挖金客：2018年公司年度报告

2018

年度报告挖金客

NEEQ : 834003

挖金客

NEEQ : 834003

北京挖金客信息科技股份有限公司

公司年度大事记

2018年9月10日，全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司获得《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201811002132），自2014年起，公司及全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司连续通过高新技术企业认定。

2018年9月10日，全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司获得《高新技术企业证书》（证书编号：

GR201811002132），自2014年起，公司及全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司连续通过高新技术企业认定。

2018年6月10日，公司获得《中关村高新技术企业证书》（证书编号：

20182010239601），自2014年起，公司及全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司连续通过中关村高新技术企业认定。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第四节 管理层讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 股本变动及股东情况 ...... 21

第七节 融资及利润分配情况 ...... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 24

第九节 行业信息 ...... 28

第十节 公司治理及内部控制 ...... 29

第十一节 财务报告 ...... 34

释义

释义项目		释义
公司、本公司、挖金客	指	北京挖金客信息科技股份有限公司
风笛指媒	指	北京风笛指媒信息科技有限公司
运智伟业	指	北京运智伟业信息技术有限公司
罗迪尼奥	指	北京罗迪尼奥网络技术有限公司
聚合汇智	指	喀什聚合汇智信息科技有限公司
新余永奥	指	新余永奥投资管理中心（有限合伙）
久佳信通	指	北京久佳信通科技有限公司
先锋赛讯	指	北京先锋赛讯科技有限公司
星空合众	指	北京星空合众科技有限公司
山铭影业	指	山铭影业（北京）有限公司
招商证券、主办券商	指	招商证券股份有限公司
三会	指	股东大会、董事会、监事会
元、万元	指	人民币元、人民币万元
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李征、主管会计工作负责人郭庆及会计机构负责人（会计主管人员）韩娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
实际控制人不当控制的风险	公司控股股东暨实际控制人李征、陈坤直接及间接合计持有公司77.25%的股份，如果未来实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等实施不当控制，公司及其他股东的利益可能会受到损害。
人才流失风险	公司的快速发展将依赖于管理团队及技术团队的持续服务，尤其是公司创始人、高级管理层和核心技术人员的专业技术及技能。未来一旦公司管理层、核心技术人才流失，会对企业经营产生不利影响。
税收优惠变化风险	自2014年起，公司及全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司连续通过国家高新技术企业认定。按照规定，公司在高新技术企业证书有效期内均按15%的优惠税率计缴企业所得税。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，将增加公司税负并对经营业绩带来不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	北京挖金客信息科技股份有限公司
英文名称及缩写	Beijing Waluer Information Technology Co.,Ltd.
证券简称	挖金客
证券代码	834003
法定代表人	李征
办公地址	北京市朝阳区裕民路12号中国国际科技会展中心C座8层

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	刘志勇
职务	董事会秘书
电话	010-62986992
传真	010-62986997
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.waluer.com
联系地址及邮政编码	北京市朝阳区裕民路12号中国国际科技会展中心C座821室 100029
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	证券事务部

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2011年2月24日
挂牌时间	2015年11月30日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	互联网和相关服务业
主要产品与服务项目	增值电信服务，移动营销服务，移动信息化服务
普通股股票转让方式	集合竞价
普通股总股本（股）	5100万
优先股总股本（股）	-
做市商数量	-
控股股东	李征、陈坤
实际控制人及其一致行动人	李征、陈坤

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91110108569475721M	否
注册地址	北京市海淀区知春路51号1幢408	否
注册资本（元）	人民币5100万元	否

五、 中介机构

主办券商	招商证券
主办券商办公地址	深圳市福田区福田街道福华一路111号
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	肖桂莲、陈君
会计师事务所办公地址	北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	210,142,923.73	210,022,258.90	0.06%
毛利率%	38.17%	36.42%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	61,539,559.79	59,028,735.37	4.25%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	59,048,454.84	57,524,239.62	2.65%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	38.38%	43.52%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	36.82%	42.41%	-
基本每股收益	1.21	1.16	4.31%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	187,617,083.78	174,879,061.36	7.28%
负债总计	15,612,084.40	18,513,621.77	-15.67%
归属于挂牌公司股东的净资产	172,004,999.38	156,365,439.59	10.00%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.37	3.07	9.77%
资产负债率%（母公司）	4.00%	6.46%	-
资产负债率%（合并）	8.32%	10.59%	-
流动比率	9.81	7.54	-
利息保障倍数	-	-	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	68,638,035.45	51,482,071.34	33.32%
应收账款周转率	10.82	11.56	-
存货周转率	-	-	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	7.28%	24.83%	-
营业收入增长率%	0.06%	49.84%	-
净利润增长率%	4.25%	44.28%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	51,000,000.00	51,000,000	-
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-6,747.85
计入当期损益的政府补助	351,710.01
其他营业外收支净额	227,214.27
其他损益项目	2,287,447.34
非经常性损益合计	2,859,623.77
所得税影响数	368,518.82
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	2,491,104.95

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 √不适用

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

公司是一家移动互联网应用技术和信息服务供应商，主要为不同行业大客户提供应用层技术实施、运营支撑和移动信息服务。

自设立以来，公司在大数据交互、机器智能计算、数据接入开发、人工智能监控等方面不断积累，具备了为大型行业客户提供有针对性、跨行业的技术应用能力和信息服务经验。

报告期内，公司客户主要为电信运营商、大型的互联网公司和其他重点行业企业。通过公司已有技术能力和信息服务经验的输出，公司实现了：（1）为电信运营商增值服务业务提供集平台推广、数据服务和运营支撑为一体的增值电信服务；（2）为互联网公司/新型媒体提供流量转化、效果优化和平台运营等方面的移动营销服务；（3）为大型重点行业企业提供平台开发和运维等定制化的移动信息化服务。

报告期内公司的商业模式较上年度无重大变化。

报告期后至本报告披露日，公司的商业模式无重大变化。

事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

的人才储备模式，为公司后续发展加强人才保障。公司继续进行技术创新和成果转化方面的投入，为公司后续成长和形成核心竞争力提供保障。

报告期内，公司实现营业收入210,142,923.73元，较上年同期210,022,258.90元增长0.06%；营业成本129,937,631.64元，较上年同期133,527,000.6元下降2.69%；实现归属于挂牌公司股东的净利润61,539,559.79元，较上年同期59,028,735.37元增长4.25%；经营活动现金流量净额68,638,035.45元，较上年同期51,482,071.34元增加33.32%。公司持续推进经营计划，积极拓展客户，同时深挖行业客户需求，达到公司营业收入和净利润的稳定，实现公司制定的经营目标。

公司是一家移动互联网应用技术和信息服务供应商，主要为不同行业大客户提供应用层技术实施、运营支撑和移动信息服务，主营业务包括：1）增值电信服务；2）移动营销服务；3）移动信息化服务。按照证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“互联网和相关服务业”（I64）。

公司在业务经营活动中所涉及到的主要产业政策具体如下：

公司是一家移动互联网应用技术和信息服务供应商，主要为不同行业大客户提供应用层技术实施、运营支撑和移动信息服务，主营业务包括：1）增值电信服务；2）移动营销服务；3）移动信息化服务。按照证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于“信息传输、软件和信息技术服务业”中的“互联网和相关服务业”（I64）。 公司在业务经营活动中所涉及到的主要产业政策具体如下：
					文件名称	发布时间	发布单位	相关内容
					三网融合推广方案	2015年8月	国务院办公厅	鼓励广电、电信企业及其他内容服务、增值服务企业充分利用三网融合的有利条件，大力发展数字出版、互动新媒体、移动多媒体等新兴文化产业，促进动漫游戏、数字音乐、网络艺术品等数字文化内容的消费。
					关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见	2014年8月	中央全面深化改革领导小组	推动传统媒体和新兴媒体融合发展，要遵循新闻传播规律和新兴媒体发展规律，强化互联网思维，坚持传统媒体和新兴媒体优势互补、一体发展，坚持先进技术为支撑、内容建设为根本，推动传统媒体和新兴媒体在内容、渠道、平台、经营、管理等方面的深度融合，着力打造一批形态多样、手段先进、具有竞争力的新型主流媒体，建成几家拥有强大实力和传播力、公信力、影响力的新型媒体集团，形成立体多样、融合发展的现代传播体系。
					关于推动新闻出版业数字化转型升级的指导意见	2014年4月	新闻出版广电总局、财政部	利用三年的时间，基本完成优质、有效内容的高度聚合，盘活出版资源；再造数字出版流程、丰富产品表现形式，提升新闻出版企业的技术应用水平；实现行业信息数据共享，构建数字出版产业链，初步建立起一整套数字化内容生产、传播、服务的标准体系和规范；促进新闻出版业建立全新的服务模式，实现经营模式和服务方式的有效转变。
					关于推进	2014	国务院	加快数字内容产业发展。推动文化产品和服务的生产、传播、消费的

