公司代码:600137 公司简称:浪莎股份
四川浪莎控股股份有限公司
2022年半年度报告
2022.6.30
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人翁荣弟、主管会计工作负责人周宗琴及会计机构负责人(会计主管人员)卢明亮
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期,公司未拟定利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成对公司投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 26
第八节 优先股相关情况 ...... 27
第九节 债券相关情况 ...... 27
第十节 财务报告 ...... 28
备查文件目录 | 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表 |
载有法定代表人签名并盖章的2022年半年度报告原件 | |
载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、母公司、浪莎股份 | 指 | 四川浪莎控股股份有限公司 |
控股股东、浪莎集团、浪莎控股 | 指 | 浪莎控股集团有限公司 |
全资子公司、浪莎内衣、内衣公司 | 指 | 浙江浪莎内衣有限责任公司 |
内衣产品 | 指 | 浙江浪莎内衣有限责任公司系列内衣产品 |
全资子公司子公司、孙公司 | 指 | 义乌市蓝也服饰有限公司 |
报告期内、半年度、本报告期、本期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
本报告、半年度报告 | 指 | 2022年半年度报告 |
上年同期、上期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
年审会计师 | 指 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 四川浪莎控股股份有限公司 |
公司的中文简称 | 浪莎股份 |
公司的外文名称 | Sichuan Langsha Holding Ltd. |
公司的外文名称缩写 | Langsha |
公司的法定代表人 | 翁荣弟 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 马中明 | 马中明 |
联系地址 | 四川省宜宾市外南街63号 | 四川省宜宾市外南街63号 |
电话 | 0831-8216216 | 0831-8216216 |
传真 | 0831-8216216 | 0831-8216216 |
电子信箱 | cjbz@vip.163.com | cjbz@vip.163.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 四川省宜宾市外南街63号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 644000 |
公司办公地址 | 四川省宜宾市外南街63号 |
公司办公地址的邮政编码 | 644000 |
公司网址 | http//www.langshastock.com |
电子信箱 | cjbz@vip.163.com |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更情况 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报 |
登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 四川省宜宾市外南街63号四川浪莎控股股份有限公司 |
报告期内变更情况查询索引 | 报告期内无变更情况 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 浪莎股份 | 600137 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 118,586,321.96 | 141,901,939.46 | -16.43 |
归属于上市公司股东的净利润 | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 | -28.90 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 5,409,856.89 | 8,399,076.65 | -35.59 |
经营活动产生的现金流量净额 | -4,585,700.81 | -40,494,623.06 | 88.68 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 514,181,293.45 | 512,132,051.79 | 0.40 |
总资产 | 634,557,499.48 | 696,177,569.02 | -8.85 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.064 | 0.089 | -28.09 |
稀释每股收益(元/股) | 0.064 | 0.089 | -28.09 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.056 | 0.086 | -34.88 |
加权平均净资产收益率(%) | 1.21 | 1.71 | 减少0.50个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 1.06 | 1.65 | 减少0.59个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2022年上半年受经济下行及新冠疫情散发影响,尤其是公司产品主要销售地,长三角地区物流不畅,加之上半年消费低迷,致使公司销售收入下降,利润减少。 2022年1-6月完成营业总收入11,858.63万元,比上年同期下降16.43%;实现净利润617.82万元,比上年同期下降28.90% ;实现扣除非经常性损益的净利润540.99万元,比上年同期下降35.59%。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 2,150.00 | 固定资产车辆报废损失2150元。 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,003,184.27 | 本期政府补助系:⑴义乌市就业创业管理服务中心-企业用工监测补贴1200元;⑵义乌市市场管理监督局-发明专利维持补助6000元;⑶2022年企业稳岗返还补贴26,084.27元;⑷义乌市科技局-加计扣除研发投入奖励78.84万元;⑸义乌市市场管理监督局-主导或参与制修订标准奖励15万元;⑺义乌市就业创业管理服务中心-一次性留工补助第一批31,500元。 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -101,327.23 | 主要系本期公司向义乌市慈善总会捐赠善款现金支出10万元。 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 135,669.17 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 768,337.87 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况与2021年度报告披露情况无变化。详细内容如下:
(一)公司主要业务情况。
公司主营业务为:针织内衣、针织面料的制造,商品批发与零售;进出口业;投资管理咨询等,行业分类属于纺织服装行业,行业细分属于纺织内衣行业。
公司致力于专业研发、生产和经营各种保暖内衣、时尚内衣、短裤、文胸等针织服装,以及外贸服装的贴牌加工。报告期内公司有直营门店2家、经销商加盟店352家、外贸贴牌3家。浪莎内衣品牌系列产品主要有保暖内衣产品系列(无缝和有缝)、男女短裤系列、男女时尚内衣系列、女士文胸等。
行业情况:纺织服装的内衣子行业不仅是一个完全竞争的行业,而且存在无序竞争的问题。2022年上半年受经济下行及新冠疫情散发影响,尤其是公司产品主要销售地长三角地区物流不畅,以及上半年消费低迷,致使公司销售收入下降,利润减少。
(二)生产经营模式。
公司主营业务为针织品内衣的生产与销售,主要产品有无缝和有缝保暖内衣、时尚内衣、男女短裤、文胸等。为降低生产经营成本,充分利用和整合社会存量资源,公司采用产品自主设计、生产外包,结合自主生产、直营销售的经营模式,致力于浪莎内衣品牌建设与推广和供应链生态管理,其中自主设计、生产外包供应链管理经营模式为主(以下简称:OEM)。
OEM自主设计、生产外包供应链管理经营模式:公司将所需要的产品委托给其他合作厂商按照公司制定的生产标准、款式要求进行生产加工,公司对其生产过程进行跟踪,并对最终产品的质量把关验收,最后将产品通过本公司的销售渠道进行销售。
自主生产方面,生产车间按照订单生产产品,然后根据生产需要,确定需要的原、辅料、规格、数量,并制定原、辅料采购计划,进行采购,将原材料加工成成品以后通过自身的销售渠道对外销售。公司主要原料为面料、纱线、辅料、包装物,流程如下:
有缝内衣:
面料 裁剪
缝制 检验 整烫 包装 入库 销售无缝内衣:
纱线 织造 台检 染色 修剪 (1)有缝内衣使用面料:主要羊毛竹碳不倒绒、甲壳素、粘胶布、草珊瑚、丝麻布、莫代尔,竹炭纤维、竹纤维。 (2)无缝内衣使用纱线:棉纱、竹纤维、莫代尔,竹炭纤维、包纱(2030-12F、2050-24F),锦纶(70D-48F、70D-68F),涤纶(75D),氨纶(120D)。销售方面,公司分线上销售和线下销售,在疫情情况下,顺应客流的变化,线上线下渠道融合加速。对于线上销售,主要是电商在淘宝、天猫、京东、唯品会等渠道的销售,以及公司与电视购物平台合作销售。通过整体策划,将电子商务平台与各类现有网络平台相结合,通过跨平台多店铺的运营模式,实现电子商务业务再上台阶。公司在积极推广移动电商销售模式,扩大公司产品影响力。对于线下销售,为充分发挥浪莎品牌优势,促进产品销售,公司主要采取直营店与代理加盟,信用交易与现金交易相结合的模式,以及公司与商超合作销售,把产品销售到超市、商
场等,提升浪莎内衣品牌影响力。2022年度上半年主营业务销售收入11,846.10万元,其中线上销售8,136.75万元,占68.69%;线下销售3,709.35万元,占31.31%。研发设计方面,公司坚持以自主研发作为技术进步驱动力,以市场需求为导向,通过产品生产工艺的持续改进、新产品的不断开发,加强对新材料、新面料的研发和运用,提高浪莎内衣产品舒适度和功能性,降低生产损耗率,增强产品的市场竞争力。2022年上半年公司研发投入578.93万元,研发投入总额占营业收入比例4.88%。
(三)行业情况。
1、消费分化加剧。国内当前仍持续消费分层基础上的消费升级,服务消费行业呈现结构分化,五六线城市重视品牌化及性价比,二三线及一线城市偏向个性化及高端化。大力推进公司产品创新和品牌创新,以适应消费分化的市场形势。
2、创新加快行业变革。信息技术的创新应用正贯穿着从消费者的感知、交互,到设计创意、产品开发、柔性化制造,以及管理、营销和服务的整个产业链条。数据化驱动的全新产业生态正在快速构建中,技术进步和技术创新不断赋能企业的业务升级。
3、全渠道销售引领渠道变革。顺应客流的变化,线上、线下渠道融合加速,服装内衣行业正进行积极的数字化转型。品牌商从产品开发、供应链反应到终端运营等环节加强精细化管理,为消费者提供线上线下一体化的购物体验。
4、通过电子商务、会员模式、私域流量的运营,利用抖音、快手、社交、社群、直播等零售工具,开辟新的销售渠道,提升“浪莎内衣”品牌影响力。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势。公司浪莎内衣品牌系列产品主要有保暖内衣产品系列(无缝和有缝)、男女短裤系列、男女时尚内衣系列、女士文胸等。一直以来公司注重品牌的提升,产品设计理念的调整,渠道品牌建设、质量管理升级,产品创新的投入,消费者对浪莎内衣产品认知度不断增强,在内衣市场的无序竞争中,确保了公司产品在市场中的竞争优势。
2、渠道优势。公司通过电子商务、会员模式、私域流量的运营,利用社交、社群、直播等零售工具,开辟新的销售渠道,以提升“浪莎内衣”品牌市场影响力。 3、市场优势。公司坚持顾客第一,流程优化,加强相互协作,完善服务营销前线的能力体系。研发部、技术中心、供应链和品牌部等公司后台和支持部门进一步增强了顾客意识,在各个方面和各个环节贯彻以消费者为中心的运营宗旨,通过工作改进和创新,向消费者提供了更加优质的体验,更加有效地满足消费者对美好生活向往,提供高质量产品和服务。
三、 经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况:2022年上半年特别是第二季度受经济下行及新冠疫情散发影响,尤其是公司产品主要销售地,长三角地区物流不畅,加之上半年消费低迷,致使公司销售收入下降,利润减少。2022年1至6月公司完成营业总收入1.19亿元,比上年同期下降16.43%,实现净利润617.82万元,比上年同期下降28.90%。2022年6月30日总资产6.35亿元,净资产5.14亿元,每股净资产5.29元。
2、报告期内公司主营业务情况的说明。公司主营业务范围:针织內衣、针织面料的制造;商品批发与零售;进出口业;投资管理咨询。
3、2022年下半年主要工作与措施
(1)抓市场化创新,融入国潮产业新循环。创新是提高生产力的根本手段,2022年下半年公司要继续聚焦市场化创新,以国内需求为落脚点,融入国潮产业新循环。以需求为导向,带动公司技术创新和产品创新;以高性价比产品供应链为依托,继续积极布局直播电商,通过强化互动体验,创造更多需求。提高运营效率,严格考核机制,强化管理,立足内衣品牌建设,实现公司品牌经营型企业转型再升级。一是加强全渠道营销网略的优化建设以及门店的稳步扩张,在巩固直营门店销售的同时,通过强化货品、零售等赋能支持,帮助加盟商提升盈利水平,实现门店数量和零售规模的增长。二是继续做好线上渠道销售。线上零售销售是需求端改革后,消费品市场未来发展的趋势。三是公司要在整合、优化、提升销售渠道,集中优势资源在产品展示、卖场布局等方面进行更加规范化、制度化管理,使“浪莎内衣”的形象更加深入人心。
(2)抓数字化创新,以数字经济为底色,培育公司产业新功能。聚焦数字化创新,以数字经济为底色,培育公司产业新功能。围绕智能化运营、智能化产品、智能化服务等,强化应用创新,推动产业组织方式与市场方式的数字化,打造公司智慧化柔性供应链。并继续强化品牌建设,全面提升浪莎内衣品牌的知名度、美誉度、影响力。一是下半年要继续通过电子商务、直播等零售工具,实现公司产品线上线下融合发展,为消费者提供更多优质消费体验。二是积极探索品牌创新商业模式,做好渠道品牌经营工作,充分发挥“浪莎品牌”效应成为移动电商发展的主要动力。三是提升浪莎内衣品牌影响力,继续通过联营方式、合作方式、输出方式等与供应商、客户合作,利用浪莎品牌,开发内衣延伸产品,增加公司产品品种,提高产品附加值,继续扩大公司产品销售量。
(3)做好新产品研发工作,打造健康舒适的浪莎内衣专家
A、强调以自主研发作为技术进步驱动力,通过产品生产工艺的持续改进、新产品的不断开发,提高浪莎内衣产品舒适度和功能性,打造健康舒适的浪莎内衣专家。 B、利用企业外部科研机构的研究力量,加强校企、院企合作,充分发挥外部研究机构在前沿技术开发上的实力,将其迅速转化为公司可利用的生产力。并在技术合作过程中,进一步促进公司自主创新能力的培养和加强。从生态健康、时尚美学、贴身舒适等方面提升浪莎品牌的消费体验。同时,专注产品深度研发及科技创新,培养科研人才梯队,使公司在未来发展过程中更具市场竞争力和创造力。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 118,586,321.96 | 141,901,939.46 | -16.43 |
营业成本 | 96,972,303.64 | 119,102,921.55 | -18.58 |
销售费用 | 2,663,068.79 | 3,576,391.82 | -25.54 |
管理费用 | 4,279,844.36 | 3,890,989.93 | 9.99 |
财务费用 | -1,126,715.32 | -1,395,602.16 | 19.27 |
研发费用 | 5,789,326.68 | 5,452,089.98 | 6.19 |
经营活动产生的现金流量净额 | -4,585,700.81 | -40,494,623.06 | 88.68 |
投资活动产生的现金流量净额 | -111,931,964.62 | -167,681,550.94 | 33.25 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 0 | -7,777,407.04 | 100.00 |
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上半年受经济下行及新冠疫情散发影响,尤其是公司产品主要销售地,长三角地区物流不畅,加之上半年消费低迷,导致本期公司购买商品、接受劳务支付的现金减少较多。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期银行理财产品投资规模减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司于期后2022年7月18日发放2021年度税前现金红利款,而上年同期公司于2021年6月17日发放2020年度税前现金红利款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 营业收入和营业成本总体情况
单位:元币种:人民币
收入和成本总体情况 | ||||||
项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 毛利率比上年同期增减(%) |
主营业务 | 118,461,047.26 | 96,943,532.50 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
其中:内销 | 114,573,729.88 | 93,274,006.75 | 18.59 | -17.60 | -19.98 | 增加2.42个百分点 |
出口 | 3,887,317.38 | 3,669,525.75 | 5.60 | 45.12 | 45.74 | 减少0.40个百分点 |
其他业务 | 125,276.96 | 28,771.14 | 77.03 | -32.30 | 0 | 减少7.42个百分点 |
合计 | 118,586,324.22 | 96,972,303.64 | 18.23 | -16.43 | -18.58 | 增加2.16个百分点 |
报告期内,公司实现营业收入11,858.63万元,较上年同期减少16.41%。其中:主营业务-内销实现营业收入11,145.73万元,较上年同期减少17.60%,公司内销业务毛利率为18.59%,较上年同期增加2.42个百分点。主营业务-外销出口实现营业收入388.73万元,较上年同期增长45.12%,外销出口业务毛利率为5.60%,较上年同期减少0.40个百分点,主要系报告期内公司接到外贸订单增加,外贸销售出口量增加所致;其他业务实现营业收入12.53万元,较上年同期减少32.30%,主要系报告期内房屋租赁收入减少所致。
2、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
服装制造业 | 118,461,047.26 | 96,943,532.50 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
合计 | 118,461,047.26 | 96,943,532.50 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
内衣 | 8,449,051.74 | 6,636,288.29 | 21.46 | -32.58 | -34.77 | 增加2.64个百分点 |
短裤 | 86,855,829.85 | 72,736,168.44 | 16.26 | -20.03 | -20.44 | 增加0.43个百分点 |
文胸 | 3,002,397.58 | 2,578,584.66 | 14.12 | -10.42 | -4.70 | 减少5.15个百分点 |
其他 | 20,153,768.09 | 14,992,491.11 | 25.61 | 17.03 | 1.48 | 增加11.40个百分点 |
合计 | 118,461,047.26 | 96,943,532.50 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
主营业务分行业和分产品情况的说明
①主营业务分行业情况的说明:
公司主营业务为服装制造业务,2022年上半年受经济下行及新冠疫情散发影响,尤其是公司产品主要销售地,长三角地区物流不畅,加之上半年消费低迷,致使公司销售收入下降,利润减少。报告期内完成主营业务收入11,846.10万元,比上年同期减少16.41%。
②主营业务分产品的情况说明:
报告期内公司主营业务毛利率为18.16 %,其中内衣产品、短裤、文胸及其他类产品毛利率分别为21.46%、16.26%、14.12%及25.61 %。
报告期内短裤实现营业收入8,685.58万元,占主营业务收入的73.32%;内衣产品实现营业收入844.90万元,占主营业务收入的7.13%;文胸实现营业收入300.24万元,占主营业务收入的
2.53%;其他类产品实现营业收入2,015.38万元,占主营业务收入的17.01%。2022年上半年公司凝聚主业,稳步经营,优化产品结构,拓展短裤、文胸产品市场,有利于公司利润改善。
3、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
华北地区 | 721,716.40 | 603,407.70 | 16.39 | 207.78 | 195.09 | 增加3.59个百分点 |
东北地区 | 150,015.10 | 126,946.78 | 15.38 | -37.48 | -39.07 | 增加2.21个百分点 |
华东地区 | 106,925,876.10 | 86,932,424.66 | 18.70 | -18.02 | -20.29 | 增加2.31个百分点 |
中南地区 | 4,912,343.92 | 4,042,757.37 | 17.70 | -20.63 | -27.05 | 增加7.24个百分点 |
西南地区 | 924,979.86 | 774,027.07 | 16.32 | 2.51 | 19.41 | 减少11.84个百分点 |
西北地区 | 938,798.50 | 794,443.17 | 15.38 | -9.55 | -11.02 | 增加1.40个百分点 |
出口 | 3,887,317.38 | 3,669,525.75 | 5.60 | 45.12 | 45.74 | 减少0.40个百分点 |
合计 | 118,461,047.26 | 96,943,532.50 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
主营业务分地区情况的说明
