2020年度财务报表及审计报告
2020年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1 - 6
2020年度财务报表
合并及公司资产负债表 1 - 4
合并及公司利润表 5 - 6
合并及公司现金流量表 7
合并股东权益变动表 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10 - 159
补充资料 1 - 2
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 公司基本情况
海南航空控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“海航控股”)是由海南省航空公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行等法人单位于1993年10月18日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总股本为250,100千元。
于1994年3月，经本公司股东大会决议通过并批准1993年度分红派息方案，共派送红股计50,020千股，派送红股后，总股数增至300,120千股，总股本增至300,120千元。
于1995年11月2日，本公司向American Aviation LDC发售外资股100,040千股。发售后，总股本变更为400,160千元。
于1997年6月26日，本公司发行境内上市外资股(以下简称“B股”)计71,000千股。本次发行后，总股本增加至471,160千元。
于1999年10月11日，本公司向社会公开发售A股205,000千股。公开发售后，总股本增加至676,160千元。
于2000年5月18日，本公司向全体股东按每10股送红股0.8股派发红利54,092,800股。派送红股后，总股本增至730,253千元。
于2006年6月29日，本公司定向增发2,800,000千股，其中向大新华航空增发1,650,000千股，加上大新华航空原持有的53,108千股，大新华航空累计持有本公司1,703,108千股。上述定向增发完成后，本公司股本增至3,530,253千元。于2006年12月，本公司股东海航集团及海南琪兴分别将其持有的本公司流通股份8,917千股及4,370千股增资注入大新华航空。本次增资完成后，大新华航空及其子公司American Aviation LDC分别持有本公司1,716,395千股及108,043千股，共占本公司总股本51.68%的股权。
于2006年9月29日，本公司实施股权分置改革，原A股非流通股股东按照每10股支付3.3股A股股票的对价向A股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份获得上市流通权，限售期为12个月至36个月。截至2011年12月31日，该等原限售股票已全部在上海证券交易所上市流通。
于2010年2月12日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海南发展控股及海航集团分别各增发297,619千股A股股票，限售期为36个月。上述定向增发完成后，本公司股本增至4,125,491千元，其中本公司之母公司-大新华航空持有本公司1,716,395千股，占本公司41.60%的股权。
于2012年5月3日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行1,965,600千股A股股票，限售期为12个月。上述非公开发行完成后，本公司股本增至6,091,091千元，其中大新华航空直接持有本公司股票为1,716,395千股，占本公司的股权比例摊薄至28.18%。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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一 公司基本情况(续)
于2013年6月18日，本公司以资本公积金每10股转增10股，共计转增6,091,091千股，转增后，本公司总股本增加至12,182,182千元。
于2016年9月5日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行4,623,938千股A股股票，限售期为12个月。上述非公开发行完成后，本公司总股本增至16,806,120千元，其中大新华航空及其子公司American Aviation LDC分别持有4,089,167千股及216,086千股，占本公司股本的25.62%，为本公司单一最大股东。
于2019年度，本公司控股股东大新华航空合计减持本公司的股票合计173,853千股，减持后大新华航空通过直接及间接总计持有本公司4,131,400千股，持股比例为24.59%。
于2020年度，本公司控股股东大新华航空合计减持本公司的股票合计36,086千股，减持后大新华航空通过直接及间接总计持有本公司4,095,314千股，持股比例为
24.37%。
本公司及其子公司(“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)，本年度不再纳入合并范围的附属公司为海南天羽飞行训练有限公司(“天羽飞训”)、海南国善实业有限公司(“海南国善”)、海南国旭实业有限公司(“海南国旭”)以及海南航鹏实业有限公司(“海南航鹏”)，详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于2021年4月29日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在货币资金、应收款项的预期信用损失及财务担保损失准备的计量(附注二(9))、金融资产的公允价值计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和长期待摊费用摊销(附注二(13)、(16)、(17))、长期资产减值(附注二(18))、收入的确认时点(附注二(23))、日常维修及大修费(附注二(28))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(30)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
(ii) 持续经营基准
本集团2020年度归属于母公司股东净亏损为64,003,308千元，经营活动现金流量为净流出506,068千元。截止2020年12月31日，本集团流动负债超过流动资产约112,589,071千元，归属于母公司股东权益为负值28,371,512千元，货币资金余额计8,236,327千元，短期借款、其他流动负债和一年内到期的非流动负债分别为35,124,239千元、1,964,948千元和102,863,771千元。
自2020年初以来，新型冠状病毒肺炎疫情(“疫情”)在全球迅速蔓延，各国政府陆续出台了一系列交通限制及隔离措施以防止疫情的扩散，旅客出行需求和意愿大幅下降，对本集团所处航空运输业产生较大冲击。于2020年度，本集团航班数量、客座率及机票票价等各项航空主营业务的运营指标均出现明显下降，营业收入显著减少，并出现大额经营性亏损。
自2018年度以来，本公司部分借款以及融资租赁款未按照相关协议的约定按时偿还部分本金，并触发其他借款、融资租赁款以及债券的相关违约条款(“逾期偿还事项”)。该逾期偿还事项构成本集团未能履行相关借款协议、融资租赁协议及资产证券化项目发行条款中的相关约定事项，并触发其他借款、融资租赁、资产证券化项目以及债券的相关违约条款(以下统称“逾期偿还及违约事项”)，导致上述借款银行、出租人及债权人有权按照相关借款协议、融资租赁协议、资产证券化项目发行条款或债券发行条款要求本集团随时偿还相关借款、融资租赁款、资产证券化项目应付款以及债券的全部本金及利息于2020年12月31日之余额共计121,095,227千元，此外本集团部分经营性应付款项亦存在逾期未偿还的情况。
如财务报表附注四(33)(a)中所述，截止2020年12月31日海航控股为海航集团等关联方债务提供了合计为54,592,731千元的担保。因海航集团、海航财务公司、大新华航空及天津航空等在内的321家公司整体上已不能清偿到期债务且资不抵债并且相关公司高度混同等原因，海南省高级人民法院于2021年3月裁定受理对海航集团等321家公司进行实质合并重整(“关联方重整”)。该等担保余额中44,042,182千元相关的被担保方为上述关联方重整范围内公司。截止本财务报表日，大部分相关债权人已在海航控股重整过程中就上述担保向本集团申报债权。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基准(续)
此外，于2021年1月29日，若干债权人以海航控股及其下属10家子公司不能清偿到期债务为由，向海南省高级人民法院申请对海航控股及其下属10家子公司进行重整(“海航控股重整”)。于2021年2月10日，海南省高级人民法院裁定受理海航控股及其下属10家子公司重整案。根据海南省高级人民法院(2021)琼破8-18号《复函》及(2021)琼破8-18号之一《复函》，海航集团清算组被指定为管理人(“管理人”)，并同意本集团在管理人的监督下，在重整期间继续营业，并自行管理财产和营业事务。截止本财务报表报出日，海航控股及其下属10家子公司尚在重整司法程序过程中。
上述事项或情况均表明存在可能导致对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
鉴于上述情况，本公司管理层已审慎考虑本集团重整相关情况、日后的流动资金、经营状况以及可用的融资来源，以评估本集团是否拥有足够的营运资金以及融资来源以确保本集团于2020年12月31日后12个月内能够持续运营。本集团已实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：
1) 本集团正积极配合法院、管理人及其他各方开展海航控股重整的相关工作，积极
与债权人沟通争取债权人在各项重整程序中给予支持，通过实施重整以化解债务风险，聚焦航空主业健康发展。本集团计划在海航控股重整过程中通过包括债务转移(附注四(5)、(8)、(9)、(10)及(33))、引入战略投资者等方式降低本集团负债规模及偿债压力，优化资产负债结构。管理层相信倘若海航控股重整方案能够获得法院裁定批准，海航控股能够按照经批准的重整方案顺利执行完毕；并且通过实施重整能够顺利化解本集团的债务风险。
2) 本集团将根据相关政策及国内外市场需求，通过及时调整运力配给等安排，加快复工复产增加营运收入，同时控制经营开支以减少疫情对营运资金的压力。
本公司董事已审阅管理层编制的本集团现金流量预测，其涵盖期间自本集团在本财务报表报出日起不少于12个月的期间。本公司管理层认为本集团将能够通过重整化解债务风险、获得足够的营运资金以确保本集团于2020年12月31日后12个月内能够持续经营。因此，本公司认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基准(续)
尽管如此，本集团管理层能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。本集团能否持续经营将取决于：
1) 海航控股重整程序中各主要事项，包括债权申报与审查、海航控股重整方案的制定与提交、债权人会议表决等，在执行过程中能否得到债权人等各方的支持并顺利实施，海航控股重整方案能否最终获得法院裁定批准；
2) 拟作为海航控股重整方案一部分的本集团的各项债务转移计划、引入战略投资者
筹措资金偿付部分债务等化解债务风险的措施能否顺利实施；
3) 倘若海航控股重整方案能够获得法院裁定批准，海航控股能否按照经批准的重整
方案顺利执行完毕；
4) 本集团能否继续顺利实施针对疫情的各项应对措施，增加营运收入，减少疫情对营运资金的影响。
倘若本集团未能持续经营业务，则须作出调整，将本集团资产之账面价值调整至其可回收金额，就可能产生的财务负债计提拨备，以及将非流动资产及非流动负债分别重新分类为流动资产及流动负债。此等调整之影响并未反映在本财务报表中。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并(续)
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益或留存收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本集团于本财务报表期间未持有此类金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显着减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
权益工具
本集团对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显着增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显着增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显着增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收款项，单独确认预期信用损失，并计提单项减值准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合1 应收账款账龄组合2 其他应收款 - 租赁保证金及维修储备金组合3 其他应收款 - 押金及其他保证金
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货主要包括航材消耗件和机上供应品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货于发出时按加权平均法计算，或按个别计价法核算存货的实际成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中取得被合并方所有者权益的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 被投资单位处置相关的长期股权投资核算方法的转换
因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。
然后，比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
对于原取得投资时至处置投资时(转为权益法核算)之间被投资单位实现净损益中投资方应享有的份额，一方面应当调整长期股权投资的账面价值，同时，对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益(扣除已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；在被投资单位其他综合收益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入其他综合收益；除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，应当计入资本公积(其他资本公积)。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间应当按照长期股权投资准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益、其他综合收益和所有者权益其他变动的份额。
(d) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(e) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、其他飞行设备、高价周转件、运输工具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物 40年
5%
2.375%
飞机及发动机核心件及其他飞行设备
20年
5%
4.75%
飞机及发动机替换件 5-7年
0%
14.29%至20%
高价周转件 12年
5%
7.92%
运输工具 10年
5%
9.5%
器具设备 8-14年
5%
6.79%至11.875%
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(26)(c))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要为土地使用权、电脑软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限44年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件使用权
软件使用权按使用年限10年平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额(附注二
(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用、本集团为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费以及本公司支付给飞行员的补贴款(合称“飞行员引进费”)及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。该等飞行员养成费用和飞行员引进费按照实际支付成本入账，并按受益年限或该等飞行员预计的培训或服务年限以直线法进行摊销。长期待摊费用以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、未决诉讼等事项而形成的现时义务，当履行该义务很可能会导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 权益工具
权益工具，是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行的中期票据等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。
归类为权益工具的中期票据等金融工具，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
(23) 收入确认
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运及货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为负债计入合同负债 – 预收票款。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出售机票时确认。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 收入确认(续)
(a) 提供劳务(续)
(iii) 飞机维修及服务收入
飞机维修及服务收入主要包括航线服务收入、机队技术管理服务收入、部附件维修收入等。本集团在相关维修及服务已提供时确认收入。
其他包括飞行训练及培训收入、房屋租赁收入等，此等收入均在提供服务当期确认。
(b) 常旅客奖励积分
根据本集团对旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票。本集团将其作为单项履约义务，根据销售机票和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的票款在运输收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
(c) 客户未行使的合同权利
当本集团出售的机票款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括航线补贴、税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
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(26) 租赁(续)
(d) 售后租回(续)
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。
(27) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(28) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件进行资本化，并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持有的飞机及发动机，根据相关租赁协议，本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机及发动机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 信用风险显着增加的判断
本集团判断信用风险显着增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显着变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显着变化、担保物价值或担保方信用评级的显着下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
(iii) 单项履约义务的确定
根据附注二(23)所述的会计政策，本集团在提供承运服务同时会授予客户常旅客奖励积分，奖励积分可以兑换为本集团提供的免费或折扣后的商品和服务。由于客户能够从该常旅客里程中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该常旅客积分与其他商品或服务承诺可单独区分，该常旅客里程构成单项履约义务。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 预期信用损失
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前包括海航控股重整及关联方重整等状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
就货币资金、应收账款及其他应收款中分别包括的应收重整范围内关联方款项金额的预期信用损失计量而言，本集团通过评估当前海航控股重整中各项债务转移方案，关联方重整等因素确定货币资金及应收款项的预期信用损失。本集团在估计自关联方所能收回的金额时，采用的主要假设包括海航控股重整各项债务转移方案能否通过海航控股债权人会议表决及法院裁定、部分款项的相关合同能否获得法院裁定继续履行合同、关联方重整成功概率及不同情景下对债权人的偿付率等。预计收回金额实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的预期信用损失/坏账准备的计提或转回。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 预期信用损失(续)
除上述应收重整范围内关联方款项外，在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、国际航油价格的波动风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(ii) 财务担保损失准备
本集团在评估财务担保损失准备过程中，所采用的关键假设包括未披露担保预计所需承担的担保责任金额、海航控股重整担保债务转移方案能否通过海航控股债权人会议表决及法院裁定、关联方重整成功概率及不同情景下对债权人的偿付率、重整偿付时间等。上述假设实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的财务担保准备的计提或转回。
(iii) 奖励积分计划单独售价及预期兑付率
如附注二(23)所述，本集团实施常旅客奖励积分计划，本集团根据承运服务与奖励积分单独售价的相对比例，将收到的价款在承运服务和奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经验，考虑奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。
(iv) 预计超期票证收入
如附注二(23)所述，本集团提供运输服务时预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入。本集团基于历史数据预期客户行使合同权利的模式估计超期票证的收入。不同判断及估计可能会影响本集团当期收入的确认金额。
(v) 税项
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 税项(续)
此外，本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
(vi) 固定资产折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之间的时间间隔计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产，本集团按其预计使用年限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度终了进行复核并作适当调整，不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。
(vii) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该等估计费用需要对预计的大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。
(viii) 金融资产公允价值的确定
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括收益法、市场法及成本法等其他估值模型确定其公允价值。估值技术的假设及输入值包括折现率、增长率、利润率和可比公司比率等。当使用收益法时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的市场收益率。当使用市场法时，可比公司比率等参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。当使用成本法时，相关企业的股权价值基于管理层估计的单项资产公允价值之和扣除单项负债公允价值之和后确定。这些相关参数的变化将影响金融工具的公允价值。
金融资产公允价值的确定需要运用判断和估计，如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异会影响估计改变期间的金融资产的账面价值。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ix) 投资性房地产公允价值
投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过分析租约期内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值，市场价格法为参照周边同类型的房地产的价格进行估计。未来预期租金、资本化率和选取的房地产价格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产生重大影响。
(x) 固定资产减值准备的会计估计
本集团对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。
由于新冠肺炎疫情的爆发及相关防控措施，本集团航空业务出现经营困难，业务量下降，相关固定资产存在减值迹象。本集团将相关固定资产作为资产组进行减值测试，采用预计未来现金流量的现值确定相关资产组的可收回金额。由于新冠肺炎疫情的发展和防控存在不确定性，管理层在预计本集团的未来现金流量的现值计算中采用多种经济情景预计未来现金流量。预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率
低于目前采用的增长率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转
回原已计提的固定资产减值损失。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(xi) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。
由于新冠肺炎疫情的发展和防控使企业所在市场及其行业存在比较重大的不确定性，管理层在预计本集团的未来现金流量的现值计算中采用多种经济情景预计未来现金流量。针对下述的关键假设，在不同经济情景下采用了不同的参数，并以各经济情景可能发生的概率为权重，计算未来现金流量现值。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和实际毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)，并于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因
受影响的报表项目
影响金额
2020年1月1日
合并
公司
因执行新收入准则，本集团及本公司根据根据运输服务和与奖励积分的各自单独售价的相对比例对收到的价款进行分配，并将未使用的奖励积分的余额中一年内的重分类至合同负债，一年以上的重分类至其他非流动负债。
合同负债579,661
579,661
应交税费(12,533)
(9,974)
一年内到期的非流动负债
| (626,703) | (626,703) |
其他流动负债47,042
47,042
递延收益(742,404)
(462,857)
其他非流动负债894,192
583,652
未分配利润
| (133,861) | (110,821) |
少数股东权益(5,394)
-
因执行新收入准则，将与提供运输劳务相关的预收款项重分类至合同负债。
合同负债5,471,601
4,576,862
预收款项(5,811,301)
(4,844,247)
其他流动负债
| 339,700 | 267,385 |
因执行新收入准则，本集团及本公司将预期有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入。