文化创意和设计服务与相关产业融合发展的若干意见	年3月		数字化、网络化进程，强化文化对信息产业的内容支撑、创意和设计提升，加快培育双向深度融合的新型业态。
关于促进信息消费扩大内需的若干意见	2013年8月	国务院	大力发展数字出版、互动新媒体、移动多媒体等新兴文化产业，促进动漫游戏、数字音乐、网络艺术品等数字文化内容的消费；加快建立技术先进、传输便捷、覆盖广泛的文化传播体系，提升文化产品多媒体、多终端制作传播能力；加强数字文化内容产品和服务开发，建立数字内容生产、转换、加工、投送平台，丰富信息消费内容产品供给；加强基于互联网的新兴媒体建设，实施网络文化信息内容建设工程，推动优秀文化产品网络传播，鼓励各类网络文化企业生产提供健康向上的信息内容。
国务院办公厅关于加快发展高技术服务业的指导意见	2011年12月	国务院办公厅	要重点推进数字内容服务等八个领域的高技术服务加快发展，拓展数字动漫、健康游戏等数字内容服务。
产业结构调整指导目录	2016年3月	国家发改委	明确规定“在线数据与交易处理、IT设施管理和数据中心服务，移动互联网服务，因特网会议电视及图像等电信增值服务”属于科技服务业中国家鼓励发展的业务。
战略性新兴产业重点产品和服务指导目录	2013年2月	国家发改委	其中“2.3.5 数字内容服务”规定“数字文化行业，主要指依托互联网、手机和移动智能终端等新兴媒体进行传播的数字音乐、动漫、游戏、演出、移动多媒体等”为战略性新兴产业。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	132,574,090.28	70.66%	106,500,774.97	60.90%	24.48%
应收票据与应收账款	17,134,686.94	9.13%	21,700,761.03	12.41%	-21.04%
存货	-	-	-	-	-
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	14,432,967.40	7.69%	14,051,525.61	8.03%	2.71%

固定资产	336,486.75	0.18%	410,080.68	0.23%	-17.95%
在建工程	-	-	-	-	-
短期借款	-	-	-	-	-
长期借款	-	-	-	-	-
资产总计	187,617,083.78	-	174,879,061.36	-	7.28%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

公司在报告期内，资产负债项目无重大变动。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	210,142,923.73	-	210,022,258.90	-	0.06%
营业成本	129,937,631.64	61.83%	133,527,000.60	63.58%	-2.69%
毛利率%	38.17%	-	36.42%	-	-
管理费用	5,574,191.07	2.65%	7,312,953.09	3.48%	-23.78%
研发费用	6,339,333.72	3.02%	6,721,577.74	3.20%	-5.69%
销售费用	3,698,115.63	1.76%	2,978,840.81	1.42%	24.15%
财务费用	-595,982.74	-0.28%	-235,462.65	-0.11%	153.11%
资产减值损失	-202,065.00	-0.10%	390,464.31	0.19%	-151.75%
其他收益	14,010.01	0.00%	-	-	-
投资收益	3,004,889.13	1.43%	5,366,871.18	2.56%	-44.01%
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	67,798,559.33	32.26%	64,243,060.81	30.59%	5.53%
营业外收入	564,914.27	0.27%	648,641.18	0.31%	-12.91%
营业外支出	6,747.85	0.00%	37,043.08	0.02%	-81.78%
净利润	61,539,559.79	29.28%	59,028,735.37	28.11%	4.25%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

度内权益法核算单位利润有所下降所致。

4. 2018年度公司营业外支出6,747.85元，较上年度变动-81.78%，变动幅度较大主要系公司上年度

营业外支出基数较大所致。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	210,142,923.73	210,022,258.90	0.06%
其他业务收入	-	-	-
主营业务成本	129,937,631.64	133,527,000.60	-2.69%
其他业务成本	-	-	-

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
增值电信服务	183,059,111.12	87.11%	162,642,062.46	77.44%
移动营销服务	22,486,777.73	10.70%	19,785,996.87	9.42%
移动信息化服务	4,597,034.88	2.19%	27,594,199.57	13.14%
合计	210,142,923.73	100.00%	210,022,258.90	100.00%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

报告期内，公司收入构成无重大变动。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	中国移动通信集团公司	182,422,149.80	86.81%	否
2	霍尔果斯美推网络科技有限公司	10,343,618.37	4.92%	否
3	百度时代网络技术（北京）有限公司	3,707,221.36	1.76%	否
4	北京轩翔思悦传媒广告有限公司	3,420,440.87	1.63%	否
5	上海赫程国际旅行社有限公司	3,200,988.30	1.52%	否
合计		203,094,418.70	96.64%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	北京阳光河谷科技有限公司	45,328,199.84	34.88%	否
2	深圳市美林互动科技有限公司	43,730,004.38	33.65%	否
3	北京考拉心扉科技有限公司	11,349,670.52	8.73%	否
4	新华新媒文化传播有限公司	9,068,776.63	6.98%	否

5	北京掌盟在线科技有限公司	3,708,495.96	2.85%	否
合计		113,185,147.33	87.09%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	68,638,035.45	51,482,071.34	33.32%
投资活动产生的现金流量净额	3,335,279.86	-5,741,616.53	-158.09%
筹资活动产生的现金流量净额	-45,900,000.00	-35,190,000.00	30.43%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1. 2018年度公司经营动产生的现金流量净额为68,638,035.45元，上年同期公司经营活动产生的现金流量净额为51,482,071.34元，同比变动33.32%。主要系公司应收账款减少所致。

2. 2018年度公司投资活动产生的现金流量净额为3,335,279.86元，上年同期公司投资活动产生的现金流量净额为-5,741,616.53元，同比变动-158.09%。主要系公司投资支付的现金减少所致。

3. 2018年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-45,900,000.00元，上年同期公司筹资活动产生的现金流量净额为-35,190,000.00元，同比变动30.43%，主要是由于2017年公司分配股利导致2017年度筹资活动产生现金净流出3,519.00万元，2018年公司分配股利导致2018年度筹资活动产生现金净流出4,590.00万元所致。

报告期内，挖金客实际控制的子公司基本情况如下：

1. 北京风笛指媒信息科技有限公司成立于2007年10月23日，注册资本1,000万元，公司持有100%的股权。

2. 喀什聚合汇智信息科技有限公司成立于2015年11月20日，注册资本500万元，公司持有100%的股权。

3. 北京罗迪尼奥网络技术有限公司成立于2006年09月06日，注册资本1,000万元，公司持有100%的股权。

4. 北京运智伟业信息技术有限公司成立于2006年10月24日，注册资本1,000万元，公司之全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司持有其100%的股权。

报告期内，对外投资的参股子公司基本情况如下：

2、委托理财及衍生品投资情况

1. 北京久佳信通科技有限公司成立于2016年3月11日,设立时的注册资本1,111.1111万元，公司出资311.1111万元，占注册资本的28%。

2. 北京先锋赛讯科技有限公司成立于2016年4月22日，注册资本1,000万元，其中公司出资330万元，占注册资本的33%。

3. 北京星空合众科技有限公司成立于2007年7月5日，注册资本115.8333万元，公司出资5.0388万元，占总注册资本的4.35%。

4. 山铭影业（北京）有限公司成立于2015年12月3日，注册资本800万元，其中公司出资120万元，占注册资本的15%。

报告期内，公司在不影响公司业务正常运转，保证资金安全的前提下，利用闲置资金购买了安全性高、风险性低、流动性好的银行短期理财产品，共取得投资收益2,287,447.34元，截止2018年12月31日，公司购买的全部理财产品均已赎回。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

报告期内，公司在不影响公司业务正常运转，保证资金安全的前提下，利用闲置资金购买了安全性高、风险性低、流动性好的银行短期理财产品，共取得投资收益2,287,447.34元，截止2018年12月31日，公司购买的全部理财产品均已赎回。

报告期内，公司诚信经营、照章纳税、响应国家环保号召，为地区经济繁荣做出了一定的贡献，同时公司认真履行职责，严格遵守国家法律法规，遵照公司章程，全力做到对社会、客户、供应商、公司股东和员工负责。公司一贯坚持以社会责任为己任的重要发展方针，将社会责任融入公司发展中，认真履行职责，积极承担社会责任，响应国家、北京市和海淀区政府的号召，为地区经济发展做贡献，同国家社会共享企业发展红利。

三、 持续经营评价

报告期内，公司诚信经营、照章纳税、响应国家环保号召，为地区经济繁荣做出了一定的贡献，同时公司认真履行职责，严格遵守国家法律法规，遵照公司章程，全力做到对社会、客户、供应商、公司股东和员工负责。公司一贯坚持以社会责任为己任的重要发展方针，将社会责任融入公司发展中，认真履行职责，积极承担社会责任，响应国家、北京市和海淀区政府的号召，为地区经济发展做贡献，同国家社会共享企业发展红利。

报告期内，公司所属行业和商业模式未发生变化，主营业务保持稳定、资产负债结构合理、整体盈

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

利能力显著增强；经过多年的深耕布局，公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，管理团队经验丰富，研发与技术优势突出，客户资源优势明显，多种服务模式、商业模式创新为公司发展不断注入机会和活力。报告期内，公司持续经营能力正常，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。

（一）实际控制人不当控制的风险

公司控股股东暨实际控制人李征、陈坤直接和间接持有公司77.25%的股份，如果未来实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等实施不当控制，公司及其他股东的利益可能会受到损害。对此，公司将严格遵守“三会”议事规则，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。

