公司代码：600199 公司简称：金种子酒
安徽金种子酒业股份有限公司
2019年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人宁中伟、主管会计工作负责人陈新华及会计机构负责人（会计主管人员）刘锡金声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内利润不分配不转增。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中“第四节 经营情况讨论与分析”详细描述可能存在的相关风险，敬请投资者予以关注。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 21
第七节 优先股相关情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 25
第九节 公司债券相关情况 ...... 26
第十节 财务报告 ...... 26
第十一节 备查文件目录 ...... 158
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、金种子酒 | 指 | 安徽金种子酒业股份有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 会计师事务所 | 指 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 金种子集团、控股股东 | 指 | 安徽金种子集团有限公司 |
| 金太阳药业 | 指 | 安徽金太阳生化药业有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 安徽金种子酒业股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 金种子酒 |
| 公司的外文名称 | Anhui Golden Seed Winery Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | AGSW |
| 公司的法定代表人 | 宁中伟 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 金彪 | 卜军爱 |
| 联系地址 | 安徽省阜阳市莲花路259号 | 安徽省阜阳市莲花路259号 |
| 电话 | 0558-2210568 | 0558-2210568 |
| 传真 | 0558-2212666 | 0558-2212666 |
| 电子信箱 | jinbiao@600199.com.cn | pja@600199.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 安徽省阜阳市颍州区河滨路302号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 236018 |
| 公司办公地址 | 安徽省阜阳市莲花路259号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 236023 |
| 公司网址 | http://www.jzz.cn |
| 电子信箱 | Jnsy199@163.com |
| 报告期内变更情况查询索引 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 报告期内变更情况查询索引 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 金种子酒 | 600199 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 506,398,575.00 | 549,229,501.77 | -7.80 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -31,783,362.19 | 6,005,822.59 | -629.21 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -35,824,427.69 | -5,696,717.84 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -177,939,007.76 | -215,318,080.97 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,978,939,180.64 | 2,341,663,255.77 | 27.21 |
| 总资产 | 3,704,514,194.24 | 3,194,700,354.64 | 15.96 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | -0.0539 | 0.0108 | -599.07 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.0539 | 0.0108 | -599.07 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股 | -0.0607 | -0.0103 | 不适用 |
| 收益（元／股） | |||
| 加权平均净资产收益率（%） | -1.35 | 0.27 | 减少1.62个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -1.52 | -0.25 | 减少1.27个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期末公司主要会计数据和财务指标的说明详见后面章节分析。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -72,021.92 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,101,726.60 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 235,115.98 | |
| 少数股东权益影响额 | -264,489.87 | |
| 所得税影响额 | -959,265.29 | |
| 合计 | 4,041,065.50 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务
公司主要从事白酒生产。普通货运（按许可证有效期限经营）；包装材料加工、制造与销售；生产白酒所需原辅材料收购；自营和代理各种商品和技术进出口业务。
公司白酒产品主要有浓香型白酒金种子系列酒、种子系列酒、和泰系列酒、醉三秋系列酒和颍州系列酒，馥合香型白酒金种子中国力量等。
（二）公司经营模式
公司对物资进行统一管理，集中采购，公司物资供应部通过分子公司的物资需求计划进行整合，形成统一的采购计划，由供应部根据物资采购计划进行招标询价，实施采购行为。 公司 “以销定产”，基本以“订单+合理库存”来制定生产计划，根据销售公司的要货计划，然后下达生产任务。公司多年来基本实现产销同步。公司的生产工艺流程为制曲→制酒→贮存→勾兑→包装。 公司主要采取以经销商为主的销售模式，同时辅以直销模式，最大化覆盖市场终端；采用先款后货的结算方式，对信誉较好的经销商适当予以信用支持。在坚持基础的同时，每一年销售策略均发生有效变化，始终秉承厂商一体化运作模式，坚持多方共赢的营销理念，坚持以“市场和消费者需求”为导向的营销策略。
（三）行业情况说明
1、白酒行业的竞争格局日渐清晰，分化趋势非常明显，强者恒强、弱者愈弱已成为行业常态，以茅台、五粮液为主的高端市场格局稳定； 次高端白酒市场排位尚未确定，竞争格局存在一定变数，基本以区域龙头且全国名优酒酒企为主；除了高端、次高端白酒品牌，白酒行业参与者还包括地方强势品牌，地方强势品牌白酒主要以地方性龙头企业为主。从品牌力和酒的品质上看，地方品牌想进入次高端白酒市场难度较大。 2、白酒行业需求方面，目前政务需求大幅下降，处于低位且短期难以改善；商务需求受宏观经济发展影响，短期内需求提升的可能性较低；个人需求变化来源于消费升级，“少喝酒、喝好酒”已成为共识。 3、我国白酒行业现处于下行阶段，未来发展需谨慎乐观。宏观经济方面，我国经济有所放缓，一定程度上影响了白酒的消费需求。消费基础方面，我国已经形成了独特的白酒饮用文化，满足了人们喜怒哀乐的情感需要和人际关系调节的社会需要。消费升级方面，理性饮酒、健康饮酒的消费理念逐渐深入人心，消费者的品牌意识逐步增强。因此，随着消费理念的升级，健康理性的饮酒方式将是中高档白酒发展的动力。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化，主要优势体现在以下几个方面：
1、品牌优势
公司历来重视品牌形象建设，严格控制产品质量，强化服务意识，在市场上树立了良好声誉。公司坚持打造中国大众名酒实力品牌，现有“金种子”、“醉三秋”两个中国驰名商标、一个“中华老字号”产品——颍州佳酿，徽蕴金种子酒荣获“中国名酒典型酒”。
2、技术研发优势
公司目前与江南大学合作，成立了院士工作站、白酒健康品质研究院，双方在白酒生产、质量、研发及白酒智能制造、绿色发展等方面开展科技攻关。同时，公司建立并拥有CNAS认可实验室、省级企业技术中心、安徽省柔和型白酒酿造及质量安全工程技术研究中心、安徽省博士后科研工作站、安徽省技能大师工作室、安徽省核苷类药物工程技术研究中心、金种子-安大产业技术研究院等研发平台。有一批创新能力较强的技术人才队伍，总工程师杨红文先生享受国务院特殊津贴，系国家级白酒评委。
3、管理平台优势
公司视质量为生命，全面构建食品安全质量管理体系，通过ISO9001质量体系、ISO14001环境体系、GTB/T2001-2001测量管理体系、CNAS认可实验室、AAA级标准化良好行为规范企业等国家认证。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，以“创新争先年”为契机，坚持新发展理念，围绕主业发展，不断加快机制创新，进一步强化项目建设，优化产品结构，深化节能减排，做精做细市场，全方位推进营销升级。
一、坚持做强主业，助力提质增效
1、建立了代理商队伍和业务队伍的常态化辅导机制，强化两支队伍的双项考核和定期评估。
2、对公司核心产品进行升级，市场运作进一步聚焦高端白酒与柔和系列。
3、坚持精细化管理市场，向市场要效益。
4、保持对打假防窜的高压态势，维护市场经营秩序。
二、坚持产学研合作，推进科技创新
报告期，公司申请专利35项，其中发明专利11项，实用新型专利24项；获授权专利11项，其中实用新型专利9项，外观设计专利2项。与安徽大学合作基于云计算技术数字化窖池检测系统，“一杆三测”技术属国内独创。与江南大学合作“固态发酵法”馥合香型白酒工艺研究项目，通过省食协组织的专家鉴定，达到国内领先水平。联合江南大学、安徽省食品药品检验研究院等制订了《馥合香型白酒生产技术规程》《馥合香型白酒》两项团体标准。
三、推进资本运作，非公开发行股票工作顺利完成
报告期内，公司顺利完成非公开发行股票工作，本次非公开发行股票募集资金
5.76亿元，主要用于优质基酒技术改造及配套工程项目和营销体系建设项目。
下半年工作计划：
一、白酒营销再提质
公司将继续做好队伍建设、市场氛围和产品曝光率等专题活动开展，扩大产品品牌知名度；加强对市场各项活动开展情况的监督考核，做好公司阶段性、延续性重点工作。
二、药业发展再加力
1、积极谋划项目申报，稳步落实项目建设。积极推进安徽省重大科技专项“JAK抑制剂类药物及关键中间体4-氯吡咯并嘧啶产业化”项目研发工作进度。
2、提高生产管理水平，促进产品降本增效，根据销售计划合理科学安排生产计划，合理进行生产调度，满负荷生产，全力满足市场需求。
3、推进仿制药“一致性评价”工作开展，加大产品研发力度，调整现有产品结构。
三、基础管理再夯实
推进公司科技进步。做好安徽省科技重大专项项目《夏秋茶渥堆成曲与混合固态发酵关键技术及产业化项目》的申报工作；做好安徽省重大科技专项4-氯吡咯并嘧啶
工业试生产，制定符合工业化生产要求的生产工艺和标准操作规程，制定一项企业标准。夯实安全生产工作。坚持安全生产底线思维，全面落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针，全力推进“七个加强”，深化隐患排查治理工作，加强事故隐患排查治理工作，强化安全专项检查及隐患的整治，保证安全生产形势稳定。提升食品质量安全。抓好产品质量管理以及曲酒生产质量的提升；组织人员完成内审、管理评审及文件符合性审查，确保CNAS复评审通过；围绕“质量月”活动主题，创新工作载体和方式方法，做好质量提升工作。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 506,398,575.00 | 549,229,501.77 | -7.80 |
| 营业成本 | 296,809,001.82 | 279,960,753.63 | 6.02 |
| 税金及附加 | 52,592,670.52 | 72,703,763.92 | -27.66 |
| 销售费用 | 145,088,085.43 | 149,545,438.09 | -2.98 |
| 管理费用 | 55,110,082.87 | 56,812,184.36 | -3.00 |
| 财务费用 | -15,380,077.99 | -18,163,374.06 | 不适用 |
| 研发费用 | 10,849,709.44 | 8,443,285.78 | 28.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -177,939,007.76 | -215,318,080.97 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,356,364.67 | -27,693,057.85 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 585,623,294.30 | 4,922,329.14 | 11,797.28 |
营业收入变动原因说明:报告期销量较上年同期减少。营业成本变动原因说明:报告期产品结构调整所致。税金及附加变动原因说明：报告期计提税费减少。销售费用变动原因说明:报告期市场投入费用较上年同期减少。管理费用变动原因说明:报告期人工费用较上年同期略有下降。财务费用变动原因说明:报告期银行存款利息收入较上年同期减少。研发费用变动原因说明:报告期研发投入较上年同期增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期购买材料支出的现金和市场费用较上年同期减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期收到征迁补偿款。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期发行新股。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 1,220,075,467.52 | 32.93 | 795,434,816.31 | 24.90 | 53.38 | 报告期发行新股收到项目募集资金 |
| 预付款项 | 30,325,845.62 | 0.82 | 21,575,111.21 | 0.68 | 40.56 | 报告期预付材料款增加 |
| 应收票据 | 10,863,591.97 | 0.29 | 158,594,172.90 | 4.96 | -93.15 | 报告期银行承兑汇票到期兑付 |
| 其他流动资产 | 26,671,697.80 | 0.72 | 10,257,635.64 | 0.32 | 160.02 | 报告期留抵增值税增加 |
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 0.00 | 83,499,689.90 | 2.61 | 不适用 | 报告期执行新金融工具准则，资产分类改变 |
| 其他非流动资产 | 677,259.00 | 0.02 | 123,300.00 | 0.00 | 449.28 | 报告期预付设备款增加 |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 | 45,350,000.00 | 1.42 | 不适用 | 报告期银行承兑汇票到期兑付 |
| 预收款项 | 117,175,483.11 | 3.16 | 83,403,944.03 | 2.61 | 40.49 | 报告期预收货款增加 |
| 应交税费 | 15,757,534.08 | 0.43 | 123,746,869.33 | 3.87 | -87.27 | 报告期缴纳上年末应缴税款 |
| 资本公积 | 1,167,468,428.44 | 31.51 | 700,802,805.20 | 21.94 | 66.59 | 报告期发行新股所致 |
| 其他综合收益 | 99,750,000.00 | 2.69 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 报告期执行新金融工具准则，增加其他综合收益 |
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
√适用 □不适用
1、安徽金太阳生化药业有限公司
安徽金太阳生化药业有限公司注册资本3,000万元，公司持有92.00%的权益，主要从事西药、中药的生产和销售等业务。 报告期内，安徽金太阳生化药业有限公司总资产24,026.49万元，营业收入20,956.22万元，实现净利润490.91万元。
2、安徽颍上县金种子酒业有限公司
安徽颍上县金种子酒业有限公司注册资本500万元，公司持有100%的权益，主要从事白酒、啤酒的销售等业务。 报告期，安徽颍上县金种子酒业有限公司总资产为35,610.29万元，营业收入8,406.15万元，实现净利润-487.77万元。
3、阜阳金种子酒业销售有限公司
阜阳金种子酒业销售有限公司注册资本 17,220.37万元，公司持有100%的权益，主要从事白酒销售等业务。 报告期，阜阳金种子酒业销售有限公司总资产为76,131.50万元，营业收入18,391.98万元，实现净利润-1,257.13万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、经济环境风险
白酒行业受宏观经济影响较大。未来我国宏观经济存在通货膨胀压力加剧、实体经济成本不断上升的风险，世界经济不平衡、多边经贸摩擦等将加大宏观环境变化波动的风险。
2、品牌及市场营销风险
白酒行业集中度不断提高，随着消费升级，中高端白酒成为消费主流。公司销售的主要产品吨价价位较低，公司产品作为区域品牌，主要业务区域消费结构不断升级，公司产品已无法满足主流消费需求，产品竞争力下降，面临高端白酒挤压市场的风险。
3、消费偏好变化风险
由于居民健康意识的增强以及饮酒人群的结构调整，日常生活中饮用白酒的消费偏好有所变化，酒类饮品消费多元化的趋势，一定程度上影响了白酒行业的增长。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年年度股东大会 | 2019年5月24日 | http://wwww.sse.com.cn | 2019年5月25日 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 全体董事及高级管理人员 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活 | 2017年11月21日 | 是 | 是 | 无 | 无 |
| 动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司未来推出股权激励计划，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | |||||||
| 其他 | 控股股东 | 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履行对公司填补回报的相关措施。 | 2017年11月21日 | 是 | 是 | 无 | 无 |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经公司 2018年度股东大会审议通过，续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）【原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）】为公司2019年度财务审计会计师事务所；同时，聘任其为公司2019年度内控审计会计师事务所。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
1、脱贫20户60人，确保成功申报省级美丽乡村。
2、建成一个200亩西瓜种植基地，一个5亩葡萄试验园。
3、力争村集体经济收入突破30万元。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
一是积极引导贫困户家庭抱团发展，成立合作社，发展绿色大棚及露天种植项目，广泛种植西瓜、大葱、萄萄等特色农产品，帮助争取特色种植项目补贴。 二是围绕美丽乡村建设，捐资为全村18个自然村安装太阳能路灯、为中心村修建一座停车场、拓宽一条主干道，提升了基础服务设施和基础公共设施水平；成功申报省级美丽乡村项目； 三是围绕产业扶贫，引导贫困家庭做生意，利用公司人力资源优势，帮助销售“羊肉、土鸡、土鸡蛋、粉丝”等农副产品； 四是围绕“两不愁三保障”和“一安全”，全面深入开展了”春季攻势”和“夏季攻势”大走访、大排查工作，提升了“一户一方案、一人一措施”帮扶质量； 五是围绕文化扶贫，开展了以弘扬文明新风为题的“好婆婆、好媳妇”表彰评比和帮助留守儿童“圆梦微心愿”活动，活跃了乡村文化生活，提升了群众满意度。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
| 指 标 | 数量及开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1.资金 | 8.8 |
