2019
年度报告挖金客
NEEQ : 834003
挖金客
NEEQ : 834003
北京挖金客信息科技股份有限公司
公司年度大事记
2019年1月16日公司收到中国证监会北京监管局《关于北京挖金客信息科技股份有限公司辅导备案登记的受理函》，公司进入辅导备案阶段。
2019年1月16日公司收到中国证监会北京监管局《关于北京挖金客信息科技股份有限公司辅导备案登记的受理函》，公司进入辅导备案阶段。
2019年10月23日公司召开第二届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司购买资产》的议案，同意收购北京久佳信通科技有限公司23%的股权。收购完成后，公司持有北京久佳信通科技有限公司51%股权，北京久佳信通科技有限公司成为公司控股子公司。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 19
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 25
第九节 行业信息 ...... 27
第十节 公司治理及内部控制 ...... 27
第十一节 财务报告 ...... 32
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、挖金客 | 指 | 北京挖金客信息科技股份有限公司 |
| 风笛指媒 | 指 | 北京风笛指媒信息科技有限公司 |
| 运智伟业 | 指 | 北京运智伟业信息技术有限公司 |
| 罗迪尼奥 | 指 | 北京罗迪尼奥网络技术有限公司 |
| 聚合汇智 | 指 | 喀什聚合汇智信息科技有限公司 |
| 新余永奥 | 指 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） |
| 久佳信通 | 指 | 北京久佳信通科技有限公司 |
| 先锋赛讯 | 指 | 北京先锋赛讯科技有限公司 |
| 山铭影业 | 指 | 山铭影业（北京）有限公司 |
| 中原证券、主办券商 | 指 | 中原证券股份有限公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人李征、主管会计工作负责人郭庆及会计机构负责人（会计主管人员）韩卓保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 实际控制人不当控制的风险 | 公司控股股东暨实际控制人李征、陈坤直接及间接合计持有公司77.25%的股份，如果未来实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等实施不当控制，公司及其他股东的利益可能会受到损害。 |
| 人才流失风险 | 公司的快速发展将依赖于管理团队及技术团队的持续服务，尤其是公司创始人、高级管理层和核心技术人员的专业技术及技能。未来一旦公司管理层、核心技术人才流失，会对企业经营产生不利影响。 |
| 税收优惠变化风险 | 自2014年起，公司及子公司北京风笛指媒信息科技有限公司和北京久佳信通科技有限公司连续通过国家高新技术企业认定。按照规定，公司在高新技术企业证书有效期内均按15%的优惠税率计缴企业所得税。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，将增加公司税负并对经营业绩带来不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 北京挖金客信息科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Beijing Waluer Information Technology Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 挖金客 |
| 证券代码 | 834003 |
| 法定代表人 | 李征 |
| 办公地址 | 北京市朝阳区裕民路12号中国国际科技会展中心C座8层 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 刘志勇 |
| 职务 | 董事、董事会秘书、副总经理 |
| 电话 | 010-62986992 |
| 传真 | 010-62986997 |
| 电子邮箱 | wjk@waluer.com |
| 公司网址 | www.waluer.com |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市朝阳区裕民路12号中国国际科技会展中心C座821室 100029 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 证券事务部 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年2月24日 |
| 挂牌时间 | 2015年11月30日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 软件和信息技术服务业 |
| 主要产品与服务项目 | 增值电信服务、移动信息化服务、移动营销服务 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 5100万 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 李征、陈坤 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 李征、陈坤 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110108569475721M | 否 |
| 注册地址 | 北京市海淀区知春路51号1幢408 | 否 |
| 注册资本 | 人民币5100万元 | 否 |
| 主办券商 | 中原证券 |
| 主办券商办公地址 | 郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
| 会计师事务所 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 肖桂莲、陈君、成立卿 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 258,422,418.49 | 210,142,923.73 | 22.97% |
| 毛利率% | 34.81% | 38.17% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 116,315,965.20 | 61,539,559.79 | 89.01% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 62,576,639.66 | 59,048,454.84 | 5.98% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 57.19% | 38.38% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 30.77% | 36.82% | - |
| 基本每股收益 | 2.28 | 1.21 | 88.49% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 334,193,455.16 | 187,617,083.78 | 78.13% |
| 负债总计 | 67,751,450.90 | 15,612,084.40 | 333.97% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 242,420,964.58 | 172,004,999.38 | 54.90% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.75 | 3.37 | 54.90% |
| 资产负债率%（母公司） | 18.72% | 4.00% | - |
| 资产负债率%（合并） | 20.27% | 8.32% | - |
| 流动比率 | 3.94 | 9.81 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,244,786.21 | 68,638,035.45 | -85.07% |
| 应收账款周转率 | 5.31 | 10.82 | - |
| 存货周转率 | - | - | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 78.13% | 7.28% | - |
| 营业收入增长率% | 22.97% | 0.06% | - |
| 净利润增长率% | 89.01% | 4.25% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 51,000,000.00 | 51,000,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 680,248.50 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,486,790.00 |
| 其他营业外收支净额 | 255,783.16 |
| 其他损益项目 | 51,061,802.02 |
| 非经常性损益合计 | 54,484,623.68 |
| 所得税影响数 | 651,196.81 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 94,101.33 |
| 非经常性损益净额 | 53,739,325.54 |
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 17,134,686.94 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - | - |
| 应收账款 | - | 17,134,686.94 | - | -- |
| 应收股利 | - | - | 783,000.00 | - |
| 其他应收款 | - | - | 508,486.17 | 1,291,486.17 |
| 管理费用 | - | - | 14,034,530.83 | 7,312,953.09 |
| 研发费用 | - | - | - | 6,721,577.74 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是一家移动互联网应用技术和信息服务提供商，主要为各行业大型企业提供增值电信服务、移动信息化服务和移动营销服务，具体包括：（1）为电信运营商开展增值电信业务提供集技术支持、运营服务和营销推广为一体的增值电信服务；（2）为各行业大型企业客户提供移动信息化解决方案及运营服务等移动信息化服务；（3）为媒体平台提供媒体代理、流量引入等方面的移动营销服务。公司在海量数据交互、机器智能运算、数据接入开发等方面的技术水平不断提高，并积累了丰富的运营经验和渠道资源，形成了对大型企业客户的综合服务能力，从而建立了与电信、互联网、传媒、电力等各行业大型企业长期稳定的合作关系。报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | √是 □否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
公司主营业务未发生实质性变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，公司依照经营计划全面推进和深入开展各项业务，深化同基础运营商的合作，巩固良好的合作关系；公司持续推广现有业务覆盖范围，优化公司的增值电信服务、移动营销服务和移动信息化服务方面的能力，继续深挖各业务范围内的优质大客户，提升公司在软件和信息服务业的服务能力，实现公司经营业绩的稳定。
报告期内，公司根据业务发展需要，积极引进优秀人才，同时明确员工培养机制，建设培养加引进的人才储备模式，为公司后续发展加强人才保障。公司继续进行技术创新和成果转化方面的投入，为公司后续成长和形成核心竞争力提供保障。
报告期内，公司实现营业收入258,422,418.49元，较上年同期210,142,923.73元增长22.97%；实现归属于挂牌公司股东的净利润116,315,965.20元，较上年同期61,539,559.79元增长89.01%。公司持续推进经营计划，积极拓展客户，同时深挖行业客户需求，达到公司营业收入和净利润的稳定，实现公司制定的经营目标。
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 98,135,943.42 | 29.37% | 132,574,090.28 | 70.66% | -25.98% |
| 应收票据 | - | - | - | - | - |
| 应收账款 | 80,179,758.58 | 23.99% | 17,134,686.94 | 9.13% | 367.94% |
| 存货 | - | - | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | 1,402,998.69 | 0.42% | 14,432,967.40 | 7.69% | -90.28% |
| 固定资产 | 1,285,566.39 | 0.38% | 336,486.75 | 0.18% | 282.06% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | |
资产负债项目重大变动原因：
1.2019年期末公司应收账款80,179,758.58元，较2019年期初增加367.94%，主要系公司加大业务规模不断扩大，相应应收款有所增加。
2.2019年期末公司长期股权投资1,402,998.69元，较2019年期初降低90.28%，主要系公司本期收购久佳信通后其进入合并范围，合并层面长期股权投资相应减少。
3. 2019年期末公司固定资产1,285,566.39元，较2019年期初增加282.06%，主要系公司本期收购久佳信通后其进入合并范围所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 258,422,418.49 | - | 210,142,923.73 | - | 22.97% |
| 营业成本 | 168,455,352.93 | 65.19% | 129,937,631.64 | 61.83% | 29.64% |
| 毛利率 | 34.81% | - | 38.17% | - | - |
| 销售费用 | 4,175,341.25 | 1.62% | 3,698,115.63 | 1.76% | 12.90% |
| 管理费用 | 8,596,825.48 | 3.33% | 5,574,191.07 | 2.65% | 54.23% |
| 研发费用 | 8,449,250.12 | 3.27% | 6,339,333.72 | 3.02% | 33.28% |
| 财务费用 | -236,445.25 | -0.09% | -595,982.74 | -0.28% | -60.33% |
| 信用减值损失 | -1,303,101.61 | -0.50% | - | - | - |
| 资产减值损失 | - | - | 202,065.00 | 0.10% | - |
| 其他收益 | 668,131.27 | 0.26% | 14,010.01 | 0.01% | 4,668.96% |
| 投资收益 | 59,711,698.02 | 23.11% | 3,004,889.13 | 1.43% | 1,887.15% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 127,346,865.77 | 49.28% | 67,798,559.33 | 32.26% | 87.83% |
| 营业外收入 | 267,900.39 | 0.10% | 564,914.27 | 0.27% | -52.58% |
| 营业外支出 | - | - | 6,747.85 | 0.00% | - |
| 净利润 | 120,200,586.18 | 46.51% | 61,539,559.79 | 29.28% | 95.32% |
支增加所致。
3.2019年期末公司财务费用-236,445.25元，较上年同期降低60.33%，主要系存款利息收入减少所致。
4.2019年期末公司其他收益668,131.27元，较上年同期增加4,668.96%，主要系增值税加计抵减政策所致。
5.2019年期末公司投资收益59,711,698.02元，较上年同期增加1,887.15%，主要系收购久佳信通股权，对其初始投资依据会计准则规定按公允价值计量所致。
6.2019年期末公司营业利润127,346,865.77元，较上年同期增加87.83%，主要系公司经营规模扩大所致。
7.2019年期末公司营业外收入267,900.39元，较上年同期降低52.58%，主要系本期获得的政府补助性收入有所减少。
8.2019年期末公司净利润120,200,586.18元，较上年同期增加95.32%，主要系公司经营规模扩大，获利能力增强所致。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 258,422,418.49 | 210,142,923.73 | 22.97% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 168,455,352.93 | 129,937,631.64 | 29.64% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
报告期内，公司收入构成无重大变动。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 中国移动通信集团江苏有限公司 | 130,285,775.76 | 50.42% | 否 |
| 2 | 卓望信息技术（北京）有限公司 | 30,540,247.06 | 11.82% | 否 |
| 3 | 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 23,371,480.77 | 9.04% | 否 |
| 4 | 百度时代网络技术（北京）有限公司 | 9,425,185.17 | 3.65% | 否 |
| 5 | 携程计算机技术（上海）有限公司 | 5,541,653.03 | 2.14% | 否 |
| 合计 | 199,164,341.79 | 77.07% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 安徽捷兴信息安全技术有限公司 | 21,908,620.95 | 13.01% | 否 |
| 2 | 中国移动通信集团江苏有限公司徐州分公司 | 21,374,326.10 | 12.69% | 否 |
| 3 | 北京阳光河谷科技有限公司 | 18,492,067.73 | 10.98% | 否 |
| 4 | 北京考拉心扉科技有限公司 | 13,997,092.77 | 8.31% | 否 |
| 5 | 上海如禾信息科技有限公司 | 10,452,676.50 | 6.21% | 否 |
| 合计 | 86,224,784.05 | 51.20% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,244,786.21 | 68,638,035.45 | -85.07% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,217,066.93 | 3,335,279.86 | -63.51% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | 0.00% |
1.2019年期末公司经营活动产生的现金流量净额10,244,786.21元，较上年同期降低85.07%，主要系公司业务规模扩大，相应加大对供应商的采购所致。
2.2019年期末公司投资活动产生的现金流量净额1,217,066.93元，较上年同期降低63.51%，主要系公司对所持联合营公司股权进行出售/增持的布局调整所致。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
5.北京久佳信通科技有限公司成立于2016年3月11日，注册资本1,111.1111万元，公司持有51%的股权。
报告期内，对外投资的参股子公司基本情况如下：
1.北京先锋赛讯科技有限公司成立于2016年4月22日，注册资本1,000万元，其中公司出资330万元，占注册资本的33%。
2.山铭影业（北京）有限公司成立于2015年12月3日，注册资本800万元，其中公司出资120万元，占注册资本的15%。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
除此之外，本公司无其他的重要会计政策变更。报告期内本公司无会计估计变更。
三、 持续经营评价
报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务保持稳定、资产负债结构合理、整体盈利能力显著增强；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，管理团队经验丰富，研发与技术优势突出，客户资源优势明显，多种服务模式、商业模式创新为公司发展不断注入机会和活力。
报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。
（二）人才流失风险
公司已建设了一支专业化的管理团队和技术人才队伍，公司的快速发展将依赖于管理团队及技术团队的持续服务，尤其是公司创始人、实际控制人李征、陈坤及高级管理层其他成员的专业知识技能和经验，核心技术人员的专业技术及技能。未来一旦公司管理层、核心骨干人才流失，会对企业经营产生不利影响。