（二）人才流失风险

公司已建设了一支专业化的管理团队和技术人才队伍，公司的快速发展将依赖于管理团队及技术团队的持续服务，尤其是公司创始人、实际控制人李征、陈坤及高级管理层其他成员的专业知识技能和经验，核心技术人员的专业技术及技能。未来一旦公司管理层、核心骨干人才流失，会对企业经营产生不利影响。

对此，公司一方面长期坚持以人为本的企业文化精神，注重企业文化所营造的人文环境对人才的吸引力和凝聚力；另一方面，公司制定骨干员工奖励计划等一系列激励措施来稳定公司核心技术和管理团队。不断完善人力资源管理，建立良好的人才沟通渠道，结合有竞争力的薪酬战略、人才考核制度及有效的激励机制，充分掌握和调动人才的积极性；加大人才梯队建设力度，积极储备相应的专业人才，保持与高校及相关机构合作，重视专业人才的引入以及后备人才的培养。

（三）税收优惠变化风险

公司及全资子公司北京风笛指媒信息科技有限公司均已获得国家高新技术企业证书，有效期三年。按照规定，公司在高新技术企业证书有效期内均按15%的优惠税率计缴企业所得税。未来，若公司不能

(二) 报告期内新增的风险因素

持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受15%的优惠税率，会增加公司税负并对财务状况及经营业绩带来不利影响。针对上述风险，公司将一方面持续加大研发投入，加强技术创新和业务拓展，形成有市场竞争力的研发成果和服务能力；另一方面开拓企业发展空间，提高盈利能力，将税收优惠政策变化风险对公司的不利影响降到最低。同时，公司将严格参照相关规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业复审条件。无

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 承诺事项的履行情况

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	25,814,675	50.62%	-	25,814,675	50.62%
	其中：控股股东、实际控制人	8,240,258	16.16%	-	8,240,258	16.16%
	董事、监事、高管	8,395,108	16.46%	-	8,395,108	16.46%
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	25,185,325	49.38%	-	25,185,325	49.38%
	其中：控股股东、实际控制人	24,720,775	48.47%	-	24,720,775	48.47%
	董事、监事、高管	25,185,325	49.38%	-	25,185,325	49.38%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		51,000,000.00	-	0	51,000,000.00	-
普通股股东人数		14

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	李征	18,587,568	0	18,587,568	36.45%	13,940,676	4,646,892
2	陈坤	14,373,465	0	14,373,465	28.18%	10,780,099	3,593,366
3	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	6,435,474	0	6,435,474	12.62%	0	6,435,474
4	刘湘之	2,457,003	0	2,457,003	4.82%	0	2,457,003
5	共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）	2,401,204	0	2,401,204	4.71%	0	2,401,204
合计		44,254,714	0	44,254,714	86.78%	24,720,775	19,533,939
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 李征和陈坤为一致行动人，也是公司的控股股东和实际控制人。同时，李征和陈坤系新余永奥投资管理中心（有限合伙）的合伙人，分别持有55%和45%的合伙份额。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年5月22日	9.00	0.00	0.00
合计	9.00	0.00	0.00

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
李征	董事长、总经理	男	1976年1月	本科	2018年7月18日至2021年7月17日	是
陈坤	董事、副总经理	女	1977年6月	本科	2018年7月18日至2021年7月17日	是
刘志勇	董事、副总经理、董事会秘书	男	1974年6月	硕士	2018年7月18日至2021年7月17日	是
刘立君	董事	男	1979年2月	本科	2018年7月18日至2021年7月17日	是
范世锋	独立董事	男	1971年6月	硕士	2018年7月18日至2021年7月17日	是
王京梅	独立董事	女	1973年1月	本科	2018年7月18日至2021年7月17日	是
吴少华	独立董事	男	1975年2月	本科	2018年7月18日至2021年7月17日	是
郭庆	副总经理、财务负责人	男	1983年8月	硕士	2018年7月18日至2021年7月17日	是
韩陆	监事会主席	男	1981年2月	本科	2018年10月26日至2021年7月17日	是
刘桥宇	监事	女	1985年3月	大专	2018年7月18日至2021年7月17日	是
邱赞忞	监事	男	1982年2月	本科	2018年7月18日至2021年7月17日	是
董事会人数：						7
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

李征和陈坤为一致行动人，也是公司控股股东和实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员不存在关系，与控股股东、实际控制人也不存在关系。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
李征	董事长、总经理	18,587,568	0	18,587,568	36.45%	0
陈坤	董事、副总经理	14,373,465	0	14,373,465	28.18%	0
刘志勇	董事、副总经理、董事会秘书	491,400	0	491,400	0.96%	0
刘立君	董事	0	0	0	0%	0
范世锋	独立董事	0	0	0	0%	0
王京梅	独立董事	0	0	0	0%	0
吴少华	独立董事	0	0	0	0%	0
郭庆	副总经理、财务负责人	128,000	0	128,000	0.25%	0
韩陆	监事会主席	0	0	0	0%	0
刘桥宇	监事	0	0	0	0%	0
邱赞忞	监事	0	0	0	0%	0
合计	-	33,580,433	0	33,580,433	65.84%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
董婷	监事会主席	离任	无	个人原因
王成魁	职工监事	换届	无	换届未当选
韩陆	部门总监	新任	监事会主席	董婷辞职
邱赞忞	部门总监	新任	职工监事	换届当选

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

韩陆，男，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年9月-2007年6月任职于北京讯软科技有限公司技术经理，2007年7月至2009年8月任职于中国中期投资股份有限公司产品总监，2009年9月至2011年6月任职于视信可观(北京)有限公司产品总监，2011年7月至2014年6月任职北京网路时代科技发展有限公司产品总监，2014年6月至今任职于北京挖金客信息科技有限公司/股份有限公司营销总监。邱赞忞，男，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年至2007年在eNe硅谷动力任副总编；2007年至2009年 Yesky天极网任数码群组总监；2007年至2011年在中关新象（北京）科技发展有限公司任副总经理；2011年至今在北京挖金客信息科技股份有限公司任内容营销部总监。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
销售人员	16	13
研发人员	15	22
运营人员	13	15
管理及行政人员	16	19
员工总计	60	69

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	-	-
硕士	3	3
本科	30	26
专科	27	40
专科以下	-	-
员工总计	60	69

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	√是 □否
董事会是否设置独立董事	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	□是 √否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司不仅通过不断完善原有内控制度，形成了决策、执行和监督的相互分离、相互约束的内控组织架构体系，为公司内部控制提供了更为良好的环境；而且新制定了：《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《投资者关系管理制度》、《突发事件应急预案管理制度》、《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》、《独立董事工作细则》、《内部审计制度》、《子公司管理办法》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》等规章制度，并分别经第一届董事会第六次会议、第一届董事会第九次会议、2016年第一次临时股东大会审议通过。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规或者违反公司规章制度的情况，均忠实并勤勉地履行基本职责和义务。

公司严格遵守法律法规，规范召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定。公司力求信息披露的真实、准确、完整、公平和及时性，努力为股东实现权益最大化，切实维护股东的利益。确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

4、 公司章程的修改情况

公司对外投资、筹融资、关联交易、修改公司章程等重大事项均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规及规范性文件的要求规范运作的，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司章程无修改

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

报告期内，公司章程无修改会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	6	主要审议事项：关于公司收到中国证监会下发的不予核准上市申请的决定，拟重新申报上市的议案、2017年年度报告摘要、北京挖金客信息科技股份有限公司2017年年度审计报告、换届选举、聘任高级管理人员等。
监事会	6	2017年年度报告摘要、北京挖金客信息科技股份有限公司2017年年度审计报告、换届选举、监事主席辞职、选举监事会主席等
股东大会	3	2017年年度报告摘要、北京挖金客信息科技股份有限公司2017年年度审计报告、换届选举、监事离职补选等

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序，出席会议人员资格、召集人资格、会议议案的提出和审议以及会议表决程序、表决结果等事宜，均符合《公司法》、《公司章程》的规定，会议内容合法、有效。

报告期内，公司进一步规范治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书及其他高级管理人员均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内，公司未引入职业经理人。

(四) 投资者关系管理情况

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

√适用 □不适用 （基础层公司不做强制要求）

除在指定的信息披露平台网站上真实、准确、完整、及时地进行信息披露，并设立、公告联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责投资者关系管理以便保持与投资者及潜在投资者之间的双向沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。无

(六) 独立董事履行职责情况

√适用 □不适用 （基础层公司不做强制要求）

无姓名

姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
范世锋	6	6	0	0
王京梅	6	6	0	0
吴少华	6	6	0	0

独立董事的意见：

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《公司章程》、《独立董事制度》等法律法规及规范性文件的规定和要求，诚信、勤勉、尽责、忠实地履行了职责，积极参与公司治理和决策活动。报告期内，公司三位独立董事对以下事项发表了独立意见：

1、关于公司2017年度董事、监事及高级管理人员薪酬情况及2018年度薪酬方案的独立意见

独立董事在第一届董事会第三十二次会议召开前，仔细审阅了《关于公司2017年度董事、监事及高级管理人员薪酬情况及2018年度薪酬方案》，基于独立、审慎、客观的立场，认为该议案符合《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，公司2017年度董事、监事、高级管理人员薪酬情况符合同行业上市公司的薪资标准，2018年度的薪酬方案有利于调动董事、监事及高级管理人员的工作积极性及强化勤勉尽责的意识，有利于公司的长远发展。因此一致同意该薪酬方案。