报告期内公司产品销售主要面向国内市场,其中销售前三名地区为华东地区、中南地区、西北地区,2022年上半年这三个地区实现营业收入占主营业务收入比例分别为90.26%、4.15%、0.79%。报告期内出口产品收入388.73万元,占公司主营业务收入比例的3.28%。若未来纺织服装行业的增值税出口退税取消,公司目前出口量不大,对公司影响较弱;若出口量增加,对公司影响较大。
(三) 服装行业经营性信息分析
公司属于纺织服装内衣行业,依据《上市公司行业信息披露指引第十二号-服装》规定,报告期内按照公司实际情况,相关信息分析包括实体门店情况,品牌的盈利情况,自营店和加盟店的盈利情况,线上、线下销售渠道的盈利情况,分地区的盈利情况。
1. 报告期内实体门店情况
√适用 □不适用
品牌 | 门店类型 | 上年度末数量(家) | 本报告期末数量(家) | 本报告期新开(家) | 本报告期关闭(家) |
浪莎内衣 | 直营店 | 2 | 2 | 0 | 0 |
浪莎内衣 | 经销商加盟店 | 343 | 352 | 14 | 5 |
外贸贴牌 | 其他 | 3 | 3 | 0 | 0 |
合计 | -- | 348 | 357 | 14 | 5 |
2. 报告期内各品牌的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
品牌类型 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 毛利率比上年同期增减(%) |
浪莎内衣 | 11,457.37 | 9,327.40 | 18.59 | -17.60 | -19.98 | 增加2.42个百分点 |
外贸贴牌 | 388.73 | 366.95 | 5.60 | 45.12 | 45.74 | 减少0.40个百分点 |
合计 | 11,846.10 | 9,694.35 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
3. 报告期内直营店和加盟店的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
分门店类型 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年同期增减(%) | 营业成本比上年同期增减(%) | 毛利率比上年同期增减(%) |
直营店 | 1,537.83 | 1,300.24 | 15.45 | -37.60 | -37.48 | 减少0.16个百分点 |
经销商加盟店 | 9,919.54 | 8,027.16 | 19.08 | -13.29 | -16.17 | 增加2.79个百分点 |
其他 | 388.73 | 366.95 | 5.60 | 45.12 | 45.74 | 减少0.40个百分点 |
合计 | 11,846.10 | 9,694.35 | 18.16 | -16.41 | -18.59 | 增加2.18个百分点 |
报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
销售渠道 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | ||||
营业收入 | 营业收入 | 毛利率(%) | 营业收入 | 营业收入 | 毛利率(%) | |
占比(%) | 占比(%) | |||||
线上销售 | 8,136.75 | 68.69 | 17.84 | 9,987.00 | 70.47 | 14.24 |
线下销售 | 3,709.35 | 31.31 | 18.87 | 4,184.69 | 29.53 | 20.12 |
合计 | 11,846.10 | 100.00 | 18.16 | 14,171.69 | 100.00 | 15.98 |
说明:
公司产品分线上销售和线下销售,顺应客流的变化,线上线下渠道融合加速。对于线上销售,主要是电商在淘宝、天猫、京东、唯品会等渠道的销售,直播带货销售,以及公司与电视购物平台合作销售。通过整体策划,将电子商务平台与各类现有网络平台相结合,通过跨平台多店铺的运营模式,实现电子商务业务再上台阶。公司在积极推广移动电商销售渠道,扩大公司产品影响力。对于线下销售,为充分发挥浪莎品牌优势,促进产品销售。适应创新商业模式发展,就是产品价值实现路劲的创新,进而适应创新需求。伴随社交电商、直播电商、小程序及其他短视频平台的强势兴起,线上市场流量的走向一分为多,拓宽了传统线上零售的维度。
4. 报告期内各地区的盈利情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
地区 | 营业收入 | 营业收入占比(%) | 营业收入比上年增减(%) |
华北地区 | 72.17 | 0.61 | 207.76 |
东北地区 | 15.00 | 0.13 | -37.50 |
华东地区 | 10,692.59 | 90.26 | -18.02 |
中南地区 | 491.23 | 4.15 | -20.63 |
西南地区 | 92.50 | 0.78 | 2.52 |
西北地区 | 93.88 | 0.79 | -9.56 |
境内小计 | 11,457.37 | 96.72 | -17.60 |
出口 | 388.73 | 3.28 | 45.12 |
境外小计 | 388.73 | 3.28 | 45.12 |
合计 | 11,846.10 | 100.00 | -16.41 |
(四) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(五) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 235,784,260.96 | 37.16 | 388,523,566.07 | 58.19 | -39.31 | 主要系本期公司新增投资购买银行结构性存款产品1.1亿元未到期,暂未收回本金及取得投资收益,导致货币资金减少。 |
应收账款 | 42,767,309.33 | 6.74 | 36,230,035.27 | 5.43 | 18.04 | |
应收款项融资 | 0 | 0 | 3,000,000.00 | 0.45 | -100.00 | 主要系报告期内公司背书转让上年期末收到的销售客户承兑汇票支付货款所致。 |
预付款项 | 15,577,432.35 | 2.45 | 10,117,326.09 | 1.51 | 53.97 | 主要系上年期末预付款项减少较多,本期公司受疫情影响虽销量有所下降,但也在投入对原材料、商品等的采购备货所致。 |
其他应收款 | 3,315,500.58 | 0.52 | 3,864,097.86 | 0.58 | -14.20 | |
存货 | 72,328,635.04 | 11.40 | 72,227,159.96 | 10.82 | 0.14 | |
其他流动资产 | 123,647,190.35 | 19.48 | 12,023,201.46 | 1.80 | 928.40 | 主要系本期公司新增投资购买银行结构性存款产品1.1亿元未到期,暂未收回本金及取得投资收益,在报表上作为其他流动资产列报所致。 |
其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 0.16 | 1,000,000.00 | 0.15 | 0 | |
投资性房地产 | 1,917,710.68 | 0.30 | 1,946,481.82 | 0.29 | -1.48 | |
固定资产 | 90,159,599.88 | 14.21 | 66,366,440.31 | 9.94 | 35.85 | 主要系本期修建厂房X4工程完工转入固定资产所致。 |
在建工程 | 0 | 0 | 24,132,565.08 | 3.61 | -100.00 | 主要系本期修建厂房X4工程完工转入固定资产所致。 |
无形资产 | 35,262,264.35 | 5.56 | 35,942,507.51 | 5.38 | -1.89 | |
长期待摊费用 | 621,704.97 | 0.10 | 42,124.15 | 0.01 | 1,375.89 | 主要系本期新增厂房X4装修费计入摊销所致。 |
递延所得税资产 | 12,175,890.99 | 1.92 | 12,267,172.85 | 1.84 | -0.74 | |
应付票据 | 36,538,279.00 | 5.76 | 40,401,871.45 | 6.05 | -9.56 | |
应付账款 | 48,970,954.36 | 7.72 | 75,614,936.11 | 11.33 | -35.24 | 主要系本期公司支付前期应付货款较多所致。 |
合同负债 | 8,300,293.22 | 1.31 | 6,812,536.86 | 1.02 | 21.84 | |
应付职工薪酬 | 4,637,040.21 | 0.73 | 6,425,199.45 | 0.96 | -27.83 | |
应交税费 | 2,452,681.50 | 0.38 | 10,885,248.44 | 1.63 | -77.47 | 主要系本期公司解缴上年期末办理延迟缴税税款影响所致。 |
其他应付款 | 18,027,272.12 | 2.84 | 1,728,430.16 | 0.26 | 942.99 | 主要系报告期末公司其他应付款中的应付股利新增应付2021年度税前现金红利款所致。 |
其中:应付股利 | 16,526,989.96 | 2.60 | 0 | 0 | 不适用 | 主要系报告期末公司新增应付2021年度税前现金红利款,公司于2022年6月23日经2021年度股东大会审议批准向全体股东派发2021年度税前现金红利款,于期后2022年7月18日发放2021年度税前现金红利款,而上年同期公司于2021年6月17日发放2020年度税前现金红利款所致。 |
其他流动负债 | 1,079,038.12 | 0.17 | 885,629.79 | 0.13 | 21.84 | |
递延收益 | 107,936.55 | 0.02 | 115,555.59 | 0.02 | -6.59 | |
递延所得税负债 | 262,710.95 | 0.04 | 283,181.93 | 0.04 | -7.23 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位:元
项目 | 期末数 | 受限原因 |
货币资金 | 4,138,680.00 | 应付票据保证金,使用受到限制 |
固定资产 | 55,573,515.65 | 用于银行承兑汇票抵押 |
无形资产 | 15,807,290.25 | 用于银行承兑汇票抵押 |
合计 | 75,519,485.90 |
注:固定资产、无形资产抵押明细如下:
单位:元
项目 | 原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 期末账面价值 | 抵产权证编号 |
固定资产: | |||||
职工宿舍楼 | 4,820,022.95 | 1,488,282.96 | 3,331,739.99 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017483号 | |
X1厂房 | 23,380,211.61 | 6,361,932.09 | 17,018,279.52 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017482号 | |
X2厂房 | 22,721,500.48 | 6,178,371.22 | 16,543,129.26 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017484号 | |
X3厂房 | 25,201,089.38 | 6,520,722.50 | 18,680,366.88 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017483号 | |
无形资产: | |||||
厂区土地 | 22,736,512.65 | 6,929,222.40 | 15,807,290.25 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017482号 | |
浙(2017)义乌市不动产权第0017484号 | |||||
浙(2017)义乌市不动产权第0017483号 |
4. 其他说明
□适用√不适用
(六) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内公司战略投资东方汇富杭州天使基金一期私募项目100万元,该资金用途为以有限合伙人的身份出资设立上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)。公司对上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)的持股比例为3.01%,由于本公司作为有限合伙人,不执行合伙事务,不参与被投资单位的经营决策,因此对其不存在重大影响或者共同控制。 公司已于2021年3月17日向上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)提交退出申请,退出东方汇富杭州天使基金一期私募项目100万元,标的基金浙江乾然汇越创业投资合伙企业(有限合伙)正在对股权投资进行处置,实际退出期限尚无法确定。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(七) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(八) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
2022年1-6月公司所属全资子公司浙江浪莎内衣有限公司生产经营基本情况:
浙江浪莎内衣有限公司,注册资本15,000.00万元,法定代表人:翁荣弟,企业类型:有限责任公司,经营范围:内衣、针织品、针织面料制造销售;纱线销售;国际贸易、国内贸易,本公司投资额15,000.00万元,所占权益比例100%。该公司2022年6月30日总资产61,893.42万元,2022年1-6月实现营业收入11,855.89万元,净利润640.26万元,产生现金流量净额-11,631.44万元,报告期内未向母公司四川浪莎控股股份有限公司现金分红。
2022年1-6月浙江浪莎内衣有限公司所属的全资子公司义乌市蓝也服饰有限公司生产经营基本情况:
义乌市蓝也服饰有限公司,注册资本200.00万元,法定代表人:金洲斌,企业类型:有限责任公司(法人独资),经营范围:内衣、针织品、服装、针织面料制造销售;货物进出口、技术进出口,浙江浪莎内衣有限公司投资额200.00万元,所占权益比例100%。该公司2022年6月30日总资产208.79万元, 2022年1-6月实现营业收入29.67万元,净利润2.68万元,产生现金流量净额3.13万元。
(九) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
2022年下半年公司面临风险挑战和上半年相比,疫情反复,供应链梗阻,消费需求不振,行业竞争加剧,企业发展面临的不确定因素增多,预计经营困难局势将更加严重。具体表现如下:
1、后疫情时代日益常态化的新格局,公司面临着诸多发展机遇和挑战。机遇来源于共同富裕是全体人民的富裕,是人民物质生活和精神生活都富裕路劲推行,国潮消费将不断兴起,进而纺织内衣行业整合力度加大,企业品牌优势逐步呈现;挑战是不稳定因素层出的国际形势和国内疫情反复,供应链梗阻,消费需求持续不振,准入门槛不高的内衣行业面临发展态势错综复杂、竞争加剧,企业发展面临的不确定因素增多,经营困难局势加重。
2、市场的风险。随着我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,为满足人们对美好生活向往,顺应消费需求新变化,纺织服装企业追求产品的时尚、简单、极致,创造和提供更多高品质、高颜值、高性价值产品服务已势在必然。转变经营理念,从生态健康、时尚美学、贴身舒适等方面大力提升品牌的消费体念,消化市场风险。
3、行业竞争不规范的风险。纺织服装的内衣子行业不仅是一个完全竞争的行业,而且存在无序竞争的问题。由于行业技术门槛、行业壁垒较低,生产企业众多,且大多数企业规模较小、产品档次和质量较低、营销能力和产品开发能力有限,低水平重复建设严重,低档产品生产能力过剩。为了维持生存和发展,许多中小企业抄袭、模仿名牌企业和市场流行的产品设计,并采取让价不让市场的方式,这些不规范行为在加剧行业内市场竞争的同时,影响了行业整体水平的提高。公司将继续面临行业竞争不规范的风险。 4、行业产能过剩的风险。国内从事纺织服装内衣生产的企业较多,规模以上企业数量呈不断增长趋势,初级产品生产能力严重过剩。大量的中小企业甚至个人投资者进入该行业,致使行业集中度较低。加大资金投入,扩大生产规模,提高技术含量,降低单位产品成本是增强企业竞争力的重要条件。 5、产品销售季节性波动的风险。公司主打产品为保暖内衣和男女时尚内衣,产品销售具有较强的季节性。若因季节性原材料价格波动和气候变化的影响,可能出现品牌滞销状况,从而导致销售下降、库存增加。
6、技术创新能力与核心竞争力不高的风险。国内内衣企业大多单纯依靠劳动力资源,以低成本和数量取胜,来实现外延式扩张。与欧美日等发达国家内衣企业相比,国内内衣企业在产品与技术创新能力方面明显不足,核心竞争力尚难提高,国际竞争力整体不强。近年来公司不断增加研发投入,企业技术创新能力与核心竞争力得到不断提高,尽力克服技术创新能力与核心竞争力不高,制约企业发展的问题。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年度股东大会 | 2022年6月23日 | 上海证券交易所http//www.sse.com.cn网站主页个股查询输入600137,点击查公告 | 2022年6月24日 | 公司2021年度股东大会审议通过10项议案和9项董事、监事人员选举事项,会议决议详细内容请查阅公司临时公告2022临015号。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用□不适用
公司2021年度股东大会于2022年6月23日在浙江省义乌市四海大道浪莎三期浪莎内衣有限公司会议厅以现场和网络投票形式召开,会议由公司第十届董事会董事长翁荣弟主持。公司本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式。出席本次会议的股东和股东代理人人数3人,出席会议的股东所持有表决权的股份总数为4185.9155万股,出席会议的股东所持有表决权的股份数占公司有表决权的股份总数的比例为43.0571%。符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、监事及其他高级管理人员参加了会议。浙江嘉图律师事务所律师谭俊、商赞赞与会见证,并出具法律意见书。本次会议共审议10项议案和9项董事、监事人员选举事项,无否决或修改议案。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
赵克薇 | 第十届董事会独立董事 | 离任 |
吴金芳 | 第十届监事会监事 | 离任 |
龚群杰 | 第十届监事会职工监事 | 离任 |
翁荣弟 | 第十一届董事会董事、董事长、战略委员会主任委员、总经理 | 选举 |
翁晓锋 | 第十一届董事会董事、副董事长、副总经理 | 选举 |
金洲斌 | 第十一届董事会董事 | 选举 |
翁晓菲 | 第十一届董事会董事 | 选举 |
罗仲伟 | 第十一届董事会独立董事、提名委员会主任委员 | 选举 |
何元福 | 第十一届董事会独立董事、审计委员会主任委员 | 选举 |
张轶男 | 第十一届董事会独立董事、薪酬与考核委员会主任委员 | 选举 |
陈筱斐 | 第十一届监事会监事、监事会主席 | 选举 |
帖玮婷 | 第十一届监事会监事 | 选举 |
翁晓雷 | 第十一届监事会职工监事 | 选举 |
周宗琴 | 财务负责人 | 聘任 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
马中明 | 董事会秘书 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
公司第十届董事会董事成员、独立董事成员、第十届监事会监事成员任职到期,2022年5月27日公司分别召开了第十届董事会第十次会议和第十届监事会第九次会议,会议分别审议通过了《关于推选公司第十一届董事会成员候选人员的议案》、《关于推选公司第十一届监事会成员候选人员的议案》。2022年6月23日召开的公司2021年度股东大会,选举翁荣弟、翁晓锋、金洲斌、翁晓菲为第十一届董事会董事,选举罗仲伟、何元福、张轶男为公司第十一届董事会独立董事,选举陈筱斐、帖玮婷为第十一届监事会监事。2022年6月17日公司职代会选举翁晓雷为第十一届监事会职工监事。2022年6月23日公司第十一届董事会第一次会议选举翁荣弟为公司董事长、翁晓锋为公司副董事长,并同意聘任翁荣弟为公司总经理、翁晓锋为公司副总经理、周宗琴为公司财务负责人、马中明为公司董事会秘书。公司第十一届监事会第一次会议选举陈筱斐为公司监事会主席。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
浪莎内衣 | 供应商义乌市天蚕服饰有限公司 | 杜同刚等 | 买卖合同纠纷 | 2014年11月11日浪莎内衣公司提起民事起诉,诉供应商义乌市天蚕服饰有限公司返还定金及预付款,涉诉金额5,597,092.20元含双倍返还定金、预付款、利息及违约金。根据(2015)金义商初字第1151号/1169号判决书判决内衣公司胜诉。2015年1月27日石家庄市长安区人民法院以(2015)长民二初字第238号民事裁定书裁定查封被告相关资产,2016年1月11日金华市中级人民法院终审裁定执行被告相关财产。因暂无可供执行的财产,2018年1月11日,(2017)浙0782执8773号执行裁定书裁定终结本次执行程序。2019年3月20日公司收到执行款9,303.99元,报告期内已全额计提坏账准备3,447,268.28元 | 5,597,092.20 | 否 | 终审裁定 | 诉讼尚在执行阶段,截止2022年6月30日已全额计提坏账准备3,447,268.28元。 | 诉讼执行终结 |
浪莎内衣 | 客户戚芳平、徐杰夫妇 | 宁波银和信息技术有限公司 | 买卖合同纠纷 | 客户戚芳平、徐杰夫妇因拖欠公司货款4,968,281.04元一直未还,报告期内2022年3月2日公司已书面向浙江省义乌市人民法院提起诉讼,目前公司尚未收到开庭通知书。报告期内公司多次催收客户戚芳平、徐杰夫妇欠款未还,因公司已起诉,截止2022年6月30日已计提减值准备3,678,051.32元。 | 4,968,281.04 | 否 | 起诉受理阶段 | 因戚芳平、徐杰夫妇拖欠货款未还,截止2022年6月30日计提坏账准3,678,051.32元。 | 诉讼受理未开庭 |
浪莎内衣 | 客户王微霞 | 杨育明 | 买卖合同纠纷 | 客户王微霞(系南京霞蔚商贸实业有限公司法定代表人):2012年12月17日经浙江省义乌市人民法院(2012)金义商初字第1531号民事判决书判决,王微霞应支付浙江浪莎内衣有限公司货款1,547,958.59元并利息损失,2013年8月22日收到执行款501,266.12元,剩余金额1,064,062.49元应诉方已无财产可执行,浪莎内衣公司已全额计提减值准备。 | 1,547,958.59 | 否 | 判决执行结束 | 因王微霞已无财产执行,截止2022年6月30日,已全额计提坏账准备1,064,062.49元。 | 诉讼执行终结 |