| 二、分项投入 | |
| 9.其他项目 | |
| 其中：9.1.项目个数（个） | 2 |
| 9.2.投入金额 | 8.8 |
| 9.4.其他项目说明 | 基础公共设施 |
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
2014年以来全村共建档立卡贫困户177户，634人，2014年脱贫32户137人；2015年脱贫21户95人；2016年脱贫28户96人；2017年脱贫60户197人，成功出列。2018年脱贫8户30人；目前还有28户79人没有脱贫；2019年预计脱贫20户60人。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
一、鼓励创业，以农村家庭合作社为平台，带动更多的贫困户入社。
二、因地制宜，整治提升乡村环境，确保省级美丽乡村项目顺利开展建设。 三、全力以赴，开展好秋、冬季攻势活动，持续提升“一户一方案、一人一措施”帮扶方案，确保在年度第三方审核中再创好成绩，再上新台阶。 四、凝聚合力，突出党建引领脱贫攻坚的核心作用，努力形成“党组织牵头引领、党员干部强力推动、贫困群众主动脱贫”的良好工作格局。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
根据安徽省环境保护厅2017年9月1日发布的《关于印发2017年国家重点监控企业名单的通知》（环办便函〔2017〕42号），我公司不是国家级重点监控企业，但为阜阳市重点监控外排企业。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司环保采用“厌氧+好氧”的处理工艺足量处理环保废水，配套建设了在线监测系统，污水处理达标后外排到城市污水管网；设备设施运行状况良好，能够满足环保处理要求。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
安徽金种子酒业股份有限公司所有项目建设严格执行国家相关法律法规，编制环境影响评价报告并经专家评审，上报阜阳市环境保护局进行批复，严格执行环境批复指标进行排放。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
安徽金种子酒业股份有限公司编制了全面、实用的环境事件应急预案,经专家评审通过并在颍州区环保局进行了备案；定期组织演练，同时建有环境应急事故池，严格执行相关制度；尚未发生过一起突发环境事件。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司按照环保部《关于印发国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）和国家重点监控企业污染源监督性监测及信息 公开办法（试行）的通知》（环发【2013】81号）、《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ 819--2017）、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》(GB 27631-2011)等规章制度和国家标准，安装有在线监测系统，实时监测结果上传到市环保局信息平台；并定期委托第三方进行检测；同时接受阜阳市城管执法局的不定期抽查检测，全部达标排放。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司目前主要为白酒酿造生产及灌装生产，均纳入环境保护范围之内；金种子生化药业公司建有独立的环境污水处理设施；均获阜阳市环保诚信单位称号；获得颍州区环保考核先进单位。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
√适用 □不适用
公司酿酒基地环境一期工程已验收，二期环保工程根据工程进度情况进行同步建设、验收；其余环保工程稳定运行。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见第十节 财务报告五、重要会计政策及会计估计 44.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 102,021,822 | 102,021,822 | 102,021,822 | 15.51 | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 102,021,822 | 102,021,822 | 102,021,822 | 15.51 | |||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 35,398,230 | 35,398,230 | 35,398,230 | 5.38 | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 555,775,002 | 84.49 | 555,775,002 | 84.49 | |||||
| 1、人民币普通股 | 555,775,002 | 84.49 | 555,775,002 | 84.49 | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 555,775,002 | 84.49 | 102,021,822 | 102,021,822 | 657,796,824 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2017年12月22日，经公司第四次临时股东大会决议，并于2018年10月13日经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1633号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币不超过普通股股票11,115.50万股。实际发行10,202.18万股，于2019年4月4日完成股权登记，变更后股本为65,779.68万股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 付小铜 | 35,398,230 | 35,398,230 | 非公开发行 | 2020年4月4日 | ||
| 新华基金－工商银行－新华基金－金种子1号资 | 33,628,318 | 33,628,318 | 非公开发行 | 2022年4月4日 |
| 产管理计划 | ||||||
| 新华基金－工商银行－新华基金－金种子2号资产管理计划 | 17,699,115 | 17,699,115 | 非公开发行 | 2022年4月4日 | ||
| 陕西柳林酒业集团有限公司 | 15,296,159 | 15,296,159 | 非公开发行 | 2020年4月4日 | ||
| 合计 | 0 | 0 | 102,021,822 | 102,021,822 | / | / |
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 81121 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 安徽金种子集团有限公司 | 0 | 178,257,084 | 27.10 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 付小铜 | 35,398,230 | 35,398,230 | 5.38 | 35,398,230 | 无 | 境内自然人 | |
| 新华基金－工商银行－新华基金－金种子1号资产管理计划 | 33,628,318 | 33,628,318 | 5.11 | 33,628,318 | 无 | 未知 | |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 0 | 20,731,200 | 3.15 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 新华基金－工商银行－新华基金－金种子2号资产管理计划 | 17,699,115 | 17,699,115 | 2.69 | 17,699,115 | 无 | 未知 | |
| 陕西柳林酒业集团有限公司 | 15,296,159 | 15,296,159 | 2.33 | 15,296,159 | 无 | 未知 | |
| 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 | -3,840,511 | 6,857,037 | 1.04 | 0 | 无 | 未知 | |
| 陈浩勤 | 0 | 5,052,522 | 0.77 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 梁震 | 4,165,200 | 4,165,200 | 0.63 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 盛妙芬 | 4,045,000 | 4,045,000 | 0.61 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
| 种类 | 数量 | ||
| 安徽金种子集团有限公司 | 178,257,084 | 人民币普通股 | 178,257,084 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 20,731,200 | 人民币普通股 | 20,731,200 |
| 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 | 6,857,037 | 人民币普通股 | 6,857,037 |
| 陈浩勤 | 5,052,522 | 人民币普通股 | 5,052,522 |
| 梁震 | 4,165,200 | 人民币普通股 | 4,165,200 |
| 盛妙芬 | 4,045,000 | 人民币普通股 | 4,045,000 |
| 黄昌芦 | 2,694,600 | 人民币普通股 | 2,694,600 |
| 何霞 | 2,099,300 | 人民币普通股 | 2,099,300 |
| 都成洪 | 2,088,501 | 人民币普通股 | 2,088,501 |
| 中国证券金融股份有限公司 | 2,020,524 | 人民币普通股 | 2,020,524 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、在前述股东中，安徽金种子集团有限公司与其余股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2、付小铜与陕西柳林酒业集团有限公司为一致行动人、新华基金-金种子1号资产管理计划与新华基金-金种子2号资产管理计划为一致行动人。 3、其余股东之间是否存在关联关系，或者是否属于一致行动人未知。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | |||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 付小铜 | 35,398,230 | 自发行日起限售期为12个月 | ||
| 2 | 新华基金－工商银行－新华基金－金种子1号资产管理计划 | 33,628,318 | 自发行日起限售期为36个月 | ||
| 3 | 新华基金－工商银行－新华基金－金种子2号资产管理计划 | 17,699,115 | 自发行日起限售期为36个月 | ||
| 4 | 陕西柳林酒业集团有限公司 | 15,296,159 | 自发行日起限售期为12个月 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 其中付小铜和陕西柳林酒业集团有限公司为一致行动人、新华基金-金种子1号资产管理计划与新华基金-金种子2号资产管理计划为一致行动人 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 安徽金种子酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,220,075,467.52 | 795,434,816.31 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 44,402,651.60 | 158,594,172.90 | |
| 应收账款 | 111,261,570.84 | 118,312,224.70 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 30,325,845.62 | 21,575,111.21 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 124,774,102.86 | 166,999,351.91 | |
| 其中：应收利息 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 807,690,989.92 | 699,490,361.32 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 26,671,697.80 | 10,257,635.64 | |
| 流动资产合计 | 2,365,202,326.16 | 1,970,663,673.99 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 83,499,689.90 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 183,249,689.90 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 107,393,717.10 | 109,024,721.94 | |
| 固定资产 | 472,236,449.43 | 478,994,904.80 | |
| 在建工程 | 235,049,137.31 | 210,649,027.10 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 279,006,255.71 | 283,087,716.89 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 61,699,359.63 | 58,657,320.02 | |
| 其他非流动资产 | 677,259.00 | 123,300.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,339,311,868.08 | 1,224,036,680.65 | |
| 资产总计 | 3,704,514,194.24 | 3,194,700,354.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 45,350,000.00 | ||
| 应付账款 | 272,399,320.74 | 274,092,905.04 | |
| 预收款项 | 117,175,483.11 | 83,403,944.03 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 17,396,764.17 | 19,337,381.57 | |
| 应交税费 | 15,757,534.08 | 123,746,869.33 |
| 其他应付款 | 129,378,661.52 | 137,105,901.97 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 552,107,763.62 | 683,037,001.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 136,639,782.97 | 137,381,509.57 | |
| 递延所得税负债 | 30,441,967.01 | 26,787,086.81 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 167,081,749.98 | 164,168,596.38 | |
| 负债合计 | 719,189,513.60 | 847,205,598.32 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 657,796,824.00 | 555,775,002.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,167,468,428.44 | 700,802,805.20 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 99,750,000.00 | ||
| 专项储备 | 28,292,831.62 | 27,670,989.80 | |
| 盈余公积 | 115,805,754.46 | 115,805,754.46 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 909,825,342.12 | 941,608,704.31 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,978,939,180.64 | 2,341,663,255.77 | |
| 少数股东权益 | 6,385,500.00 | 5,831,500.55 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,985,324,680.64 | 2,347,494,756.32 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,704,514,194.24 | 3,194,700,354.64 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:安徽金种子酒业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,057,403,987.25 | 668,666,278.70 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 29,230,000.00 | 145,564,474.00 | |
| 应收账款 | 70,005,856.94 | 391,631.80 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,191,511.90 | 1,805,830.11 | |
| 其他应收款 | 146,082,859.01 | 190,116,330.80 | |
| 其中：应收利息 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 748,471,646.10 | 630,599,361.57 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 9,563,247.95 | 2,086,714.63 | |
| 流动资产合计 | 2,066,949,109.15 | 1,639,230,621.61 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 83,499,689.90 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 262,103,569.55 | 167,165,569.55 | |
| 其他权益工具投资 | 183,249,689.90 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 107,393,717.10 | 109,024,721.94 | |
| 固定资产 | 423,066,792.84 | 428,679,885.58 | |
| 在建工程 | 235,049,137.31 | 210,649,027.10 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 272,588,549.21 | 276,578,244.89 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 55,754,459.55 | 53,218,425.50 | |
| 其他非流动资产 | 47,500.00 | ||
| 非流动资产合计 | 1,539,205,915.46 | 1,328,863,064.46 | |
| 资产总计 | 3,606,155,024.61 | 2,968,093,686.07 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 110,085,732.35 | 135,362,028.19 | |
| 预收款项 | 25,624,455.55 | 1,958,834.44 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 15,288,130.25 | 15,356,741.33 | |
| 应交税费 | 10,002,054.33 | 95,466,197.25 | |
| 其他应付款 | 1,021,455,888.39 | 953,151,857.19 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,182,456,260.87 | 1,201,295,658.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 109,539,032.92 | 109,786,245.06 | |
| 递延所得税负债 | 30,441,967.01 | 26,787,086.81 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 139,980,999.93 | 136,573,331.87 | |