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司产权明晰、权责明确、运作规范，业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、独立运作，具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力。

1、业务独立性

公司是一家移动互联网应用技术和信息服务供应商。公司具备独立完整的业务流程、独立的经营场所以及自有媒体平台和媒体渠道资源，公司独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。不受公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

2、人员独立性

公司在劳动关系、人事及薪资管理等方面均独立于控股股东及关联企业；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务；未在控股股东及其控制的其他企业中领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。公司人员独立。

3、机构独立性

公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，任命了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，并根据业务活动需要建立了相应的组织机构，包括独立的综合部门、财务部门、研发部和商务拓展部等职能部门。公司各部门职责明确、工作流程清晰。公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。

4、资产独立性

公司合法拥有与目前业务有关的研发设备、软件著作权以及商标等资产的所有权和使用权。公司独立拥有的各项资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

5、财务独立性

公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，配备专职财务人员，独立地作出财务决策，建立了完善而独立的会计核算体系和财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

（一）董事会关于内部控制的说明

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到良好的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。

（二）内部控制制度建设情况

依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落

审计报告编号	会审字【2019】2203号
审计机构名称	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
审计报告日期	2019年3月18日
注册会计师姓名	肖桂莲、陈君
会计师事务所是否变更	是
审计报告正文： 会审字[2019]2203号 审 计 报 告 北京挖金客信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称挖金客公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了挖金客公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于挖金客公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	132,574,090.28	106,500,774.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	五、2	17,134,686.94	21,700,761.03
预付款项	五、3	1,099,298.91	8,253,694.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、4	770,686.16	1,291,486.17
买入返售金融资产
存货		-
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、5	1,549,985.22	1,858,737.19
流动资产合计		153,128,747.51	139,605,454.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	五、6	13,049,063.68	13,049,063.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、7	14,432,967.40	14,051,525.61
投资性房地产
固定资产	五、8	336,486.75	410,080.68
在建工程		-	-
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、9	1,485,848.73	1,768,867.65
开发支出
商誉	五、10	4,802,468.96	4,802,468.96
长期待摊费用	五、11	245,954.68	983,818.76
递延所得税资产	五、12	135,546.07	207,781.71
其他非流动资产
非流动资产合计		34,488,336.27	35,273,607.05
资产总计		187,617,083.78	174,879,061.36

流动负债：
短期借款		-	-
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	五、13	11,882,138.73	12,715,284.07
预收款项	五、14		2,875,836.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、15	781,177.07	736,691.73
应交税费	五、16	2,880,236.34	1,779,725.18
其他应付款	五、17	68,532.26	406,084.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		15,612,084.40	18,513,621.77
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		15,612,084.40	18,513,621.77
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、18	51,000,000.00	51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、19	33,878,138.96	33,878,138.96
减：库存股

其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、20	16,672,422.39	11,423,652.62
一般风险准备
未分配利润	五、21	70,454,438.03	60,063,648.01
归属于母公司所有者权益合计		172,004,999.38	156,365,439.59
少数股东权益
所有者权益合计		172,004,999.38	156,365,439.59
负债和所有者权益总计		187,617,083.78	174,879,061.36

法定代表人：李征 主管会计工作负责人：郭庆 会计机构负责人：韩娜

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		66,262,646.44	52,249,254.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	十三、1	5,297,189.22	9,263,041.11
预付款项		243,205.81	7,767,496.89
其他应收款	十三、2	34,356,413.17	33,050,194.31
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,471,698.10	1,716,925.27
流动资产合计		107,631,152.74	104,046,911.80
非流动资产：
可供出售金融资产		13,049,063.68	13,049,063.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	36,622,901.45	36,241,459.66
投资性房地产
固定资产		100,766.79	148,913.41
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,485,848.73	1,768,867.65
开发支出
商誉

长期待摊费用		245,954.68	983,818.76
递延所得税资产		49,818.96	77,976.48
其他非流动资产
非流动资产合计		51,554,354.29	52,270,099.64
资产总计		159,185,507.03	156,317,011.44
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		4,778,057.83	5,974,781.93
预收款项			2,875,836.78
应付职工薪酬		495,083.70	487,875.55
应交税费		1,066,106.29	376,559.48
其他应付款		33,962.26	377,358.49
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		6,373,210.08	10,092,412.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		6,373,210.08	10,092,412.23
所有者权益：
股本		51,000,000.00	51,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		36,068,073.01	36,068,073.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		16,672,422.39	11,423,652.62
一般风险准备

未分配利润		49,071,801.55	47,732,873.58
所有者权益合计		152,812,296.95	146,224,599.21
负债和所有者权益合计		159,185,507.03	156,317,011.44

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		210,142,923.73	210,022,258.90
其中：营业收入	五、22	210,142,923.73	210,022,258.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		145,363,263.54	151,146,069.27
其中：营业成本	五、22	129,937,631.64	133,527,000.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、23	612,039.22	450,695.37
销售费用	五、24	3,698,115.63	2,978,840.81
管理费用	五、25	5,574,191.07	7,312,953.09
研发费用	五、26	6,339,333.72	6,721,577.74
财务费用	五、27	-595,982.74	-235,462.65
其中：利息费用
利息收入		613,768.80	260,862.46
资产减值损失	五、28	-202,065.00	390,464.31
加：其他收益	五、29	14,010.01
投资收益（损失以“－”号填列）	五、30	3,004,889.13	5,366,871.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		717,441.79	2,471,830.83
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		67,798,559.33	64,243,060.81
加：营业外收入	五、31	564,914.27	648,641.18
减：营业外支出	五、32	6,747.85	37,043.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		68,356,725.75	64,854,658.91

减：所得税费用	五、33	6,817,165.96	5,825,923.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		61,539,559.79	59,028,735.37
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		61,539,559.79	59,028,735.37
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		61,539,559.79	59,028,735.37
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		61,539,559.79	59,028,735.37
归属于母公司所有者的综合收益总额		61,539,559.79	59,028,735.37
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		1.21	1.16
（二）稀释每股收益		1.21	1.16

法定代表人：李征 主管会计工作负责人：郭庆 会计机构负责人：韩娜

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	80,379,138.06	95,569,748.63
减：营业成本	十三、4	52,224,828.47	65,011,841.81
税金及附加		291,519.63	161,752.51
销售费用		2,012,918.59	1,699,736.42
管理费用		3,644,890.21	5,662,795.65

研发费用		3,814,791.59	4,288,093.52
财务费用		-345,246.63	-95,503.54
其中：利息费用
利息收入		348,289.06	103,533.57
资产减值损失		-187,716.78	231,421.61
加：其他收益		11,873.64
投资收益（损失以“－”号填列）	十三、5	35,959,769.87	36,458,246.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		717,441.79	2,471,830.83
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		54,894,796.49	55,067,856.79
加：营业外收入		337,700.27	30,197.80
减：营业外支出		892.59	25,196.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		55,231,604.17	55,072,857.60
减：所得税费用		2,743,906.43	2,201,458.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		52,487,697.74	52,871,399.51
（一）持续经营净利润		52,487,697.74	52,871,399.51
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		52,487,697.74	52,871,399.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金		224,644,256.30	218,448,019.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、34（1）	926,832.15	909,503.64
经营活动现金流入小计		225,571,088.45	219,357,523.48
购买商品、接受劳务支付的现金		128,732,036.56	141,252,443.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		9,896,483.80	9,343,175.39
支付的各项税费		10,803,520.84	8,430,229.96
支付其他与经营活动有关的现金	五、34（2）	7,501,011.80	8,849,603.65
经营活动现金流出小计		156,933,053.00	167,875,452.14
经营活动产生的现金流量净额		68,638,035.45	51,482,071.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,406,447.34	2,953,290.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,406,447.34	2,953,290.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		71,167.48	1,694,906.88
投资支付的现金			7,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		71,167.48	8,694,906.88
投资活动产生的现金流量净额		3,335,279.86	-5,741,616.53
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,900,000.00	35,190,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		45,900,000.00	35,190,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-45,900,000.00	-35,190,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		26,073,315.31	10,550,454.81
加：期初现金及现金等价物余额		106,500,774.97	95,950,320.16
六、期末现金及现金等价物余额		132,574,090.28	106,500,774.97

法定代表人：李征 主管会计工作负责人：郭庆 会计机构负责人：韩娜

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		86,402,259.37	100,246,893.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		542,219.58	133,731.37
经营活动现金流入小计		86,944,478.95	100,380,624.75
购买商品、接受劳务支付的现金		46,564,700.72	71,981,262.07
支付给职工以及为职工支付的现金		6,427,823.64	5,937,090.85
支付的各项税费		3,935,081.48	2,451,698.69
支付其他与经营活动有关的现金		4,456,342.97	6,644,320.58
经营活动现金流出小计		61,383,948.81	87,014,372.19
经营活动产生的现金流量净额		25,560,530.14	13,366,252.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		34,361,328.08	33,544,665.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		34,361,328.08	33,544,665.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,466.00	1,546,273.26
投资支付的现金			7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		8,466.00	8,546,273.26
投资活动产生的现金流量净额		34,352,862.08	24,998,392.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,900,000.00	35,190,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		45,900,000.00	35,190,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-45,900,000.00	-35,190,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		14,013,392.22	3,174,644.61
加：期初现金及现金等价物余额		52,249,254.22	49,074,609.61
六、期末现金及现金等价物余额		66,262,646.44	52,249,254.22

