2014 年第三季度报告
黑龙江国中水务股份有限公司
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目录
一、 重要提示 .................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项 .................................................................. 7
四、 附录..................................................................... 13
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人朱勇军、主管会计工作负责人尹峻及会计机构负责人（会计主管人员）尹峻保证
季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减(%)
总资产 3,719,084,644.54 3,551,912,232.26 4.71
归属于上市公司 2,588,355,369.42 2,511,901,405.59 3.04
股东的净资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末
比上年同期增减(%)
（1-9 月） （1-9 月）
经营活动产生的 -35,585,425.15 17,027,651.78 -308.99
现金流量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 425,826,788.82 304,967,670.08 39.63
归属于上市公司 75,521,025.52 53,048,393.26 42.36
股东的净利润
归属于上市公司 57,479,684.81 44,725,400.90 28.52
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
加权平均净资产 2.96 3.34 减少 0.38 个百分点
收益率（%）
基本每股收益 0.0519 0.0443 17.16
（元/股）
稀释每股收益 0.0519 0.0443 17.16
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（元/股）
扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金 说明
项目
（7－9 月） 额（1-9 月）
非流动资产处置损益 -9,812.52 81,831.84
3,612,277.72 10,873,833.16 包括：（1）依据汉中市汉
台区发展计划局汉区计投
发[2004]8 号文件，本公
司取得与资产相关的政府
补助 516,530.91 元，确认
为递延收益，并在相关资
计入当期损益的政府 产的折旧年限内分期摊销
补助，但与公司正常经 确认为营业外收入；（2）
营业务密切相关，符合 根据昌黎县财政局关于国
国家政策规定、按照一 水(昌黎)污水处理有限公
定标准定额或定量持 司运营补贴的通知确认营
续享受的政府补助除 业外收入；（3）依据政府
外 相关部门关于碾子山区污
水处理项目运营补贴拨付
通知书确认的营业外收
入；（4）马鞍山环保局拨
付的监控补助；（5）中关
村企业信用促进会发放中
介资金补贴。
除上述各项之外的其 187,204.83 5,312,050.41
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损 706,210.94 4,774,714.12
益定义的损益项目
所得税影响额 -667,898.59 -2,794,502.04
少数股东权益影响额 -61,637.95 -206,586.78
（税后）
合计 3,766,344.43 18,041,340.71
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 42,230
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增减 期末持股数 比例 持有有限售 质押或冻结情况 股东性质
（全称） 量 (%) 条件股份数 股份状态 数量
量
国中（天津）水务有限公司 0 227,312,500 15.62 0 质押 181,950,000 境内非国有法人
长信基金公司－工行－中江国际信托－金狮 207 0 71,250,000 4.89 0 境内非国有法人
未知
号证券投资集合资金信托
华夏基金公司－民生－华夏基金非公开发行股票 0 40,000,000 2.75 0 境内非国有法人
未知
分级 2 号资产管理计划
平安大华基金公司－平安－平安信托－平安财富 0 40,000,000 2.75 0 境内非国有法人
未知
创赢一期 29 号集合资金信托计划
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合 -6,518,893 32,000,000 2.20 0 境内非国有法人
未知