| 负债合计 | 1,322,437,260.80 | 1,337,868,990.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 657,796,824.00 | 555,775,002.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,167,403,713.91 | 700,738,090.67 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 99,750,000.00 | ||
| 专项储备 | 23,909,965.82 | 24,238,447.20 | |
| 盈余公积 | 115,805,754.46 | 115,805,754.46 | |
| 未分配利润 | 219,051,505.62 | 233,667,401.47 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,283,717,763.81 | 1,630,224,695.80 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,606,155,024.61 | 2,968,093,686.07 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
合并利润表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 506,398,575.00 | 549,229,501.77 | |
| 其中：营业收入 | 506,398,575.00 | 549,229,501.77 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 545,069,472.09 | 549,302,051.72 | |
| 其中：营业成本 | 296,809,001.82 | 279,960,753.63 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 52,592,670.52 | 72,703,763.92 | |
| 销售费用 | 145,088,085.43 | 149,545,438.09 | |
| 管理费用 | 55,110,082.87 | 56,812,184.36 | |
| 研发费用 | 10,849,709.44 | 8,443,285.78 | |
| 财务费用 | -15,380,077.99 | -18,163,374.06 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 15,433,237.55 | 18,241,473.74 | |
| 加：其他收益 | 5,101,726.60 | 11,416,841.74 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,884,967.06 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,549,819.27 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -29,684,203.43 | 12,894,111.06 | |
| 加：营业外收入 | 373,731.08 | 1,465,813.40 | |
| 减：营业外支出 | 210,637.02 | 13,144.24 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -29,521,109.37 | 14,346,780.22 | |
| 减：所得税费用 | 1,708,253.37 | 7,779,845.37 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -31,229,362.74 | 6,566,934.85 | |
| （一）按经营持续性分类 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -31,229,362.74 | 6,566,934.85 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -31,783,362.19 | 6,005,822.59 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 553,999.45 | 561,112.26 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
| 七、综合收益总额 | -31,229,362.74 | 6,566,934.85 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -31,783,362.19 | 6,005,822.59 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 553,999.45 | 561,112.26 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.0539 | 0.0108 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.0539 | 0.0108 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
母公司利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 188,620,938.78 | 251,987,059.40 | |
| 减：营业成本 | 115,073,638.51 | 149,104,768.79 | |
| 税金及附加 | 49,976,656.98 | 69,034,187.82 | |
| 销售费用 | 9,477,273.18 | 26,537,695.61 | |
| 管理费用 | 40,011,190.02 | 42,029,954.68 | |
| 研发费用 | 7,117,479.51 | 7,570,418.69 | |
| 财务费用 | -15,194,146.93 | -17,711,057.22 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 15,203,577.58 | 17,718,851.76 | |
| 加：其他收益 | 1,097,212.14 | 6,546,196.49 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,105,701.38 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -28,255.07 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -13,638,238.97 | -18,060,967.55 | |
| 加：营业外收入 | 178,472.22 | 938,683.11 | |
| 减：营业外支出 | 37,282.95 | 1,140 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -13,497,049.7 | -17,123,424.44 | |
| 减：所得税费用 | 1,118,846.15 | 2,051,658.43 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -14,615,895.85 | -19,175,082.87 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -14,615,895.85 | -19,175,082.87 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
合并现金流量表2019年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 601,275,743.84 | 630,774,791.76 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,146,902.67 | 15,382,838.33 | |
| 经营活动现金流入小计 | 610,422,646.51 | 646,157,630.09 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 408,109,688.99 | 430,410,687.62 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 114,870,251.48 | 131,454,844.61 | |
| 支付的各项税费 | 190,568,297.53 | 199,486,095.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 74,813,416.27 | 100,124,083.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 788,361,654.27 | 861,475,711.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -177,939,007.76 | -215,318,080.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 61,701,584.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,338,139.11 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 61,701,584.00 | 4,338,139.11 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,345,219.33 | 32,031,196.96 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 27,345,219.33 | 32,031,196.96 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,356,364.67 | -27,693,057.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 569,423,294.30 | ||
| 其中：子公司吸收少数股 |
| 东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 17,400,000.00 | 8,700,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 586,823,294.30 | 8,700,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,777,670.86 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,200,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,200,000.00 | 3,777,670.86 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 585,623,294.30 | 4,922,329.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 442,040,651.21 | -238,088,809.68 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 778,034,816.31 | 984,023,387.87 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,220,075,467.52 | 745,934,578.19 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
母公司现金流量表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 363,863,030.60 | 373,229,807.86 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,383,343.84 | 13,863,006.03 | |
| 经营活动现金流入小计 | 395,246,374.44 | 387,092,813.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 243,264,153.59 | 206,019,544.56 | |
| 支付给职工以及为职工 | 86,937,452.92 | 101,244,185.28 |
| 支付的现金 | |||
| 支付的各项税费 | 135,816,149.42 | 137,218,932.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,133,758.93 | 60,292,017.74 | |
| 经营活动现金流出小计 | 514,151,514.86 | 504,774,679.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -118,905,140.42 | -117,681,865.86 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 61,701,584.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,815,805.89 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 61,701,584.00 | 3,815,805.89 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,344,029.33 | 31,917,774.74 | |
| 投资支付的现金 | 94,938,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 122,282,029.33 | 31,917,774.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -60,580,445.33 | -28,101,968.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 569,423,294.30 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 569,423,294.30 |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,777,670.86 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,200,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,200,000.00 | 3,777,670.86 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 568,223,294.30 | -3,777,670.86 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 388,737,708.55 | -149,561,505.57 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 668,666,278.70 | 850,056,556.06 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,057,403,987.25 | 700,495,050.49 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
合并所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,775,002.00 | 700,802,805.20 | 27,670,989.80 | 115,805,754.46 | 941,608,704.31 | 2,341,663,255.77 | 5,831,500.55 | 2,347,494,756.32 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,775,002.00 | 700,802,805.20 | 99,750,000.00 | 27,670,989.80 | 115,805,754.46 | 941,608,704.31 | 2,441,413,255.77 | 5,831,500.55 | 2,447,244,756.32 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 102,021,822.00 | 466,665,623.24 | 621,841.82 | -31,783,362.19 | 537,525,924.87 | 553,999.45 | 538,079,924.32 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -31,783,362.19 | -31,783,362.19 | 553,999.45 | -31,229,362.74 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 102,021,822.00 | 466,665,623.24 | 568,687,445.24 | 568,687,445.24 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 102,021,822.00 | 466,665,623.24 | 568,687,445.24 | 568,687,445.24 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 621,841.82 | 621,841.82 | 621,841.82 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,513,476.19 | 1,513,476.19 | 1,513,476.19 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 891,634.37 | 891,634.37 | 891,634.37 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 657,796,824.00 | 1,167,468,428.44 | 99,750,000.00 | 28,292,831.62 | 115,805,754.46 | 909,825,342.12 | 2,978,939,180.64 | 6,385,500.00 | 2,985,324,680.64 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,775,002.00 | 700,802,805.20 | 29,784,459.92 | 110,847,345.48 | 850,236,030.93 | 2,247,445,643.53 | 4,957,904.47 | 2,252,403,548.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,775,002.00 | 700,802,805.20 | 29,784,459.92 | 110,847,345.48 | 850,236,030.93 | 2,247,445,643.53 | 4,957,904.47 | 2,252,403,548.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -873,866.94 | 448,072.57 | -425,794.37 | 561,112.25 | 135,317.88 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,005,822.59 | 6,005,822.59 | 561,112.25 | 6,566,934.84 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -5,557,750.02 | -5,557,750.02 | -5,557,750.02 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -5,557,750.02 | -5,557,750.02 | -5,557,750.02 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | -873,866.94 | -873,866.94 | -873,866.94 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | 873,866.94 | 873,866.94 | 873,866.94 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 555,775,002.00 | 700,802,805.20 | 28,910,592.98 | 110,847,345.48 | 850,684,103.50 | 2,247,019,849.16 | 5,519,016.72 | 2,252,538,865.88 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