浪莎内衣 | 供应商东阳笑彩针织服饰有限公司 | 张本爱王拥军 | 买卖合同纠纷 | 2016年5月12日浪莎内衣公司向供应商东阳市笑彩服饰有限公司买卖合同纠纷提起民事诉讼,根据2016年12月8日义乌市人民法院(2016)浙0782民初字13041号民事裁定书,裁定东阳市笑彩服饰有限公司按照还款计划归还内衣公司货款,该诉讼裁定撤诉。报告期内剩余金额629,385.32元应诉方已无财产可执行,公司已全额计提坏账准备。 | 911,834.08 | 否 | 诉讼裁定撤诉 | 已裁定撤诉,截止2022年6月30日已全额计提坏账准备629,385.32元。 | 诉讼裁定撤诉 |
浪莎内衣 | 客户戴秀田 | 刘国帮 | 买卖合同纠纷 | 2020年7月7日浪莎内衣公司向客户戴秀田买卖合同纠纷提起民事诉讼,义乌市人民法院已立案【立案号:(2020)浙0782民初9942号】,起诉客户戴秀田归还浪莎内衣公司尚欠货款807,856.20元,报告期内该民事裁定撤诉。 | 807,856.20 | 否 | 诉讼裁定撤诉 | 诉讼尚在起诉阶段,截止2022年6月30日已计提坏账准备23,843.12元。 | 诉讼裁定撤诉 |
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
浪莎内衣 | 客户申长华 | 无 | 买卖合同纠纷 | 2016年12月14日浪莎内衣公司向客户申长华提起归还货款民事诉讼,根据(2016)浙0782民初21499号民事起诉书。报告期内该民事判决胜诉。报告期内剩余金额745,840.88元应诉方已无财产可执行,公司已全额计提坏账准备。 | 745,840.88 | 否 | 裁定撤诉 | 诉讼判决胜诉执行中已无财产执行,截止2022年6月30日已全额计提坏账准备745,840.88元。 | 裁定撤诉 |
浪莎内衣 | 客户文祥国 | 杨贵兰杨琼英 | 买卖合同纠纷 | 买卖合同纠纷,报告期内浪莎内衣公司向客户文祥国提起归还货款民事诉讼。2018年10月9日义乌市人民法院(2018)浙0782民初11992下达《民事判决书》,报告期内2021年4月30日法院下达《结案通知书》【(2021)浙0782执1675号】,公司收到客户文祥国货款402,391.02元后对剩余尾款71,638.60元达成债务和解,该项诉讼了结,诉讼执行完毕。 | 571,638.60 | 否 | 判决胜诉并执行终结 | 截止2022年6月30日民事判决胜诉执行终结。已计提坏账准备508,038.76元。 | 诉讼判决胜诉执行终结 |
浪莎内衣 | 客户张飞 | 无 | 买卖合同纠纷 | 报告期内2021年6月24浪莎内衣公司向客户张飞提起返还货款民事诉讼,根据2021年6月25日义乌市人民法院(2021)浙0782民初10967号民事诉讼通知书。诉送客户张飞偿付浪莎内衣货款及损失合计516,464.98元。 | 516,464.98 | 否 | 诉讼已受理 | 重新诉讼尚在受理阶段,截止2022年6月30日已计提坏账准备1,072.35元。 | 诉讼受理未开庭 |
浪莎内衣 | 客户西安卡尔曼商贸有限公司、姬磊 | 李金平等 | 买卖合同纠纷 | 2017年2月浪莎内衣公司向客户西安卡尔曼商贸有限公司提起归还货款民事诉讼,根据2018年2月11日义乌市人民法院(2017)浙0782民初11562民事判决书,判决西安卡尔曼商贸有限公司及姬磊偿付浪莎内衣货款46万元利息。其涉案金额460,058.90元,,报告期内判决胜诉执行中。 | 460,058.90 | 否 | 判决胜诉 | 截止2022年6月30日民事判决胜诉执行阶段。已全额计提坏账准备434,105.90元。 | 诉讼判决胜诉执行中 |
浪莎内衣 | 供应商汕头市天栢芙内衣实业有限公司 | 陈华强郑素香 | 买卖合同纠纷 | 报告期内2020年7月23浪莎内衣公司向供应商汕头市天栢芙内衣实业有限公司提起返还预付货款民事诉讼,根据2020年8月18日义乌市人民法院(2020)浙0782民初10596号判决书判决内衣公司胜诉。判决汕头市天栢芙内衣实业有限公司及陈华强、郑素香偿付浪莎内衣预付货款、补偿款及损失合计402,939.28元。报告期内2021年4月29日法院以(2020)浙0782执10778号《执行裁定书》,裁定被告履行还款义务并执行其财产。报告期内剩余金额306,233.85元应诉方已无财产可执行,公司已全额计提坏账准备。 | 402,939.28 | 否 | 判决胜诉 | 诉讼尚在执行阶段,截止2022年6月30日已全额计提坏账准备306,233.85元。 | 诉讼判决胜诉执行中 |
浪莎内衣 | 供应商桐乡朗佑服饰有限公司 | 无 | 买卖合同纠纷 | 2017年4月28日浪莎内衣公司向供应商桐乡朗佑服饰有限公司提起归还货款民事诉讼,根据义乌市人民法院(2017)浙0782民初4433判决书判决客户桐乡朗佑服饰有限公司支付浪莎内衣公司货款360,000..00元。报告期内2020年4月16日义乌市人民法院以(2019)浙0782执13626号下达执行裁定书裁定终结本次执行程序。报告期内剩余金额360,000.00元应诉方已无财产可执行,公司已全额计提坏账准备。 | 360,000.00 | 否 | 判决胜诉并终结执行 | 截止2022年6月30日民事判决胜诉执行阶段。已全额计提坏账准备360,000.00元。 | 判决胜诉终结执行 |
浪莎内衣 | 供应商义乌市贵和服饰有限公司 | 无 | 买卖合同纠纷 | 2013年9月11号浙江省义乌市人民法院受理浙江浪莎内衣诉义乌贵和服饰合同纠纷一案。该案件于2014年1月17日判决,报告期内诉讼判决胜诉执行,无财产执行,公司已全额计提坏账准备。 | 357,650.16 | 否 | 判决执行阶段 | 截止2022年6月30日尚处于执行阶段,已全额计提坏账准备357,650.16元 | 诉讼尚在执行中 |
浪莎内衣 | 客户毛清波 | 张淑芬 | 买卖合同纠纷 | 2015年3月10日浪莎内衣公司向客户毛清波提起归还货款民事起诉,根据(2015)金义商初第1783号,2015年4月10日双方签订还款协议,承诺年内12月25日前还清欠款。4月13日浪莎内衣公司撤诉。因被告未履行承诺,公司于2016年11月再次提起民事起诉,目前诉讼处于公示阶段,2020年6月2日义乌市法院以2020浙0782执357号执行裁定还款。因暂无财产可供执行,裁定终结本次执行程序。 | 355,228.51 | 否 | 裁定终结本次执行程序 | 因再次诉讼判决胜诉执行,截止2022年6月30日已计提坏账准备344,989.76元。 | 裁定终结本次执行程序 |
合计 | 17,602,843.42 |
(三) 其他说明
□适用√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司2022年4月23日召开的第十届董事会第九次会议,审议通过了《关于预计2022年日常关联交易事项的议案》,预计浪莎内衣与关联方浪莎针织有限公司和上海信中翰投资发展有限公司之间分别发生购买产品(袜子产品)、接受染色服务、空压机压缩空气、商超、直播带货销售内衣产品、区域销售内衣产品等总额不超过2600万元。 | 2022年4月26日公司在上海证券报和上海证券交易所网站的2022临006号公告。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场 价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
浪莎针织有限公司 | 集团兄弟公司 | 购买商品 | 采购商品(购买袜子产品用于内衣产品电视购物促销和电商、平台和直播带货内衣产品配套组合销售) | 关联交易双方均按市场价执行 | 255,859.19 | 0.22 | 转账结算 | |||
浪莎针织有限公司 | 集团兄弟公司 | 接受劳务 | 接受染色加工服务 | 关联交易双方均按市场价执行 | 576,537.89 | 0.49 | 转账结算 | |||
浪莎针织有限公司 | 集团兄弟公司 | 销售商品 | 销售内衣产品(出售内衣产品用于电商、平台、商超和直播带货袜子产品配套组合销售) | 关联交易双方均按市场价执行 | 5,777,331.67 | 4.87 | 转账结算 | |||
上海信中翰企业管理有限公司 | 其他关联人 | 销售商品 | 销售内衣产品(区域销售) | 关联交易双方均按市场价执行 | 126,352.48 | 0.11 | 转账结算 | |||
合计 | / | / | 6,736,081.23 | / | / | / | ||||
大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
关联交易的说明 | 1、以上关联交易金额6,736,081.23元为不含税金额,其含税交易金额为7,611,771.79元。 2、期末余额系应收关联方浪莎针织有限公司及上海信中翰企业管理有限公司购买浙江浪莎内衣有限公司内衣货品款,公司已于本报告出具日前全额收回上述关联方欠款。 3、公司与关联方发生的关联交易行为遵循市场公允原则,代出口、为完成组合订单而发生的关联方购销,按照最终对外销售定价确定关联交易价格,其他关联方购销按照市场价格定价。 |
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
浪莎针织有限公司 | 集团兄弟公司 | 4,471,882.19 | 4,471,882.19 | ||||
上海信中翰企业管理有限公司 | 其他关联人 | 1,698,647.49 | -1,555,869.19 | 142,778.30 | |||
浪莎针织有限公司 | 集团兄弟公司 | 11,481.50 | -11,481.50 | ||||
合计 | 1,698,647.49 | 2,916,013.00 | 4,614,660.49 | 11,481.50 | -11,481.50 | ||
关联债权债务形成原因 | 期末余额系应收关联方浪莎针织有限公司及上海信中翰企业管理有限公司购买浙江浪莎内衣有限公司内衣货品款,公司已于本报告出具日前全额收回上述关联方欠款。 | ||||||
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 上述关联债权应收往来期末余额占应收账款账面余额的比例别为9.38%,关联方欠款已于本报告出具日前将关联债权全部收回,故上述关联债权俩务对公司经营成果及财务状况产生一定积极影响。 |
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 11,661 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
浪莎控股集团有限公司 | 0 | 41,495,355 | 42.68 | 0 | 质押 | 32,000,000 | 境内非国有法人 |
西藏巨浪科技有限公司 | 0 | 19,288,888 | 19.84 | 0 | 质押 | 19,284,400 | 境内非国有法人 |
深圳能源集团股份有限公司 | 0 | 1,079,477 | 1.11 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
山南云拓文化传媒有限公司 | 976,200 | 976,200 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 未知 |
余文光 | 400,000 | 400,000 | 0.41 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
宋宝江 | 400,000 | 400,000 | 0.41 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
王乐宏 | 323,800 | 323,800 | 0.33 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
瞿 诚 | 0 | 300,000 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
顾力平 | 0 | 300,000 | 0.31 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
陈明杰 | 6,600 | 291,700 | 0.30 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
种类 | 数量 | ||
浪莎控股集团有限公司 | 41,495,355 | 人民币普通股 | 41,495,355 |
西藏巨浪科技有限公司 | 19,288,888 | 人民币普通股 | 19,288,888 |
深圳能源集团股份有限公司 | 1,079,477 | 人民币普通股 | 1,079,477 |
山南云拓文化传媒有限公司 | 976,200 | 人民币普通股 | 976,200 |
余文光 | 400,000 | 人民币普通股 | 400,000 |
宋宝江 | 400,000 | 人民币普通股 | 400,000 |
王乐宏 | 323,800 | 人民币普通股 | 323,800 |
瞿 诚 | 300,000 | 人民币普通股 | 300,000 |
顾力平 | 300,000 | 人民币普通股 | 300,000 |
陈明杰 | 291,700 | 人民币普通股 | 291,700 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期公司前十名无限售条件股东与公司控股股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位:四川浪莎控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 235,784,260.96 | 388,523,566.07 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 42,767,309.33 | 36,230,035.27 |
应收款项融资 | 七、6 | 3,000,000.00 | |
预付款项 | 七、7 | 15,577,432.35 | 10,117,326.09 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、8 | 3,315,500.58 | 3,864,097.86 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、9 | 72,328,635.04 | 72,227,159.96 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 123,647,190.35 | 12,023,201.46 |
流动资产合计 | 493,420,328.61 | 525,985,386.71 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 七、18 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 七、20 | 1,917,710.68 | 1,946,481.82 |
固定资产 | 七、21 | 90,159,599.88 | 66,366,440.31 |
在建工程 | 七、22 | 24,132,565.08 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 七、26 | 35,262,264.35 | 35,942,507.51 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 七、29 | 621,704.97 | 42,124.15 |
递延所得税资产 | 七、30 | 12,175,890.99 | 12,267,172.85 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 141,137,170.87 | 141,697,291.72 | |
资产总计 | 634,557,499.48 | 667,682,678.43 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 36,538,279.00 | 40,401,871.45 |
应付账款 | 七、36 | 48,970,954.36 | 75,614,936.11 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 8,300,293.22 | 6,812,536.86 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 4,637,040.21 | 6,425,199.45 |
应交税费 | 七、40 | 2,452,681.50 | 10,885,248.44 |
其他应付款 | 七、41 | 18,027,272.12 | 1,728,430.16 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 16,526,989.96 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 七、44 | 1,079,038.12 | 885,629.79 |
流动负债合计 | 120,005,558.53 | 142,753,852.26 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 107,936.55 | 115,555.59 |
递延所得税负债 | 七、30 | 262,710.95 | 283,181.93 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 370,647.50 | 398,737.52 | |
负债合计 | 120,376,206.03 | 143,152,589.78 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 97,217,588.00 | 97,217,588.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 341,797,748.84 | 341,797,748.84 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 16,284,284.23 | 16,284,284.23 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 58,881,672.38 | 69,230,467.58 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 514,181,293.45 | 524,530,088.65 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 514,181,293.45 | 524,530,088.65 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 634,557,499.48 | 667,682,678.43 |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
母公司资产负债表
2022年6月30日编制单位:四川浪莎控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 13,473,116.38 | 13,661,169.43 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | |||
其他应收款 | 十七、2 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | |||
流动资产合计 | 31,473,116.38 | 31,661,169.43 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、3 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 |
其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,063,815.51 | 1,147,376.13 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | |||
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 447,499,080.61 | 447,582,641.23 | |
资产总计 | 478,972,196.99 | 479,243,810.66 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 721.20 | 697.20 | |
应交税费 | 41.90 | 30.32 | |
其他应付款 | 16,526,989.96 | ||
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 16,526,989.96 | ||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 16,527,753.06 | 727.52 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 262,710.95 | 283,181.93 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 262,710.95 | 283,181.93 | |
负债合计 | 16,790,464.01 | 283,909.45 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 97,217,588.00 | 97,217,588.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 348,841,013.94 | 348,841,013.94 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 15,663,856.56 | 15,663,856.56 | |
未分配利润 | 459,274.48 | 17,237,442.71 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 462,181,732.98 | 478,959,901.21 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 478,972,196.99 | 479,243,810.66 |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
合并利润表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 118,586,321.96 | 141,901,939.46 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 118,586,321.96 | 141,901,939.46 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 109,601,697.08 | 131,465,942.26 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 96,972,303.64 | 119,102,921.55 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 1,023,868.93 | 839,151.14 |