合同负债(148,126)
(95,261)
应交税费7,641
3,445
未分配利润127,975
91,816
少数股东权益12,510
-
根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计政策变更(续)
(a)收入(续)
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下：
受影响的资产负债表项目
影响金额
2020年12月31日
合并
公司
合同负债2,939,853
2,645,970
预收款项(2,914,109)
(2,646,612)
应交税费
| 10,609 | 6,530 |
其他流动负债
| 214,948 | 189,280 |
递延收益(1,286,129)
(1,030,150)
其他非流动负债1,062,949
757,187
受影响的利润表项目
影响金额
2020年度
合并
公司
营业收入123,666
77,794
因执行上述修订的准则对本集团2020年合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为增加106,720千元(其中未分配利润106,720千元，少数股东权益18,176千元)。相关调整对本公司2020年股东权益(未分配利润)的影响金额为增加58,789千元。
(b)新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2020年度财务报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理，金额对本年度财务报表影响不重大。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(32)前期差错更正
于2020年度，本公司自查发现于以前年度存在本集团自银行等金融机构借入的借款和本集团偿还飞机融资租赁款项后资金实际被关联方使用等情况。根据本集团与关联方于以前年度签订的资金拆借协议，上述由关联方所使用款项相关的本金、利息及其他费用均由关联方负责偿还。就上述事项，本集团于以前年度未确认相关的借款及融资租赁款等债务，亦未确认应收关联方款项及相应的预期信用准备。本公司已于本年度对上述会计差错进行了追溯调整，确认了上述事项的应收关联方款项及负债，并基于历史期间当时的情况计提了预期信用损失，各项追溯调整的累计影响汇总如下：
调增/(调减) 2019年1月1日
2019年12月31日项目 合并
公司
合并
公司
资产负债表影响
其他应收款11,667,292
11,026,025
13,402,981
12,713,644
短期借款5,878,747
5,878,747
7,424,747
7,424,747
一年内到期的非流动负债2,521,324
2,521,324
2,530,392
2,530,392
长期应付款 4,104,777
3,229,263
3,911,708
3,056,433
其他应付款70,803
70,803
475,268
415,466
递延所得税负债
| (203,665) | (168,528) | (212,209) | (178,348) | ||||
未分配利润 (651,890)
(505,584)
(674,121)
(535,046)
少数股东权益(52,804)
-
(50,886)
-
2019年度
合并
公司
利润表影响
信用减值损失
30,775
39,282
递延所得税费用
(8,544)
(9,820)
净利润影响小计
(22,231)
(29,462)
少数股东损益
| (1,918) | |||||
-
现金流量表影响
取得投资收益所收到的现金
602,837
602,837
支付其他与投资活动有关的现金
1,546,000
1,546,000
取得借款收到的现金
1,546,000
1,546,000
分配股利或偿付利息支付的现金
602,837
602,837
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项
(1) 企业所得税
根据国家税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局海南省税务局公告【2020】4号)的规定，对以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税，优惠期为2020年1月1日至2024年12月31日。据此，本公司以及本公司之子公司金鹿销售本年度适用15%的企业所得税税率。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告【2012】12号)的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税，优惠期为2011年1月1日至2020年12月31日。据此，本公司之子公司长安航空、祥鹏航空及乌鲁木齐航空本年度及上年度均适用15%的企业所得税税率。
根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开发若干政策规定的通知》(桂政发【2014】5号)文件相关规定，本公司之子公司北部湾航空享受国家西部大开发减按15%税率征收企业所得税，免征属于地方分享部分的企业所得税。
本公司之子公司海航技术注册于海南省海口市保税区，适用税率为25%。海航技术经海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局认定为高新技术企业，于2019、2020和2021三个年度，减按15%税率征收企业所得税。
除上述本公司、金鹿销售、长安航空、祥鹏航空、乌鲁木齐航空、北部湾航空及海航技术外，本集团其他于境内成立的子公司适用的企业所得税率均为25%。
根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部、税务总局公告2020年第8号)，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额的50%以上，上述收入总额不含不征税收入和投资收益。本公司及下属子公司新华航空、山西航空、长安航空、祥鹏航空、乌鲁木齐航空、福州航空、北部湾航空均属于航空运输业，且2020年度主营业务收入须占收入总额的50%以上，2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(2) 增值税
本公司以及本公司之子公司祥鹏航空、新华航空、长安航空、山西航空、福州航空、乌鲁木齐航空以及北部湾航空为增值税一般纳税人。根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，本公司以及本公司下属子公司的运输及地面服务等相关收入于本财务报表期间适用增值税，国际及地区运输服务收入适用增值税零税率，境内运输收入适用的销项税率自2019年4月1日起为9%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用增值税，税率为6%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，本集团取得的房屋租赁业务收入适用的增值税税率为9%；此外，本公司机供品销售、航材销售、维修、培训及飞机租赁等业务收入适用增值税税率为13%。而本公司以及上述子公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航材缴纳的进口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
另根据国家相关税法的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环节增值税，原经批准的增值税税率为4%。根据财政部和国家税务总局发布的《关于调整进口飞机有关增值税政策的通知》(财关税【2013】53号)，自2013年8月30日起，空载重量在25吨以上的进口飞机，调整为按5%征收进口环节增值税。
本公司之子公司金鹿销售、海南福顺为增值税小规模纳税人，增值税征收率为3%。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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三 税项(续)
(3) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于2010年10月18日发布的《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》(国发【2010】35号)，本公司自2010年12月1日起，按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适用的城市维护建设税税率、教育费附加和地方教育费附加征收率分别为7%/5%、3%和2%。
(4) 关税和预提所得税
根据海关总署于1998年8月12日颁布的署税【1998】472号文《关于飞机及其零部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会【1999】1号的税率征收。
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进口关税税率进行调整的公告》，自2013年8月30日起，取消空载重量在25吨及以上但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率，恢复实施5%的税率。本公司租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(5) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，航空公司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金。根据财税【2019】46号文《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，2019年7月1日起，财政部将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准降低50%。对于旅客，民航发展基金征收的标准为：乘坐国内航班的旅客每人次50元；乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元)。旅客应缴纳的民航发展基金，由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征，在机票价格外单列项目反映。
根据《关于新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间免征部分行政事业性收费和政府性基金的公告》(财政部、国家发展改革委公告2020年第11号)，自2020年1月1日起，免征航空公司应缴纳的民航发展基金。根据《财政部、税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告》(财政部、税务总局公告2020年第28号)，该税费优惠政策，执行至2020年12月31日。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年12月31日
2019年12月31日
库存现金1,377
银行存款2,038,205
5,930,201
其他货币资金(a)9,316,818
14,213,024
其中：存放在境外的款项61,264
82,751
11,356,400
20,144,091
减：信用减值损失准备(附注四
(49))
| (49)) |
(3,120,073)
-
8,236,327
20,144,091
截止2020年12月31日，本集团存放于海航财务公司的存款计4,394,469千元(2019年12月31日：4,700,428千元)(附注八(6))，其中活期存款264,120千元(2019年12月31日：902,829千元)列示于银行存款，其余3,365,287千元(2019年12月31日：
3,797,599千元)的定期存款和765,062千元(2019年12月31日：无)的保函保证金列示于其他货币资金。海航财务公司为关联方重整范围内公司。针对海航财务公司存款，海航控股计划作为债权人在关联方重整过程中进行债权申报并根据法院裁定的关联方重整方案获得清偿。海航控股结合当前关联方的状况、关联方重整的进展及关联方重整结果的预测对海航财务公司存款计提信用减值损失，所采用的主要假设包括关联方重整成功的概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。于2020年度，本集团对海航财务公司存款计提“信用减值损失 - 货币资金”3,120,073千元。
(a) 其他货币资金包括：
2020年12月31日
2019年12月31日
定期存款(i) 6,006,431
10,191,523
票据及借款保证金(ii) 1,854,800
1,973,714
保函保证金(ii) 1,388,638
1,748,541
信用证保证金及其他 66,949
299,246
9,316,818
14,213,024
(i) 于2020年12月31日，定期存款计445,610千元(2019年12月31日：470,000
千元)质押给银行作为本集团350,000千元短期借款及长期借款(2019年12月31日：700,000千元)的质押存款(附注四(20)及(30))。定期存款计3,001,144千元(2019年12月31日：9,226,511千元)质押给银行作为关联方借款的质押存款。
(ii) 于2020年12月31日，保证金中计2,301,575千元(2019年12月31日：
2,182,600千元)质押给银行作为关联方票据、借款及保函的保证金。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 49 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2020年
12月31日
2019年
12月31日
信托资产收益权(附注四(9)(a))3,334,676
8,216,215
交易性权益工具投资(a)1,265,239
2,003,295
4,599,915
10,219,510
(a) 截止2020年12月31日，本公司及子公司合计间接持有渤海租赁527,183千股的
股权。由于本集团对渤海租赁不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入交易性金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于2020年12月31日，本集团持有的渤海租赁的公允价值为1,265,239千元，乃基于深圳证券交易所2020年度最后一个交易日收盘价确定。上述本集团所持渤海租赁股份过户手续尚在办理中。
(3)应收账款
2020年
12月31日
2019年
12月31日
应收账款 – 重整范围内关联方 2,563,593
2,843,324
应收账款 – 其他关联方 539,472
-
应收账款 – 第三方 1,426,313
2,051,402
4,529,378
4,894,726
减：重整范围内关联方坏账准备(注) (1,625,217)
| (23,742) |
其他关联方坏账准备 (267,798)
-
第三方坏账准备 (193,199)
(66,565)
(2,086,214)
(90,307)
2,443,164
4,804,419
注： 截止2020年12月31日，海航控股应收账款中包括应收重整范围内关联方款项计
2,563,593千元，本集团计划作为债权人在关联方重整过程中进行债权申报并根据法院裁定的关联方重整方案获得清偿。海航控股考虑关联方当前的状况、关联方重整的进展及其重整结果的预测对上述应收重整范围内关联方款项计提坏账准备，所采用的主要假设包括部分应收款项相关合同能否获得法院批准予以继续履行、关联方重整成功概率及其在不同场景下对债权人的偿付率等。于2020年度，本集团对上述应收关联方款项计提 “信用减值损失 - 应收账款”1,601,475元，截止2020年12月31日 “应收账款 - 重整范围内关联方坏账准备”余额为1,625,217千元。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 50 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
一年以内 2,399,314
4,737,678
一到二年 1,976,313
113,616
二到三年 113,616
12,055
三到四年 12,055
2,214
四到五年 1,575
2,117
五到六年 1,366
8,439
六年以上 25,139
18,607
4,529,378
4,894,726
应收账款逾期金额分析如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
未逾期 2,247,143
4,652,298
逾期一年以内 2,096,524
198,996
逾期一年至两年 145,576
12,055
逾期两年至三年 12,055
2,214
逾期三年至四年 1,575
2,117
逾期四至五年 1,366
8,439
逾期五年以上 25,139
18,607
4,529,378
4,894,726
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 51 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(b) 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备
金额
占应收账款余额
总额比例
余额前五名的应收账款总额
2,225,092
(1,472,708)
49%
(c) 于2020年12月31日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2019 年
12月31日：无)。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于2020年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
未逾期
| 1,085,879 |
6.08%
| (66,036) |
逾期一年以内
| 177,902 |
23.06%
| (41,027) |
逾期一年至两年
| 139,576 |
45.62%
| (63,673) |
逾期两年至三年
| 11,639 |
95.75%
| (11,145) |
逾期三年至四年
| 378 |
100.00%
| (378) |
逾期四年以上
| 2,755 |
100.00%
| (2,755) | ||||||||||||||||
| 1,418,129 | (185,014) | |||||||||||||||
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 52 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(ii) 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备
理由
客户甲
946,843
71.00%
(672,259)
预计无法全额收回
客户乙
559,983
45.35%
(253,952)
预计无法全额收回
客户丙
370,307
71.00%
(262,918)
预计无法全额收回
客户丁
| 221,999 | 71.00% | (157,620) |
预计无法全额收回
其他
1,012,117
54.78%
(554,451)
预计无法全额收回
| 3,111,249 | (1,901,200) | ||||||||||||||||
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2020年12月31日
2019年12月31日账龄 金额
占总额
比例
金额
占总额
比例
一年以内 895,256
89%
2,023,313
97%
一到二年 50,886
5%
51,098
2%
二到三年 40,332
4%
6,953
0%
三年以上 19,616
2%
14,304
1%
1,006,090
100%
2,095,668
100%
于2020年12月31日，账龄超过一年的预付款项为110,834千元(2019年12月31日：72,355千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清。
(b) 于2020年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
金额
占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额91,734
9%
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 53 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2020年
2019年
12月31日
12月31日
应收重整范围内关联方款项 52,322,284
23,236,839
- 资金拆借款项(注1) 39,301,306
14,342,115
- 飞机租金、维修费及培训费等 4,068,737
3,333,607
- 应收飞机收益权款(附注四(9)(a)) 2,436,446
-
- 应收股权预付款(注2) 2,431,298
-
- 应收股权转让款(注3) 2,031,000
4,765,162
- 应收飞机及航材预付款(注4) 970,000
-
- 应收飞机租赁保证金及维修储备金 313,362
-
- 应收飞机转让款 118,913
198,743
- 应收股利 196,276
196,276
- 应收利息 454,946
400,936
应收其他关联方款项 2,040,168
1,561,610
应收关联方款项小计(附注八(6)) 54,362,452
24,798,449
应收第三方款项
- 保证金及维修储备金(附注四(17)(a)) 190,104
419,932
- 其他 526,625
1,344,035
应收第三方款项小计 716,729
1,763,967
55,079,181
26,562,416
减：重整范围内关联方坏账准备(注5) (5,546,884)
(1,496,039)
其他关联方坏账准备 (1,031,487)
-
第三方坏账准备 (49,293)
(48,256)
(6,627,664)
(1,544,295)
48,451,517
25,018,121
注1：截止2020年12月31日，应收关联方资金拆借款项包括因向关联方债务提供担保
而被银行等金融机构划扣本集团的款项、向关联方拆借资金、本集团贷款资金下款后实际被关联方使用、关联方代收本集团款项等(2019年12月31日余额中包括附注二(32)中所述的追溯调整金额)。
注2：于2019年12月31日，本公司之子公司北部湾航空计划向海航资本及第三方公司
收购其所持有的华安财险17.86%股权而支付的预付款计1,308,994千元，该交易已于本公司2019年12月4日的股东大会审批；本公司之子公司海航技术于2019年度(本公司收购海航技术前)经海航技术董事会批复向第三方公司收购其所持有的海口美兰10.96%股权而支付的预付款1,122,304千元。截至2020年12月31日，上述股权交易项目尚未完成股权交割及其他必要的财产转移手续。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 54 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
注3：应收股权转让款包括本公司之子公司祥鹏航空处置海南国善、海南国旭、海南航鹏
100%股权的剩余价款51,000千元及本公司处置天津航空的剩余价款1,980,000千元。
注4：于2017年，本集团子公司北部湾航空与天津航空签订《飞机转让协议》及《飞
机、航材和航空特业人员转让协议》，北部湾航空受让天津航空E190飞机及相关配套航材、特业人员，并支付金额共计970,000千元。
注5：截止2020年12月31日，海航控股其他应收款包括重整范围内应收关联方款项金
额计52,322,284千元。针对上述金额中包括的应收关联方非经营性资金往来计42,702,604千元，海航控股拟在重整过程中通过以同等金额的海航控股其他债务转移至重整范围内关联方由其负责偿付(“非经资金往来债务转移”)的方式予以解决，非经资金往来债务转移方案将作为海航控股重整方案的一部分提交海航控股债权人会议表决及法院裁定；对其他的应收关联方款项计9,619,680千元，海航控股计划作为债权人在关联方重整过程中进行债权申报并根据法院裁定的关联方重整方案获得清偿。海航控股考虑关联方当前状况、非经资金往来债务转移计划、关联方重整的进展及对海航控股重整及关联方重整结果的预测对上述应收重整范围内关联方其他应收款计提信用减值损失，所采用的主要假设包括非经资金往来债务转移方案能否获得海航控股债权人会议表决通过及法院裁定、海航控股重整及关联方重整成功概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。于2020年度，本集团对上述述应收重整范围内关联方其他应收款计提 “信用减值损失 - 其他应收款”4,050,845千元，截止2020年12月31日 “其他应收款 - 重整范围内关联方坏账准备”余额为5,546,884千元(2019年12月31日余额中包括附注二(32)中所述的追溯调整金额)。
(a) 按账龄分析如下:
2020年
2019年
12月31日
12月31日
一年以内 31,252,170
13,122,830
一到二年 11,223,901
6,907,258
二到三年 6,181,154
549,359
三到四年 544,977
1,561,163
四到五年 1,527,172
387,258
五到六年 333,635
40,853
六年以上 4,016,172
3,993,695
55,079,181
26,562,416
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表：
第一阶段
第二阶段
第三阶段
未来12个月内预期信用损失
(组合)(b)(ii)
未来12个月内预期信用损失
(单项)(b)(i)
整个存续期预期信用损失
(单项)(b)(i)
整个存续期预期信用损失
(单项)(b)(i)
合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2019年12月31日
667,101 - 740,767 11,224
24,863,083 1,320,732
291,465 212,339 1,544,295
本年新增
- - 126,152 26,806
- -
52,796,308 6,301,402 6,328,208
本年减少
| (60,265) | - | - | - | (24,345,430) | (1,244,839) | - | - | (1,244,839) | |||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日
| 606,836 | - | 866,919 | 38,030 | 517,653 | 75,893 | 53,087,773 | 6,513,741 | 6,627,664 | |||||||||||||||||||||||
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(i) 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备
理由
应收利息-第三方
| 85,386 | 0.30% | (253) | ||||
前瞻后损失
应收股利-关联方151,786
14.66%
(22,253)
前瞻后损失
应收第三方534,692
0.30%
(1,587)
前瞻后损失
海发控95,055
14.66%
(13,937)
前瞻后损失
866,919
(38,030)
第二阶段
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备
理由
其他517,653
14.66%
(75,893)
前瞻后损失
第三阶段 账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备
理由
关联方款项51,918,806
10.68%
(5,545,180)
前瞻后损失
其他1,168,967
82.86%
(968,561)
前瞻后损失
53,087,773
(6,513,741)
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(ii) 于2020年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
计提比例
维储和租赁保证金组合：
| - | - | ||||||||
一年以内503,466
-
-
押金和保证金组合：
-
-
一年以内58,141
-
-
一到两年
6,290
| 6,290 | - | - | ||||||||
二到三年
| 1 | 7 | ,6 | 59 | - | - | ||||||||
三年以上21,280
-
-
606,836
-
-
(c) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(d) 于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄
占其他应收款余额总额比例
坏账准备
海航航空集团
资金拆借及应收股权处置款
| 12,344,961 |
六年以内
| 22% | (10,845,320) |
海航集团 资金拆借等
| 12,295,954 |
六年以内
| 2 | 2 | % | (108,837) |
大新华航空 资金拆借及飞机收益权款等
8,641,775一年以内16% (71,208)
