立高食品：2021年年度报告

立高食品股份有限公司

2021年年度报告

2022年

月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人彭裕辉、主管会计工作负责人赵松涛及会计机构负责人(会计主管人员)刘宇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中可能面临的风险因素包括：（一）食品安全的风险；（二）宏观环境变化致消费需求下降风险；（三）消费者消费偏好变化的风险；（四）原材料价格波动的风险；（五）规模扩张带来的管理风险等风险因素。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”之“（五）公司所面临的风险”，对风险进行了详细描述并提出了公司已采取的应对措施，敬请投资者查阅，并注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至2021年

月

日公司总股本169340000股为基数，向全体股东每

股派发现金红利

5.00元（含税），送红股

股（含税），以资本公积金向全体股东每

股转增

股。

目录

第一节重要提示、目录和释义...............................................................................错误！未定义书签。

第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................错误！未定义书签。第三节管理层讨论与分析.......................................................................................错误！未定义书签。第四节公司治理.......................................................................................................错误！未定义书签。第五节环境和社会责任...........................................................................................错误！未定义书签。第六节重要事项.......................................................................................................错误！未定义书签。第七节股份变动及股东情况...................................................................................错误！未定义书签。第八节优先股相关情况...........................................................................................错误！未定义书签。第九节债券相关情况...............................................................................................错误！未定义书签。第十节财务报告.......................................................................................................错误！未定义书签。

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、载有法定代表人签名的2021年度报告文本原件。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

释义

释义项指释义内容立高食品、公司、本公司指立高食品股份有限公司广州奥昆指广州奥昆食品有限公司，系公司全资子公司广州昊道指广州昊道食品有限公司，系公司全资子公司浙江立高指浙江立高食品有限公司，系公司全资子公司河南立高指河南立高食品有限公司，系公司全资子公司致能冷链指广东致能冷链物流有限公司，系公司全资子公司浙江奥昆指浙江奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司浙江昊道指浙江昊道食品有限公司，系广州昊道全资子公司河南奥昆指河南奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司湖州奥昆指湖州奥昆食品有限公司，系广州奥昆全资子公司佛山立高指佛山市立高食品有限公司，系公司全资子公司佛山分公司指立高食品股份有限公司佛山分公司，系公司分公司增城分公司指立高食品股份有限公司增城分公司，系公司分公司广州立创指广州立创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）广州立兴指广州立兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2021年

月

日至

月

日上年同期指2020年

月

日至

月

日期初指2021年

月

日期末指2021年

月

日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称立高食品股票代码300973公司的中文名称立高食品股份有限公司公司的中文简称立高食品公司的外文名称（如有）LigaoFoodsCo.Ltd公司的外文名称缩写（如有）

LigaoFoods

公司的法定代表人彭裕辉注册地址广州市增城石滩镇工业园平岭工业区注册地址的邮政编码510420

公司注册地址历史变更情况

无办公地址广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇

栋

楼整层办公地址的邮政编码510080公司国际互联网网址http://www.ligaofoods.com电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名彭裕辉（代行）潘永祥联系地址

广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇

栋

楼

广州市白云区云城东路559-571号宏鼎云璟汇

栋

楼电话[phone]-882传真[phone]电子信箱[e-mail]@ligaofoods.com

三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所网站（http://www.szse.cn/）公司披露年度报告的媒体名称及网址

证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点立高食品证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路

号2-9层签字会计师姓名肖文涛，叶婷公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√适用□不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间中信建投证券股份有限公司

广东省广州市天河区珠江新城珠江东路

号广州银行大厦

楼

单元

温家明，翁嘉辉2021年

月至2024年

月公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用√不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

2021年2020年本年比上年增减2019年营业收入（元）2,816,982,964.661,809,690,090.9255.66%1,583,729,454.67归属于上市公司股东的净利润（元）

283,102,550.20232,095,144.3321.98%181,398,198.27归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

269,199,813.56225,836,500.6119.20%172,878,324.74经营活动产生的现金流量净额（元）

291,415,028.09285,132,151.672.20%263,779,934.81

基本每股收益（元/股）

1.82381.8280-0.23%1.428

稀释每股收益（元/股）

1.81651.8280-0.63%1.428

加权平均净资产收益率

19.05%41.98%-22.93%47.22%

2021年末2020年末

本年末比上年末增

减

2019年末资产总额（元）2,532,751,088.67974,685,209.23159.85%795,257,971.23

归属于上市公司股东的净资产（元）

1,985,578,044.80651,985,889.52204.54%470,690,745.19

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是√否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是√否

六、分季度主要财务指标

单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入578,509,596.23673,100,301.03709,825,678.19855,547,389.21

归属于上市公司股东的净利润73,153,248.2463,607,514.0760,805,853.1585,535,934.74

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

71,997,462.5758,233,645.3761,909,456.6977,059,248.93经营活动产生的现金流量净额52,673,733.5724,405,511.4957,857,171.55156,478,611.48

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是√否

七、境内外会计准则下会计数据差异

、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-790,403.78-369,294.63-483,342.15

主要是处置固定资产所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

21,090,646.558,231,370.0211,494,903.57

主要是立高食品上市补贴

万，以及河南奥昆科技创新奖励

万除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-2,556,361.64-84,644.82-118,428.06

主要是受河南自然灾害影响，发生损失及捐赠所致

减：所得税影响额3,841,144.491,518,786.852,373,259.83合计13,902,736.646,258,643.728,519,873.53--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

、烘焙行业的概况现代烘焙业在我国内地起步较晚，于20世纪80年代由我国香港台湾地区引入，2000年后，随着我国人均消费水平的增长、餐饮消费结构的调整以及生活节奏的变化，具备营养健康、快捷多样等优点的烘焙食品在我国步入了快速增长的时期。从供给层面上看，我国烘焙食品行业的生产规模持续扩大，根据《中国食品工业年鉴》（2012-2018），我国糕点面包业规模以上企业营业收入由2011年的526.40亿元增长至2017年的1,316.23亿元，年复合增长率达到16.50%，远高于同期食品工业整体5.44%的增长水平，也高于全球烘焙行业增速。从消费层面上看，烘焙零售市场增长迅速，2021年中国烘焙食品市场规模超过2600亿元，如疫情未有进一步加剧的影响，烘焙食品市场将有望保持10%以上的增长率，2023年中国烘焙食品市场规模将超过3000亿元，烘焙食品行业进入高速发展时期。

