山东钢铁股份有限公司2014年第三季度季报

      2014 年第三季度报告
山东钢铁股份有限公司
2014 年第三季度报告
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                                 2014 年第三季度报告
                                    目录
一、   重要提示 .................................................................. 3
二、   公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、   重要事项 .................................................................. 6
四、   附录..................................................................... 10
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 一、 重要提示
 1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
 1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
 1.3 公司负责人任浩、主管会计工作负责人陈启祥及会计机构负责人（会计主管人员）孙建东保
     证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
 1.4 本公司第三季度报告未经审计。
 二、 公司主要财务数据和股东变化
 2.1 主要财务数据
                                                                    单位：元    币种：人民币
                      本报告期末                       上年度末                  本报告期末
                                            调整后                调整前         比上年度末
                                                                                   增减(%)
总资产           49,519,594,776.45    51,554,769,273.14     51,554,769,273.14          -3.95
归属于上市公司   12,025,369,278.07    13,009,078,044.04     13,009,078,044.04          -7.56
股东的净资产
                    年初至报告期末             上年初至上年报告期末              比上年同期
                      （1-9 月）                     （1-9 月）                    增减(%)
                                           调整后                调整前
经营活动产生的      -707,207,672.79    1,467,831,020.82      1,467,831,020.82        -148.18
现金流量净额
                    年初至报告期末              上年初至上年报告期末             比上年同期
                      （1-9 月）                      （1-9 月）                     增减
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营业收入         40,258,212,646.98    52,534,614,975.00        52,534,614,975.00           -23.37
归属于上市公司     -991,019,206.92       -128,257,548.87         -128,257,548.87
股东的净利润
归属于上市公司     -984,351,784.59       -104,250,205.18         -104,250,205.18
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
加权平均净资产                -7.92                  -1.00                   -1.00      减少 6.92
收益率（%）                                                                             个百分点
基本每股收益               -0.1540                -0.0199                -0.0199
（元/股）
稀释每股收益               -0.1540                -0.0199                -0.0199
（元/股）
 扣除非经常性损益项目和金额
                                                                       单位：元      币种：人民币
                                           本期金额          年初至报告期末金            说明
                 项目
                                         （7－9 月）           额（1-9 月）
 非流动资产处置损益                      -1,361,510.35          -8,269,408.75
 越权审批，或无正式批准文件，或偶
 发性的税收返还、减免
 计入当期损益的政府补助，但与公司            280,000.00          1,828,800.00
 正常经营业务密切相关，符合国家政
 策规定、按照一定标准定额或定量持
 续享受的政府补助除外
 计入当期损益的对非金融企业收取的
 资金占用费
 企业取得子公司、联营企业及合营企
 业的投资成本小于取得投资时应享有
 被投资单位可辨认净资产公允价值产
 生的收益
 非货币性资产交换损益
 委托他人投资或管理资产的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
 计提的各项资产减值准备
 债务重组损益
 企业重组费用，如安置职工的支出、
 整合费用等
 交易价格显失公允的交易产生的超过
 公允价值部分的损益
 同一控制下企业合并产生的子公司期
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初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套                9,473.97          837,079.84
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和            1,432,870.73       -2,704,574.20
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额                                  -90,208.58        2,077,025.78
少数股东权益影响额（税后）                                       -436,345.00
                 合计                         270,625.77       -6,667,422.33
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                    单位：股
股东总数（户）                                                                            224,076
                                       前十名股东持股情况
    股东名称            报告期内增   期末持股数量      比例    持有有限售    质押或冻结     股东
    （全称）                减                         (%)     条件股份数      情况         性质
                                                                   量        股份   数
                                                                             状态   量
济钢集团有限公司                     2,548,435,534     39.59   405,014,360                  国有
                                                                               无
                                                                                            法人
莱芜钢铁集团有限                     2,355,115,523     36.59   688,123,285                  国有
                                                                               无
公司                                                                                        法人