云南祥鹏投资 资金拆借6,164,552六年以内11% (54,865)
天津航空 航材及飞机租金，维修费等
| 4,088,186 | |||||
六年以内
| 7 | % | (1,853,992) | ||||||||||||||||
| 43,535,428 | 78 | % | (12,934,222) | |||||||||||||||
(6) 存货
2020年12月31日 2019年12月31日 账面
余额
存货跌
价准备
账面
价值
账面
余额
存货跌
价准备
账面
价值
航材消耗件
1,105,906
-
1,105,906
960,144
-
960,144
机上供应品
28,766
-
28,766
41,569
-
41,569
其他 7,556
-
7,556
11,754
-
11,754
1,142,228
-
1,142,228
1,013,467
-
1,013,467
(7) 其他流动资产
2020年
12月31日
2019年
12月31日
待抵扣进项税额 399,676
339,975
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他权益工具投资
2020年12月31日
2019年12月31日
权益工具投资-非上市权益性投资
需关注资产(a)863,719
1,482,598
天津滨海农商行
| 863,719 | 926,458 |
海航机场集团-
556,140
其他非上市权益性投资1,243,716
10,954,634
易生金服405,830
548,020
海航通航(b)-
4,430,946
大地地服-
1,256,347
海航财务公司(c)-
926,641
开曼地服
| - | 719,733 |
海航机场集团(d)-
714,862
首航控股(e)-
598,583
海口美兰(f)-
503,514
其他
| 837,886 | 1,255,988 |
上市权益性投资
民航信息网络
| 916,372 | 992,078 |
国银租赁770,038
1,069,057
其他309,606
100,638
4,103,451
14,599,005
2020年12月31日
2019年12月31日
权益工具投资
—成本15,933,629
| 15,933,629 |
—累计公允价值变动
| (11,830,178) |
(1,334,624)
合计4,103,451
14,599,005
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他权益工具投资(续)
(a) 本集团于以往年度自关联方受让的若干被投资单位股权由于在受让前已被关联方质
押或因涉及金融机构股东变更审批等原因，截止2020年12月31日尚未完成相关被投资单位的工商变更手续，此外本集团于2020年度识别出其他个别与关联方共同投资的被投资单位的经营恶化且其业务发展情况不符合本集团当前聚焦航空主业的公司战略，上述被投资单位在海航控股重整过程中被认定为需关注资产(“需关注资产”)。该等需关注资产于财务报表中分别列报在长期股权投资、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中。由于需关注资产相关转让方或共同投资方均为关联方重整范围内公司，海航控股预计需关注资产的经济利益拟在重整过程中主要通过以同等金额的海航控股其他债务转移至关联方负责偿付(“需关注资产债务转移”)的方式予以实现，需关注资产债务转移方案将作为海航控股重整方案的一部分提交海航控股债权人会议表决及法院裁定。鉴于上述情况，海航控股对上述需关注资产的可收回金额或公允价值进行了减值测试或评估，并在过程中对不同场景及相关权重采用了若干关键假设，包括需关注资产债务转移方案能否获得债权人会议表决通过及法院裁定、海航控股重整及关联方重整的成功概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。本集团于2020年度就需关注资产确认了“资产减值损失 - 长期股权投资减值损失”60,427千元(附注四(48))、“公允价值变动损益 - 其他非流动资产公允价值变动损益”263,037千元(附注四(52))、“其他综合收益 - 其他权益工具投资公允价值变动”618,879千元(附注四(38))。截止2020年12月31日“长期股权投资 - 需关注资产”、“其他非流动金融资产 - 需关注资产”及“其他权益工具投资 - 需关注资产”的账面价值分别为6,769,039千元(附注四(10))、3,029,713千元(附注四
(9))及863,719千元。
(b) 于2020年12月31日，本公司持有其他权益工具投资海航通航之15.00%股权，因
海航通航投资有限公司于2021年3月被纳入关联方重整范围，2020年度管理层根据评估结果，将公允价值变动损失4,430,946千元计入其他综合收益。
(c)于2020年12月31日，本公司之子公司新华航空持有其他权益工具投资海航财务公司之8.00%股权，因海航集团财务公司于2021年3月被纳入关联方重整范围，2020年度管理层根据评估结果，将公允价值变动损失926,641千元计入其他综合收益。
(d) 于2020年12月31日，本公司持有其他权益工具投资海航机场集团之7.04%股
权，因法院于2021年2月受理海航机场集团的破产重整，2020年度管理层根据评估结果，将公允价值变动损失714,862千元计入其他综合收益。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 61 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他权益工具投资(续)
(e) 于2020年12月31日，本公司持有其他权益工具投资首航控股之19.60%股权，因
北京首都航空控股有限公司于2021年3月被纳入关联方重整范围，2020年度管理层根据评估结果，将公允价值变动损失598,583千元计入其他综合收益。
(f)于2020年12月31日，本公司持有其他权益工具投资海口美兰之5.77%股权，因海口美兰国际机场有限责任公司于2021年3月被纳入关联方重整范围，2020年度管理层根据评估结果，将公允价值变动损失503,514千元计入其他综合收益。
(9) 其他非流动金融资产
2020年12月31日
2019年12月31日
(a)7,654,065
| 信托资产收益权 | ||
13,972,659
| 需关注资产 | ||
(b)3,029,713
3,292,750
| 基金投资 | ||
(c)
| 723,238 | 1,019,990 | ||
(d)
| 非上市权益性投资 | 449,277 | ||
745,456
| 11,856,293 | 19,030,855 | |||||||
(a) 于2017年7月，本公司以5,536,292千元的价格受让大新华航空所持有的信托资产
收益权，标的为大新华航空运营航线的未来全部收入的收益权；于2019年11月，本公司以17,165,700千元的价格投资于第三方资管公司所成立的资产管理计划，标的为天津航空部分飞机自2019年11月至2022年10月期间航线全部运营收入的收益权(“信托资产收益权”)。信托资产收益权以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益。
大新华航空及天津航空为关联方重整范围内公司，法院已批准继续履行上述信托资产收益权。海航控股于2020年度对上述信托资产收益权合同的公允价值进行了评估并相应确认“公允价值变动损失 - 信托资产收益权”7,239,565千元(附注四
(52))，在评估过程中对不同场景及相关权重采用了若干关键假设，包括关联方重整成功并在此基础上大新华航空和天津航空能够持续经营的概率及其在不同场景下对债权人的偿付率等。截止2020年12月31日，信托资产收益权的公允价值为10,988,741千元，其中将于一年内到期的部分计3,334,676千元计入交易性金融资产(附注四(2))，剩余长期部分7,654,065千元列示于其他非流动金融资产。此外，已到期实现但尚未收到的部分计2,436,446千元计入其他应收款(附注四(5))。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他非流动金融资产(续)
于2016年11月，本集团出资3,000,000千元与若干投资人共同投资设立海口创远
客舱服务投资基金。本公司作为有限合伙人不参与该基金的日常管理与决策。由于本公司对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益进行核算。该项资产于海航控股重整过程中被认定为需关注资产(附注四(8)(a))。
(b)(c)
于2019年11月，本公司所新收购子公司海航技术持有海口广利客舱基金49.99%
的份额。海航技术作为有限合伙人不参与该基金的日常管理与决策。由于本集团对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。截至2020年12月31日，上述其他非流动金融资产为723,238千元。海航控股对上述其他非流动金融资产进行公允价值评估并确认公允价值变动损失296,752千元。
(c)(
d)于2012年度，本公司出资200,000千元与若干投资人共同投资设立国开精诚投资基金，期限为10年。本公司作为有限合伙人不参与该基金的日常管理与决策。由于本公司对该基金不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于2020年12月31日，本集团持有该基金的基金份额公允价值为157,130千元。
截至2020年12月31日，本公司之子公司山西航空持有上海农商行34,757千股股份，由于山西航空对该公司不具有控制、共同控制或重大影响，因而将其列入其他非流动金融资产并按公允价值变动计入当期损益核算。于2020年12月31日，本公司持有的上海农商行股权的公允价值为292,147千元。
(10) 长期股权投资
2020年
(
12月31日
2019年
12月31日
联营企业 11,398,351
21,314,715
减：长期股权投资减值准备
-
| (1,148,179) |
10,250,172
21,314,715
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
本年增减变动
2019年
12月31日
按权益法
调整的净损益
(附注四(51))
其他综合收益调整 其他变动
计提
减值准备
2020年12月31日 减值准备
天津航空6,510,092
(6,510,092)
-
-
-
-
-渤海信托4,453,766
-
16,111 -
| (1,087,752) |
3,382,125
(1,087,752)
金鹏航空1,795,165
(1,630,879)
(164,286)
-
-
-
-西部航空1,464,949
(1,128,906)
(336,043)
-
-
-
-需关注资产
渤海信托(a)4,879,440
-
- -
| (43,427) |
4,836,013
(43,427)
神鸟航空 (a)1,050,000
-
- -
| (9,000) |
1,041,000
(9,000)
海航进出口(a)901,562
(1,536)
- -
| (8,000) |
892,026
(8,000)
其他259,741
6,446
- (167,179)
-
99,008
-
21,314,715
(9,264,967)
(484,218)
(167,179)
| (1,148,179) | |||
10,250,172
(1,148,179)
(a) 于2020年12月31日，本公司之子公司海航技术所持有的27%渤海信托股权(截止2020年12月31日账面价值为4,836,013千
元)尚未完成工商变更手续。
本集团持有的渤海信托27%股权、神鸟航空35%股权及海航进出口30%的股权于2020年12月31日账面价值合计为6,769,039千元并于海航控股重整过程中被认定为需关注资产(附注四(8)(a))。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 64 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 投资性房地产
房屋建筑物及相关土地使用权
待开发
土地使用权
合计
2019年12月31日
| 5,385,319 | 3,938,116 | 9,323,435 |
本年新增
-
本年处置(附注五(1))-
(3,938,116)
(3,938,116)
公允价值变动(a)(295,664)
-
(295,664)
2020年12月31日5,090,295
-
5,090,295
对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产，其公允价值采用收益法或市场价格法评估确定。
于2020年12月31日，本集团持有的投资性房地产的账面净值为5,090,295千元(2019年12月31日：9,323,435千元)，其公允价值根据独立评估师的评估结果而确定。
(a) 于2020年度，本集团持有的投资性房地产公允价值减少295,664千元，并已计入
公允价值变动损益(附注四(52))。
(b) 于2020年12月31日，账面价值为4,196,036千元(2019年12月31日：
7,443,394千元)的投资性房地产用作本集团短期借款和长期借款(附注四(20)及(30))及关联方借款的抵押物。
(c) 于2020年12月31日，投资性房地产中包括账面价值约为981,930千元的房屋
(2019年12月31日：979,890千元)由于产权申请手续尚在审批中，截至本财务报表报出日尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团的经营活动产生重大影响。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
房屋及建筑物
飞机、发动机及
其他飞行设备
高价周转件
运输工具
器具设备 合计
原价
2019年12月31日5,117,514 78,645,910 4,729,031 166,929 1,242,427 89,901,811本年增加
购置
| 10,755 | 709,140 | 362,250 | 181,672 | 125,084 | 1,388,901 |
在建工程转入(附注四(13))
| 141,736 | 13,350 | - | - | 72,432 | 227,518 | |||||||||||||||||||||||
收购子公司增加
| - | - | - | 2,092 | 198,314 | 200,406 | ||||||||||||||||||||||||
本年减少
处置天羽飞训 (附注五(1))
| - | (879,470) | (13,238) | - | (4,164) | (896,872) | ||||||||||||||||||
其他处置
| (31,112) | (4,212,500) | (6,313) | (30,155) | (106,078) | (4,386,158) | ||||||||||||||||
2020年12月31日
| 5,238,893 | 74,276,430 | 5,071,730 | 320,538 | 1,528,015 | 86,435,606 |
累计折旧
2019年12月31日
| (1,007,824) | (27,347,077) | (2,401,677) | (82,553) | (583,792) | (31,422,923) | ||||||||||||||
本年增加
收购子公司增加 -
-
-
(784)
(71,670)
(72,454)
计提(124,923)
(3,864,838)
(254,011)
(16,528)
(135,962)
(4,396,262)
本年减少
处置天羽飞训 (附注五(1))-
138,976
2,818
-
3,236
145,030其他处置 9,202
2,737,443
1,962
24,927
31,139
2,804,6732020年12月31日(1,123,545)
(28,335,496)
(2,650,908)
(74,938)
(757,049)
(32,941,936)
减值准备
2019年12月31日-
-
(16,378)
- -
(16,378)
本年增加
| - | ( | 2 | 285 | , | 944 | - | - | - | (2,285,944) | |||||||||||||||||||||
本年减少
| - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
2020年12月31日
| - | ( | 2,285,944 | (16,378) | - | - | (2,302,322) | |||||||||||||||||||
账面价值
2020年12月31日
| 4,115,348 | 43 | 654 | , | 990 | 2,404,444 | 245,600 | 770,966 | 51,191,348 |
2019年12月31日4,109,690 51,298,833 2,310,976 84,376 658,635 58,462,510
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
于2020年12月31日，净值为38,075,403千元(2019年12月31日：42,626,793千元)，原值为63,012,438千元(2019年12月31日：61,904,797千元)的固定资产用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物，详见附注四(20)及(30)。
于2020年12月31日，净值为2,545,497千元(2019年12月31日：1,852,968千元)，原值为4,507,569千元(2019年12月31日：3,632,380千元)的固定资产用作关联方借款的抵押物。
2020年度固定资产计提的折旧金额为4,396,262千元(2019年度：5,189,356千元)，其中计入营业成本、其他业务成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：
3,672,261千元、600,942千元、4,455千元及118,604千元(2019年度：4,540,069千元、498,486千元、6,436千元及144,365千元)。
于2020年度，由在建工程转入固定资产的原价为227,518千元(2019年度：
2,565,173千元)。
于2020年度，本集团处置若干飞机予关联方及第三方，转让价格(不含增值税)总计为1,555,412千元，产生净收益124,529千元已计入本年度资产处置收益(附注四
(53))。
2020年度，由于新冠肺炎疫情的爆发及相关防控措施，本集团航空业务出现经营困难，业务量下降，相关固定资产存在减值迹象。本集团将相关固定资产作为资产组进行减值测试，采用预计未来现金流量的现值确定相关资产组的可收回金额。由于新冠肺炎疫情的发展和防控使企业所在市场及其行业存在比较重大的不确定性，预计未来现金流量现值采用多种经济情景进行计算。基于减值测试结果，本集团共计提减值准备2,285,944千元(附注四(19))。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(i) 融资租入的固定资产
于2020年12月31日，账面价值8,765,312千元，原价15,544,697千元的固定资产系融资租入(2019年12月31日：账面价值7,939,707千元，原价13,497,712千元)(附注十一)。具体分析如下：
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
2020年12月31日
飞机及发动机 15,494,697
(6,733,757)
-
8,760,940
高价周转件 50,000
(45,628)
-
4,372
15,544,697
(6,779,385)
-
8,765,312
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
2019年12月31日
飞机及发动机 13,447,712
(5,516,544)
-
7,931,168
高价周转件 50,000
(41,461)
-
8,539
13,497,712
(5,558,005)
-
7,939,707
(ii) 未办妥产权证书的固定资产
于2020年12月31日，净值为810,707千元，原值为947,058千元的房屋及建筑物(2019年12月31日：净值为505,733千元，原值为581,170千元)尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
(13) 在建工程
2020年12月31日
2019年12月31日 账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
购买飞机预付款 3,979,507
-
3,979,507
7,758,376
-
7,758,376
长水机场新基地建设工程
428,822
-
428,822
419,220
-
419,220
北京基地扩建工程 254,561
-
254,561
243,546
-
243,546
其他 621,546
(2,307)
619,239
1,022,843
(2,307)
1,020,536
5,284,436
(2,307)
5,282,129
9,443,985
(2,307)
9,441,678
于2020年12月31日，价值为455,463千元(2019年12月31日：600,509千元)的在建工程用作本集团长期借款的抵押物，详见附注四(30)，价值为466,747千元(2019年12月31日：465,789元)的在建工程用作关联方长期借款的抵押物。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 68 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2019年
月31日
| 12 | ||||
本年增加
本年转入
固定资产
本年转入无形资产
处置
天羽飞训
(附注五(1))
本年其他
转出
2020年
12月31日
工程投入占预算的比例%
工程进度
借款费用
资本化
累计金额
本年度利息费用资本化金额
本年
借款费用
资本化率
资金来源
购买飞机预付款 14,673,435
7,758,376
1,416,397
(13,350)
-
-
(5,181,916)
| 3,979,507 | ||
27%
27%
717,834
-
-
银行借款
长水机场新基地
建设工程 445,180
419,220
| 9,602 | |||
-
-
-
-
| 428,822 | |
96%
96%
160,459
-
-
银行借款及
自有资金
北京基地扩建
工程 270,634
243,546
11,015
-
-
-
-
| 254,561 | |
94%
94%
53,204
-
-
银行借款及
自有资金
其他
1,022,843
157,993
(214,168)
(147,555)
(197,567)
-
621,546
-
-
-
银行借款及
自有资金
9,443,985
1,595,007
(227,518)
(147,555)
(197,567)
(5,181,916)
5,284,436
931,497
-
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 69 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
土地使用权
电脑软件
及其他
合计
原价
2019年12月31日
842,847
| 842,847 | 152,078 | 994,925 |
收购子公司增加
| - | 18,922 | 18,922 |
本年新增
| 143,239 | 4,316 | 147,555 |
本年处置-
(369)
(369)
处置天羽飞训(附注五(1))-
(37,303)
(37,303)
2020年12月31日986,086
137,644
1,123,730
累计摊销
2019年12月31日
| (181,992) | (20,200) | (202,192) |
收购子公司增加
| - | (2,104) | (2,104) |
本年计提
| (28,440) | (16,529) | (44,969) |
本年减少
| - | 18 | 18 |
处置天羽飞训(附注五(1))-
14,071 14,0712020年12月31日(210,432)
(24,744)
(235,176)
减值准备
2019年12月31日
| - | - | - |
本年增加
| - | - | - |
本年减少
| - | - | - |
2020年12月31日
| - | - | - | |||||||||||
账面价值
2020年12月31日775,654
112,900
888,5542019年12月31日660,855
131,878
792,733
2020年度无形资产的摊销金额为44,969千元(2019年度：37,657千元)。
于2020年12月31日，净值为317,317千元(原值为459,445千元)的土地使用权用作本集团短期借款以及长期借款的抵押物(2019年12月31日：净值为330,592千元，原值为459,445千元)，详见附注四(20)及(30)。
于2020年12月31日，净值为288,312千元(原值为395,009千元)的土地使用权用作关联方借款担保(附注八(5))的抵押物(2019年12月31日：净值为298,103千元，原值为395,009千元)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 70 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
2019年
12月31日
本年增加
本年减少
2020年12月31日
商誉 -
北京科航
| 328,865 | - | - | 328,865 |
海航技术515,116
-
-
515,116
| 843,981 | - | - | 843,981 |
本集团商誉主要产生于收购北京科航及海航技术。商誉主要体现为增加本集团的竞争力，通过与本集团其他业务资源整合，实现协同效应。在进行减值测试时，本集团将上述收购北京科航及海航技术产生的商誉分配至航空业务资产组合进行减值测试。该资产组的可收回金额，即资产的公允价值减去处置费用后的净额，按照预计未来现金流量的现值确定。预计现金流量基于管理层批准的预算为基础来确定，之后采用固定的增长率为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率10%为折现率(2019年：12%)。经评估与该资产组相关的商誉于2020年12月31日未出现减值情况。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期待摊费用
2019年12月31日
本年增加
本年摊销
本年减少
2020年
12月31日
飞行员养成费用832,558 116,228 (217,489)
(102)
731,195
飞行员引进费(a)463,005 138,269 (29,328)
(25,203)
546,743
其他76,751 103,181 (89,841)
(129)
89,962
1,372,314 357,678 (336,658)
(25,434)
1,367,900
(a) 飞行员引进费为本公司为引入飞行员而向飞行员原属航空公司支付的赔偿费。根据
本公司与该等飞行员签订的劳动合同，飞行员需在特定的期限内为本公司提供服务。倘若飞行员在劳动合同规定的服务年限内离开本公司，则需根据中国民用航空总局、人事部、劳动和社会保障部、国务院国有资产监督管理委员会、国务院法制办公室关于规范飞行人员流动管理保证民航飞行队伍稳定的意见(民航人发【2005】104号)的规定，承担相应责任并向本公司支付赔偿费。飞行员引进费按本公司支付的实际成本入账，并在预计服务期限内按直线法平均摊销。
(17) 其他非流动资产
2020年
12月31日
2019年
12月31日
飞机及发动机维修储备金(a)2,701,326
3,105,578
飞机及发动机租赁保证金(a)
| 2,092,172 |
2,977,910
投资预付款(b)2,048,163
2,431,298
售后回租递延损失
| 306,144 |
372,147
定期存款-
2,028,480
其他 275,847
206,026
7,423,652
11,121,439
(a) 于2020年12月31日，本集团的飞机及发动机维修储备金及租赁保证金均处于第
一阶段，按照未来12个月内预期信用损失计提坏账准备。由于飞机及发动机维修储备金及租赁保证金历史上未有发生损失的情况，且交易对手方为国内外知名出租人，因而本集团预期未来12个月不会发生预期损失，故未计提坏账准备。
(b) 于2020年12月31日，投资预付款包括本公司向关联方陕西中欧发展控股有限公
司收购其所持有的陕西长安航空旅游有限公司20%股权而支付的预付款计2,048,163千元，该交易已于本公司2020年12月9日的董事会审批。截至2020年12月31日，上述股权交易项目尚未完成股权交割及其他必要的财产转移手续，因而列报于其他非流动资产。于2021年1月，本集团已完成上述股权的交割及过户手续。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日
2019年12月31日
可抵扣
暂时性差异及
可抵扣亏损
递延所得税
资产
可抵扣
暂时性差异及
可抵扣亏损
递延所得税
资产
信用减值损失及资产减值准备 10,229,181
1,799,311
3,210,171
750,553
预提的飞机及发动机维修费用 4,960,220
769,418
6,017,436
1,432,313
金融资产公允价值变动 6,659,431
1,002,375
-
-
内部交易未实现利润 476,348
71,452
499,451
124,863
可抵扣亏损 -
-
4,895,716
1,192,443
融资租赁固定资产折旧差异 -
-
7,658
22,325,180
3,642,556
14,630,432