2、冷冻烘焙食品行业冷冻烘焙食品的应用是与烘焙行业发展息息相关的，是对传统烘焙食品生产和经营模式的优化和提升，具有较大的发展动力，在欧美得到迅速的普及和发展。以美国为例，1949年只有3%的面包店使用冷冻烘焙食品，到1961年就快速增加到39%。根据2019年我国烘焙食品2,317.13亿元的零售额测算，若冷冻烘焙食品的使用达到美国1961年的应用比例39%，我国冷冻烘焙食品市场容量就达到了903.68亿元。目前我国冷冻烘焙食品在面包店等的渗透率较低，随着行业的发展，特别是疫情影响阶段，店面运营成本增加、人工的上涨、小规模面包店后端中央工厂的运行压力等因素冲击之下，更强调专业分工，由专业的冷冻烘焙供应商对其产品产能进行支持，渗透率有望持续增加；新兴的烘焙食品消费业态，如商超、餐饮、饮品店、便利店等产生增量，又因其缺乏专门后端烘焙食品生产资源，冷冻烘焙食品的出现及其具备的突出优势，可以帮助这类非专业单位销售现烤产品，丰富其产品结构，提高其烘焙食品的口感和质量，提升消费者的消费体验和购买欲望，形成完全的应用增量；烘焙设备推陈出新后的便捷化、功能多样化，同时冷冻烘焙产品的技术提升导致可用场景多样化等，让冷冻烘焙食品打开了向C端前行的机会。因此，烘焙行业增长的同时，冷冻烘焙食品行业的增长速度形成多重的叠加。冷冻烘焙食品的出现综合了预包装产品和现烤产品的优点，并弥补了其不足。

产品类别细分模式特点优势劣势冷冻烘焙食品由中央工厂生产冷冻烘焙食品。对于冷冻烘

焙半成品，烘焙店解冻后进行烘烤等简单加工后即可对外销售；对于冷冻烘焙成品，解冻后可直销销售食用。

规模化生产、产品新鲜美观、口感和稳定性好、更安全、冷冻条件下保质期长、烘焙店运营成本低。

需要冷链运输、冷冻保存。

现做现烤产品现场生产，从原料到成品的制作全过程均通

过专业设备在烘焙店或附近作坊完成。

产品新鲜美观、口感好、烘焙店购物氛围较好。

烘焙店运营成本高、对烘焙师傅要求高、产销难以控制、质量不稳定、保质期短。预包装产品由中央工厂生产预包装成品，物流配送至商

超、便利店等渠道进行销售。

规模化生产、常温保存保质期长、运输方便、渠道覆盖成?{低、产品便宜。

产品口感及新鲜度逊于其他两类、需要使用防腐剂增加保质期。

国外冷冻烘焙技术在面包等烘焙食品制作中已经十分普及，冷冻烘焙工艺也越来越成熟和规范。而我国虽然从90年代起已经开始接触冷冻烘焙技术，但由于整个烘焙行业当时正处于起步阶段，消费者消费习惯还

未养成，行业经营模式暂未成熟，因此冷冻烘焙技术没有受到足够的重视。近年来，随着消费者更为看重烘焙食品的口感和品质，房租和人力成本不断上涨，冷冻烘焙食品市场开始迅速发展。2019年，我国烘焙食品零售额达到2,317.13亿元，为冷冻烘焙食品未来发展提供了巨大的空间。烘焙食品主要包括糕点和面包两大类，目前冷冻烘焙食品结构还相对较为单一，市场上依旧以冷冻糕点为主。随着冷冻烘焙技术的逐渐成熟，冷链仓储和物流技术的不断完善，冷冻烘焙食品的应用领域将由冷冻糕点产品逐渐发展至如麻薯、丹麦牛角等冷冻面包半成品及熟品等；随着市场竞争越来越激烈，生产冷冻糕点产品的厂商越来越多，拥有冷冻面包生产技术的厂商能够在市场竞争中脱颖而出。目前，公司已具备冷冻烘焙半成品和冷冻烘焙成品的生产工艺，产品也涵盖冷冻糕点和冷冻面包等不同类别。

、烘焙食品原料行业烘焙食品原料的发展与烘焙行业整体的发展相辅相成。现代烘焙业源自欧美，2000年以后，随着中国经济的高速发展和消费市场的快速扩大，内资品牌的烘焙企业及相应的原料供应商也快速涌现。虽然外资品牌在短期内仍拥有较强的品牌和技术优势，但内资品牌也在不断通过加强国际经验交流，引进先进技术和人员，提高营销服务能力等方式，缩小与外资品牌之间的差距，并结合国内消费者的消费习性和口味进行自主化调整，使得产品适应性更强，能提供更为丰富、快捷和低成本的原料供应。随着生活质量不断提高，消费者对烘焙食品原料的需求也越来越多元化，如口味、香味、柔滑感、回味等。多元化的需求使得烘焙食品原料产品迅速变化，部分中小企业难以适应快速变化的市场环境，逐渐被行业所淘汰。以立高食品为代表的少数对市场敏感、研发能力强、渠道覆盖广的企业，紧跟市场变化，通过持续的产品创新，逐步提高市场份额。同时，安全、健康和营养均衡成为产品发展的方向，一方面，健康、营养均衡的烘焙食品原料愈发受到认可，例如，烘焙店制作蛋糕时，会选择水果含量更高、更新鲜优质的水果制品。另一方面，为保障烘焙食品的安全和质量，烘焙企业会对原料进行严格管控，具有品牌知名度的烘焙食品原料企业更能得到下游客户的信任。随着消费者对烘焙食品接受度的不断提升，基层的烘焙店由一二线城市快速向三四线城市乃至乡镇快速扩展，进而形成了一个分布广泛、需求庞大的烘焙食品市场。根据美团点评的《2019年中国烘焙门店市场报告》，三线及以下城市的烘焙门店占比由2016年的48.8%上升至2018年的51.8%。烘焙市场格局的变化推动和倒逼着烘焙食品原料生产企业不断调整运营模式，必须持续加大营销网络和渠道的建设力度。营销网络和渠道的规模及运营能力已愈发成为烘焙食品原料生产企业获取未来竞争地位的重要手段。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（一）公司的主要业务公司主要从事烘焙食品原料及冷冻烘焙食品的研发、生产和销售。产品主要包括麻薯、挞皮、甜甜圈冷冻蛋糕等冷冻烘焙半成品及成品，以及奶油、水果制品、酱料等烘焙用原料，此外还生产部分休闲食品。公司产品类型众多，规格多样，产品品规总量超900种，能够充分满足下游不同类型客户的多产品、多规格的一站式采购消费需求，提高了客户的使用便利性。由于产品的不断丰富，公司终端客户也从最初的烘焙门店发展到目前的烘焙门店、饮品店、餐饮、商超和便利店。公司围绕全国烘焙消费的主要市场进行了产能布局。目前，公司已在华南的佛山三水、广州增城和南沙，华东的浙江长兴，华北的河南卫辉等地先后投资建立了五大生产基地七大生产厂区。通过全国性的生产基地布局，公司能够有效满足客户对烘焙产品及时性的要求，提高运营效率，降低物流成本。公司建设了广泛而深入的营销网络，拥有多元化的销售渠道。公司营销网络遍布我国除港澳台外全部省、直辖市、自治区；并建立了覆盖烘焙店、饮品店、商超、餐饮、便利店等多样化的销售渠道。多元化的渠

道丰富了公司产品的市场空间，实现渠道与产品的双轮驱动。

（二）公司的主要产品及用途

1、冷冻烘焙食品

冷冻烘焙食品指烘焙过程中完成部分或全部工序后进行冷冻处理得到的烘焙产品，并通过冷冻方式进行储存和运输，保存期通常6到9个月，能够在安全、健康和保持口感的情况下，大幅延长烘焙产品的使用周期。冷冻烘焙技术将烘焙产品的制作分解为面团制作、烘烤熟制等多个独立的环节。公司冷冻烘焙食品根据产品形态及工艺的不同可分为冷冻烘焙半成品及冷冻烘焙成品，其中，冷冻烘焙半成品解冻后进行简单醒发、烘烤等工序后即可得到成品，冷冻烘焙成品则是在解冻后即可直接进行食用。