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

51,000,000.00

33,878,138.96

11,423,652.62

60,063,648.01

156,365,439.59

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

51,000,000.00

33,878,138.96

11,423,652.62

60,063,648.01

156,365,439.59

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

5,248,769.77

10,390,790.02

15,639,559.79

（一）综合收益总额

61,539,559.79

61,539,559.79

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,248,769.77		-51,148,769.77		-45,900,000.00
1．提取盈余公积									5,248,769.77		-5,248,769.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-45,900,000.00		-45,900,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	51,000,000.00				33,878,138.96				16,672,422.39		70,454,438.03		172,004,999.38

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

51,000,000.00

33,878,138.96

6,136,512.67

41,512,052.59

132,526,704.22

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

51,000,000.00

33,878,138.96

6,136,512.67

41,512,052.59

132,526,704.22

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

5,287,139.95

18,551,595.42

23,838,735.37

（一）综合收益总额

59,028,735.37

59,028,735.37

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配									5,287,139.95		-40,477,139.95		-35,190,000.00
1．提取盈余公积									5,287,139.95		-5,287,139.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-35,190,000.00		-35,190,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	51,000,000.00				33,878,138.96				11,423,652.62		60,063,648.01		156,365,439.59

法定代表人：李征 主管会计工作负责人：郭庆 会计机构负责人：韩娜

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	51,000,000.00				36,068,073.01				11,423,652.62	47,732,873.58	146,224,599.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	51,000,000.00				36,068,073.01				11,423,652.62	47,732,873.58	146,224,599.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									5,248,769.77	1,338,927.97	6,587,697.74
（一）综合收益总额										52,487,697.74	52,487,697.74
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,248,769.77	-51,148,769.77	-45,900,000.00
1．提取盈余公积									5,248,769.77	-5,248,769.77

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-45,900,000.00

-45,900,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

51,000,000.00

36,068,073.01

16,672,422.39

49,071,801.55

152,812,296.95

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	51,000,000.00				36,068,073.01				6,136,512.67	35,338,614.02	128,543,199.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	51,000,000.00				36,068,073.01				6,136,512.67	35,338,614.02	128,543,199.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									5,287,139.95	12,394,259.56	17,681,399.51
（一）综合收益总额										52,871,399.51	52,871,399.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,287,139.95	-40,477,139.95	-35,190,000.00
1．提取盈余公积									5,287,139.95	-5,287,139.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的										-35,190,000.00	-35,190,000.00

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

51,000,000.00

36,068,073.01

11,423,652.62

47,732,873.58

146,224,599.21

北京挖金客信息科技股份有限公司

财务报表附注

截止2018年12月31日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

1. 公司概况

北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身北京挖金客信息科技有限公司（以下简称挖金客有限），系2011年2月24日由李征、陈坤共同出资设立，注册资本10万元。公司设立时出资业经北京润鹏冀能会计师事务所审验，并出具了“京润 【验】字【2011】-201706 号”《验资报告》，公司设立时的股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	50,000.00	50.00
2	陈坤	50,000.00	50.00
合 计		100,000.00	100.00

经历次增资及股权转让，截至2014年年末，公司股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	3,575,000.00	35.75
2	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	3,500,000.00	35.00
3	陈坤	2,925,000.00	29.25
合 计		10,000,000.00	100.00

2015年5月，经股东会决议通过，新余永奥投资管理中心（有限合伙）将其持有的挖金客有限216.43万元股权分别转让给深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）（深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）于2017年4月7日更名为共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙））、刘湘之、支俊立、陈健春、张凤康、刘志勇、王晓辉。本次股权转让后，公司股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	3,575,000.00	35.75
2	陈坤	2,925,000.00	29.25
3	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	1,335,667.00	13.36

4	深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）	800,000.00	8.00
5	刘湘之	500,000.00	5.00
6	支俊立	333,333.00	3.33
7	陈健春	231,000.00	2.31
8	张凤康	166,667.00	1.67
9	刘志勇	100,000.00	1.00
10	王晓辉	33,333.00	0.33
合 计		10,000,000.00	100.00

2015年7月，经股东会决议通过，由挖金客有限原有全体股东作为发起人，对挖金客有限进行整体变更，发起设立北京挖金客信息股份有限公司，以截至2015年5月31日经审计的净资产42,556,473.01元作为折股依据，相应折合为北京挖金客信息科技股份有限公司的股本10,000,000.00元，超过折合股本部分32,556,473.01元作为股本溢价计入资本公积，本次整体变更业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了 “广会验字【2015】G15036520029号”《验资报告》。

2015年11月，经股东大会决议通过，公司增加注册资本37.85万元，新增注册资本由宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙）、珠海乾亨投资管理有限公司、珠海盛盈投资管理中心（有限合伙）、张鲁明认缴，变更后的注册资本及股本均为1,037.85万元。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了广会验字【2015】G15036520052 号”《验资报告》。本次增资后，公司股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	3,575,000.00	34.45
2	陈坤	2,925,000.00	28.18
3	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	1,335,667.00	12.87
4	深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）	800,000.00	7.71
5	刘湘之	500,000.00	4.82
6	支俊立	333,333.00	3.21
7	陈健春	231,000.00	2.23
8	张凤康	166,667.00	1.61
9	刘志勇	100,000.00	0.96
10	王晓辉	33,333.00	0.32
11	宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙）	125,000.00	1.20
12	珠海乾亨投资管理有限公司	125,000.00	1.20
13	珠海盛盈投资管理中心（有限合伙）	83,500.00	0.81

14	张鲁明	45,000.00	0.43
合 计		10,378,500.00	100.00

2015年12月，经股东大会决议通过，公司以资本公积金转增股本，增加注册资本4,062.15万元，变更后公司注册资本为人民币5,100.00万元。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“广会验字【2015】G15036520063 号”《验资报告》。本次增资后，公司股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	17,567,568.00	34.45
2	陈坤	14,373,465.00	28.18
3	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	6,563,474.00	12.87
4	深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）	3,931,204.00	7.71
5	刘湘之	2,457,003.00	4.82
6	支俊立	1,638,000.00	3.21
7	陈健春	1,135,135.00	2.23
8	张凤康	819,002.00	1.61
9	刘志勇	491,400.00	0.96
10	王晓辉	163,798.00	0.32
11	宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙）	614,251.00	1.20
12	珠海乾亨投资管理有限公司	614,251.00	1.20
13	珠海盛盈投资管理中心（有限合伙）	410,319.00	0.81
14	张鲁明	221,130.00	0.43
合 计		51,000,000.00	100.00

2016年12月，珠海盛盈投资管理中心（有限合伙）将其持有的公司41.0319万元股权转让给宁波博创世成投资中心（有限合伙）；陈健春将其持有的公司

62.50万元股权转让给宁波博创世成投资中心（有限合伙）；深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司51.00万元股权转让给支俊立；深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司102.00万元股权转让给李征；新余永奥投资管理中心（有限合伙）将其持有的公司12.80万元股权转让给郭庆。本次股权转让后，公司股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	18,587,568.00	36.45
2	陈坤	14,373,465.00	28.18
3	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	6,435,474.00	12.62
4	刘湘之	2,457,003.00	4.82
5	深圳互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）	2,401,204.00	4.71

6	支俊立	2,148,000.00	4.21
7	宁波博创世成投资中心（有限合伙）	1,035,319.00	2.03
8	张凤康	819,002.00	1.61
9	宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙）	614,251.00	1.20
10	珠海乾亨投资管理有限公司	614,251.00	1.20
11	陈健春	510,135.00	1.00
12	刘志勇	491,400.00	0.96
13	张鲁明	221,130.00	0.44
14	王晓辉	163,798.00	0.32
15	郭庆	128,000.00	0.25
合计		51,000,000.00	100.00

2018年5月，珠海咸亨投资管理有限公司将其持有的公司61.4251万元股权转让给宁波梅山保税港区博创同德投资中心（有限合伙）；2018年6月，陈健春将其持有的公司12.7135 万元股权转让给张凤康；陈健春将其持有的公司25.5万元股权转让给张鲁明；陈健春将其持有的公司12.8万元股权转让给王晓辉。

截至2018年12月31日，公司股权结构如下：

序号	股东名称	出资金额	持股比例（%）
1	李征	18,587,568.00	36.45
2	陈坤	14,373,465.00	28.18
3	新余永奥投资管理中心（有限合伙）	6,435,474.00	12.62
4	刘湘之	2,457,003.00	4.82
5	共青城互兴芊芊年投资合伙企业（有限合伙）	2,401,204.00	4.71
6	支俊立	2,148,000.00	4.21
7	宁波博创世成投资中心（有限合伙）	1,035,319.00	2.03
8	张凤康	946,137.00	1.86
9	宁波人合安润投资合伙企业（有限合伙）	614,251.00	1.20
10	宁波梅山保税港区博创同德投资中心（有限合伙）	614,251.00	1.20
11	刘志勇	491,400.00	0.96
12	张鲁明	476,130.00	0.94
13	王晓辉	291,798.00	0.57
14	郭庆	128,000.00	0.25
合计		51,000,000.00	100.00