对此，公司一方面长期坚持以人为本的企业文化精神，注重企业文化所营造的人文环境对人才的吸引力和凝聚力；另一方面，公司制定骨干员工奖励计划等一系列激励措施来稳定公司核心技术和管理团队。不断完善人力资源管理，建立良好的人才沟通渠道，结合有竞争力的薪酬战略、人才考核制度及有效的激励机制，充分掌握和调动人才的积极性；加大人才梯队建设力度，积极储备相应的专业人才，保持与高校及相关机构合作，重视专业人才的引入以及后备人才的培养。
（三）税收优惠变化风险
公司及子公司北京风笛指媒信息科技有限公司和子公司北京久佳信通科技有限公司均已获得国家高新技术企业证书，有效期三年。按照规定，公司在高新技术企业证书有效期内均按15%的优惠税率计缴企业所得税。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受15%的优惠税率，会增加公司税负并对财务状况及经营业绩带来不利影响。
针对上述风险，公司将一方面持续加大研发投入，加强技术创新和业务拓展，形成有市场竞争力的研发成果和服务能力；另一方面开拓企业发展空间，提高盈利能力，将税收优惠政策变化风险对公司的不利影响降到最低。同时，公司将严格参照相关规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业复审条件。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 北京久佳信通科技有限公司 | 公司向久佳信通提供950万元借款 | 950万元 | 950万元 | 已事前及时履行 | 2019年10月23日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述关联交易未损害公司和中小股东的利益，对公司财务状况、经营成果、业务完整性和独立性不会造成重大不利影响。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 收购资产 | 2019年10月23日 | 2019年10月23日 | 南靖佳信企业管理合伙企业 | 北京久佳信通科技有限公司23%股权 | 现金 | 5175万元 | 否 | 否 |
标的公司久佳信通具有相对优秀的为互联网、金融等领域企业提供融合通信服务的能力，本次交易的主要目的为进一步扩展公司业务，丰富产业结构；本次交易将进一步提升公司的综合实力和核心竞争力，从公司长远发展来看，将帮助公司长期发展培养新的业务增长点，帮助公司提升市场竞争力，对公司 具有积极意义。
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月3日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 见“承诺事项详细情况”所述 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月3日 | - | 挂牌 | 规范关联交易承诺 | 见“承诺事项详细情况”所述 | 正在履行中 |
（3）当本人及控制的企业与挖金客之间存在竞争性同类业务时，本人及控制的企业自愿放弃同挖金客的业务竞争；
（4）本人及控制的企业不向其他在业务上与挖金客相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持。
如违反上述承诺，本人愿意承担给公司造成的全部经济损失。
2.公司申请挂牌时，控股股东暨实际控制人李征和陈坤已就规范和减少关联交易出具《关于规范关联交易的承诺函》，做出如下承诺：
（1）本人及本人控制的其他企业将尽量规范并逐步减少与挖金客的关联交易；
（2）本人及本人控制的其他企业在进行确有必要且无法避免的关联交易时，保证依照相关法律法规以及规范性文件的规定，以市场化原则和公允价格进行公平操作，履行内部决策、信息披露等程序和义务，不损害挖金客及其他股东的权益。
如本人及本人控制的其他企业违反上述承诺，本人将自愿承担由此产生的全部责任，并依法充分赔偿或补偿由此给挖金客及其他股东造成的所有损失。
截止报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 25,814,675 | 50.62% | - | 25,814,675 | 50.62% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,240,258 | 16.16% | - | 8,240,258 | 16.16% | |
| 董事、监事、高管 | 8,395,108 | 16.46% | - | 8,395,108 | 16.46% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 25,185,325 | 49.38% | - | 25,185,325 | 49.38% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 24,720,775 | 48.47% | - | 24,720,775 | 48.47% | |
| 董事、监事、高管 | 25,185,325 | 49.38% | - | 25,185,325 | 49.38% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 51,000,000.00 | - | 0 | 51,000,000.00 | - | |
| 普通股股东人数 | 14 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 李征 | 18,587,568 | 0 | 18,587,568 | 36.45% | 13,940,676 | 4,646,892 |
| 2 | 陈坤 | 14,373,465 | 0 | 14,373,465 | 28.18% | 10,780,099 | 3,593,366 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 6,435,474 | 0 | 6,435,474 | 12.62% | 0 | 6,435,474 |
| 4 | 刘湘之 | 2,457,003 | 0 | 2,457,003 | 4.82% | 0 | 2,457,003 |
| 5 | 共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 2,401,204 | 0 | 2,401,204 | 4.71% | 0 | 2,401,204 |
| 6 | 支俊立 | 2,148,000 | 0 | 2,148,000 | 4.21% | 0 | 2,148,000 |
| 7 | 宁波博创世成投资中心（有限合伙） | 1,035,319 | 0 | 1,035,319 | 2.03% | 0 | 1,035,319 |
| 8 | 张凤康 | 946,137 | 0 | 946,137 | 1.86% | 0 | 946,137 |
| 9 | 宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙） | 614,251 | 0 | 614,251 | 1.20% | 0 | 614,251 |
| 10 | 宁波梅山保税港区博创同德投资中心（有限合伙） | 614,251 | 0 | 614,251 | 1.20% | 0 | 614,251 |
| 合计 | 49,612,672 | 0 | 49,612,672 | 97.28% | 24,720,775 | 24,891,897 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 李征和陈坤为一致行动人，也是公司的控股股东和实际控制人。同时，李征和陈坤系新余永奥投资管理中心（有限合伙）的合伙人，分别持有55%和45%的合伙份额。 | |||||||
公司控股股东及实际控制人为具有一致行动关系的李征、陈坤，自公司设立以来两人分别担任公司董事长兼总经理，及董事兼副总经理，合计直接持有公司64.63%的股份。其个人基本情况如下：
李征，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权。1998年毕业于首都经济贸易大学，获得经济学学士学位。1998年8月至2000年1月在赛特购物中心家电部任业务主管；2000年1月至2003年3月在海天网联公关顾问有限公司任市场顾问；2003年3月至2003年7月在空中网任高级市场推广经理；2003年7月至2004年9月在千橡寰宇科技发展（北京）有限公司任市场总监；2004年9月至2008年11月在华友世纪通讯有限公司任数字营销事业部总经理；2019年11月至今，担任久佳信通董事长；2007年9月至今，相继担任风笛指媒、挖金客执行董事、监事；2015年7月，担任挖金客董事长和总经理。
陈坤，1977年生，中国国籍，无境外永久居留权。2000年毕业于武汉大学，获得文学学士学位。2000年8月至2002年7月在广州白马信息集团任网络媒体事业部副经理；2002年8月至2003年4月在新浪无线任人力资源部主管；2003年4月至2006年4月在深圳浩天科技有限公司任互联网事业部市场总监；2006年4月至2007年4月在广州滚石移动科技有限公司任网络营销部总监；2007年9月至今，相继担任风笛指媒、挖金客监事、经理；2015年7月，担任挖金客董事和副总经理。
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年5月22日 | 9.00 | 0 | 0 |
| 合计 | 9.00 | 0 | 0 |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分派预案 | 9.00 | 0 | 0 |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 李征 | 董事长、总经理 | 男 | 1976年1月 | 本科 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 陈坤 | 董事、副总经理 | 女 | 1977年6月 | 本科 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 刘志勇 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1974年6月 | 硕士 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 刘立君 | 董事 | 男 | 1979年2月 | 本科 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 范世锋 | 独立董事 | 男 | 1971年6月 | 硕士 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 王京梅 | 独立董事 | 女 | 1973年1月 | 本科 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 吴少华 | 独立董事 | 男 | 1975年2月 | 本科 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 郭庆 | 副总经理、财务负责人 | 男 | 1983年8月 | 硕士 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 韩陆 | 监事会主席 | 男 | 1981年2月 | 本科 | 2018年10月26日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 刘桥宇 | 监事 | 女 | 1985年3月 | 大专 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 邱赞忞 | 监事 | 男 | 1982年2月 | 本科 | 2018年7月18日 | 2021年7月17日 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
李征和陈坤为一致行动人，也是公司控股股东和实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员不存在关系，与控股股东、实际控制人也不存在关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 李征 | 董事长、总经理 | 18,587,568 | 0 | 18,587,568 | 36.45% | 0 |
| 陈坤 | 董事、副总经理 | 14,373,465 | 0 | 14,373,465 | 28.18% | 0 |
| 刘志勇 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 491,400 | 0 | 491,400 | 0.96% | 0 |
| 刘立君 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 范世锋 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王京梅 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 吴少华 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 郭庆 | 副总经理、财务负责人 | 128,000 | 0 | 128,000 | 0.25% | 0 |
| 韩陆 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 刘桥宇 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 邱赞忞 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 合计 | - | 33,580,433 | 0 | 33,580,433 | 65.84% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 销售人员 | 13 | 26 |
| 研发人员 | 22 | 38 |
| 运营人员 | 15 | 2 |
| 管理及行政人员 | 19 | 30 |
| 员工总计 | 69 | 96 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 3 | 3 |
| 本科 | 26 | 46 |
| 专科 | 40 | 47 |
| 专科以下 | - | - |
| 员工总计 | 69 | 96 |
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内，公司不仅通过不断完善原有内控制度，形成了决策、执行和监督的相互分离、相互约束的内控组织架构体系，为公司内部控制提供了更为良好的环境。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规或者违反公司规章制度的情况，均忠实并勤勉地履行基本职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格遵守法律法规，规范召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。公司力求信息披露的真实、准确、完整、公平和及时性，努力为股东实现权益最大化，切实维护股东的利益。确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司对外投资、筹融资、关联交易、修改公司章程等重大事项均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规及规范性文件的要求规范运作的，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司章程无修改
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 5 | 变更会计师事务所、2018年年度报告及摘要、北京挖金客信息科技股份有限公司2018年度审计报告、更换持续督导券商等。 |
| 监事会 | 2 | 2018年年度报告及摘要、北京挖金客信息科技股份有限公司2018年度审计报告等。 |
| 股东大会 | 4 | 变更会计师事务所、2018年年度报告及摘要、北京挖金客信息科技股份有限公司2018年度审计报告、更换持续督导券商等。 |
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序，出席会议人员资格、召集人资格、会议议案的提出和审议以及会议表决程序、表决结果等事宜，均符合《公司法》、《公司章程》的规定，会议内容合法、有效。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，配备专职财务人员，独立地作出财务决策，建立了完善而独立的会计核算体系和财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
(三) 对重大内部管理制度的评价
（一）董事会关于内部控制的说明
公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到良好的控制作用。
公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。
（二）内部控制制度建设情况
依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 容诚审字[2020]100Z0197号 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 |
| 审计报告日期 | 2020年3月4日 |
| 注册会计师姓名 | 肖桂莲、陈君、成立卿 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 1 |
| 会计师事务所审计报酬 | 人民币30万元 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020]100Z0197号 北京挖金客信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称挖金客公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了挖金客公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 98,135,943.42 | 132,574,090.28 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、2 | 80,179,758.58 | 17,134,686.94 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、3 | 32,319,894.52 | 1,099,298.91 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 2,431,670.03 | 770,686.16 |
| 其中：应收利息 | 265,860.93 | ||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | - | - | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、5 | 2,699,839.44 | 1,549,985.22 |
| 流动资产合计 | 215,767,105.99 | 153,128,747.51 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 五、6 | - | 13,049,063.68 |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、7 | 1,402,998.69 | 14,432,967.40 |
| 其他权益工具投资 | 五、8 | 955,943.68 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、9 | 1,285,566.39 | 336,486.75 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、10 | 15,481,996.48 | 1,485,848.73 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、11 | 98,594,155.63 | 4,802,468.96 |
| 长期待摊费用 | 五、12 | 69,068.97 | 245,954.68 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 636,619.33 | 135,546.07 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 118,426,349.17 | 34,488,336.27 | |
| 资产总计 | 334,193,455.16 | 187,617,083.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、14 | 28,935,077.40 | 11,882,138.73 |
| 预收款项 | 五、15 | 819,185.61 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、16 | 2,911,521.27 | 781,177.07 |
| 应交税费 | 五、17 | 7,467,871.16 | 2,880,236.34 |
