,111.37 |
合计 | 211,217,693.42 | 271,785,189.75 |
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
二、辞退福利 | 9,193,484.59 | 15,284,236.25 |
三、其他长期福利 | ||
合计 | 9,193,484.59 | 15,284,236.25 |
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
矿山地质环境恢复治理基金 | 6,835,096.11 | 7,005,975.63 | 矿山地质环境恢复治理 |
合计 | 6,835,096.11 | 7,005,975.63 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | |||||
与资产相关的政府补助 | 21,387,486.99 | 875,254.08 | 20,512,232.91 | 项目补助 | |
与收益相关的政府补助 | |||||
合计 | 21,387,486.99 | 875,254.08 | 20,512,232.91 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
混铁炉烟尘治理补助资金 | 297,619.30 | 71,428.56 | 226,190.74 | 与资产相关 | |||
烟尘综合治理补助资金 | 223,214.53 | 53,571.42 | 169,643.11 | 与资产相关 | |||
1#高炉出铁场除尘工程补助资金 | 476,190.70 | 71,428.56 | 404,762.14 | 与资产相关 | |||
无缝机组改造补助资金 | 5,730,588.50 | 275,294.10 | 5,455,294.40 | 与资产相关 | |||
技改补助资金 | 2,681,131.75 | 79,245.30 | 2,601,886.45 | 与资产相关 | |||
矿产资源奖励款 | 605,643.11 | 35,133.24 | 570,509.87 | 与资产相关 | |||
节能环保综合治理省级改造工程 | 4,160,299.02 | 132,352.92 | 4,027,946.10 | 与资产相关 | |||
公路立交桥补助资金 | 7,212,800.08 | 156,799.98 | 7,056,000.10 | 与资产相关 | |||
合计 | 21,387,486.99 | 875,254.08 | 20,512,232.91 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,771,114,723.00 | 81,010,515.00 | 81,010,515.00 | 2,852,125,238.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
发行在外的金融工具是可转换公司债券,其基本情况见附注七、46。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 399,635,742.84 | 146,313,756.55 | 545,949,499.39 | |
其他资本公积 | 52,346,263.98 | 52,346,263.98 | ||
合计 | 451,982,006.82 | 146,313,756.55 | 598,295,763.37 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 21,136,767.40 | 19,275,829.65 | 15,119,474.47 | 25,293,122.58 |
维简费 | 20,461,335.90 | 18,394,626.42 | 732,526.12 | 38,123,436.20 |
矿山地质环境治理恢复基金 | 1,975,133.12 | 595,200.00 | 2,570,333.12 | |
合计 | 43,573,236.42 | 38,265,656.07 | 15,852,000.59 | 65,986,891.90 |
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
凌钢转债 | 4,399,120.00 | 86,825,369.10 | 2,227,800.00 | 43,970,466.41 | 2,171,320.00 | 42,854,902.69 | ||
合计 | 4,399,120.00 | 86,825,369.10 | 2,227,800.00 | 43,970,466.41 | 2,171,320.00 | 42,854,902.69 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 917,747,053.22 | 917,747,053.22 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 917,747,053.22 | 917,747,053.22 |
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 4,005,549,088.50 | 3,646,527,427.42 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 4,005,549,088.50 | 3,646,527,427.42 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 765,975,234.25 | 558,073,236.15 |
减:提取法定盈余公积 | 63,268,515.01 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 135,783,060.06 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 4,771,524,322.75 | 4,005,549,088.50 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,913,927,309.42 | 10,585,788,634.56 | 8,798,378,849.69 | 8,337,174,728.79 |
其他业务 | 691,815,991.25 | 681,889,734.52 | 449,479,482.77 | 442,972,314.22 |
合计 | 12,605,743,300.67 | 11,267,678,369.08 | 9,247,858,332.46 | 8,780,147,043.01 |
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
其中:钢材销售 | 11,913,927,309.42 |
其他销售 | 691,815,991.25 |
按经营地区分类 | |
其中:国内销售 | 12,538,447,789.13 |
出口销售 | 67,295,511.54 |
按商品转让的时间分类 | |
其中:在某一时点确认收入 | 12,605,743,300.67 |
在某一时间段确认收入 | |
合计 | 12,605,743,300.67 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 18,454,584.78 | 10,808,102.45 |
教育费附加 | 8,071,750.57 | 4,718,542.23 |
资源税 | 14,371,080.47 | 8,516,712.33 |
房产税 | 11,928,209.52 | 10,361,905.05 |
土地使用税 | 3,965,258.50 | 3,786,765.38 |
车船使用税 | 79,144.80 | 39,485.08 |