3,501,129
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
-
453,459
预计于1年后转回的金额
3,642,556
3,047,670
3,642,556
3,501,129
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日
2019年12月31日
应纳税
暂时性差异
递延所得税
负债
应纳税
暂时性差异
递延所得税
负债
固定资产折旧 18,842,881 2,858,321
18,775,590
4,693,898
投资性房地产账面价值与计税基础的差异 3,025,833 762,003
7,130,379
1,782,162
非货币性资产投资收益 111,262 16,689
1,174,809
293,703
金融资产公允价值变动 - -
917,837
207,528
其他 1,481,899 222,284
1,621,046
348,225
23,461,875 3,859,297
29,619,661
7,325,516
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
-
62,123
预计于1年后转回的金额
3,859,297
7,263,393
3,859,297
7,325,516
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
可抵扣暂时性差异
| 39 | , | 998 | , | 711 | - |
可抵扣亏损23,874,938
625,856
| 63, | 873 | , | 649 | 625,856 |
由于本公司能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应税利润存在不确定性，因此本公司未对其相关的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认相关递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
2020年-
18,842
2021年
| 61,505 | 61,505 |
2022年96,354
96,354
2023年314,654
314,654
2024年134,501
134,501
2025年
| 613,596 | - |
2028年
| 2 | 2 | , | 654 | , | 328 | - |
23,874,938
625,856
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2020年12月31日
2019年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产 3,642,556
-
3,501,129
-
递延所得税负债 3,642,556
216,741
3,501,129
3,824,387
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 资产减值及损失准备
2019年
12月31日
本年
增加
本年减少
收购
大新华飞维
处置
天羽飞训
2020年
12月31日
转回
转销
其他
应收账款坏账准备
| 90,307 | 2,014,793 | - | - | (18,886) | - | - | 2,086,214 | |||||||||||||||
其中：单项计提坏账准备27,297
1,892,789
-
-
(18,886)
-
-
1,901,200
组合计提坏账准备63,010
122,004
-
-
-
-
185,014
其他应收款坏账准备1,544,295
5,125,461
-
-
(42,092)
-
-
6,627,664
其中：单项计提坏账准备1,544,295
5,125,461
-
-
(42,092)
-
-
6,627,664
组合计提坏账准备-
-
-
-
-
-
-
-
货币资金信用减值损失-
3,120,073
-
-
-
-
-
3,120,073
财务担保准备1,556,884
19,736,086
-
-
-
-
-
21,292,970
小计3,191,486
29,996,413
-
-
(60,978)
-
-
33,126,921
长期股权投资减值准备-
1,148,179
-
-
-
-
-
| 1,148,179 | ||
固定资产减值准备16,378
2,285,944
-
-
-
-
-
2,302,322
在建工程减值准备
| 2,307 | - | - | - | - | - | - | 2,307 | ||||||||||||||||||
小计
18,685
3,434,123
-
-
-
-
-
| 3,452,808 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3,210,171 | 33,430,536 | - | - | (60,978) | - | - | 36,579,729 | |||||||||||||||||||||||
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款
币种
2020年
12月31日
2019年
12月31日
抵押、质押及保证借款
| (a) | 24,958,264 | 26,623,440 | |||||||||
人民币
| 24,481,355 | 26,102,319 | |||||||
美元
| 476,909 | 521,121 |
保证借款
| (b) | 9,136,975 | 8,492,787 | |||||||||
人民币
| 8,645,670 | 7,967,500 | |||||||
美元
| 491,305 | 525,287 |
信用借款
人民币
| 1,029,000 | 1,030,000 |
合计
| 35,124,239 | 36,146,227 |
(a) 于2020年12月31日，抵押、质押及保证借款共计24,958,264千元系由以下固定资产
作为抵押物，由定期存款245,610千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和关联方(附注八(5)(c))提供保证。
于2019年12月31日，抵押、质押及保证借款共计26,623,440千元系由以下固定资产作为抵押物，由定期存款270,000千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和关联方(附注八(5)(c))提供保证。
2020年12月31日 2019年12月31日 原值
净值 原值
净值
固定资产 - 房屋建筑物 1,351,947
1,005,466
1,349,067
1,061,353
- 运输工具 6,057,914
3,634,571
6,057,914
4,204,083
固定资产小计(附注四(12)) 7,409,861
4,640,037
7,406,981
5,265,436
投资性房地产(附注四(11))
-
1,927,442
无形资产 119,823
95,403
119,823
97,995
其他权益工具投资
-
31,952
长期股权投资
-
6,351,311
4,735,440
13,674,136
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款(续)
(b) 于2020年12月31日，保证借款包括：
(i) 保证借款7,886,975千元系由本集团的关联方提供担保(附注八(5)(c))。
(ii) 保证借款1,250,000千元由本公司提供担保。
于2019年12月31日，保证借款包括：
(i) 保证借款7,074,787千元系由本集团的关联方提供担保(附注八(5)(c))。
(ii) 保证借款1,418,000千元由本公司提供担保。
(c) 于2020年12月31日，短期借款的利率区间为3.85%至18.00%(2019年12月31
日：3.63%至7.50%)。
(21) 应付票据
2020年
12月31日
2019年
12月31日
银行承兑汇票300,000
| 1,438,714 |
商业承兑汇票287,560325,555
587,560 1,764,269
于2020年及2019年12月31日，应付票据均将于一年内到期。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款
2020年
12月31日
2019年
12月31日
应付经营租赁飞机租金11,143,844
4,177,761
应付起降费1,860,754
1,783,011
应付航材采购款
| 1,846,899 | 1,542,952 |
应付航油费1,674,489
1,310,899
应付配餐费558,743
721,702
应付电脑订座费362,295
250,627
应付飞机及发动机维修费362,250
225,082
其他
| 2,854,97 | 0 | 1,056,07 | 6 |
20,664,244
11,068,110
于2020年12月31日，账龄超过一年的应付账款为4,671,771千元(2019年12月31日：511,593千元)，主要为应付飞机租金、起降、配餐、电脑订座费及维修费等款项。
(23) 预收款项
2020年
12月31日
2019年
12月31日
预收票款 -
4,240,002
预收包座款 -
1,559,801
其他预收款 -
11,498
-
5,811,301
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 合同负债
2020年12月31日
2019年12月31日
预收票款(a)
2,171,890
—
预收包座款
371,007
—
未使用的奖励积分(b)
277,526
—
其他
103,450
—
2,923,873
—
(a) 包括在2020年1月1日账面价值中的5,590,065元预收款项已于2020年度转入营
业收入，包括承运服务5,062,153千元，奖励积分527,912千元。
(b) 未使用的奖励积分
2020年度
年初余额
| 1,520,894 |
本期增加
370,016
结转收入
| (527,912) |
年末余额
1,362,998
减：待转销项税
(102,310)
| 1,260,688 |
减：其他非流动负债部分
(983,162)
277,526
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 79 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬
2020年
12月31日
2019年
12月31日
应付短期薪酬(a) 663,097
532,891
应付设定提存计划(b) 4,522
9,004
667,619
541,895
(a) 短期薪酬
2019年
12月31日
本年增加
收购子公
司增加
本年减少
处置
天羽飞训
2020年
12月31日
工资、奖金、津
贴和补贴 439,987
5,616,692 29,271
(5,582,049)
(3,651)
500,250社会保险费 3,468
317,621 1,679
(310,952)
-
11,816其中：医疗保险 2,501
263,789 1,535
(266,876)
-
工伤保险
(37)
24,438 144
(24,713)
-
(168)
生育保险
3,269 -
(3,512)
-
(36)
年金缴费
26,125 -
(15,851)
-
11,071住房公积金 (28,362)
327,601 1,570
(323,133)
-
(22,324)
工会经费和职工
教育经费 117,798
329,790 -
(274,233)
-
173,355 532,891
6,591,704 32,520
(6,490,367)
(3,651)
663,097
(b) 设定提存计划
2019年
12月31日
本年增加
收购
子公司增加
本年减少
处置天羽飞训
2020年12月31日
基本养老保险 9,231477,4952,889
(484,781)
-
4,834失业保险费(227)
17,125
(17,300)
-
(312)
9,004 494,620 2,979
(502,081)
-
4,522
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 80 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应交税费
2020年
12月31日
2019年
12月31日
预提所得税及飞机租赁关税901,050
586,016
应交增值税355,165
201,097
应交企业所得税239,028
208,842
应交民航发展基金145,271
228,809
应交国际税费135,241
274,386
其他241,204
151,042
| 2,016,9 | 59 | 1,650,192 |
(27) 其他应付款
年
| 2020 |
12月31日
年
| 2019 |
12月31日
应付股利 4,710
4,710
应付利息(a) 6,875,469
1,920,579
其他应付款(b) 5,162,316
1,430,043
| 12,042,495 | 3, | 355 | , | 332 |
(a) 应付利息
年
| 2020 |
12月31日
年
| 2019 |
12月31日
应付债券利息
| 860 | , | 048 | 470,843 |
应付借款利息 6,015,421
1,449,736
| 6 | , | 875 | , | 469 | 1,920,579 |
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 81 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款(续)
(b) 其他应付款
2020年
12月31日
2019年
12月31日
借款及经营性负债罚息及违约金
| 2,858,209 |
100,726
应付押金及各项基金 843,271
844,559
应付关联方款项
附注八
| ( | (6)) | 675,707 | 159,934 |
其他 785,129
324,824
5,162,316
1,430,043
于2020年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为168,372千元(2019年12月31日：194,928千元)，主要为代理人支付给本集团的机票押金及其他款项，由于相关代理人与本集团有持续的业务关系，故该等款项尚未结算。
(28) 一年内到期的非流动负债
2020年
12月31日
2019年
12月31日
一年内到期的长期借款(a) 58,230,985
53,160,703
一年内到期的预计负债(附注四(33)) 21,985,141
1,813,833
一年内到期的应付债券(附注四(31)) 8,319,949
9,435,289
一年内到期的长期应付款(附注四(32)) 8,120,391
3,536,470
一年内到期的其他权益工具(附注四(36)) 6,207,305
-
一年内到期的递延收益(附注四(34)) -
626,703
102,863,771
68,572,998
币种
2020年
12月31日
2019年
12月31日
保证及抵押或质押借款(附注四(30)(a))
43,541,391
39,021,595
人民币 20,061,606
13,590,928
美元 23,309,655
25,264,978
欧元 170,130
165,689
保证借款(附注四(30)(b)) 14,689,594
14,139,108
人民币 14,070,143
14,139,108
美元 619,451
-
58,230,985
53,160,703
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他流动负债
币种
2020年
12月31日
2019年
12月31日
短期融资券(a) 人民币
| 1,750,000 | 1,746,289 | ||||
待转销项税 人民币214,948
-
1,964,948
1,746,289
2019年
12月31日
本年发行
发行费用
溢折价摊销
本年偿还
2020年
12月31日
短期融资券
| 1,746,289 | - | - | 3,711 | - | 1,750,000 |
(a) 短期融资券有关信息如下：
面值
发行日期
债券期限
发行金额
债券利率
已偿还
| 750,000 | ||||||||||
2019年7月22日
270天
| 747,750 | 4.35% | |||||
否
1,000,000
| 1,000,000 |
2019年11月29日
270天
| 997,000 | 4.00% | |||||
否
面值为人民币7.5亿元的短期融资券已于2020年4月17日到期后展期270天，兑付日由2020年4月17日调整为2021年1月12日。展期后，利率仍按原利率4.35%计息，到期一次性还本付息。该债券于2021年1月12日到期后再次展期270天，兑付日由2021年1月12日调整为2021年10月9日。展期后，利率仍按原利率4.35%计息，到期一次性还本付息。
面值为人民币10亿元的短期融资券已于2020年8月25日到期后展期270天，兑付日由2020年8月25日调整为2021年5月22日。展期后，利率仍按原利率4.00%计息，到期一次性还本付息。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 83 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款
币种
2020年
12月31日
2019年
12月31日
保证及抵押或质押借款(a) 人民币
| - | - | ||||
保证借款(b) 人民币-
38,000
-
38,000
(a) 于2020年12月31日，抵押、质押及保证借款共计43,541,391千元(含一年内到期
的部分)(其中人民币20,061,606千元；美元3,572,416千元，折合人民币23,309,655千元；欧元21,200千元，折合人民币170,130千元)是由以下固定资产、投资性房地产、其他权益工具投资、在建工程和无形资产等长期资产作为抵押物；由本集团定期存款200,000千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和本集团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
于2019年12月31日，抵押、质押及保证借款共计39,021,595千元(含一年内到期的部分)(其中人民币13,590,928千元；美元3,621,596千元，折合人民币25,264,978千元；欧元21,200千元，折合人民币165,689千元)是由以下固定资产、投资性房地产、其他权益工具投资、在建工程和无形资产等长期资产以及拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押物；由本集团定期存款200,000千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团和本集团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
2020年12月31日 2019年12月31日 原值
净值
原值
净值
固定资产 – 飞行设备及运输工具
54,199,621
32,244,964
53,233,715
36,295,034
- 房屋建筑物 1,402,956
1,190,402
1,264,101
1,066,323
固定资产小计(附注四(12)) 55,602,577
33,435,366
54,497,816
37,361,357
投资性房地产(附注四(11))
989,093
3,505,274
其他权益工具投资
613,847
951,318
在建工程(附注四(13))
455,463
600,509
无形资产(附注四(14)) 339,622
221,914
339,622
232,597
合计
35,715,683
42,651,055
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 84 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款(续)
(b) 于2020年12月31日，保证借款人民币14,689,594千元(含一年内到期的部分)由
本集团的关联方(附注八(5)(c))及本公司提供担保，担保金额分别为人民币13,724,498千元和人民币965,096千元。
于2019年12月31日，保证借款人民币14,139,108千元(含一年内到期的部分)由本集团的关联方(附注八(5)(c))及本公司提供担保，担保金额分别为人民币13,521,843千元和人民币617,265千元。
(c) 于2020年12月31日，长期借款的利率区间为1.66%至18.25%(2019年12月31
日：3.40%至7.30%)。
(d) 如财务报表附注二(1)(ii)所述，逾期偿还及违约事项导致借款银行、出租人及债权人
有权按照相关借款协议、融资租赁协议、资产证券化项目发行条款或债券发行条款要求本集团随时偿还相关借款、融资租赁款、资产证券化项目应付款以及债券的全部本金及利息于2020年12月31日之余额共计人民币121,095,227千元，其中包括短期借款人民币35,124,239千元、长期借款(包括一年内到期的部分)人民币58,230,985千元及应付借款利息6,015,421千元、短期融资券1,750,000千元、长期融资租赁款(包括一年内到期的部分)人民币5,634,745千元、资产证券化应付款人民币2,301,631千元、长期债券(包括一年内到期的部分)人民币8,319,949千元及应付债券利息860,048千元、经营性及金融性罚息复利违约金2,858,209千元。上述逾期偿还及违约事项相关的长期负债计人民币41,208,397千元已在本年度财务报表中列示为一年内到期的非流动负债。
(31) 应付债券
2019年
12月31日
本年发行
汇兑损失
发行费用
溢折价
摊销
本年偿还
2020年
12月31日
公司债券7,674,656
-
-
-
7,203
-
7,681,859
美元债券4,174,068
-
| (77,453) |
-
9,196
(3,467,721)
638,090
总金额
| 11,848,724 | - | (77,453) | - | 16,399 | (3,467,72 | 1 | ) | 8,319,949 | |||||||||||||
减：一年内到期部分
(附注四(28)及附注四(30)(d))
| (9,435,289) | (8,319,949) |
2,413,435
-
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券(续)
于2020年12月31日，本集团应付债券有关信息如下：
面值
发行日期
债券期限
发行金额
公司债券(i)
| 1,440,000 |
2011年5月24日
十年期
1,416,960
600,000
2017年6月20日
五年期
591,112
| 990,000 |
2019年12月20日
五年期
978,120
500,000
| 500,000 |
2018年9月14日
三年+N期
499,450
800,000
2018年9月27日
三年+N期
799,120
| 1,500,000 |
2018年10月19日
三年+N期
1,498,350
800,000
| 800,000 |
2018年11月5日
三年+N期
799,120
1,400,000
2018年11月27日
三年+N期
1,398,460
美元债券(ii)
美元5亿元
2013年2月7日
七年期
2,961,280
美元1亿元
2018年10月29日
二年+一年期
643,726
美元6千万
2019年10月24日
二年期
402,654
(i)
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】721号文核准，本公司于2011年5月24日发行总额为50亿元的公司债券，债券期限分别为5年和10年，固定年利率为
5.6%(5年期)和6.2%(10年期)，每年付息一次。该债券由本公司之关联方-海航集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保(附注八(5)(c))。其中5年期公司债券人民币35.6亿元已于2016年到期偿还，剩余10年期公司债券本金人民币计14.4亿元将于2021年5月到期。
于2017年6月，本公司之子公司祥鹏航空发行人民币6亿元的公司债券，债券期限为
5年，票面利率为7.98%，每年付息一次。该债券在上海证券交易所上市。
于2019年12月，本公司之子公司祥鹏航空发行人民币9.9亿元的公司债券，债券期限为5年，票面利率为7.20%，每年付息一次。该债券在上海证券交易所上市。
于2018年9月至11月，本公司分五期发行合计人民币50亿元的可续期公司债券，票面
利率为7.30%至7.60%，该等债券在上海证券交易所上市。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券(续)
(ii) 于2013年2月，本公司之全资子公司海航香港发行5亿美元的美元公司债券，债券期
限为7年，票面利率为3.625%。该等债券在新加坡上市，本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为7年，2020年已全部偿还。
于2018年10月，本公司之全资子公司海航香港发行1亿美元的美元公司债券，债券期限为2年，票面利率为12%。本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为2年，本年偿还美元2,150千元。该债券已于2020年10月28日展期，展期后新的到期日为2021年10月29日。
于2019年10月，本公司之全资子公司海航香港发行6千万美元的公司债券，债券期限为2年，票面利率为9.5%。本公司为其提供不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为2年。
(32) 长期应付款
2020年
12月31日
2019年
12月31日
应付融资租赁款(附注四(30)(d)) 5,634,745
5,548,023
资产证券化项目(a) (附注四(30)(d)) 2,301,631
2,564,989
其他 236,214
-
8,172,590
8,113,012减：一年内到期的部分(附注四(28)) (8,120,391)
| (3,536,470) |
52,199
4,576,542
(a) 经上海证券交易所批准，本公司于2015年设立BSP票款债权资产支持专项计划(以
下简称“专项计划”)，实际发行面值60亿元，发行金额59.6亿元，期限为22至58个月，年利率区间为4.30%至7.55%。截至2020年12月31日，该专项计划余额为2,301,631千元，均为已到期但尚未偿还。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 预计负债
2019年
12月31日
本年计提
本年支付
2020年
12月31日
财务担保损失准备(a)
| 1,556,884 | 19,736,086 | - | 21,292,970 | |||||||||||||||||
经营租赁飞机及发动机退租
检修准备(b)
6,321,342
1,208,452
(399,128)
7,130,666
7,878,226
28,423,636
减：预计将于一年内支付的预计负债(附注四(28))
(1,813,833)
(21,985,141)
6,064,393
6,438,495
(a) 海航控股为海航集团等关联方的银行借款及其他债务提供了连带责任担保或抵质
押担保，其中抵质押担保以其所提供的抵质押物价值为限承担担保责任，连带担保责任以被担保债务的本金、利息、罚息、违约金的总额为限承担担保责任。截止2020年12月31日，本集团为关联方提供的连带责任担保和抵质押担保的最大信用风险敞口计54,592,731千元(“担保余额”)，部分被担保债务已出现逾期未偿付。上述担保余额中44,042,182千元担保的相关被担保方的债权人为关联方重整范围内公司，且大部分相关被担保方的债权人已向海航控股申报债权。鉴于上述情况，海航控股管理层预计上述债权人将要求海航控股履行相应的担保责任，其中：对于历史期间累计发生的未经海航控股董事会、股东大会批准等各项对外担保批准程序批准的、且未对外披露的担保(“未披露担保”)所需承担的担保责任，海航控股计划在重整过程中通过将同等金额的本集团其他债务转移至关联方由其负责偿付(“担保债务转移”)的方式予以解决，担保债务转移方案将作为海航控股重整方案的一部分提交海航控股债权人会议表决及法院裁定；对于其他的关联方担保责任，海航控股将根据重整过程中的债权人申报情况及法院裁定的结果予以偿付，并在偿付后可能有权利以债权人身份向被担保人追偿。截止2020年12月31日，未披露担保的最大信用风险敞口为28,256,126千元；其他的关联方担保责任的最大信用风险敞口为26,336,605千元。
据此，海航控股在估计2020年度财务担保损失准备时对不同场景及相关权重采用了若干关键假设，包括未披露担保预计所需承担的关联方担保责任金额、担保债务转移方案能否获得债权人会议表决通过及法院裁定、海航控股是否在偿付后有权以债权人身份向被担保人追偿、海航控股重整及关联方重整成功概率及在不同场景下对债权人的偿付率等。鉴于上述情况，本集团于2020年度计提了“信用减值损失 - 财务担保合同损失”19,736,086千元(其中：未披露财务担保合同损失约为192,847千元；其他关联方财务担保合同损失约为19,543,239千元)，截止2020年12月31日“预计负债 - 财务担保损失准备”余额为21,292,970千元。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 预计负债(续)
(a) 对于以前年度已经存在的未披露担保，海航控股在历史期间未考虑其可能应承担的