| 其他应付款 | 五、18 | 118,420.46 | 68,532.26 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、19 | 14,490,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 54,742,075.90 | 15,612,084.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五、20 | 10,867,500.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五、13 | 2,141,875.00 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 13,009,375.00 | ||
| 负债合计 | 67,751,450.90 | 15,612,084.40 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、21 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、22 | 33,878,138.96 | 33,878,138.96 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、23 | 22,439,925.05 | 16,672,422.39 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、24 | 135,102,900.57 | 70,454,438.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 242,420,964.58 | 172,004,999.38 | |
| 少数股东权益 | 24,021,039.68 | ||
| 所有者权益合计 | 266,442,004.26 | 172,004,999.38 | |
| 负债和所有者权益总计 | 334,193,455.16 | 187,617,083.78 |
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 30,871,974.13 | 66,262,646.44 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十二、1 | 11,688,947.94 | 5,297,189.22 |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 6,316,869.78 | 243,205.81 | |
| 其他应收款 | 十二、2 | 60,015,465.98 | 34,356,413.17 |
| 其中：应收利息 | 155,643.39 | ||
| 应收股利 | 34,200,000.00 | 34,000,000.00 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,698,113.20 | 1,471,698.10 | |
| 流动资产合计 | 111,591,371.03 | 107,631,152.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | 13,049,063.68 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十二、3 | 88,581,290.48 | 36,622,901.45 |
| 其他权益工具投资 | 955,943.68 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 61,811.41 | 100,766.79 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,202,829.81 | 1,485,848.73 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 245,954.68 | ||
| 递延所得税资产 | 109,037.56 | 49,818.96 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 90,910,912.94 | 51,554,354.29 | |
| 资产总计 | 202,502,283.97 | 159,185,507.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 8,398,636.91 | 4,778,057.83 | |
| 预收款项 | 594,653.93 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 458,031.27 | 495,083.70 | |
| 应交税费 | 3,078,869.31 | 1,066,106.29 | |
| 其他应付款 | 27,269.04 | 33,962.26 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 14,490,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 27,047,460.46 | 6,373,210.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 10,867,500.00 | ||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,867,500.00 | ||
| 负债合计 | 37,914,960.46 | 6,373,210.08 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 36,068,073.01 | 36,068,073.01 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 22,439,925.05 | 16,672,422.39 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 55,079,325.45 | 49,071,801.55 | |
| 所有者权益合计 | 164,587,323.51 | 152,812,296.95 | |
| 负债和所有者权益合计 | 202,502,283.97 | 159,185,507.03 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 258,422,418.49 | 210,142,923.73 | |
| 其中：营业收入 | 五、25 | 258,422,418.49 | 210,142,923.73 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 190,152,280.40 | 145,565,328.54 | |
| 其中：营业成本 | 五、25 | 168,455,352.93 | 129,937,631.64 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、26 | 711,955.87 | 612,039.22 |
| 销售费用 | 五、27 | 4,175,341.25 | 3,698,115.63 |
| 管理费用 | 五、28 | 8,596,825.48 | 5,574,191.07 |
| 研发费用 | 五、29 | 8,449,250.12 | 6,339,333.72 |
| 财务费用 | 五、30 | -236,445.25 | -595,982.74 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 303,529.69 | 613,768.80 | |
| 加：其他收益 | 五、31 | 668,131.27 | 14,010.01 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、32 | 59,711,698.02 | 3,004,889.13 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,408,389.03 | 717,441.79 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、33 | -1,303,101.61 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、34 | 202,065.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 127,346,865.77 | 67,798,559.33 | |
| 加：营业外收入 | 五、35 | 267,900.39 | 564,914.27 |
| 减：营业外支出 | 五、36 | - | 6,747.85 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 127,614,766.16 | 68,356,725.75 | |
| 减：所得税费用 | 五、37 | 7,414,179.98 | 6,817,165.96 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 120,200,586.18 | 61,539,559.79 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 |
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 120,200,586.18 | 61,539,559.79 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 3,884,620.98 | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 116,315,965.20 | 61,539,559.79 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 120,200,586.18 | 61,539,559.79 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 116,315,965.20 | 61,539,559.79 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 3,884,620.98 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 2.28 | 1.21 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 2.28 | 1.21 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十二、4 | 97,172,205.82 | 80,379,138.06 |
| 减：营业成本 | 十二、4 | 62,384,172.59 | 52,224,828.47 |
| 税金及附加 | 355,774.80 | 291,519.63 | |
| 销售费用 | 1,522,415.45 | 2,012,918.59 | |
| 管理费用 | 6,047,698.10 | 3,644,890.21 | |
| 研发费用 | 3,805,510.82 | 3,814,791.59 | |
| 财务费用 | -162,920.62 | -345,246.63 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 172,410.50 | 348,289.06 | |
| 加：其他收益 | 174,803.27 | 11,873.64 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十二、5 | 38,397,460.64 | 35,959,769.87 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,408,389.03 | 717,441.79 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -394,790.67 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 187,716.78 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 61,397,027.92 | 54,894,796.49 | |
| 加：营业外收入 | 6,734.18 | 337,700.27 | |
| 减：营业外支出 | 892.59 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 61,403,762.10 | 55,231,604.17 | |
| 减：所得税费用 | 3,728,735.54 | 2,743,906.43 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,675,026.56 | 52,487,697.74 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,675,026.56 | 52,487,697.74 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 57,675,026.56 | 52,487,697.74 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 244,096,501.28 | 224,644,256.30 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、38（1） | 1,064,245.11 | 926,832.15 |
| 经营活动现金流入小计 | 245,160,746.39 | 225,571,088.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 189,879,581.54 | 128,732,036.56 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,620,147.03 | 9,896,483.80 | |
| 支付的各项税费 | 10,462,658.55 | 10,803,520.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、38（2） | 22,953,573.06 | 7,501,011.80 |
| 经营活动现金流出小计 | 234,915,960.18 | 156,933,053.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,244,786.21 | 68,638,035.45 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 14,579,910.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,054,876.73 | 3,406,447.34 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 17,634,786.73 | 3,406,447.34 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 543,169.85 | 71,167.48 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 15,874,549.95 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 16,417,719.80 | 71,167.48 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,217,066.93 | 3,335,279.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -34,438,146.86 | 26,073,315.31 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 132,574,090.28 | 106,500,774.97 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 98,135,943.42 | 132,574,090.28 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 96,955,202.39 | 86,402,259.37 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 334,930.45 | 542,219.58 | |
| 经营活动现金流入小计 | 97,290,132.84 | 86,944,478.95 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 67,204,632.36 | 46,564,700.72 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,669,621.05 | 6,427,823.64 | |
| 支付的各项税费 | 4,211,006.20 | 3,935,081.48 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,385,237.15 | 4,456,342.97 | |
| 经营活动现金流出小计 | 110,470,496.76 | 61,383,948.81 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,180,363.92 | 25,560,530.14 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 14,579,910.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 35,502,281.61 | 34,361,328.08 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 50,082,191.61 | 34,361,328.08 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,466.00 | ||
| 投资支付的现金 | 26,392,500.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 26,392,500.00 | 8,466.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 23,689,691.61 | 34,352,862.08 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -35,390,672.31 | 14,013,392.22 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 66,262,646.44 | 52,249,254.22 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 30,871,974.13 | 66,262,646.44 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,000,000.00 | 33,878,138.96 | 16,672,422.39 | 70,454,438.03 | 172,004,999.38 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 51,000,000.00 | 33,878,138.96 | 16,672,422.39 | 70,454,438.03 | 172,004,999.38 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,767,502.66 | 64,648,462.54 | 24,021,039.68 | 94,437,004.88 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 116,315,965.20 | 3,884,620.98 | 120,200,586.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 20,136,418.70 | 20,136,418.70 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 20,136,418.70 | 20,136,418.70 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,767,502.66 | -51,667,502.66 | -45,900,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,767,502.66 | -5,767,502.66 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,000,000.00 | 33,878,138.96 | 22,439,925.05 | 135,102,900.57 | 24,021,039.68 | 266,442,004.26 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,000,000.00 | 33,878,138.96 | 11,423,652.62 | 60,063,648.01 | 156,365,439.59 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 51,000,000.00 | 33,878,138.96 | 11,423,652.62 | 60,063,648.01 | 156,365,439.59 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,248,769.77 | 10,390,790.02 | 15,639,559.79 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 61,539,559.79 | 61,539,559.79 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,248,769.77 | -51,148,769.77 | -45,900,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,248,769.77 | -5,248,769.77 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,000,000.00 | 33,878,138.96 | 16,672,422.39 | 70,454,438.03 | 172,004,999.38 |