型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－华商策略精选灵活 -11,087,932 22,172,818 1.52 0 境内非国有法人
未知
配置混合型证券投资基金
全国社保基金一一六组合 2,883,205 21,863,304 1.50 0 未知 境内非国有法人
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投 -9,728,028 21,157,357 1.45 0 境内非国有法人
未知
资基金
汪琤琤 18,617,630 18,617,630 1.28 0 未知 境内自然人
沈美蓉 15,348,764 15,348,764 1.05 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
数量 种类 数量
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国中（天津）水务有限公司 227,312,500 人民币普通股 227,312,500
长信基金公司－工行－中江国际信托－金狮 207 号证券投资集合资金信托 71,250,000 人民币普通股 71,250,000
华夏基金公司－民生－华夏基金非公开发行股票分级 2 号资产管理计划 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
平安大华基金公司－平安－平安信托－平安财富创赢一期 29 号集合资金信托计划 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 32,000,000 人民币普通股 32,000,000
中国民生银行股份有限公司－华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金 22,172,818 人民币普通股 22,172,818
全国社保基金一一六组合 21,863,304 人民币普通股 21,863,304
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 21,157,357 人民币普通股 21,157,357
汪琤琤 18,617,630 人民币普通股 18,617,630
沈美蓉 15,348,764 人民币普通股 15,348,764
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
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三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1 资产类项目变动情况
单位：万元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 变动额 变动率
（1）货币资金 17,555.77 26,440.52 -8,884.75 -33.60%
（2）交易性金融资产 4,011.25 30,064.22 -26,052.97 -86.66%
（3）应收票据 899.79 628.00 271.79 43.28%
（4）其他应收款 21,795.75 5,679.82 16,115.93 283.74%
（5）存货 10,056.35 3,989.17 6,067.18 152.09%
（6）可供出售金融资产 648.54 100.00 548.54 548.54%
（7）长期股权投资 5,933.85 839.71 5,094.14 606.65%
（8）固定资产 58,557.22 37,114.45 21,442.77 57.77%
（9）在建工程 11,402.61 37,763.11 -26,360.50 -69.80%
（10）无形资产 112,513.62 80,119.50 32,394.12 40.43%
（11）开发支出 352.22 172.46 179.76 104.23%
（12）长期待摊费用 710.77 500.58 210.19 41.99%
（1）货币资金：截至2014年9月30日，公司货币资金余额为17,555.77万元，较期初下降8,884.75
万元，降幅33.60%，主要是由于投资活动产生的现金流出，本期支付了北京天地人环保科技有限
公司（以下简称“天地人”）股权收购尾款约2,450万元，支付了Josab International AB（以下简称
“Josab”） 股权收购款约5,000万元，支付了四川国中亿思通环保科技有限公司股权收购款约1,008
万元。
（2）交易性金融资产：截至 2014 年 9 月 30 日，公司交易性金融资产余额为 4,011.25 万元，较期
初下降 26,052.97 万元，降幅 86.66%，主要是由于本期赎回部分理财产品。
（3）应收票据：截至 2014 年 9 月 30 日，公司应收票据余额为 899.79 万元，较期初增加约 271.79
万元，增幅 43.28%，主要是由于本期公司子公司收到外单位的银行承兑汇票增加。
（4）其他应收款：截至 2014 年 9 月 30 日，公司其他应收款余额为 21,795.75 万元，较期初增加
