公告编号：2019-015证券代码：832584 证券简称：观想科技 主办券商：广发证券
2018
年度报告观想科技
NEEQ : 832584
观想科技
NEEQ : 832584
四川观想科技股份有限公司
Sichuan Discovery Dream Science & Technology Co.,Ltd
公司年度大事记
2018年01月17日，公司收到由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。
2018年05月08日，公司2017年年度股东大会审议通过利润分配及转增注册资本方案。2018年05月25日，注册资本增加至4000万元。
2018年05月08日，公司2017年年度股东大会审议通过利润分配及转增注册资本方案。2018年05月25日，注册资本增加至4000万元。
2018年08月31日，公司2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于观想科技股份有限公司2018年半年度报告对外报出的议案》《关于审议重新制定<公司章程>的议案》《关于审议重新制定<股东大会议事规则>的议案》《关于审议重新制定<董事会议事规则>的议案》《关于审议重新制定<监事会议事规则>的议案》《关于审议重新制定<关联交易管理制度>的议案》以及《关于审议重新制定<对外担保制度>的议案》。
2018年08月31日，公司2018年第一次临时股东大会，审议通过《关于观想科技股份有限公司2018年半年度报告对外报出的议案》《关于审议重新制定<公司章程>的议案》《关于审议重新制定<股东大会议事规则>的议案》《关于审议重新制定<董事会议事规则>的议案》《关于审议重新制定<监事会议事规则>的议案》《关于审议重新制定<关联交易管理制度>的议案》以及《关于审议重新制定<对外担保制度>的议案》。
2018年4月13日，公司顺利通过“装备承制单位资格与GJB9001B质量监督联合年度监督审查”。
2018年4月13日，公司顺利通过“装备承制单位资格与GJB9001B质量监督联合年度监督审查”。
公司已向中国证券监督管理委员会四川监管局（以下简称“四川监管局”）报送了首次公开发行股票并上市辅导备案材料。四川监管局已于2018年7月23日在官方网站进行公示，公司正在接受广发证券股份有限公司的上市辅导。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 股本变动及股东情况 ...... 19
第七节 融资及利润分配情况 ...... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 22
第九节 行业信息 ...... 25
第十节 公司治理及内部控制 ...... 26
第十一节 财务报告 ...... 30
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司/本公司/股份公司/观想科技 | 指 | 四川观想科技股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 四川观想科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 四川观想科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 四川观想科技股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人 |
| 公司章程 | 指 | 《四川观想科技股份有限公司章程》 |
| 三会 | 指 | 四川观想科技股份有限公司东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 会计师事务所 | 指 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 主办券商 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 控股子公司 | 指 | 武汉观想科技有限公司 四川盛世融合科技有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31 日 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人魏强、主管会计工作负责人陈敬及会计机构负责人（会计主管人员）颜丽君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | √是 □否 |
由于公司承担军工产品的生产任务，其中军品应用对象及军工单位客户的名称、军品供应商的名称、军品合同、军品的核心工艺流程、具体产品名称、型号、规格、具体技术参数、具体技术来源、军品科研生产计划细节、军品科研水平和研发项目细节、军品科研投入经费（含科研试制费用等明细）、涉密资格证书等内容不适于披露，具体涉及的章节包括：
“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“ (三)财务分析”之“主营业务分析”之“2.营业情况分析”之“（3）主要客户情况”和“（4）主要供应商情况”。
公司已向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请上述有关信息的披露豁免并得到批准。
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 人才流失风险 | 信息技术行业属于轻资产、人力资本密集行业，开展业务需要大量的项目开发人员，因此，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，核心技术人员稳定对公司发展具有重要影响。应对措施：公司已建立完善的知识管理体系和绩效考评体系，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，公司也将考虑核心技术人员持股计划等激励措施。 |
| 市场竞争风险 | 行业竞争愈发呈现规范化和高技术化发展趋势。随着军民融合建设的推广，许多科技型民营企业也积极加入到军工行业，将会加剧行业竞争程度。应对措施：一方面公司将持续加大研发投入、加强研发力度，以技术创新为契机，以更为优良的产品赢得客户；另一方面公司还将提高自身含金量，将继续申请武 |
器装备研制许可证，提高自身层级和规范性，在巩固、维护现有客户基础上，努力保证和提升公司竞争力。
| 管理风险 | 2019年将是公司再上台阶的一年，生产规模、研发项目和人员将大幅增长。公司的快速发展将对公司现有的管理团队提出更高的要求，公司如果不能及时提高管理能力和管理水平，培养和储备管理人才，公司将面临管理模式、人才储备、技术创新和市场拓展等方面的挑战，使公司面临一定的管理风险。应对措施：目前公司正在积极改善管理模式，培养和储备管理人才，提高公司管理能力和管理水平，以迎接伴随公司发展带来的管理方面更高要求的挑战。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 四川观想科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Sichuan Discovery Dream Science & Technology Co.,Ltd |
| 证券简称 | 观想科技 |
| 证券代码 | 832584 |
| 法定代表人 | 魏强 |
| 办公地址 | 四川省成都市武侯区洗面桥街21号15楼 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 王礼节 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 028-85590401 |
| 传真 | 028-85590400 |
| 电子邮箱 | gxkj832584@foxmail.com |
| 公司网址 | - |
| 联系地址及邮政编码 | 四川省成都市武侯区洗面桥街21号15楼 邮编：610041 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室、财务部 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2009年2月11日 |
| 挂牌时间 | 2015年6月10日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520） |
| 主要产品与服务项目 | 通用装备维修数字化平台（EMMS）的设计、开发、生产和服务；部队资源规划系统（ARP）的设计、开发和服务；装备信息化、装备全寿命周期管理信息化、军民融合式综合保障服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 40,000,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 魏强 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 魏强 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91510100684569782E | 否 |
| 注册地址 | 四川省成都市高新区繁雄大道西段399号 | 否 |
| 注册资本（元） | 40,000,000 | 是 |
| 主办券商 | 广发证券 |
| 主办券商办公地址 | 广东省广州市天河区马场路26号广发证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 李夕甫、唐松柏 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 102,092,177.11 | 54,858,112.76 | 86.10% |
| 毛利率% | 75.55% | 66.22% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 41,025,280.77 | 17,393,674.58 | 135.86% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 40,820,681.99 | 16,940,792.27 | 140.96% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 79.12% | 76.83% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 78.73% | 74.83% | - |
| 基本每股收益 | 1.30 | 1.10 | 18.18% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 95,752,905.68 | 44,254,423.23 | 116.37% |
| 负债总计 | 23,390,457.46 | 13,006,356.12 | 79.84% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 72,362,448.22 | 31,337,167.45 | 130.92% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.81 | 1.57 | 15.29% |
| 资产负债率%（母公司） | 24.43% | 29.24% | - |
| 资产负债率%（合并） | 24.43% | 29.39% | - |
| 流动比率 | 3.87 | 3.04 | - |
| 利息保障倍数 | 0 | 0 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,664,975.04 | 8,892,265.69 | -36.29% |
| 应收账款周转率 | 1.81 | 2.78 | - |
| 存货周转率 | 131.37 | 41.47 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 116.37% | 129.22% | - |
| 营业收入增长率% | 86.10% | 38.29% | - |
| 净利润增长率% | 135.86% | 154.06% | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 40,000,000 | 20,000,000 | 100.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 非经常性损益合计 | 240,704.45 |
| 所得税影响数 | 36,105.67 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 204,598.78 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账 | 27,572,515.26 | 9,387,934.24 | ||
| 款 | ||||
| 应收票据 | 400,000.00 | |||
| 应收账款 | 31,235,911.56 | 11,301,934.24 | ||
| 预付账款 | 1,796,004.50 | 1,289,888.00 | 1,247,600.90 | 1,869,888.28 |
| 存货 | 5,298,611.68 | 1,203,558.68 | 8,214,517.37 | 1,442,080.12 |
| 递延所得税资产 | 327,803.57 | 320,213.01 | ||
| 应付票据及应付账款 | 4,612,620.66 | 1,314,237.39 | ||
| 应付账款 | 732,427.05 | 583,305.84 | ||
| 应付职工薪酬 | 29,469.10 | 528,109.10 | 19,228.44 | 552,593.87 |
| 应交税费 | 7,527,486.97 | 7,479,561.02 | 2,984,255.10 | 2,071,191.20 |
| 其他应付款 | 237,815.34 | 386,065.34 | ||
| 盈余公积 | 3,845,398.67 | 2,559,754.61 | 1,632,432.35 | 820,381.40 |
| 未分配利润 | 20,474,841.68 | 8,609,267.57 | 10,469,236.20 | 2,954,966.20 |
| 少数股东权益 | -89,004.49 | -89,100.34 | ||
| 营业收入 | 56,933,584.46 | 54,858,112.76 | 41,473,944.61 | 39,668,284.23 |
| 营业成本 | 5,465,347.39 | 18,533,134.66 | 15,249,744.75 | 20,248,142.17 |
| 税金及附加 | 813,207.47 | 590,874.92 | 211,282.93 | 417,551.14 |
| 销售费用 | 3,716,061.48 | 3,575,653.35 | 1,701,159.34 | 1,440,818.76 |
| 管理费用 | 23,168,621.90 | 6,205,897.33 | 7,822,678.39 | 3,575,512.21 |
| 研发费用 | 5,749,151.69 | 6,616,803.00 | ||
| 资产减值损失 | 1,410,034.43 | 1,359,430.73 | ||
| 所得税费用 | 2,056,887.27 | 3,276,476.63 | 2,495,749.78 | 1,496,637.10 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
1、公司是信息传输、软件和信息技术服务的开发、生产、服务提供商，是国家高新技术企业，拥有装备承制单位注册证书、二级保密资格单位证书、武器装备质量体系认证证书等资质，为中国人民解放军和各大战区及各兵种提供高科技、低成本、全方位的信息化产品和服务。公司通过为客户定制研发、生产、服务及项目投标等模式开拓业务，收入来源是产品研发、设计、销售、服务收费。2、报告期内，公司业务以军民融合为指导，在装备信息化、装备全寿命周期管理信息化、军民融合式综合保障服务方向上研发、生产了多种产品，为部队大数据、云计算、精细化管理提供保障和服务。3、同时，公司保持在军队供应链上的原有地位，情况如下：1）持续保持全军武器装备采购信息网和军队物资采购网准入资格，可参与各项军队招标。2）在产品线扩展到空军、海军、火箭军等兵种基础上，积极与军队院所配合，深度参与军民融合业务。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