印花税 | 21,505,639.90 | 11,081,562.27 |
环境保护税 | 5,978,379.45 | 4,026,538.76 |
地方教育费 | 5,381,107.23 | 3,145,694.80 |
水利建设基金 | 1,511.00 | |
合计 | 89,735,155.22 | 56,486,819.35 |
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 28,186,574.87 | 22,837,189.55 |
运输费 | 8,238,452.65 | 10,904,747.04 |
业务外委费 | 7,836,677.27 | 7,167,897.85 |
材料费 | 4,286,395.62 | 4,096,042.34 |
折旧费 | 3,657,161.23 | 2,907,812.09 |
仓储费 | 2,697,762.30 | 2,159,099.68 |
检斤费 | 2,687,693.16 | 2,153,797.55 |
差旅费 | 1,971,729.18 | 1,308,855.64 |
铁路服务费 | 1,696,500.00 | 2,148,913.78 |
业务招待费 | 1,569,085.40 | 768,070.97 |
租赁费 | 1,427,733.33 | 1,419,493.33 |
其他 | 2,948,002.94 | 2,735,705.19 |
合计 | 67,203,767.95 | 60,607,625.01 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 87,707,151.93 | 81,284,532.41 |
无形资产摊销 | 9,710,941.21 | 10,047,518.12 |
折旧费 | 9,247,594.24 | 13,582,097.53 |
修理费 | 4,653,443.66 | 1,302,824.18 |
党组织工作经费 | 3,201,495.60 | 54,833.64 |
业务外委费 | 2,256,137.71 | 1,885,636.22 |
中介机构费 | 2,233,371.51 | 1,610,745.12 |
水电费 | 2,209,141.68 | 1,971,037.71 |
差旅费 | 1,679,729.26 | 1,052,721.11 |
环境治理费 | 1,667,433.95 | 1,303,773.57 |
董事会费 | 1,577,321.00 | 1,520,137.47 |
租赁费 | 1,369,069.44 | 1,369,812.78 |
其他 | 8,388,299.00 | 7,260,987.60 |
合计 | 135,901,130.19 | 124,246,657.46 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研究人员薪酬 | 3,702,871.71 | 2,964,596.45 |
其他经费 | 470,912.58 | 1,716.03 |
合计 | 4,173,784.29 | 2,966,312.48 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 30,679,924.59 | 20,548,747.21 |
租赁负债利息支出 | 16,721,209.11 | 10,709,020.76 |
利息收入 | -81,049,096.65 | -43,962,368.90 |
利息净支出 | -33,647,962.95 | -12,704,600.93 |
汇兑损失 | 6,933,920.87 | 3,850,919.14 |
汇兑收益 | -4,955,937.30 | -2,442,792.05 |
汇兑净损失 | 1,977,983.57 | 1,408,127.09 |
银行手续费 | 5,037,081.08 | 6,401,931.19 |
已确认融资费用 | 10,709,020.76 | |
合计 | -26,632,898.30 | 5,814,478.11 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | 1,425,254.08 | 6,774,185.55 |
其中:与递延收益相关的政府补助 | 875,254.08 | 6,774,185.55 |
直接计入其他收益的政府补助 | 550,000.00 | |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 866,898.49 | 291,688.25 |
其中:招用退役士兵税收优惠 | 410,250.00 | |
招用重点群体税收优惠 | 218,400.00 | |
代扣代缴税金手续费返还 | 238,248.49 | 291,688.25 |
合计 | 2,292,152.57 | 7,065,873.80 |
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
收外贸企业贴息补助 | 550,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 550,000.00 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -26,788,783.56 | -94,659.43 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 749,000.00 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收款项融资贴现利息支出 | -7,768,510.52 | -9,744,998.91 |
合计 | -34,557,294.08 | -9,090,658.34 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -735,000.00 | -2,905,000.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -735,000.00 | -2,905,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -651,116.23 | 347,864.54 |
其他应收款坏账损失 | -532,818.00 | -207,977.70 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 |
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | -483,872.07 | |
合计 | -1,183,934.23 | -343,985.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | -112,750.42 | |
合计 | -112,750.42 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失: | 24,736.50 | -46,425.92 |
其中:固定资产 | 24,736.50 | -46,425.92 |
合计 | 24,736.50 | -46,425.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 |
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
其他 | 1,082,447.64 | 434,867.52 | 1,082,447.64 |
合计 | 1,482,447.64 | 434,867.52 | 1,482,447.64 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