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,000,000.00 | 36,068,073.01 | 16,672,422.39 | 49,071,801.55 | 152,812,296.95 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 51,000,000.00 | 36,068,073.01 | 16,672,422.39 | 49,071,801.55 | 152,812,296.95 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,767,502.66 | 6,007,523.90 | 11,775,026.56 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 57,675,026.56 | 57,675,026.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,767,502.66 | -51,667,502.66 | -45,900,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,767,502.66 | -5,767,502.66 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,000,000.00 | 36,068,073.01 | 22,439,925.05 | 55,079,325.45 | 164,587,323.51 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 51,000,000.00 | 36,068,073.01 | 11,423,652.62 | 47,732,873.58 | 146,224,599.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 51,000,000.00 | 36,068,073.01 | 11,423,652.62 | 47,732,873.58 | 146,224,599.21 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,248,769.77 | 1,338,927.97 | 6,587,697.74 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 52,487,697.74 | 52,487,697.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,248,769.77 | -51,148,769.77 | -45,900,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,248,769.77 | -5,248,769.77 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的 | -45,900,000.00 | -45,900,000.00 | ||||||||||
| 分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 51,000,000.00 | 36,068,073.01 | 16,672,422.39 | 49,071,801.55 | 152,812,296.95 |
北京挖金客信息科技股份有限公司
财务报表附注
截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身北京挖金客信息科技有限公司（以下简称挖金客有限），系2011年2月24日由李征、陈坤共同出资设立，注册资本10万元。公司设立时出资业经北京润鹏冀能会计师事务所审验，并出具了“京润 【验】字【2011】-201706 号”《验资报告》，公司设立时的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 50,000.00 | 50.00 |
| 2 | 陈坤 | 50,000.00 | 50.00 |
| 合 计 | 100,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 3,575,000.00 | 35.75 |
| 2 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 3,500,000.00 | 35.00 |
| 3 | 陈坤 | 2,925,000.00 | 29.25 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 3,575,000.00 | 35.75 |
| 2 | 陈坤 | 2,925,000.00 | 29.25 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 1,335,667.00 | 13.36 |
| 4 | 深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合 | 800,000.00 | 8.00 |
| 伙） | |||
| 5 | 刘湘之 | 500,000.00 | 5.00 |
| 6 | 支俊立 | 333,333.00 | 3.33 |
| 7 | 陈健春 | 231,000.00 | 2.31 |
| 8 | 张凤康 | 166,667.00 | 1.67 |
| 9 | 刘志勇 | 100,000.00 | 1.00 |
| 10 | 王晓辉 | 33,333.00 | 0.33 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 3,575,000.00 | 34.45 |
| 2 | 陈坤 | 2,925,000.00 | 28.18 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 1,335,667.00 | 12.87 |
| 4 | 深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 800,000.00 | 7.71 |
| 5 | 刘湘之 | 500,000.00 | 4.82 |
| 6 | 支俊立 | 333,333.00 | 3.21 |
| 7 | 陈健春 | 231,000.00 | 2.23 |
| 8 | 张凤康 | 166,667.00 | 1.61 |
| 9 | 刘志勇 | 100,000.00 | 0.96 |
| 10 | 王晓辉 | 33,333.00 | 0.32 |
| 11 | 宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙） | 125,000.00 | 1.20 |
| 12 | 珠海乾亨投资管理有限公司 | 125,000.00 | 1.20 |
| 13 | 珠海盛盈投资管理中心（有限合伙） | 83,500.00 | 0.81 |
| 14 | 张鲁明 | 45,000.00 | 0.43 |
| 合 计 | 10,378,500.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 17,567,568.00 | 34.45 |
| 2 | 陈坤 | 14,373,465.00 | 28.18 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 6,563,474.00 | 12.87 |
| 4 | 深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 3,931,204.00 | 7.71 |
| 5 | 刘湘之 | 2,457,003.00 | 4.82 |
| 6 | 支俊立 | 1,638,000.00 | 3.21 |
| 7 | 陈健春 | 1,135,135.00 | 2.23 |
| 8 | 张凤康 | 819,002.00 | 1.61 |
| 9 | 刘志勇 | 491,400.00 | 0.96 |
| 10 | 王晓辉 | 163,798.00 | 0.32 |
| 11 | 宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙） | 614,251.00 | 1.20 |
| 12 | 珠海乾亨投资管理有限公司 | 614,251.00 | 1.20 |
| 13 | 珠海盛盈投资管理中心（有限合伙） | 410,319.00 | 0.81 |
| 14 | 张鲁明 | 221,130.00 | 0.43 |
| 合 计 | 51,000,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 18,587,568.00 | 36.45 |
| 2 | 陈坤 | 14,373,465.00 | 28.18 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 6,435,474.00 | 12.62 |
| 4 | 刘湘之 | 2,457,003.00 | 4.82 |
| 5 | 深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 2,401,204.00 | 4.71 |
| 6 | 支俊立 | 2,148,000.00 | 4.21 |
| 7 | 宁波博创世成投资中心（有限合伙） | 1,035,319.00 | 2.03 |
| 8 | 张凤康 | 819,002.00 | 1.61 |
| 9 | 宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙） | 614,251.00 | 1.20 |
| 10 | 珠海乾亨投资管理有限公司 | 614,251.00 | 1.20 |
| 11 | 陈健春 | 510,135.00 | 1.00 |
| 12 | 刘志勇 | 491,400.00 | 0.96 |
| 13 | 张鲁明 | 221,130.00 | 0.44 |
| 14 | 王晓辉 | 163,798.00 | 0.32 |
| 15 | 郭庆 | 128,000.00 | 0.25 |
| 合计 | 51,000,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 18,587,568.00 | 36.45 |
| 2 | 陈坤 | 14,373,465.00 | 28.18 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 6,435,474.00 | 12.62 |
| 4 | 刘湘之 | 2,457,003.00 | 4.82 |
| 5 | 共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 2,401,204.00 | 4.71 |
| 6 | 支俊立 | 2,148,000.00 | 4.21 |
| 7 | 宁波博创世成投资中心（有限合伙） | 1,035,319.00 | 2.03 |
| 8 | 张凤康 | 946,137.00 | 1.86 |
| 9 | 宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙） | 614,251.00 | 1.20 |
| 10 | 宁波梅山保税港区博创同德投资中心（有限合伙） | 614,251.00 | 1.20 |
| 11 | 刘志勇 | 491,400.00 | 0.96 |
| 12 | 张鲁明 | 476,130.00 | 0.94 |
| 13 | 王晓辉 | 291,798.00 | 0.57 |
| 14 | 郭庆 | 128,000.00 | 0.25 |
| 合计 | 51,000,000.00 | 100.00 | |
注：深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）于2017年4月7日更名为共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）。截至2019年12月31日，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额 | 持股比例（%） |
| 1 | 李征 | 18,587,568.00 | 36.45 |
| 2 | 陈坤 | 14,373,465.00 | 28.18 |
| 3 | 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 6,435,474.00 | 12.62 |
| 4 | 刘湘之 | 2,457,003.00 | 4.82 |
| 5 | 共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 2,401,204.00 | 4.71 |
| 6 | 支俊立 | 2,148,000.00 | 4.21 |
| 7 | 宁波博创世成投资中心（有限合伙） | 1,035,319.00 | 2.03 |
| 8 | 张凤康 | 946,137.00 | 1.86 |
| 9 | 宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙） | 614,251.00 | 1.20 |
| 10 | 宁波梅山保税港区博创同德投资中心（有限合伙） | 614,251.00 | 1.20 |
| 11 | 刘志勇 | 491,400.00 | 0.96 |
| 12 | 张鲁明 | 476,130.00 | 0.94 |
| 13 | 王晓辉 | 291,798.00 | 0.57 |
| 14 | 郭庆 | 128,000.00 | 0.25 |
| 合计 | 51,000,000.00 | 100.00 | |
议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 北京风笛指媒信息科技有限公司 | 风笛指媒 | 100.00 | - |
| 2 | 北京罗迪尼奥网络技术有限公司 | 罗迪尼奥 | 100.00 | - |
| 3 | 喀什聚合汇智信息科技有限公司 | 喀什聚合 | 100.00 | - |
| 4 | 北京运智伟业信息技术有限公司 | 运智伟业 | - | 100.00 |
| 5 | 北京久佳信通科技有限公司 | 久佳信通 | 51.00 | - |
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 北京久佳信通科技有限公司 | 久佳信通 | 2019年11-12月 | 非同一控制下企业合并 |
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。7．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似
汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户应收账款组合2 应收非合并范围内客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项其他应收款组合2 备用金、应收押金和保证金、应收代垫款等其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于
100.00万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。11．应收款项以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将合并报表前五名应收账款及其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：合并范围内各公司之间应收款项。
组合2：除组合1之外的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。
组合2：各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1至2年 | 10% | 10% |
| 2至3年 | 30% | 30% |
| 3至4年 | 50% | 50% |
| 4年以上 | 100% | 100% |
资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、16。
13．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 预计折旧年限 | 净残值率 | 年折旧率 |
| 办公设备 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
| 运输工具 | 5年 | 5% | 19.00% |
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 类 别 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 域名及软件著作权 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定 |
能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
收入确认的具体方法如下：
公司主营业务为增值电信服务、移动营销服务、移动信息化服务、技术开发服务。
① 增值电信服务收入
公司为电信运营商的增值电信业务提供集技术支持、运营服务和营销推广为一体的增值电信服务，电信运营商向手机用户收取信息费，公司根据合同约定以电信运营商收取的信息费为基础，从电信运营商或合作商获取服务费。公司一般在收到电信运营商或合作商提供计费账单并经公司相关部门核对无误后确认为收入。
② 移动营销服务收入
公司为媒体平台提供媒体代理、流量引入等方面的移动营销服务。移动营销服务分为按广告位付费或按广告效果付费两种方式，公司按广告位投放数量、时间及合同约定单价结算或依据广告投放效果按照约定的计算方式与客户结算，公司在与客户核对无误后确认收入。
③ 移动信息化服务收入
公司为各行业大型企业提供移动信息化解决方案及运营服务等移动信息化服务，公司按移动信息化服务的数量及合同约定单价结算，在公司与客户核对确认无误后确认收入。
④ 技术开发服务
公司为客户提供技术开发服务，技术开发成果交付客户，并经客户验收后确认收入。
21. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
23．经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
24. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行
项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、9。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制
比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
| 项 目 | 2018年度（合并） | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 应收票据及应收账款 | 17,134,686.94 | - |
| 应收票据 | - | - |
| 应收账款 | - | 17,134,686.94 |
| 项 目 | 2018年度（母公司） | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 应收票据及应收账款 | 5,297,189.22 | - |
| 应收票据 | - | - |
| 应收账款 | - | 5,297,189.22 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | - | 12,093,120.00 | 12,093,120.00 |
| 可供出售金融资产 | 13,049,063.68 | - | -13,049,063.68 |