公司统一社会信用代码：91110108569475721M

法定代表人：李征

公司注册地址：北京市海淀区知春路51号1幢408

经营范围：技术推广；电脑动画设计；经济贸易咨询（不含中介服务）；组织文化艺术交流（不含营业性演出）；企业策划；承办展览展示活动；打字；摄影；销售五金交电、日用品、建筑材料、家具、电子产品、机械设备、汽车零配件、厨房用品、工艺品、日用杂货、文化用品、体育用品、针纺织品、医疗器械（限I类）、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、计算机、软件及辅助设备；软件开发；设计、制作、代理、发布广告；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年3月18日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

（1）本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	北京风笛指媒信息科技有限公司	风笛指媒	100.00	-
2	北京罗迪尼奥网络技术有限公司	罗迪尼奥	100.00	-
3	喀什聚合汇智信息科技有限公司	喀什聚合	100.00	-
4	北京运智伟业信息技术有限公司	运智伟业	-	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。

（2）本公司报告期内合并范围未发生变化。

二、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被

购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资

本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算

长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各

项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间

编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债

券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A.持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现

率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定

价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将合并报表前五名应收账款及其他应收款确定为单项金额重大。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合1：合并范围内各公司之间应收款项。

组合2：除组合1之外的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。

组合2：各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5%	5%
1至2年	10%	10%
2至3年	30%	30%
3至4年	50%	50%
4年以上	100%	100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

12. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	预计折旧年限	净残值率	年折旧率
办公设备	3-5年	5%	19.00%-31.67%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

13. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。

14. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

15. 无形资产

（1）无形资产的计价方法：

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类 别	预计使用寿命	依据
域名及软件著作权	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

各项资产的账面价值。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累

积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B. 确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低

者计量设定受益计划净资产。C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D. 确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

19. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

21. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

收入确认的具体方法如下：

公司主营业务为增值电信服务、移动营销服务、移动信息化服务。

① 增值电信服务收入

公司为电信运营商增值服务业务提供集平台推广、数据服务和运营支撑为一体的增值电信服务，用户消费相关增值产品后，电信运营商向手机用户收取信息费，公司根据合同约定从电信运营商或合作商获取信息费分成收益。公司一般在收到电信运营商或合作商提供计费账单并经公司相关部门核对无误后确认为收

入。

② 移动营销服务收入

公司为互联网公司/新型媒体提供流量转化、效果优化和平台运营等方面的移动营销服务。移动营销服务分为按广告位付费或按广告效果付费两种方式，公司按广告位投放数量、时间及合同约定单价结算或按广告效果的收入金额与广告主分成结算，公司在与广告主核对无误后确认收入。

③移动信息化服务收入

公司为大型重点行业企业提供平台开发和运维等定制化的移动信息化服务，公司按移动信息化服务的数量、时间及合同约定单价结算，在公司在与客户核对确认无误后确认收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的

暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(1) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

24. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用

的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入。

25. 重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。

根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。

利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。

本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：

项 目	2017年度
	变更前	变更后
应收账款	21,700,761.03	-
应收票据及应收账款	-	21,700,761.03
应收股利	783,000.00	-
其他应收款	508,486.17	1,291,486.17
应付账款	12,715,284.07	-
应付票据及应付账款	-	12,715,284.07
管理费用	14,034,530.83	7,312,953.09

研发费用

-

6,721,577.74

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、 税项

1．主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	6%、16%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
风笛指媒	15%
罗迪尼奥	20%
喀什聚合	25%
运智伟业	25%

2．税收优惠

（1）本公司

2017年8月，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号GR201711000376，本公司2018年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（2）风笛指媒

2018年9月，风笛指媒经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号GR201811002132，风笛指媒2018年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（3）罗迪尼奥

依据财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税【2018】77号），自2018年1月1日起至2020年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。罗迪尼奥2018年度

符合小型微利企业的条件，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（4）喀什聚合

根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税【2011】112号），“2010年1月1日至 2020 年12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”喀什聚合所经营项目属于《目录》规定范围，并于2016年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，喀什聚合自2016年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	10,432.90	27,634.98
银行存款	132,554,032.91	106,473,139.99
其他货币资金	9,624.47	-
合 计	132,574,090.28	106,500,774.97

期末货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据及应收账款

(1) 分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收票据	-	-
应收账款	17,134,686.94	21,700,761.03
合计	17,134,686.94	21,700,761.03

(2) 应收账款

①分类披露

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	18,070,734.93	100.00	936,047.99	5.18	17,134,686.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	18,070,734.93	100.00	936,047.99	5.18	17,134,686.94

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	22,861,158.20	100.00	1,160,397.17	5.08	21,700,761.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	22,861,158.20	100.00	1,160,397.17	5.08	21,700,761.03

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	17,975,366.63	898,768.33	5.00
1至2年	26,011.22	2,601.12	10.00
2至3年	-	-	-
3至4年	69,357.08	34,678.54	50.00
合 计	18,070,734.93	936,047.99	5.18

② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额224,349.18元。

③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国移动通信集团江苏有限公司	15,316,348.20	84.76	765,817.41
百度时代网络技术（北京）有限公司	764,916.89	4.23	38,245.84
北京轩翔思悦传媒广告有限公司	596,511.04	3.30	29,825.55
广州美推网络科技有限公司	584,285.70	3.23	29,214.29
携程旅游网络技术（上海）有限公司	159,423.86	0.88	7,971.19
合 计	17,421,485.69	96.40	871,074.28

3. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	1,005,745.43	91.49	8,253,694.95	100.00
1至2年	93,553.48	8.51	-	-
合 计	1,099,298.91	100.00	8,253,694.95	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	余额	占预付账款期末余额 合计数的比例(%)
江苏长江传媒有限责任公司	687,893.10	62.58
北京世纪互联宽带数据中心有限公司	235,580.63	21.43
北京尚普信息咨询有限公司	84,905.66	7.72
北京闪讯网联电信技术有限公司	34,669.81	3.15
阿里云计算有限公司	23,523.07	2.14
合 计	1,066,572.27	97.02

(3) 预付款项期末较期初下降86.68%，主要系预付的广告信息发布服务费减少所致。

4. 其他应收款

(1) 分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收利息	265,860.93	-
应收股利	-	783,000.00
其他应收款	504,825.23	508,486.17
合计	770,686.16	1,291,486.17

(2) 应收利息分类列示

项目	期末余额	期初余额
定期存款	265,860.93	-
合计	265,860.93	-

(3) 应收股利分类列示

被投资单位	期末余额	期初余额
北京星空合众科技有限公司	-	783,000.00
合计	-	783,000.00

(4) 其他应收款

① 分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	553,871.85	100.00	49,046.62	8.86	504,825.23
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	553,871.85	100.00	49,046.62	8.86	504,825.23

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	535,248.61	100.00	26,762.44	5.00	508,486.17
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	535,248.61	100.00	26,762.44	5.00	508,486.17

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内	126,811.24	6,340.56	5.00
1至2年	427,060.61	42,706.06	10.00
合 计	553,871.85	49,046.62	8.86

② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额22,284.18元。

③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京北辰实业集团有限责任公司元辰鑫国际酒店	押金	404,018.61	1-2年	72.94	40,401.86
中招国际招标有限公司	保证金	80,000.00	1年以内	14.44	4,000.00
住房公积金（个人部分）	代垫款	32,283.00	1年以内	5.83	1,614.15

咪咕音乐有限公司	保证金	20,000.00	1-2年	3.61	2,000.00
信元公众信息发展有限责任公司	保证金	13,466.00	2年内	2.43	725.40
合 计		549,767.61		99.25	48,741.41

④ 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金保证金	519,484.61	506,018.61
代垫公积金及其他	34,387.24	29,230.00
合计	553,871.85	535,248.61

(5) 其他应收款期末较期初下降40.33%，主要系期初的应收股利在本期收到所致。

5. 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
上市发行费	1,471,698.10	1,471,698.10
预缴企业所得税	8,530.63	245,227.17
待抵扣进项税	69,756.49	141,811.92
合 计	1,549,985.22	1,858,737.19

6. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	13,049,063.68	-	13,049,063.68	13,049,063.68	-	13,049,063.68
按成本计量的	13,049,063.68	-	13,049,063.68	13,049,063.68	-	13,049,063.68
合 计	13,049,063.68	-	13,049,063.68	13,049,063.68	-	13,049,063.68

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额
	期初	本期增加	本期减少	期末
北京星空合众科技有限公司	12,093,120.00	-	-	12,093,120.00
山铭影业（北京）有限公司	955,943.68	-	-	955,943.68
合 计	13,049,063.68	-	-	13,049,063.68

（续上表）

被投资单位	减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期增加	本期减少	期末
北京星空合众科技有限公司	-	-	-	-	4.35	-
山铭影业（北京）有限公司	-	-	-	-	15.00	-