淘汰燃煤锅炉补贴 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 400,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 24,590.18 | ||
其中:固定资产处置损失 | 24,590.18 | ||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 20,480,000.00 | 3,931,432.88 | 20,480,000.00 |
其他 | 3,284,768.37 | 182,975.75 | 3,284,768.37 |
合计 | 23,764,768.37 | 4,138,998.81 | 23,764,768.37 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 229,553,624.21 | 56,812,675.27 |
递延所得税费用 | 15,600,723.39 | -222,091.27 |
合计 | 245,154,347.60 | 56,590,584.00 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 1,011,129,581.85 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 252,782,395.46 |
子公司适用不同税率的影响 | -55,602.60 |
调整以前期间所得税的影响 | 15,143,505.16 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,195,959.85 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -27,811,468.87 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,295,370.55 |
权益法核算的联营企业损益影响 | -166,032.72 |
免税收入、减计收入等税收优惠影响 | -2,338,565.99 |
本期专项储备变化的影响 | 5,603,413.87 |
使用专项储备购置资产影响 | -513,901.58 |
税率调整对递延所得税影响 | -29.80 |
视同销售影响 | 19,304.27 |
所得税费用 | 245,154,347.60 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金 | 30,820,562.40 | 16,344,345.25 |
补贴款 | 950,000.00 | 5,898,931.47 |
其他 | 39,578,191.99 | 8,710,168.62 |
合计 | 71,348,754.39 | 30,953,445.34 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金 | 727,225,660.17 | 13,795,574.30 |
运输费 | 25,438,443.13 | 22,703,938.40 |
财产保险费 | 5,213,177.50 | 5,617,380.89 |
银行手续费 | 5,129,235.29 | 4,825,383.05 |
差旅费 | 3,811,509.19 | 2,389,784.09 |
支付短期租赁和低价值资产租赁付款额 | 2,992,302.26 | |
业务招待费 | 1,703,697.20 | 812,147.14 |
出口港杂费 | 953,842.27 | 1,193,689.43 |
修理费 | 836,458.46 | 763,646.98 |
铁路服务费 | 271,927.88 | |
其他 | 33,247,853.71 | 21,556,692.09 |
合计 | 806,552,179.18 | 73,930,164.25 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存款利息收入 | 3,089,514.56 | |
合计 | 3,089,514.56 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
质保金 | 1,129,785.54 | |
合计 | 1,129,785.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收融资租赁款 | 300,000,000.00 | |
合计 | 300,000,000.00 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁负债的本金和利息 | 124,170,240.95 | 103,467,499.99 |
其他 | 274,582,415.21 | |
合计 | 124,170,240.95 | 378,049,915.20 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 765,975,234.25 | 151,974,486.06 |
加:资产减值准备 | 112,750.42 | -189,288.54 |
信用减值损失 | 1,183,934.23 | 343,985.23 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 284,426,650.17 | 296,048,684.90 |
使用权资产摊销 | 48,360,038.04 | |
无形资产摊销 | 10,447,155.63 | 10,270,456.10 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -24,736.50 | 46,425.92 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 24,590.18 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 735,000.00 | 2,905,000.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 49,379,117.27 | 40,122,659.55 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 26,788,783.56 | -654,340.57 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 6,443,298.08 | -4,290,605.25 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 9,157,425.31 | 4,068,513.98 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -165,614,407.44 | 149,663,776.34 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -1,412,243,096.46 | 895,307,714.58 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 866,765,560.01 | 93,954,041.93 |
其他 | -672,794,408.60 | 7,149,394.68 |
经营活动产生的现金流量净额 | -180,901,702.03 | 1,646,745,495.09 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,546,965,883.21 | 1,680,001,753.47 |