1、2018年，公司实现营业收入10209.22万元，同比增长86.10%；利润总额和净利润分别为4746.96万元和4102.53万元，同比增长129.65%和135.86%。利润总额和净利润较上年同期增加，主要是因业务拓展营业收入增加。截至2018年12月31日，公司总资产为9575.29万元，净资产为7236.24万元。
2、2018年军队改革后，各项任务开始逐步推进，公司通用装备保障、装备综合管控平台、模拟仿真技术、导引技术、国产化等方面产品实现了持续增长供货，这是报告期内利润增长的主要原因。3、报告期内公司确立了未来发展的三个主要方向：装备信息化、装备全寿命周期管理信息化、军民融合式综合保障服务4、在团队建设上积极吸引军工人才，2018年成功引进部队转业技术人员多名，为后续公司针对性发展军民融合式企业继续储备人才力量。
(二) 行业情况
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 6,311,715.72 | 6.59% | 185,693.39 | 0.42% | 3,299.00% |
| 应收票据与应收账款 | 74,978,975.52 | 78.30% | 27,572,515.26 | 62.30% | 171.93% |
| 存货 | 350,693.67 | 0.37% | 1,203,558.68 | 2.72% | -70.86% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 560,523.73 | 0.59% | 347,637.39 | 0.79% | 61.24% |
| 在建工程 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 长期借款 | |||||
1、货币资金较上期增加612.6万元，主要是收到货款；回款及时。
2、存货较上期减少85.29万元，主要是期末项目成本结转导致存货减少。
3、固定资产余额较上年期末增加21.29万元，主要是固定资产采购增加。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 102,092,177.11 | - | 54,858,112.76 | - | 86.10% |
| 营业成本 | 24,964,743.45 | 24.45% | 18,533,134.66 | 33.78% | 34.70% |
| 毛利率% | 75.55% | - | 66.22% | - | - |
| 管理费用 | 7,492,584.56 | 7.34% | 6,205,897.33 | 11.31% | 20.73% |
| 研发费用 | 12,279,798.87 | 12.03% | 5,749,151.69 | 10.48% | 113.59% |
| 销售费用 | 3,357,752.71 | 3.29% | 3,575,653.35 | 6.52% | -6.09% |
| 财务费用 | 5,764.10 | 0.01% | 7,189.05 | 0.01% | -19.82% |
| 资产减值损失 | 6,820,231.77 | 6.68% | 1,359,430.73 | 2.48% | 401.70% |
| 其他收益 | 1,387,994.41 | 1.36% | 1,300,529.12 | 2.37% | 6.73% |
| 投资收益 | 134,690.40 | 0.13% | 172,601.44 | 0.31% | -21.96% |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0 | |||
| 资产处置收益 | 0 | 0 | |||
| 汇兑收益 | 0 | 0 | |||
| 营业利润 | 47,363,582.54 | 46.39% | 20,309,911.59 | 37.02% | 133.20% |
| 营业外收入 | 121,633.84 | 0.12% | 362,994.82 | 0.66% | -66.49% |
| 营业外支出 | 15,619.79 | 0.02% | 2,793.54 | 0.01% | 459.14% |
| 净利润 | 41,025,280.77 | 40.18% | 17,393,636.24 | 31.71% | 135.86% |
1、营业收入较上年同期增加4723.41万元，主要是因业务拓展收入增加。
2、营业成本较上年同期增加643.16万元，主要是因营业收入增加，相应营业成本增加。
3、营业利润较上年同期增加2705.37万元，主要是营业收入增加。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 102,090,065.31 | 54,857,204.19 | 86.10% |
| 其他业务收入 | 2,111.80 | 908.57 | 132.43% |
| 主营业务成本 | 24,964,743.45 | 18,533,134.66 | 34.70% |
| 其他业务成本 | 0 | 0 |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 软件兼硬件产品 | 44,849,617.74 | 43.93% | 17,742,377.92 | 32.34% |
| 软件产品销售及研发服务 | 57,240,447.57 | 56.07% | 37,114,826.27 | 67.66% |
无变动
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户1 | 31,273,111.13 | 30.63% | 否 |
| 2 | 客户2 | 23,226,517.22 | 22.75% | 否 |
| 3 | 客户3 | 19,051,233.72 | 18.66% | 否 |
| 4 | 客户4 | 18,679,245.28 | 18.30% | 否 |
| 5 | 客户5 | 3,731,139.69 | 3.65% | 否 |
| 合计 | 95,961,247.04 | 93.99% | - |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商1 | 2,811,595.53 | 21.59% | 否 |
| 2 | 供应商2 | 2,272,881.19 | 17.46% | 否 |
| 3 | 供应商3 | 1,100,800.00 | 8.45% | 否 |
| 4 | 供应商4 | 625,200.00 | 4.80% | 否 |
| 5 | 供应商5 | 615,247.00 | 4.73% | 否 |
| 合计 | 7,425,723.72 | 57.03% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,664,975.04 | 8,892,265.69 | -36.29% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 461,047.29 | -9,974,529.74 | 104.62% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0 | 0 |
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加1043.56万元，主要是本年收回上年购买理财产品本金。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1) 武汉观想科技有限公司成立于2014年12月23日，注册资本200万，观想科技认缴投资120万，占60%股权，主要经营范围：计算机软硬件、电子产品的研发、销售、技术咨询、计算机系统集成，指纹识别系统设备的设计、研发、销售、技术咨询，通讯技术的开发、咨询。因经营情况需要，已于2018-11-07注销。
2) 四川盛世融合科技有限公司是观想科技根据公司发展需要，于第二届第四次董事会审议通过设立的全资子公司，注册资本1000万，工商核准时间是2018-09-25日，主要经营范围：计算机软硬件技术开发、销售；信息系统集成；创业孵化器管理服务；房地产经纪；物业管理,停车场服务；公路工程、建筑工程、园林绿化工程、园林景观工程、网络工程、建筑装饰装修工程；企业管理咨询；商务信息咨询；知识产权代理；组织文化艺术交流活动；酒店管理；会议服务；设计、代理、发布广告（不含气球广告及固定形式印刷品广告）；企业登记代理；税务服务；财务服务；销售:办公用品、办公设备、电子产品；网上贸易代理。
2、委托理财及衍生品投资情况
招商银行理财产品（可随时赎回）截止2018年12月31日余额为760万元。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
1、财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
2、本集团前期存在部分收入成本跨期、成本费用划分口径变化等原因，据此，本集团对2017年度比较财务报表进行了重新表述。
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
本年将武汉观想科技有限公司注销。
(八) 企业社会责任
公司持续高度重视企业社会责任，支持地区经济发展，依法依规纳税，让社会共享企业发展成果，充分保障和维护员工合法权益。报告期内，公司尚未与相关社会福利机构、贫困地区建立联系，但未来公司将根据实际发展情况统筹安排，多策并举帮扶和支援贫困地区和人群，吸纳和引进与公司主营业务和发展规划相匹配的行业人才，提供充分的就业机会，尽全力担负起对社会公众、对公司全体股东和每一位员工的责任。
三、 持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；公司主营业务订单持续增长，保持围绕主营业务开展创新研发；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司具备良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
有重要影响。应对措施：公司已建立完善的知识管理体系和绩效考评体系，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，公司也将考虑核心技术人员持股计划等激励措施。
2、市场竞争风险行业竞争愈发呈现规范化和高技术化发展趋势。随着军民融合建设的推广，许多科技型民营企业也积极加入到军工行业，将会加剧行业竞争程度。应对措施：一方面公司将持续加大研发投入、加强研发力度，以技术创新为契机，以更为优良的产品赢得客户；另一方面公司还将提高自身含金量，将继续申请武器装备研制许可证，提高自身层级和规范性，在巩固、维护现有客户基础上，努力保证和提升公司竞争力。
3、管理风险2019年将是公司再上台阶的一年，生产规模、研发项目和人员将大幅增长。公司的快速发展将对公司现有的管理团队提出更高的要求，公司如果不能及时提高管理能力和管理水平，培养和储备管理人才，公司将面临管理模式、人才储备、技术创新和市场拓展等方面的挑战，使公司面临一定的管理风险。应对措施：目前公司正在积极改善管理模式，培养和储备管理人才，提高公司管理能力和管理水平，以迎接伴随公司发展带来的管理方面更高要求的挑战。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增的风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
1、公司控股股东、实际控制人魏强在公司申请挂牌过程中出具了避免同业竞争的《承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
2、控股股东、实际控制人魏强在公司申请挂牌过程中签署了《关于确保四川观想科技股份有限公司资产、人员、财务、机构、业务独立的承诺书》，在报告期内严格履行了上述承诺，未有任何违背。
3、在公司申请挂牌过程中，观想科技及其董事、监事、高级管理人员共同出具了《四川观想科技股份有限公司关于规范关联交易的声明与承诺》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 5,000,000 | 25.00% | 5,000,000 | 10,000,000 | 25.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 3,050,000 | 15.25% | 3,050,000 | 6,100,000 | 15.25% | |
| 董事、监事、高管 | 750,000 | 3.75% | 750,000 | 1,500,000 | 3.75% | |
| 核心员工 | ||||||
| 其它 | 1,200,000 | 6.00% | 1,200,000 | 2,400,000 | 6.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 15,000,000 | 75.00% | 15,000,000 | 30,000,000 | 75.00% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,750,000 | 63.75% | 12,750,000 | 25,500,000 | 63.75% | |
| 董事、监事、高管 | 2,250,000 | 11.25% | 2,250,000 | 4,500,000 | 11.25% | |
| 核心员工 | ||||||
| 其它 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 总股本 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 40,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 7 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 魏强 | 15,800,000 | 15,800,000 | 31,600,000 | 79.00% | 25,500,000 | 6,100,000 |
| 2 | 易明权 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 5.00% | 1,500,000 | 500,000 |
| 3 | 王礼节 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 5.00% | 1,500,000 | 500,000 |
| 4 | 韩恂 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 5.00% | 1,500,000 | 500,000 |
| 5 | 李飞 | 900,000 | 900,000 | 1,800,000 | 4.50% | 0 | 1,800,000 |
| 合计 | 19,700,000 | 19,700,000 | 39,400,000 | 98.50% | 30,000,000 | 9,400,000 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东间无关联关系。 | |||||||
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
魏强，男，汉族，出生于1978年1月，四川成都市人。毕业于重庆大学计算机专业（本科），2015年12月获得北京大学EMBA证书。2009年2月成立四川观想电子科技有限公司，任总经理一职。2014年四川观想电子科技有限公司改制成功为四川观想科技股份有限公司，魏强任董事长、总经理。2016年被选举成为观想科技第二届董事会董事长，经董事会任命为观想科技总经理。魏强拥有四川观想科技股份有限公司79%股份，为实际控制人。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年5月18日 | 10 | ||