担保责任、亦未在历史期间财务报表中确认相应的财务担保损失准备。于2020年度，本集团管理层基于历史期间当时的情况及其预计就上述未披露担保所需承担的担保责任，评估了于以前年度可能需相应计提的财务担保损失，认为影响金额不重大，故未就此于本年度财务报表中进行追溯调整。
(b) 于2020年12月31日，本集团计提的飞机及发动机退租检修准备总余额为7,130,666
千元，其中，一年内到期部分余额为692,171千元(附注四(28))，一年以上到期余额为6,438,495千元。
(34) 递延收益
2019年
12月31日
本年增加
本年减少
2020年
12月31日
尚未兑换的常旅客奖励积分
(附注四(24))742,404
-
(742,404)
-
其他10,336
2,306
-
12,642
752,740
2,306
(742,404)
12,642
(35) 股本
2019年
12月31日
本年增减变动
2020年
12月31日
有限售条件股份- 674
-
无限售条件股份-
人民币普通股 16,436,000
-
16,436,000
境内上市外资股 369,446
-
369,446
16,805,446
-
16,805,446
16,806,120
-
16,806,120
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 股本(续)
2018年
12月31日
本年增减变动
2019年
12月31日
有限售条件股份- 674
-
无限售条件股份-
人民币普通股 16,436,000
-
16,436,000
境内上市外资股 369,446
-
369,446
16,805,446
-
16,805,446
16,806,120
-
16,806,120
(36) 其他权益工具-永续债
发行日期
发行利率
面值
中期票据(i)2015年10月
5.40%
2,500,000
2016年3月
5.40%
2,500,000
中期票据(i) 2017年5月
7.72%
500,000
可续期信托贷款(ii) 2017年9月
7.00%
300,000
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他权益工具-永续债(续)
(i) 于2015年及2016年，经中国银行间市场交易商协会批准，本公司发行总额为人民
币5,000,000千元的中期票据扣除发行相关费用37,500千元后，净募集资金4,962,500千元。
于2017年，经中国银行间市场交易商协会批准，本公司之子公司祥鹏航空发行人民币500,000千元的中期票据。
上述中期票据于本集团根据发行条款实际赎回之前长期存续，并在本集团依据发行条款的约定赎回时到期。上述中期票据的赎回权为本集团所有，投资者无回售权。除非发生本集团可控的强制付息事件，本集团可于中期票据的每个付息日自行选择将当期利息以及递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。上述中期票据符合权益工具确认条件，计入股东权益。
上述中期票据中2,500,000千元于2018年10月初始到期时，本集团未行使赎回权并将票面利率重置为8.78%；2,500,000千元于2019年3月初始到期时，本集团未行使赎回权并将票面利率重置为8.46%。
本集团计划偿付上述中期票据，此外上述中期票据投资者在海航控股重整过程中已申报债权，故本年度将上述中期票据重分类至一年内到期的非流动负债。
(ii) 于2017年，本公司之子公司北部湾航空自第三方资产管理公司借入可续期委托贷
款人民币300,000千元。本可续期贷款于北部湾航空根据发行条款实际赎回之前长期存续，并在北部湾航空依据发行条款的约定赎回时到期。本可续期贷款的赎回权为北部湾航空所有，资产管理公司无回售权。该笔永续债于2020年到期时，北部湾航空选择不对该委托贷款进行续期，并已偿还相关的本金和利息。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 资本公积
2019年12月31日
本年增加
本年减少
2020年
12月31日
股本溢价16,562,024
-
-
16,562,024
其他资本公积
-自用房地产转为投资性房地产的评估增值31,168
-
-
31,168
-少数股东增资958,048
328,476
-
1,286,524
-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 109,132
-
-
109,132
-其他 (4,854)
-
-
(4,854)
17,655,518
328,476
-
17,983,994
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年
12月31日
股本溢价16,626,111
-
(64,087)
16,562,024
其他资本公积
-自用房地产转为投资性房地产的评估增值31,168
-
-
31,168
-少数股东增资953,921
4,127
-
958,048
-权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分
配以外的其他权益变动 109,132
-
-
109,132
-其他 (4,854)
-
-
(4,854)
17,715,478
4,127
(64,087)
17,655,518
于2020年6月，海岛临空对海航技术实际增资2,500,000千元，增资完成后，海航控股持股比例由100.00%稀释为68.07%，相应享有权益溢价部分317,354千元计入资本公积。
于2020年6月，乌鲁木齐城市建设投资(集团)有限公司对乌鲁木齐航空实际增资20,000千元，增资完成后，海航控股持股比例由86.32%稀释为84.02%，相应享有权益溢价部分11,122千元计入资本公积。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
2019年12月31日
税后归属于
母公司
其他综合收益
转留存收益
2020年12月31日
所得税前
发生额
减：其他综合收益本年
转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (973,572)
(10,092,470)
- (11,066,042)
(10,495,554)
- 60,906
(10,092,470)
(342,178)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (10,817)
(488,420)
- (499,237)
(484,218)
- - (488,420)
4,202在建工程/固定资产转入投资性房地产 97,573 -
- 97,573 -
- - - - (886,816)
(10,580,890)
- (11,467,706)
(10,979,772)
- 60,906
(10,580,890)
(337,976)
资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益 2018年
12月31日
会计政策
变更
2019年1月1日
税后归属于
母公司
其他综合收益
转留存收益
2019年12月31日
所得税前
发生额
减：其他综合收益本年
转入损益
减：所得
税费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
- 163,887 163,887 (1,159,537) 22,078 (973,572)
(1,516,803)
- 332,359
(1,159,537)
(24,907)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合
收益 (18,157)
- (18,157)
7,340
- (10,817)
(91,481)
95,468
- 7,340 (3,353)
可供出售金融资产公允价值变动
损益 610,996
(610,996)
- - - - -
- - -
-在建工程/固定资产转入投资性
房地产 97,573
- 97,573 - - 97,573 -
-
- - - 690,412
(447,109)
243,303
(1,152,197) 22,078 (886,816)
(1,608,284)
95,468
332,359
(1,152,197)
(28,260)
2020年度其他综合收益中由于其他权益工具投资公允价值变动的所得税前发生额为10,495,554千元，包括因“其他权益工具投资 - 需关注资产”公允价值变动计入其他综合收益的金额618,879千元。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 盈余公积
2019年
12月31日
本年提取
本年减少
2020年
12月31日
法定盈余公积金
| 1,672,872 | - | - | 1,672,872 |
2018年
12月31日
本年提取
本年减少
2019年
12月31日
法定盈余公积金
1,672,872
| 1,672,872 | - | - | 1,672,872 |
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。本公司于2020年度亏损故未提取法定盈余公积金(2019年：无)。
(40) (累计亏损)/未分配利润
2020年度
2019年度
年初未分配利润(调整前)11,073,402
11,534,727
加：前期差错更正(附注二(32))-
(651,890)
会计政策变更(a)(5,886)
109,064
年初未分配利润(调整后)11,067,516
10,991,901
加：本年归属于母公司股东的净(亏损) /利润
| (64,003,308) | 519,037 | ||
减：应付其他权益(永续债)持有者利息
| (431,000) | (415,458) |
收购海航技术导致其他综合收益转入-
(22,078)
年末(累计亏损)/未分配利润(53,366,792)
11,073,402
(a) 于2020年1月1日及2019年1月1日，分别由于首次执行新收入准则及新金融
工具准则调整年初未分配利润5,886千元(附注二(31))及109,064千元。
于2020年12月31日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额705,232千元。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
新华航空2,221,434
3,213,745
长安航空
2,019,344
| 1,491,006 |
祥鹏航空 1,192,339
2,076,155
海航技术958,011
| 145,568 |
北部湾航空280,730
| 930,013 |
福州航空 (13,883)
476,699
其他(12,032)
198,672
6,117,605
9,060,196
(42) 营业收入和营业成本
2020年度
2019年度
主营业务收入(a)26,489,087
| 69,010,140 |
其他业务收入(b)2,911,939
3,379,270
| 29,401,02 | 6 | 72,389,410 |
主营业务成本(a)(39,519,879)
(64,598,145)
其他业务成本(b)
| (1,973,790) | (2,419,400) |
(41,493,669)
(67,017,545)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020年度
2019年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
航空客运收入22,810,519
(35,629,072)
64,575,010
(62,204,735)
航空货运及逾重
行李收入
2,475,466
| 2,475,466 | (3,890,807) | 2,475,417 | (2,393,410) | |||||||||
退票手续费收入1,203,102
-
| 1,959,713 | - | |||||||||||||||||||
| 26,489,08 | 7 | (39,519,879) | 69,010,140 | (64,598,145) | ||||||||||||||||
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020年度 2019年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
飞机维修维护
| 970,880 | (1,062,784) | 260,834 | (224,822) |
飞机租赁(附注八(5))
| 931,486 | (699,858) | 677,836 | (508,199) |
房屋租赁
(49,751)
| 349,756 |
431,549
(82,922)
飞行员训练及培训
(71,676)
| 117,665 |
136,292
(75,061)
其他
(89,721)
| 542,152 |
1,872,759
(1,528,396)
| 2,911,939 | (1,973,790) | 3,379,270 | (2,419,400) | ||||||
(43) 税金及附加
2020年度
2019年度
房产税
| 59,047 | 71,912 |
城市维护建设税19,999
17,291
教育费附加13,056
12,642
其他28,076
30,246
120,178
132,091
税金及附加的计缴标准见附注三。
(44) 销售费用
2020年度
2019年度
机票销售代理手续费
714,983
| 714,983 | 882,596 |
电脑订座费312,911
758,360
工资、奖金及福利
| 337,784 | 385,917 |
外站费用99,825
173,710
租金61,587
58,711
其他97,538
170,657
1,624,628
2,429,951
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 管理费用
2020年度
2019年度
工资、奖金及福利472,623
525,616
折旧
| 118,604 | 144,365 |
其他623,708
591,167
| 1,214,935 | 1,261,148 |
(46) 财务费用 - 净额
2020年度
2019年度
利息支出8,563,751
5,858,236
减：资本化利息(附注四(13)(a))-
(3,432)
减：利息收入
| (299,850) | (1,021,448) |
净汇兑(收益)/损失
| (2,193,819) | 762,216 |
其他57,296
166,289
6,127,378
5,761,861
(47) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2020年度
2019年度
租金费用 11,595,392
12,461,911
职工薪酬费用 7,086,323
6,696,338
航油成本 6,239,361
20,244,383
折旧费用和摊销费用
4,777,889
5,657,588
飞发维修及航材消耗费 4,733,675
7,305,663
起降成本 4,251,712
9,401,927
机票销售代理手续费 714,983
882,596
餐食成本
556,588
1,587,940
电脑订座费
312,911
758,360
民航建设基金
-
1,280,604
其他
4,183,035
4,465,252
44,451,869
70,742,562
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 资产减值损失
2020年度
2019年度
固定资产减值损失
| 2,285,944 | - |
长期股权投资减值损失1,148,179
-
其中：需关注资产60,427
-
其他长期股权投资1,087,752
-
3,434,123
-
(49) 信用减值损失
2020年度
2019年度
财务担保合同损失(附注四(33)(a))19,736,086
222,076
其他应收款5,125,461
473,369
其中：重整范围内关联方4,050,845
447,225
其他1,074,616
26,144
货币资金(附注四(1))3,120,073
-
应收账款2,014,793
56,919
其中：重整范围内关联方1,601,475
21,447
其他
413,318
| 413,318 | 35 | , | 472 | ||||
29,996,413
752,364
(50) 其他收益
2020年度
2019年度
与资产相关/
与收益相关
航线补贴
1,000,463
2,003,824
收益相关
税费返还
| 29,680 | 23,037 |
收益相关
1,030,143
2,026,861
上述航线补贴及税费返还与本集团日常活动密切相关，故计入其他收益。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 投资(损失)/收益
2020年度
2019年度
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(附注四(10))(9,264,967
| ) | |
127,751
处置长期股权投资净收益(附注五(1))13,013
2,192,572
其他26,357
553,496
(9,225,597
| ) | ||||
2,873,819
(52) 公允价值变动(损失)/收益
2020年度
2019年度
交易性金融资产及其他非流动金融资产公允价值变动
(损失)/收益
188,174
| (1,324,823) |
其中：需关注资产
-
| (263,037) |
其他
188,174
| (1,061,786) |
信托资产收益权公允价值变动(损失)/收益(附注四(9))
46,972
| (7,239,565) |
衍生工具公允价值变动收益/(损失)7,697
(17,703)
投资性房地产公允价值变动损失(295,664
(73,558)
| ) | |
143,885
| (8,852,355) |
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 资产处置收益
2020年度
2019年度
计入2020年度
非经常性损益
的金额
飞机及发动机处置利得124,529
211,728
124,701
转让飞行员利得50,424
268,474
50,424
其他固定资产处置利得50,881
272,745
50,709
225,834
752,947
225,834
(54) 营业外收入
2020年度
2019年度
计入2020年度
非经常性损益
的金额
补贴收入326,753
118,066
326,753
其他
| 105,131 | 134,564 | 105,131 |
431,884
252,630
431,884
(55) 营业外支出
2020年度
2019年度
计入2020年度
非经常性损益
的金额
发动机包修协议终止赔偿款116,106
-
116,106
其他
| 66 | , | 749 | 11,326 | 66 | , | 749 |
182,855
11,326
182,855
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 所得税费用
2020年度
2019年度
当期所得税26,51568,688递延所得税(2,585,837)
237,568
(2,559,322)
306,256
将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2020年度
2019年度
(亏损)/利润总额 (71,301,881)
1,039,348
按适用税率15%/25%计算的所得税费用 (10,695,269)
259,837税率变动的影响 (1,078,416)
-子公司税率不同的影响 (734,963)
19,757非应纳税收入 (41,492)
(71,600)
不得扣除的成本、费用和损失 1,363,031 48,200当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 3,911,376
-当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 4,706,441
-根据汇算清缴结果调整当期所得税费用 9,970
50,062所得税费用 (2,559,322)
306,256
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2020年度
2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润 (64,003,308)
519,037
减：权益工具持有方的分配(注) (431,000)
(415,458)
(64,434,308)
103,579
发行在外普通股的加权平均数 16,806,120
16,806,120
基本每股(亏损)/收益 (人民币元/股) (3.834)
0.006
注：根据企业会计准则相关规定，本公司计算2020年度基本每股收益时，已将权益工具相关利息自归属于母公司股东的净利润中扣除。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2020年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2019年度：无)，因此稀释每股(亏损)/收益等于基本每股(亏损)/收益。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2020年度
2019年度
收回票据保证金及其他保证金 125,170
2,472,990
收到的补贴收入 1,356,896
2,243,255
其他 12,609
140,264
1,494,675
4,856,509
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2020年度
2019年度
支付的机票销售代理手续费 714,983
882,596
支付的系统服务费 184,751
758,360
支付的外站费用 99,825
173,710
支付的银行手续费 57,296
166,289
支付票据保证金及其他保证金 17,473
2,352,966
支付的飞机及发动机租赁保证金及维修储备金 14,034
1,033,351
其他 737,113
1,060,939
1,825,475
6,428,211
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释(续)
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2020年度
2019年度
收回定期存款及利息 379,590
2,961,950
合并大新华飞维所取得的现金 27,555
-
收回关联方资金拆借款项及利息 -
2,974,097
合并海航技术和天羽飞训所取得的现金 -
204,810
407,145
6,140,857
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2020年度
2019年度
关联方资金拆借款项 5,513,249
1,546,000
存出的定期存款 3,002,253
9,811,805
8,515,502
11,357,805
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2020年度
2019年度
收回保函、贷款保证金 644,214
354,463
收到的票据贴现款 300,000
1,153,000
收到融资租赁售后租回款 -
373,950
944,214
1,881,413
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2020年度
2019年度
支付融资租赁款 736,044
957,506
偿还资产支持票据 265,425
1,732,944
支付保函、贷款保证金 233,113
229,704
支付的票据贴现款 30,000
2,660,890
票据贴现息 9,826
59,857
收购子公司少数股东股权 -
1,564,987
1,274,408
7,205,888
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2020年度
2019年度
净(亏损)/利润 (68,742,559)
733,092
调整：资产减值损失(附注四(48)) 3,434,123
-
信用减值损失(附注四(49)) 29,996,413
752,364
固定资产折旧(附注四(12)) 4,396,262
5,189,356
无形资产摊销(附注四(14)) 44,969
37,657
长期待摊费用摊销(附注四(16)) 336,658
392,101
其他非流动资产 - 售后回租损失摊销 66,003
38,474
资产处置收益(附注四(53)) (225,834)
(752,947)
公允价值变动损失/(收益)(附注四(52)) 8,852,355
(143,885)
财务费用 6,290,160
5,384,199
投资损失/(收益) (附注四(51)) 9,225,597
(2,873,819)
递延所得税负债(减少)/增加 (2,585,837)
301,124
存货的增加 (119,229)
(5,060)
经营性应收项目的减少/(增加) 1,293,041
(6,499,691)
经营性应付项目的增加 7,231,810
11,179,732
经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (506,068)
13,732,697
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2020年度
2019年度
现金及现金等价物的年末余额 1,761,521
5,931,067
减：现金及现金等价物的年初余额 (5,931,067)
(28,456,484)
现金及现金等价物净减少额 (4,169,546)
(22,525,417)
(b) 处置子公司
2020年度
2019年度
本年处置子公司于本年收到的现金3,642,117
1,920,000
其中：天津航空-
1,920,000
天羽飞训749,118
-
海南国善、海南国旭、海南航鹏2,892,999
-
减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物(5,630)
(12,425,367)
其中：天津航空-
(12,425,367)
天羽飞训(5,558)
-
海南国善、海南国旭、海南航鹏(72)
| - |
加：前期处置子公司于本年收到的现金和现金等
价物2,785,162
-
其中：天津航空2,785,162
-
天羽飞训-
-
海南国善、海南国旭、海南航鹏-
-
处置子公司收到的现金净额6,421,649
(10,505,367)
2020年度处置子公司的价格
天羽飞训 749,118
海南国善、海南国旭、海南航鹏 2,943,999
3,693,117
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2020年
12月31日
2019年
12月31日
库存现金 1,377
可随时用于支付的银行存款 1,760,144
5,930,201年末现金及现金等价物余额 1,761,521
5,931,067
(60) 外币货币性项目
2020年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金-
美元 10,512
6.5249
68,589
欧元 1,802
8.0250
14,463
其他
15,765
应收账款-
美元 6,162 6.5249
40,206
其他 1,194
其他应收款-
美元 13,974
6.5249
91,179
欧元 1,686
8.0250
13,530
其他
5,903
其他非流动资产-
美元 648,835
6.5249
4,233,583
应付账款-
美元 1,814,974
6.5249
11,842,524
欧元 34,264
8.0250
274,969
其他
126,924
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 外币货币性项目(续)
2020年12月31日 外币余额
折算汇率
人民币余额
其他应付款-
美元 20
6.5249
其他
短期借款-
美元 148,388
6.5249
968,214
长期借款-
美元 3,667,335
6.5249
23,928,994
欧元 21,200
8.0250
170,130
长期应付款-
美元 788,427
6.5249
5,144,407
应付债券-
美元 97,793
6.5249
638,090
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三(1)(a)中的外币
项目相同)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 108 -
五 合并范围的变更
(1) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称
处置价款
处置比例
处置方式
丧失控制权时点
丧失控制权时点的
判断依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子
公司净资产份额的差额
天羽飞训(i)
749,118
100%
现金处置
2020年6月30日
董事会改选公司章程变更财产交接手续完成
35,317
海南国善、海南国旭、海南航鹏(ii)
2,943,999
100%
现金处置
2020年9月5日
董事会改选公司章程变更财产交接手续完成
(22,304)
(i)于2020年度，本公司处置天羽飞训的100%股权，从而丧失对天羽飞训的控制权，处置价格749,118千元与所处置部分长期股权投资账面净值713,801千元的差异35,317千元计入本年度投资收益附注四(51))。