根据产品种类的不同，冷冻烘焙食品可以分为冷冻糕点和冷冻面包，冷冻面包含有酵母，而冷冻糕点不含酵母。其中，冷冻糕点又根据文化、起源和原料等的不同分为冷冻中式糕点和冷冻西式糕点。

类别冷冻糕点冷冻面包

冷冻中式糕点冷冻西式糕点冷冻烘焙半成品蛋黄酥、老婆饼、绿豆饼、

鲜花饼、叉烧酥等

蛋挞皮等甜甜圈、牛角包、手撕包、金枕面包、

麻薯等冷冻烘焙成品-慕斯蛋糕、瑞士卷、麦芬蛋糕等吐司面包、欧包等

2、烘焙食品原料

公司烘焙食品原料主要包括奶油、水果制品、酱料等，其中奶油、水果制品主要用于蛋糕、西点的表面装饰和夹层，也可用于奶盖、果汁等饮品调制；酱料主要用于糕点、面包夹心，也可用于餐饮及家庭调味使用。奶油是公司烘焙食品原料中发展最早的产品。目前，公司奶油产品主要分为植脂奶油、含乳脂植脂奶油和稀奶油三类。植脂奶油以油脂为原料制造，打发性好、稳定性强，经济实惠，是我国目前蛋糕制作中使用量最大的奶油产品。含乳脂植脂奶油是在植脂奶油中添加乳脂成分，兼具稀奶油奶香浓郁和植脂奶油塑型能力强的优点，价格居中，是近年来市场需求增长较快的产品。稀奶油由牛奶离心脱水后制成，奶香浓郁、口感细腻，定位高端，目前在我国尚处于起步阶段。由于受国内奶源制约，公司的稀奶油产品也主要以代理进口产品为主。公司已经形成了植脂奶油和含乳脂植脂奶油为主，稀奶油为辅的产品结构，覆盖高中低

档次，具有多种乳脂结构、产品性能、价位和口味，能够充分满足客户不同的应用需求。公司水果制品包括果馅、果溶、果泥、饮料浓浆等多种不同形态和用途的产品。其中果馅和果溶用于蛋糕、西点等烘焙食品制作：果馅中含有水果颗粒，呈流体状态，用于蛋糕等烘焙食品夹层或表面；果溶为水果打浆制成，水果含量更高，主要与奶油等烘焙食品原料混合使用，满足蛋糕等烘焙食品的调味需要，价格较果馅更高。果泥和饮料浓浆用于冲调果汁等饮品：果泥中含有水果颗粒，呈流体状态；饮料浓浆则为浓缩水果产品，呈液体状态。目前，公司的水果制品主要以果馅和果泥为主。公司酱料包括沙拉酱和可丝达酱等产品。其中沙拉酱由油脂、鸡蛋、淀粉等原料制成，可用于家庭、餐饮、烘焙等多个渠道，既能用于蔬菜、水果、肉类的调味，也能用于面包涂抹和夹馅；可丝达酱由油脂、奶粉、淀粉等原料制成，工艺难度较沙拉酱更高，主要用于烘焙及食品工业，作为面包和蛋糕的夹馅，是公司报告期内推出的新品。

（三）公司许可证书截至2021年

月

日，公司及子公司拥有的与生产经营有关的主要业务资质情况如下：

（1）食品生产许可序号主体许可证编号发证机关有效期至

增城分公司SC10344018300886广州市增城区市场监督管理局2026年

月

日

佛山分公司SC10244060700331佛山市三水区市场监督管理局2022年7月13日

广州奥昆SC11144011500360广州市南沙区市场监督管理局2026年6月10日

广州昊道SC10344011500298广州市南沙区市场监督管理局2026年3月17日

浙江奥昆SC11133052200667长兴县市场监督管理局2027年1月

日

佛山立高SC11744060701604佛山市三水区市场监督管理局2026年11月18日

河南奥昆SC11141078100802新乡市市场监督管理局2026年9月29日

（2）食品经营许可序号主体许可证编号发证机关有效期至

立高食品JY14401830126351广州市增城区食品药品监督管理局2022年6月18日

立高食品JY24401110454303广州市白云区市场监督管理局2024年4月22日（已注销）

增城分公司JY34401830352486广州市增城区市场监督管理局2025年3月18日

佛山分公司JY34406070022024佛山市三水区市场监督管理局2026年

月

日

佛山立高91440607068497199E佛山市三水区市场监督管理局2026年

月

日

广州奥昆JY14401150063559广州市南沙区市场和质量监督管理局2022年6月22日

广州昊道JY14401150003119（1-1）广州市南沙区市场监督管理局2025年11月2日

浙江奥昆JY13305220175766长兴县市场监督管理局2023年6月21日

浙江奥昆JY33305220194475长兴县市场监督管理局2024年4月16日

浙江昊道JY13305220001762长兴县市场监督管理局2024年10月13日

（3）质量认证

序号主体资质名称资质编号发证部门有效期至

立高食品质量管理体系认证证书00121Q38509R2M/4400中国质量认证中心2024年9月27日

增城分公司HACCP体系认证证书001HACCP1600523中国质量认证中心2022年9月17日

质量管理体系认证证书00121Q38509R2M-1/4400中国质量认证中心2024年9月27日

佛山分公司HACCP体系认证证书001HACCP1600523-1中国质量认证中心2022年9月17日

质量管理体系认证证书00121Q38509R2M-2/4400中国质量认证中心2024年9月27日

广州奥昆HACCP体系认证证书001HACCP1500150中国质量认证中心2024年4月9日

食品安全管理体系认证证书-FSSC22000

CQC21FS0203R1L/4400中国质量认证中心2024年11月29日

食品安全管理体系认证证书-ISO22000

001FSMS1500196中国质量认证中心2024年4月7日

广州昊道HACCP体系认证证书001HACCP1500428中国质量认证中心2021年10月27日

食品安全管理体系认证证书

001FSMS1500547中国质量认证中心2021年10月28日

浙江奥昆HACCP体系认证证书001HACCP1800793中国质量认证中心2024年8月22日

食品安全管理体系认证证书-FSSC22000

CQC21FS0488R1M/4400中国质量认证中心2024年

月

日

食品安全管理体系认证证书-ISO22000

001FSMS1800451中国质量认证中心2024年

月

日

（四）公司经营模式公司采用的经营模式是综合考虑行业相关规定及政策、行业特点、行业产业链状况以及公司具体产品情况、供应商关系、客户类型等关键因素后确定的。公司根据自身多年的经营管理经验，结合现阶段发展及经营状况，形成了现有的经营模式，主要包括采购模式、生产模式、销售模式和仓储及物流模式。