| 合计 | 10 |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 魏强 | 董事长、总经理 | 男 | 1978年1月 | 研究生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 易明权 | 董事、副总经理 | 男 | 1975年11月 | 本科生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 王礼节 | 董事、副总经理 | 男 | 1976年10月 | 本科生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 陈敬 | 董事、副总经理、财务总监 | 男 | 1976年9月 | 本科生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 韩恂 | 董事 | 男 | 1956年11月 | 研究生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 否 |
| 刘广志 | 监事会主席 | 男 | 1978年1月 | - | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 敖剑 | 监事 | 男 | 1976年10月 | 本科生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 刘柯 | 监事 | 男 | 1982年2月 | 本科生 | 2017年8月16日-2020年8月15日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
均不存在关联关系
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 魏强 | 董事长、总经理 | 15,800,000 | 15,800,000 | 31,600,000 | 79.00% | 0 |
| 易明权 | 董事、副总经理 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 5.00% | 0 |
| 王礼节 | 董事、副总经理 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 5.00% | 0 |
| 韩恂 | 董事 | 1,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 5.00% | 0 |
| 合计 | - | 18,800,000 | 18,800,000 | 37,600,000 | 94.00% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 杨颖 | 财务总监 | 离任 | 无 | 公司经营发展需要 |
| 陈敬 | 董事、副总经理 | 新任 | 董事、副总经理、财务总监 | 公司经营发展需要 |
陈敬，男，出生于1976年9月，毕业于重庆大学计算机应用及维修专业（本科）。1999年—2002年，任职四川信息产业有限公司，担任游戏中心部门经理。2002年—2005年，任职成都银猞信息产业有限公司副总经理，负责市场调研和渠道拓展。2005年-2011年，任职重庆摩尔人力资源管理有限公司（外包重庆移动），担任高级客户经理2011年—2014年，任职四川观想电子科技有限公司市场副总经理，协助总经理制定总体市场发展战略以及市场发展目标，拓展公司的市场策略，把握公司在行业中的发展方向，完成公司在行业中的市场定位，制定与实施各产品线价格体系及营销战略、营销策略、地区覆盖策略及推广计划，维护公司品牌，指导、参与市场的开拓、渠道管理等工作。2014年—至今，任职四川观想科技股份有限公司市场副总经理、董事，协助总经理制定总体市场发展战略以及市场发展目标，拓展公司的市场策略，把握公司在行业中的发展方向，完成公司在行业中的市场定位，制定与实施各产品线价格体系及营销战略、营销策略、地区覆盖策略及推广计划，维护公司品牌，指导、参与市场的开拓、渠道管理等工作。此外，还负责管理系统集成部工作。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 9 | 9 |
| 生产人员 | 20 | 25 |
| 销售人员 | 6 | 6 |
| 技术人员 | 56 | 88 |
| 财务人员 | 2 | 2 |
| 员工总计 | 93 | 130 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 9 | 2 |
| 硕士 | 3 | 7 |
| 本科 | 73 | 55 |
| 专科 | 8 | 66 |
| 专科以下 | 0 | 0 |
| 员工总计 | 93 | 130 |
本公司雇员之薪酬包括薪金、绩效奖金等，同时依据相关法规，本公司合法参与相关政府机构推行的社会保险计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者的综合管理能力提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的发展共赢。
公司现暂无离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《关联交易管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内：1、2018年05月08日，公司召开2018年年度股东大会对股份有限公司章程作出如下修改：（1）原公司章程第五条：“公司注册资本为人民币2000万元。”现修改为：“公司注册资本为人民币4000万元。”（2）公司章程第十七条：“公司股份总数为2000万股，全部为普通股。”现修改为：“公司股份总数为4000万股，全部为普通股。”
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 1、公司2017年年度报告对外报出；2、公司2018年半年度报告对外报出；3、2017年度利润分配的议案；4、设立全资子公司的议案；5、对全资子公司追加投资的议案；6、公司财务总监任免的议案。 |
| 监事会 | 2 | 1、公司2017年年度报告对外报出；2、公司2018年半年度报告对外报出；3、2017年度利润分配的议案。 |
| 股东大会 | 2 | 1、审议公司利润分配及转增注册资本方案；2、审议公司章程修改，增加注册资本以及股份总数；3、公司2017年年度报告对外报出；4、公司2018年半年度报告对外报出。 |
报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。报告期内公司重新制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》以及《对外担保制度》，进一步完善公司治理的水平。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照法律法规、证券监管部门及全国中小企业股份转让系统的相关规定，按时编制并在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告。在日常工作中，通过联系电话和电子邮箱等方式保持与投资者及潜在投资者之间的沟通。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。
1、业务独立性公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。
2、人员独立性公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
3、资产独立性公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。
4、机构独立性公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立性公司成立以来，设立了独立的财务部门，2名专职财务人员，依照《会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律法规的财务管理制度及明细制度；日常现金管理、资金往来、成本核算、存货管理、收入确认、费用核算分摊、各种税款计算与缴纳均按财务管理制度及明细制度规定要求处理。
对重大内部管理制度的评价
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存在重大缺陷。
3、关于风险控制体系公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。
(三) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了《年报披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 |
| 审计报告编号 | XYZH/2019BJGX0364 |
| 审计机构名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 |
| 审计报告日期 | 2019年4月28日 |
| 注册会计师姓名 | 李夕甫、唐松柏 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 审计报告正文： | |
三、 其他信息
观想科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括观想科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估观想科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算观想科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督观想科技的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对观想科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致观想科技不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就观想科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李夕甫
中国注册会计师：唐松柏
中国 北京 二○一九年四月二十八日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 6,311,715.72 | 185,693.39 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 74,978,975.52 | 27,572,515.26 |
| 其中：应收票据 | 六、2.1 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 应收账款 | 六、2.2 | 74,548,975.52 | 27,172,515.26 |
| 预付款项 | 六、3 | 62,239.68 | 1,289,888.00 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 1,289,251.00 | 1,047,361.95 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 350,693.67 | 1,203,558.68 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 7,600,000.00 | 8,200,000.00 |
| 流动资产合计 | 90,592,875.59 | 39,499,017.28 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、7 | 560,523.73 | 347,637.39 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 六、8 | 3,256,258.58 | 3,634,827.98 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六、9 | 26,133.57 | |
| 递延所得税资产 | 六、10 | 1,343,247.78 | 320,213.01 |
| 其他非流动资产 | 426,594.00 | ||
| 非流动资产合计 | 5,160,030.09 | 4,755,405.95 | |
| 资产总计 | 95,752,905.68 | 44,254,423.23 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 |
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六、11 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、12 | 2,587,038.85 | 528,109.10 |
| 应交税费 | 六、13 | 11,760,176.68 | 7,479,561.02 |
| 其他应付款 | 六、14 | 830,554.82 | 386,065.34 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 23,390,457.46 | 13,006,356.12 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 23,390,457.46 | 13,006,356.12 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、15 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、16 | 168,145.27 | 168,145.27 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、17 | 6,648,917.64 | 2,559,754.61 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、18 | 25,545,385.31 | 8,609,267.57 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 72,362,448.22 | 31,337,167.45 | |
| 少数股东权益 | -89,100.34 | ||
| 所有者权益合计 | 72,362,448.22 | 31,248,067.11 | |
| 负债和所有者权益总计 | 95,752,905.68 | 44,254,423.23 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 6,311,715.72 | 185,386.57 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十六、1 | 74,978,975.52 | 27,562,635.26 |
| 其中：应收票据 | 430,000.00 | 400,000.00 | |
| 应收账款 | 74,548,975.52 | 27,162,635.26 | |
| 预付款项 | 62,239.68 | 1,274,038.00 | |
| 其他应收款 | 十六、2 | 1,289,251.00 | 1,296,149.62 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 350,693.67 | 1,203,558.68 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,600,000.00 | 8,200,000.00 | |
| 流动资产合计 | 90,592,875.59 | 39,721,768.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 560,523.73 | 347,637.39 | |