减:现金的期初余额 | 1,567,328,971.11 | 593,358,555.00 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -20,363,087.90 | 1,086,643,198.47 |
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,546,965,883.21 | 1,567,328,971.11 |
其中:库存现金 | 103,965.59 | 118,056.88 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,546,534,603.01 | 1,566,883,599.62 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 327,314.61 | 327,314.61 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,546,965,883.21 | 1,567,328,971.11 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 2,513,118,786.60 | |
其中:银行承兑汇票保证金 | 1,868,103,583.70 | 保证金 |
信用证保证金 | 45,015,202.90 | 保证金 |
定期存款 | 600,000,000.00 | 存单质押 |
应收票据 | ||
存货 | 390,000,000.00 | 质押担保 |
固定资产 | ||
无形资产 | 59,113,283.63 | 抵押担保 |
应收款项融资 | 499,095,538.80 | 银行承兑汇票质押 |
合计 | 3,461,327,609.03 | / |
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | 2,233,080.51 | 6.4601 | 14,425,923.53 |
其中:美元 | 2,233,080.51 | 6.4601 | 14,425,923.53 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
合同负债 | 276,560.63 | 6.4601 | 1,786,609.32 |
其中:美元 | 276,560.63 | 6.4601 | 1,786,609.32 |
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | 1,495.75 | 6.4601 | 9,662.69 |
其中:美元 | 1,495.75 | 6.4601 | 9,662.69 |
欧元 | |||
港币 | |||
短期借款 | 44,300,002.30 | 6.4601 | 286,182,444.86 |
其中:美元 | 44,300,002.30 | 6.4601 | 286,182,444.86 |
欧元 | |||
港币 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关 | 20,512,232.91 | 递延收益/其他收益 | 875,254.08 |
与收益相关 | 550,000.00 | 其他收益 | 550,000.00 |
与收益相关 | 400,000.00 | 营业外收入 | 400,000.00 |
合计 | 21,462,232.91 | 1,825,254.08 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本期合并范围的变化见附注三、2.(2)。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
凌钢股份北票保国铁矿有限公司 | 北票市 | 北票市 | 采掘业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
凌钢股份北票钢管有限公司 | 北票市 | 北票市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
凌钢(大连)钢材经销有限公司 | 大连市 | 大连市 | 商品流通 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
北京凌钢物资供销有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商品流通 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
沈阳凌钢钢材销售有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 商品流通 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
凌钢(山东)特钢销售有限公司 | 济南市 | 济南市 | 商品流通 | 100.00 | 投资设立 | |
朝阳天翼新城镇建设发展有限公司 | 朝阳市 | 朝阳市 | 房屋租赁 | 100.00 | 投资设立 | |
凌源钢铁国际贸易有限公司 | 朝阳市 | 朝阳市 | 矿产品、建材及化工产品批发 | 100.00 | 投资设立 | |
凌钢国贸(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 商品流通 | 100.00 | 投资设立 |
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
凌源旭阳凌钢能源有限公司 | 凌源市 | 凌源市 | 焦炭的生产、销售 | 30.00 | 权益法 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
凌源旭阳凌钢能源有限公司 | 凌源旭阳凌钢能源有限公司 | |
流动资产 | 16,588,272.10 | 89,989,189.45 |
非流动资产 | 1,305,465.74 | 11,188,170.96 |
资产合计 | 17,893,737.84 | 101,177,360.41 |
流动负债 | 12,523,387.74 | 4,295,075.12 |
非流动负债 | ||
负债合计 | 12,523,387.74 | 4,295,075.12 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 5,370,350.10 | 8,349,838.95 |
按持股比例计算的净资产份额 | 1,611,105.03 | 2,504,951.69 |
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,611,105.03 | 2,575,929.67 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | 3,450.45 | 1,886.80 |
净利润 | -91,511,935.19 | -1,650,161.05 |
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -91,511,935.19 | -1,650,161.05 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 6,536,451.99 | 5,871,654.99 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 664,797.00 | 329,410.90 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 664,797.00 | 329,410.90 |
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括银行存款、应收账款、应付账款、借款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。管理层管理及监控上述风险,以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。