1、采购模式

公司采购的主要原材料有面粉、油脂、糖类、水果等。公司建立了供应商考核和管理体系，对新的原材料出现需求时，公司会对几家供应商同时进行考察。当需

要新增供应商时，公司将供应商提供的小样送质量中心进行检测，判断是否满足生产标准，同时对供应商相关业务资质、产品质量标准进行审查，并进行现场考察，包括供应商生产及仓储环境、工厂设备及过程管理文件等，确定合格供应商清单。公司每年还会对合格供应商清单中的供应商进行1到2次的再评估，要求得分较低的供应商进行辅导整改，整改后仍不合格则淘汰出合格供应商体系。公司原材料采购由采购部负责，根据具体生产情况进行采购。每月底，公司制定下个月的生产计划，并根据生产计划，结合公司原材料需求和原材料周转率等情况，制定采购计划，由采购部组织进行采购。公司还会定期根据实际原材料库存情况，调整采购计划。在原材料采购价格方面，公司主要通过询价对比的方式确定采购价格，也正逐步通过邀请招标等方式来进行定价。对部分定制原料，公司一般与厂商通过协商谈判的方式确定采购价格。对面粉、油脂、糖类等主要原材料和大宗原料，公司会结合市场行情，对预计价格上涨的原材料与供应商提前达成协议，确定接下来几个月的采购价格，分批进行采购。除采购原材料外，为丰富公司产品结构，公司还直接采购部分成品进行销售，公司主要根据销售部门的销售预测，制定采购计划，其中部分境外采购通过进口代理商进行。

2、生产模式

公司主要进行自主生产，公司每月底根据销售部门对下月的销售预测数据，结合实际库存情况和历史经验，在满足安全库存的基础上，制定下个月的生产计划。公司每周会根据月生产计划和实际销售情况，对月生产计划进行调整，制定下周的具体生产计划，并以此安排生产人员的排班。除自主生产外，公司还存在少量对非主要产品实行的外协生产。公司外协生产包括外协贴牌和委托加工两种形式，且以外协贴牌为主。公司通过外协贴牌生产的方式以迅速补充配套产品的品类。

3、销售模式

由于公司终端客户以烘焙行业广泛存在的烘焙门店为主，该类终端客户的单店规模较小且分布较散，因此，公司销售模式以经销模式为主，直销模式为辅，并补充少量线上电商及线下零售业务。在营销渠道上，公司建立了覆盖烘焙店、饮品店、商超、餐饮、便利店等多样化的销售渠道。在定价政策上，公司一般综合考虑产品成本及市场供求情况进行定价。公司建立了扁平化的经销商管理模式，经销商直接与公司签订经销协议。公司向经销商的销售均为买断式销售，即公司产品向经销商销售后产品所有权及主要风险和报酬已转移至经销商，经销商参考公司指导价自行销售。大量终端客户具有分布分散、单次采购量小、配送时效性要求高的特点，公司通过经销模式可以借助经销商已有的销售网络，提高销售效率，实现市场的全面覆盖；同时公司与经销商一同对终端客户进行技术服务，快速响应终端客户需求，协助终端客户设计产品推广方案。公司直销模式是指公司对终端客户直接进行销售，直销客户主要为大型连锁烘焙店、商超、餐饮等客户。此外，公司存在少量零售业务，包括线上电商与线下零售。

（五）主要品牌情况公司根据产品拥有“立高”、“奥昆”、“美煌”、“大佬强”、“小休一下”、“新仙尼”等注册商标，经过多年的发展，在各自产品领域形成了较高的品牌知名度和认知度。为聚合力，公司以“蓝条纹”构建集团化的品牌资产。主要品牌情况有：

立高奶油、巧克力、果馅、果酱等烘焙原材料

奥昆冷冻烘焙食品，包括甜甜圈、挞皮、丹麦类产

品等美煌沙拉酱、可丝达酱等烘焙原材料

新仙尼水果制品等果饮系列原材料，包括果泥、浓缩

饮料、纤果泥小休一下巧克力脆脆棒、果脯、巧克力豆等休闲食品

（五）公司所面临的风险

（1）食品安全的风险近年来，消费者对食品安全的要求与日俱增，食品安全问题也日益受到监管部门和社会舆论的高度关注。虽然公司建立了严格的食品安全控制体系，但由于公司生产经营环节众多，运输和仓储存在利用第三方冷链物流和仓储服务的情况，一旦公司或运输、仓储等环节有所疏忽，食品安全问题依旧可能发生，出现媒体关注，消费者向公司追溯赔偿或监管部门对公司进行处罚等状况，从而对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。另外，虽然国家不断强化食品安全方面的监管，但食品行业分支众多，企业数量庞大，难免存在部分企业不规范运作的情况，若某个食品子行业的个别企业发生严重食品安全事故，也将可能给整个烘焙食品行业经营发展造成负面影响。

（2）宏观环境变化致消费需求下降风险经过数十年的发展，我国烘焙食品行业已经形成了一个规模庞大的消费市场。但因饮食文化的差异，较之西方社会，烘焙食品在我国居民饮食结构中比重仍不高。当前我国经济增长速度有所放缓，国际贸易争端也屡见不鲜，新型冠状病毒肺炎等突发疫情的出现，均在一定程度上会影响消费者的消费信心和能力，尤其是新冠肺炎的爆发，导致公司及客户的生产经营被迫阶段性的停滞。若疫情未能得到有效控制，会对公司的长期生产经营产生不利影响。

（3）消费者消费偏好变化的风险近年来，公司潜心研发的甜甜圈、挞皮、含乳脂植脂奶油等产品取得了市场的认可，销售规模快速提升，已经成为公司收入增长的主要来源。随着经济的发展和消费升级，消费者自身对产品口味、营养价值等方面的需求偏好也在发生转变，若公司未能根据市场需求的变化及时对产品做出调整，主要产品可能无法继

续得到消费者的认可，将会导致主营业务收入下滑，进而对经营的持续发展造成不利影响。

（4）原材料价格波动的风险公司为生产型企业，直接材料成?{占比较高，主要原材料为油脂、糖类、面粉等大宗农产品原材料，其价格波动将会影响公司产品的毛利率和经营利润。因此，若未来公司原材料价格发生较大波动，而公司未能采取有效应对措施，将会对公司未来业绩产生较大影响。

（5）规模扩张带来的管理风险为缩短对核心市场的配送距离，提升产能和销售网络的辐射能力，近年来，公司陆续在华东、华北、华南等区域设立区域公司和建设生产基地，公司的组织层级和生产经营体系愈加复杂化。另外，公司的产品品类、人员数量和资产规模亦随着经营规模的快速增长而增加。规模的持续扩张在一定程度上给公司的经营决策、生产管理、存货周转、品质控制、资金调配等带来更大的难度，也对公司的综合管理水平提出了更高的要求。如果公司的管理体系和管理水平不能很好地适应业务发展，未能及时完善，将会对公司的发展带来一定的不利影响。

（6）经销商管理风险庞大的经销商规模，导致公司对经销商管理的难度也越来越大。若公司对经销商的管理未及时跟上业务扩张步伐，可能会出现市场秩序混乱、产品销售受阻的情况，从而对公司的竞争能力和经营业绩造成不利影响。