| 在建工程 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 3,256,258.58 | 3,634,827.98 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,343,247.78 | 320,213.01 | |
| 其他非流动资产 | 452,727.57 | ||
| 非流动资产合计 | 5,160,030.09 | 4,755,405.95 | |
| 资产总计 | 95,752,905.68 | 44,477,174.08 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 | |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 | |
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,587,038.85 | 528,109.10 | |
| 应交税费 | 11,760,176.68 | 7,479,561.02 | |
| 其他应付款 | 830,554.82 | 386,065.34 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 23,390,457.46 | 13,006,356.12 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 23,390,457.46 | 13,006,356.12 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 168,145.27 | 168,145.27 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 6,648,917.64 | 2,559,754.61 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 25,545,385.31 | 8,742,918.08 | |
| 所有者权益合计 | 72,362,448.22 | 31,470,817.96 | |
| 负债和所有者权益合计 | 95,752,905.68 | 44,477,174.08 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、19 | 102,092,177.11 | 54,858,112.76 |
| 其中：营业收入 | 六、19 | 102,092,177.11 | 54,858,112.76 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 56,251,279.38 | 36,021,331.73 | |
| 其中：营业成本 | 六、19 | 24,964,743.45 | 18,533,134.66 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、20 | 1,330,403.92 | 590,874.92 |
| 销售费用 | 六、21 | 3,357,752.71 | 3,575,653.35 |
| 管理费用 | 六、22 | 7,492,584.56 | 6,205,897.33 |
| 研发费用 | 六、23 | 12,279,798.87 | 5,749,151.69 |
| 财务费用 | 六、24 | 5,764.10 | 7,189.05 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 6,536.04 | 2,633.80 | |
| 资产减值损失 | 六、25 | 6,820,231.77 | 1,359,430.73 |
| 加：其他收益 | 六、26 | 1,387,994.41 | 1,300,529.12 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、27 | 134,690.40 | 172,601.44 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 47,363,582.54 | 20,309,911.59 | |
| 加：营业外收入 | 六、28 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 减：营业外支出 | 六、29 | 15,619.79 | 2,793.54 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,469,596.59 | 20,670,112.87 | |
| 减：所得税费用 | 六、30 | 6,444,315.82 | 3,276,476.63 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,025,280.77 | 17,393,636.24 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,025,280.77 | 17,393,636.24 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -38.34 | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 41,025,280.77 | 17,393,674.58 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 41,025,280.77 | 17,393,636.24 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 41,025,280.77 | 17,393,674.58 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -38.34 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.30 | 1.10 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.30 | 1.10 |
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十六、3 | 102,092,177.11 | 54,655,843.83 |
| 减：营业成本 | 十六、3 | 24,964,743.45 | 18,512,566.66 |
| 税金及附加 | 1,330,287.22 | 590,159.05 | |
| 销售费用 | 3,357,752.71 | 3,569,653.35 | |
| 管理费用 | 7,410,312.91 | 6,025,937.08 | |
| 研发费用 | 12,279,798.87 | 5,749,151.69 | |
| 财务费用 | 5,764.10 | 6,534.99 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 资产减值损失 | 6,820,231.77 | 1,364,964.13 | |
| 加：其他收益 | 1,387,994.41 | 1,300,529.12 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十六、4 | -81,348.46 | 172,601.44 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 47,229,932.03 | 20,310,007.44 | |
| 加：营业外收入 | 121,633.84 | 362,994.82 | |
| 减：营业外支出 | 15,619.79 | 2,793.54 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,335,946.08 | 20,670,208.72 | |
| 减：所得税费用 | 6,444,315.82 | 3,276,476.63 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,891,630.26 | 17,393,732.09 | |
| （一）持续经营净利润 | 40,891,630.26 | 17,393,732.09 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 40,891,630.26 | 17,393,732.09 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 57,746,128.74 | 38,522,355.35 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,387,994.41 | 1,300,529.12 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、31 | 121,633.84 | 1,499,788.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 59,255,756.99 | 41,322,673.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,382,448.64 | 14,543,480.03 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,023,274.73 | 6,716,387.61 | |
| 支付的各项税费 | 13,006,513.14 | 3,215,698.13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,178,545.44 | 7,954,842.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 53,590,781.95 | 32,430,407.77 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,664,975.04 | 8,892,265.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 134,842.12 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 223,790.74 | 37,759.32 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六、31 | 114,860,000.00 | 12,800,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 115,083,790.74 | 12,972,601.44 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 362,743.45 | 4,547,131.18 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、31 | 114,260,000.00 | 18,400,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 114,622,743.45 | 22,947,131.18 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 461,047.29 | -9,974,529.74 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 0 | 0 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,126,022.33 | -1,082,264.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 185,693.39 | 1,267,957.44 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,311,715.72 | 185,693.39 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 57,746,128.74 | 38,455,486.42 | |
| 收到的税费返还 | 1,387,994.41 | 1,300,529.12 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 121,633.84 | 1,499,788.99 | |
| 经营活动现金流入小计 | 59,255,756.99 | 41,255,804.53 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,382,448.64 | 14,522,912.03 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,023,274.73 | 6,716,387.61 | |
| 支付的各项税费 | 13,006,396.44 | 3,214,982.26 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8,178,355.32 | 7,893,495.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 53,590,475.13 | 32,347,777.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,665,281.86 | 8,908,026.94 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 134,842.12 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 223,790.74 | 37,759.32 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 114,860,000.00 | 12,800,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 115,083,790.74 | 12,972,601.44 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 362,743.45 | 4,547,131.18 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 114,260,000.00 | 18,400,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 114,622,743.45 | 22,947,131.18 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 461,047.29 | -9,974,529.74 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,126,329.15 | -1,066,502.80 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 185,386.57 | 1,251,889.37 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,311,715.72 | 185,386.57 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 20,000,000.00 | 168,145.27 | 3,845,398.67 | 20,474,841.68 | -89,100.34 | 44,399,285.