证券代码：301161 证券简称：唯万密封 公告编号：2024-030
上海唯万密封科技股份有限公司关于2023年年度计提资产减值准备及核销资产的公告
一、本次计提资产减值准备情况概述
上海唯万密封科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司及全资子公司的财务、资产和经营状况，对合并报表范围内截至2023年12月31日的各类应收账款、应收票据、存货、预付款项、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查。对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备。现将具体情况公告如下：
二、本次计提资产减值准备的范围和总金额
公司（含全资子公司，下同）对应收票据、应收账款、其他应收款、存货及固定资产减值计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为6,701,706.82元。具体如下：
| 项目 | 计提资产准备金额（元） |
| 应收账款坏账准备 | 284,559.04 |
| 其他应收款坏账准备 | -1,980.00 |
| 应收票据坏账准备 | -239,635.24 |
| 存货跌价准备 | 6,623,182.54 |
| 固定资产减值准备 | 35,580.48 |
| 合计 | 6,701,706.82 |
三、本次计提资产减值准备的确认标准和方法
（一）2023年度公司计提应收账款坏账准备5,524,973.96元，转回应收账
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
款坏账准备5,240,414.92元。转回其他应收款坏账准备1,980.00元。计提应收票据坏账准备6,199,374.18元，转回应收票据坏账准备6,439,009.42元。应收款项、其他应收款及应收票据的确认和计量
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，公司直接减记该金融资产的账面余额。
（二）2023年度公司计提存货跌价准备8,355,491.04元，转回存货跌价准备1,732,308.50元，转销存货跌价准备5,427,140.85元。存货跌价准备计提金额的确认和计量
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料和产成品按存货组合计提。
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的、存货的库龄、存货未来的预测销售量以及在手订单量，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格。同时管理层定期识别已经过时且无法通过销售变现的特殊性质的存货，对其全额计提跌价准备。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（三）2023年度公司计提固定资产减值准备35,580.48元，固定资产减值准备的确认和计量
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
四、本次资产核销的情况
根据《企业会计准则》等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款进行清理，并予以核销，本次核销资产412,377.95元。
五、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
报告期内，公司计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为6,701,706.82元，将减少公司2023年度利润总额6,701,706.82元，并相应减少公司报告期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流没有影响。本次核销的应收账款已全额计提信用减值准备，对报告期内损益不存在重大影响。
本次计提资产减值准备及核销资产已经会计师事务所审计，并已充分体现在2023年度财务报告中。
本次计提资产减值准备及核销资产事项，真实反映公司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。
特此公告。
上海唯万密封科技股份有限公司董事会
2024年4月27日