1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生的损失。本公司的主要业务活动以人民币计价结算,2021年6月30日,除下表所述资产或负债为美元余额外,其他资产和负债均为人民币余额。本公司密切关注下表所列美元资产和负债因汇率变动带来的影响。
项目 | 期末数 | 年初数 | ||
美元 | 人民币 | 美元 | 人民币 | |
现金及现金等价物 | 2,233,080.51 | 14,425,923.53 | 2,206,002.14 | 14,393,943.38 |
应付账款 | 1,495.75 | 9,662.69 | 13,368.05 | 87,225.19 |
短期借款 | 44,300,002.30 | 286,182,444.86 | ||
合计 | 46,534,578.56 | 300,618,031.08 | 2,219,370.19 | 14,481,168.57 |
项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面金额 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面金额 | |
应收账款 | 107,312,253.24 | 57,609,935.96 | 49,702,317.28 | 95,072,765.56 | 56,958,819.73 | 38,113,945.83 |
项目 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
短期借款 | 1,298,682,444.86 | ||
应付票据 | 4,326,632,909.43 | ||
应付账款 | 1,353,296,223.30 | ||
其他应付款 | 179,734,115.36 | ||
一年到期非流动负债 | 272,031,103.00 | ||
租赁负债 | 171,370,519.64 | 85,685,259.84 | |
长期借款 | 61,937,682.60 | 130,693,185.48 | |
合计 | 7,430,376,794.95 | 233,308,202.24 | 198,909,500.00 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 13,230,000.00 | 2,033,526,380.94 | 8,000,000.00 | 2,054,756,380.94 |
(一)交易性金融资产 | 13,230,000.00 | 8,000,000.00 | 21,230,000.00 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 13,230,000.00 | 8,000,000.00 | 21,230,000.00 | |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 13,230,000.00 | 8,000,000.00 | 21,230,000.00 | |
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 2,033,526,380.94 | 2,033,526,380.94 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 13,230,000.00 | 2,033,526,380.94 | 8,000,000.00 | 2,054,756,380.94 |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
持续第三层次公允价值计量的权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资,其公允价值采用了净资产法。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债期限较短,这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 朝阳市 | 制造业 | 160,000.00 | 35.52 | 35.52 |
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
凌源滨河会务中心 | 同受一方控制 |
凌源钢铁运输有限责任公司 | 同受一方控制 |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 同受一方控制 |
凌钢集团建筑材料检测有限公司 | 同受一方控制 |
朝阳龙山资产管理有限公司 | ① |
北票永山矿业有限公司 | ② |
宁城怡山矿业有限公司 | ② |
凌源红山矿业有限公司 | ② |
建平磷铁矿业有限公司 | ② |
朝阳浪马轮胎有限责任公司 | ② |
融通物贸(天津)电子商务有限公司 | ③ |
北方重工集团有限公司 | ④ |
凌源钢富达建服有限责任公司 | 控股股东的联营企业 |
凌源钢城中心医院有限公司 | 控股股东的联营企业 |
凌源宏钢集团有限责任公司 | 控股股东的联营企业 |
凌源腾钢机械制造有限责任公司 | 控股股东的联营企业 |
朝阳银行股份有限公司 | 控股股东的联营企业 |
凌源兴钢建筑安装有限责任公司 | 控股股东的联营企业 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 材料备件 | 2,603,193,248.75 | 1,661,665,363.74 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 动力 | 588,971,478.94 | 577,916,202.24 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 热力 | 309,021,374.34 | 298,795,997.84 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 劳务费 | 47,619,358.00 | 49,680,305.80 |
凌源钢铁运输有限责任公司 | 运费/材料 | 31,277,563.20 | 32,970,999.82 |
凌源钢铁集团设计研究有限公司 | 劳务 | 8,017,263.93 | 4,310,282.90 |
凌源滨河会务中心 | 餐饮/劳务 | 465,910.41 | 375,366.50 |
建平磷铁矿业有限公司 | 球团矿 | 5,211,864.65 | |
北票永山矿业有限公司 | 材料 | 1,216,759.40 | 326,753.63 |
凌源钢富达建服有限责任公司 | 劳务 | 2,104,870.63 | 1,984,451.00 |
凌源钢城中心医院有限公司 | 劳务/材料 | 1,041,920.00 | 45,303.00 |
凌源宏钢集团有限责任公司 | 运费/材料/劳务 | 66,027,738.15 | 62,998,749.94 |
凌源腾钢机械制造有限责任公司 | 材料/劳务 | 25,688,675.44 | 24,827,111.50 |
凌源兴钢建筑安装有限责任公司 | 运费/材料/劳务 | 70,659,967.44 | 42,558,379.68 |