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -1,285,644.06 | -11,865,574.11 | -13,151,218.17 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 20,000,000.00 | 168,145.27 | 2,559,754.61 | 8,609,267.57 | -89,100.34 | 31,248,067.11 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,000,000.00 | 4,089,163.03 | 16,936,117.74 | 89,100.34 | 41,114,381.11 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 41,025,280.77 | 41,025,280.77 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,089,163.03 | -4,089,163.03 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,089,163.03 | -4,089,163.03 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | 20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | 89,100.34 | 89,100.34 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 40,000,000.00 | 168,145.27 | 6,648,917.64 | 25,545,385.31 | 72,362,448.22 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 10,000,000.00 | 168,145.27 | 1,632,432.35 | 10,558,298.20 | -89,062.00 | 22,269,813.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -812,050.95 | -7,603,332.00 | -8,415,382.95 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 10,000,000.00 | 168,145.27 | 820,381.40 | 2,954,966.20 | -89,062.00 | 13,854,430.87 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,000,000.00 | 1,739,373.21 | 5,654,301.37 | -38.34 | 17,393,636.24 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 17,393,674.58 | -38.34 | 17,393,636.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,739,373.21 | -1,739,373.21 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,739,373.21 | -1,739,373.21 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 20,000,000.00 | 168,145.27 | 2,559,754.61 | 8,609,267.57 | -89,100.34 | 31,248,067.11 |
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 20,000,000.00 | 168,145.27 | 3,845,398.67 | 20,608,588.04 | 44,622,131.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -1,285,644.06 | -11,865,669.96 | -13,151,314.02 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 20,000,000.00 | 168,145.27 | 2,559,754.61 | 8,742,918.08 | 31,470,817.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,000,000.00 | 4,089,163.03 | 16,802,467.23 | 40,891,630.26 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 40,891,630.26 | 40,891,630.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,089,163.03 | -4,089,163.03 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,089,163.03 | -4,089,163.03 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | 20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 40,000,000.00 | 168,145.27 | 6,648,917.64 | 25,545,385.31 | 72,362,448.22 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 10,000,000.00 | 168,145.27 | 1,632,432.35 | 10,691,891.20 | 22,492,468.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | -812,050.95 | -7,603,332.00 | -8,415,382.95 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 10,000,000.00 | 168,145.27 | 820,381.40 | 3,088,559.20 | 14,077,085.87 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,000,000.00 | 1,739,373.21 | 5,654,358.88 | 17,393,732.09 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 17,393,732.09 | 17,393,732.09 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,739,373.21 | -1,739,373.21 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,739,373.21 | -1,739,373.21 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） |
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 20,000,000.00 | 168,145.27 | 2,559,754.61 | 8,742,918.08 | 31,470,817.96 |
一、 公司的基本情况
四川观想科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“四川观想科技”，包含子公司时简称“本集团”），原名四川观想电子科技有限公司，由魏强、易明权、李素华作为发起人，于2009年2月11日以发起设立的方式设立的有限责任公司，初始注册资本300.00万元，现注册资本4,000.00万元。注册资本：人民币4,000万元注册地址：成都高新区繁雄大道西段399号法定代表人：魏强公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）经营期限：2009年2月11日至永久《营业执照》统一社会信用代码：91510100684569782E公司经营范围：研发、销售软件；生产电子产品并提供技术服务；研发通讯技术、生产通讯设备（不含无线电广播电视发射设备及卫星地面接收设备）并提供技术转让；计算机系统集成；指纹识别系统软件硬件、机械产品、机电产品的研发、设计、生产、推广、销售并提供技术服务及成果转让；机电设备安装工程施工（凭资质证书经营）；建筑智能化工程设计、施工（凭资质证书经营）；货物及技术进出口。（以上工业行业另设分支机构经营或另择经营场地经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要从事软件开发及硬件生产和销售业务。主要业务为：通用装备维修数字化平台（EMMS）的设计、开发、生产和服务；部队资源规划系统（ARP）的设计、开发和服务。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括武汉观想科技有限公司。合并范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
四川观想科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
8. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的则按下述（1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述（2）
中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（3）中所述理由及方法计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 交易对象组合 | 以应收款的债务人系关联方为特征划分组合 |
| 款项性质组合 | 以质押金或备用金款项性质为特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 交易对象组合 | 按个别认定法计提坏账准备，在没有明显迹象表明应收款存在回款风险的情况下，不计提坏账准备。 |
| 款项性质组合 | 按个别认定法计提坏账准备，在没有明显迹象表明应收款存在回款风险的情况下，不计提坏账准备。 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
9. 存货
本集团存货主要包括原材料、在途物资、项目成本等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
10. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
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定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
11. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和
其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 预计净残值率（%） | 折旧年限（年） | 年折旧率（%） |
| 1 | 房屋及建筑物 | 5 | 30 | 3.17 |
| 2 | 机器设备 | 5 | 10 | 9.50 |
| 3 | 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 4 | 办公及其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
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13. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
14. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
15. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费及住房公积金等，在职
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工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
16. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
17. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则：
1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
销售商品收入：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（2）具体的确认方法为：
（1）软件及软件兼硬件产品收入
公司将产品办理出库交付给购买方，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并取得购买方接收证明或验收报告，收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）软件开发及技术服务收入
在提供软件开发及技术服务且取得收取服务费的权力时确认收入。
18. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
20. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入
21. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
22. 重要会计政策和会计估计变更及重要前期差错更正
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
本集团前期存在部分收入成本跨期、成本费用划分口径变化等原因，据此，本集团对2017年度比较财务报表进行了重新表述，具体调整情况如下：
1)2017年度合并财务报表：
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 一、资产负债表项目 | |||
| 应收票据及应收账款 | 27,572,515.26 | 27,572,515.26 | |
| 应收票据 | 400,000.00 | -400,000.00 | |
| 应收账款 | 31,235,911.56 | -31,235,911.56 | |
| 预付账款 | 1,796,004.50 | -506,116.50 | 1,289,888.00 |
| 其他应收款 | 1,047,361.95 | 1,047,361.95 | |
| 存货 | 5,298,611.68 | -4,095,053.00 | 1,203,558.68 |
| 递延所得税资产 | 327,803.57 | -7,590.56 | 320,213.01 |
| 应付票据及应付账款 | 4,612,620.66 | 4,612,620.66 | |
| 应付账款 | 732,427.05 | -732,427.05 | |
| 应付职工薪酬 | 29,469.10 | 498,640.00 | 528,109.10 |
| 应交税费 | 7,527,486.97 | -47,925.95 | 7,479,561.02 |
| 其他应付款 | 237,815.34 | 148,250.00 | 386,065.34 |