（7）外部竞争日益激烈的风险近年来，烘焙食品行业发展迅速，根据《中国食品工业年鉴》（2012-2018），我国糕点面包业规模以上企业营业收入由2011年的526.40亿元增长至2017年的1,316.23亿元，年复合增长率达到16.50%，烘焙食品行业销售规模的增长使得烘焙食品原料及冷冻烘焙产品的市场空间持续扩大。需求的持续旺盛以及盈利能力的提升，吸引了大量的外部资?{进入该行业，公司所面临的市场竞争也日趋激烈。若公司不能通过提高研发实力、拓展营销网络、加强管理、及时扩大产能等方式提高竞争力，则可能面临市场份额下降，市场空间受到挤压的风险。

主要销售模式详见“第三节管理层讨论与分析“之”（四）公司经营模式”的“3、销售模式”。经销模式

√适用□不适用

（1）主营业务收入分产品毛利情况

产品分类收入成本毛利营业收入比上

年同期增减（%）

营业成本比上年同期增减（%）

毛利率比上年同

期增减（%）冷冻烘焙食品1,718,432,561.431,089,642,133.79628,790,427.6479.70%92.14%-4.11%奶油470,512,375.97291,328,670.92179,183,705.0526.95%36.59%-4.37%水果制品218,275,069.35156,742,682.1361,532,387.2229.27%26.31%1.68%酱料183,657,619.57143,574,922.3840,082,697.1933.17%47.39%-7.54%其他烘焙原材料223,754,403.11150,284,395.6073,470,007.5128.07%30.97%-1.49%

合计2,814,632,029.431,831,572,804.82983,059,224.6155.64%64.02%-3.32%

（2）主营业务收入分产品销售模式情况

销售模式收入成本毛利营业收入比上

年同期增减

（%）

营业成本比上年同期增减（%）

毛利率比上年同

期增减（%）经销1,834,896,333.311,231,320,895.61603,575,437.7030.35%39.15%-4.25%直销959,862,332.51589,908,269.19369,954,063.32144.60%161.07%-3.88%零售19,873,363.6110,343,640.029,529,723.59140.33%77.49%18.43%

合计2,814,632,029.431,831,572,804.82983,059,224.6155.64%64.02%-3.32%

（3）主营业务收入分区域销售情况

销售模式收入成本毛利营业收入比上

年同期增减（%）

营业成本比上年同期增减（%）

毛利率比上年同

期增减（%）华南地区1,228,777,820.65787,485,146.66441,292,673.9990.43%102.56%-3.84%华东地区715,842,294.22469,522,867.00246,319,427.2233.69%41.36%-3.56%华中地区260,778,847.98172,883,506.9587,895,341.0346.25%58.46%-5.10%华北地区210,244,285.97137,928,203.3572,316,082.6236.27%39.88%-1.69%西南地区218,780,232.51145,124,260.1573,655,972.3639.70%47.52%-3.52%西北地区89,216,647.4058,084,630.2931,132,017.1123.95%21.78%1.16%东北地区90,874,552.7060,481,918.0530,392,634.6636.64%44.13%-3.46%境外117,348.0062,272.3755,075.63

总计2,814,632,029.431,831,572,804.82983,059,224.6155.64%64.02%-3.32%

（4）经销前五大经销售情况对于冷冻烘焙食品，大部分采用先款后货政策，少量规模较大的经销商采用先货后款政策；对于奶油类、水果制品，对于规模较大的经销商采用先货后款政策。对规模较小或新合作经销商采取先款后货的形式；对于酱料类，大部分采用先款后货政策，少量规模较大的经销商采用先货后款政策。

销售模式销售金额占年度销售额比例期末应收账款金额经销商一46,187,414.621.64%2,574,573.90经销商二33,564,388.841.19%-经销商三26,736,804.860.95%4,734,817.08经销商四23,163,332.730.82%1,317,439.95经销商五19,922,069.990.71%2,001,242.50

合计149,574,011.045.31%10,628,073.43

门店销售终端占比超过10%

□适用√不适用线上直销销售

□适用√不适用

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用√不适用采购模式及采购内容

单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额向原材料询价比价采购原材料1,507,167,210.93

向能源供应单位按国家公布的标准价格采购

能源46,099,521.39

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用√不适用主要外购原材料价格同比变动超过30%

√适用□不适用发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响公司主要原料大豆油、棕榈仁油、煎炸油、葡萄糖粉受市场供需影响，2021年度价格分别同比上涨约38%、33%，36%、33%，造成公司报告期主营业务成本同比上涨2.4%。主要生产模式详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”之“（四）公司经营模式”之“2、生产模式。”委托加工生产

□适用√不适用营业成本的主要构成项目

成本构成项目2021年2020年同比增减变动

金额占营业成本比重金额占营业成本比重直接材料1,450,540,421.9079.20%874,338,465.1478.30%65.90%

其中：自主生产1,367,111,520.6174.64%800,673,798.1871.70%70.75%外购成品52,092,014.672.84%48,005,983.414.30%8.51%外协贴牌30,095,060.781.64%23,752,020.352.13%26.71%委托加工1,241,825.840.07%1,906,663.200.17%-34.87%直接人工132,162,911.057.22%64,009,884.395.73%106.47%制造费用158,469,238.948.65%111,553,066.509.99%42.06%运输费90,400,232.934.94%66,747,769.075.98%35.44%

合计1,831,572,804.82100.00%1,116,649,185.10100.00%64.02%

产量与库存量

）主要产品产量、销量、库存量

产品分类类别单位2021年2020年同比增减变动冷冻烘焙食品销售量吨78,032.5546,288.7968.58%

生产量吨82,762.2547,738.4473.37%库存量吨7,906.783,199.71147.11%奶油销售量吨36,979.2829,546.5625.16%生产量吨36,167.4227,603.2831.03%

库存量吨2,480.202,146.9415.52%水果制品销售量吨13,904.5610,786.2228.91%

生产量吨13,955.6410,676.5130.71%

库存量吨

813.56712.1714.24%酱料销售量吨15,639.9112,546.2424.66%

生产量吨15,716.8812,426.6026.48%库存量吨

631.40725.90-13.02%

注：烘焙产品需求尤其是冷冻烘焙食品需求旺盛，导致产销两旺，同时为应对市场需求，增加了备货规模。

）产能情况

产品分类单位设计产能实际产能在建产能冷冻烘焙食品吨115,50093,70045,900

奶油（含挞液的产能）吨43,00037,50060,000

水果制品吨22,90013,2000

酱料吨28,50028,5000注：

、冷冻烘焙方面，河南卫辉生产基地一期属于募投项目，投产后年化设计产能26300吨，部分冷冻烘焙产线在2021年

月底投产；报告期内，对浙江生产基地、南沙生产基地共三个厂区的产线进行布局优化，升级改造，整体产能较上年设计的年化产能有所提升。

、报告期内，充分对奶油类产品产线进行赋能，升级改造并购置新的产线模块，使牛乳奶油、挞液等奶油类新品的产能得到补充；未来将继续完成募投项目的产能投放。

、水果制品的产线已完成投入，并逐步对已有的水果类制品产线进行更新换代。

三、核心竞争力分析

一、全方位投入打造产品力领先优势

、技术优势经过多年的探索和积累，公司已形成了较为突出的技术优势。一是具备独特和创新的产品配方及生产工艺，公司通过原辅料的选择和配比，持续进行产品配方改进，可以解决产品在不同应用场景下口感、外观、使用便利性等问题。二是具备对自动化生产线的定制化改造和优化能力，公司从国内外引入自动化生产线，提高了生产的自动化程度，同时根据国内原材料和公司产品的特点，在核心环节对关键生产设备进行大量适应性的自主改造，并对生产线的布局和生产设备间的协同进行自主调整；通过非标准化产线，公司能够将自主积累的配方和工艺经验与自动化生产相结合，实现了大规模生产；同时，公司还不断总结生产经验，对生产线和生产设备进行多次迭代升级，使得公司新产线在生产基地投产后产能得以迅速释放。第三，具备大规模生产条件下的全过程品控能力，包括有完善的生产流程控制体系以及不同环境下的生产调整能力，以此满足公司下游客户连续、多批次地采购及使用公司的产品的需求。