山东省国有资产投                        72,010,000      1.12                                国有
                                                                               无
资控股有限公司                                                                              法人
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山东省经济开发投                       25,762,755       0.40                                 国有
                                                                                无
资公司                                                                                       法人
李庆涛                                 10,000,056       0.16                    无           未知
阎伟               5,000,000            8,000,000       0.12                    无           未知
北京好石佳燃气设                        7,250,000       0.11                                 未知
                                                                                无
备有限责任公司
杨勇文             6,164,576            6,164,576       0.10                    无           未知
聂应红             5,791,900            5,791,900       0.09                    无           未知
钟奇光                 -689,100         4,708,200       0.07                    无           未知
                                  前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                              持有无限售条件流通股的                股份种类及数量
                                              数量                      种类             数量
济钢集团有限公司                                2,143,421,174       人民币普通股     2,143,421,174
莱芜钢铁集团有限公司                            1,666,992,238       人民币普通股     1,666,992,238
山东省国有资产投资控股有限公司                       72,010,000     人民币普通股       72,010,000
山东省经济开发投资公司                               25,762,755     人民币普通股       25,762,755
李庆涛                                               10,000,056     人民币普通股       10,000,056
阎伟                                                  8,000,000     人民币普通股        8,000,000
北京好石佳燃气设备有限责任公司                        7,250,000     人民币普通股        7,250,000
杨勇文                                                6,164,576     人民币普通股        6,164,576
聂应红                                                5,791,900     人民币普通股        5,791,900
钟奇光                                                4,708,200     人民币普通股        4,708,200
上述股东关联关系或一致行动的说            公司前 10 名股东中，济钢集团有限公司、莱芜钢铁集团
明                                    有限公司之间存在关联关系，其控股股东均为山东钢铁集团
                                      有限公司；未知上述 2 家股东与其他股东之间是否存在关联
                                      关系或一致行动关系，亦未知其他股东之间是否存在关联关
                                      系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数
量的说明
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
（一）资产负债表分析表
                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                             本期期末金额较上
           项目                    本期期末数               上期期初数
                                                                               期期末变动比例
其他流动资产                       435,943,916.89              245,217.18             177678.70
固定资产清理                        12,376,759.36            1,137,354.98                988.21
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长期待摊费用                         28,258.26              191,920.71                -85.28
应付职工薪酬                    374,500,718.87           270,108,161.37                   38.65
应交税费                         67,327,496.34           -18,658,814.55                      --
其他应付款                      815,839,461.29           513,428,985.25                   58.90
一年内到期的非流动负债        1,945,315,726.90           225,600,000.00               762.29
其他流动负债                    135,133,335.44             2,613,277.01              5071.03
长期借款                        619,016,736.25     2,506,906,799.36                   -75.31
长期应付款                      514,788,553.86
专项储备                         19,093,789.78           11,783,348.83                    62.04
未分配利润                   -2,809,676,540.72    -1,818,657,333.80                          --
  情况说明
  1、其他流动资产增加，系报告期待摊轧辊费用增加所致；
  2、固定资产清理增加，系公司报告期末报废资产增加所致；
  3、长期待摊费用减少，系报告期内长期待摊费用进行摊销所致；
  4、应付职工薪酬增加，系报告期末尚未发放工资等增加所致；
  5、应交税费增加,系报告期末增值税留抵费用减少所致；
   6、其他应付款增加，系报告期末公司质量保证金等增加所致；
   7、一年内到期的非流动负债增加，系公司长期借款即将到期所致；
  8、其他流动负债增加，系报告期公司预提修理费用所致；
  9、长期应付款增加，系公司开展售后回租业务所致；
  10、长期借款减少,系公司报告期末长期借款到期所致；
  11、专项储备增加，系报告期内提取专项储备所致；
  12、未分配利润减少，系公司本报告期亏损所致；
   (二)利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                          单位:元 币种:人民币
               科目                 本期数                上年同期数       变动比例
资产减值损失                       4,072,789.33            37,018,892.51         -89.00
投资收益                           1,663,876.06             3,477,380.69         -52.15
营业外收入                         5,460,605.39            37,982,939.23         -85.62
营业外支出                        14,605,788.34            39,497,105.96         -63.02