合 计

-

-

-

-

-

-

7. 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
北京先锋赛讯科技有限公司	1,990,937.83	-	-	-490,879.13	-	-
北京久佳信通科技有限公司	12,060,587.78	-	-	1,208,320.92	-	-
合 计	14,051,525.61	-	-	717,441.79	-	-

（续上表）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
北京先锋赛讯科技有限公司	-	-	-	1,500,058.70	-
北京久佳信通科技有限公司	336,000.00	-	-	12,932,908.70	-
合 计	336,000.00	-	-	14,432,967.40	-

8. 固定资产

(1) 分类列示

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	336,486.75	410,080.68
固定资产清理	-	-
合 计	336,486.75	410,080.68

(2) 固定资产情况

项 目	办公设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	790,369.49	790,369.49
2.本期增加金额	71,167.48	71,167.48
(1)购置	71,167.48	71,167.48
3.本期减少金额	134,957.10	134,957.10
(1)处置或报废	134,957.10	134,957.10
4.期末余额	726,579.87	726,579.87
二、累计折旧
1. 期初余额	380,288.81	380,288.81
2.本期增加金额	138,013.56	138,013.56

(1)计提	138,013.56	138,013.56
3.本期减少金额	128,209.25	128,209.25
(1)处置或报废	128,209.25	128,209.25
4. 期末余额	390,093.12	390,093.12
三、减值准备
1. 期初余额	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	-	-
四、账面价值
1. 期末账面价值	336,486.75	336,486.75
2. 期初账面价值	410,080.68	410,080.68

9. 无形资产

项 目	域名及软件著作权	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,830,188.60	2,830,188.60
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	2,830,188.60	2,830,188.60
二、累计摊销
1. 期初余额	1,061,320.95	1,061,320.95
2.本期增加金额
(1)计提	283,018.92	283,018.92
3.本期减少金额	-	-
4. 期末余额	1,344,339.87	1,344,339.87
三、减值准备
1. 期初余额	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4. 期末余额	-	-
四、账面价值
1. 期末账面价值	1,485,848.73	1,485,848.73
2. 期初账面价值	1,768,867.65	1,768,867.65

10. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
罗迪尼奥	4,802,468.96	-	-	4,802,468.96

合 计

4,802,468.96

-

-

4,802,468.96

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
罗迪尼奥	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-

(3) 商誉系公司2015年9月购买罗迪尼奥100%股权，公司按购买成本高于应享有的罗迪尼奥可辨认净资产公允价值差额确认为商誉4,802,468.96元。

(4) 公司根据罗迪尼奥2018年实际完成业绩情况及以后年度的盈利预测数据，对商誉进行减值测试，计算得出罗迪尼奥可收回金额高于可辨认净资产账面价值和商誉之和，不存在商誉减值。

11. 长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期摊销	期末余额
视频授权使用费	983,818.76	-	737,864.08	245,954.68
合 计	983,818.76	-	737,864.08	245,954.68

12. 递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	985,094.61	135,546.07	1,187,159.61	207,781.71
合 计	985,094.61	135,546.07	1,187,159.61	207,781.71

13. 应付票据及应付账款

(1) 分类列示

种 类	期末余额	期初余额
应付票据	-	-
应付账款	11,882,138.73	12,715,284.07
合 计	11,882,138.73	12,715,284.07

(2) 应付账款按性质列示

项 目	期末余额	期初余额
渠道推广费	8,815,059.50	7,229,707.70
广告推广费	2,683,991.29	5,370,155.79
短信采购费	383,087.94	115,420.58
合 计	11,882,138.73	12,715,284.07

14. 预收款项

项 目	期末余额	期初余额
预收信息服务费	-	2,875,836.78
合 计	-	2,875,836.78

15. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	694,628.23	9,427,335.85	9,384,515.51	737,448.57
二、离职后福利-设定提存计划	42,063.50	513,633.29	511,968.29	43,728.50
合计	736,691.73	9,940,969.14	9,896,483.80	781,177.07

(2) 短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	662,789.30	8,355,344.97	8,315,822.34	702,311.93
二、职工福利费	-	324,842.10	324,842.10	-
三、社会保险费	31,838.93	395,612.78	392,315.07	35,136.64
其中：医疗保险费	28,465.70	353,181.89	350,275.59	31,372.00
工伤保险费	1,096.07	14,211.84	14,053.03	1,254.88
生育保险费	2,277.16	28,219.05	27,986.45	2,509.76
四、住房公积金	-	335,256.00	335,256.00	-
五、工会经费和职工教育经费	-	16,280.00	16,280.00	-
合 计	694,628.23	9,427,335.85	9,384,515.51	737,448.57

(3) 设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险	40,363.79	493,184.63	491,586.92	41,961.50
2.失业养老保险	1,699.71	20,448.66	20,381.37	1,767.00
合 计	42,063.50	513,633.29	511,968.29	43,728.50

16. 应交税费

项 目	期末余额	期初余额
企业所得税	2,564,772.43	985,598.77
增值税	269,747.58	713,447.52
城市维护建设税	15,705.18	45,006.52
教育费附加	7,671.40	21,403.42
地方教育附加	5,114.27	14,268.95
文化事业建设费	17,225.48	-
合 计	2,880,236.34	1,779,725.18

17. 其他应付款

(1) 分类列示

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	68,532.26	406,084.01
合 计	68,532.26	406,084.01

(2) 按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付费用	68,532.26	405,958.49
其他	-	125.52
合 计	68,532.26	406,084.01

18. 股本

股东名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末股权比例（%）
非限售流通股	25,814,675.00	-	-	25,814,675.00	50.62
限售流通股	25,185,325.00	-	-	25,185,325.00	49.38
合 计	51,000,000.00	-	-	51,000,000.00	100.00

19. 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	33,878,138.96	-	-	33,878,138.96
合 计	33,878,138.96	-	-	33,878,138.96

20. 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,423,652.62	5,248,769.77	-	16,672,422.39
合 计	11,423,652.62	5,248,769.77	-	16,672,422.39

21. 未分配利润

项 目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	60,063,648.01	41,512,052.59
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)	-	-
调整后期初未分配利润	60,063,648.01	41,512,052.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润	61,539,559.79	59,028,735.37
减：提取法定盈余公积金	5,248,769.77	5,287,139.95
应付普通股股利	45,900,000.00	35,190,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	70,454,438.03	60,063,648.01

22. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入、营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	210,142,923.73	129,937,631.64	210,022,258.90	133,527,000.60
合 计	210,142,923.73	129,937,631.64	210,022,258.90	133,527,000.60

(2) 主营业务（分类别）

项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
增值电信服务	183,059,111.12	108,465,614.93	162,642,062.46	96,691,419.95
移动营销服务	22,486,777.73	17,763,520.96	19,785,996.87	14,939,883.33
移动信息化服务	4,597,034.88	3,708,495.75	27,594,199.57	21,895,697.32
合 计	210,142,923.73	129,937,631.64	210,022,258.90	133,527,000.60

23. 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城建税	303,162.24	247,157.39
教育费附加	143,091.76	119,183.96
地方教育附加	95,394.52	79,456.02
文化事业建设费	68,605.70	-
印花税	1,785.00	4,898.00
合 计	612,039.22	450,695.37

24. 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,690,886.13	2,259,472.60
推广宣传费	700,063.36	321,916.04
办公差旅费	184,955.37	254,386.58
业务招待费	99,339.62	122,871.79
其他	22,871.15	20,193.80
合 计	3,698,115.63	2,978,840.81

25. 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,272,046.46	3,008,985.69
中介机构费用	285,655.38	2,491,698.12
租金及物业水电	904,949.00	791,822.34
办公差旅费	366,090.52	377,365.18
董事津贴	216,000.00	216,000.00
折旧摊销费	63,793.47	39,709.70
其他	465,656.24	387,372.06

合 计

5,574,191.07

7,312,953.09

26. 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
软件开发费	2,075,471.64	2,800,687.92
职工薪酬	2,871,243.88	2,668,619.37
租金及物业水电	769,662.81	819,261.26
主机托管费	333,491.42	208,283.40
办公差旅费	124,589.79	110,986.36
折旧摊销费	73,855.09	49,235.82
其他	91,019.09	64,503.61
合 计	6,339,333.72	6,721,577.74

27. 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	-	-
减：利息收入	613,768.80	260,862.46
利息净支出	-613,768.80	-260,862.46
手续费及其他	17,786.06	25,399.81
合 计	-595,982.74	-235,462.65

28. 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-202,065.00	390,464.31
合 计	-202,065.00	390,464.31

29. 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
个税手续费返还	14,010.01	-	与收益相关
合 计	14,010.01	-

30. 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
理财产品收益	2,287,447.34	2,112,040.35
权益法核算的长期股权投资收益	717,441.79	2,471,830.83
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	783,000.00
合 计	3,004,889.13	5,366,871.18

31. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	337,700.00	435,141.47	337,700.00
其他	227,214.27	213,499.71	227,214.27
合 计	564,914.27	648,641.18	564,914.27

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
改制上市和并购支持资金	326,300.00	-	与收益相关
支持购买高端科技中介服务	11,400.00	5,000.00	与收益相关
财政扶持资金	-	430,141.47	与收益相关
合 计	337,700.00	435,141.47

