证券代码：301279 证券简称：金道科技 公告编号：2024-009
浙江金道科技股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2023年半年度财务报表、2023年第三季度财务报表进行追溯调整，追溯调整后，不会导致公司上述报告期盈亏性质的改变。
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不变，公司深表歉意，今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
浙江金道科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 1 月 23 日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计和会计差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司现将前期会计差错更正如下：
一、前期会计差错事项更正原因及内容
2023年12月，公司内审部门对2023年前三季度的财务数据进行核查时发现有两笔政府补助合计1,000万元，其中2023年4月收到416万元，2023年8月584万元，公司将其认定为与收益相关，由此确认其他收益合计1,000万元。公司内审部门检查了相关政府补助文件，认为上述两笔政府补助是用于购建设备的政府补助，同时对照《企业会计准则第16号——政府补助》等相关规定，并基于谨慎性原则，应当将其认定为与资产相关更为准确、合理，经重述调整后2023年1-6月应确认其他收益10.72万元，2023年1-9月应确认其他收益
31.88万元。
二、前期会计差错更正事项对财务报表项目的影响
因上述更正事项，调整增加2023年度1-6月递延收益405.28万元，调整增加2023年度1-9月递延收益968.12万元，调整减少2023年度 1-6 月归属于
上市公司股东净利润 344.49 万元，占更正前2013年1-6月归属于上市公司股东净利润2,809.57万元的12.26%；减少2023年1-9月归属于上市公司股东净利润822.90万元，占更正前2023年1-9月归属于上市公司股东净利润4,729.30万元的17.40%。具体对2023年半年度、三季度财务报表的相关影响如下：
（一）对2023 年三季度财务报表相关影响
1、对2023年三季度合并资产负债表项目调整情况如下：
金额单位：人民币元（下同）
| 更正项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 递延所得税资产 | 9,091,113.32 | 1,452,181.68 | 10,543,295.00 |
| 非流动资产合计 | 867,381,020.04 | 1,452,181.68 | 868,833,201.72 |
| 资产总计 | 1,620,385,428.98 | 1,452,181.68 | 1,621,837,610.66 |
| 递延收益 | 1,596,829.32 | 9,681,211.24 | 11,278,040.56 |
| 非流动负债合计 | 10,538,547.38 | 9,681,211.24 | 20,219,758.62 |
| 负债合计 | 303,747,875.63 | 9,681,211.24 | 313,429,086.87 |
| 未分配利润 | 299,993,843.25 | -8,229,029.56 | 291,764,813.69 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,316,637,553.35 | -8,229,029.56 | 1,308,408,523.79 |
| 所有者权益合计 | 1,316,637,553.35 | -8,229,029.56 | 1,308,408,523.79 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,620,385,428.98 | 1,452,181.68 | 1,621,837,610.66 |
2、对2023年三季度合并年初至报告期末利润表项目调整情况如下：
| 更正项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 加：其他收益 | 11,331,586.21 | -9,681,211.24 | 1,650,374.97 |
| 三、营业利润 | 51,018,458.37 | -9,681,211.24 | 41,337,247.13 |
| 四、利润总额 | 51,018,815.47 | -9,681,211.24 | 41,337,604.23 |
| 所得税费用 | 3,625,821.18 | -1,452,181.68 | 2,173,639.50 |
| 五、净利润 | 47,392,994.29 | -8,229,029.56 | 39,163,964.73 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润 | 47,392,994.29 | -8,229,029.56 | 39,163,964.73 |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 47,392,994.29 | -8,229,029.56 | 39,163,964.73 |
| 七、综合收益总额 | 47,392,994.29 | -8,229,029.56 | 39,163,964.73 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 47,392,994.29 | -8,229,029.56 | 39,163,964.73 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股） | 0.47 | -0.08 | 0.39 |
| （二）稀释每股收益(元/股） | 0.47 | -0.08 | 0.39 |
（二）对2023 年半年度财务报表相关影响
1、对2023年半年度合并资产负债表项目调整情况如下：
金额单位：人民币元（下同）
| 更正项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 递延所得税资产 | 11,078,162.84 | 607,918.66 | 11,686,081.50 |
| 非流动资产合计 | 843,871,330.43 | 607,918.66 | 844,479,249.09 |
| 资产总计 | 1,592,589,159.17 | 607,918.66 | 1,593,197,077.83 |
| 递延收益 | 1,830,182.07 | 4,052,791.10 | 5,882,973.17 |
| 非流动负债合计 | 11,157,608.81 | 4,052,791.10 | 15,210,399.91 |
| 负债合计 | 295,248,888.48 | 4,052,791.10 | 299,301,679.58 |
| 未分配利润 | 280,696,560.59 | -3,444,872.44 | 277,251,688.15 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,297,340,270.69 | -3,444,872.44 | 1,293,895,398.25 |
| 所有者权益合计 | 1,297,340,270.69 | -3,444,872.44 | 1,293,895,398.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,592,589,159.17 | 607,918.66 | 1,593,197,077.83 |