合计 | 3,755,306,128.63 | 2,763,667,132.24 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 钢材 | 731,323.15 | 2,275,991.07 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 热力、动力 | 270,472,979.51 | 273,785,472.69 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 材料备件 | 22,103,251.31 | 21,426,341.07 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 劳务费 | 19,748,181.51 | 16,037,452.82 |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 热力/材料 | 3,489,537.06 | 5,964,195.20 |
凌源钢铁运输有限责任公司 | 热力/材料/劳务 | 476,422.52 | 488,298.05 |
凌源钢铁集团设计研究有限公司 | 材料 | 1,218.58 | |
凌源滨河会务中心 | 材料/劳务 | 1,371.77 | 384.28 |
朝阳浪马轮胎有限责任公司 | 钢材 | 835,190.40 | 4,642,753.90 |
北票永山矿业有限公司 | 材料 | 1,825.37 | |
凌源红山矿业有限公司 | 材料 | 3,845.74 | |
凌源兴钢建筑安装有限责任公司 | 热力/材料/劳务 | 5,410,884.48 | 4,166,256.67 |
凌源宏钢集团有限责任公司 | 材料 | 2,699,262.96 | 1,613,966.13 |
凌源腾钢机械制造有限责任公司 | 材料 | 523,761.06 | |
凌源钢城中心医院有限公司 | 热力 | 22.12 | |
融通物贸(天津)电子商务有限公司 | 钢材 | 55,045,284.02 | |
北方重工集团有限公司 | 劳务 | 1,665.13 | |
合计 | 381,022,243.51 | 330,924,895.06 |
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 房屋 | 874,926.00 | 874,926.00 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 土地 | 334,260.00 | |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 土地 | 340,389.97 | |
凌钢集团建筑材料检测有限公司 | 房屋 | 5,328.00 | 5,328.00 |
凌源钢铁集团设计研究有限公司 | 房屋 | 119,340.00 | 119,340.00 |
合计 | 1,674,243.97 | 999,594.00 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 房屋 | 1,359,952.80 | 1,359,952.80 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 土地 | 17,468,945.28 | 17,468,945.28 |
合计 | 18,828,898.08 | 18,828,898.08 |
被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 2020/10/27 | 2023/10/21 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 8,000.00 | 8,000.00 | 2020/10/22 | 2023/10/15 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 7,000.00 | 7,000.00 | 2020/11/05 | 2023/11/04 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 70,000.00 | 70,000.00 | 2020/09/22 | 2022/09/21 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 6,547.80 | 1,765.61 | 2021/04/28 | 2026/04/19 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 18,000.00 | 18,000.00 | 2020/12/03 | 2021/10/16 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 2021/06/10 | 2021/11/13 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 2021/02/19 | 2021/08/19 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 40,000.00 | 7,000.00 | 2020/08/27 | 2023/08/26 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 13,000.00 | 13,000.00 | 2021/04/07 | 2026/04/06 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 63,000.00 | 62,992.80 | 2021/03/24 | 2024/09/23 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 17,000.00 | 7,372.01 | 2019/09/26 | 2025/09/26 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 3,000.00 | 1,557.21 | 2019/10/12 | 2024/10/12 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 26,400.00 | 3,780.00 | 2021/06/21 | 2024/06/21 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 2021/03/26 | 2025/03/25 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 100,000.00 | 89,683.11 | 2021/05/21 | 2022/05/20 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 28,600.00 | 20,000.00 | 2021/06/21 | 2025/06/21 | 否 |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 9,000.00 | 3,000.00 | 2021/05/20 | 2024/05/20 | 否 |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 8,500.00 | 3,686.00 | 2019/09/26 | 2025/09/26 | 否 |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 1,500.00 | 778.60 | 2019/10/12 | 2024/10/12 | 否 |
凌源钢铁热电有限责任公司 | 30,000.00 | 7,966.16 | 2019/03/06 | 2024/01/06 | 否 |
合计 | 509,547.80 | 385,581.50 |