32. 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	6,747.85	-	6,747.85
其他	-	37,043.08	-
合 计	6,747.85	37,043.08	6,747.85

33. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	6,744,930.32	5,929,113.63
递延所得税费用	72,235.64	-103,190.09
合 计	6,817,165.96	5,825,923.54

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	68,356,725.75
按法定/适用税率计算的所得税费用	10,253,508.87
子公司适用不同税率的影响	-2,823,229.79
调整以前期间所得税的影响	-123.74
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10,791.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
加计扣除影响	-553,894.75
权益法核算的长期股权投资收益	-107,616.27
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	37,730.60
所得税费用	6,817,165.96

34. 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	564,914.27	648,641.18
其他收益	14,010.01	-
利息收入	347,907.87	260,862.46
合 计	926,832.15	909,503.64

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
上市发行费	-	1,660,000.00
销售费用支出	1,298,531.20	719,368.21
管理费用支出	2,661,231.45	2,404,070.00
研发费用支出	3,523,463.09	4,003,722.55
财务费用	17,786.06	25,399.81
营业外支出	-	37,043.08
合 计	7,501,011.80	8,849,603.65

35. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	61,539,559.79	59,028,735.37
加：资产减值准备	-202,065.00	390,464.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	138,013.56	88,945.52
无形资产摊销	283,018.92	283,018.96
长期待摊费用摊销	737,864.08	491,909.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	6,747.85	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-	-
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,004,889.13	-5,366,871.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	72,235.64	-103,190.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	11,969,087.11	-14,277,755.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,901,537.37	10,946,814.54
其他	-	-

经营活动产生的现金流量净额	68,638,035.45	51,482,071.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	132,574,090.28	106,500,774.97
减：现金的期初余额	106,500,774.97	95,950,320.16
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加	26,073,315.31	10,550,454.81

(2) 现金和现金等价物构成情况

项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	132,574,090.28	106,500,774.97
其中：库存现金	10,432.90	27,634.98
可随时用于支付的银行存款	132,554,032.91	106,473,139.99
可随时用于支付的其他货币资金	9,624.47	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	132,574,090.28	106,500,774.97

六、 合并范围的变更

本公司报告期内合并范围未发生变化。

七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
风笛指媒	北京	北京	服务业	100.00	-	同一控制下企业合并
罗迪尼奥	北京	北京	服务业	100.00	-	非同一控制下企业合并
喀什聚合	北京	新疆	服务业	100.00	-	投资设立
运智伟业	北京	北京	服务业	-	100.00	同一控制下企业合并

在联营企业中的权益

(1) 联营企业

联营企

主要经

注册

业务性质

持股比例(%)

对联营企业

业名称	营地	地		直接	间接	投资的会计处理方法
北京久佳信通科技有限公司	北京	北京	技术推广、技术服务；企业管理；货运代理；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办展览展示活动；产品设计；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至2021年08月17日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）	28.00	-	权益法
北京先锋赛讯科技有限公司	北京	北京	技术开发、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；企业策划；承办展览展示活动；销售体育用品、服装；软件开发；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务；电脑动画设计；经济贸易咨询；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）	33.00	-	权益法

(2) 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
投资账面价值合计	14,432,967.40	14,051,525.61
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	717,441.79	2,471,830.83
——其他综合收益	-	-
——综合收益总额	717,441.79	2,471,830.83

八、 与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要包括信用风险和流动性风险。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司

定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2018年12月31日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

九、 关联方及关联交易

1．本公司的实际控制人

自然人股东李征和陈坤为一致行动人，共同直接持有本公司64.63%股权，通过新余永奥投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司12.62%的股权，股东李征和陈坤合计持有本公司77.25%股权，为本公司共同实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3. 本公司联营企业情况

本公司联营企业情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

4. 关联交易情况

关键管理人员报酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,609,500.86	2,441,422.59
合 计	2,609,500.86	2,441,422.59

十、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

根据2019年3月18日召开的公司第二届董事会第四次会议通过关于《北京挖金客信息科技股份有限公司2018年年度权益分派预案》的决议，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本5,100.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币9.00元（含税），共计派发现金红利人民币4,590.00万元。

十二、 其他重要事项

截至报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

1．应收票据及应收账款

(1) 分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收票据	-	-
应收账款	5,297,189.22	9,263,041.11
合计	5,297,189.22	9,263,041.11

(2) 应收账款

① 分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据及应收账款	5,608,842.01	100.00	311,652.79	5.56	5,297,189.22
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	5,608,842.01	100.00	311,652.79	5.56	5,297,189.22

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据及应收账款	9,768,821.45	100.00	505,780.34	5.18	9,263,041.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	9,768,821.45	100.00	505,780.34	5.18	9,263,041.11

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例%
1年以内	5,539,484.93	276,974.25	5.00
1至2年	-	-	-
2至3年	-	-	-
3至4年	69,357.08	34,678.54	50.00
合 计	5,608,842.01	311,652.79	5.56

② 本期转回坏账准备金额194,127.55元。

③ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国移动通信集团江苏有限公司	2,937,089.13	52.37	146,854.46
百度时代网络技术（北京）有限公司	764,916.89	13.64	38,245.84
北京轩翔思悦传媒广告有限公司	596,511.04	10.64	29,825.55

广州美推网络科技有限公司	584,285.70	10.42	29,214.29
携程旅游网络技术（上海）有限公司	159,423.86	2.84	7,971.19
合 计	5,042,226.62	89.91	252,111.33

2．其他应收款

(1) 分类列示

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	155,643.39	-
应收股利	34,000,000.00	32,783,000.00
其他应收款	200,769.78	267,194.31
合 计	34,356,413.17	33,050,194.31

(2) 应收利息

项 目	期末余额	期初余额
定期存款	155,643.39	-
合 计	155,643.39	-

(3) 应收股利

被投资单位	期末余额	期初余额
风笛指媒	14,000,000.00	16,000,000.00
喀什聚合	20,000,000.00	16,000,000.00
北京星空合众科技有限公司	-	783,000.00
合计	34,000,000.00	32,783,000.00

(4) 其他应收款

①分类披露

项 目	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	221,243.41	100.00	20,473.63	9.25	200,769.78
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	221,243.41	100.00	20,473.63	9.25	200,769.78

（续上表）

项 目	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例%	金额	计提比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	281,257.17	100.00	14,062.86	5.00	267,194.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	281,257.17	100.00	14,062.86	5.00	267,194.31

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例%
1年以内	33,014.24	1,650.71	5.00
1至2年	188,229.17	18,822.92	10.00
合 计	221,243.41	20,473.63	9.25

② 本期计提坏账准备金额6,410.77元。

③ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京北辰实业集团有限责任公司元辰鑫国际酒店	押金	165,187.17	1-2年	74.66	16,518.72
住房公积金（个人部分）	代垫款	20,448.00	1年以内	9.24	1,022.40
咪咕音乐有限公司	保证金	20,000.00	1-2年	9.04	2,000.00
信元公众信息发展有限责任公司	保证金	13,466.00	2年以内	6.09	725.40
北京三晋伟创科技有限公司	押金	2,000.00	1-2年	0.90	200.00
合 计		221,101.17		99.93	20,466.52

④ 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金保证金	200,653.17	267,187.17
代垫公积金及其他	20,590.24	14,070.00
合 计	221,243.41	281,257.17

3．长期股权投资

被投资单位	期末余额			期初余额
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	22,189,934.05	-	22,189,934.05	22,189,934.05	-	22,189,934.05
对联营企业投资	14,432,967.40	-	14,432,967.40	14,051,525.61	-	14,051,525.61
合 计	36,622,901.45	-	36,622,901.45	36,241,459.66	-	36,241,459.66

(1) 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
风笛指媒	12,189,934.05	-	-	12,189,934.05	-	-
罗迪尼奥	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00	-	-
喀什聚合	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00	-	-
合 计	22,189,934.05	-	-	22,189,934.05	-	-

(2) 对联营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
北京先锋赛讯科技有限公司	1,990,937.83	-	-	-490,879.13	-	-
北京久佳信通科技有限公司	12,060,587.78	-	-	1,208,320.92	-	-
合 计	14,051,525.61	-	-	717,441.79	-	-

( 继上表 )

投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
北京先锋赛讯科技有限公司	-	-	-	1,500,058.70	-
北京久佳信通科技有限公司	336,000.00	-	-	12,932,908.70	-
合 计	336,000.00	-	-	14,432,967.40	-

4．营业收入及营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	80,379,138.06	52,224,828.47	95,569,748.63	65,011,841.81
合 计	80,379,138.06	52,224,828.47	95,569,748.63	65,011,841.81

5．投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	34,000,000.00	32,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	717,441.79	2,471,830.83
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	-	783,000.00
理财产品收益	1,242,328.08	1,203,415.31
合 计	35,959,769.87	36,458,246.14

十四、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项 目

本期发生额

非流动资产处置损益	-6,747.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	351,710.01
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	227,214.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,287,447.34
小 计	2,859,623.77
所得税影响额	368,518.82
少数股东权益影响额	-
合 计	2,491,104.95

2．净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	38.38	1.21	1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	36.82	1.16	1.16

公司名称：北京挖金客信息科技股份有限公司

法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：
		日期：2019年3月18日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：