母公司所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,775,002.00 | 700,738,090.67 | 24,238,447.20 | 115,805,754.46 | 233,667,401.47 | 1,630,224,695.80 | |||||
| 加：会计政策变更 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,775,002.00 | 700,738,090.67 | 99,750,000.00 | 24,238,447.20 | 115,805,754.46 | 233,667,401.47 | 1,729,974,695.80 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 102,021,822.00 | 466,665,623.24 | -328,481.38 | -14,615,895.85 | 553,743,068.01 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -14,615,895.85 | -14,615,895.85 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 102,021,822.00 | 466,665,623.24 | 568,687,445.24 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 102,021,822.00 | 466,665,623.24 | 568,687,445.24 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | -328,481.38 | -328,481.38 | |||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 328,481.38 | 328,481.38 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 657,796,824.00 | 1,167,403,713.91 | 99,750,000.00 | 23,909,965.82 | 115,805,754.46 | 219,051,505.62 | 2,283,717,763.81 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 555,775,002.00 | 700,738,090.67 | 25,328,911.43 | 110,847,345.48 | 194,599,470.65 | 1,587,288,820.23 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 555,775,002.00 | 700,738,090.67 | 25,328,911.43 | 110,847,345.48 | 194,599,470.65 | 1,587,288,820.23 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -450,643.67 | -24,732,832.89 | -25,183,476.56 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -19,175,082.87 | -19,175,082.87 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -5,557,750.02 | -5,557,750.02 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -5,557,750.02 | -5,557,750.02 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | -450,643.67 | -450,643.67 |
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 450,643.67 | 450,643.67 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 555,775,002.00 | 700,738,090.67 | 24,878,267.76 | 110,847,345.48 | 169,866,637.76 | 1,562,105,343.67 |
法定代表人：宁中伟 主管会计工作负责人：陈新华 会计机构负责人：刘锡金
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募集方式设立的股份有限公司。
1998年7月2日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]181号、182号文批准，公司向社会公开发行社会公众股6,500万股，并于1998年7月23日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998年8月12日，公司A股股票在上海证券交易所挂牌交易。
2000年6月，公司以1999年末19,000万股为基数，向全体股东每10股送2股，并用资本公积每10股转增5股，送转股后公司股本为32,300万股。2001年1月公司向全体股东配售2,340万股，变更后公司股本为34,640万股。2006年6月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）617号文批复，本公司以评估值为117,848,748.35元的低效资产和安徽金种子集团有限公司对本公司的非经营性资金占款52,651,547.53元合计170,500,295.88元，定向回购安徽金种子集团有限公司所持本公司的非流通股股份，共计减少安徽金种子集团有限公司所持本公司8,567.85万股。回购股份后，本公司股本变更为26,072.15万股。
2006年7月，经安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第329号文核准，公司名称由安徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。
2010年4月27日，经公司股东大会决议以2009年12月31日总股本26,072.15万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后的股本为52,144.29万股。均为无限售条件流通股。
2010年4月6日，经公司第一次临时股东大会决议，并于2010年11月12日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1605号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票3,433.21万股，变更后股本为55,577.50万股。
2017年12月22日，经公司第四次临时股东大会决议，并于2018年10月13日经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1633号《关于核准安徽金种子酒业股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票10,202.18万股，变更后股本为65,779.68万股。本公司法定代表人：宁中伟；本公司总部的经营地址：安徽省阜阳市河滨路302号。本公司主要经营范围为：白酒和其他酒生产；普通货运（按许可证有效期限经营）；包装材料加工、制造与销售；生产酒类所需原辅材料收购；自营和代理各类商品和技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月29日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）、本公司本期纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 安徽金太阳生化药业有限公司 | 金太阳药业 | 92.00 | — |
| 2 | 阜阳醉三秋酒业销售有限公司 | 阜阳醉三秋 | 66.67 | 33.33 |
| 3 | 安徽中酒酒业有限公司 | 中酒酒业 | 90.00 | 10.00 |
| 4 | 阜阳金种子酒业销售有限公司 | 阜阳销售 | 100.00 | — |
| 5 | 合肥金种子商贸有限公司 | 金种子商贸 | 40.00 | 60.00 |
| 6 | 安徽颍上县金种子酒业有限公司 | 颍上酒业 | 100.00 | — |
| 7 | 太和县金种子酒业销售有限公司 | 太和金种子 | 100.00 | — |
| 8 | 安徽金之晟传媒有限公司 | 金之晟传媒 | 100.00 | — |
| 9 | 安徽大金健康酒业有限公司 | 大金健康 | 100.00 | — |
| 10 | 安徽金种子物联科技有限公司 | 金种子物联 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本公司本期合并范围与上期相比增加了“安徽金种子物联科技有限公司”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自年末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进
行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个
别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
自2019年1月1日起适用金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 组合依据 |
| 应收票据组合1 | 商业承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 银行承兑汇票 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合1计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 商业承兑汇票计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
组合2银行承兑汇票不计提坏账。
（b）应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收外部客户
应收账款组合2 应收合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合1计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
组合2合并范围内关联方不计提坏账。
（c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围外其他款项
其他应收款组合2 应收合并范围内关联方其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合1计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
组合2合并范围内关联方其他款项不计提坏账。B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以下金融工具会计政策适用于2018年度
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等 。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额500万元（含500万元）以上应收账款和单项金额100万元（含100万元）以上其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法.
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。组合2：各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内 | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 15% | 15% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
（3）周转材料、低值易耗品的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准
则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，以估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。本公司在资产负债表日对投资性房产按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 25-45年 | 5% | 2.10%-3.80% |
| 机械设备 | 年限平均法 | 14年 | 5% | 6.80% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 14年-18年 | 5% | 5.28%-6.80% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 12年 | 5% | 7.90% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 8年 | 5% | 11.88% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。
（2）使用寿命及减值测试
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 摊销方法 年摊销率 依据土地使用权 50年 直线法 2% 法定使用权每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（1） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度年结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配
的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
a.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；b.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；c.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度年结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在年末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35. 租赁负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）商品销售收入：
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司产品销售收入为内销收入，其收入确认时点为：购货单位自提货物，以购货单位签字或盖章确认的提货单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入；公司负责承运的货物，以产品已经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的签收单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 执行财政部 2017 年 3 月发 布了《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》（财 会[2017]7 号）、《企业会计 准则第 23 号—金融资产转 移》（财会[2017]8 号）、《企 业会计准则第 24 号—套期会 计》 (财会[2017]9 号)，2017 年 5 月发布了《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》（财 会[2017]14 号） | 财政部 2017 年 3 月发布了 《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》（财会 [2017]7 号）、《企业会计准则 第 23 号—金融资产转移》（财 会[2017]8 号）、《企业会计准 则第 24 号—套期会计》(财会 [2017]9 号)，2017 年 5 月发 布了《企业会计准则第 37 号— 金融工具列报》（财会[2017]14 号） | 公司自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则，并按新 金融工具准则的要求列报金融 工具相关信息，不对比较财务 报表追溯调整，相应会计报表 项目变动详见本节 五、重要会 计政策及会计估计 44.重要会 计政策和会计估计的变更(3). 首次执行新金融工具准则、新 收入准则、新租赁准则调整首 次执行当年年初财务报表相关 项目情况。 |
| 执行财政部于 2019 年颁布了 《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》 (财会【2019】6 号) | 财政部于 2019 年颁布了《关于 修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会 【2019】6 号) | 公司按照上述通知编制 2019年半年度财务报表，并对相应财务报表项目进行调整。 |
其他说明：
财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6 号)，公司按照上述通知编制2019 年半年度财务报表，并对相应财务报表项目进行调整如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 2018年12月31日合并 | 2018年12月31日母公司 |
| 公司将原应收票据及应收账款项目分别对应应收票据、应收账款项目 | 应收票据 | 158,594,172.90 | 145,564,474.00 |
| 应收账款 | 118,312,224.70 | 391,631.80 | |
| 应收票据及应收账款 | -276,906,397.60 | -145,956,105.80 | |
| 公司将原应付票据及应付账款项目分别对应应付票据、应付账款项目 | 应付票据 | 45,350,000.00 | |
| 应付账款 | 274,092,905.04 | 135,362,028.19 |
| 应付票据及应付账款 | -319,442,905.04 | -135,362,028.19 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 795,434,816.31 | 795,434,816.31 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 158,594,172.90 | 158,594,172.90 | |
| 应收账款 | 118,312,224.70 | 118,312,224.70 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 21,575,111.21 | 21,575,111.21 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 166,999,351.91 | 166,999,351.91 | |
| 其中：应收利息 | 107,148,347.24 | 107,148,347.24 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 699,490,361.32 | 699,490,361.32 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,257,635.64 | 10,257,635.64 | |
| 流动资产合计 | 1,970,663,673.99 | 1,970,663,673.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 83,499,689.90 | -83,499,689.90 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 183,249,689.90 | 183,249,689.90 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 109,024,721.94 | 109,024,721.94 | |
| 固定资产 | 478,994,904.80 | 478,994,904.80 | |