16,115.93 万元，增幅 283.74%，主要是由于：①本期公司与股东国中（天津）水务有限公司（以
下简称“国中天津”）签订了借款协议，约定向其借款人民币 8,000 万元，用于补充公司流动资
金；同时，公司以全资子公司国中水务香港有限公司（以下简称“国中香港”）向国中天津的母
公司润中国际控股有限公司提供等额现金作为该项借款的质押，该抵押事项导致其他应收款增加
约 8,000 万元；②公司及子公司对外支付投标保证金和履约保证金增加。
（5）存货：截至 2014 年 9 月 30 日，公司存货余额为 10,056.35 万元，较期初增加 6,067.18 万元，
增幅 152.09%，主要是由于公司大部分工程项目尚未完工，未达到收入成本结转条件，使得工程
施工类存货大幅增加。
（6）可供出售金融资产：截至 2014 年 9 月 30 日，公司可供出售金融资产余额为 648.54 万元，
较期初增加 548.54 万元，增幅 548.54%，主要是由于国中香港新增持有了 Josab 的认股权证。
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（7）长期股权投资：截至 2014 年 9 月 30 日，公司长期股权投资余额为 5,933.85 万元，较期初增
加 5,094.14 万元，增幅 606.65%，主要原因为本期公司新增收购 Josab 股权。
（8）固定资产：截至2014年9月30日，公司固定资产余额为58,557.22万元，较期初增加21,442.77
万元，增幅57.77%，主要原因为本期公司子公司湘潭国中水务有限公司（以下简称“湘潭自来水”）
在建项目达到预定可使用状态，结转至固定资产约2.25亿元。
（9）在建工程：截至2014年9月30日，公司在建工程余额为11,402.61万元，较期初减少26,360.50
万元，降幅69.80%，主要是由于：①本期公司子公司湘潭自来水、东营国中环保科技有限公司（以
下简称“东营污水”）、鄂尔多斯市国中水务有限公司（以下简称“达旗污水”）、涿州中科国益水
务有限公司（以下简称“涿州污水”）的在建项目达到预定可使用状态，结转至固定资产和无形资
产约4.67亿元；②本期新增投入在建工程约2.03亿元。
（10）无形资产：截至2014年9月30日，公司无形资产余额为112,513.62万元，较期初增加32,394.12
万元，增幅40.43%，主要是由于：①本期公司子公司东营污水、达旗污水、涿州污水的在建项目
达到预定可使用状态，结转至无形资产约2.42亿元；②本期公司子公司宁阳磁窑中环水务有限公
司（以下简称“宁阳磁窑污水”）、齐齐哈尔国中水务有限公司新增特许经营权合计1.2亿元。
（11）开发支出：截至2014年9月30日，公司开发支出余额为352.22万元，较期初增加179.76万元，
增幅104.23%，主要是由于公司继续增加对焦化废水项目的资本化投入。
（12）长期待摊费用：截至2014年9月30日，公司长期待摊费用余额为710.77万元，较期初增加210.19
万元，增幅41.99%，主要是由于公司新增房租及咨询费的长期待摊费用。
3.1.2 负债类项目变动情况
单位：万元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 变动额 变动率
（1）短期借款 16,010.00 3,000.00 13,010.00 433.67%
（2）应交税费 3,315.33 5,157.28 -1,841.95 -35.72%
（3）应付利息 44.98 94.57 -49.59 -52.44%
（4）其他应付款 10,428.01 5,524.81 4,903.20 88.75%
（5）一年内到期的非流动负债 6,137.13 9,848.54 -3,711.41 -37.68%
（6）其他非流动负债 1,280.55 2,032.27 -751.72 -36.99%
（1）短期借款：截至 2014 年 9 月 30 日，公司短期借款余额为 16,010.00 万元，较期初增加 13,010.00
万元，增幅 433.67%，主要是由于公司新增流动资金贷款净额 13,010.00 万元。
（2）应交税费：截至 2014 年 9 月 30 日，公司应交税费余额为 3,315.33 万元，较期初减少 1,841.95
万元，降幅 35.72%，主要是由于实际纳税期间和计提期间不一致，与此同时公司工程类业务性质
导致利润多集中在四季度，因此应交税费期初余额较高。
（3）应付利息：截至 2014 年 9 月 30 日，公司应付利息余额为 44.98 万元，较期初减少 49.59 万
元，降幅 52.44%，主要是由于公司贷款本金减少。
（4）其他应付款：截至 2014 年 9 月 30 日，公司其他应付款余额为 10,428.01 万元，较期初增加
4,903.20 万元，增幅 88.75%，主要是由于：①本期公司向股东国中天津借款 8,000 万元；②本期
公司支付天地人收购尾款 2,450 万元。
（5）一年内到期的非流动负债：截至 2014 年 9 月 30 日，公司一年内到期的非流动负债余额为
6,137.13 万元，较期初减少 3,711.41 万元，降幅 37.68%，主要是由于公司偿还贷款本金。
（6）其他非流动负债：截至2014年9月30日，公司其他非流动负债余额为1,280.55万元，较期初减