| 其他权益工具投资 | - | 955,943.68 | 955,943.68 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | - | 12,093,120.00 | 12,093,120.00 |
| 可供出售金融资产 | 13,049,063.68 | - | -13,049,063.68 |
| 其他权益工具投资 | - | 955,943.68 | 955,943.68 |
A．合并财务报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 132,574,090.28 | 货币资金 | 摊余成本 | 132,574,090.28 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 17,134,686.94 | 应收账款 | 摊余成本 | 17,134,686.94 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 770,686.16 | 其他应收款 | 摊余成本 | 770,686.16 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具） | 955,943.68 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 955,943.68 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具） | 12,093,120.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 12,093,120.00 |
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 66,262,646.44 | 货币资金 | 摊余成本 | 66,262,646.44 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 5,297,189.22 | 应收账款 | 摊余成本 | 5,297,189.22 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 34,356,413.17 | 其他应收款 | 摊余成本 | 34,356,413.17 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具） | 955,943.68 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 955,943.68 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益（权益工具） | 12,093,120.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 12,093,120.00 |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 132,574,090.28 | - | - | 132,574,090.28 |
| 应收账款 | 17,134,686.94 | - | - | 17,134,686.94 |
| 其他应收款 | 770,686.16 | - | - | 770,686.16 |
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其变动计入当期损益的金 | - | - | - | - |
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 融资产 | ||||
| 加：从可供出售金融资产转入 | 12,093,120.00 | -12,093,120.00 | - | - |
| 交易性金融资产 | - | 12,093,120.00 | - | 12,093,120.00 |
| 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| 加：从可供出售金融资产转入 | 955,943.68 | -955,943.68 | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | 955,943.68 | - | 955,943.68 |
| 项 目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 货币资金 | 66,262,646.44 | - | - | 66,262,646.44 |
| 应收账款 | 5,297,189.22 | - | - | 5,297,189.22 |
| 其他应收款 | 34,356,413.17 | - | - | 34,356,413.17 |
| 二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| 加：从可供出售金融资产转入 | 12,093,120.00 | -12,093,120.00 | - | - |
| 交易性金融资产 | - | 12,093,120.00 | - | 12,093,120.00 |
| 三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
| 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| 加：从可供出售金融资产转入 | 955,943.68 | -955,943.68 | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | 955,943.68 | - | 955,943.68 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 985,094.61 | - | - | 985,094.61 |
| 应收账款减值准备 | 936,047.99 | - | - | 936,047.99 |
| 其他应收款减值准备 | 49,046.62 | - | - | 49,046.62 |
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| 以摊余成本计量的金融资产 | 332,126.42 | - | - | 332,126.42 |
| 应收账款减值准备 | 311,652.79 | - | - | 311,652.79 |
| 其他应收款减值准备 | 20,473.63 | - | - | 20,473.63 |
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 6%、16%、13% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 风笛指媒 | 15% |
| 罗迪尼奥 | 25%、20% |
| 喀什聚合 | 25% |
| 运智伟业 | 25% |
| 久佳信通 | 15% |
2018年9月，风笛指媒经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号GR201811002132，风笛指媒2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（3）罗迪尼奥
依据财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税【2018】77号），自2018年1月1日起至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。罗迪尼奥2018年度符合小型微利企业的条件，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税【2019】13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。罗迪尼奥2019年度符合小型微利企业的条件，100万以内的所得减按25%，100万元至300万元的部分减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）喀什聚合
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税【2011】112号），“2010年1月1日至 2020 年12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”喀什聚合所经营项目属于《目录》规定范围，并于2016年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，喀什聚合自2016年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
（5）久佳信通
2017年10月，久佳信通经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期3年，证书编号GR201711003475。久佳信通自2017至2019年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 79,806.10 | 10,432.90 |
| 银行存款 | 98,054,939.93 | 132,554,032.91 |
| 其他货币资金 | 1,197.39 | 9,624.47 |
| 合计 | 98,135,943.42 | 132,574,090.28 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内（含1年） | 84,270,181.84 | 17,975,366.63 |
| 1至2年 | 86,411.80 | 26,011.22 |
| 2至3年 | 64,736.02 | - |
| 3至4年 | - | 69,357.08 |
| 4至5年 | 69,357.08 | - |
| 小计 | 84,490,686.74 | 18,070,734.93 |
| 减：坏账准备 | 4,310,928.16 | 936,047.99 |
| 合计 | 80,179,758.58 | 17,134,686.94 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 84,490,686.74 | 100.00 | 4,310,928.16 | 5.10 | 80,179,758.58 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | |
| 组合2 | 84,490,686.74 | 100.00 | 4,310,928.16 | 5.10 | 80,179,758.58 |
| 合计 | 84,490,686.74 | 100.00 | 4,310,928.16 | 5.10 | 80,179,758.58 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 18,070,734.93 | 100.00 | 936,047.99 | 5.18 | 17,134,686.94 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 18,070,734.93 | 100.00 | 936,047.99 | 5.18 | 17,134,686.94 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 84,270,181.84 | 4,213,509.09 | 5.00 |
| 1-2年 | 86,411.80 | 8,641.18 | 10.00 |
| 2-3年 | 64,736.02 | 19,420.81 | 30.00 |
| 4-5年 | 69,357.08 | 69,357.08 | 100.00 |
| 合计 | 84,490,686.74 | 4,310,928.16 | 5.10 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 17,975,366.63 | 898,768.33 | 5.00 |
| 1至2年 | 26,011.22 | 2,601.12 | 10.00 |
| 3至4年 | 69,357.08 | 34,678.54 | 50.00 |
| 合计 | 18,070,734.93 | 936,047.99 | 5.18 |
| 类 别 | 2018.12.31 | 会计政策变更 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 已发生损失 | 936,047.99 | -936,047.99 | - | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 936,047.99 | 936,047.99 | 3,374,880.17 | - | - | 4,310,928.16 |
| 合计 | 936,047.99 | - | 936,047.99 | 3,374,880.17 | - | - | 4,310,928.16 |
| 单位名称 | 2019.12.31余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 卓望信息技术（北京）有限公司 | 32,372,661.90 | 38.32 | 1,618,633.10 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司 | 9,480,623.40 | 11.22 | 474,031.17 |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 5,563,173.20 | 6.58 | 278,158.66 |
| 江苏云之树科技有限公司 | 5,476,852.14 | 6.48 | 273,842.61 |
| 小米科技有限责任公司 | 2,523,524.70 | 2.99 | 126,176.24 |
| 合计 | 55,416,835.34 | 65.59 | 2,770,841.78 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 31,671,506.46 | 97.99 | 1,005,745.43 | 91.49 |
| 1至2年 | 648,388.06 | 2.01 | 93,553.48 | 8.51 |
| 合 计 | 32,319,894.52 | 100.00 | 1,099,298.91 | 100.00 |
| 单位名称 | 2019.12.31余额 | 占预付款项余额合计数的比例(%) |
| 中国移动通信集团江苏有限公司徐州分公司 | 9,813,542.63 | 30.36 |
| 安徽捷兴信息安全技术有限公司 | 8,102,169.76 | 25.07 |
| 北京豪讯恒业信息有限公司 | 7,292,449.97 | 22.56 |
| 广州昔情贸易有限公司 | 1,760,000.00 | 5.45 |
| 新华新媒文化传播有限公司 | 1,594,643.96 | 4.93 |
| 合 计 | 28,562,806.32 | 88.38 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | - | 265,860.93 |
| 其他应收款 | 2,431,670.03 | 504,825.23 |
| 合计 | 2,431,670.03 | 770,686.16 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 定期存款 | - | 265,860.93 |
| 小计 | - | 265,860.93 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | - | 265,860.93 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 1,966,815.68 | 126,811.24 |
| 1至2年 | 414,216.81 | 427,060.61 |
| 2至3年 | 272,000.00 | - |
| 小计 | 2,653,032.49 | 553,871.85 |
| 减：坏账准备 | 221,362.46 | 49,046.62 |
| 合计 | 2,431,670.03 | 504,825.23 |
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 2,606,566.81 | 519,484.61 |
| 代垫公积金及其他 | 46,465.68 | 34,387.24 |
| 小计 | 2,653,032.49 | 553,871.85 |
| 减：坏账准备 | 221,362.46 | 49,046.62 |
| 合计 | 2,431,670.03 | 504,825.23 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,653,032.49 | 221,362.46 | 2,431,670.03 |
| 合计 | 2,653,032.49 | 221,362.46 | 2,431,670.03 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,653,032.49 | 8.34 | 221,362.46 | 2,431,670.03 | |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | |
| 组合2 | 2,653,032.49 | 8.34 | 221,362.46 | 2,431,670.03 | |
| 合计 | 2,653,032.49 | 8.34 | 221,362.46 | 2,431,670.03 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,966,815.68 | 98,340.78 | 5.00 |
| 1-2年 | 414,216.81 | 41,421.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 272,000.00 | 81,600.00 | 30.00 |
| 合计 | 2,653,032.49 | 221,362.46 | 8.34 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 553,871.85 | 100.00 | 49,046.62 | 8.86 | 504,825.23 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 553,871.85 | 100.00 | 49,046.62 | 8.86 | 504,825.23 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 126,811.24 | 6,340.56 | 5.00 |
| 1至2年 | 427,060.61 | 42,706.06 | 10.00 |
| 合计 | 553,871.85 | 49,046.62 | 8.86 |
| 类 别 | 2018.12.31 | 会计政策变更 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 已发生损失 | 49,046.62 | -49,046.62 | - | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 49,046.62 | 49,046.62 | 172,315.84 | - | - | 221,362.46 |
| 合计 | 49,046.62 | - | 49,046.62 | 172,315.84 | - | - | 221,362.46 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019.12.31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019.12.31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 紫光软件系统有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 18.85 | 25,000.00 |
| 北京源创腾达科技发展有限公司 | 保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 15.08 | 20,000.00 |
| 芜湖恒一投资中心（有限合伙） | 押金 | 390,000.00 | 1年以内 | 14.70 | 19,500.00 |
| 北京盛亚物业管理有限公司 | 押金 | 304,566.81 | 1年以内、1-2年 | 11.48 | 30,439.18 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司徐州分公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内、2-3年 | 7.54 | 35,000.00 |
| 合计 | 1,794,566.81 | 67.65 | 129,939.18 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预缴企业所得税 | - | 8,530.63 |
| 待抵扣进项税 | 1,726.24 | 69,756.49 |
| 上市发行费 | 2,698,113.20 | 1,471,698.10 |