、产品品类多样化优势公司的产品种类丰富且各类产品均拥有众多的产品品规，公司奶油、水果制品、酱料和冷冻烘焙食品的品规超过900种，较之行业内大多数公司具有较为明显的产品品类多样化优势包括：

第一，公司多样化的产品能够满足下游多元化客户多样化的购买需求。烘焙门店进行蛋糕制作时，既需要使用奶油，也需要使用水果制品；而各类终端客户销售的烘焙食品中，既有麻薯、蛋挞、老婆饼、蛋黄酥、冷冻蛋糕等糕点的需求，也有甜甜圈、牛角包、手撕包等面包的需求。公司多样化的产品种类及品规，有利于客户进行一站式采购，节约了客户的采购成本，提升了客户的采购效率，从而增强了客户的需求粘性。第二，公司丰富的产品体系，能够满足不同客户群体的消费需求。公司提供不同档次、不同口感和不同塑型能力的产品，能够有效满足不同地域、不同偏好的客户需求。同时，公司多样化的产品体系也有助于公司开拓不同的销售渠道。

、研发优势通过在研发领域的长期投入，公司形成了较为核心的研发优势。一是产品配方的持续研发能力，公司凭借完善的研发体系和高质量的研发团队，不断开发出适合规模化生产的产品配方。二是产品快速升级改进能力，公司通过分布广泛及渠道多元的营销网络，深入终端的服务方式，能够高效、直接地了解客户实际需求，具备快速的产品迭代能力。三是生产设备的研发改造实力，公司大量生产设备需要根据生产工艺进行自主改造，公司组建了经验丰富的机械团队，近年来完成了如挞皮收集机械手等关键项目。四是紧跟国外的研发方向，公司通过持续的出国学习交流和聘请国外知名专家，不断汲取国外烘焙行业的先进技术和深厚经验并加以吸收消化，成为公司技术与产品不断创新的一大源泉。通过上述研发优势，公司目前已形成了多项技术专利成果，被评为2019年度国家知识产权优势企业，2018年参与的“蛋白乳浊体系稳定化及高品质乳制品产业化关键技术”研发项目获得广东省科技进步奖一等奖，公司平均每年推出的新产品及新应用方案超过50个。

二、建设渠道领先优势

1、营销网络及渠道优势公司自成立以来就十分重视营销网络的建设。截至2021年底，公司销售人员超过1000人，营销网络遍布我国除港澳台外全部省、直辖市、自治区，与公司合作的客户超过2,700家，服务的终端客户超过5万家。同时，为适应烘焙市场向中小城市渗透的变化趋势，公司营销网络也不断下沉。通过广泛而深入的营销网络，公司一方面能够快速实现产品的大规模推广，确保新产品迅速占领市场；另一方面也能提升产品的配送速度，保障产品的品质，为客户提供及时的技术应用服务。不仅如此，行业内企业往往专注于单一渠道，而公司依托产品的丰富和经过多年的发展，建立了覆盖烘焙店、饮品店、商超、餐饮、便利店等多样化的销售渠道。多样化的销售渠道一方面促进了公司产品的销售扩大，另一方面也增加了公司新品研发的方向与应用空间，进一步促进和发挥了公司的技术优势；不仅如此，借助渠道与产品的双轮驱动，减少了单一渠道的波动风险，增强了公司的抗风险能力。

2、服务优势

公司产品的使用者为烘焙店、商超、餐饮等，该部分客户需要以最终成品的形式了解公司烘焙食品原料及冷冻烘焙食品的应用，因此公司重视对客户的深度技术服务，帮助其将公司产品转化为终端成品，并协助终端客户设计产品推广方案。近年来，公司持续为客户提供多样化的服务，包括：第一，为客户使用公司产品提供技术指导。公司建立了专业的技术服务团队，对营销人员进行培训，提高营销人员的技术服务能力，同时，定期或根据客户需求，上门为终端客户提供如蛋糕裱花装饰、冷冻烘焙食品后期加工及应用等专业技术指导，使客户制作成品时得以充分发挥公司产品优势。第二，为客户设计烘焙食品的应用方案及营销方案。第三，为客户提供烘焙店运营培训。公司通过为客户提供持续而深入的服务，一方面，帮助客户提升管理运营能力，实现销售增长，从而与客户建立良好的关系，提高双方信任度；另一方面，将公司产品与客户终端成品建立紧密联系，增强客户粘性，提高其他品牌的替代门槛。公司服务优势既提高了客户开发能力，也降低了客户流失风险。

3、冷链物流优势

公司大部分烘焙食品原料和冷冻烘焙食品对温度的要求十分严格，均需要在低于零下18度的环境下进行储存及运输。为确保相关产品的口感和品质稳定，公司建立了冷链监控中心，制定实施了一系列温度管理和控制措施，保证仓储、物流等整个流

通环节的温度达标。在物流方面，公司设置合格车辆准入清单，要求自有及第三方车辆均具备实时温度监控系统或便携式温度仪，保证装货前及在途运输中温度达标。在仓储方面，公司实时监控温度，并每月按仓储温度达标、仓储温度回传等指标对第三方外仓进行考核。在经销商管理方面，公司已建立了经销商管理方面的冷链管控制度，并逐步将温控仪接入经销商仓库中，以提高公司产品在整个流通环节中的温度控制水平。对于冷冻烘焙食品，公司在行业内较早自建冷链物流车队，将冷冻烘焙食品由各地外仓自主配送至客户手中，达到维持产品品质、降低食品安全风险、提高配送效率、加强客户信任度的目的。

四、主营业务分析

、概述2021年，是全面实施公司提出的“洞察需求、组织产品”的第一年，为此，围绕公司提出来的经营方针，以“立信为本、和合共生、需求导向、务实创新”的文化核心价值观为指导，继续坚持“稳健经营，以效益为中心”，取得了喜人的成绩。公司实现营业收入28.17亿元元，同比增长55.66%；得益于烘焙行业的市场需求旺盛，公司凭借产品多样化、品质优良、供应稳定等优势在烘焙、商超、餐饮等多元化的渠道中取得良好成绩。公司归属于上市公司股东的净利润2.83亿元，同比增长21.98%，扣除非经常性损益后的净利润为2.69亿元，同比增长19.20%。本年在充分抵御油脂等大宗原料的价格上涨、基地建设及渠道拓展等投入、以及超额业绩基金、股份支付的计提等对成本费用的压力下，公司的整体盈利得到增长。