| 盈余公积 | 3,845,398.67 | -1,285,644.06 | 2,559,754.61 |
| 未分配利润 | 20,474,841.68 | -11,865,574.11 | 8,609,267.57 |
| 少数股东权益 | -89,004.49 | -95.85 | -89,100.34 |
| 二、利润表项目 |
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 营业收入 | 56,933,584.46 | -2,075,471.70 | 54,858,112.76 |
| 营业成本 | 5,465,347.39 | 13,067,787.27 | 18,533,134.66 |
| 税金及附加 | 813,207.47 | -222,332.55 | 590,874.92 |
| 销售费用 | 3,716,061.48 | -140,408.13 | 3,575,653.35 |
| 管理费用 | 23,168,621.90 | -16,962,724.57 | 6,205,897.33 |
| 研发费用 | 5,749,151.69 | 5,749,151.69 | |
| 资产减值损失 | 1,410,034.43 | -50,603.70 | 1,359,430.73 |
| 所得税费用 | 2,056,887.27 | 1,219,589.36 | 3,276,476.63 |
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 一、资产负债表项目 | —— | —— | —— |
| 应收票据及应收账款 | 27,562,635.26 | 27,562,635.26 | |
| 应收票据 | 400,000.00 | -400,000.00 | |
| 应收账款 | 31,226,031.56 | -31,226,031.56 | |
| 预付账款 | 1,780,154.50 | -506,116.50 | 1,274,038.00 |
| 其他应收款 | 1,296,149.62 | 1,296,149.62 | |
| 存货 | 5,298,611.68 | -4,095,053.00 | 1,203,558.68 |
| 递延所得税资产 | 327,803.57 | -7,590.56 | 320,213.01 |
| 应付票据及应付账款 | 4,612,620.66 | 4,612,620.66 | |
| 应付账款 | 732,427.05 | -732,427.05 | |
| 应付职工薪酬 | 29,469.10 | 498,640.00 | 528,109.10 |
| 应交税费 | 7,527,486.97 | -47,925.95 | 7,479,561.02 |
| 其他应付款 | 237,815.34 | 148,250.00 | 386,065.34 |
| 盈余公积 | 3,845,398.67 | -1,285,644.06 | 2,559,754.61 |
| 未分配利润 | 20,608,588.04 | -11,865,669.96 | 8,742,918.08 |
| 二、利润表项目 | —— | —— | —— |
| 营业收入 | 56,731,315.53 | -2,075,471.70 | 54,655,843.83 |
| 营业成本 | 5,444,779.39 | 13,067,787.27 | 18,512,566.66 |
| 税金及附加 | 812,491.60 | -222,332.55 | 590,159.05 |
| 销售费用 | 3,710,061.48 | -140,408.13 | 3,569,653.35 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 报表项目 | 调整前 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 管理费用 | 22,988,661.65 | -16,962,724.57 | 6,025,937.08 |
| 研发费用 | 5,749,151.69 | 5,749,151.69 | |
| 资产减值损失 | 1,415,567.83 | -50,603.70 | 1,364,964.13 |
| 所得税费用 | 2,056,887.27 | 1,219,589.36 | 3,276,476.63 |
| 报告期间 | 本公司 | 武汉观想 |
| 2018年度 | 15% | 25% |
2. 增值税
本集团商品销售收入适用增值税，销项税率为17%、11%、6%、3%，原适用17%和11%税率的，税率自2018年5月1日起分别调整为16%、10%。故公司自2018年5月1日起增值税税率为16%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号）》规定：一、软件产品增值税政策（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3. 城建税及教育费附加
本集团的城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按实际缴纳流转税额的7%、3%、2%计缴。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2018年1月1日，“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 595.95 | 672.24 |
| 银行存款 | 6,311,119.77 | 185,021.15 |
| 合计 | 6,311,715.72 | 185,693.39 |
2. 应收票据及应收帐款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 应收账款 | 74,548,975.52 | 27,172,515.26 |
| 合计 | 74,978,975.52 | 27,572,515.26 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 合计 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,164,187.98 | 3.79 | 3,164,187.98 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 80,275,110.86 | 96.21 | 5,726,135.34 | 7.13 | 74,548,975.52 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 83,439,298.84 | 100.00 | 8,890,323.32 | —— | 74,548,975.52 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,267,155.46 | 100.00 | 2,094,640.20 | 7.16 | 27,172,515.26 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 29,267,155.46 | 100.00 | 2,094,640.20 | —— | 27,172,515.26 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 金额 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 66,031,184.83 | 3,301,559.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,774,342.31 | 1,177,434.23 | 10.00 |
| 3至4年 | 2,300,000.00 | 1,150,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 144,883.72 | 72,441.86 | 50.00 |
| 5年以上 | 24,700.00 | 24,700.00 | 100.00 |
| 合计 | 80,275,110.86 | 5,726,135.34 | —— |
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京军民融通科技有限公司 | 3,164,187.98 | 3,164,187.98 | 100.00 | 公司注销，无法收回 |
| 合计 | 3,164,187.98 | 3,164,187.98 | —— | —— |
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额66,933,991.12元，占应收账款年末余额合计数的比例为80.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,572,949.56元。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 43,187.68 | 69.39 | 1,019,915.67 | 79.07 |
| 1－2年 | 17,132.00 | 27.53 | 269,972.33 | 20.93 |
| 2－3年 | 1,920.00 | 3.08 | ||
| 合计 | 62,239.68 | 100.00 | 1,289,888.00 | 100.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 1,289,251.00 | 1,047,361.95 |
| 合计 | 1,289,251.00 | 1,047,361.95 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,128,032.85 | 83.32 | 64,661.85 | 5.73 | 1,063,371.00 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 225,880.00 | 16.68 | 225,880.00 | ||
| 合计 | 1,353,912.85 | 100.00 | 64,661.85 | —— | 1,289,251.00 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 660,666.58 | 60.56 | 43,599.07 | 6.60 | 617,067.51 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 430,294.44 | 39.44 | 430,294.44 | ||
| 合计 | 1,090,961.02 | 100.00 | 43,599.07 | —— | 1,047,361.95 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,029,666.45 | 51,483.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 64,947.50 | 6,494.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 33,418.90 | 6,683.78 | 20.00 |
| 合计 | 1,128,032.85 | 64,661.85 | —— |
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 备用金 | 975,626.35 | 635,855.91 |
| 保证金、押金 | 325,880.00 | 324,700.00 |
| 其他 | 52,406.50 | 130,405.11 |
| 合计 | 1,353,912.85 | 1,090,961.02 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 截至年末按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 王礼节 | 备用金 | 195,646.94 | 1年以内 | 14.45 | 9,782.35 |
| 易明权 | 备用金 | 175,951.36 | 1年以内 | 13.00 | 8,797.57 |
| 陈敬 | 备用金 | 138,549.35 | 1年以内 | 10.23 | 6,927.47 |
| 四川新华物业有限公司 | 保证金、押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 7.39 | 5,000.00 |
| 合计 | —— | 610,147.65 | —— | 45.07 | 30,507.39 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 350,693.67 | 350,693.67 | 143,879.68 | 143,879.68 | ||
| 项目成本 | 1,059,679.00 | 1,059,679.00 | ||||
| 合计 | 350,693.67 | 350,693.67 | 1,203,558.68 | 1,203,558.68 | ||
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
| 招商银行理财产品 | 7,600,000.00 | 8,200,000.00 | 理财产品 |
| 合计 | 7,600,000.00 | 8,200,000.00 | —— |
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 原值 | —— | —— | —— |
| 年初余额 | 2,646,746.36 | 823,434.33 | 3,470,180.69 |
| 本年增加金额 | 200,000.00 | 162,743.45 | 362,743.45 |
| （1）购置 | 200,000.00 | 162,743.45 | 362,743.45 |
| （2）在建工程转入 |
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 本年减少金额 | |||
| （1）报废处置 | |||
| （2）出售 | |||
| 年末余额 | 2,846,746.36 | 986,177.78 | 3,832,924.14 |
| 累计折旧 | —— | —— | —— |
| 年初余额 | 2,599,382.49 | 523,160.81 | 3,122,543.30 |
| 本年增加金额 | 38,836.78 | 111,020.33 | 149,857.11 |
| （1）计提 | 38,836.78 | 111,020.33 | 149,857.11 |
| 本年减少金额 | |||
| （1）报废处置 | |||
| （2）出售 | |||
| 年末余额 | 2,638,219.27 | 634,181.14 | 3,272,400.41 |
| 减值准备 | —— | —— | —— |
| 账面价值 | —— | —— | —— |
| 年末账面价值 | 208,527.09 | 351,996.64 | 560,523.73 |
| 年初账面价值 | 47,363.87 | 300,273.52 | 347,637.39 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 原值 | —— | —— |
| 年初余额 | 3,774,043.67 | 3,774,043.67 |
| 本年增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| 本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 年末余额 | 3,774,043.67 | 3,774,043.67 |
| 累计摊销 | —— | —— |
| 年初余额 | 139,215.69 | 139,215.69 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 本年增加金额 | 378,569.40 | 378,569.40 |