| 合 计 | 2,699,839.44 | 1,549,985.22 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | - | - | - | 13,049,063.68 | - | 13,049,063.68 |
| 按成本计量的 | - | - | - | 13,049,063.68 | - | 13,049,063.68 |
| 合 计 | - | - | - | 13,049,063.68 | - | 13,049,063.68 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 北京先锋赛讯科技有限公司 | 1,500,058.70 | - | - | -97,060.01 | - | - |
| 久佳信通 | 12,932,908.70 | 51,750,000.00 | - | 4,505,449.04 | - | - |
| 合 计 | 14,432,967.40 | 51,750,000.00 | - | 4,408,389.03 | - | - |
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 北京先锋赛讯科技有限公司 | - | - | - | 1,402,998.69 | - |
| 久佳信通 | 4,200,000.00 | - | -64,988,357.74 | - | - |
| 合 计 | 4,200,000.00 | - | -64,988,357.74 | 1,402,998.69 | - |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一、非上市权益工具投资 | ||
| 山铭影业（北京）有限公司 | 955,943.68 | - |
| 合计 | 955,943.68 | - |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 1,285,566.39 | 336,486.75 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 1,285,566.39 | 336,486.75 |
| 项 目 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.2018年12月31日 | - | 726,579.87 | 726,579.87 |
| 2.本期增加金额 | 384,385.88 | 1,385,946.45 | 1,770,332.33 |
| （1）购置 | 384,385.88 | 99,694.45 | 484,080.33 |
| （2）企业合并增加 | - | 1,286,252.00 | 1,286,252.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 384,385.88 | 2,112,526.32 | 2,496,912.20 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2018年12月31日 | - | 390,093.12 | 390,093.12 |
| 2.本期增加金额 | 24,344.44 | 796,908.25 | 821,252.69 |
| （1）计提 | 24,344.44 | 205,891.56 | 230,236.00 |
| （2）企业合并增加 | - | 591,016.69 | 591,016.69 |
| 项 目 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 24,344.44 | 1,187,001.37 | 1,211,345.81 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2018年12月31日 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 360,041.44 | 925,524.95 | 1,285,566.39 |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | - | 336,486.75 | 336,486.75 |
| 项 目 | 域名及软件著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2018年12月31日 | 2,830,188.60 | 2,830,188.60 |
| 2.本期增加金额 | 14,900,000.00 | 14,900,000.00 |
| （1）企业合并增加 | 14,900,000.00 | 14,900,000.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 17,730,188.60 | 17,730,188.60 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.2018年12月31日 | 1,344,339.87 | 1,344,339.87 |
| 2.本期增加金额 | 903,852.25 | 903,852.25 |
| （1）计提 | 531,352.25 | 531,352.25 |
| （2）企业合并增加 | 372,500.00 | 372,500.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | 2,248,192.12 | 2,248,192.12 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2018年12月31日 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.2019年12月31日 | - | - |
| 项 目 | 域名及软件著作权 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2019年12月31日账面价值 | 15,481,996.48 | 15,481,996.48 |
| 2. 2018年12月31日账面价值 | 1,485,848.73 | 1,485,848.73 |
| 被投资单位名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 罗迪尼奥 | 4,802,468.96 | - | - | 4,802,468.96 |
| 久佳信通 | - | 93,791,686.67 | - | 93,791,686.67 |
| 合 计 | 4,802,468.96 | 93,791,686.67 | - | 98,594,155.63 |
| 被投资单位名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 计提 | 处置 | |||
| 罗迪尼奥 | - | - | - | - |
| 久佳信通 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - |
和商誉之和，不存在商誉减值；公司根据久佳信通2019年8-12月份实际完成业绩情况及以后年度的盈利预测数据，对商誉进行减值测试，计算得出久佳信通可收回金额高于可辨认净资产账面价值和商誉之和，不存在商誉减值；
可回收金额的确定方法：预计未来现金流量的现值。重要假设及其合理理由：
关于罗迪尼奥商誉减值测试的评估假设1）持续经营假设；2）本次评估假设资产组能够按照北京挖金客信息科技股份有限公司及北京罗迪尼奥网络技术有限公司管理层预计的用途和使用方式、规模、频度、环境等情况继续使用；3）本次评估假设资产组业务经营所涉及的外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；4）资产组经营所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策无重大变化；5）假设评估基准日后产权持有人采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；6）假设资产组的现金流入均为均匀流入，现金流出为均匀流出；7）假设产权持有人能够继续控制其拥有的各项资源（包括人力资源、特许经营权、营销网络、客户渠道等），能够持续拥有增值电信业务资质，以保持其核心竞争能力；8）北京罗迪尼奥网络技术持续符合小型微利企业的条件，执行20%的所得税税率，根据管理层预测的结果计算的，假设北京罗迪尼奥网络技术未来执行的实际所得税税率持续保持在20%左右；9）假设产权持有人提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；10）评估范围仅以委托人及产权持有人提供的评估申报表为准；关于久佳信通商誉减值测试的评估假设1）持续经营假设；2）本次评估假设资产组能够按照北京挖金客信息科技股份有限公司及北京久佳信通科技有限公司管理层预计的用途和使用方式、规模、频度、环境等情况继续使用；3）本次评估假设资产组业务经营所涉及的外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；4）资产组经营所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策无重大变化；5）假设评估基准日后产权持有人采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的
会计政策在重要方面保持一致；6）假设资产组的现金流入均为均匀流入，现金流出为均匀流出；7）假设产权持有人能够继续控制其拥有的各项资源（包括人力资源、特许经营权、营销网络、客户渠道等），能够持续拥有增值电信业务资质，以保持其核心竞争能力；8）假设产权持有人在经营期内与各电信运营商签订的《短彩信业务代理合作协议》能够继续得到执行；9）北京久佳信通科技有限公司于2017年10月获得高新技术资质，有效期为3年，自2017年1月1日至2019年12月31日按15%的税率计缴企业所得税，高新技术资质到期后，本次评估基于谨慎性考虑，假设2020年开始北京久佳信通科技有限公司按25%的税率计缴企业所得税；10）假设产权持有人提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；11）评估范围仅以委托人及产权持有人提供的评估申报表为准。关键参数及其确定依据如下：
预测期增长率及其确定依据：罗迪尼奥预测期营业收入增长率2%-3%，久佳信通预测期第一年营业收入增长率为46.05%，预测期第二年至第四年营业收入增长率为6%-7%；
稳定期增长率：罗迪尼奥和久佳信通稳定期营业收入增长率为零；
利润率：罗迪尼奥预测期及稳定期的利润率为3%-4%，久佳信通预测期及稳定期的利润率为12.00%-14.00%；
折现率：2019年12月31日罗迪尼奥的加权平均资本成本为13.21%，久佳信通的加权平均资本成本为12.47%；
预测期及稳定期：罗迪尼奥的预测期为2020年-2024年，稳定期为2025年及以后；久佳信通的预测期为2020年-2024年，稳定期为2025年及以后；
确定依据：通过对罗迪尼奥和久佳信通历史数据分析，结合现阶段罗迪尼奥和久佳信通的营销计划及未来的发展规划，考虑到相关预测参数的市场变化趋势，对罗迪尼奥和久佳信通的关键参数进行预测。
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 2019.12.31 |
| 视频授权使用费 | 245,954.68 | - | 245,954.68 | - |
| 装修费 | - | 80,580.49 | 11,511.52 | 69,068.97 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 245,954.68 | 80,580.49 | 257,466.20 | 69,068.97 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,532,290.62 | 636,619.33 | 985,094.61 | 135,546.07 |
| 合 计 | 4,532,290.62 | 636,619.33 | 985,094.61 | 135,546.07 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 14,279,166.67 | 2,141,875.00 | - | - |
| 合 计 | 14,279,166.67 | 2,141,875.00 | - | - |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 渠道推广费 | 5,203,273.92 | 8,815,059.50 |
| 广告推广费 | 523,173.06 | 2,683,991.29 |
| 短信采购费 | 22,880,093.39 | 383,087.94 |
| 技术服务费 | 328,537.03 | |
| 合计 | 28,935,077.40 | 11,882,138.73 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预收信息服务费 | 819,185.61 | - |
| 合 计 | 819,185.61 | - |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 737,448.57 | 12,805,947.01 | 10,776,765.45 | 2,766,630.13 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 43,728.50 | 992,059.54 | 971,563.90 | 64,224.14 |
| 三、辞退福利 | - | 80,667.00 | - | 80,667.00 |
| 合 计 | 781,177.07 | 13,878,673.55 | 11,748,329.35 | 2,911,521.27 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 702,311.93 | 11,618,587.86 | 9,613,142.71 | 2,707,757.08 |
| 二、职工福利费 | - | 98,952.21 | 98,952.21 | - |
| 三、社会保险费 | 35,136.64 | 685,680.94 | 662,850.53 | 57,967.05 |
| 其中：医疗保险费 | 31,372.00 | 616,615.52 | 595,703.52 | 52,284.00 |
| 工伤保险费 | 1,254.88 | 21,943.66 | 21,698.51 | 1,500.03 |
| 生育保险费 | 2,509.76 | 47,121.76 | 45,448.50 | 4,183.02 |
| 四、住房公积金 | - | 402,726.00 | 401,820.00 | 906.00 |
| 合 计 | 737,448.57 | 12,805,947.01 | 10,776,765.45 | 2,766,630.13 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 1.基本养老保险 | 41,961.50 | 951,061.91 | 931,857.33 | 61,166.08 |
| 2.失业保险费 | 1,767.00 | 40,997.63 | 39,706.57 | 3,058.06 |
| 合 计 | 43,728.50 | 992,059.54 | 971,563.90 | 64,224.14 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业所得税 | 5,025,124.91 | 2,564,772.43 |
| 增值税 | 2,183,907.06 | 269,747.58 |
| 城市维护建设税 | 80,292.66 | 15,705.18 |
| 教育费附加 | 34,483.30 | 7,671.40 |
| 地方教育附加 | 22,988.86 | 5,114.27 |
| 文化事业建设费 | 22,117.95 | 17,225.48 |
| 个人所得税 | 98,933.02 | - |
| 印花税 | 23.40 | - |
| 合 计 | 7,467,871.16 | 2,880,236.34 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 118,420.46 | 68,532.26 |
| 合 计 | 118,420.46 | 68,532.26 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付费用 | 118,420.46 | 68,532.26 |
| 合 计 | 118,420.46 | 68,532.26 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期应付款项 | 14,490,000.00 | - |
| 合计 | 14,490,000.00 | - |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 长期应付款 | 10,867,500.00 | - |
| 专项应付款 | - | - |
| 小计 | 10,867,500.00 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | - | - |
| 合计 | 10,867,500.00 | - |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 股权转让款 | 10,867,500.00 | - |
| 小计 | 10,867,500.00 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款 | - | - |
| 合计 | 10,867,500.00 | - |
| 股东名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 期末股权比例（%） |
| 李征 | 18,587,568.00 | - | - | 18,587,568.00 | 36.45 |
| 陈坤 | 14,373,465.00 | - | - | 14,373,465.00 | 28.18 |
| 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 6,435,474.00 | - | - | 6,435,474.00 | 12.62 |
| 刘湘之 | 2,457,003.00 | - | - | 2,457,003.00 | 4.82 |
| 共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙） | 2,401,204.00 | - | - | 2,401,204.00 | 4.71 |
| 支俊立 | 2,148,000.00 | - | - | 2,148,000.00 | 4.21 |
| 宁波博创世成投资中心（有限合伙） | 1,035,319.00 | - | - | 1,035,319.00 | 2.03 |
| 张凤康 | 946,137.00 | - | - | 946,137.00 | 1.86 |
| 宁波人合安润投资合伙企业（有限合 | 614,251.00 | - | - | 614,251.00 | 1.20 |
| 股东名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 期末股权比例（%） |
| 伙） | |||||
| 宁波梅山保税港区博创同德投资中心（有限合伙） | 614,251.00 | - | - | 614,251.00 | 1.20 |
| 刘志勇 | 491,400.00 | - | - | 491,400.00 | 0.96 |
| 张鲁明 | 476,130.00 | - | - | 476,130.00 | 0.94 |
| 王晓辉 | 291,798.00 | - | - | 291,798.00 | 0.57 |
| 郭庆 | 128,000.00 | - | - | 128,000.00 | 0.25 |
| 合 计 | 51,000,000.00 | - | - | 51,000,000.00 | 100.00 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 33,878,138.96 | - | - | 33,878,138.96 |
| 合 计 | 33,878,138.96 | - | - | 33,878,138.96 |
| 项 目 | 2018.12.31 | 会计政策变更 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 16,672,422.39 | - | 16,672,422.39 | 5,767,502.66 | - | 22,439,925.05 |
| 合 计 | 16,672,422.39 | - | 16,672,422.39 | 5,767,502.66 | - | 22,439,925.05 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 70,454,438.03 | 60,063,648.01 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 70,454,438.03 | 60,063,648.01 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 116,315,965.20 | 61,539,559.79 |
| 减：提取法定盈余公积金 | 5,767,502.66 | 5,248,769.77 |
| 应付普通股股利 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 135,102,900.57 | 70,454,438.03 |