(ii)于2020年4月，本公司之子公司祥鹏航空将所持海南国善、海南国旭、海南航鹏的100%股权转让予海南发展控股置业集团有限公司，转让价格为2,943,999千元。处置价格2,943,999千元与所处置部分长期股权投资账面价值净值的差异22,304千元计入本年度投资损失(附注四(51))。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 109 -
六 在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
重要子公司名称 主要经营地
注册地
业务性质
持股比例 取得方式
直接
间接
新华航空 北京
北京
交通运输
73.92%
-
非同一控制下的企业合并
海航技术
(附注四(37)) 海口
海口
维修服务
68.07%
-
非同一控制下的企业合并
山西航空 太原
太原
交通运输
72.83%
27.17%
非同一控制下的企业合并
祥鹏航空 昆明
昆明
交通运输
73.48%
同一控制下的企业合并
长安航空 西安
西安
交通运输
| 70.50% | - |
非同一控制下的企业合并
乌鲁木齐航空
(附注四(37)) 乌鲁木齐
乌鲁木齐
交通运输
84.02%
-
设立或投资
福州航空 福州
福州
交通运输
65.22%
-
设立或投资
北京科航 北京
北京
持有型物业
95.00%
-
非同一控制下的企业合并
北部湾航空 广西
广西
交通运输
70.00%
-
同一控制下的企业合并
于2020年12月31日，本集团对于以上子公司的持股比例均按照子公司的实收资本计算。
于2020年12月31日，海航控股所持子公司山西航空有限责任公司之49.39%股权余额1,229,000千元及长安航空之11.91%股权余额970,000千元、北部湾航空之70%股权余额2,820,433千元尚未完成过户手续。
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，本集团管理层评价以下分部的业绩：
(i) 航空营运业务分部，包括客运及货运服务、飞机维修及飞行员培训等；(ii) 其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部，本集团将其合并为其他
业务分部。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 110 -
七 分部信息(续)
(a) 2020年度及2019年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下：
航空营运分部 其他业务分部
分部抵销
未分配项目(注)
合计
2020年
2019年
2020年
2019年
2020年
2019年 2020年
2019年 2020年
2019年
对外交易收入
| 29,186,778 | 72,223,568 | 214,248 | 165,842 | - | - | - | 29,401,026 | 72,389,410 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
营业成本
| 41,446,030 | 66,947,616 | 47,639 | 69,929 | - | - | - | 41,493,669 | 67,017,545 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入
| 299,147 | 1,018,536 | 703 | 2,912 | - | - | - | 299,850 | 1,021,448 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
利息费用
| 8,408,917 | 5,826,481 | 154,834 | 28,323 | - | - | - | 8,563,751 | 5,854,804 | ||||||||||||||||||||||||||||||
资产减值损失
| 2,285,944 | - | - | - | 1,148,179 | - | 3,434,123 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信用减值损失
| 1,902,453 | 571,127 | 112,340 | 150,462 | - | - | 27,981,620 | 30,775 | 29,996,413 | 752,364 | |||||||||||||||||||||||||||||
对联营企业的投资(损失)/收益
| - | - | - | - | - | - | (9,264,967) | 127,751 | (9,264,967) | 127,751 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值变动(损失)/收益
| - | - | - | - | - | (8,852,355) | 143,885 | (8,852,355) | 143,885 | |||||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销费用
| 4,730, | 86 | 4 | 5,597,860 | 47,025 | 59,728 | - | - | - | 4,777, | 889 | 5,657,588 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(亏损) /利润 总额
| (23,970,865) | (1,699,038) | (83,895) | (88,524) | - | - | (47,247,121) | 2,826,910 | (71,301,881) | 1,039,348 | |||||||||||||||||||||
所得税费用
| (2,062,980) | 317,886 | (496,342) | (11,630) | - | - | - | (2,559,322) | 306,256 | |||||||||||||||||||||||||||||||
净(亏损) /利润
| (21,907,885) | (2,016,924) | 412,447 | (76,894) | - | - | (47,247,121) | 2,826,910 | (68,742,559) | 733,092 | |||||||||||||||||||||||||||
资产总额 79,055,527
135,386,404
4,965,889 10,897,662 (3,642,078)
(4,693,706)
84,197,354
68,347,556 164,576,692
209,937,916
负债总额 154,357,292
128,222,563
6,571,343
7,262,367 4,596,714
(1,024,881)
21,305,250
14,097,635 186,830,599
148,557,684
非流动资产增加额
| 3, | 548 | , | 268 | 3,059,160 | 13 | 286 | 545 | - | - | - | 3, | 561 | 554 | 3,059,705 | ||||||||||||||||||||||||||||||
注：(亏损) /利润总额中的未分配项目为投资损益、公允价值变动损益、与本集团营运不相关的资产减值损失及财务担保损失及信用
减值损失。资产总额中的未分配项目主 要包括货币资金-海航财务公司、其他应收款、长期股权投资及金融工具。负债总额中的未分配项目主要包括对预计负债-财务担保准备及交易性金融负债。
非流动资产主要包括投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产和长期待摊费用。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 111 -
七 分部信息(续)
(b) 本集团分地区之营业收入分析如下：
2020年度
2019年度
国内 25,267,248
56,812,044
国际及地区 4,133,778
15,577,366
29,401,026
72,389,410
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地
业务性质
大新华航空 海口
交通运输
(b) 母公司注册资本及其变化
2019年
12月31日
本年增加
本年减少
2020年
12月31日
大新华航空 6,008,324
6,008,324
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年12月31日 2019年12月31日 直接持股比例
直接表决权比例
直接持股比例
直接表决权比例
大新华航空 23.08%
23.08%
23.30%
23.30%
除上述大新华航空直接持股外，大新华航空之全资子公司American Aviation LDC持有本公司1.29%的股权。于2020年12月31日，大新华航空通过直接及间接总计持有本公司24.37%的股权。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 112 -
八 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
以下联营公司与本集团发生关联交易。
简称(全称见附注十七)
关系 统一社会信用代码
渤海信托 本集团联营企业 911300001043237365金鹏航空 本集团联营企业 913100007411858237天津航空 本集团联营企业 911201187949684426西部航空 本集团联营企业 91500112798046824G海航进出口 本集团联营企业 91460100MA5RD8Q76F
海航航空进出口 本集团联营企业 91460000713859181Q
(4) 其他关联方情况
简称(全称见附注十七)
关系 统一社会信用代码
海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 91460000708866504F海航财务公司 受海航集团控制 911100001020543412新华航食 受海航集团控制 91110000744712756N海南航食 受海航集团控制 91460000620012387L新疆航食 受海航集团控制 91650100781752984T三亚航食 受海航集团控制 91460200742598750Y内蒙古航食受海航集团控制91150105070107268A美兰空港 受海口美兰控制 91460000721271724R三亚凤凰机场 受海航集团控制 914602002013608971海口美兰 持有本公司5%以上表决权股份
的股东
91460000708866571D百睿臣文化 受海航集团控制 91110105551416141F海旅管理 受海航集团控制 91460000693161850B首都航空 受海航集团控制 91110113708872779K海航航空销售 受海航集团控制 914690277088727603海航货运 受海航集团控制 914600005573684199海航旅游集团 受海航集团控制 91460000735810119T海航机场控股 受海航集团控制 914600007543602563海航航空集团 受海航集团控制 91460000681176537B新生支付 受海航集团控制 91460000671060987F海岛临空 受海航集团控制 914600007358300800
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 113 -
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称(全称见附注十七)
关系 统一社会信用代码
长江租赁 本公司参股股东 91120118721230316M海航饮品 受海航集团控制 914600007477808422海航信息 受海航集团控制 914600007138591653潍坊机场 受海航集团控制 91370700727549715W唐山机场 受海航集团控制 91130293693460105Y宜昌机场 受海航集团控制 91420500735198636Y香港航空租赁 受海航集团控制 不适用香港国际租赁 受海航集团控制 不适用海航资本集团 受海航集团控制 91460000798722853N新生飞翔 受海航集团控制 91460000698934891L天航控股 受海航集团控制 911201185813136455海航科技集团 受海航集团控制 91310000051222594H渤海租赁 受海航集团控制 916500002285973682易航科技 受海航集团控制 91460000708855514H甘肃航食 受海航集团控制 916201006654454502海南物业 与海航集团同受同一控制人控制 91460000713864490B天羽飞训 受海航集团控制 91460000MA5RC58008香港航空 受香港航空集团控制 不适用陕西中欧 受海航集团控制 91610132MA6U03337X海发控 本公司之母公司的控股股东 914600007674746907易生金服 受海航集团控制 91110000571296706C云南祥鹏投资 受海航集团控制 9153010056317301XP长安航旅 受海航集团控制 91611101MA6TG5UC4D
恒禾电子 受海航集团控制 91460100552780025D珺府投资受海航集团控制911101055585455603美亚实业受海口美兰控制 914600002937328964易生支付受海航集团控制 9112011668188834X4海航冷链受海航集团控制 91110115633636850W海南航校受海航集团控制 914602006760922322航旅投资受海航集团控制 91460100MA5RCFAM0N
安庆天柱山机场受海航集团控制 913408000031107584海航商业控股受海航集团控制911100006669025107海航思福受海航集团控制 91460000747799674QSwissport Group受海航集团控制不适用SR Technics
Switzerland Ltd.
受海航集团控制不适用
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 114 -
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称(全称见附注十七)
关系 统一社会信用代码
海航通航 受海航集团控制 91440400MA4UJTPK78神鸟航空 受海航集团控制 91510112MA6CP2940R海航云端 受海航集团控制 91110105764222308D天津海建 受海航集团控制 911201167863572541大新华航空(香港) 受本公司之母公司控制 不适用满洲里机场 受海航集团控制 9115078176788522XJ金鹿(北京)公务 受海航集团控制 91110113351617993G海航旅业 受海航集团控制 91460100MA5RD1Y860海航财富海湾置业 受海航集团控制 91460000798726619N天津创鑫 受海航集团控制 911201023004901362天津货运 受海航集团控制 91120118MA05K2LMXD
天航实业 受海航集团控制 9112011608656042XH天航金服 受海航集团控制 9112011632171950XB洋浦建运 与海航集团同受同一控制人控制 91460300671070173U海南一卡通 受海航集团控制 56797798-X海航商业 受海航集团控制 911100006669025107海航基础 受海航集团控制 91110000789953019N海航实业 受海航集团控制 91110000573247617P海航旅游 受海航集团控制 91460000735810119T渤海租赁 受海航集团控制 916500002285973682营口机场 受海航集团控制 912108005581675392金鹿北京 受海航集团控制 91110113351617993G美兰空港 受海航集团控制 91460000721271724R海航天津 受海航集团控制 91120101780336460D海航机场集团受海航集团控制914600007931261981首航直升机受海航集团控制911100005732192455宜昌三峡航食受海航集团控制91420500706848038E博鳌机场受海航集团控制91469002324152000A大鹏航旅受海航集团控制914600000992858773松原查干湖机场受海航集团控制91220701054098090P海南海航斯提斯受海航集团控制91469027589274054M上海金鹿公务受海航集团控制91310105763984669X海航酒店集团受海航集团控制91460000708864445J
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 115 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购航油 政府指导价格
379,908
| 美亚实业 |
962,362
特许权使用费 双方协议价格
3,491
| 新生飞翔 |
4,598
人员培训 双方协议价格
(注) 95,243
| 天羽飞训 |
46,869
| 海南航校 |
37,617
35,086
| 其他 |
3,058
133,610
85,013
注：于2020年6月，本公司出售天羽飞训100%股权，天羽飞训不再纳入本集团合并范围，本集团
与天羽飞训的关联交易包括出表日之后期间，即2020年7月至12月。
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2020年度
2019年度
采购航空食品 双方协议价格
51,941
| 新华航食 |
151,042
海南航食
32,443
| 海南航食 |
60,525
| Gategroup |
Holding -
50,197
| 新疆 |
航食 10,501
47,199
| 海航饮品 |
15,474
44,808
三亚航食
14,353
| 三亚航食 |
23,444
甘肃航食
4,279
| 甘肃航食 |
15,857
| 内蒙古航食 |
1,506
6,364
| 其他 |
1,775
3,316
132,272
402,752
接受机场起降服务 政府指导价格及
双方协议价格
美兰空港
187,026
284,752
| 三亚凤凰机场 |
115,525
164,426
Swissport
Group 30,908
| Swissport | ||||
145,894
海口美兰 16,211
74,359
| 宜昌机场 |
11,025
39,930
| 天航地服 |
6,216
22,553
| 潍坊机场 |
8,059
17,631
| 安庆天柱山机场 |
6,729
12,092
| 唐山三女河机场 |
1,837
7,380
| 营口机场 |
6,070
| 其他 |
33,940
3,081
418,082
778,168
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 116 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2020年度
2019年度
接受广告服务
| 双方协议价格 | 海航云端 |
27,000
59,690
| 新生飞翔 |
-
3,187
27,000
62,877
接受关联方信息技术服务
| 双方协议价格 | 易航科技 |
61,574
50,087
支付代理进出口手续费
采购成本按比率(0.3%~3%)
定价
(0.3%~3%)
| 海航航空进出口 | ||
-
9,613
接受员工班车服务 双方协议价格
-
| 海航思福 |
6,275
接受商旅服务 双方协议价格
1,917
| 新生飞翔 |
5,673
支付物业管理费 双方协议价格
海南物业
86,297
| 海南物业 |
104,682
接受飞机维修及保障服务 双方协议价格
SRT
332,022
| SRT |
62,614
| 首都航空 |
19,079
74,529
西部航空
3,747
| 西部航空 |
5,588
海航技术
(注) -
| 海航技术 |
2,206,992
354,848
2,349,723
支付关联方代售机票手续费 双方协议价格
100,000
| 海航航空销售 |
94,340
易生支付
2,455
| 易生支付 |
9,200
102,455
103,540
注：于2019年11月，海航技术纳入本集团合并范围，本集团与海航技术的关联交易包括合并日之
前期间即2019年1月至10月。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 117 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2020年度
2019年度
代关联方销售机票手续费 双方协议价格
24,401
| 首都航空 |
2,388
| 大新华航空 |
2,282
7,112
| 其他 |
1,352
27,093
10,852
积分销售收入 双方协议价格
147,264
| 新生飞翔 |
176,117
新金鹿卡销售收入 双方协议价格
海旅管理
1,643
| 海旅管理 |
-
利息收入
市场价
| 市场价 | 海航财务公司 |
16,217
81,797
| 海航集团 |
-
155,815
| 海航实业 |
-
42,586
16,217
280,198
货运包舱收入
| 双方协议价格 | 海航 |
货运 285,226
790,653
| 海航 |
速运 170,667
1,101,668
455,893
1,892,321
客运包机收入
双方协议价格
| 双方协议价格 | 潍坊机场 |
80,776
67,986
| 云南祥鹏投资 |
61,633
474,651
| 安庆天柱山机场 |
40,733
55,587
| 航旅投资 |
19,839
61,463
| 营口机场 |
16,127
55,923
| 宜昌机场 |
8,987
89,006
| 凯撒旅游 |
-
37,200
| 其他 |
28,800
8,435
256,895
850,251
里程积分收入
双方协议价格
| 双方协议价格 | 首都航空 |
4,989
9,223
| 香港航空 |
3,059
10,047
| 其他 |
1,434
8,823
20,704
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 118 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
提供飞机维修以及保障服务费
双方协议价格
| 首都航空 | |
285,509
53,043
天津航空
257,950
| 天津航空 |
97,740
西部航空
139,019
| 西部航空 |
35,795
| 金鹏航空 |
23,906
5,724
| 香港航空 |
6,794
5,738
713,178
198,040
提供飞行人员培训服务 双方协议价格
首都航空
30,190
| 首都航空 |
45,674
天津航空
25,750
| 天津航空 |
18,281
金鹏航空
10,378
| 金鹏航空 |
12,271
| 西部航空 |
8,992
14,499
75,310
90,725
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称
租赁资产种类
2020年
确认的租赁收入
2019年确认的租赁收入
首都航空 飞机
274,869
294,533
天津航空 飞机
226,297
-
大新华航空 飞机
132,190
148,364
金鹏航空 飞机
89,711
90,816
西部航空飞机69,229
89,336
天羽飞训模拟机66,595
26,570
858,891
649,619
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2020年度
2019年度
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 119 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(i) 本集团作为出租方(续)：
承租方名称
租赁资产种类
2020年
确认的租赁收入
2019年确认的租赁收入
海航酒店集团 房产
35,309
99,974
新华航食房产28,020
28,020
首都航空房产13,339
16,403
海航冷链房产11,927
6,191
金鹿北京房产9,871
12,551
海航航空集团房产8,263
9,641
渤海信托房产5,943
5,943
海航财务公司房产4,245
4,245
海航技术房产-
36,507
海航技术机库-
28,500
海航集团房产-
4,387
其他房产9,985
3,368
126,902
255,730
(ii) 本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类
2020年确认的租赁费用
2019年确认的租赁费用
渤海租赁
飞机
2,018,291
1,754,323
天航金服
飞机
1,127,186
1,234,220
香港航空
飞机
984,163
612,450
海航航空集团
飞机
694,028
493,728
天津航空
飞机
237,608
-
扬子江租赁
飞机发动机
47,536
-
长江租赁
飞机
31,535
138,335
首都航空
飞机
26,489
29,598
大新华航空
飞机
10,800
-
香港快运
飞机
-
8,029
海航技术
机库及车辆
-
6,717
其他
机场航站楼
5,595
4,224
5,183,231
4,281,624
注：上述租赁的租金定价为双方协定价格。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 120 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
担保及抵押方
被担保及抵押方
担保及抵押
本金金额
担保及抵押起始日
担保及抵押
到期日
截至2020年12月31日止
担保是否已经履行完毕
(i)短期借款
大新华航空 新华航空300,000
23/03/2020
22/03/2021
否
大新华航空 海航控股2,200,000
23/01/2019
12/11/2021
否
大新华航空 海航技术300,000
25/04/2019
15/04/2020
否
大新华航空、海航航空旅游 祥鹏航空99,990
23/06/2020
23/06/2021
否
大新华航空、海航航空集团 海航控股5,479,796
08/06/2018
11/12/2021
否
大新华航空、海航航空集
团、海航集团 海航控股
1,476,000
23/05/2019
21/05/2021
否
大新华航空、美兰机场 海航控股150,000
29/09/2018
24/09/2020
否
海航航空旅游 海航控股
| 862,640 | 27/06/2018 | 01/07/2021 | |||||||
否
海航航空旅游
乌鲁木齐航空
| 199,670 | 19/01/2020 | 26/11/2021 |
否
海航航空旅游、海航航空集
团 海航控股500,000
23/05/2019
31/05/2021
否
海航航空管理 祥鹏航空440,000
24/01/2019
11/02/2021
否
海航航空集团 海航控股1,560,723
27/02/2018
01/11/2021
否
海航航空集团 北部湾航空497,000
14/08/2019
06/08/2021
否
海航航空集团 山西航空450,000
28/09/2018
27/11/2020
否
海航航空集团 海航技术100,000
20/05/2019
19/05/2020
否
海航航空旅游 长安航空470,494
10/12/2019
09/12/2020
否
海航航空集团 长安航空12,000
03/03/2020
23/02/2021
否
海航航空集团 祥鹏航空329,709
27/11/2019
26/11/2020
否
海航航空集团、海航集团 海航控股514,655
02/08/2018
26/07/2020
否
海航集团 海航控股2,553,498
21/06/2018
29/11/2021
否
海航集团 新华航空600,000
15/01/2019
14/02/2021
否
海航集团 海航技术365,000
28/10/2019
28/10/2020
否
海航集团、海航航空旅游、
海航航空集团、美兰机场、海航商业控股 海航控股
5,117,400
27/06/2019
27/06/2020
否
海航航空集团、海航集团、
美兰机场、长江租赁、海南航鹏、海航天津 海航控股
3,280,000
26/12/2019
27/12/2020
否
海航集团、渤海租赁 海航控股2,169,825
05/11/2018
05/11/2019
否
大新华航空、海航集团 海航控股717,929
30/03/2018
30/03/2020
否
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 121 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
担保及抵押方
被担保及抵押方
担保及抵押本金金额
担保及抵押起始日
担保及抵押到期日
截至2020年12月31日止担保是否已经履行完毕
(i)短期借款(续)
大新华航空 新华航空300,000
24/07/2019
23/03/2020
是
大新华航空 海航控股600,000
07/11/2019
17/12/2020
是
大新华航空、海航航空旅游 祥鹏航空100,000
11/06/2019
13/06/2020
是
大新华航空、海航航空集团 海航控股1,210,000
29/03/2019
09/06/2020
是
海南国善 海航控股498,700
31/08/2017
31/08/2020
是
海航航空旅游 乌鲁木齐航空 199,670
28/01/2019
26/11/2020
是