、收入与成本（

）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2021年2020年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2,816,982,964.66100%1,809,690,090.92100%55.66%

分行业烘焙食品行业2,814,632,029.4399.92%1,808,378,939.3399.93%55.64%

其他2,350,935.230.08%1,311,151.590.07%79.30%

分产品冷冻烘焙食品1,718,432,561.4361.00%956,289,663.7452.84%79.70%

烘焙食品原材料1,096,199,468.0038.91%852,089,275.5947.08%28.65%

其他2,350,935.230.08%1,311,151.590.07%79.30%分地区国内地区2,816,865,616.66100.00%1,809,690,090.92100.00%55.65%境外117,348.000.00%分销售模式

经销1,834,922,975.9565.14%1,407,755,981.4577.79%30.34%

直销962,186,272.0034.16%393,650,068.8321.75%144.43%

零售19,873,716.710.71%8,284,040.640.46%139.90%

（

）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业烘焙食品行业

2,814,632,029.

1,831,572,804.

34.93%55.64%64.02%-3.32%

分产品冷冻烘焙食品

1,718,432,561.

1,089,642,133.

36.59%79.70%92.14%-4.11%

奶油470,512,375.97291,328,670.9238.08%26.95%36.59%-4.37%

水果制品218,275,069.35156,742,682.1328.19%29.27%26.31%1.68%

酱料183,657,619.57143,574,922.3821.82%33.17%47.39%-7.54%其他烘焙原材料

223,754,403.11150,284,395.6032.84%28.07%30.97%-1.49%分地区国内地区

2,814,514,681.

1,831,510,532.

34.93%55.64%64.02%-3.33%境外117,348.0062,272.3746.93%分销售模式经销

1,834,896,333.

1,231,320,895.

32.89%30.35%39.15%-4.25%直销959,862,332.51589,908,269.1938.54%144.60%161.07%-3.88%零售19,873,363.6110,343,640.0247.95%140.33%77.49%18.43%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近

年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用√不适用（

）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是√否

（

）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用（

）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元产品分类项目

2021年2020年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重冷冻烘焙食品

冷冻烘焙食品

1,089,642,133.

59.42%567,107,454.3850.77%92.14%烘焙食品原材料奶油291,328,670.9215.89%213,288,926.1519.09%36.59%烘焙食品原材料水果制品156,742,682.138.55%124,094,190.8311.11%26.31%烘焙食品原材料酱料143,574,922.387.83%97,412,727.888.72%47.39%烘焙食品原材料

其他烘焙原材料

150,284,395.608.20%114,745,885.8610.27%30.97%其他业务其他业务2,207,560.030.12%446,836.490.04%394.04%说明

1、收入增长致成本增加；

、奶油、酱料受材料成本上涨影响成本增长大于收入增长；

、冷冻烘焙食品受人工、材料影响成本增长大于收入增长。（

）报告期内合并范围是否发生变动

√是□否

详见“第十节财务报告”之“八合并范围变更”之“5、其他范围的合并变动”。（

）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用（

）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）793,699,951.86前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例

28.18%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额

0.00%

比例公司前

大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

客户一664,048,010.8123.57%

客户二46,187,414.621.64%

客户三33,564,388.841.19%

客户四26,736,804.860.95%

客户五23,163,332.730.82%

合计--793,699,951.8628.18%主要客户其他情况说明

□适用√不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）411,960,129.96前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例

25.63%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例

0.00%公司前

名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

供应商1163,141,132.1910.15%

供应商267,110,826.344.18%

供应商363,003,482.753.92%

供应商460,608,012.793.77%

供应商558,096,675.893.62%合计--411,960,129.9625.63%主要供应商其他情况说明

□适用√不适用

、费用

单位：元2021年2020年同比增减重大变动说明销售费用364,572,439.36253,436,780.0443.85%

2021年增长

43.85%，主要是收入增加费用也增大。管理费用173,495,195.0986,505,773.32100.56%

2021年增长

100.56%，主要是业务增加，费用也增加，剔除超额业绩和股份支付的影响，管理费用同比增长

57.06%。

财务费用-3,341,979.23-63,428.69-5,168.88%

2021年减少5168.88%，主要是募集资金到账致存款增加，利息收入增加。研发费用82,199,399.2452,677,301.1856.04%

2021年增长

56.04%，主要是研发投入增加所致。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求销售费用明细情况项目2021年度2020年度同比变动（%）说明金额比例金额比例职工薪酬166,104,574.9845.56%122,110,671.8448.18%36.03%主要是业务及人数增加致薪酬增加。差旅费48,578,970.5513.32%35,787,930.7914.12%35.74%主要是业务增加致差旅增多所致。运输费42,824,673.8411.75%28,139,205.3911.10%52.19%主要是业务增长，运输费相应的也增加仓储费37,787,624.9210.36%22,132,117.848.73%70.74%主要是业务量及仓位的增加，仓储费相应增加。业务推广费32,106,483.488.81%19,617,994.217.74%63.66%主要是随着业务及客户增加，参加活动增加所致。业务招待费7,557,035.332.07%6,049,498.512.39%24.92%

广告宣传费8,068,427.172.21%4,706,321.391.86%71.44%主要是随着业务增长，投入的广告费用增多。咨询服务费7,631,247.562.09%4,385,142.091.73%74.03%主要是业务增加所致。办公费5,617,389.051.54%3,418,674.751.35%64.31%主要是随着业务增长，公司办公费用增多租赁费2,229,667.550.61%3,100,185.801.22%-28.08%

会议及培训费2,376,315.360.65%2,048,727.950.81%15.99%折旧及摊销2,838,505.530.78%1,782,186.880.70%59.27%主要是运输设备增加致折旧增多。其他60,648.140.02%158,122.600.06%-61.64%其他类金额较少，主要是偶发性业务产生所致。股份支付790,875.900.22%今年新增股份支付项目合计364,572,439.36100.00%253,436,780.04100.00%43.85%

、研发投入

√适用□不适用主要研发项目名项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影

称响

优化产品性能及新品开发项目共

个

产品得到更好的赋能，品规、口味等性态得到提升并形成新品的投放

个项目处于基础研究阶段；

个项目处于实验室研究阶段；

个项目属于小试阶段；

个项目处于中试阶段；

个项目已完成结项应用与产品中；

个项目形成产品批量生产

研发的成果应用于生产

产品核心竞争力得到提升，场景应用得更广，性态更稳定；产品生产销售尚存在不确定性。

公司研发人员情况

2021年2020年变动比例研发人员数量（人）329126161.11%研发人员数量占比

8.45%4.65%3.80%研发人员学历本科594531.11%硕士151315.38%研发人员年龄构成

岁以下15932396.88%30~40岁12958122.41%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2021年2020年2019年研发投入金额（元）82,199,399.2452,677,301.1841,505,231.37研发投入占营业收入比例