销售费用 | 七、63 | 2,663,068.79 | 3,576,391.82 |
管理费用 | 七、64 | 4,279,844.36 | 3,890,989.93 |
研发费用 | 七、65 | 5,789,326.68 | 5,452,089.98 |
财务费用 | 七、66 | -1,126,715.32 | -1,395,602.16 |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 1,133,514.58 | 1,496,722.63 | |
加:其他收益 | 七、67 | 1,003,184.27 | 210,600.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 103,950.55 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | 6,900.00 | 1,402,945.24 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -3,621,243.68 | -2,657,531.88 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 6,373,465.47 | 9,495,961.11 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
加:营业外收入 | 七、74 | 0.40 | 26,890.00 |
减:营业外支出 | 七、75 | 103,477.63 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 6,269,988.24 | 9,522,851.11 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 91,793.48 | 833,549.99 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.064 | 0.089 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.064 | 0.089 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
母公司利润表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | |||
减:营业成本 | |||
税金及附加 | |||
销售费用 | |||
管理费用 | 278,857.06 | 280,587.77 | |
研发费用 | |||
财务费用 | -6,526.69 | 983.33 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 6,754.19 | -3,912.04 | |
加:其他收益 | 681.12 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -271,649.25 | -281,571.10 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | |||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -271,649.25 | -281,571.10 | |
减:所得税费用 | -20,470.98 | -20,470.98 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -251,178.27 | -261,100.12 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -251,178.27 | -261,100.12 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -251,178.27 | -261,100.12 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
合并现金流量表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 135,747,714.15 | 176,787,376.16 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 2,136,699.25 | 1,734,212.63 |
经营活动现金流入小计 | 137,884,413.40 | 178,521,588.79 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 117,179,834.23 | 189,046,963.12 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 12,123,377.86 | 12,113,036.35 | |
支付的各项税费 | 11,366,860.75 | 13,527,801.41 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 1,800,041.37 | 4,328,410.97 |
经营活动现金流出小计 | 142,470,114.21 | 219,016,211.85 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -4,585,700.81 | -40,494,623.06 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 49,800,000.00 | ||
取得投资收益收到的现金 | 223,486.03 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,500.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 1,500.00 | 50,023,486.03 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,933,464.62 | 2,905,036.97 | |
投资支付的现金 | 110,000,000.00 | 214,800,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 111,933,464.62 | 217,705,036.97 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -111,931,964.62 | -167,681,550.94 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,777,407.04 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 7,777,407.04 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -7,777,407.04 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 46,515.03 | -9,742.01 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -116,471,150.40 | -215,963,323.05 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 348,116,731.36 | 318,893,921.04 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 231,645,580.96 | 102,930,597.99 |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,435.31 | 3,912.04 | |
经营活动现金流入小计 | 7,435.31 | 3,912.04 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 81,364.26 | 79,671.47 | |
支付的各项税费 | |||
支付其他与经营活动有关的现金 | 114,124.10 | 119,443.97 | |
经营活动现金流出小计 | 195,488.36 | 199,115.44 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -188,053.05 | -195,203.40 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 10,000,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 10,000,000.00 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | |||
投资活动产生的现金流量净额 | 10,000,000.00 | ||
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,777,407.04 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 7,777,407.04 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -7,777,407.04 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -188,053.05 | 2,027,389.56 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 13,661,169.43 | 11,796,509.66 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 13,473,116.38 | 13,823,899.22 |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 97,217,588.00 | 341,797,748.84 | 16,284,284.23 | 69,230,467.58 | 524,530,088.65 | 524,530,088.65 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 97,217,588.00 | 341,797,748.84 | 16,284,284.23 | 69,230,467.58 | 524,530,088.65 | 524,530,088.65 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -10,348,795.20 | -10,348,795.20 | -10,348,795.20 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 6,178,194.76 | 6,178,194.76 | 6,178,194.76 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -16,526,989.96 | -16,526,989.96 | -16,526,989.96 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -16,526,989.96 | -16,526,989.96 | -16,526,989.96 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 97,217,588.00 | 341,797,748.84 | 16,284,284.23 | 58,881,672.38 | 514,181,293.45 | 514,181,293.45 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 97,217,588.00 | 341,797,748.84 | 14,532,700.16 | 58,584,014.79 | 512,132,051.79 | 512,132,051.79 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 97,217,588.00 | 341,797,748.84 | 14,532,700.16 | 58,584,014.79 | 512,132,051.79 | 512,132,051.79 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 911,894.08 | 911,894.08 | 911,894.08 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 8,689,301.12 | 8,689,301.12 | 8,689,301.12 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -7,777,407.04 | -7,777,407.04 | -7,777,407.04 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -7,777,407.04 | -7,777,407.04 | -7,777,407.04 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 97,217,588.00 | 341,797,748.84 | 14,532,700.16 | 59,495,908.87 | 513,043,945.87 | 513,043,945.87 |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 97,217,588.00 | 348,841,013.94 | 15,663,856.56 | 17,237,442.71 | 478,959,901.21 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 97,217,588.00 | 348,841,013.94 | 15,663,856.56 | 17,237,442.71 | 478,959,901.21 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -16,778,168.23 | -16,778,168.23 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -251,178.27 | -251,178.27 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -16,526,989.96 | -16,526,989.96 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -16,526,989.96 | -16,526,989.96 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 97,217,588.00 | 348,841,013.94 | 15,663,856.56 | 459,274.48 | 462,181,732.98 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 97,217,588.00 | 348,841,013.94 | 13,912,272.49 | 9,250,593.10 | 469,221,467.53 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 97,217,588.00 | 348,841,013.94 | 13,912,272.49 | 9,250,593.10 | 469,221,467.53 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,038,507.16 | -8,038,507.16 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -261,100.12 | -261,100.12 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -7,777,407.04 | -7,777,407.04 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -7,777,407.04 | -7,777,407.04 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 97,217,588.00 | 348,841,013.94 | 13,912,272.49 | 1,212,085.94 | 461,182,960.37 |
公司负责人:翁荣弟 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:卢明亮
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1)历史沿革
四川浪莎控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系2007年5月,经四川省工商行政管理局(川工商)名称预核内[2007]第003229号“公司名称变更登记核准通知书”核准,由四川长江包装控股股份有限公司变更为四川浪莎控股股份有限公司。
2006年9月,经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1169号文审批,2007年3月经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江浪莎控股有限公司公告四川长江包装控股股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2007]40号)的批准,公司原控股股东四川省政府国有资产监督管理委员会将其所持有的本公司国家股34,671,288 股转让给浪莎控股集团有限公司(以下简称“浪莎控股”)。本次股权转让完成后,公司总股本仍为60,711,288股,其中浪莎控股持有34,671,288 股,占总股本的57.11%。
2007年4月,公司实行股权分置改革,以股权登记日2007年4月11日总股本60,711,288股、流通股17,400,000股为基数,由非流通股股东向流通股股东共支付总额为4,350,000股的公司股票对价,即:流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流通股股东支付的2.5股股票对价;同时,经中国证券监督管理委员会《关于核准四川长江包装控股股份有限公司向浙江浪莎控股有限公司发行新股购买资产的通知》(证监公司字[2007]39号)的批准,2007年4月24日公司向浪莎控股定向增发10,106,300股的人民币普通股收购浙江浪莎内衣有限公司100%股权。通过股权分置改革与定向增发后,公司总股本变更为70,817,588股,其中浪莎控股持有本公司股份40,815,271股,占公司总股本的57.63%。
2009年5月公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会《关于核准四川浪莎控股股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2009]350号)文核准,核准本公司非公开发行不超过3,000万股新股。2009年5月26日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司审核确认公司本次非公开发行股份2,640万股,并为公司出具证券变更登记证明,公司总股本变更为9,721.7588万股,其中有限售条件的流通股6,769.5355万股,占公司总股本的69.63%,无限售条件的流通股2,952.2233万股,占公司总股本的30.37%。公司控股股东仍然为浪莎控股,持有公司股份4,129.5355万股(限售),占公司总股本的42.48%。截至2010年5月,公司股改、定向增发、非公开发行股份形成的有限售条件的流通股上市流通后,公司总股本9,721.7588万股已全流通。
2012年1月公司控股股东浪莎控股增持公司股份20万股,其持有公司股份为:4,149.5355万股,占公司总股本的42.68%。
(2)公司注册地址、总部地址
本公司注册地址:四川省宜宾市外南街63号进出口大厦8楼;总部地址:四川省宜宾市外南街63号进出口大厦8楼。
(3)公司的业务性质、经营范围
本公司所处行业为纺织服装行业。公司主要经营范围:针织内衣、针织面料的制造,商品批发与零售;进出口业;投资管理咨询。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)。法定代表人:翁荣弟。营业执照统一社会信用代码号:91510000208850813L。
(4)财务报告的批准报出日
本财务报表业经本公司第十一届董事会第二次会议于2022年8月22日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将全资子公司浙江浪莎内衣有限公司(以下简称“浪莎内衣公司”)、义乌市蓝也服饰有限公司(以下简称“蓝也服饰公司”)纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见本财务报表“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2022年6月30日的财务状况、2022年半年度的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则:
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
(2)合并财务报表编制的方法:
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司的现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务核算方法
发生外币业务时,按业务发生时的即期汇率将有关外币金额折合为人民币记账;月末时,将外币账户的外币余额按该月末的即期汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益计入当期损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