2、对2023年半年度合并利润表项目调整情况如下：
| 更正项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 二、加：其他收益 | 5,258,233.46 | -4,052,791.10 | 1,205,442.36 |
| 三、营业利润 | 30,083,555.73 | -4,052,791.10 | 26,030,764.63 |
| 四、利润总额 | 29,929,276.29 | -4,052,791.10 | 25,876,485.19 |
| 所得税费用 | 1,833,564.66 | -607,918.66 | 1,225,646.00 |
| 五、净利润 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 |
| 七、综合收益总额 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股） | 0.28 | -0.03 | 0.25 |
| （二）稀释每股收益(元/股） | 0.28 | -0.03 | 0.25 |
3、对2023年半年度合并所有者权益变动表调整情况如下：
| 更正项目 | 未分配利润 （更正前金额） | 未分配利润（更正金额） | 未分配利润（更正后金额） | 所有者权益合计(更正前金额) | 所有者权益合计(更正金额) | 所有者权益合计(更正后金额) |
| 三、本期增减变动金额 | -21,904,288.37 | -3,444,872.44 | -25,349,160.81 | -21,904,288.37 | -3,444,872.44 | -25,349,160.81 |
| （一）综合收益总额 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 | 28,095,711.63 | -3,444,872.44 | 24,650,839.19 |
| 四、本期期末余额 | 280,696,560.59 | -3,444,872.44 | 277,251,688.15 | 1,297,340,270.69 | -3,444,872.44 | 1,293,895,398.25 |
4、对2023年半年度母公司资产负债表项目调整情况如下：
| 更正项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 递延所得税资产 | 11,036,832.72 | 607,918.66 | 11,644,751.38 |
| 非流动资产合计 | 830,396,181.96 | 607,918.66 | 831,004,100.62 |
| 资产总计 | 1,570,282,707.34 | 607,918.66 | 1,570,890,626.00 |
| 递延收益 | 1,830,182.07 | 4,052,791.10 | 5,882,973.17 |
| 非流动负债合计 | 11,157,608.81 | 4,052,791.10 | 15,210,399.91 |
| 负债合计 | 285,432,180.63 | 4,052,791.10 | 289,484,971.73 |
| 未分配利润 | 272,080,487.12 | -3,444,872.44 | 268,635,614.68 |
| 所有者权益合计 | 1,284,850,526.71 | -3,444,872.44 | 1,281,405,654.27 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,570,282,707.34 | 607,918.66 | 1,570,890,626.00 |
5、对2023年半年度母公司利润表项目调整情况如下：
| 更正项目 | 更正前金额 | 更正金额 | 更正后金额 |
| 一、加：其他收益 | 5,247,904.82 | -4,052,791.10 | 1,195,113.72 |
| 二、营业利润 | 28,277,432.74 | -4,052,791.10 | 24,224,641.64 |
| 三、利润总额 | 28,123,153.30 | -4,052,791.10 | 24,070,362.20 |
| 所得税费用 | 1,752,506.92 | -607,918.66 | 1,144,588.26 |
| 四、净利润 | 26,370,646.38 | -3,444,872.44 | 22,925,773.94 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润 | 26,370,646.38 | -3,444,872.44 | 22,925,773.94 |
| 六、综合收益总额 | 26,370,646.38 | -3,444,872.44 | 22,925,773.94 |
6、对2023年半年度母公司所有者权益变动表调整情况如下：
| 更正项目 | 未分配利润 （更正前金额） | 未分配利润（更正金额） | 未分配利润 （更正后金额） | 所有者权益合计(更正前金额) | 所有者权益合计(更正金额) | 所有者权益合计(更正后金额) |
| 三、本期增减变动金额 | -23,629,353.62 | -3,444,872.44 | -27,074,226.06 | -23,629,353.62 | -3,444,872.44 | -27,074,226.06 |
| （一）综合收益总额 | 26,370,646.38 | -3,444,872.44 | 22,925,773.94 | 26,370,646.38 | -3,444,872.44 | 22,925,773.94 |
| 四、本期期末余额 | 272,080,487.12 | -3,444,872.44 | 268,635,614.68 | 1,284,850,526.71 | -3,444,872.44 | 1,281,405,654.27 |
三、相关意见说明
1、董事会意见
董事会认为本次会计差错更正不会对财务报表产生广泛、重大影响，也不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《企业会计准则》等规定，有利于提高公司信息披露质量、真实准确地反映公司的财务状况和经营成果。
2、监事会意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。本次会计差错更正事项的审议及表决符合相关法律法规的要求，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司前期会计差错更正事项。
3、审计委员会意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形。同意公司本次会计差错更正，并同意提交该议案至董事会审议。
4、独立董事意见
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次会计差错更正的审议和表决程序合法、有效，更正后的财务信息更加客观公允地反映公司实际情况和财务信息，不存在损害公司及中小股东利益的情形，独立董事一致同意公司上述会计差错更正事项，同时要求公司今后加强日常财务核算的管理，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。
四、备查文件
1、第二届董事会第十八次会议决议；
2、第二届监事会第十六次会议决议；
3、第二届董事会审计委员会第十一次会议决议；
4、第二届董事会第一次独立董事专门会议决议。
特此公告。
浙江金道科技股份有限公司
董事会2024年 1 月 24 日