海航航空管理 祥鹏航空10,000
04/01/2019
04/01/2020
是
海航航空集团 海航控股168,500
31/03/2020
20/11/2020
是
海航集团 海航控股331,500
13/12/2019
20/11/2020
是
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 122 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
担保及抵押方
被担保及抵押方
担保及抵押
本金金额
担保及抵押起始日
担保及抵押
到期日
截至2020年12月31日止担保是否已经履行完毕
| (ii) |
长期借款
大新华航空 北部湾航空300,000
08/09/2020
08/09/2023
否
大新华航空、海航航空集团 海航控股2,243,591
28/09/2016
28/11/2022
否
大新华航空、海航航空集团 海航技术221,998
03/05/2017
28/12/2020
否
海航航空旅游 乌鲁木齐航空39,000
03/12/2019
02/12/2022
否
海航航空管理服务 祥鹏航空59,850
05/11/2019
06/01/2023
否
海航航空集团 海航控股1,572,118
23/12/2014
17/11/2029
否
海航航空集团 海航技术93,000
20/07/2018
12/04/2021
否
海航航空集团、海航航空旅
游 海航控股512,778
07/06/2016
07/06/2021
否
海航航空集团、美兰机场 海航技术
| 19,000 | 07/01/2019 | 07/01/2021 | ||||||
否
海航集团 海航控股 13,459,356
19/06/2013
27/03/2024
否
海航集团 长安航空
| 582,93 | 5 | 28/09/2007 | 31/08/2020 |
否
海航集团 祥鹏航空 330,590
29/11/2012
28/11/2024
否
海航航空集团 祥鹏航空98,000
28/01/2019
21/01/2021
否
海航集团、大新华航空 海航控股1,071,906
03/02/2020
24/04/2020
否
海航集团、海航航空集团 海航控股329,336
27/03/2015
31/03/2020
否
大新华航空、海航集团、海
航航空集团 海航技术199,999
06/11/2015
06/11/2021
否
海航集团、海航资本集团 海航控股1,400,000
04/06/2020
24/05/2023
否
海航集团、海航基础 海航控股300,000
19/07/2018
19/07/2021
否
海航集团、海航基础、大新
华航空 海航控股220,000
22/08/2018
22/08/2020
否
海航集团、海航实业 海航控股340,000
17/08/2018
17/08/2020
否
海航集团、美兰机场 海航控股123,720
02/08/2002
02/08/2035
否
大新华航空 长安航空248,880
10/07/2019
10/07/2021
否
海航航空旅游 海航控股909,000
28/06/2018
25/06/2021
否
海航航空集团、美兰机场 海航控股250,000
28/12/2018
28/12/2020
否
(iii)应付债券
海航集团 海航控股1,435,938
24/05/2011 24/05/2021否
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 123 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
担保方 被担保/抵押方
担保及抵押
本金金额
担保起始日
担保到期日
截至2020年
12月31日止
担保是否已经
履行完毕
(iv)长期应付款
海航集团 祥鹏航空199,969
26/03/2015 27/03/2020是
(d) 本集团为关联方提供担保
担保方 被担保/抵押方
担保及抵押
本金金额
债务起始日
债务到期日
截至2020年12月31日止担保是否已经
履行完毕
海航控股 大新华航空3,980,000
2019年
2020年
是
海航控股 海航航空集团3,155,000
2019年
2020年
是
海航控股 天津航空600,000
2019年
2019~2020
是
海航控股 海航集团732,501
2011年
2020年
是
海航控股 大新华航空(香港)2,686,256
2015~2017
2020年
是
祥鹏航空 大新华航空
| 480,000 |
2019年
2020年
是
祥鹏航空 云南祥鹏投资1,662,000
2019年
2020年
是
祥鹏航空 海航物流集团
| 310,000 |
2019年
2020年
是
海航控股 大新华航空(香港)808,670
2016年
2020年
是
海航控股 大新华航空4,436,727
2017~2020
2020~2021
否
海航控股 海航航空集团5,308,096
2017~2020
2019~2024
否
海航控股 天羽飞训316,551
2020年
2027年
否
海航控股 金鹏航空258,950
2014~2018
2021~2023
否
海航控股 天津航空4,870,602
2019~2020
2019~2028
否
海航控股 海航集团1,533,000
2019年
2022年
否
海航控股 海航旅游74,907
2017年
2021年
否
海航控股 香港航空919,669
2018年
2030年
否
祥鹏航空 天津航空370,353
2019年
2023~2024
否
祥鹏航空 南沙渤海四号575,234
2016年
2028年
否
北京科航 大新华航空1,454,000
2018年
2020年
否
北京科航 天津航空399,000
2019年
2020年
否
海航控股、山西航
空、长安航空 海航航空集团758,000
2018~2019
2021年
否
海航控股、新华航空 海航航空集团320,500
2018年
2020年
否
兴航融投 海航航空集团1,082,619
2019~2020
2020~2021
否
兴航融投 天津航空316,310
2020年
2020年
否
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 124 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保(续)
担保方 被担保/抵押方
担保及抵押本金金额
债务起始日
债务到期日
截至2020年12月31日止担保是否已经
履行完毕
祥鹏航空、长安航空 大新华航空251,928
2019年
2022年
否
新华航空 大新华航空563,000
2016~2019
2020~2021
否
海航控股、新华航
空、长安航空 海航航空集团226,500
2018年
2019年
否
山西航空 大新华航空250,000
2019年
2021年
否
海航控股 大新华航空6,196,397
2015~2018
2020~2024
否
海航控股 海航航空集团1,922,921
2015~2019
2020~2022
否
海航控股 金鹏航空309,205
2017~2019
2023~2031
否
海航控股 海航集团126,056
2019年
2021~2024
否
海航控股 海航货运149,659
2017年
2018年
否
海航控股 首都航空1,877,334
2009~2018
2018~2033
否
海航控股
天津航空、天航控股335,249
2016~2019
2021~2022
否
海航控股 扬子江租赁
| 58,137 |
2011年
2019年
否
海航控股 海航航空集团175,571
2016年
2021年
否
海航控股 大新华航空549,850
2015年
2023年
否
海航控股
大新华航空、天羽飞训182,034
2016年
2021年
否
祥鹏航空 海航航空集团822,328
2016~2017
2020~2021
否
祥鹏航空 首都航空1,081,371
2011年
2021~2026
否
祥鹏航空 西部航空952,831
2011~2013
2025~2026
否
祥鹏航空 云南祥鹏投资386,375
2019年
2023年
否
北京科航 大新华航空638,332
2018~2019
2021年
否
新华航空 大新华航空234,000
2017~2018
2020~2021
否
海航技术 海航航空集团1,073,708
2019年
2021年
否
长安航空 海航地服200,000
2018年
2020年
否
海南福顺 海航机场集团745,506
2015年
2019年
否
海航控股
海航集团有限公司
及其下属公司
海航集团有限公司
6,991,033
2016年
2021~2023
否
海航控股 其他818,451
2013~2019
2019~2023
否
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 125 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保(续)
截止2020年12月31日，上述对关联方提供担保的利息、罚息及违约金等余额约为4,480,437千元。该金额最终经破产重整的债权审查程序，以法院裁定为准。根据与其他关联方的协议约定及书面承诺，该等借款项下的本金、利息、罚息、复利及违约金等相关费用，均由其他关联方负责偿还。
(e) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则
2020年度
2019年度
海发控 转让海南国善、海南国
旭、海南航鹏100%股权 评估价值 2,943,999
-
陕西中欧 受让陕西长安航空旅游
有限公司20亿股权 评估价值 2,048,163
-
海航航空香港控股 转让飞机 评估价值 1,486,454
835,650
香港航空 受让飞机预付款 双方协议价格 1,416,397
-
海航基础 转让天羽飞训股权 评估价值 749,118
-
海航地服 受让民航特种车辆 评估价值 171,185
-
大新华航空 转让飞机 双方协议价格 68,958
-
海航航空集团 转让天津航空48%股权
评估价值 -
6,685,162
海航航空集团 受让海航技术及天羽飞
训股权 评估价值 -
3,834,164
香港航空 飞机引进 评估价值 -
2,159,404
海航旅游集团 转让飞机 评估价值 -
913,006
8,884,274
14,427,386
(f) 增资
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则
2020年度
2019年度
海岛临空 增资海航技术 评估价值
2,500,000
-
长安航旅 增资长安航空 评估价值 -
30,000
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 126 -
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 收购少数股东股权
关联方 关联交易内容 关联交易
定价原则
2020年度
2019年度
嘉兴兴晟 收购新华航空股权 评估价值 -
1,564,987
(h) 关键管理人员薪酬
2020年度
2019年度
关键管理人员薪酬 30,255
37,354
(i) 其他关联交易
关联方 关联交易内容 2020年度
2019年度
首都航空 人员转让16,105
2,010
天津航空 人员转让11,226
-
西部航空 人员转让3,457
4,400
上海金鹿公务 人员转让1,698
-
海航技术 人员转让-
8,807
金鹿北京 飞行员转让-
4,800
| 32,486 | 20,017 | |||||||||
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 127 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
科目 关联方
2020年
12月31日
2019年
12月31日
货币资金 海航财务公司 4,394,469 4,700,428
应收账款海航航空销售
946,843
978,085
海航货运
559,983
469,114
云南祥鹏投资
370,307
454,628
海航速运
221,999
228,739
北京新旅国际
125,959
-
海航酒店集团
120,212
-
香港航空
95,166
其他
662,596
712,506
3,103,065 2,843,324
其他应收款 海航航空集团 12,344,961 3,074,228海航集团 12,295,954 10,352,810大新华航空 8,641,775 -云南祥鹏投资 6,164,552 915,077天津航空 4,088,186 1,942,269首都航空 2,184,901 2,015,351海航航空管服 1,779,496 -航辉农业 1,122,304 -其他 5,740,323 6,498,71454,362,452 24,798,449
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 128 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方
2020年
12月31日
2019年
12月31日
预付款项 香港航空
- 305,665海岛一卡通
38,615
1,012天羽飞训
24,386
-海航航空地服
11,527
-海航航空集团
- 418,803其他
34,830 218,243
109,358 943,723
其他非流动金融资产 天津航空 6,698,558 17,215,674(含一年内到期部分) 大新华航空 4,290,183 4,973,200信托资产收益权 10,988,741 22,188,874
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 129 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方
2020年
12月31日
2019年
12月31日
其他非流动资产 陕西中欧 2,048,163
-
渤海租赁 256,927
633,341
天航金服 115,330
585,002
香港航空 28,878
201,459
长江租赁 27,459
103,052
天津航空 -
477,764
海航财务公司 -
456,997
海航航空集团 -
187,213
2,476,757
2,644,828
合同负债/预收款项 天津航空 495,250
-
凯撒旅游 -
25,383
新生飞翔 -
5,455
495,250
30,838
应付票据 海航航空进出口 -
337,000
应付账款 渤海租赁 1,772,571
307,146
天航金服 953,171
138,468
大新华航空 713,390
-
旅云租赁 652,308
38,095
香港航空 549,163
-
海航地服 332,499
-
天津航空 123,586
16,585
天津海建 102,467
104,815
大新华飞维 -
118,718
其他 2,007,031
485,610
7,206,186
1,209,437
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 130 -
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方
2020年
12月31日
2019年
12月31日
其他应付款 大新华航空159,723
-
海航冷链110,874
123,874
海航航空集团104,955
其他300,155
35,659
675,707
159,934
长期应付款 长江租赁3,647,230
3,663,997
扬子江租赁664,726
744,442
4,311,956
4,408,439
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
经营性租赁租出
-首都航空 269,025
320,717
-金鹏航空 237,246
313,749
-天津航空 220,322
236,012
-大新华航空 92,774
139,540
-天羽飞训 70,833
-
-西部航空 64,442
88,215
954,642
1,098,233
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 131 -
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
购买飞机 10,693,894
10,366,490
其他固定资产 462,802
835,253
11,156,696
11,201,743
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
一年以内 8,687,308
9,934,469
一至二年 8,476,969
9,592,690
二至三年 7,976,712
9,447,041
三年以上 39,140,730
50,054,989
64,281,719
79,029,189
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 132 -
十 资产负债表日后事项
除已在附注二(1)(ii)披露的本公司以及下属子公司重整事项外，其他重大日后事项包括：
(1) 于2021年3月19日，本公司破产重整管理人发布了《海航集团航空主业战略投资
者招募公告》，意向战略投资者原则上应于2021年4月11日前(含当日)前往管理人指定地点提交报名材料。
(2) 本公司及子公司重整案第一次债权人会议已于2021年4月12日在海南省高级人民
法院的指导下顺利完成既定会议议程。本次会议不涉及表决事项。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(12))，未来应支付租金汇总如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
一年以内 1,265,562
793,856
一到二年 1,070,718
814,594
二到三年 944,064
773,263
三年以上 3,196,912
3,451,028
6,477,256
5,832,741
于2020年12月31日，未确认的融资费用余额为842,511千元(2019年12月31日：284,718千元)(附注四(12))。
十二 或有事项
于2021年2月10日，海南省高级人民法院裁定受理海航控股重整，本公司的管理人于同日通知债权人向管理人申报债权，债权申报截止日为2021年3月31日，第一次债权人会议已经于2021年4月12日召开。根据《破产法》的规定，未在前述期限内申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报，但要承担为审查和确认补充申报债权的费用。债权人未依法申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 133 -
十三 金融风险
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团除运营部分境外航线外，主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团相当部分的固定资产购入及相关融资均以外币结算，故已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020年12月31日 美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产-
货币资金 68,589
30,228
98,817
应收账款 40,206
1,194
41,400
其他应收款 91,179
19,433
110,612
其他非流动资产 4,233,583
-
4,233,583
4,433,557
50,855
4,484,412
外币金融负债-
应付账款 11,842,524
401,893
12,244,417
其他应付款 130
短期借款 968,214
-
968,214
长期借款 23,928,994
170,130
24,099,124
应付债券 638,090
-
638,090
长期应付款 5,144,407
-
5,144,407
42,522,359
572,045
43,094,404
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 134 -
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2019年12月31日 美元项目
其他外币项目
合计
外币金融资产-
货币资金 73,076
63,240
136,316
应收账款 240,504
7,143
247,647
其他应收款 347,324
45,165
392,489
其他非流动资产 4,592,021
-
4,592,021
5,252,925
115,548
5,368,473
外币金融负债-
应付账款 4,737,914
931,098
5,669,012
其他应付款 1,137
2,677
3,814
短期借款 1,046,408
-
1,046,408
长期借款 24,876,221
165,689
25,041,910
应付债券 4,174,068
-
4,174,068
长期应付款 4,769,488
-
4,769,488
39,605,236
1,099,464
40,704,700
于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加税前亏损约1,904,440千元(2019年12月31日：增加或减少税前利润约1,717,616千元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券、长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 135 -
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
于2020年12月31日，本集团带息债务主要包括：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
短期借款 35,124,239
36,146,227
应付票据 587,560
1,764,269
其他流动负债 1,964,880
1,746,289
长期借款(包括一年内到期的部分) 58,230,985
53,198,704
长期应付款(包括一年内到期的部分) 8,172,590
8,113,012
应付债券(包括一年内到期的部分) 8,319,949
11,848,724
112,400,203
112,817,225
其中：浮动利率债务 60,054,619
51,609,252
固定利率债务 52,345,584
61,207,973
112,400,203
112,817,225
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年度，本集团已与第三方商业银行签订利率掉期合约以部分降低贷款的利率风险。截至2020年12月31日，本集团持有贷款利率掉期合约的名义金额约为美元260,117千元(折合人民币1,697,238千元)，将于2022年5月到期。
于2020年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基准点，而其他因素保持不变，本集团的税前亏损会增加或减少约291,787千元(2019年度：税前利润减少或增加约257,985千元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2020年12月31日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加税前亏损约617,108千元(2019年12月31日：增加或减少税前利润约1,096,889千元)，增加或减少其他综合收益约153,879千元(2019年12月31日：约547,463千元)。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 136 -
十三 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、财务担保合同以及其他非流动资产-飞机及发动机维修储备金、租赁保证金和设备售后回租保证金等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额54,592,731千元(附注四(33))。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为该等存款不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于第三方应收账款、其他应收款及其他非流动资产-飞机及发动机维修储备金和租赁保证金，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，设置相应信用期及收取押金。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团的部分存款存放于海航财务公司且对关联方存在大额应收款项。部分关联方为关联方重整范围内公司，信用风险显著增加，海航控股计划向关联方申报债权并通过关联方重整获得相应偿付。
于2020年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2019年12月31日：无)。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 137 -
十三 金融风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
于2020年12月31日，本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债(包括一年内到期的部分)以未折现的合同现金流量按合同列示到期日列示如下：
2020年12月31日 逾期负债
余额
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
金融负债-
短期借款 35,124,239
35,313,195
-
-
-
35,313,195
应付账款 -
20,664,244
-
-
-
20,664,244
应付票据 -
587,560
-
-
-
587,560
其他应付款 -
12,042,495
-
-
-
12,042,495
其他流动负债 -
1,964,948
-
-
-
1,964,948
长期借款 58,230,985
58,625,929
-
-
-
58,625,929
应付债券 8,319,949
8,414,927
-
-
-
8,414,927
长期应付款 6,663,497
9,015,103
-
-
-
9,015,103
108,338,670
146,628,401
-
-
-
146,628,401
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 138 -
十三 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
2019年12月31日 逾期负债
余额
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
金融负债-
短期借款 35,390,227
37,157,792
-
-
-
37,157,792
应付账款 -
11,068,110
-
-
-
11,068,110
应付票据 -
1,764,269
-
-
-
1,764,269
其他应付款 999,637
3,335,332
-
-
-
3,335,332
其他流动负债 1,746,289
1,786,119
-
-
-
1,786,119
长期借款 53,160,703
9,887,414
16,086,711
13,359,493
23,370,517
62,704,135
应付债券 9,435,289
6,158,234
7,312,808
1,465,594
-
14,936,636
长期应付款 3,195,736
3,360,912
814,594
3,380,404
843,887
8,399,797
103,927,881
74,518,182
24,214,113
18,205,491
24,214,404
141,152,190
经营租赁承诺现金流量按合同列示到期日详情请参见附注九(2)。
于2020年12月31日，本集团对关联方提供的财务担保的担保余额为54,592,731千元，均为一年内到期(附注四(33))。
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级：相关资产或负债的不可观察输入值。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 139 -
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层级
第二层级
第三层级
合计
金融资产-
交易性金融资产 1,265,239
-
3,334,676
4,599,915
其他非流动金融资产 -
292,147
11,564,146
11,856,293
其他权益工具投资 1,996,016
1,242,878
864,557
4,103,451
3,261,255
1,535,025
15,763,379
20,559,659
非金融资产-
投资性房地产 -
-
5,090,295
5,090,295
3,261,255
1,535,025
20,853,674
25,649,954
金融负债-
衍生金融负债 -
12,280
-
12,280
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层级
第二层级
第三层级
合计
金融资产-
交易性金融资产 2,003,295
-
8,216,215
10,219,510
其他非流动金融资产 -
319,124