(2)外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算,折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式购买或出售金融资产的,企业应当在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应当向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且该金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
(2)金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。A 以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
B 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
C 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:A 该项指定能够消除或显著减少会计错配;B 根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;C 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
A 以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
B 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融资产减值(不含应收款项)
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(a)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(b)已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司认为所持有的银行承兑汇票,不存在重大的信用风险,未计提坏账准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
计提方法如下:
1)如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款列报为 “应收款项融资”,其预期信用损失确定方法及会计处理与应收票据、应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法一致。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,按照三个阶段,采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其根据款项性质划分为不同组合,按组合计量预期信用损失。
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
保证金及押金组合 | 款项性质 | 公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
员工备用金组合 | ||
代扣代缴组合 | ||
合并范围内关联方组合 | ||
其他组合 |
本公司信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内 | 5.00 | 5.00 |
1—2年 | 30.00 | 30.00 |
2—3年 | 50.00 | 50.00 |
3—4年 | 80.00 | 80.00 |
4—5年 | 80.00 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,按单个存货成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
一次摊销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资确认为长期股权投资。
(1)共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定
(3)后续计量及收益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期应收款账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
①核算范围包括:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
②计价方法:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
③投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量,计量方法与固定资产的后续计量一致;采用成本模式计量的土地使用权后续计量,计量方法与无形资产的计量方法一致。
④投资性房地产转换为自用时,转换为其他资产核算。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 直线法(年限平均法) | 20-40 | 5% | 4.75—2.38% |
机器设备 | 直线法(年限平均法) | 10 | 5% | 9.5% |
电子设备 | 直线法(年限平均法) | 5 | 5% | 19% |
运输设备 | 直线法(年限平均法) | 5-10 | 5% | 19-9.5% |
辅助设备 | 直线法(年限平均法) | 10-20 | 5% | 9.5-4.75% |
每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程按实际发生的支出确定其成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产原值,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估固定资产原值,不再调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用□不适用
(1)确认原则:本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(1年及以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用开始资本化,需同时满足下列条件
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、土地使用权、机器设备、运输工具及电子设备。在租赁期开始日,公司及其分支机构将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。其中:
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产,在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销,计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
③无形资产的使用寿命判断依据:
A、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;
B、合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
C、按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。复核方法参照上述判断依据。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③实施方法:
A、公司研发中心对符合资本化标准的创新项目提出清单或目录;B、公司研发中心提出继续开发的可研报告;C、公司管理层通过继续开发的可研报告,并形成公司产品开发的议案提请董事会审批;D、公司董事会形成创新项目或研发目录继续开发的决议。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。有明确受益期限的,按受益期限平均摊销;无受益期的,分5年平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬具体包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
设定提存计划,本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35. 预计负债
√适用□不适用
(1)本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
① 收入确认原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
② 收入确认的具体方法
公司销售无缝内衣等产品,属于在某一时点履行履约义务。
国内销售分为自提方式与送货方式。自提方式于商品款项已收妥或取得索取货款的权利,且商品已发出,并由客户或客户委托人签收时商品控制权转移确认收入的实现;送货方式于取得客户订货或要货通知,商品款项已收妥或取得索取货款的权利,且商品已发出并经客户确认时商品控制权转移确认收入的实现。
国外销售于商品合同、协议已签订,商品款项已收妥或取得索取货款的权利,商品已发出并办理出口报关手续时控制权转移确认收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
(3)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(4)政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
(1)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(3)确认递延所得税资产、递延所得税负债的计量
根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之间的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(4)本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
①使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本等,并扣除已收到的租赁激励。
本公司参照附注三、15固定资产有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照附注三、20长期资产减值减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将差额计入当期损益。
③短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时,本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5)本公司作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,其他的租赁为经营租赁。
①为融资租赁出租人
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
②为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
③租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:A.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;B.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照附注
三、9金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(6)转租赁
本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理,本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(7)售后租回
①本公司作为卖方(承租人)
本公司按照附注三、26收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注三、9金融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、9金融工具的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售收入、租赁收入 | 销售收入13%、租赁收入5% |
增值税出口退税 | 出口收入 | 13% |
城市维护建设税 | 应交流转税 | 7% |
教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
地方教育附加 | 应交流转税 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
房产税 | 房屋出租租金收入的12%或自用固定资产原值70%的1.2% | |
土地使用税 | 16元/㎡ |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 25% |
浙江浪莎内衣有限公司 | 15% |
义乌市蓝也服饰有限公司 | 2.5% |
2. 税收优惠
√适用□不适用
(1)浪莎内衣公司于2020年12月收到科学技术部火炬高新技术产业开发中心下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字【2020】251号),认定浪莎内衣公司为浙江省高新技术企业,并取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合发放的编号为GR202033001580的高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定,浪莎内衣公司自高新技术企业认定后3年(即2020年、2021年、2022年)内,企业所得税率适用15%。
(2)根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)文件规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,政策期限为2021年1月1日至2022年12月31日。本期蓝也服饰公司应纳税所得额不超过100万元,按
2.5%税率计算缴纳企业所得税。
(3)根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)文件规定,浪莎内衣公司出口产品的出口退税率调整为13%。
(4)根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)文件规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 67,579.78 | 201,615.22 |
银行存款 | 231,578,001.18 | 347,915,116.14 |
其他货币资金 | 4,138,680.00 | 40,406,834.71 |
合计 | 235,784,260.96 | 388,523,566.07 |
其中:存放在境外的款项总额 | 0 | 0 |
其他说明:
注1:其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金,其中应付票据对应的保证金存款余额为4,138,680.00元,在编制现金流量表时不视为现金及现金等价物。
注2 :本公司银行存款余额中有定期存款162,000,000.00元,其中到期期限在3个月以上的有150,000,000.00元。
注3:期末货币资金较期初减少39.31%,主要系报告期内公司新增投资购买银行结构性存款产品中有1.1亿元未到期,暂未收回本金及取得投资收益,导致货币资金减少。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 42,152,104.76 |
1年以内小计 | 42,152,104.76 |
1至2年 | 2,880,763.41 |
2至3年 | 962,799.50 |
3至4年 | 589,016.22 |
4至5年 | 535,362.16 |
5年以上 | 2,076,961.20 |
合计 | 49,197,007.25 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 49,197,007.25 | 100.00 | 6,429,697.92 | 13.07 | 42,767,309.33 | 42,854,789.86 | 100.00 | 6,624,754.59 | 15.46 | 36,230,035.27 |
其中: | ||||||||||
按账龄组合计提坏账准备 | 49,197,007.25 | 100.00 | 6,429,697.92 | 13.07 | 42,767,309.33 | 42,854,789.86 | 100.00 | 6,624,754.59 | 15.46 | 36,230,035.27 |
合计 | 49,197,007.25 | / | 6,429,697.92 | / | 42,767,309.33 | 42,854,789.86 | / | 6,624,754.59 | / | 36,230,035.27 |
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 42,152,104.76 | 2,107,605.24 | 5% |
1至2年 | 2,880,763.41 | 864,229.02 | 30% |
2至3年 | 962,799.50 | 481,399.75 | 50% |
3至4年 | 589,016.22 | 471,212.98 | 80% |
4至5年 | 535,362.16 | 428,289.73 | 80% |
5年以上 | 2,076,961.20 | 2,076,961.20 | 100% |
合计 | 49,197,007.25 | 6,429,697.92 | / |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用 □不适用
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提损失准备并确认预期信用损失;当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款计提坏账准备 | 6,624,754.59 | 195,056.67 | 6,429,697.92 | |||
合计 | 6,624,754.59 | 195,056.67 | 6,429,697.92 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位1 | 7,534,037.60 | 15.31 | 376,701.88 |
单位2 | 5,686,097.54 | 11.56 | 284,304.88 |
单位3 | 4,642,657.66 | 9.44 | 232,132.88 |
单位4 | 4,471,882.19 | 9.09 | 223,594.11 |
单位5 | 3,685,646.94 | 7.49 | 184,282.35 |
合计 | 26,020,321.93 | 52.89 | 1,301,016.10 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
期末余额中应收关联方货款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末数 |
浪莎针织有限公司 | 4,471,882.19 | 1年以内 | 9.09 | 223,594.11 |
上海信中翰企业管理有限公司 | 142,778.30 | 1年以内 | 0.29 | 7,138.92 |
合计 | 4,614,660.49 | / | 9.38 | 230,733.03 |
期末数中包含应收关联方浪莎针织有限公司购买浪莎内衣货品款4,471,882.19元,应收关联方上海信中翰企业管理有限公司购买浪莎内衣货品款142,778.30元,公司已于本报告出具日前全额收回上述关联方欠款。
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | |
合计 | 3,000,000.00 |
公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书,且符合终止确认的条件,故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年6月30日,公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用□不适用
(1) 期末公司无已质押的应收票据。
(2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | |
合计 | 1,000,000.00 |
(3) 本期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
(4) 期末应收款项融资较期初减少100%,主要系报告期内公司背书转让上年期末收到的销售客户承兑汇票支付货款所致。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 13,016,777.16 | 83.56 | 8,769,436.49 | 86.68 |
1至2年 | 2,095,517.37 | 13.45 | 743,515.67 | 7.35 |
2至3年 | 348,154.41 | 2.24 | 474,893.91 | 4.69 |
3年以上 | 116,983.41 | 0.75 | 129,480.02 | 1.28 |
合计 | 15,577,432.35 | 100.00 | 10,117,326.09 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄超过1年的预付款项2,560,655.19元,无单项金额重大款项,主要系未履行完毕的材料、商品采购合同预付货款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
单位1 | 1,580,000.00 | 10.14 |
单位2 | 1,074,947.37 | 6.90 |
单位3 | 899,925.00 | 5.78 |
单位4 | 800,000.00 | 5.14 |
单位5 | 746,000.00 | 4.79 |
合计 | 5,100,872.37 | 32.75 |
其他说明
√适用 □不适用
注1:期末预付账款较期初增加53.97%,主要系上年期末预付款项减少较多,本期公司受疫情影响虽销量有所下降,但也在投入对原材料、商品等的采购备货所致。