所得税费用                        10,453,157.13            26,138,552.28         -60.01
经营活动产生的现金流量净额      -707,207,672.79      1,467,831,020.82           -148.18
投资活动产生的现金流量净额      -540,377,278.57     -1,248,369,002.79                --
筹资活动产生的现金流量净额     1,694,829,837.39          -748,650,732.50             --
  情况说明
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                                      2014 年第三季度报告
    1、资产减值损失减少，系公司应收款项计提坏账准备减少所致；
    2、投资收益减少，系公司出售莱钢国贸股权，其持有交易性金融资产产生的投资收益不再纳
入合并范围所致；
    3、营业外收入减少，系公司报告期固定资产处置减少所致；
    4、营业外支出减少，系公司上年同期支付租船合同违约金所致；
    5、所得税费用减少,系公司报告期盈利能力下降所致；
    6、经营活动产生的现金流量净额减少，系公司收入减少及收到承兑增加所致；
    7、投资活动产生的现金流量净额增加，系公司工程支出减少所致；
    8、筹资活动产生的现金流量净额增加，系偿还借款比上年同期减少所致。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
    本公司与济钢国际融资租赁有限公司开展融资租赁业务，将本公司所属济南分公司的部分设
备在形式上出售给济钢国际融资租赁有限公司，然后由济南分公司租回使用，待租赁期满后，济
南分公司按协议规定以 1 元的价格进行回购,融资金额不超过 12 亿元，租赁期限不超过 5 年，租
金利率为固定利率年化 6.15%。该议案经公司第四届董事会第二十一次会议及 2014 年第四次临时
股东大会审议通过。详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2014 年 8 月 29 日披露的《山
东钢铁股份有限公司关于与济钢国际融资租赁有限公司开展售后回租业务的关联交易公告》。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
    股份限售承诺：济钢集团有限公司、莱芜钢铁集团有限公司承诺，因原济南钢铁发行股份购
买资产而获得的济南钢铁新发行的股份（济钢集团有限公司持有 405,014,360 股，莱芜钢铁集团
有限公司持有 688,123,285 股），自股份发行结束之日起 36 个月内不以任何方式转让。承诺时间
为 2012 年 1 月 5 日，该承诺的有效期为 2012 年 3 月 19 日至 2015 年 3 月 19 日。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
    示及原因说明
□适用 √不适用
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                                    2014 年第三季度报告
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
    本次会计政策变更对公司的影响如下：
    一、根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》，将不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，由“长期股权投资”调至“可
供出售金融资产”核算，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表
的影响为调增 2014 年 9 月 30 日“可供出售金融资产”18,340 万元，调减“长期股权投资”18,340
万元；对期初财务报表的影响为追溯调增“可供出售金融资产”年初数 18,340 万元，调减“长期
股权投资”年初数 18,340 万元。
    二、根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》，新准则增设递延收益科目一级科目，
原由递延收益重分类列在其他非流动负债部分的需要重新列示在递延收益科目,此项会计政策变
更采用追溯调整法。该项会计政策变更对当期财务报表的影响为调增 2014 年 9 月 30 日“递延收
益 ”5,601.85 万元，调减“其他非流动负债” 5,601.85 万元；对期初财务报表的影响为追溯调
增“递延收益”年初数 5,202.40 万元，调减“其他非流动负债”年初数 5,202.40 万元。
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
                                                                     单位：元    币种：人民币
    被投资        交易    2013年1月1                         2013年12月31日
      单位        基本    日归属于母      长期股权投资         可供出售金融资      归属于母公
                  信息    公司股东权        （+/-）              产（+/-）         司股东权益
                          益（+/-）                                                  （+/-）
山东莱钢铁源炉                              -5,000,000.00        5,000,000.00
料有限公司
山东钢铁集团财                           -170,000,000.00       170,000,000.00
务有限公司
天同证券有限责
任公司
菏泽聚隆能源有                              -8,400,000.00        8,400,000.00
限公司
     合计          -                     -183,400,000.00       183,400,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
                                                          公司名称   山东钢铁股份有限公司
                                                     法定代表人      任浩
                                                              日期   2014 年 10 月 29 日
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                                2014 年第三季度报告
四、 附录
4.1 财务报表
                                 合并资产负债表
                                2014 年 9 月 30 日
编制单位:山东钢铁股份有限公司
                                          单位：元    币种:人民币   审计类型：未经审计
             项目                   期末余额                        年初余额
流动资产：
    货币资金                         2,510,073,363.60                 2,116,160,163.13
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                         2,516,899,627.96                 3,320,678,822.10
    应收账款                            481,326,196.62                  461,603,381.91
    预付款项                            450,774,811.09                  414,809,750.89
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                          306,027,057.04                  275,369,787.43
    买入返售金融资产
    存货                             4,604,068,365.40                 6,428,957,708.54
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                        435,943,916.89                      245,217.18
      流动资产合计                  11,305,113,338.60                13,017,824,831.18
非流动资产：
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                    183,400,000.00                  183,400,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         14,153,929.00                   14,855,359.78
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                        2014 年第三季度报告
   投资性房地产
   固定资产                 34,174,201,278.51       33,554,196,279.12
   在建工程                  3,411,209,732.81        4,542,807,078.74