担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 20,000.00 | 19,097.78 | 2019/09/11 | 2022/09/11 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 22,000.00 | 18,564.75 | 2021/03/17 | 2022/03/16 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 30,000.00 | 24,583.11 | 2020/06/19 | 2028/06/19 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 47,000.00 | 29,960.00 | 2021/05/10 | 2025/05/09 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 40,000.00 | 13,333.33 | 2019/05/27 | 2022/05/27 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 9,000.00 | 4,480.00 | 2021/02/24 | 2024/01/07 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 41,300.00 | 18,704.56 | 2019/12/10 | 2028/12/04 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 8,000.00 | 3,714.41 | 2020/09/25 | 2030/09/23 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 36,500.00 | 17,940.00 | 2020/07/16 | 2021/07/15 | 否 |
凌源钢铁集团有限责任公司 | 20,000.00 | 19,950.00 | 2020/12/02 | 2022/07/21 | 否 |
朝阳龙山资产管理有限公司凌源钢铁集团有限责任公司凌源傲翼新能源有限公司 | 190,000.00 | 189,447.00 | 2019/09/22 | 2022/09/21 | 否 |
合计 | 463,800.00 | 359,774.94 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付账款 | 凌源钢铁集团有限责任公司 | 152,223,200.00 | 202,110,995.30 | ||
预付账款 | 北方重工集团有限公司 | 1,397,900.00 | |||
合计 | 153,621,100.00 | 202,110,995.30 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 凌源兴钢建筑安装有限责任公司 | 2,795,818.49 | 15,435,228.04 |
应付账款 | 凌源宏钢集团有限责任公司 | 8,144,782.81 | 9,643,672.45 |
应付账款 | 凌源腾钢机械制造有限责任公司 | 5,071,022.08 | 8,762,964.37 |
应付账款 | 北方重工集团有限公司 | 5,087,325.40 | 5,087,325.40 |
应付账款 | 凌源钢富达建服有限责任公司 | 3,236,871.37 | 1,028,003.23 |
其他应付款 | 凌源兴钢建筑安装有限责任公司 | 5,154,124.03 | 4,115,162.03 |
其他应付款 | 北方重工集团有限公司 | 3,272,676.65 | 4,072,676.65 |
其他应付款 | 凌源宏钢集团有限责任公司 | 379,000.00 | 956,900.00 |
其他应付款 | 凌源钢富达建服有限责任公司 | 10,000.00 | 20,000.00 |
合同负债 | 融通物贸(天津)电子商务有限公司 | 13,450,301.09 | 4,424,778.76 |
合同负债 | 凌源宏钢集团有限责任公司 | 154,355.38 | 66,007.70 |
合同负债 | 凌源兴钢建筑安装有限责任公司 | 44,162.66 | 37,596.12 |
合同负债 | 朝阳浪马轮胎有限责任公司 | 23,216.69 | |
合计 | 46,823,656.65 | 53,650,314.75 |
项目 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
银行存款 | 朝阳银行股份有限公司 | 51,222,001.77 | 596,300,413.46 |
其他货币资金 | 朝阳银行股份有限公司 | 200,000,000.00 | 206,300,000.00 |
合计 | 251,222,001.77 | 802,600,413.46 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司对关联方担保情况见附注十二、5(4)。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的 原因 |
股票和债券的发行 | |||
重要的对外投资 | 2019年12月9日,公司与旭阳集团有限公司共同出资设立凌源旭阳凌钢能源有限公司,为公司配套建设300万吨焦炭项目。旭阳凌钢注册资本为166,700万元,其中公司以货币资金出资50,010万元,占旭阳凌钢注册资本的30%。合同约定双方同步出资、分期缴纳,同比例到位资金。截至2021年6月30日,公司已同比例出资3,000万元。 目前该300万吨焦炭项目已停止建设,预计不会对财务状况和经营成果造成重大影响。 | ||
重要的债务重组 | |||
自然灾害 | |||
外汇汇率重要变动 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
基于本公司内部管理现状,无需划分报告分部。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 9,935,908.32 |
1至2年 | 3,941,251.12 |
2至3年 | 2,563,342.56 |
3年以上 | |
3至4年 | 23,067.03 |
4至5年 | 97,217,163.38 |
5年以上 | |
坏账准备 | -495,643.33 |
合计 | 113,185,089.08 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 113,680,732.41 | 100.00 | 495,643.33 | 0.43 | 113,185,089.08 | 113,148,650.91 | 100.00 | 466,760.81 | 112,681,890.10 | |
其中: | ||||||||||
无风险组合 | 103,767,865.89 | 91.28 | 103,767,865.89 | 103,813,434.79 | 91.75 | 103,813,434.79 | ||||
账龄风险矩阵组合 | 9,912,866.52 | 8.72 | 495,643.33 | 5.00 | 9,417,223.19 | 9,335,216.12 | 8.25 | 466,760.81 | 5.00 | 8,868,455.31 |
合计 | 113,680,732.41 | / | 495,643.33 | / | 113,185,089.08 | 113,148,650.91 | / | 466,760.81 | / | 112,681,890.10 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 466,760.81 | 28,882.52 | 495,643.33 | |||
合计 | 466,760.81 | 28,882.52 | 495,643.33 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 48,709,358.07 | 23,384,306.03 |