注2:本报告期预付款项中无持5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方预付账款的情况。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 3,315,500.58 | 3,864,097.86 |
合计 | 3,315,500.58 | 3,864,097.86 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1 年以内 | 1,246,010.62 |
1年以内小计 | 1,246,010.62 |
1至2年 | 253,171.58 |
2至3年 | 1,309,326.19 |
3至4年 | 6,886,336.66 |
4至5年 | 1,155,322.69 |
5年以上 | 11,396,687.45 |
合计 | 22,246,855.19 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
涉诉债权 | 20,205,814.21 | 19,611,685.34 |
保证金 | 710,419.42 | 660,419.12 |
备用金 | 31,800.00 | 20,000.00 |
代扣代缴款 | 276,253.14 | 250,027.89 |
其他往来 | 1,022,568.42 | 2,065,163.45 |
合计 | 22,246,855.19 | 22,607,295.80 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 1,143,499.07 | 17,599,698.87 | 18,743,197.94 | |
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 58,853.79 | 129,302.88 | 188,156.67 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 1,202,352.86 | 17,729,001.75 | 18,931,354.61 |
其中:涉诉债权坏账计提情况如下
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末数 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
戚芳平 | 4,968,281.04 | 3,678,051.32 | 74.03 | 准备起诉,收回困难 |
义乌市天蚕服饰有限公司 | 3,447,268.28 | 3,447,268.28 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
王微霞 | 1,064,062.49 | 1,064,062.49 | 100.00 | 执行中,暂无财产执行 |
申长华 | 745,840.88 | 745,840.88 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
熊建平 | 679,976.80 | 679,976.80 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
中山市抽象男服饰有限公司 | 645,581.68 | 433,856.67 | 67.20 | 已撤诉 |
东阳市笑彩针织服饰有限公司 | 629,385.32 | 629,385.32 | 100.00 | 撤诉,协商中,收回困难 |
西安卡尔曼商贸有限公司 | 434,105.90 | 434,105.90 | 100.00 | 胜诉,待执行,收回困难 |
汕头市天栢芙内衣实业有限公司 | 402,939.28 | 364,714.48 | 90.51 | 起诉中,收回困难 |
亿圣白泽影业(北京)有限公司 | 390,000.00 | 390,000.00 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
常州郎欣商贸有限公司 | 363,042.60 | 363,042.60 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
桐乡朗佑服饰有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 | 100.00 | 胜诉,待执行,收回困难 |
义乌贵和服饰有限公司 | 357,650.16 | 357,650.16 | 100.00 | 胜诉,暂无财产执行 |
毛清波 | 345,228.51 | 344,989.76 | 99.93 | 胜诉,待执行,收回困难 |
汕头南丰针织实业有限公司 | 325,302.81 | 325,302.81 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
朱云娟 | 246,437.36 | 246,437.36 | 100.00 | 胜诉,待执行,收回困难 |
浙江茂源针织有限公司 | 239,869.44 | 239,869.44 | 100.00 | 撤诉,协商中,收回困难 |
江阴市欧瑞纺织品有限公司 | 226,826.09 | 172,387.83 | 76.00 | 撤诉,协商中,收回困难 |
义乌市蒙霸服饰有限公司 | 223,928.47 | 223,928.47 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
扬中市佳达制衣有限公司 | 222,161.00 | 222,161.00 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
深圳市同龄人科技有限公司 | 213,959.39 | 213,959.39 | 100.00 | 败诉 |
浙江棉一锦内衣有限公司 | 191,427.56 | 191,427.56 | 100.00 | 胜诉,暂无财产执行 |
金华市兴龙针织有限公司 | 184,726.31 | 184,726.31 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
霍龙武 | 172,661.40 | 172,661.40 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
上海宸享贸易有限公司 | 167,534.40 | 167,534.40 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
陈建伟 | 158,790.36 | 114,164.86 | 71.90 | 起诉中,收回困难 |
张园园 | 154,803.90 | 154,803.90 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
绍兴图勒服饰有限公司 | 153,600.00 | 116,736.00 | 76.00 | 起诉中,收回困难 |
单位名称 | 期末数 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
马雪 | 143,397.14 | 136,941.71 | 95.50 | 胜诉,待执行,收回困难 |
中山市小榄镇欧冠制衣 | 127,794.97 | 127,794.97 | 100.00 | 胜诉,暂无财产执行 |
方巧芳 | 126,717.78 | 126,717.78 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
马盼 | 126,364.90 | 8,845.54 | 7.00 | 起诉中,收回困难 |
李秋勤 | 121,191.20 | 121,191.20 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
东阳市白云伊人爽内衣厂 | 106,092.66 | 106,092.66 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
黄保玉 | 99,861.88 | 95,710.19 | 95.84 | 起诉中,收回困难 |
陈永琴 | 99,074.50 | 99,074.50 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
浦江县祥瑞服装厂 | 93,220.68 | 93,220.68 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
江木祥 | 89,989.46 | 89,989.46 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
中山市双茏制衣有限公司 | 87,809.14 | 87,809.14 | 100.00 | 胜诉,待执行,收回困难 |
张卫征 | 77,901.04 | 77,901.04 | 100.00 | 胜诉,暂无财产执行 |
戴秀田 | 67,764.40 | 23,843.12 | 35.19 | 撤诉,协商中,收回困难 |
陈彩月 | 64,831.60 | 64,831.60 | 100.00 | 撤诉,协商中,收回困难 |
福州三信贸易有限公司 | 58,007.64 | 58,007.64 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
义乌市宇卓服饰有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 胜诉,执行中,收回困难 |
周江 | 42,858.06 | 34,734.04 | 81.04 | 起诉中,收回困难 |
庞素萍 | 42,273.21 | 40,159.55 | 95.00 | 胜诉,暂无财产执行 |
北京飞龙乾晖商贸有限公司 | 39,162.20 | 39,162.20 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
浙江漫真服饰有限公司 | 38,977.80 | 38,977.80 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
蒋长庆 | 37,371.86 | 37,371.86 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
韦新华 | 36,546.51 | 24,397.34 | 66.76 | 起诉中,收回困难 |
郭庆祝 | 36,064.31 | 36,064.31 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
吴良兴 | 32,217.74 | 32,217.74 | 100.00 | 胜诉,暂无财产执行 |
王站长 | 19,444.54 | 19,444.54 | 100.00 | 准备起诉,收回困难 |
黄正平 | 18,383.40 | 18,383.40 | 100.00 | 起诉中,收回困难 |
张飞 | 2,383.00 | 1,072.35 | 45.00 | 起诉中,收回困难 |
合计 | 19,601,093.05 | 17,729,001.75 | 90.45 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,按照三个阶段,采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其根据款项性质划分为不同组合,按组合计量预期信用损失。
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 18,743,197.94 | 188,156.67 | 18,931,354.61 | |||
合计 | 18,743,197.94 | 188,156.67 | 18,931,354.61 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
戚芳平 | 涉诉债权 | 4,968,281.04 | 1-2年 | 22.33 | 3,678,051.32 |
义乌市天蚕服饰有限公司 | 涉诉债权 | 3,447,268.28 | 5年以上 | 15.50 | 3,447,268.28 |
王微霞 | 涉诉债权 | 1,064,062.49 | 4年以上 | 4.78 | 1,064,062.49 |
申长华 | 涉诉债权 | 745,840.88 | 5年以上 | 3.35 | 745,840.88 |
熊建平 | 涉诉债权 | 679,976.80 | 5年以上 | 3.06 | 679,976.80 |
合计 | / | 10,905,429.49 | / | 49.02 | 9,615,199.77 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
√适用 □不适用
①期末余额中无应收关联方款项情况。
③ 涉诉债权详见“第十节财务报告:十四、2 或有事项”。
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 6,552,363.02 | 1,039,744.54 | 5,512,618.48 | 6,077,240.41 | 856,933.09 | 5,220,307.32 |
包装物 | 2,948,769.20 | 1,070,470.19 | 1,878,299.01 | 4,119,970.13 | 1,561,652.46 | 2,558,317.67 |
在产品 | 9,309,619.45 | 9,309,619.45 | 8,580,920.79 | 8,580,920.79 | ||
库存商品 | 95,706,053.60 | 46,140,987.52 | 49,565,066.08 | 95,385,920.57 | 46,304,053.23 | 49,081,867.34 |
发出商品 | 8,261,530.53 | 2,198,498.51 | 6,063,032.02 | 9,106,835.45 | 2,321,088.61 | 6,785,746.84 |
合计 | 122,778,335.80 | 50,449,700.76 | 72,328,635.04 | 123,270,887.35 | 51,043,727.39 | 72,227,159.96 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 856,933.09 | 182,811.45 | 1,039,744.54 | |||
包装物 | 1,561,652.46 | 491,182.27 | 1,070,470.19 | |||
在产品 | ||||||
库存商品 | 46,304,053.23 | 4,052,204.60 | 4,215,270.31 | 46,140,987.52 | ||
发出商品 | 2,321,088.61 | 122,590.10 | 2,198,498.51 | |||
合计 | 51,043,727.39 | 4,235,016.05 | 4,829,042.68 | 50,449,700.76 |
注:本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的库存商品、发出商品、部分报废及市场销售价下降的原材料、部分破损及标志过时终止使用的包装物,计提存货跌价准备。
① 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 | 本期转销金额占该项存货期末余额的比例(%) |
包装物 | 可变现净值低于成本 | 销售 | 0.40 |
库存商品 | 可变现净值低于成本 | 销售 | 3.43 |
发出商品 | 可变现净值低于成本 | 销售 | 0.10 |
② 库存商品库龄、跌价计提情况
单位:元 币种:人民币
库存商品 | 期末数 | ||
库龄 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
1年以内 | 16,539,867.51 | 1,284,115.56 | 15,255,751.94 |
1-2年 | 19,801,788.37 | 2,841,208.92 | 16,960,579.45 |
2-3年 | 8,870,999.23 | 2,260,690.60 | 6,610,308.63 |
3年以上 | 50,493,398.49 | 39,754,972.44 | 10,738,426.05 |
合计 | 95,706,053.60 | 46,140,987.52 | 49,565,066.08 |
③存货周转率情况
单位:元 币种:人民币
科目 | 期末余额 | 期初余额 |
存货账面价值 | 72,328,635.04 | 72,227,159.96 |
存货周转率 | 1.34 | 4.41 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
预交所得税 | 46,341.64 | |
待抵扣进项税 | 13,600,848.71 | 12,023,201.46 |
银行短期理财产品 | 110,000,000.00 | |
合计 | 123,647,190.35 | 12,023,201.46 |
其他说明:
注1:期末银行理财产品为购买的对公结构性存款(挂钩利率)产品,为短期的保本浮动收益型产品。注2:期末其他流动资产较期初增加928.40%,主要系报告期内公司新增投资购买银行对公结构性存款产品中有1.1亿元未到期,暂未收回理财本金及取得理财投资收益所致。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
上海德若盈投资合伙企业(有限合伙) | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
上海德若盈投资合伙企业(有限合伙) | 持有目的为非交易 |
其他说明:
√适用 □不适用
期末余额系报告期内公司战略投资东方汇富杭州天使基金一期私募项目100万元,该资金用途为以有限合伙人的身份出资设立上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)。公司对上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)的持股比例为3.01%,由于本公司作为有限合伙人,不执行合伙事务,不参与被投资单位的经营决策,因此对其不存在重大影响或者共同控制。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 2,422,834.10 | 2,422,834.10 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 2,422,834.10 | 2,422,834.10 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 476,352.28 | 476,352.28 | ||
2.本期增加金额 | 28,771.14 | 28,771.14 | ||
(1)计提或摊销 | 28,771.14 | 28,771.14 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 505,123.42 | 505,123.42 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 1,917,710.68 | 1,917,710.68 | ||
2.期初账面价值 | 1,946,481.82 | 1,946,481.82 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末无使用权限受限的投资性房地产。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 90,159,599.88 | 66,366,440.31 |
固定资产清理 | ||
合计 | 90,159,599.88 | 66,366,440.31 |
其他说明:
期末固定资产较期初增加35.85%,主要系本期主修建厂房X4工程完工转入固定资产所致。
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 辅助设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 80,857,503.60 | 54,485,992.97 | 5,162,587.62 | 1,682,025.87 | 6,124,382.45 | 148,312,492.51 |
2.本期增加金额 | 25,339,447.53 | 42,389.38 | 63,716.81 | 25,445,553.72 | ||
(1)购置 | 42,389.38 | 63,716.81 | 106,106.19 | |||
(2)在建工程转入 | 25,339,447.53 | 25,339,447.53 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 73,000.00 | 73,000.00 | ||||
(1)处置或报废 | 73,000.00 | 73,000.00 | ||||
4.期末余额 | 106,196,951.13 | 54,528,382.35 | 5,089,587.62 | 1,682,025.87 | 6,188,099.26 | 173,685,046.23 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 21,826,808.26 | 50,697,299.14 | 3,695,430.94 | 1,472,482.42 | 4,254,031.44 | 81,946,052.20 |
2.本期增加金额 | 1,227,922.05 | 203,222.76 | 101,242.80 | 14,287.32 | 102,069.22 | 1,648,744.15 |
(1)计提 | 1,227,922.05 | 203,222.76 | 101,242.80 | 14,287.32 | 102,069.22 | 1,648,744.15 |
3.本期减少金额 | 69,350.00 | 69,350.00 | ||||
(1)处置或报废 | 69,350.00 | 69,350.00 | ||||
4.期末余额 | 23,054,730.31 | 50,900,521.90 | 3,727,323.74 | 1,486,769.74 | 4,356,100.66 | 83,525,446.35 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 83,142,220.82 | 3,627,860.45 | 1,362,263.88 | 195,256.13 | 1,831,998.60 | 90,159,599.88 |
2.期初账面价值 | 59,030,695.34 | 3,788,693.83 | 1,467,156.68 | 209,543.45 | 1,870,351.01 | 66,366,440.31 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末使用权限受限的固定资产情况详见“第十节财务报告:七、81 所有权或使用权受到限制的资产”。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 24,132,565.08 | |