   工程物资                     182,739,889.12
   固定资产清理                  12,376,759.36           1,137,354.98
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                     156,621,278.91         159,362,712.31
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                         28,258.26         191,920.71
   递延所得税资产                79,750,311.88          80,993,736.32
   其他非流动资产
     非流动资产合计         38,214,481,437.85       38,536,944,441.96
       资产总计             49,519,594,776.45       51,554,769,273.14
流动负债：
   短期借款                 13,465,750,807.75       11,461,552,780.21
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放
   拆入资金
   交易性金融负债
   应付票据                     973,950,000.00         802,743,669.74
   应付账款                 14,169,739,593.05       18,467,538,878.86
   预收款项                  2,175,092,425.48        2,068,880,434.68
   卖出回购金融资产款
   应付手续费及佣金
   应付职工薪酬                 374,500,718.87         270,108,161.37
   应交税费                      67,327,496.34         -18,658,814.55
   应付利息                     100,644,085.80         112,563,866.70
   应付股利                       1,694,029.60           1,694,029.60
   其他应付款                   815,839,461.29         513,428,985.25
   应付分保账款
   保险合同准备金
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
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     一年内到期的非流动负债           1,945,315,726.90                  225,600,000.00
     其他流动负债                        135,133,335.44                   2,613,277.01
       流动负债合计                  34,224,987,680.52               33,908,065,268.87
非流动负债：
     长期借款                            619,016,736.25               2,506,906,799.36
     应付债券                         2,000,000,000.00                2,000,000,000.00
     长期应付款                          514,788,553.86
     专项应付款
     预计负债                             28,000,000.00                  28,000,000.00
     递延收益                             56,018,453.77                  52,023,976.76
     递延所得税负债
     其他非流动负债
       非流动负债合计                 3,217,823,743.88                4,586,930,776.12
         负债合计                    37,442,811,424.40               38,494,996,044.99
所有者权益（或股东权益）：
     实收资本（或股本）               6,436,295,797.00                6,436,295,797.00
     资本公积                         7,664,456,219.41                7,664,456,219.41
     减：库存股
     专项储备                             19,093,789.78                  11,783,348.83
     盈余公积                            715,200,012.60                 715,200,012.60
     一般风险准备
     未分配利润                      -2,809,676,540.72               -1,818,657,333.80
     外币报表折算差额
     归属于母公司所有者权益          12,025,369,278.07               13,009,078,044.04
合计
     少数股东权益                         51,414,073.98                  50,695,184.11
       所有者权益合计                12,076,783,352.05               13,059,773,228.15
         负债和所有者权益总          49,519,594,776.45               51,554,769,273.14
计
法定代表人：任浩 主管会计工作负责人：陈启祥 会计机构负责人：孙建东
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                                2014 年第三季度报告
                                母公司资产负债表
                                2014 年 9 月 30 日
编制单位:山东钢铁股份有限公司
                                            单位:元   币种:人民币 审计类型：未经审计
             项目                   期末余额                      年初余额
流动资产：
    货币资金                         2,417,531,539.59               2,040,227,754.53
    交易性金融资产
    应收票据                         2,475,498,088.56               3,234,490,936.43
    应收账款                           320,088,680.40                 294,261,770.99
    预付款项                           225,497,389.15                 251,076,720.65
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                         437,778,810.75                 420,590,908.43
    存货                             4,389,028,680.41               6,172,085,873.63
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                       429,183,758.52
      流动资产合计                  10,694,606,947.38              12,412,733,964.66
非流动资产：
    可供出售金融资产                   183,400,000.00                 183,400,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     2,162,741,489.00               2,163,442,919.78
    投资性房地产
    固定资产                        33,351,415,592.71              32,685,295,974.64
    在建工程                         2,455,821,060.55               3,636,773,652.03
    工程物资                           182,739,889.12
    固定资产清理                         12,376,759.36                  1,137,354.98
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           153,336,278.92                 155,804,545.78
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                       75,965,645.17                 75,217,576.83
    其他非流动资产
      非流动资产合计                38,577,796,714.