少751.72万元，降幅36.99%，主要是由于递延收益在相关期间的摊销和确认。
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3.1.3 损益类项目变动情况
单位：万元 币种：人民币
项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变动额 变动率
（1）营业收入 42,582.68 30,496.77 12,085.91 39.63%
（2）营业成本 21,581.53 15,567.16 6,014.37 38.63%
（3）销售费用 2,728.17 1,556.86 1,171.31 75.24%
（4）管理费用 8,560.64 5,549.47 3,011.17 54.26%
（5）资产减值损失 -93.99 9.32 -103.31 -1,108.48%
（6）投资收益 320.86 4.68 316.18 6,755.98%
（7）营业外收入 2,490.39 1,332.19 1,158.20 86.94%
（8）所得税费用 1,730.69 1,102.04 628.65 57.04%
（1）营业收入：2014年1-9月，公司营业收入为42,582.68万元，较上年同期数增加12,085.91万元，
增幅39.63%，主要是由于：①合并期间发生变化，一方面公司于2013年7月底完成对天地人100%
股权收购，自2013年8月将天地人纳入财务报表合并范围，另一方面公司于2013年8月底完成对宁
阳磁窑污水的收购，自2013年9月将宁阳磁窑污水纳入财务报表合并范围，这两家公司对合并后的
营业收入有重要贡献；②2014年1月期，公司子公司东营污水由在建期进入运营期。
（2）营业成本：2014年1-9月，公司营业成本为21,581.53万元，较上年同期数增加6,014.37万元，
增幅38.63%，主要是由于：①合并期间发生变化，本期新增天地人1-7月成本，宁阳磁窑污水1-8
月成本；②2014年1月期，公司子公司东营污水由在建期进入运营期。
（3）销售费用：2014年1-9月，公司销售费用为2,728.17万元，较上年同期数增加1,171.31万元，
增幅75.24%，主要是由于：合并期间变化，本期新增天地人1-7月销售费用，此外由于天地人业务
分散在全国各地，且行业竞争激烈，导致天地人销售费用较高。
（4）管理费用：2014年1-9月，公司管理费用为8,560.64万元，较上年同期数增加3,011.17万元，
增幅54.26%，主要是由于：①合并期间变化，本期新增天地人1-7月管理费用；②2014年1月期，
公司子公司东营污水由在建期进入运营期，管理费用大幅增加；③公司积极开展海外技术并购活
动，本期公司支付了并购相关的中介机构费用约800万元。
（5）资产减值损失：2014年1-9月，公司资产减值损失为-93.99万元，较上年同期数下降103.31万
元，降幅1,108.48%，主要是由于：本期公司工程类子公司应收账款的回款情况较好，并冲回已计
提的坏账准备。
（6）投资收益：2014年1-9月，公司投资收益为320.86万元，较上年同期数增加316.18万元，增幅
6,755.98%，主要是由于：公司运用闲置资金进行理财，并取得较高的投资收益。
（7）营业外收入:2014年1-9月，公司营业外收入为2,490.39万元，较上年同期数增加1,158.20万元，
增幅86.94%，主要是由于：①公司子公司天地人收到原股东支付的用于弥补天地人2012年度未实
现承诺业绩的补偿款450万元；②依据政府相关部门关于碾子山区污水处理项目运营补贴拨付通知
书，齐齐哈尔国中污水处理有限公司确认营业外收入750万元。
（8）所得税费用：2014年1-9月，公司所得税费用为1,730.69万元，较上年同期数增加628.65万元，
增幅57.04%，主要是由于本期合并期间变更，公司盈利情况优于去年同期，同时公司子公司太原
豪峰污水处理有限公司由免税期进入减半征收期，因此所得税费用有所增加。
3.1.4 现金流项目变动情况
单位：万元 币种：人民币
项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变动额 变动率
（1）销售商品、提供劳务收到的现 36,656.10 25,739.78 10,916.32 42.41%
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金
（2）购买商品、接受劳务支付的现
17,593.12 12,526.98 5,066.14 40.44%
金
（3）支付给职工以及为职工支付的
7,748.07 5,097.35 2,650.72 52.00%
现金
（4）支付的各项税费 5,384.24 2,689.04 2,695.20 100.23%
（5）收回投资收到的现金 123,034.25 - 123,034.25
（6）取得投资收益收到的现金 194.80 6.29 188.51 2,996.98%
（7）处置固定资产、无形资产和其
0.52 214.26 -213.74 -99.76%
他长期资产收回的现金净额
（8）购建固定资产、无形资产和其
22,731.35 15,186.77 7,544.58 49.68%