| 在建工程 | 210,649,027.10 | 210,649,027.10 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 283,087,716.89 | 283,087,716.89 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 58,657,320.02 | 58,657,320.02 | |
| 其他非流动资产 | 123,300.00 | 123,300.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,224,036,680.65 | 1,323,786,680.65 | 99,750,000.00 |
| 资产总计 | 3,194,700,354.64 | 3,294,450,354.64 | 99,750,000.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 45,350,000.00 | 45,350,000.00 | |
| 应付账款 | 274,092,905.04 | 274,092,905.04 | |
| 预收款项 | 83,403,944.03 | 83,403,944.03 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 19,337,381.57 | 19,337,381.57 | |
| 应交税费 | 123,746,869.33 | 123,746,869.33 | |
| 其他应付款 | 137,105,901.97 | 137,105,901.97 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 683,037,001.94 | 683,037,001.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 137,381,509.57 | 137,381,509.57 | |
| 递延所得税负债 | 26,787,086.81 | 26,787,086.81 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 164,168,596.38 | 164,168,596.38 | |
| 负债合计 | 847,205,598.32 | 847,205,598.32 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 555,775,002.00 | 555,775,002.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 700,802,805.20 | 700,802,805.20 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | |
| 专项储备 | 27,670,989.80 | 27,670,989.80 | |
| 盈余公积 | 115,805,754.46 | 115,805,754.46 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 941,608,704.31 | 941,608,704.31 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,341,663,255.77 | 2,441,413,255.77 | 99,750,000.00 |
| 少数股东权益 | 5,831,500.55 | 5,831,500.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,347,494,756.32 | 2,447,244,756.32 | 99,750,000.00 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,194,700,354.64 | 3,294,450,354.64 | 99,750,000.00 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
可供出售金融资产因执行新会计准则，变更为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 668,666,278.70 | 668,666,278.70 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 145,564,474.00 | 145,564,474.00 | |
| 应收账款 | 391,631.80 | 391,631.80 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,805,830.11 | 1,805,830.11 | |
| 其他应收款 | 190,116,330.80 | 190,116,330.80 | |
| 其中：应收利息 | 107,148,347.24 | 107,148,347.24 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 630,599,361.57 | 630,599,361.57 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,086,714.63 | 2,086,714.63 | |
| 流动资产合计 | 1,639,230,621.61 | 1,639,230,621.61 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 83,499,689.90 | -83,499,689.90 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 167,165,569.55 | 167,165,569.55 | |
| 其他权益工具投资 | 183,249,689.90 | 183,249,689.90 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 109,024,721.94 | 109,024,721.94 | |
| 固定资产 | 428,679,885.58 | 428,679,885.58 | |
| 在建工程 | 210,649,027.10 | 210,649,027.10 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 276,578,244.89 | 276,578,244.89 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 53,218,425.50 | 53,218,425.50 | |
| 其他非流动资产 | 47,500.00 | 47,500.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,328,863,064.46 | 1,428,613,064.46 | 99,750,000.00 |
| 资产总计 | 2,968,093,686.07 | 3,067,843,686.07 | 99,750,000.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 135,362,028.19 | 135,362,028.19 | |
| 预收款项 | 1,958,834.44 | 1,958,834.44 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 15,356,741.33 | 15,356,741.33 | |
| 应交税费 | 95,466,197.25 | 95,466,197.25 | |
| 其他应付款 | 953,151,857.19 | 953,151,857.19 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,201,295,658.40 | 1,201,295,658.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 109,786,245.06 | 109,786,245.06 | |
| 递延所得税负债 | 26,787,086.81 | 26,787,086.81 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 136,573,331.87 | 136,573,331.87 | |
| 负债合计 | 1,337,868,990.27 | 1,337,868,990.27 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 555,775,002.00 | 555,775,002.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 700,738,090.67 | 700,738,090.67 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | |
| 专项储备 | 24,238,447.20 | 24,238,447.20 | |
| 盈余公积 | 115,805,754.46 | 115,805,754.46 | |
| 未分配利润 | 233,667,401.47 | 233,667,401.47 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,630,224,695.80 | 1,729,974,695.80 | 99,750,000.00 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,968,093,686.07 | 3,067,843,686.07 | 99,750,000.00 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
可供出售金融资产因执行新会计准则，变更为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。
(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
根据《企业会计准则第 30 号-——财务报表列报》的相关规定，当期财务报表的列报，至少应当提供上一个可比会计期间的比较数据。2018 年 1 月 1 日起分阶段实施的《会计准则第 22号——金融工具确认和计量》（财会【2017】7 号）、《会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《会计准则第 24 号——套期会计》（财会【2017】9 号）、《会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会【2017】14 号）。本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融准则，按照新金融准则的衔接规定，对于因会计政策变更产生的累积影响数调整当年年初留存收益及其综合收益，当对首次执行当期财务报表的本期数或期末数按照新的报表项目列报，对可比会计期间的比较数据按照前期的报表项目列报。为了提高信息在会计期间的可比性，向报表使用者提供与理解当期财务报表更加相关的比较数据，本公司增加列报首次执行新金融准则当年年初的资产负债表。
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 16%、13%、6%、5% |
| 消费税 | 白酒销售额 | 20% |
| 消费税 | 白酒销售数量 | 1元/公斤 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 15 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司控股子公司安徽金太阳生化药业有限公司2013年10月获得高新技术企业资格证书（证书编号：GF201334000147），自2013年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并于2016年10月通过高新技术企业资格的复审（证书编号：
GR201634000842），有效期三年。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 324,951.52 | 1,737,413.65 |
| 银行存款 | 1,219,343,317.26 | 793,596,313.14 |
| 其他货币资金 | 407,198.74 | 101,089.52 |
| 合计 | 1,220,075,467.52 | 795,434,816.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 44,402,651.60 | 158,594,172.90 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 44,402,651.60 | 158,594,172.90 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 161,636,123.84 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 161,636,123.84 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 101,178,774.47 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 101,178,774.47 |
| 1至2年 | 7,783,398.03 |
| 2至3年 | 9,572,561.01 |
| 3年以上 | 64,709,451.03 |
| 合计 | 183,244,184.54 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 183,244,184.54 | 100.00 | 71,982,613.70 | 39.28 | 111,261,570.84 | 100.00 | 72,681,419.26 | 38.05 | 118,312,224.70 | |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 183,244,184.54 | / | 71,982,613.70 | / | 111,261,570.84 | / | 72,681,419.26 | / | 118,312,224.70 | |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 101,178,774.47 | 5,058,938.72 | 5.00 |
| 1至2年 | 7,783,398.03 | 778,339.80 | 10.00 |
| 2至3年 | 9,572,561.01 | 1,435,884.15 | 15.00 |
| 3年以上 | 64,709,451.03 | 64,709,451.03 | 100.00 |
| 合计 | 183,244,184.54 | 71,982,613.70 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况.
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 | |||
| 销 | |||||
| 按组合计提的坏账准备 | 72,681,419.26 | 1,193,087.76 | 1,891,893.31 | 71,982,613.70 | |
| 合计 | 72,681,419.26 | 1,193,087.76 | 1,891,893.31 | 71,982,613.70 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 宿州市新时代糖酒有限公司 | 8,000,000.00 | 银行承兑汇票 |
| 阜南县柔和商贸有限公司 | 7,650,000.00 | 银行承兑汇票 |
| 永城东城区三禾百文商店 | 7,186,663.00 | 银行收款 |
| 淮北金聚源商贸有限公司 | 6,039,500.00 | 银行收款 |
| 宿松县洲头乡向阳商行 | 4,000,000.00 | 银行承兑汇票 |
| 合计 | 32,876,163.00 | / |
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 序号 | 单位名称 | 金额 | 占应收账款总额的比例（％） | 坏账准备 |
| 1 | 第一名 | 10,853,326.00 | 5.92 | 542,666.30 |
| 2 | 第二名 | 5,448,526.10 | 2.97 | 272,426.31 |
| 3 | 第三名 | 4,960,444.55 | 2.71 | 248,022.23 |
| 4 | 第四名 | 4,050,017.29 | 2.21 | 4,050,017.29 |
| 5 | 第五名 | 3,900,000.00 | 2.13 | 3,900,000.00 |
| 合计 | 合计 | 29,212,313.94 | 15.94 | 9,013,132.13 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 29,185,109.82 | 96.24 | 20,573,299.34 | 95.36 |
| 1至2年 | 849,014.80 | 2.80 | 963,143.43 | 4.46 |
| 2至3年 | 291,721.00 | 0.96 | 38,668.44 | 0.18 |
| 3年以上 | 0.00 | 0 | ||
| 合计 | 30,325,845.62 | 100.00 | 21,575,111.21 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
| 序号 | 单位名称 | 金额 | 占预付款项总额的比例 | 账龄 | 未结算原因 |
| 1 | 安阳路德药业有限责任公司 | 3,634,161.92 | 11.98% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 2 | 喀什昆仑维吾尔药业股份有限公司 | 3,265,971.55 | 10.77% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 3 | 无锡市鸿太阳印刷有限公司 | 3,079,152.28 | 10.15% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 4 | 陕西君碧莎制药有限公司 | 1,251,706.10 | 4.13% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 5 | 浙江东成生物科技股份有限公司 | 1,250,000.00 | 4.12% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 合计 | 12,480,991.85 | 41.15% |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,006,234.83 | 59,851,004.67 |
| 合计 | 124,774,102.86 | 166,999,351.91 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 2,831,882.72 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 2,831,882.72 |
| 1至2年 | 85,025.00 |
| 2至3年 | 281,675.00 |
| 3年以上 | 2,552,876.38 |
| 合计 | 5,751,459.10 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 2,395,410.58 | 2,395,410.58 |
| 保证金 | 1,121,000.00 | 550,605.00 |
| 押金 | 2,000.00 | 3,787,844.70 |
| 备用金 | 1,768,363.04 | 1,565,256.03 |
| 其他 | 464,685.48 | 260,734.03 |
| 合计 | 5,751,459.10 | 8,559,850.34 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 5,931,385.78 | 5,931,385.78 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 |
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 49,956.18 | 49,956.18 | ||
| 本期转回 | 3,236,117.69 | 3,236,117.69 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 2,745,224.27 | 2,745,224.27 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提 | 5,931,385.78 | 49,956.18 | 3,236,117.69 | 2,745,224.27 | |