(1) 营业收入、营业成本
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 主营业务收入 | 258,422,418.49 | 210,142,923.73 |
| 合 计 | 258,422,418.49 | 210,142,923.73 |
| 主营业务成本 | 168,455,352.93 | 129,937,631.64 |
| 合 计 | 168,455,352.93 | 129,937,631.64 |
| 项 目 | 2019年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 增值电信服务 | 130,625,982.40 | 74,574,814.38 |
| 移动营销服务 | 35,162,370.53 | 23,945,153.32 |
| 移动信息化服务 | 88,341,612.75 | 69,616,217.66 |
| 技术开发服务 | 4,292,452.81 | 319,167.57 |
| 合 计 | 258,422,418.49 | 168,455,352.93 |
| 项 目 | 2018年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 增值电信服务 | 183,059,111.12 | 108,465,614.93 |
| 移动营销服务 | 22,486,777.73 | 17,763,520.96 |
| 移动信息化服务 | 4,597,034.88 | 3,708,495.75 |
| 合 计 | 210,142,923.73 | 129,937,631.64 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 317,745.19 | 303,162.24 |
| 教育费附加 | 143,146.05 | 143,091.76 |
| 地方教育附加 | 95,430.67 | 95,394.52 |
| 文化建设事业费 | 115,199.79 | 68,605.70 |
| 印花税 | 40,267.50 | 1,785.00 |
| 车船税 | 166.67 | - |
| 合 计 | 711,955.87 | 612,039.22 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 2,847,309.48 | 2,690,886.13 |
| 推广宣传费 | 1,185,223.70 | 700,063.36 |
| 办公差旅费 | 79,771.77 | 184,955.37 |
| 业务招待费 | 32,177.00 | 99,339.62 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他 | 30,859.30 | 22,871.15 |
| 合 计 | 4,175,341.25 | 3,698,115.63 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 4,061,572.70 | 3,272,046.46 |
| 中介机构费用 | 2,395,367.92 | 285,655.38 |
| 租金及物业水电 | 1,017,374.27 | 904,949.00 |
| 办公差旅费 | 368,726.29 | 366,090.52 |
| 董事津贴 | 216,000.00 | 216,000.00 |
| 折旧摊销费 | 48,820.52 | 63,793.47 |
| 其他 | 488,963.78 | 465,656.24 |
| 合 计 | 8,596,825.48 | 5,574,191.07 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 软件开发及服务费 | 2,026,155.54 | 2,075,471.64 |
| 职工薪酬 | 4,439,029.30 | 2,871,243.88 |
| 租金及物业水电 | 847,098.10 | 769,662.81 |
| 办公差旅费 | 415,068.80 | 124,589.79 |
| 折旧摊销费 | 177,706.18 | 73,855.09 |
| 其他 | 544,192.20 | 424,510.51 |
| 合 计 | 8,449,250.12 | 6,339,333.72 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | - | - |
| 减：利息收入 | 303,529.69 | 613,768.80 |
| 利息净支出 | -303,529.69 | -613,768.80 |
| 手续费及其他 | 67,084.44 | 17,786.06 |
| 合 计 | -236,445.25 | -595,982.74 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | |||
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 1,965.42 | 14,010.01 | 与收益相关 |
| 进项税加计抵扣 | 666,165.85 | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 668,131.27 | 14,010.01 |
32. 投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品收益 | 3,054,876.73 | 2,287,447.34 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,408,389.03 | 717,441.79 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 处置股权收益 | 2,486,790.00 | - |
| 取得联营企业控股后，原股权按公允价值重新计量产生的利得 | 49,761,642.26 | - |
| 合 计 | 59,711,698.02 | 3,004,889.13 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | -1,307,142.95 | - |
| 其他应收款坏账损失 | 4,041.34 | - |
| 合计 | -1,303,101.61 | - |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | - | 202,065.00 |
| 合 计 | - | 202,065.00 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 12,117.23 | 337,700.00 | 12,117.23 |
| 其他 | 255,783.16 | 227,214.27 | 255,783.16 |
| 合 计 | 267,900.39 | 564,914.27 | 267,900.39 |
| 补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 改制上市和并购支持资金 | - | 326,300.00 | 与收益相关 |
| 支持购买高端科技中介服务 | - | 11,400.00 | 与收益相关 |
| 财政扶持资金 | - | - | 与收益相关 |
| 北京市支持企业稳定就业补贴 | 12,117.23 | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 12,117.23 | 337,700.00 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 6,747.85 | - |
| 其他 | - | - | - |
| 合 计 | - | 6,747.85 | - |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 7,615,889.08 | 6,744,930.32 |
| 递延所得税费用 | -201,709.10 | 72,235.64 |
| 合 计 | 7,414,179.98 | 6,817,165.96 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 127,614,766.16 | 68,356,725.75 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 19,142,214.93 | 10,253,508.87 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,316,769.77 | -2,823,229.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -8,733.36 | -123.74 |
| 非应税收入的影响 | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 17,816.97 | 10,791.04 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - |
| 加计扣除影响 | -1,270,622.28 | -553,894.75 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,149,726.51 | -107,616.27 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | - | 37,730.60 |
| 所得税费用 | 7,414,179.98 | 6,817,165.96 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 营业外收入 | 267,900.39 | 564,914.27 |
| 其他收益 | 1,965.42 | 14,010.01 |
| 利息收入 | 569,390.62 | 347,907.87 |
| 押金、保证金 | 177,124.64 | - |
| 其他 | 47,864.04 | - |
| 合 计 | 1,064,245.11 | 926,832.15 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 上市发行费 | 2,860,000.00 | - |
| 销售费用支出 | 994,133.66 | 1,298,531.20 |
| 管理费用支出 | 3,024,786.64 | 2,661,231.45 |
| 研发费用支出 | 2,789,554.87 | 3,523,463.09 |
| 财务费用 | 67,084.44 | 17,786.06 |
| 营业外支出 | - | - |
| 押金、保证金 | 649,140.03 | - |
| 往来借款 | 12,567,873.28 | - |
| 其他 | 1,000.14 | - |
| 合 计 | 22,953,573.06 | 7,501,011.80 |
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 120,200,586.18 | 61,539,559.79 |
| 加：资产减值准备 | - | -202,065.00 |
| 信用减值损失 | 1,303,101.61 | - |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 230,236.00 | 138,013.56 |
| 无形资产摊销 | 531,352.25 | 283,018.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 257,466.20 | 737,864.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 6,747.85 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | - | - |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -59,711,698.02 | -3,004,889.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -164,459.10 | 72,235.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -37,250.00 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | - | - |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -38,485,875.74 | 11,969,087.11 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,878,673.17 | -2,901,537.37 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,244,786.21 | 68,638,035.45 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 98,135,943.42 | 132,574,090.28 |
| 减：现金的期初余额 | 132,574,090.28 | 106,500,774.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -34,438,146.86 | 26,073,315.31 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 26,392,500.00 | - |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 10,517,950.05 | - |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - | - |
| 取得子公司支付的现金净额 | 15,874,549.95 | - |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一、现金 | 98,135,943.42 | 132,574,090.28 |
| 其中：库存现金 | 79,806.10 | 10,432.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 98,054,939.93 | 132,554,032.91 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,197.39 | 9,624.47 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 98,135,943.42 | 132,574,090.28 |
| 项 目 | 金额 | 利润表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 改制上市和并购支持资金 | - | 326,300.00 | 营业外收入 | ||
| 支持购买高端科技中介服务 | - | 11,400.00 | 营业外收入 | ||
| 北京市支持企业稳定就业补贴 | 12,117.23 | 营业外收入 | 12,117.23 | 营业外收入 | |
| 个税扣缴税款手续费 | 1,965.42 | 其他收益 | 1,965.42 | 14,010.01 | 其他收益 |
| 项 目 | 金额 | 利润表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||||
| 进项税加计抵扣 | 666,165.85 | 其他收益 | 666,165.85 | 其他收益 | |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 |
| 久佳信通 | 2019.10.31 | 51,750,000.00 | 23.00 | 购买股东股份 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 久佳信通 | 2019.10.31 | 工商变更 | 53,390,038.40 | 8,138,881.25 |
| 合并成本 | 久佳信通公司 |
| —现金 | 51,750,000.00 |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 63,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 114,750,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 20,958,313.33 |
| 商誉的金额 | 93,791,686.67 |
| 项 目 | 久佳信通公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 10,517,950.05 | 10,517,950.05 |
| 项 目 | 久佳信通公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 应收账款 | 39,013,424.91 | 39,013,424.91 |
| 预付款项 | 19,394,236.67 | 19,394,236.67 |
| 其他应收款 | 1,486,069.63 | 1,486,069.63 |
| 固定资产 | 695,235.31 | 695,235.31 |
| 无形资产 | 14,527,500.00 | - |
| 长期待摊费用 | 80,580.49 | 80,580.49 |
| 递延所得税资产 | 336,614.16 | 336,614.16 |
| 资产总计 | 86,051,611.22 | 71,524,111.22 |
| 负债： | ||
| 应付账款 | 21,647,184.47 | 21,647,184.47 |
| 预收款项 | 454,281.63 | 454,281.63 |
| 应付职工薪酬 | 1,814,674.30 | 1,814,674.30 |
| 应交税费 | 2,093,740.51 | 2,093,740.51 |
| 应付股利 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 |
| 其他应付款 | 12,567,873.28 | 12,567,873.28 |
| 递延所得税负债 | 2,179,125.00 | - |
| 负债合计 | 44,956,879.19 | 42,777,754.19 |
| 净资产 | ||
| 实收资本 | 11,111,111.00 | 11,111,111.00 |
| 资本公积 | 18,553,889.00 | 5,888,889.00 |
| 盈余公积 | 2,828,843.40 | 2,828,843.40 |
| 未分配利润 | 8,600,888.63 | 8,917,513.63 |
| 减：少数股东权益 | 20,136,418.70 | 14,085,714.94 |
| 取得的净资产 | 20,958,313.33 | 14,660,642.09 |
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 久佳信通 | 13,238,357.74 | 63,000,000.00 | 49,761,642.26 | - |
主要假设：包括一般假设和特殊假设，其中一般假设包括交易假设、公开市场假设、资产持续使用假设、企业持续经营假设；特殊假设包括1）本次评估假设评估基准日外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；2）企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等政策无重大变化；3）企业未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营管理模式；4）假设企业各项业务涉及的相关资质在有效期到期后能顺利通过有关部门的审批，行业资质持续有效；5) 假设被评估单位完全遵守国家所有相关的法律法规，符合国家的产业政策，不会出现影响公司发展和收益实现的重大违规事项；6）本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据；7）假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；8）假设未来企业保持现有的信用政策不变，不会遇到重大的款项回收问题；9）企业办公经营场所为租赁，本次评估假设企业按照评估基准日现有的经营能力在未来经营期内以合理的价格持续租赁；10）假设被评估单位能够继续控制其拥有的各项资源（包括人力资源、特许经营权、营销网络、客户渠道等），能够持续拥有增值电信业务资质，以保持其核心竞争能力；11）假设被评估单位在经营期内与各电信运营商签订的《短彩信业务代理合作协议》能够继续得到执行；12）久佳信通于2017年10月获得高新技术资质，有效期为3年，自2017年1月1日至2019年12月31日按15%的税率计缴企业所得税。高新技术资质到期后，本次评估基于谨慎性考虑，假设2020年开始久佳信通按25%的税率计缴企业所得税；13）假设被评估单位所获取收入和支出的现金流为均匀产生；14）假设被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整；15）被评估单位无权属瑕疵事项，或存在的权属瑕疵事项已全部揭示。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 风笛指媒 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 罗迪尼奥 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 喀什聚合 | 北京 | 新疆 | 服务业 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 运智伟业 | 北京 | 北京 | 服务业 | - | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