| （1）计提 | 378,569.40 | 378,569.40 |
| 本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 年末余额 | 517,785.09 | 517,785.09 |
| 减值准备 | —— | —— |
| 账面价值 | —— | —— |
| 年末账面价值 | 3,256,258.58 | 3,256,258.58 |
| 年初账面价值 | 3,634,827.98 | 3,634,827.98 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 装修费 | 26,133.57 | 26,133.57 | |||
| 合计 | 26,133.57 | 26,133.57 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,954,985.17 | 1,343,247.78 | 2,134,753.40 | 320,213.01 |
| 合计 | 8,954,985.17 | 1,343,247.78 | 2,134,753.40 | 320,213.01 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣亏损 | 210,540.23 | |
| 资产减值准备 | 3,485.87 | |
| 合计 | 214,026.10 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 应付票据及应付账款
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 |
| 合计 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,006,745.77 | 4,126,880.66 |
| 1年以上 | 205,941.34 | 485,740.00 |
| 合计 | 8,212,687.11 | 4,612,620.66 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 528,109.10 | 13,082,204.48 | 11,023,274.73 | 2,587,038.85 |
| 设定提存计划 | 534,210.87 | 534,210.87 | ||
| 合计 | 528,109.10 | 13,616,415.35 | 11,557,485.60 | 2,587,038.85 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 528,109.10 | 12,283,689.81 | 10,224,760.06 | 2,587,038.85 |
| 职工福利费 | 382,532.94 | 382,532.94 | ||
| 社会保险费 | 293,295.41 | 293,295.41 | ||
| 其中：医疗保险费 | 226,866.90 | 226,866.90 | ||
| 工伤保险费 | 4,871.56 | 4,871.56 | ||
| 生育保险费 | 27,260.68 | 27,260.68 | ||
| 大病医疗保险 | 34,296.27 | 34,296.27 | ||
| 住房公积金 | 87,875.00 | 87,875.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 34,811.32 | 34,811.32 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合计 | 528,109.10 | 13,082,204.48 | 11,023,274.73 | 2,587,038.85 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险费 | 513,193.28 | 513,193.28 | ||
| 失业保险费 | 21,017.59 | 21,017.59 | ||
| 合计 | 534,210.87 | 534,210.87 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 4,029,533.49 | 3,408,266.32 |
| 企业所得税 | 6,804,981.56 | 3,584,285.07 |
| 城市维护建设税 | 514,835.04 | 270,560.30 |
| 教育费附加 | 220,643.58 | 115,954.40 |
| 地方教育费 | 147,095.72 | 77,302.93 |
| 印花税及其他 | 43,087.29 | 23,192.00 |
| 合计 | 11,760,176.68 | 7,479,561.02 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 830,554.82 | 386,065.34 |
| 合计 | 830,554.82 | 386,065.34 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 咨询服务费 | 151,650.00 | 81,540.00 |
| 测试费 | 103,000.00 | |
| 设计费 | 70,000.00 | |
| 往来款及其他费用 | 505,904.82 | 304,525.34 |
| 合计 | 830,554.82 | 386,065.34 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
截至年末，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
15. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 魏强 | 15,800,000.00 | 15,800,000.00 | 15,800,000.00 | 31,600,000.00 | |||
| 易明权 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 王礼节 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 韩恂 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 李飞 | 900,000.00 | 900,000.00 | 900,000.00 | 1,800,000.00 | |||
| 刘小欧 | 200,000.00 | -200,000.00 | -200,000.00 | ||||
| 叶茂辉 | 200,000.00 | 200,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | |||
| 朱芸萍 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | |||
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 168,145.27 | 168,145.27 | ||
| 合计 | 168,145.27 | 168,145.27 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,559,754.61 | 4,089,163.03 | 6,648,917.64 | |
| 合计 | 2,559,754.61 | 4,089,163.03 | 6,648,917.64 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 期初未分配利润 | 8,609,267.57 | 2,954,966.20 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 41,025,280.77 | 17,393,674.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,089,163.03 | 1,739,373.21 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 转作股本的普通股股利 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 年末未分配利润 | 25,545,385.31 | 8,609,267.57 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | 102,090,065.31 | 54,857,204.19 |
| 其他业务收入 | 2,111.80 | 908.57 |
| 合计 | 102,092,177.11 | 54,858,112.76 |
| 主营业务成本 | 24,964,743.45 | 18,533,134.66 |
| 其他业务成本 | ||
| 合计 | 24,964,743.45 | 18,533,134.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 776,117.57 | 337,103.48 |
| 教育费附加 | 332,571.80 | 144,472.93 |
| 地方教育费附加 | 221,714.55 | 96,286.58 |
| 其他 | 13,011.93 | |
| 合计 | 1,330,403.92 | 590,874.92 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 2,437,852.98 | 1,871,609.67 |
| 车辆费及交通费 | 240,302.09 | 282,587.90 |
| 广告费 | 550,730.10 | 1,418,652.77 |
| 其他费用 | 128,867.54 | 2,803.01 |
| 合计 | 3,357,752.71 | 3,575,653.35 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 2,909,160.63 | 1,824,409.50 |
| 办公费用 | 1,036,479.09 | 1,259,701.04 |
| 房租费 | 787,244.11 | 685,825.96 |
| 折旧与摊销 | 554,560.08 | 656,651.03 |
| 中介及其他服务费 | 896,316.56 | 831,234.50 |
| 业务招待费 | 311,756.99 | 370,078.22 |
| 其他费用 | 997,067.10 | 577,997.08 |
| 合计 | 7,492,584.56 | 6,205,897.33 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工 | 6,570,215.22 | 2,316,722.15 |
| 测试费 | 215,367.33 | 216,572.43 |
| 直接材料 | 182,623.30 | 332,838.56 |
| 委托研发费 | 4,025,091.97 | 2,126,985.74 |
| 其他费用 | 1,286,501.05 | 756,032.81 |
| 合计 | 12,279,798.87 | 5,749,151.69 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 6,536.04 | 2,633.80 |
| 加：其他支出 | 12,300.14 | 9,822.85 |
| 合计 | 5,764.10 | 7,189.05 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 6,820,231.77 | 1,359,430.73 |
| 合计 | 6,820,231.77 | 1,359,430.73 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即税退税款 | 1,387,994.41 | 1,300,529.12 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,387,994.41 | 1,300,529.12 | —— | —— |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 清算注销参股公司收回投资款 | 134,842.12 | |
| 承担已注销子公司超额亏损 | -89,100.34 | |
| 购买理财产品产生投资收益 | 223,790.74 | 37,759.32 |
| 合计 | 134,690.40 | 172,601.44 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 合计 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 合计 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 10,333.84 | 成都市就业服务管理局关于办理2017年稳岗补贴有关问题的通知（成就发）【2017】29号 | 与收益相关 | |
| 成都市高新区经济运行与安全生产监管局 | 111,300.00 | 《成都高新区加快军民融合产业发展的若干政策措施》 | 与收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 军民融合专项补助 | 191,400.00 | 成都市财政局、成都市经济和信息化委员会关于下达2017年军民融合专项资金的通知【2017】119号 | 与收益相关 | |
| 成都高新技术产业开发区经贸发局补贴款 | 113,000.00 | 与收益相关 | ||
| 成都高新技术产业开发区科技局补贴款 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 其他补助 | 53,594.82 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 121,633.84 | 362,994.82 | —— | —— |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 15,619.79 | 2,793.54 |
| 合计 | 15,619.79 | 2,793.54 |
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 其他 | 15,619.79 | 2,793.54 |
| 合计 | 15,619.79 | 2,793.54 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 7,467,350.59 | 3,464,583.25 |
| 递延所得税费用 | -1,023,034.77 | -188,106.62 |
| 合计 | 6,444,315.82 | 3,276,476.63 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业外收入 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 往来款净额 | 1,136,794.17 | |
| 合计 | 121,633.84 | 1,499,788.99 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 2,470,684.98 | 1,871,609.67 |
| 研发费用 | 1,345,029.72 | 755,992.81 |
| 中介及其他服务费 | 1,018,345.56 | 864,514.99 |
| 房租费 | 787,244.11 | 679,075.96 |
| 办公费 | 689,401.57 | 692,757.90 |
| 广告费 | 440,974.77 | 1,418,652.77 |