工程物资 | ||
合计 | 24,132,565.08 |
其他说明:
期末在建工程较期初减少100%,主要系本期修建厂房X4工程完工转入固定资产所致。
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
厂房X4工程 | 24,132,565.08 | 24,132,565.08 | ||||
合计 | 24,132,565.08 | 24,132,565.08 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
厂房X4工程 | 28,000,000.00 | 24,132,565.08 | 1,206,882.45 | 25,339,447.53 | 90.50 | 完工转固,装修中 | 自有资金 | |||||
合计 | 28,000,000.00 | 24,132,565.08 | 1,206,882.45 | 25,339,447.53 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 财务软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 56,158,100.85 | 63,969.23 | 56,222,070.08 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 56,158,100.85 | 63,969.23 | 56,222,070.08 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 15,103,377.54 | 63,969.23 | 15,167,346.77 | ||
2.本期增加金额 | 680,243.16 | 680,243.16 | |||
(1)计提 | 680,243.16 | 680,243.16 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 15,783,620.70 | 63,969.23 | 15,847,589.93 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 5,112,215.80 | 5,112,215.80 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 5,112,215.80 | 5,112,215.80 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 35,262,264.35 | 35,262,264.35 | |||
2.期初账面价值 | 35,942,507.51 | 35,942,507.51 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末使用权限受限的无形资产情况详见“第十节财务报告:七、81 所有权或使用权受到限制的资产”。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租赁费 | 42,124.15 | 28,082.78 | 14,041.37 | ||
厂房X4装修费 | 620,475.98 | 12,812.38 | 607,663.60 | ||
合计 | 42,124.15 | 620,475.98 | 40,895.16 | 621,704.97 |
其他说明:
期末长期待摊费用较期初增加1375.89%,主要系本期新增厂房X4装修费计入摊销所致。
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 80,922,969.09 | 12,138,445.36 | 81,523,895.72 | 12,228,584.36 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
预提返利 | 141,701.00 | 21,255.15 | 141,701.00 | 21,255.15 |
与资产相关的政府补助收入 | 107,936.55 | 16,190.48 | 115,555.59 | 17,333.34 |
合计 | 81,172,606.64 | 12,175,890.99 | 81,781,152.31 | 12,267,172.85 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产加速折旧 | 1,050,843.81 | 262,710.95 | 1,132,727.72 | 283,181.93 |
合计 | 1,050,843.81 | 262,710.95 | 1,132,727.72 | 283,181.93 |
注:期末递延所得税负债系根据《财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)第一条之规定:企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,在计算应纳税所得额时允许一次性计入当期成本费用扣除而形成。
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 946,750.37 | 946,750.37 |
合计 | 946,750.37 | 946,750.37 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 293,592.54 | 293,592.54 | 2019年母公司产生的亏损 |
2025年 | 291,874.43 | 291,874.43 | 2020年母公司产生的亏损 |
2026年 | 361,283.40 | 361,283.40 | 2021年母公司产生的亏损 |
合计 | 946,750.37 | 946,750.37 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 36,538,279.00 | 40,401,871.45 |
合计 | 36,538,279.00 | 40,401,871.45 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 42,991,566.30 | 69,482,285.34 |
1至2年 | 1,931,364.85 | 2,218,134.99 |
2至3年 | 1,154,527.27 | 1,784,583.49 |
3年以上 | 2,893,495.94 | 2,129,932.29 |
合计 | 48,970,954.36 | 75,614,936.11 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
期末应付账款较期初减少35.24%,主要系本期公司支付前期应付货款较多所致。
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 8,300,293.22 | 6,812,536.86 |
合计 | 8,300,293.22 | 6,812,536.86 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 6,425,199.45 | 10,211,579.14 | 11,999,738.38 | 4,637,040.21 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 238,900.47 | 238,900.47 | ||
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 6,425,199.45 | 10,450,479.61 | 12,238,638.85 | 4,637,040.21 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,424,502.25 | 10,076,222.80 | 11,864,406.04 | 4,636,319.01 |
二、职工福利费 | 4,800.00 | 4,800.00 | ||
三、社会保险费 | 129,137.94 | 129,137.94 | ||
其中:医疗保险费 | 117,181.37 | 117,181.37 | ||
工伤保险费 | 11,956.57 | 11,956.57 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | ||||
五、工会经费和职工教育经费 | 697.20 | 1,418.40 | 1,394.40 | 721.20 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 6,425,199.45 | 10,211,579.14 | 11,999,738.38 | 4,637,040.21 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 229,402.92 | 229,402.92 | ||
2、失业保险费 | 9,497.55 | 9,497.55 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 238,900.47 | 238,900.47 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 755,064.71 | 5,768,216.34 |
企业所得税 | 2,653,200.53 | |
个人所得税 | 283,352.71 | 255,923.67 |
城市维护建设税 | 32,354.57 | 391,593.17 |
教育费附加 | 13,835.83 | 167,795.23 |
地方教育费附加 | 9,223.88 | 111,863.50 |
房产税 | 1,069,156.84 | 1,503,566.05 |
土地使用税 | 285,832.16 | |
印花税 | 3,860.80 | 33,089.95 |
合计 | 2,452,681.50 | 10,885,248.44 |
其他说明:
注1:本公司各项税费以主管税务机关的汇算为准。注2:期末应交税费较期初减少77.47%,主要系本期公司解缴上年期末办理延迟缴税税款影响所致。
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 16,526,989.96 | |
其他应付款 | 1,500,282.16 | 1,728,430.16 |
合计 | 18,027,272.12 | 1,728,430.16 |
其他说明:
期末其他应付款较期初增加942.99%,主要系报告期末公司其他应付款中的应付股利新增应付2021年度税前现金红利款所致。
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 16,526,989.96 | |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 16,526,989.96 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
注1:期末应付股利较期初增加16,526,989.96元,主要系报告期末公司新增应付2021年度税前现金红利款,公司于2022年6月23日经2021年度股东大会审议批准向全体股东派发2021年度税前现金红利款,于期后2022年7月18日发放2021年度税前现金红利款,而上年同期公司于2021年6月17日发放2020年度税前现金红利款所致。注2:期末无重要的超过1年未支付的应付股利。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提返利费 | 141,701.00 | 141,701.00 |
其他费用 | 1,358,581.16 | 1,586,729.16 |
合计 | 1,500,282.16 | 1,728,430.16 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 1,079,038.12 | 885,629.79 |
合计 | 1,079,038.12 | 885,629.79 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | |||||
长期租金 | 115,555.59 | 7,619.04 | 107,936.55 | 通信基站场地租金 | |
合计 | 115,555.59 | 7,619.04 | 107,936.55 | / |
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 97,217,588.00 | 97,217,588.00 |
其他说明:
截至2022年6月30日,本公司控股股东浪莎控股集团有限公司将持有的3,200.00万股用于银行借款质押,质押股本数及到期日分别为:银行借款质押500.00万股到期日为2021年10月23日;银行借款质押750.00万股到期日为2021年11月5日;银行借款质押300.00万股到期日为2022年12月4日;银行借款质押200.00万股到期日为2022年12月10日;银行借款质押800.00万股到期日为2025年8月4日;银行借款展期质押650.00万股到期日为2024年3月12日。2022年2月17日,控股股东浪莎控股集团有限公司办理完成500.00万股银行借款质押展期,质押解除日为2027年2月15日。2022年2月16日,控股股东浪莎控股集团有限公司办理完成750.00万股银行借款质押展期,质押解除日为2027年2月15日。本公司股东西藏巨浪科技有限公司将持有的1,928.44万股用于质押式回购质押,质押股本数及到期日分别为:质押式回购596.44万股到期日为2020年3月25日;质押式回购1,332.00万股到期日为2020年3月25日。目前该公司正在办理质押1,928.44万股回购交易展期手续。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 251,885,700.00 | 251,885,700.00 | ||
其他资本公积 | 89,912,048.84 | 89,912,048.84 | ||
合计 | 341,797,748.84 | 341,797,748.84 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
注1:资本溢价系:2007年本公司向浪莎控股集团有限公司定向增发10,106,300.00股的人民币普通股,按同一控制下的企业合并核算形成的资本溢价55,893,700.00元;2009年公司向江苏瑞
华投资发展有限公司、上海德润投资有限公司等7名特定投资者非公开发行了2,640万股境内上市人民币普通股(A)股所形成的资本溢价195,992,000.00元。
注2:其他资本公积系原会计制度下的股权投资准备转入及重组收益等。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 13,734,471.79 | 13,734,471.79 | ||
任意盈余公积 | 2,549,812.44 | 2,549,812.44 | ||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 16,284,284.23 | 16,284,284.23 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 69,230,467.58 | 58,584,014.79 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 69,230,467.58 | 58,584,014.79 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,178,194.76 | 20,175,443.90 |
减:提取法定盈余公积 | 1,751,584.07 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 16,526,989.96 | 7,777,407.04 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 58,881,672.38 | 69,230,467.58 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 118,461,045.00 | 96,943,532.50 | 141,716,892.04 | 119,074,150.41 |
其他业务 | 125,276.96 | 28,771.14 | 185,047.42 | 28,771.14 |
合计 | 118,586,321.96 | 96,972,303.64 | 141,901,939.46 | 119,102,921.55 |
注:其他业务收入主要系房屋租金收入。
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 162,493.37 | 216,021.67 |
教育费附加 | 69,640.02 | 92,560.34 |
地方教育费附加 | 46,426.67 | 61,706.89 |
房产税 | 426,866.36 | 435,780.65 |
土地使用税 | 285,832.16 | |
车船使用税 | 7,257.60 | 2,748.59 |
印花税 | 25,352.75 | 30,333.00 |
合计 | 1,023,868.93 | 839,151.14 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,444,992.15 | 1,279,439.67 |
折旧费 | 686,462.28 | 556,841.04 |
运杂费 | 12,890.53 | 14,382.26 |
外销代理费用 | 49,872.54 | 18,573.00 |
广告宣传及业务推广费 | 297,630.78 | 429,159.58 |
商超费用 | 35,000.00 | |
差旅费 | 68,667.65 | 181,202.31 |
营销网络建设费用 | 28,082.78 | 28,082.90 |
业务招待费 | 6,781.00 | 20,100.00 |
电视购物平台费用 | 28,314.97 | 950,108.34 |
其他费用 | 39,374.11 | 63,502.72 |
合计 | 2,663,068.79 | 3,576,391.82 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,987,400.84 | 1,701,716.68 |
无形资产摊销 | 680,243.16 | 606,509.28 |
折旧费 | 333,431.96 | 278,088.17 |
咨询服务费 | 768,882.10 | 823,917.06 |
差旅费 | 91,958.64 | 120,596.24 |
业务招待费 | 3,830.00 | |
其他费用 | 417,927.66 | 356,332.50 |
合计 | 4,279,844.36 | 3,890,989.93 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
材料费 | 3,758,886.19 | 3,862,822.41 |
职工工资及福利费 | 1,724,606.00 | 1,420,560.50 |
折旧和摊销 | 111,693.19 | 60,583.38 |
其他费用 | 194,141.30 | 108,123.69 |
合计 | 5,789,326.68 | 5,452,089.98 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | ||
利息收入 | -1,133,514.58 | -1,496,722.63 |
汇兑损益 | -46,515.03 | 9,742.01 |
其他 | 53,314.29 | 91,378.46 |
合计 | -1,126,715.32 | -1,395,602.16 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,003,184.27 | 210,600.00 |
合计 | 1,003,184.27 | 210,600.00 |
其他说明:
注1:本期其他收益较上年同期增加376.35%,主要系本期公司收到与企业日常活动相关的政府补助增加所致。
注2:政府补助明细
项目 | 本期数 | 上期数 | 与资产相关/与收益相关 |
企业用工监测补贴 | 1,200.00 | 与收益相关 | |
发明专利维持补助 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
企业稳岗返还补贴 | 26,084.27 | 与收益相关 | |
加计扣除研发投入奖励 | 788,400.00 | 210,600.00 | 与收益相关 |
浙江制造主导或参与制修订标准奖励补贴 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
企业一次性留工补助 | 31,500.00 | 与资产相关 | |
合计 | 1,003,184.27 | 210,600.00 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | -119,535.48 | |
银行理财产品投资收益 | 223,486.03 | |
合计 | 103,950.55 |
其他说明:
本期投资收益较上年同期减少100%,主要系本期公司投资购买银行结构性存款产品1.1亿元未到期,暂未收回本金及取得投资收益,以及本期公司未发生债务重组损失所致。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 195,056.67 | 1,003,671.26 |
其他应收款坏账损失 | -188,156.67 | 399,273.98 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 6,900.00 | 1,402,945.24 |
其他说明:
本期信用减值损失较上年同期减少99.51%,主要系款项回收坏账转回影响所致。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,621,243.68 | -2,657,531.88 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -3,621,243.68 | -2,657,531.88 |
其他说明:
本期资产减值损失较上年同期增加36.26%,主要原因系旧货积压影响所致。
73、 资产处置收益
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 4,840.00 | ||