| 久佳信通 | 北京 | 北京 | 服务业 | 51.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 久佳信通 | 49.00 | 3,884,620.98 | - | 24,021,039.68 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京先锋赛讯科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；企业策划；承办展览展示活动；销售体育用品、服装；软件开发；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务；电脑动画设计；经济贸易咨询；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） | 33.00 | - | 权益法 |
| 项 目 | 2019.12.31/2019年度 | 2018.12.31/2018年度 |
| 投资账面价值合计 | 1,402,998.69 | 14,432,967.40 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -294,121.24 | 717,441.79 |
| ——其他综合收益 | - | - |
| ——综合收益总额 | -294,121.24 | 717,441.79 |
给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型
信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的65.59%（比较期：96.40%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的67.65%（比较：99.25%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
自然人股东李征和陈坤为一致行动人，共同直接持有本公司64.63%股权，通过新余永奥投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司12.62%的股权，股东李征和陈坤合计持有本公司77.25%股权，为本公司共同实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司联营企业情况
(1) 本公司联营企业情况
本公司联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
(2) 报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 久佳信通 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 新余永奥投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人李征、陈坤全资控制的企业，持有发行人12.62%股份的股东 |
| 山铭影业（北京）有限公司 | 本公司持股15% |
| 新余欧通投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人李征、陈坤全资控制的企业 |
| 北京星空合众科技有限公司 | 挖金客曾持有4.35%股权，于2019年6月27日全部转让 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 拆出 | |||
| 久佳信通 | 9,500,000.00 | 2019.10.28 | 2020.12.31 |
| 项 目 | 2019年度发生额 | 2018年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,796,364.14 | 2,609,500.86 |
益分派实施时股权登记日的总股本5,100.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币9.00元（含税），共计派发现金红利人民币4,590.00万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 12,297,724.37 | 5,539,484.93 |
| 1至2年 | 6,788.66 | - |
| 2至3年 | - | - |
| 3至4年 | - | 69,357.08 |
| 4至5年 | 69,357.08 | - |
| 小计 | 12,373,870.11 | 5,608,842.01 |
| 减：坏账准备 | 684,922.17 | 311,652.79 |
| 合计 | 11,688,947.94 | 5,297,189.22 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 12,373,870.11 | 100.00 | 684,922.17 | 5.54 | 11,688,947.94 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 12,373,870.11 | 100.00 | 684,922.17 | 5.54 | 11,688,947.94 |
| 合计 | 12,373,870.11 | 100.00 | 684,922.17 | 5.54 | 11,688,947.94 |
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,608,842.01 | 100.00 | 311,652.79 | 5.56 | 5,297,189.22 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 5,608,842.01 | 100.00 | 311,652.79 | 5.56 | 5,297,189.22 |
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,297,724.37 | 614,886.22 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,788.66 | 678.87 | 10.00 |
| 4-5年 | 69,357.08 | 69,357.08 | 100.00 |
| 合计 | 12,373,870.11 | 684,922.17 | 5.54 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 5,539,484.93 | 276,974.25 | 5.00 |
| 3至4年 | 69,357.08 | 34,678.54 | 50.00 |
| 合计 | 5,608,842.01 | 311,652.79 | 5.56 |
| 类 别 | 2018.12.31 | 会计政策变更 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 已发生损失 | 311,652.79 | -311,652.79 | - | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 311,652.79 | 311,652.79 | 373,269.38 | - | - | 684,922.17 |
| 合计 | 311,652.79 | - | 311,652.79 | 373,269.38 | - | - | 684,922.17 |
| 单位名称 | 2019.12.31余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 腾讯云计算（北京）有限责任公司 | 5,563,173.20 | 44.96 | 278,158.66 |
| 携程计算机技术（上海）有限公司 | 1,609,865.61 | 13.01 | 80,493.28 |
| 中国移动通信集团江苏有限公司 | 1,444,426.40 | 11.67 | 72,221.32 |
| 国家电网有限公司客户服务中心 | 1,069,627.50 | 8.64 | 53,481.38 |
| 北京轩翔思悦传媒广告有限公司 | 916,066.49 | 7.40 | 45,803.32 |
| 合计 | 10,603,159.20 | 85.68 | 530,157.96 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | - | 155,643.39 |
| 应收股利 | 34,200,000.00 | 34,000,000.00 |
| 其他应收款 | 25,815,465.98 | 200,769.78 |
| 合计 | 60,015,465.98 | 34,356,413.17 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 定期存款 | - | 155,643.39 |
| 合计 | - | 155,643.39 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 风笛指媒 | 12,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 喀什聚合 | 18,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 北京星空合众科技有限公司 | - | - |
| 久佳信通 | 4,200,000.00 | - |
| 合计 | 34,200,000.00 | 34,000,000.00 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 25,835,460.90 | 33,014.24 |
| 1至2年 | - | 188,229.17 |
| 2至3年 | 22,000.00 | - |
| 小计 | 25,857,460.90 | 221,243.41 |
| 减：坏账准备 | 41,994.92 | 20,473.63 |
| 合计 | 25,815,465.98 | 200,769.78 |
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 711,455.40 | 200,653.17 |
| 代垫公积金及其他 | 18,443.00 | 20,590.24 |
| 往来款 | 25,127,562.50 | - |
| 小计 | 25,857,460.90 | 221,243.41 |
| 减：坏账准备 | 41,994.92 | 20,473.63 |
| 合计 | 25,815,465.98 | 200,769.78 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 25,857,460.90 | 41,994.92 | 25,815,465.98 |
| 合计 | 25,857,460.90 | 41,994.92 | 25,815,465.98 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | 金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加 |
| 按组合计提坏账准备 | 25,857,460.90 | 0.16 | 41,994.92 | 25,815,465.98 | |
| 组合1 | 25,127,562.50 | - | - | 25,127,562.50 | |
| 组合2 | 729,898.40 | 5.75 | 41,994.92 | 687,903.48 | |
| 合计 | 25,857,460.90 | 0.16 | 41,994.92 | 25,815,465.98 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 707,898.40 | 35,394.92 | 5.00 |
| 2-3年 | 22,000.00 | 6,600.00 | 30.00 |
| 合计 | 729,898.40 | 41,994.92 | 5.75 |
| 类 别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 221,243.41 | 100.00 | 20,473.63 | 9.25 | 200,769.78 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 221,243.41 | 100.00 | 20,473.63 | 9.25 | 200,769.78 |
| 账 龄 | 2018年12月31日 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 33,014.24 | 1,650.71 | 5.00 |
| 1至2年 | 188,229.17 | 18,822.92 | 10.00 |
| 合计 | 221,243.41 | 20,473.63 | 9.25 |
| 类 别 | 2018.12.31 | 会计政策变更 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 已发生损失 | 20,473.63 | -20,473.63 | - | - | - | - | - |
| 预期信用损失 | - | 20,473.63 | 20,473.63 | 21,521.29 | - | - | 41,994.92 |
| 合计 | 20,473.63 | - | 20,473.63 | 21,521.29 | - | - | 41,994.92 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2019.12.31余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 久佳信通 | 往来款 | 25,127,562.50 | 1年以内 | 97.18 | - |
| 紫光软件系统有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 1.93 | 25,000.00 |
| 芜湖恒一投资中心（有限合伙） | 押金 | 159,455.40 | 1年以内 | 0.62 | 7,972.77 |
| 福建亿力电力科技有限责任公司 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.12 | 1,500.00 |
| 咪咕音乐有限公司 | 保证金 | 20,000.00 | 2-3年 | 0.08 | 6,000.00 |
| 合计 | 25,837,017.90 | 99.92 | 40,472.77 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 87,178,291.79 | - | 87,178,291.79 |
| 对联营企业投资 | 1,402,998.69 | - | 1,402,998.69 |
| 合 计 | 88,581,290.48 | - | 88,581,290.48 |
| 项 目 | 2018年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 22,189,934.05 | - | 22,189,934.05 |
| 对联营企业投资 | 14,432,967.40 | - | 14,432,967.40 |
| 合 计 | 36,622,901.45 | - | 36,622,901.45 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 2019.12.31减值准备余额 |
| 风笛指媒 | 12,189,934.05 | - | - | 12,189,934.05 | - | - |
| 罗迪尼奥 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 喀什聚合 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 久佳信通 | - | 64,988,357.74 | - | 64,988,357.74 | - | - |
| 合 计 | 22,189,934.05 | 64,988,357.74 | - | 87,178,291.79 | - | - |
| 投资单位 | 2018.12.31 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 北京先锋赛讯科技有限公司 | 1,500,058.70 | - | - | -97,060.01 | - | - |
| 久佳信通 | 12,932,908.70 | 51,750,000.00 | - | 4,505,449.04 | - | - |
| 合 计 | 14,432,967.40 | 51,750,000.00 | - | 4,408,389.03 | - | - |
| 投资单位 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 2019.12.31减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 北京先锋赛讯科技有限公司 | - | - | - | 1,402,998.69 | - |
| 久佳信通 | 4,200,000.00 | - | -64,988,357.74 | - | - |
| 合 计 | 4,200,000.00 | - | -64,988,357.74 | 1,402,998.69 | - |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 97,051,863.84 | 62,384,172.59 | 80,379,138.06 | 52,224,828.47 |
| 其他业务 | 120,341.98 | - | - | - |
| 合 计 | 97,172,205.82 | 62,384,172.59 | 80,379,138.06 | 52,224,828.47 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,408,389.03 | 717,441.79 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 理财产品收益 | 1,502,281.61 | 1,242,328.08 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,486,790.00 | - |
| 合 计 | 38,397,460.64 | 35,959,769.87 |
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | - | -6,747.85 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 680,248.50 | 351,710.01 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,486,790.00 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 255,783.16 | 227,214.27 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 51,061,802.02 | 2,287,447.34 |
| 非经常性损益总额 | 54,484,623.68 | 2,859,623.77 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 651,196.81 | 368,518.82 |
| 非经常性损益净额 | 53,833,426.87 | 2,491,104.95 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 94,101.33 | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 53,739,325.54 | 2,491,104.95 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 57.19 | 2.28 | 2.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 30.77 | 1.23 | 1.23 |
②2018年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 38.38 | 1.21 | 1.21 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 36.82 | 1.16 | 1.16 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
北京市朝阳区裕民路12号中国国际会展中心C座8层会议室。