| 合计 | 5,931,385.78 | 49,956.18 | 3,236,117.69 | 2,745,224.27 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 阜阳市颍东区人民政府 | 3,085,079.20 | 银行收款 |
| 合计 | 3,085,079.20 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 鑫谷光电股份有限公司 | 股权转让款 | 2,395,410.58 | 3年以上 | 41.65 | 2,395,410.58 |
| 广州绿十字制药有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 13.91 | 40,000.00 |
| 李张英 | 备用金 | 546,693.00 | 1年以内 | 9.51 | 27,334.65 |
| 赵经华 | 备用金 | 219,461.37 | 1年以内 | 3.82 | 10,973.07 |
| 曹奎 | 备用金 | 157,500.00 | 1年以内 | 2.74 | 7,875.00 |
| 合计 | 4,119,064.95 | 71.63 | 2,481,593.30 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,910,423.20 | 0.00 | 32,910,423.20 | 50,741,482.60 | 50,741,482.60 | |
| 在产品 | 31,194,180.55 | 0.00 | 31,194,180.55 | 26,315,146.80 | 26,315,146.80 | |
| 库存商品 | 111,774,300.51 | 2,311,003.54 | 109,463,296.97 | 74,372,315.52 | 2,311,003.54 | 72,061,311.98 |
| 周转材料 | 18,988,193.52 | 3,601,078.03 | 15,387,115.49 | 20,183,973.93 | 3,601,078.03 | 16,582,895.90 |
| 半成品 | 618,735,973.71 | 0.00 | 618,735,973.71 | 533,789,524.04 | 533,789,524.04 | |
| 合计 | 813,603,071.49 | 5,912,081.57 | 807,690,989.92 | 705,402,442.89 | 5,912,081.57 | 699,490,361.32 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,311,003.54 | 2,311,003.54 | ||||
| 周转材料 | 3,601,078.03 | 3,601,078.03 | ||||
| 合计 | 5,912,081.57 | 5,912,081.57 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交税费 | 26,671,697.80 | 10,257,635.64 |
| 合计 | 26,671,697.80 | 10,257,635.64 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金宇高速公路发展有限公司 | 80,349,689.90 | 80,349,689.90 |
| 安徽国祯集团股份有限公司 | 102,900,000.00 | 102,900,000.00 |
| 合计 | 183,249,689.90 | 183,249,689.90 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 103,222,627.70 | 14,509,900.00 | 117,732,527.70 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 103,222,627.70 | 14,509,900.00 | 117,732,527.70 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 4,035,260.12 | 4,672,545.64 | 8,707,805.76 | |
| 2.本期增加金额 | 1,485,745.02 | 145,259.82 | 1,631,004.84 | |
| （1）计提或摊销 | 1,485,745.02 | 145,259.82 | 1,631,004.84 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,521,005.14 | 4,817,805.46 | 10,338,810.60 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 97,701,622.56 | 9,692,094.54 | - | 107,393,717.10 |
| 2.期初账面价值 | 99,187,367.58 | 9,837,354.36 | 109,024,721.94 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 472,236,449.43 | 478,994,904.80 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 472,236,449.43 | 478,994,904.80 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 471,485,324.03 | 64,252,599.01 | 80,046,448.48 | 10,924,725.72 | 39,693,119.15 | 666,402,216.39 |
| 2.本期增加金额 | 3,947,040.97 | 308,620.69 | 3,131,777.46 | 108,620.68 | 83,619.47 | 7,579,679.27 |
| （1）购置 | 223,034.00 | 308,620.69 | 1,833,298.82 | 108,620.68 | 83,619.47 | 2,557,193.66 |
| （2）在建工程转入 | 3,724,006.97 | 0.00 | 1,298,478.64 | 0.00 | 0.00 | 5,022,485.61 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 80,355.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 80,355.95 |
| （1）处置或报废 | 80,355.95 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 80,355.95 |
| 4.期末余额 | 475,352,009.05 | 64,561,219.70 | 83,178,225.94 | 11,033,346.40 | 39,776,738.62 | 673,901,539.71 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 83,940,637.35 | 26,425,710.25 | 41,835,906.14 | 5,848,658.60 | 28,396,345.35 | 186,447,257.69 |
| 2.本期增加金额 | 7,151,433.13 | 1,445,405.75 | 3,693,405.88 | 538,941.37 | 1,436,926.59 | 14,266,112.72 |
| （1）计提 | 7,151,433.13 | 1,445,405.75 | 3,693,405.88 | 538,941.37 | 1,436,926.59 | 14,266,112.72 |
| 3.本期减少金额 | 8,334.03 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,334.03 |
| （1）处置或报废 | 8,334.03 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,334.03 |
| 4.期末余额 | 91,083,736.45 | 27,871,116.00 | 45,529,312.02 | 6,387,599.97 | 29,833,271.94 | 200,705,036.38 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 960,053.90 | 960,053.90 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 960,053.90 | 0.00 | 0.00 | 960,053.90 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 384,268,272.60 | 36,690,103.70 | 36,688,860.02 | 4,645,746.43 | 9,943,466.68 | 472,236,449.43 |
| 2.期初账面价值 | 387,544,686.68 | 37,826,888.76 | 37,250,488.44 | 5,076,067.12 | 11,296,773.80 | 478,994,904.80 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 1#灌装中心 | 57,308,264.56 | 尚未办理完毕 |
| 综合库及 2#灌装中心 | 35,588,898.02 | 尚未办理完毕 |
| 培曲存曲楼 | 31,582,243.44 | 尚未办理完毕 |
| 勾贮中心 | 11,198,602.38 | 尚未办理完毕 |
| 南区 2#酿造车间 | 9,892,648.22 | 尚未办理完毕 |
| 南区 1#酿造车间 | 9,892,648.22 | 尚未办理完毕 |
| 南区办公楼 | 3,065,806.49 | 尚未办理完毕 |
| 南区五金库 | 3,254,397.15 | 尚未办理完毕 |
| 南区粉碎楼 | 2,474,394.23 | 尚未办理完毕 |
| 南区窖泥培养房 | 2,296,163.57 | 尚未办理完毕 |
| 南区清选楼 | 1,596,439.47 | 尚未办理完毕 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 235,049,137.31 | 210,649,027.10 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 235,049,137.31 | 210,649,027.10 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 优质基酒酿造技改项目 | 109,015,806.64 | 109,015,806.64 | 109,015,806.64 | 109,015,806.64 | ||
| 技术研发及品控中心建设项目 | 65,161,931.74 | 65,161,931.74 | 58,396,163.77 | 58,396,163.77 | ||
| 优质酒恒温窖藏技改项目 | 32,394,835.59 | 32,394,835.59 | 32,394,835.59 | 32,394,835.59 | ||
| 优质基酒技术改造及配套工程项目 | 11,989,905.04 | 11,989,905.04 | 0.00 | |||
| 其他项目 | 16,486,658.30 | 16,486,658.30 | 10,842,221.10 | 10,842,221.10 | ||
| 合计 | 235,049,137.31 | 235,049,137.31 | 210,649,027.10 | 210,649,027.10 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 优质基酒技术改造及配套工程项目 | 473,785,300.00 | 17,738,739.32 | 5,748,834.28 | 11,989,905.04 | 14.45 | 20.00% | 募集资金 | |||||
| 合计 | 473,785,300.00 | 17,738,739.32 | 5,748,834.28 | 11,989,905.04 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 361,469,311.20 | 361,469,311.20 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| (1)购置 | ||||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 361,469,311.20 | 361,469,311.20 | ||
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 78,381,594.31 | 78,381,594.31 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,081,461.18 | 4,081,461.18 | ||
| （1）计提 | 4,081,461.18 | 4,081,461.18 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 82,463,055.49 | 82,463,055.49 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 279,006,255.71 | 279,006,255.71 | ||
| 2.期初账面价值 | 283,087,716.89 | 283,087,716.89 |
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 13,589,666.48 | 3,229,324.52 | 15,529,402.41 | 3,790,356.38 |
| 内部交易未实现利润 | 2,281,132.12 | 570,283.03 | 821,975.19 | 205,493.80 |
| 可抵扣亏损 | 105,799,525.32 | 26,449,881.33 | 92,302,475.61 | 23,075,618.90 |
| 递延收益 | 136,639,782.98 | 31,449,870.75 | 137,381,509.57 | 31,585,850.94 |
| 合计 | 258,310,106.90 | 61,699,359.63 | 246,035,362.78 | 58,657,320.02 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 应收利息 | 121,767,868.03 | 30,441,967.01 | 107,148,347.24 | 26,787,086.81 |
| 合计 | 121,767,868.03 | 30,441,967.01 | 107,148,347.24 | 26,787,086.81 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 32,341,229.93 | 9,607,028.64 |
| 坏账准备 | 67,050,253.06 | 68,995,484.20 |
| 合计 | 99,391,482.99 | 78,602,512.84 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 1,514,768.99 | 1,514,768.99 | |
| 2020年 | 4,825,444.83 | 4,825,444.83 | |
| 2021年 | 3,163,815.06 | 3,163,815.06 | |
| 2022年 | 86,824.81 | 86,824.81 | |
| 2023年 | 22,750,376.24 | 16,174.95 | |
| 合计 | 32,341,229.93 | 9,607,028.64 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 677,259.00 | 677,259.00 | 123,300.00 | 123,300.00 | ||
| 合计 | 677,259.00 | 677,259.00 | 123,300.00 | 123,300.00 | ||
其他说明：
预付设备款无减值准备
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 45,350,000.00 | |
| 合计 | 0 | 45,350,000.00 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 94,888,884.86 | 132,492,026.06 |
| 广告促销费等 | 86,366,080.83 | 68,045,733.60 |
| 药品款 | 63,646,203.77 | 49,794,645.41 |
| 工程款 | 13,188,652.41 | 13,055,772.71 |
| 设备款 | 9,819,169.90 | 6,877,264.00 |
| 运费 | 781,456.01 | 3,335,148.40 |
| 其他 | 3,708,872.96 | 492,314.86 |
| 合计 | 272,399,320.74 | 274,092,905.04 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收账款 | 117,175,483.11 | 83,403,944.03 |
| 合计 | 117,175,483.11 | 83,403,944.03 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 19,315,978. | 116,092,720. | 118,034,116. | 17,374,582.6 |
| 03 | 95 | 35 | 3 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 21,403.54 | 24,855,313.95 | 24,854,535.95 | 22,181.54 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | |||
| 四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | |||
| 合计 | 19,337,381.57 | 140,948,034.90 | 142,888,652.30 | 17,396,764.17 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,506,866.18 | 89,087,475.95 | 91,211,658.31 | 13,382,683.82 |
| 二、职工福利费 | 2,660,226.54 | 2,660,226.54 | 0.00 | |
| 三、社会保险费 | 491,203.04 | 9,023,641.28 | 8,797,783.40 | 717,060.92 |
| 其中：医疗保险费 | 229,070.03 | 8,129,266.93 | 8,132,339.91 | 225,997.05 |
| 工伤保险费 | 10,836.13 | 432,267.85 | 203,241.93 | 239,862.05 |
| 生育保险费 | 251,296.88 | 462,106.50 | 462,201.56 | 251,201.82 |
| 四、住房公积金 | 286,280.00 | 14,754,000.00 | 14,766,600.00 | 273,680.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 3,031,628.81 | 567,377.18 | 597,848.10 | 3,001,157.89 |
| 六、短期带薪缺勤 | 0.00 | |||
| 七、短期利润分享计划 | 0.00 | |||
| 合计 | 19,315,978.03 | 116,092,720.95 | 118,034,116.35 | 17,374,582.63 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 23,940,981.82 | 23,940,180.82 | 801.00 | |
| 2、失业保险费 | 21,403.54 | 914,332.13 | 914,355.13 | 21,380.54 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 21,403.54 | 24,855,313.95 | 24,854,535.95 | 22,181.54 |
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,221,501.77 | 44,720,097.43 |
| 消费税 | 6,236,900.32 | 60,366,155.51 |
| 企业所得税 | 2,897,577.30 | 6,559,349.44 |
| 个人所得税 | 6,065.60 | 179,107.23 |
| 城市维护建设税 | 613,003.13 | 4,963,069.42 |
| 教育费附加 | 437,942.41 | 3,593,787.67 |
| 土地使用税 | 2,259,324.05 | 2,241,405.43 |