合计 | 48,709,358.07 | 23,384,306.03 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 40,399,790.62 |
1至2年 | |
2至3年 | 486.80 |
3年以上 | |
3至4年 | 119,469.25 |
4至5年 | |
5年以上 | 10,000,000.00 |
坏账准备 | -1,810,388.60 |
合计 | 48,709,358.07 |
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款减值准备 | 1,293,557.27 | 516,831.33 | 1,810,388.60 | |||
合计 | 1,293,557.27 | 516,831.33 | 1,810,388.60 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
单位A | 租赁保证金 | 34,000,000.00 | 1年以内 | 67.30 | 680,000.00 |
单位B | 借款 | 10,000,000.00 | 5年以上 | 19.79 | 1,000,000.00 |
单位C | 海关保证金 | 5,670,000.00 | 1年以内 | 11.22 | 113,400.00 |
单位F | 可转债转股余额兑付款 | 498,861.25 | 1年以内 | 0.99 | 9,977.23 |
个人A | 备用金 | 68,818.00 | 3-4年 | 0.14 | 1,376.36 |
合计 | 50,237,679.25 | 99.44 | 1,804,753.59 |
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,186,021,264.90 | 200,000,000.00 | 1,986,021,264.90 | 2,220,041,032.24 | 212,693,024.05 | 2,007,348,008.19 |
对联营、合营企业投资 | 8,147,557.02 | 8,147,557.02 | 34,936,340.58 | 34,936,340.58 | ||
合计 | 2,194,168,821.92 | 200,000,000.00 | 1,994,168,821.92 | 2,254,977,372.82 | 212,693,024.05 | 2,042,284,348.77 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
北京凌钢物资供销有限公司 | 30,960,200.21 | 30,960,200.21 | ||||
沈阳凌钢钢材销售有限公司 | 16,331,157.80 | 16,331,157.80 | ||||
凌钢锦州钢材经销有限公司 | 34,019,767.34 | 34,019,767.34 | ||||
凌钢(大连)钢材经销有限公司 | 17,164,441.72 | 17,164,441.72 | ||||
凌钢股份北票保国铁矿有限公司 | 786,565,465.17 | 786,565,465.17 | ||||
凌钢股份北票钢管有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||
朝阳天翼新城镇建设发展有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
凌源钢铁国际贸易有限公司 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
凌钢(山东)特钢销售有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
合计 | 2,220,041,032.24 | 34,019,767.34 | 2,186,021,264.90 | 200,000,000.00 |
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
凌源钢铁集团设计研究有限公司 | 5,871,654.99 | 664,797.00 | 6,536,451.99 | ||||||||
凌源旭阳凌钢能源有限公司 | 29,064,685.59 | -27,453,580.56 | 1,611,105.03 | ||||||||
小计 | 34,936,340.58 | -26,788,783.56 | 8,147,557.02 | ||||||||
合计 | 34,936,340.58 | -26,788,783.56 | 8,147,557.02 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 11,887,966,761.90 | 10,763,722,784.32 | 8,686,014,003.51 | 8,253,735,739.58 |
其他业务 | 596,622,368.86 | 599,833,327.31 | 448,773,687.83 | 442,693,727.80 |
合计 | 12,484,589,130.76 | 11,363,556,111.63 | 9,134,787,691.34 | 8,696,429,467.38 |
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
其中:钢材销售 | 11,887,966,761.90 |
其他销售 | 596,622,368.86 |
按经营地区分类 | |
其中:国内销售 | 12,445,679,840.54 |
出口销售 | 38,909,290.22 |
按商品转让的时间分类 | |
其中:在某一时点确认收入 | 12,484,589,130.76 |
在某一时间段确认收入 | |
合计 | 12,484,589,130.76 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | -26,788,783.56 | -94,659.43 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -666.12 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 749,000.00 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
应收款项融资贴现利息支出 | -658,399.35 | -1,178,222.24 |
合计 | -27,447,849.03 | -523,881.67 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 24,736.50 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,825,254.08 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -735,000.00 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -22,682,320.73 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | 5,589,664.64 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | -15,977,665.51 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 8.71 | 0.27 | 0.26 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.89 | 0.28 | 0.27 |
4、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
董事长:文广董事会批准报送日期:2021年8月29日
修订信息
□适用 √不适用