他长期资产支付的现金
（9）投资支付的现金 98,806.60 - 98,806.60
（10）取得子公司及其他营业单位支
10,074.10 45,764.51 -35,690.41 -77.99%
付的现金净额
（11）支付其他与投资活动有关的现
510.70 - 510.70
金
（12）吸收投资收到的现金 600.00 122,054.04 -121,454.04 -99.51%
（1）销售商品、提供劳务收到的现金：2014 年 1-9 月，公司销售商品、提供劳务收到的现金为
36,656.10 万元，较上年同期增加 10,916.32 万元，增幅 42.41%，主要是由于：①合并期间的变化，
本期新增天地人 1-7 月销售商品、提供劳务收到的现金；同时天地人加强了对应收账款的回款管
理工作；②2014 年 1 月期，公司子公司东营污水由在建期进入运营期。
（2）购买商品、接受劳务支付的现金：2014 年 1-9 月，公司购买商品、接受劳务支付的现金为
17,593.12 万元，较去年同期增加 5,066.14 万元，增幅 40.44%，主要是由于合并期间的变化，本
期新增天地人 1-7 月购买商品、接受劳务支付的现金。
（3）支付给职工以及为职工支付的现金：2014 年 1-9 月，公司支付给职工以及为职工支付的现
金为 7,748.07 万元，较去年同期增加 2,650.72 万元，增幅 52.00%，主要是由于合并期间的变化，
本期新增天地人 1-7 月支付给职工以及为职工支付的现金。
（4）支付的各项税费：2014 年 1-9 月，公司支付的各项税费为 5,384.24 万元，较去年同期增加
2,695.20 万元，增幅约 100.23%，主要是由于合并期间的变化，本期新增天地人 1-7 月支付的各项
税费。
（5）收回投资收到的现金：2014 年 1-9 月，公司收回投资收到的现金为 123,034.25 万元，主要
是由本期公司运用闲置资金进行理财，赎回理财产品时计入该科目。
（6）取得投资收益收到的现金：2014 年 1-9 月，公司取得投资收益收到的现金为 194.80 万元，
较期初增加 188.51 万元，增幅 2,996.98%，主要是由于本期公司运用闲置资金进行理财，并取得
较高的投资收益。
（7）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：2014 年 1-9 月，公司取得处置
固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为 0.52 万元，较去年同期下降 213.74 万元，
降幅 99.76%，主要是由于去年同期公司子公司汉中自来水有限公司处置 11 号水井，取得收益约
210 万元。
（8）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：2014 年 1-9 月，公司购建固定资产、
无形资产和其他长期资产支付的现金为 22,731.35 万元，较去年同期增加 7,544.58 万元，增幅约
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2014 年第三季度报告
49.68%，主要是由于：①本期公司子公司宁阳磁窑污水支付特许经营权对价 4,000 万元；②公司
子公司湘潭国中污水处理有限公司本期进入工程款支付高峰期，对外支付工程款较高。
（9）投资支付的现金：2014 年 1-9 月，公司收回投资收到的现金为 98,806.60 万元，主要是由本
期公司运用闲置资金进行理财，购买理财产品时计入该科目。
（10）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：2014 年 1-9 月，公司取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额为 10,074.10 万元，较去年同期下降 35,690.41 万元，降幅约 77.99%，主要是
由于去年同期公司收购天地人股权，支付对价较高。
（11）支付其他与投资活动有关的现金：2014 年 1-9 月，公司支付其他与投资活动有关的现金为
510.70 万元，主要是由于本期公司支付收购意向金及相关服务费 510.70 万元。
（12）吸收投资收到的现金：2014 年 1-9 月，公司吸收投资收到的现金为 600.00 万元，较去年同
期下降 121,454.04 万元，降幅约 99.51%，主要是由于去年同期公司完成定向增发，募集资金约
12 亿。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
经公司 2014 年 7 月 25 日召开的第五届董事会第二十八次会议和 2014 年 8 月 12 日召开的 2014
年第二次临时股东大会审议通过，公司拟向姜照柏先生、朱勇军先生非公开发行不超过 27,400 万
股股票。本次非公开发行股票已经中国证监会行政许可受理，尚需取得中国证监会的核准。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
公司因执行新会计准则，将此前在“长期股权投资”项目中核算的“持有的对被投资单位不具