| 房产税 | 908,492.15 | 913,752.68 |
| 水利基金 | 30,889.89 | 141,583.42 |
| 印花税 | 145,837.46 | 68,561.10 |
| 合计 | 15,757,534.08 | 123,746,869.33 |
40、 其他应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 129,378,661.52 | 137,105,901.97 |
| 合计 | 129,378,661.52 | 137,105,901.97 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 126,958,831.67 | 134,447,365.61 |
| 其他 | 2,419,829.85 | 2,658,536.36 |
| 合计 | 129,378,661.52 | 137,105,901.97 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安徽金辉印务有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 安徽鑫民玻璃制品有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 郓城县金鹏玻璃有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 临泉县亚泰包装有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 阜阳飞翔商贸有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 山东泰山生力源玻璃有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 阜阳徽韵包装有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 安徽发强玻璃有限责任公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 无锡市鸿太阳印刷有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 安徽三联木艺包装有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算的保证金 |
| 合计 | 10,000,000.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
41、 合同负债
(1). 合同负债情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 137,381,509.57 | 1,800,000.00 | 2,541,726.60 | 136,639,782.97 | |
| 合计 | 137,381,509.57 | 1,800,000.00 | 2,541,726.60 | 136,639,782.97 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 优质基酒酿造技改项目 | 97,416,289.60 | 14,675.20 | 97,401,614.40 | 与资产相关 | |||
| 小容量注射剂 GMP 生产线改造升级项目 | 6,494,750.00 | 649,475.00 | 5,845,275.00 | 与资产相关 |
| 固体制剂车间新版GMP改造项目 | 3,873,333.34 | 280,000.00 | 3,593,333.34 | 与资产相关 | |||
| 灌装中心建设项目 | 4,455,000.00 | 67,500.00 | 4,387,500.00 | 与资产相关 | |||
| β-胸苷核心专利产业化项目 | 2,761,479.16 | 199,625.00 | 2,561,854.16 | 与收益相关 | |||
| 品控中心项目技改 | 4,150,000.00 | 4,150,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 原料药及医药中间体合成车间项目 | 198,000.00 | 99,000.00 | 99,000.00 | 与资产相关 | |||
| 中药材 GAP 基地及产业现代化项目 | 122,000.00 | 61,000.00 | 61,000.00 | 与资产相关 | |||
| 优质酒恒温窖藏技改项目 | 453,987.88 | 6,305.39 | 447,682.49 | 与资产相关 | |||
| 中药产业化提取车间及针剂车间改造项目 | 93,000.00 | 46,500.00 | 46,500.00 | 与资产相关 | |||
| 3.1 类新药米诺膦酸原料+片剂 | 4,241,117.59 | 89,060.32 | 4,152,057.27 | 与收益相关 | |||
| 仿制药一致性评价项 | 3,277,602.99 | 3,277,602.99 | 与收益相关 |
| 目 | |||||||
| 药品生产线新版GMP改造项目 | 634,485.98 | 40,934.58 | 593,551.40 | 与资产相关 | |||
| 工业强基技术改造项目 | 2,578,634.25 | 106,731.55 | 2,471,902.70 | 与资产相关 | |||
| 购置研发仪器设备补助 | 859,850.94 | 60,794.32 | 799,056.62 | 与资产相关 | |||
| 穿黄清热胶囊补充申请项目 | 5,771,977.84 | 143,973.68 | 5,628,004.16 | 与收益相关 | |||
| JAK抑制剂类原料药开发及关键中间体4-氯吡咯并嘧啶产业化 | 1,800,000.00 | 676,151.56 | 1,123,848.44 | 与资产相关 | |||
| 137,381,509.57 | 1,800,000.00 | 2,541,726.60 | 136,639,782.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 |
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 555,775,002.00 | 102,021,822.00 | 102,021,822.00 | 657,796,824.00 |
其他说明：
2017年12月22日，经公司第四次临时股东大会决议，并于2018年10月13日经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1633号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票10,202.18万股，新股发行于2019年4月4日完成股权登记，变更后股本为65,779.68万股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 677,911,880.03 | 466,665,623.24 | 1,144,577,503.27 | |
| 其他资本公积 | 22,890,925.17 | 22,890,925.17 | ||
| 合计 | 700,802,805.20 | 466,665,623.24 | 0.00 | 1,167,468,428.44 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期公司因发行新股增加资本公积466,665,623.24元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 99,750,000.00 | 99,750,000.00 |
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 27,670,989.80 | 1,513,476.19 | 891,634.37 | 28,292,831.62 |
| 合计 | 27,670,989.80 | 1,513,476.19 | 891,634.37 | 28,292,831.62 |
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 115,805,754.46 | 115,805,754.46 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 115,805,754.46 | 115,805,754.46 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 941,608,704.31 | 850,236,030.93 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 941,608,704.31 | 850,236,030.93 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -31,783,362.19 | 6,005,822.59 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,557,750.02 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 909,825,342.12 | 850,684,103.50 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 499,998,193.44 | 294,422,839.42 | 545,766,260.15 | 279,534,160.80 |
| 其他业务 | 6,400,381.56 | 2,386,162.40 | 3,463,241.62 | 426,592.83 |
| 合计 | 506,398,575.00 | 296,809,001.82 | 549,229,501.77 | 279,960,753.63 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 39,579,587.21 | 55,051,373.07 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 3,837,019.34 | 5,751,124.93 |
| 教育费附加 | 2,797,916.21 | 4,194,746.03 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 1,229,755.34 | 1,331,709.90 |
| 土地使用税 | 4,201,054.12 | 5,476,050.76 |
| 车船使用税 | 12,018.88 | 13,099.80 |
| 印花税 | 403,238.96 | 295,296.46 |
| 水利基金 | 528,250.48 | 574,163.46 |
| 垃圾处理费 | - | 15,252.00 |
| 环境保护税 | 3,829.98 | 947.51 |
| 合计 | 52,592,670.52 | 72,703,763.92 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 兑奖费用 | 20,570,421.91 | 19,820,879.55 |
| 促销费用 | 6,806,493.52 | 8,517,724.87 |
| 广告费 | 74,070,867.34 | 77,519,852.89 |
| 职工工资 | 29,259,584.32 | 31,240,547.81 |
| 运费 | 6,965,612.24 | 5,844,044.36 |
| 业务招待费 | 648,437.00 | 332,626.64 |
| 差旅费 | 3,342,443.17 | 2,857,575.80 |
| 车辆费用 | 1,055,423.93 | 653,810.36 |
| 电商费用 | 943,071.65 | 1,615,589.14 |
| 其他 | 1,425,730.35 | 1,142,786.67 |
| 合计 | 145,088,085.43 | 149,545,438.09 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 36,834,545.32 | 39,658,125.89 |
| 折旧及摊销 | 7,257,110.83 | 8,342,573.87 |
| 税费 | 68,298.07 | 64,160.78 |
| 业务宣传费 | 1,570,126.87 | 1,459,395.53 |
| 修理费 | 217,150.54 | 279,275.49 |
| 聘请中介机构费 | 1,159,026.26 | 1,001,482.13 |
| 车辆费 | 947,160.12 | 1,264,809.25 |
| 差旅费 | 1,235,807.27 | 1,510,221.25 |
| 业务招待费 | 499,428.00 | 418,015.33 |
| 运杂费 | 269,145.62 | 348,529.44 |
| 安全基金 | 1,787,119.63 | 181,660.13 |
| 办公费 | 2,375,612.15 | 2,042,481.59 |
| 董事会费 | 228,000.00 | 230,169.81 |
| 其他 | 661,552.19 | 11,283.87 |
| 合计 | 55,110,082.87 | 56,812,184.36 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工费 | 2,528,229.12 | 2,800,695.75 |
| 直接材料费 | 3,573,928.56 | 4,268,218.02 |
| 技术服务费 | 785,353.40 | 77,580.91 |
| 委托外部研发费用 | 3,289,656.99 | 740,000.00 |
| 其他 | 672,541.37 | 556,791.10 |
| 合计 | 10,849,709.44 | 8,443,285.78 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息净支出 | -15,433,237.55 | -18,241,473.74 |
| 银行手续费等 | 53,159.56 | 78,099.68 |
| 合计 | -15,380,077.99 | -18,163,374.06 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,101,726.60 | 11,416,841.74 |
| 合计 | 5,101,726.60 | 11,416,841.74 |
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 698,805.55 | |
| 其他应收款坏账损失 | 3,186,161.51 | |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 3,884,967.06 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 1,549,819.27 | |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 |
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合计 | 1,549,819.27 |
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 373,731.08 | 1,465,813.40 | 373,731.08 |
| 合计 | 373,731.08 | 1,465,813.40 | 373,731.08 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 72,021.92 | 0.00 | 72,021.92 |
| 其中：固定资产处置损失 | 72,021.92 | 72,021.92 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 0.00 | 0.00 | |
| 滞纳金 | 59,280.60 | 0.00 | 59,280.60 |
| 其他 | 79,334.50 | 13,144.24 | 79,334.50 |
| 合计 | 210,637.02 | 13,144.24 | 210,637.02 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,095,412.79 | 7,504,715.40 |
| 递延所得税费用 | 612,840.58 | 275,129.97 |
| 合计 | 1,708,253.37 | 7,779,845.37 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 补贴收入 | 4,330,000.00 | 8,091,300.00 |
| 罚款收入 | 7,785.62 | 36,847.33 |
| 赔偿款收入 | 54,073.44 | 756,234.00 |
| 租金 | 3,936,146.36 | 1,807,143.45 |
| 其他 | 818,897.25 | 4,691,313.55 |
| 合计 | 9,146,902.67 | 15,382,838.33 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 兑奖费 | 12,838,791.60 | 19,820,879.55 |
| 促销费 | 8,376,620.39 | 20,704,123.43 |
| 广告费 | 20,747,333.44 | 31,444,627.16 |
| 运费 | 7,234,757.86 | 6,192,573.80 |
| 业务招待费 | 1,147,865.00 | 750,641.97 |
| 差旅费 | 4,578,250.44 | 4,367,797.05 |
| 业务宣传费 | 1,570,126.87 | 1,459,395.53 |
| 修理费 | 217,150.54 | 279,275.49 |
| 聘请中介机构费 | 1,159,026.26 | 1,001,482.13 |
| 车辆费 | 2,002,584.05 | 1,918,619.61 |
| 办公费 | 2,375,612.15 | 2,042,481.59 |
| 董事会费 | 228,000.00 | 230,169.81 |
| 安全基金 | 1,787,119.63 | 181,660.13 |
| 研发费 | 9,391,814.67 | 8,443,285.78 |
| 其他 | 1,158,363.37 | 1,287,070.69 |
| 合计 | 74,813,416.27 | 100,124,083.72 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,338,139.11 | |
| 合计 | 4,338,139.11 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 17,400,000.00 | 8,700,000.00 |
| 合计 | 17,400,000.00 | 8,700,000.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 1,200,000.00 | |
| 合计 | 1,200,000.00 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -31,229,362.74 | 6,566,934.85 |
| 加：资产减值准备 | -3,884,967.06 | -1,549,819.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 16,639,990.07 | 14,834,379.15 |
| 无形资产摊销 | 4,081,461.18 | 4,302,773.27 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 72,021.92 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -15,433,237.55 | -17,900,910.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,042,039.61 | -3,200,631.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,654,880.20 | 3,475,761.47 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -108,200,628.60 | -84,266,725.46 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 147,666,035.94 | 19,817,023.54 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -189,154,795.88 | -158,071,545.79 |
| 其他 | 891,634.37 | 674,679.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -177,939,007.76 | -215,318,080.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,220,075,467.52 | 745,934,578.19 |