其他 | 0.40 | 22,050.00 | 0.40 |
合计 | 0.40 | 26,890.00 | 0.40 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
费用补助 | 4,840.00 | 与收益相关 | |
合计 | 4,840.00 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
本期营业外收入较上年同期减少100%,主要系本期公司未收到与企业日常活动无关的政府补助政府补助所致。
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
资产报废损失 | 2,150.00 | 2,150.00 | |
其他 | 1,327.63 | 1,327.63 | |
合计 | 103,477.63 | 103,477.63 |
其他说明:
本期营业外支出较上年同期增加103,477.63元,主要系本期公司向义乌市慈善总会捐赠善款现金支出10万元,而上年同期无营业外支出影响所致。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 20,982.60 | 659,295.89 |
递延所得税费用 | 70,810.88 | 174,254.10 |
合计 | 91,793.48 | 833,549.99 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 6,269,988.24 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,567,497.06 |
子公司适用不同税率的影响 | -657,596.42 |
调整以前期间所得税的影响 | |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 406.86 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 47,441.33 |
加计扣除项目影响 | -865,955.35 |
所得税费用 | 91,793.48 |
其他说明:
√适用 □不适用
本期所得税费用较上年同期减少88.99%,主要系本期受疫情影响,主营业务收入减少,利润减少,以及研发费用加计扣除影响,所得税费用相应减少所致。
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,003,184.27 | 232,650.00 |
利息收入 | 1,133,514.58 | 1,496,722.63 |
其他收现金额 | 0.40 | 4,840.00 |
合计 | 2,136,699.25 | 1,734,212.63 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广告宣传及业务推广费 | 58,180.00 | 226,670.26 |
运杂费 | 16,004.88 | 31,190.48 |
外销代理费用 | 47,436.90 | 26,661.00 |
差旅费 | 160,626.29 | 301,798.55 |
办公费及邮电费 | 26,644.72 | 33,524.54 |
业务招待费 | 6,781.00 | 23,930.00 |
车辆使用费 | 278,753.93 | 232,652.58 |
咨询服务费、中介机构费、证券业务费等 | 854,596.30 | 909,631.26 |
商超费用 | 35,000.00 | |
手续费支出 | 53,114.29 | 86,923.09 |
297,903.06 | 2,420,429.21 | |
合计 | 1,800,041.37 | 4,328,410.97 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 6,178,194.76 | 8,689,301.12 |
加:资产减值准备 | 3,621,243.68 | 2,657,531.88 |
信用减值损失 | -6,900.00 | -1,402,945.24 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,677,515.29 | 1,418,394.78 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 680,243.16 | 606,509.28 |
长期待摊费用摊销 | 40,895.16 | 241,944.22 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,150.00 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -46,515.03 | 9,742.01 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -103,950.55 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 91,281.86 | 194,725.08 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -20,470.98 | -20,470.98 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,722,718.76 | -12,809,734.28 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -10,067,396.53 | -25,561,665.02 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -39,281,378.13 | -63,213,198.90 |
其他 | 36,268,154.71 | 48,799,193.54 |
经营活动产生的现金流量净额 | -4,585,700.81 | -40,494,623.06 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 231,645,580.96 | 102,930,597.99 |
减:现金的期初余额 | 348,116,731.36 | 318,893,921.04 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -116,471,150.40 | -215,963,323.05 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 231,645,580.96 | 348,116,731.36 |
其中:库存现金 | 67,579.78 | 201,615.22 |
可随时用于支付的银行存款 | 231,578,001.18 | 347,915,116.14 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 231,645,580.96 | 348,116,731.36 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 0 | 0 |
其他说明:
√适用 □不适用
现金流量表补充资料中的“其他”系其他货币资金-应付票据保证金减少(增加以“-”号填列)36,268,154.71元。2022年1-6月公司以应收票据背书转让方式支付采购款4,000,000.00元。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 4,138,680.00 | 应付票据保证金、使用受到限制 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 55,573,515.65 | 用于银行承兑汇票抵押 |
无形资产 | 15,807,290.25 | 用于银行承兑汇票抵押 |
合计 | 75,519,485.90 | / |
其他说明:
固定资产、无形资产抵押明细如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 期末账面价值 | 抵产权证编号 |
固定资产: | |||||
职工宿舍楼 | 4,820,022.95 | 1,488,282.96 | 3,331,739.99 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017483号 | |
X1厂房 | 23,380,211.61 | 6,361,932.09 | 17,018,279.52 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017482号 | |
X2厂房 | 22,721,500.48 | 6,178,371.22 | 16,543,129.26 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017484号 | |
X3厂房 | 25,201,089.38 | 6,520,722.50 | 18,680,366.88 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017483号 | |
无形资产: | |||||
厂区土地 | 22,736,512.65 | 6,929,222.40 | 15,807,290.25 | 浙(2017)义乌市不动产权第0017482号 | |
浙(2017)义乌市不动产权第0017484号 | |||||
浙(2017)义乌市不动产权第0017483号 |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 13,502.55 | 6.6651 | 89,995.86 |
欧元 | |||
港币 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用√不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江浪莎内衣有限公司 | 浙江义乌 | 义乌市 | 服装制造 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
义乌市蓝也服饰有限公司 | 浙江义乌 | 义乌市 | 服装制造 | 100 | 投资设立 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债等,各项金融工具的详细情况说明详见本附注“五、合并会计报表主要项目注释”。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资等。于2022年6月30日,公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险,公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保财务必要的措施回收债权。此外,公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况计提充分的预期信用损失准备。因此,公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故信用风险较低。
公司的风险敞口分布在多个合同方,客户集中在纺织行业,公司已就存在信用风险的客户全额计提信用减值损失。于2022年6月30日,公司对前五大客户的应收账款余额为人民币26,020,321.93元,占公司应收账款余额的52.89%。
2、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,主要包括利率风险和外汇风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报告期内未持有银行借款、租赁负债,利率变动风险对公司金融负债不产生影响。
(2)汇率风险
汇率风险,是指因汇率变动产生损失的风险。本公司进出口业务极少,汇率的变动不会对公司产生重大影响。
3、流动性风险
管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用□不适用
虽被投资企业上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)已到合伙协议约定的解散期限,但因其投资的标的资产处置需经过一定程序但因其投资的标的基金属于优先出资份额,其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
浪莎控股集团有限公司 | 浙江省义乌市经济技术开发区四海大道东1号 | 实业投资、投资管理咨询等 | 60,000.00 | 42.68 | 42.68 |
本企业的母公司情况的说明
公司母公司名称:浪莎控股集团有限公司;企业性质:有限责任公司;注册地址:浙江省义乌市经济技术开发区四海大道东1号;法定代表人:翁荣金;注册资本:60,000.00万元人民币;统一社会信用代码:91330782773147725Y。经营范围:实业投资,投资管理咨询(不含证券、期货等金融业务,未经金融等行业监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务),袜子、内衣、纱线的批发、零售;电子元器件生产、销售。货运:
普通货物运输。
本企业最终控制方是翁荣金、翁荣弟、翁关荣。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 全称 | 子公司类型 | 企业 类型 | 注册地 | 法人 代表 | 业务 性质 | 注册 资本 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 组织机构代码 |
浙江浪莎内衣有限公司 | 全资子公司 | 有限责任公司 | 义乌市经济开发区四海大道东1号 | 翁荣弟 | 生产型 | 15,000.00 | 100 | 100 | 913307827909796545 |
义乌市蓝也服饰有限公司 | 全资子公司 | 有限责任公司 | 义乌市稠江街道经济开发区1号地块 | 金洲斌 | 生产型 | 200.00 | 100 | 100 | 91330782MA29NLT9X9 |
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
浪莎针织有限公司 | 集团兄弟公司 |
上海信中翰企业管理有限公司 | 其他 |
其他说明浪莎针织有限公司与本公司受同一控制人控制,上海信中翰企业管理有限公司属于本公司高管所控制的公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浪莎针织有限公司 | 采购商品(购买袜子产品用于内衣产品电视购物促销和电商、平台和直播带货内衣产品配套组合销售) | 255,859.19 | 58,177.65 |
浪莎针织有限公司 | 接受染色加工服务 | 576,537.89 | 1,475,641.61 |
合计 | / | 832,397.08 | 1,533,819.26 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浪莎针织有限公司 | 销售内衣产品(出售内衣产品用于电商、平台、商超和直播带货袜子产品配套组合销售) | 5,777,331.67 | 3,801,352.52 |
上海信中翰企业管理有限公司 | 销售内衣产品(区域销售) | 126,352.48 | 3,126,326.88 |
合计 | / | 5,903,684.15 | 6,927,679.40 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
代出口、为完成组合订单而发生的关联方购销,按照最终对外销售定价确定关联交易价格,其他关联方购销按照市场价格定价。以上发生额均为不含税金额。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 浪莎针织有限公司 | 4,471,882.19 | 223,594.11 | ||
应收账款 | 上海信中翰企业管理有限公司 | 142,778.30 | 7,138.92 | 1,699,007.49 | 84,950.37 |
注:公司于本报告出具日前已全额收回上述关联方欠款。
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 浪莎针织有限公司 | 11,481.50 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司根据当地经济环境状况,本年度加大了对应收款项的催收力度:对于账龄较长、无业务往来或出现其他可能影响债务人还款能力的迹象时,本公司采取起诉方式催收款项。截至报告日,本公司涉及诉讼的案件进展以及涉及账面金额情况如下:
诉讼阶段 | 笔数 | 账面余额 | 坏账金额 | 账面价值 |
准备起诉 | ||||
其中:1年以内 | ||||
1-2年 | ||||
2-3年 | ||||
3-4年 | ||||
4-5年 | 3 | 514,747.44 | 514,747.44 | |
5年以上 | 5 | 750,312.37 | 750,312.37 | |
小计 | 8 | 1,265,059.81 | 1,265,059.81 | |
已撤诉 | ||||
其中:1年以内 | ||||
1-2年 | 1 | 36,949.20 | 9,976.28 | 26,972.92 |
2-3年 | 2 | 306,177.48 | 151,547.98 | 154,629.50 |
3-4年 | 370,219.40 | 296,175.52 | 74,043.88 | |
4-5年 | ||||
5年以上 | 4 | 1,651,221.30 | 1,651,221.30 | |
小计 | 7 | 2,364,567.38 | 2,108,921.08 | 255,646.30 |
起诉中 | ||||
其中:1年以内 | 1 | 268,165.30 | 18,771.57 | 249,393.73 |
1-2年 | ||||
2-3年 | 8 | 187,898.55 | 132,170.35 | 55,728.20 |
3-4年 | 5,411,381.56 | 4,206,249.99 | 1,205,131.57 | |
4-5年 | 94,412.24 | 89,691.63 | 4,720.61 | |
5年以上 | 5 | 380,175.87 | 380,175.87 | |
小计 | 14 | 6,342,033.52 | 4,827,059.41 | 1,514,974.11 |
已判决 | ||||
其中:1年以内 | ||||
1-2年 | ||||
2-3年 | 27 | 526,946.06 | 434,283.00 | 92,663.06 |
3-4年 | 409,999.38 | 409,999.38 | ||
4-5年 | 536,156.81 | 527,348.98 | 8,807.83 | |
5年以上 | 8,156,330.09 | 8,156,330.09 | ||
小计 | 27 | 9,629,432.34 | 9,527,961.45 | 101,470.89 |
合计 | 56 | 19,601,093.05 | 17,729,001.75 | 1,872,091.30 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 16,526,989.96 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 16,526,989.96 |
2022年6月23日经本公司2021年年度股东大会议通过,向全体股东每10股派现1.70元(含税),不进行资本公积金转增股本。2022年7月18日,共支付普通股股利16,526,989.96元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
报告期后2022年8月19日,为积极参与义乌抗疫活动、回报家乡、回报社会,公司所属全资子公司浪莎内衣向义乌市慈善总会现金捐款20万元抗疫金。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
公司已于2021年3月17日向上海德若盈投资合伙企业(有限合伙)提交退出申请,退出东方汇富杭州天使基金一期私募项目100万元,标的基金浙江乾然汇越创业投资合伙企业(有限合伙)正在对股权投资进行处置,实际退出期限尚无法确定。除上述事项外,截至报告期末,本公司无需要披露的其他重大事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
其他应收款 | ||
合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
浙江浪莎内衣有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
□适用√不适用
(2). 按款项性质分类
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江浪莎内衣限有公司 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 | ||||
合计 | 445,435,265.10 | 445,435,265.10 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 2,150.00 | 固定资产车辆报废损失2150元。 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,003,184.27 | 本期政府补助系:⑴义乌市就业创业管理服务中心-企业用工监测补贴1200元;⑵义乌市市场管理监督局-发明专利维持补助6000元;⑶2022年企业稳岗返还补贴26,084.27元;⑷义乌市科技局-加计扣除研发投入奖励78.84万元;⑸义乌市市场管理监督局-主导或参与制修订标准奖励15万元;⑺义乌市就业创业管理服务中心-一次性留工补助第一批31,500元。 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 |
项目 | 金额 | 说明 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -101,327.23 | 主要系本期公司向义乌市慈善总会捐赠善款现金支出10万元。 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 135,669.17 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 768,337.87 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 1.21 | 0.064 | 0.064 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.06 | 0.056 | 0.056 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:翁荣弟董事会批准报送日期:2022年8月22日
修订信息
□适用 √不适用