18,711,731
19,030,855
其他权益工具投资 2,161,773
2,338,284
10,098,948
14,599,005
4,165,068
2,657,408
37,026,894
43,849,370
非金融资产-
投资性房地产 -
3,938,116
5,385,319
9,323,435
4,165,068
6,595,524
42,412,213
53,172,805
金融负债-
衍生金融负债 -
19,977
-
19,977
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 140 -
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括现金流量折现模型、市场乘数法等其他估值模型。相关估值假设包括可比公司市净率、市销率、单位地价、折现率、增长率及利润率等。
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 141 -
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2019年
12月31日
本年增加
本年减少
结算或重分类
当期利得或损失总额
计入当期损益的利得或损失
计入其他综合收益的利得或损失
2020年
12月31日
交易性金融资产及其他非流动金融资产-
信托资产收益权22,188,874
-
-
(3,960,568)
(7,239,565)
-
10,988,741
权益工具4,739,072
-
(269,203)
-
(559,788)
-
3,910,081
其他权益工具投资10,098,948
926,458
-
(349,337)
-
| (9,811,512) | ||||
864,557
金融资产合计
37,026,894
926,458
(269,203)
(4,309,905)
(7,799,353)
| (9,811,512) | |||
15,763,379
投资性房地产5,385,319
-
-
(295,664)
-
5,090,295
资产合计42,412,213
927,098
(269,203)
(4,309,905)
(8,095,017)
20,853,674
| (9,811,512) | |
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 142 -
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2020年
12月31日
公允价值
输入值估值技术
名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可
观察
交易性金融资产及其他非流动金融资产—
飞机收益权 收益法
| 10,988,741 | ||||
折现率
| 9.72% | - | 10.14% | ||||
负相关
不可观察
权益工具投资 收益法
| 723, | 238 | ||||||||
折现率
| 8 | 92 | % | |||||
负相关
不可观察
成本法
| 3,186, | 843 | ||||
不适用
不适用
不适用
不适用
其他权益工具投资—
收益法
| 863,720 | ||||
不适用
不适用
不适用
不适用
成本法
| 837 | ||||
不适用
不适用
不适用
不适用
投资性房地产 收益法
| 5,090,295 | ||||
折现率
| 6% | 7% | |||||
负相关
不可观察
| 20 | 853 | , | 674 | ||||||||||||||||||||||
2019年
12月31日
公允价值
输入值估值技术
名称
范围/加权平均值
与公允价值之间的关系
可观察/不可
观察
交易性金融资产及其他非流动金融资产—
飞机收益权 收益法
| 22,188,874 | ||||
折现率
| 9.25% | - | 10.92% | ||||
负相关
不可观察
权益工具投资 收益法
| 1,019,990 | ||||||||
折现率
| 7.58% | ||||
负相关
不可观察
成本法
| 3,719,082 | ||||||||
不适用
不适用
不适用
不适用
其他权益工具投资—
权益工具投资 收益法
| 3,795,102 | ||||
折现率
| 7.23% | - | 13.05% | ||||
负相关
不可观察
成本法
| 6,303,846 | ||||
不适用
不适用
不适用
不适用
投资性房地产 收益法
| 5,385,319 | ||||
折现率
| 6.25% | - | 9.28% | ||||
负相关
不可观察
| 42,412,213 | ||||||||||||||||||||||
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 143 -
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2020年12月31日
公允价值
估值技术
可观察输入值名称
范围/加权平均值
其他权益工具投资—
权益工具投资1,242,878
市场法
市净率
1.04-1.07
其他非流动金融资产—
权益工具投资292,147
市场法
市净率
0.99
1,535,025
2019年12月31日
公允价值
估值技术
可观察输入值名称
范围/加权平均值
其他权益工具投资—
权益工具投资2,338,284
市场法
市净率
0.85-1.60
市销率
1.70
其他非流动金融资产—
权益工具投资319,124
市场法
市净率
1.10-1.20
投资性房地产3,938,116
市场法
单位地价
4,886.25-6,256.95
6,595,524
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 144 -
十四 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2020年12月31日
2019年12月31日 账面价值
公允价值
账面价值
公允价值
金融负债-
长期借款 58,230,985
62,547,696
53,198,703
56,372,521
应付债券 8,319,949
8,808,659
11,848,724
13,441,797
长期应付款 8,172,590
8,036,031
8,113,012
8,169,759
74,723,524
79,392,386
73,160,439
77,984,077
长期借款及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2020年12月31日
2019年12月31日
资产负债率 114%
71%
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 145 -
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2020年
12月31日
2019年
12月31日
应收账款-关联方 2,363,641
1,938,251
应收账款-第三方 901,286
1,345,704
3,264,927
3,283,955
减：关联方坏账准备 (1,467,643)
(35,167)
第三方坏账准备 (128,387)
(8,722)
(1,596,030)
(43,889)
1,668,897
3,240,066
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
一年以内 1,509,306
3,187,862
一到二年 1,664,441
84,837
二到三年 79,924
1,238
三到四年 1,238
四到五年 82
五年以上 9,936
9,614
3,264,927
3,283,955
应收账款逾期金额分析如下：
2020年
12月31日
2019年
12月31日
未逾期 1,509,306
3,102,481
逾期一年以内 1,664,441
170,218
逾期一年至两年 79,924
1,238
逾期两年至三年 1,238
逾期三年至四年 82
逾期四年以上 9,936
9,614
3,264,927
3,283,955
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 146 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 坏账准备
(i) 于2020年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
2020年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
未逾期
627,185
6.09%
(38,202)
逾期一年以内
| 182,921 | 21.06% | (38,526) | ||||||||||
逾期一年至两年
79,924
50.62%
(40,456)
逾期两年至三年
| 1,238 | 95.75% | (1,185) | ||||||||||
逾期三年至四年
100.00%
(82)
逾期四年以上
| 1,752 | 100.00% | (1,752) | ||||||||||
893,102
(120,203)
(ii) 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
应收账款1
946,720
71.00%
(672,171)
预计无法全额收回
应收账款2
| 550,130 | 45.35% | (249,484) |
预计无法全额收回
应收账款3
221,999
71.00%
(157,620)
预计无法全额收回
其他
652,976
60.73%
(396,552)
预计无法全额收回
2,371,825
(1,475,827)
(c)于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准
备金额
占应收账款
余额总额比例
余额前五名的应收账款总额1,939,623
(1,300,049)
59%
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 147 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款
2020年
12月31日
2019年
12月31日
应收关联方及子公司款项 13,855,301
10,204,740应收飞机租赁保证金及维修储备金 503,466
317,301应收利息 208,196
239,038应收股利 44,490
44,490应收关联方资金拆借款项 31,022,203
13,427,038其他 526,328
579,595 46,159,984
24,812,202减：坏账准备 (4,554,919)
(1,156,928)
41,605,065
23,655,274
(a) 按账龄分析如下：
2020年12月31日
2019年
12月31日
一年以内 27,603,862
12,287,121
一到二年 6,268,441
6,889,009
二到三年 6,823,553
573,431
三到四年 511,002
1,558,999
四到五年 1,526,248
387,180
五到六年 333,575
39,771
六年以上 3,093,303
3,076,691
46,159,984
24,812,202
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 148 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表:
第一阶段
第二阶段
第三阶段
未来12个月内预期信用损失
(组合)(b)(ii)
未来12个月内预期信用损失
(单项)(b)(i)
整个存续期预期信用损失
(单项)(b)(i)
整个存续期预期信用损失(单项)(b)(i)
合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2019年12月31日
489,983
- 283,528 - 10,400,131 298,852 13,638,560 858,076 1,156,928
本年新增的款项
44,593 - - 1,631
- - 31,761,930 3,695,212 3,696,843
本年减少的款项
| - | - | (58,610) | - | (10,400,131) | (298,852) | - | - | (298,852) | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日
| 534,576 | - | 224,918 | 1,631 | - | - | 45,400,490 | 4,553,288 | 4,554,919 | |||||||||||||||||||||||||
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 149 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(i) 于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段
账面余额
未来12个月内预期信用损失率
坏账准备
其他第三方
| 224,918 | 0.73% | (1,631) | ||||||
第三阶段 账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备
理由
应收关联方和子公司
款项38,424,113
10.68%
(4,103,881)
前瞻后损失
其他6,976,377
6.44%
(449,407)
前瞻后损失
45,400,490
-
(4,553,288)
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 150 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续):
(ii) 于2020年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如
下：
2020年12月31日
账面余额
损失准备
金额
计提比例
维储和租赁保证金组合：
一年以内
| 503,466 | - | - | ||||||||
押金和保证金组合：
31,110
-
-
一年以内6,470
-
-
一到两年5,732
-
-
二到三年14,899
-
-
三年以上
| 4,009 | - | - | ||||||||||||
| 534,576 | - | - | ||||||||||||
(c) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(d)于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄
占其他应收款
余额总额比例
坏账准备
海航航空集团
资金拆借及应收
股权处置款12,309,725
两年以内
27%
109,557
海航集团 资金拆借11,473,575
六年以内
25%
102,115
大新华航空
资金拆借及飞机
收益权款等7,698,507
一年以内
17%
68,517
海航技术 往来款3,832,961
六年以内
8%
-
天津航空 飞机租金等1,822,911
六年以内
4%
826,690
37,137,679
81%
1,106,879
2020年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 151 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2020年
12月31日
2019年
12月31日
子公司(a) 29,957,856
30,653,562
联营企业(b) 936,187
7,771,170
30,894,043
38,424,732
减：长期股权投资减值准备 (7,019,717)
-
23,874,326
38,424,732
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 152 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2019年
12月31日
本年新增
减少投资
计提减值准备
2020年
12月31日
减值准备
年末余额
新华航空(i)6,665,705
-
-
(768,614)
5,897,091
(768,614)
祥鹏航空(ii)4,862,868
-
-
- 4,862,868
-长安航空3,781,180
-
-
- 3,781,180
-北部湾航空2,820,433
-
-
- 2,820,433
-海航技术4,803,043
-
-
(3,265,369)
1,537,674
(3,265,369)
海南福顺1,094,161
-
-
(41,721)
1,052,440
(41,721)
北京科航1,728,341
-
-
(792,043)
936,298
(792,043)
布鲁塞尔SODE667,895
-
-
- 667,895
-乌鲁木齐航空631,238
-
-
- 631,238
-山西航空1,636,975
-
-
(1,036,011)
600,964
(1,036,011)
福州航空1,200,000
-
-
(1,115,959)
84,041
(1,115,959)
海航香港58,417
-
-
- 58,417
-金鹿销售7,600
-
-
- 7,600
-天羽飞训695,706
-
(695,706)
- -
- 30,653,562
-
(695,706)
(7,019,717)
22,938,139
(7,019,717)
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 153 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2019年12月31日
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
其他权益变动
计提减值准备
2020年12月31日
减值准备
天津航空 5,360,543
(5,360,543)
-
-
-
-
-
西部航空 1,464,949
(1,128,906)
(336,043)
| - | |||
-
-
-
海航进出口 901,563
(1,536)
-
| - | ||||
-
900,027
-
海航航空进出口
44,115
(7,955)
-
| - |
-
36,160
-
7,771,170
(6,498,940)
(336,043)
-
-
936,187
-
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 154 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2020年度
2019年度
主营业务收入(a) 14,311,362
36,283,643
其他业务收入(b) 3,221,305
5,285,159
17,532,667
41,568,802
主营业务成本(a) (23,025,503)
(34,874,142)
其他业务成本(b) (2,146,304)
(3,441,821)
(25,171,807)
(38,315,963)
(a)主营业务收入和主营业务成本
2020年度
2019年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
航空客运收入11,705,850
(19,566,953)
33,574,180
(33,126,799)
航空货运及逾重行李收入2,043,952
(3,458,550)
1,758,341
(1,747,343)
退票手续费收入561,560
-
951,122
-
14,311,362
(23,025,503)
36,283,643
(34,874,142)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020年度 2019年度 其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
飞机租赁业务2,854,702
(2,071,977)
3,614,420
(1,948,095)
代理手续费31,536
-
38,219
-
房屋租金-
-
22,352
-
其他335,067
(74,327)
1,610,168
(1,493,726)
3,221,305
(2,146,304)
5,285,159
(3,441,821)
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 155 -
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资(损失)/收益
2020年度
2019年度
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (6,498,940)
| 336,113 |
外汇远期合约及外汇期权合约交割损益 (4,066)
(1,564)
处置长期股权投资的投资收益 53,412
| 7,460 |
可供出售金融资产分红收益 9,250
11,564
处置天津航空股权的投资收益 -
| 827,487 |
(6,440,344)
1,181,060
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
安庆天柱山机场有限责任公司 安庆天柱山机场北京新华空港航空食品有限公司
新华航食北京海航珺府投资有限公司
珺府投资北京科航投资有限公司
北京科航北京首都航空控股有限公司
首航控股北京首都航空有限公司
首都航空布鲁塞尔苏德酒店
布鲁塞尔SODE渤海国际信托股份有限公司 渤海信托渤海租赁投资股份有限公司 渤海租赁百睿臣文化传媒(北京)有限公司 百睿臣文化成都神鸟航空有限公司 神鸟航空长安航空有限责任公司 长安航空长江租赁有限公司 长江租赁大新华航空有限公司 大新华航空福州航空有限责任公司 福州航空飞航航空地面服务有限公司
飞航地服
GategroupHoldingAG
GategroupHolding
国开精诚(北京)投资基金有限公司
国开精诚投资基金
国银租赁有限公司
国银租赁
广西北部湾航空有限责任公司
北部湾航空
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 156 -
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
甘肃海航汉莎航空食品有限公司 甘肃航食海南海航物业管理股份有限公司
海南物业
海南天羽飞行训练有限公司
天羽飞训
海南新生支付有限公司 新生支付海南新生飞翔文化传媒股份有限公司
新生飞翔
易航科技股份有限公司
易航科技
海南海航航空信息系统有限公司 海航信息海南海航航空进出口有限公司 海航航空进出口海南海航航空销售有限公司 海航航空销售海南海航饮品股份有限公司 海航饮品海南海航斯提斯喷涂服务有限公司 海南海航斯提斯海南琪兴实业投资有限公司 海南琪兴海南省发展控股有限公司 海南发展控股海南美亚实业有限公司 美亚实业海南航旅投资控股有限公司 航旅投资海南航空(香港)有限公司 海航香港海南航空学校有限责任公司 海南航校海南航空食品有限公司 海南航食海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售海南博鳌机场管理有限公司
博鳌机场海口恒禾电子科技有限公司
恒禾电子海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰海航云端文化传媒(北京)有限公司
海航云端海航冷链控股股份有限公司
海航冷链海航商业控股有限公司
海航商业控股海航思福租赁股份有限公司
海航思福海航旅业集团有限公司
海航旅业海航旅游管理控股有限公司
海旅管理海航旅游集团有限公司
海航旅游集团海航机场控股(集团)有限公司 海航机场控股海航机场集团有限公司 海航机场集团海航科技集团有限公司 海航科技集团海航航空技术股份有限公司 海航技术海航航空集团有限公司 海航航空集团海航货运有限公司 海航货运
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 157 -
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
海南财富海湾置业有限公司 海航财富海湾置业海航资本集团有限公司
海航资本集团
海航进出口有限公司
海航进出口
海航通航建设开发股份有限公司
海航通航
海航通航投资有限公司
海航通航
海航酒店(集团)有限公司
海航酒店集团
海航集团有限公司
海航集团
海航集团财务有限公司
海航财务公司
金鹏航空股份有限公司 金鹏航空金鹿(北京)公务航空有限公司
金鹿(北京)公务
内蒙古空港航空食品有限责任公司
内蒙古航食
| SwissportGroupS.àr.l |
SRTechnicsSwitzerlandLtd. SRT上海金鹿公务航空有限公司 上海金鹿公务三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场三亚汉莎航空食品有限公司 三亚航食山西航空有限责任公司 山西航空北京首航直升机股份有限公司 首航直升机深圳兴航融投股权投资基金合伙企业 兴航融投陕西长安航空旅游有限公司 长安航旅松原查干湖机场有限责任公司 松原查干湖机场唐山三女河机场管理有限公司 唐山机场天津海航建筑设计有限公司 天津海建天津滨海农村商业银行 滨海农商行天津航空地面服务有限公司 天航地服天津航空实业有限公司 天航实业天津航空有限责任公司
SwissportGroup
天津航空
天津航空金融服务有限公司
天航金服
天航控股有限责任公司 天航控股乌鲁木齐航空有限责任公司 乌鲁木齐航空潍坊南苑机场有限责任公司 潍坊机场
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 158 -
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
新生支付有限公司 新生支付新疆海航汉莎航空食品有限公司 新疆航食西部航空有限责任公司 西部航空香港国际航空租赁有限公司 香港国际租赁香港快运航空有限公司 香港快运香港航空有限公司 香港航空香港航空租赁有限公司 香港航空租赁香港航空集团控股有限公司 香港航空集团云南祥鹏投资有限公司 云南祥鹏投资云南祥鹏航空有限责任公司 祥鹏航空宜昌三峡机场有限责任公司 宜昌机场宜昌三峡机场航空食品有限公司 宜昌三峡航食扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁易生支付有限公司 易生支付易生金服控股集团有限公司 易生金服中国新华航空集团有限公司 新华航空中国民航信息网络股份有限公司 民航信息网络香港航空租赁有限公司 香港航空租赁天津创鑫投资合伙企业(有限合伙) 天津创鑫天津货运航空有限公司 天津货运洋浦建运投资有限公司 洋浦建运海南海岛一卡通支付网络有限公司 海南一卡通海南航鹏实业有限公司 海南航鹏海航商业控股有限公司 海航商业北京海航基础投资有限公司 海航基础海航实业集团有限公司 海航实业海航旅游集团有限公司 海航旅游渤海租赁投资股份有限公司 渤海租赁营口机场有限公司 营口机场金鹿(北京)公务航空有限公司 金鹿北京海南美兰国际空港股份有限公司 美兰空港
2020年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 159 -
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
大新华航空(香港)有限公司 大新华航空(香港)海航航空旅游集团有限公司 海航航空旅游嘉兴兴晟海新投资合伙企业(有限合伙) 嘉兴兴晟海航天津中心发展有限公司 海航天津大新华飞机维修服务有限公司 大新华飞维海南国善实业有限公司 海南国善海南国旭实业有限公司 海南国旭海南海岛临空产业集团有限公司 海岛临空海南省发展控股有限公司 海发控陕西中欧发展控股有限公司 陕西中欧
2020年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 1 -
十八 非经常性损益明细表
2020年度
2019年度
公允价值变动收益(附注四(52)) (8,852,355)
143,885
其他投资收益 3,164
577,845
补贴收入(附注四(54)) 326,753
118,066资产处置收益(附注四(53)) 225,834
752,947
税费返还(附注四(50)) 29,680
23,037
处置长期股权投资产生的投资收益
(附注四(51)) 13,013
2,192,572
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (77,722)
123,238
| (8,331,633) |
3,931,590
所得税影响 -
(982,898)
少数股东权益影响(税后) 27,514
(38,010)
(8,304,119)
2,910,682
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
2020年度补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
- 2 -
十九 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益及稀释每股收益
2020年度
2019年度 2020年度
2019年度
归属于公司普通股股东的净(亏损) -646.43
0.22%
(3.834)
| % | |
0.006
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净(亏损) -563.12
-5.90%
| % | (3.340) | (0. | 167 | ) |
根据企业会计准则相关规定，本公司计算2020年度基本每股收益时，已将权益工具中期票据相关利息自归属于母公司股东的净利润中扣除。