| 减：现金的期初余额 | 778,034,816.31 | 984,023,387.87 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 442,040,651.21 | -238,088,809.68 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,220,075,467.52 | 778,034,816.31 |
| 其中：库存现金 | 324,951.52 | 1,737,413.65 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,219,750,516.00 | 776,297,402.66 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,220,075,467.52 | 778,034,816.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 小容量注射剂送回风净化系统改造升级项目 | 递延收益 | 250,000.00 | |
| 小容量注射剂GMP生产线改造升级项目 | 递延收益 | 238,415.00 |
| 小容量注射剂全自动灯检、包装生产线改造升级项目 | 递延收益 | 161,060.00 | |
| 原料药及医药中间体合成车间项目补助 | 递延收益 | 99,000.00 | |
| 中药材GAP基地及中药产业现代化补助 | 递延收益 | 61,000.00 | |
| 中药产业化提取车间及针剂车间改造项目补助 | 递延收益 | 46,500.00 | |
| 固体制剂车间新版GMP改造项目 | 递延收益 | 280,000.00 | |
| 研发仪器补助 | 递延收益 | 8,794.32 | |
| 药品生产线新版GMP改造项目 | 递延收益 | 40,934.58 | |
| 灌装中心建设项目 | 递延收益 | 67,500.00 | |
| 优质基酒酿造技改项目 | 递延收益 | 14,675.20 | |
| 优质酒恒温窖藏技改项目 | 递延收益 | 6,305.39 | |
| 工业强基技术改造项目 | 递延收益 | 106,731.55 | |
| 购置研发仪器设备补助 | 递延收益 | 52,000.00 | |
| β-胸苷核心专利产业化项目 | 递延收益 | 199,625.00 | |
| 3.1类新药米诺膦酸原料+片剂 | 递延收益 | 89,060.32 | |
| 穿黄清热胶囊补充申请项目 | 递延收益 | 143,973.68 | |
| JAK抑制剂类原料药开发及关键中间体4-氯吡咯并嘧啶产业化项目 | 1,800,000.00 | 递延收益 | 676,151.56 |
| “三重一创”建设专项资金 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 1,200,000.00 |
| 2017年大气污染防治综合奖补资金 | 130,000.00 | 其他收益 | 130,000.00 |
| 实验动物年检考核优秀单位补助 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 115创新团队奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2017年企业统计数据奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 环保目标考核奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 双轮驱动补贴款 | 800,000.00 | 其他收益 | 800,000.00 |
| 合计 | 4,360,000.00 | 5,101,726.60 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 安徽省阜阳市 | 颍上县工业开发区 | 制造业 | 92.00 | — | 设立 |
| 阜阳醉三秋酒业销售有限公司 | 安徽省阜阳市 | 阜阳市颍州开发区 | 批发和零售业 | 66.67 | 33.33 | 设立 |
| 安徽中酒酒业有限公司 | 安徽省合肥市 | 合肥市高新区 | 批发和零售业 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 阜阳金种子酒业销售有限公司 | 安徽省阜阳市 | 阜阳市颖州区莲花路259号 | 批发和零售业 | 100.00 | — | 设立 |
| 合肥金种子商贸有限公司 | 安徽省合肥市 | 合肥市蜀山区 | 批发和零售业 | 40.00 | 60.00 | 设立 |
| 安徽颍上县金种子酒业有限公司 | 安徽省阜阳市 | 颍上县工业开发区 | 批发和零售业 | 100.00 | — | 设立 |
| 太和县金种子酒业销售有限公司 | 安徽省阜阳市 | 太和县镜湖中路96号 | 批发和零售业 | 100.00 | — | 设立 |
| 安徽金之晟传媒有限公司 | 安徽省合肥市 | 合肥市高新区金桂路189号 | 服务业 | 100.00 | — | 设立 |
| 安徽大金健康酒业有限公司 | 安徽省阜阳市 | 颍州区经济开发区颍五路金种子酒业白酒生态酿造科研基地 | 酒、饮料和精制茶制造业 | 100.00 | — | 设立 |
| 安徽金种子物联科技有限公司 | 安徽省阜阳市 | 阜阳市颍州清河东路安徽金种子集团总部行政办公楼附三楼 | 服务和批发零售业 | 100.00 | - | 设立 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 8.00 | 553,999.45 | 6,385,500.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 16,350.22 | 7,676.27 | 24,026.49 | 11,532.10 | 2,689.43 | 14,221.53 | 15,160.92 | 6,116.23 | 21,277.15 | 10,978.59 | 2,759.53 | 13,738.12 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 20,956.22 | 490.91 | — | 840.73 | 15,832.11 | 601.71 | — | -1,830.19 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司金融负债到期期限如下：
| 金额单位：人民币元 | ||||||
| 项 目 | 期末余额 | |||||
| 6个月内 | 6个月-1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 119,527,436.48 | 121,869,512.00 | 6,875,491.82 | 3,368,060.44 | 20,758,820.00 | 272,399,320.74 |
| 其他应付款 | 32,212,203.69 | 31,415,174.36 | 3,895,203.23 | 8,739,197.59 | 53,116,882.65 | 129,378,661.52 |
| 合计 | 151,739,640.17 | 153,284,686.36 | 10,770,695.05 | 12,107,258.03 | 73,875,702.65 | 401,777,982.26 |
3、3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括外汇风险、利率风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指因汇率变动产生损失的风险。本公司期初期末均无外币余额，无相关外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期初期末均无借款，无相关利率风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当 | ||||
| 期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 183,249,689.90 | 183,249,689.90 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 183,249,689.90 | 183,249,689.90 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 安徽金种子集团有限公司 | 阜阳市莲花路259号 | 预包装食品兼散装食品批发兼零售，制革皮革制品，玻璃及制品，二氧化碳，塑料制品，纸制品，金属包装物品的制造、销售；政府授权的资本经营，实业投资；白酒、酒精生产、经营；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品的技术除外）（以上凡涉及许可证管理的均由其子公司或具有投资关系的关联企业凭有效许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 26,800.00 | 27.10 | 27.10 |
本企业最终控制方是本企业最终控制方是阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 阜阳市金龙制革有限责任公司 | 同一母公司 |
| 安徽圣氏华衣服饰有限责任公司 | 同一母公司 |
| 安徽金宇高速公路发展有限公司 | 本公司参股公司、同一母公司 |
| 安徽金种子国际旅游有限公司 | 同一母公司 |
| 安徽大艺成文化传媒有限公司 | 母公司的子公司 |
| 阜阳市中意通小额贷款有限公司 | 同一母公司 |
| 阜阳市融资担保有限公司 | 母公司参股公司 |
| 安徽金种子集团阜阳房地产开发有限公司 | 同一母公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 60.84 | 63.40 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
安徽金种子集团于2017年11月21日就本公司再融资事项做出如下承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履行对公司填补回报的相关措施。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前主要有两个分部，即：酒类产品生产及销售、药业生产与销售。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 酒业 | 药业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 302,291,439.59 | 197,945,719.37 | 238,965.52 | 499,998,193.44 |
| 主营业务成本 | 117,650,049.42 | 177,011,755.52 | 238,965.52 | 294,422,839.42 |
| 资产总额 | 3,480,792,133.97 | 240,264,939.81 | 16,542,879.54 | 3,704,514,194.24 |
| 负债总额 | 593,517,132.85 | 142,215,260.29 | 16,542,879.54 | 719,189,513.60 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 70,005,856.94 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 70,005,856.94 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 48,406,064.33 |
| 合计 | 118,411,921.27 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 70,005,856.94 | 59.12 | 70,005,856.94 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 48,406,064.33 | 40.88 | 48,406,064.33 | 40.88 | - | 48,818,308.33 | 100.00 | 48,426,676.53 | 99.20 | 391,631.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 118,411,921.27 | / | 48,406,064.33 | / | 70,005,856.94 | 48,818,308.33 | / | 48,426,676.53 | / | 391,631.80 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 阜阳金种子酒业销售有限公司 | 70,005,856.94 | 0 | 公司计提政策 | |
| 合计 | 70,005,856.94 | / | ||
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 48,406,064.33 | 48,406,064.33 | 100.00 |
| 合计 | 48,406,064.33 | 48,406,064.33 | 100.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 48,426,676.53 | 20,612.20 | 48,406,064.33 | ||
| 合计 | 48,426,676.53 | 20,612.20 | 48,406,064.33 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款总额的比例(%) |
| 阜阳金种子酒业销售有限公司 | 子公司 | 70,005,856.94 | 一年以内 | 59.12 |
| 合计 | 70,005,856.94 | 59.12 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 24,314,990.98 | 82,967,983.56 |
| 合计 | 146,082,859.01 | 190,116,330.80 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 121,767,868.03 | 107,148,347.24 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 24,291,218.09 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 24,291,218.09 |
| 1至2年 | 25,025.00 |
| 2至3年 | 19,675.00 |
| 3年以上 | 2,551,876.38 |
| 合计 | 26,887,794.47 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 23,981,750.86 | 24,204,348.06 |
| 股权转让款 | 2,395,410.58 | 2,395,410.58 |
| 押金 | 36,717.99 | |
| 备用金 | 269,425.60 | 287,815.60 |
| 拆迁款 | 61,701,584.00 | |
| 其他 | 241,207.43 | |
| 合计 | 26,887,794.47 | 88,625,876.23 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 5,657,892.67 | 5,657,892.67 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 3,085,089.18 | 3,085,089.18 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 2,572,803.49 | 2,572,803.49 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,657,892.67 | 3,085,089.18 | 2,572,803.49 | ||
| 合计 | 5,657,892.67 | 3,085,089.18 | 2,572,803.49 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 阜阳市颍东区人民政府 | 3,085,079.20 | 银行收款 |
| 合计 | 3,085,079.20 | / |
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 往来款 | 16,542,879.54 | 1年以内 | 61.53 | |
| 安徽中酒酒业有限公司 | 往来款 | 7,438,871.32 | 1年以内 | 27.67 |
| 鑫谷光电股份有限公司 | 股权转让款 | 2,395,410.58 | 3年以上 | 8.91 | 2,395,410.58 |
| 阜阳市颍东区插花镇人民政府 | 其他 | 180,000.00 | 1年以内 | 0.67 | 9,000.00 |
| 王晨龙 | 备用金 | 93,955.00 | 1-3年 | 0.35 | 34,707.50 |
| 合计 | 26,651,116.44 | 99.13 | 2,439,118.08 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 262,103,569.55 | 262,103,569.55 | 167,165,569.55 | 167,165,569.55 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 262,103,569.55 | 0.00 | 262,103,569.55 | 167,165,569.55 | 0.00 | 167,165,569.55 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 | 减值准备 |
| 减值准备 | 期末余额 | |||||
| 安徽金太阳生化药业有限公司 | 27,600,000.00 | 27,600,000.00 | ||||
| 安徽颍上县金种子酒业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 阜阳金种子酒业销售有限公司 | 77,765,569.55 | 94,438,000.00 | 172,203,569.55 | |||
| 合肥金种子商贸有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 阜阳醉三秋酒业销售有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 安徽中酒酒业有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||||
| 太和县金种子酒业销售有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | ||||
| 安徽金之晟传媒有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 安徽金种子物联科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 167,165,569.55 | 94,938,000.00 | 0.00 | 262,103,569.55 | 0.00 | 0.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 182,949,453.89 | 113,004,526.24 | 248,564,476.89 | 148,678,175.96 |
| 其他业务 | 5,671,484.89 | 2,069,112.27 | 3,422,582.51 | 426,592.83 |
| 合计 | 188,620,938.78 | 115,073,638.51 | 251,987,059.40 | 149,104,768.79 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -72,021.92 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,101,726.60 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 235,115.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -959,265.29 |
| 少数股东权益影响额 | -264,489.87 | |
| 合计 | 4,041,065.50 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.35 | -0.0539 | -0.0539 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.52 | -0.0607 | -0.0607 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
董事长：宁中伟董事会批准报送日期：2019年8月29日
修订信息
□适用 √不适用