| 车辆费及交通费 | 563,139.20 | 571,526.19 |
| 招待费 | 311,756.99 | 370,078.22 |
| 往来及其他费用 | 551,968.54 | 730,633.49 |
| 合计 | 8,178,545.44 | 7,954,842.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 |
| 理财产品赎回 | 114,860,000.00 | 12,800,000.00 |
| 合计 | 114,860,000.00 | 12,800,000.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 |
| 购买理财产品 | 114,260,000.00 | 18,400,000.00 |
| 合计 | 114,260,000.00 | 18,400,000.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | —— | —— |
| 净利润 | 41,025,280.77 | 17,393,636.24 |
| 加：资产减值准备 | 6,820,231.77 | 1,359,430.73 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 固定资产折旧 | 149,857.11 | 481,730.66 |
| 无形资产摊销 | 378,569.40 | 135,720.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 26,133.57 | 39,199.92 |
| 处置固定资产损失（收益以“-”填列） | ||
| 固定资产报废损失 | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | ||
| 投资损失（收益以“-”填列） | -134,690.40 | -172,601.44 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -1,023,034.77 | -188,106.62 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 852,865.01 | 238,521.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -53,323,014.29 | -18,052,026.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 10,892,776.87 | 7,656,760.38 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,664,975.04 | 8,892,265.69 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | —— | —— |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | —— | —— |
| 现金的年末余额 | 6,311,715.72 | 185,693.39 |
| 减：现金的年初余额 | 185,693.39 | 1,267,957.44 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 6,126,022.33 | -1,082,264.05 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 现金 | 6,311,715.72 | 185,693.39 |
| 其中：库存现金 | 595.95 | 672.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,311,119.77 | 185,021.15 |
| 年末现金和现金等价物余额 | 6,311,715.72 | 185,693.39 |
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团期末无带息债务，利率风险对本集团无影响。
2. 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团建立了客户信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计66,933,991.12元。
3. 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
本公司控股股东及实际控制人为魏强先生。
（1） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 魏强 | 31,600,000.00 | 15,800,000.00 | 79.00 | 79.00 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2018年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 魏强 | 最终控制方 |
| 易明权 | 持股（含）5%以上的股东 |
| 王礼节 | 持股（含）5%以上的股东 |
| 韩恂 | 持股（含）5%以上的股东 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 王礼节 | 195,646.94 | 9,782.35 | 69,817.95 | 3,490.90 |
| 其他应收款 | 易明权 | 175,951.36 | 8,797.57 | 35,776.49 | 1,788.82 |
| 合计 | —— | 371,598.30 | 18,579.92 | 105,594.44 | 5,279.72 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同德大数据产业创业投资合伙企业（有限合伙）于2019年3月20日之前缴足。其中：成都创新风险投资有限公司认缴人民币19,600,000.00元，占注册资本的3.14%,出资方式为货币出资；四川新同德大数据产业创业投资合伙企业（有限合伙）认缴人民币15,400,000.00元，占注册资本的2.46%,出资方式为货币出资。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2019BJGX0161号验资报告审验。截至本报告报出时，本公司股票发行方案尚在全国中小企业股份转让系统公司审核中，工商尚未完成变更。
2、除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
无。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 应收账款 | 74,548,975.52 | 27,162,635.26 |
| 合计 | 74,978,975.52 | 27,562,635.26 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 合计 | 430,000.00 | 400,000.00 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,164,187.98 | 3.79 | 3,164,187.98 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 80,275,110.86 | 96.21 | 5,726,135.34 | 7.13 | 74,548,975.52 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 83,439,298.84 | 100.00 | 8,890,323.32 | —— | 74,548,975.52 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,256,755.46 | 100.00 | 2,094,120.20 | 7.16 | 27,162,635.26 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 29,256,755.46 | 100.00 | 2,094,120.20 | —— | 27,162,635.26 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 金额 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 66,031,184.83 | 3,301,559.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,774,342.31 | 1,177,434.23 | 10.00 |
| 3至4年 | 2,300,000.00 | 1,150,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 144,883.72 | 72,441.86 | 50.00 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 5年以上 | 24,700.00 | 24,700.00 | 100.00 |
| 合计 | 80,275,110.86 | 5,726,135.34 | —— |
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京军民融通科技有限公司 | 3,164,187.98 | 3,164,187.98 | 100.00 | 公司注销，无法收回 |
| 合计 | 3,164,187.98 | 3,164,187.98 | —— | —— |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 1,289,251.00 | 1,296,149.62 |
| 合计 | 1,289,251.00 | 1,296,149.62 |
| 类别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,128,032.85 | 83.32 | 64,661.85 | 5.73 | 1,063,371.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 225,880.00 | 16.68 | 225,880.00 | ||
| 合计 | 1,353,912.85 | 100.00 | 64,661.85 | —— | 1,289,251.00 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 601,349.18 | 44.98 | 40,633.20 | 6.76 | 560,715.98 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 735,433.64 | 55.02 | 735,433.64 | ||
| 合计 | 1,336,782.82 | 100.00 | 40,633.20 | —— | 1,296,149.62 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,029,666.45 | 51,483.32 | 5.00 |
| 1-2年 | 64,947.50 | 6,494.75 | 10.00 |
| 2-3年 | 33,418.90 | 6,683.78 | 20.00 |
| 合计 | 1,128,032.85 | 64,661.85 | —— |
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 备用金 | 975,626.35 | 576,538.51 |
| 保证金、押金 | 325,880.00 | 324,700.00 |
| 其他 | 52,406.50 | 435,544.31 |
| 合计 | 1,353,912.85 | 1,336,782.82 |
| 单位名称 | 款项 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 王礼节 | 备用金 | 195,646.94 | 1年以内 | 14.45 | 9,782.35 |
| 易明权 | 备用金 | 175,951.36 | 1年以内 | 13.00 | 8,797.57 |
| 陈敬 | 备用金 | 138,549.35 | 1年以内 | 10.23 | 6,927.47 |
| 四川新华物业有限公司 | 保证金、押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 7.39 | 5,000.00 |
| 合计 | —— | 610,147.65 | —— | 45.07 | 30,507.39 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 主营业务收入 | 102,090,065.31 | 54,654,935.26 |
| 其他业务收入 | 2,111.80 | 908.57 |
| 合计 | 102,092,177.11 | 54,655,843.83 |
| 主营业务成本 | 24,964,743.45 | 18,512,566.66 |
| 其他业务成本 | ||
| 合计 | 24,964,743.45 | 18,512,566.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 134,842.12 | |
| 处置子公司所产生的投资收益 | -305,139.20 | |
| 购买理财产品产生投资收益 | 223,790.74 | 37,759.32 |
| 合计 | -81,348.46 | 172,601.44 |
四川观想科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、 财务报告批准
本财务报告于2019年4月28日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 非流动资产报废损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助 | 121,633.84 | 362,994.82 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 134,690.40 | 172,601.44 |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -15,619.79 | -2,793.54 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 240,704.45 | 532,802.72 |
| 所得税影响额 | 36,105.67 | 79,920.41 |
| 合计 | 204,598.78 | 452,882.31 |
| 报告期利润 | 报告期 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每 股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于母公司股东的净利润 | 2018年度 | 79.12% | 1.2955 | 1.2955 |
| 2017年度 | 76.83% | 1.0985 | 1.0985 | |
| 扣除非经常性损益后归属于 | 2018年度 | 78.73% | 1.2891 | 1.2891 |
| 报告期利润 | 报告期 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每 股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 母公司股东的净利润 | 2017年度 | 74.83% | 1.0699 | 1.0699 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室、财务部