2.92%2.91%2.62%研发支出资本化的金额（元）

0.000.000.00资本化研发支出占研发投入的比例

0.00%0.00%0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

√适用□不适用报告期公司积极开展产品的研究开发，成立各产品事业部的产品需求研发中心，从采购、销售、生产、品控等抽调人员专门成立产品研发组，深入对产品的多功能性态开发、配方的改进、工艺的改善、产线产能效率提升等方面进行研究，形成链条式研发管理；相关人员及担任本职职务，同时对产品研发组进行支持，按工作内容对应的工时结算。产品需求研发中心的运作，充分调动了公司人员的专业度，促进产品力的提升。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用√不适用

、现金流

单位：元项目2021年2020年同比增减经营活动现金流入小计3,129,302,444.182,034,649,490.4153.80%经营活动现金流出小计2,837,887,416.091,749,517,338.7462.21%

经营活动产生的现金流量净额

291,415,028.09285,132,151.672.20%

投资活动现金流入小计3,082,223.93231,361.401,232.21%

投资活动现金流出小计714,752,816.19157,365,743.20354.20%投资活动产生的现金流量净额

-711,670,592.26-157,134,381.80352.91%筹资活动现金流入小计1,144,817,467.2760,000,000.001,808.03%筹资活动现金流出小计144,477,981.29177,503,537.02-18.61%筹资活动产生的现金流量净额

1,000,339,485.98-117,503,537.02-951.33%现金及现金等价物净增加额580,083,921.8110,494,232.855,427.64%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√适用□不适用

、主要是业务及利润的增长致经营性现金流量净额增加。

、随着募集资金到位，投资活动增加致投资活动现金流量净额减少。

、公司上市收到募集资金致筹资活动现金流量净额增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

五、非主营业务情况

□适用√不适用

六、资产及负债状况分析

、资产构成重大变动情况

单位：元2021年末2021年初

比重增减

重大变动说明金额占总资产金额占总资产

比例比例货币资金

784,031,110.

30.96%

204,231,188.

19.74%11.22%

2021年增长

283.89%，主要是收到募集资金所致。应收账款

200,362,337.

7.91%

112,731,751.

10.90%-2.99%

2021年增长

77.73%，主要是公司销售规模上升，使应收账款增加，商超客户销售占比的上升使应收账款增加快过收入增长。合同资产

0.00%

存货

281,937,175.

11.13%

140,543,418.

13.58%-2.45%

2021年增长

100.61%，主要是业务增长，使存货增加，同时年未备货使存货增加大于收入增长。投资性房地产

0.00%长期股权投资

0.00%固定资产

524,963,383.

20.73%

290,734,141.

28.10%-7.37%

2021年增长

80.56%，主要是三水基地、卫辉生产基地部分设备转固增加。在建工程

313,051,031.

12.36%

83,590,364.8

8.08%4.28%

2021年增长

274.51%，主要是三水生产基地扩建项目、智能信息化升级改造、华东生产基地项目等建设项目增加所致使用权资产

66,321,744.4

2.62%

59,952,140.0

5.79%-3.17%短期借款

0.00%合同负债

56,035,307.7

2.21%

33,740,020.6

3.26%-1.05%

2021年增长

66.08%，主要是按新收入准则核算要求，货返的返利重分类到此。长期借款

0.00%租赁负债

53,752,385.7

2.12%

49,903,577.7

4.82%-2.70%预付账款

32,557,739.4

1.29%

14,202,795.7

1.37%-0.08%

2021年增长

129.23%，主要是预付供应商材料增加1404万，费用增加

万。其他流动资产

25,119,231.4

0.99%3,899,713.770.38%0.61%

2021年增长

544.13%，主要是待抵扣进项税额增加所致。无形资产

155,910,907.

6.16%

69,035,792.4

6.67%-0.51%

2021年增长

125.84%，主要是新增土地使用权所致。长期待摊费用

35,576,851.0

1.40%

14,178,144.5

1.37%0.03%

2021年增长

150.93%，主要是装修增加。递延所得税资21,012,015.4

0.83%7,932,634.200.77%0.06%2021年增长

164.89%，主要是可弥

产

补亏损、股份支付、返利等形成。其他非流动资产

83,151,927.4

3.28%

26,766,967.2

2.59%0.69%

2021年增长

210.65%，主要是生产

基地建设项目的预付设备及工程款

增加所致。境外资产占比较高

□适用√不适用

、以公允价值计量的资产和负债

□适用√不适用

、截至报告期末的资产权利受限情况截止202

年12月31日末货币资金中有保证金680,000.00元截止202

年12月31日末借款但尚未解除抵押资产的账面净值25,283,163.29元，其中：无形资产

18,991,342.39元，在建工程6,291,820.90元。

七、投资状况分析

、总体情况

√适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

714,530,569.00155,816,752.20358.57%

、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

、募集资金使用情况

√适用□不适用

（

）募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位：万元募集年份

募集方式

募集资金总额

本期已使用募集资金

总额

已累计使用募集资金

总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总

额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额

2021

首次公开发行

110,586.

46,216.6

46,216.6

43,685.1

43,685.1

39.50%64,958.6

存放于募集资金专户中，部分以定期存款形式存放

合计--

110,586.

46,216.6

46,216.6

43,685.1

43,685.1

39.50%64,958.6--0募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会于2021年

月

日签发的证监发行字[2021]489号文《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，立高食品股份有限公司获准向社会公开发行人民币普通股42,340,000.00股，每股发行价格为人民币

28.28元，股款以人民币缴足，计人民币1,197,375,200.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币91,507,294.92元后，净募集资金共计人民币1,105,867,905.08元。截止报告期末，公司累计投入募投项目的募集资金4,621.63万元。除此之外，公司将剩余的募集资金存入募集资金专户管理，部分以定期存款的形式存放。（

）募集资金承诺项目情况

√适用□不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目三水生产基地

否

28,027.9

28,027.9

10,304.910,304.936.77%

2023年

月

不适用

否

扩建项目

日长兴生产基地建设及技改项目

是

43,993.1

5,522.01

5,522.

5,522.01100.00%

2023

年

月

日

2,569.

2,569.22是否

华东生产基地建设及技改项目

否

43,685.1

549.92549.921.26%

2023

年

月

日

不适用

否

卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目

否

19,558.3

19,558.3

19,553.9219,553.9

99.98%

2022

年

月

日

2,810.

2,810.91是否

研发中心建设项目

是5,214000

不适用

否智能信息化升级改造建设项目

否6,793.36,793.3

3,285.

3,285.8848.37%

2023年

月

日

不适用

否

补充流动资金

否7,0007,0007,0007,000100.00%

2021年

月

日

不适用

否

承诺投资项目小计

--

110,586.

110,586.

46,216.6346,216.6

----

5,380.

5,380.13----超募资金投向无合计--

110,586.

110,586.

46,216.6346,216.6

----

5,380.

5,380.13----未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

不适用

项目可行性发生重大变化的情况说明

未发生重大变化

超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点

不适用

变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

2021年

月

日，本公司召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年

月

日预先投入募集资金投资项目的自筹资金，合计人民币201,308,623.41元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项审核，并出具了《关于立高食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（众环专字（2021）0600065号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用

尚未使用的募集资金用途及

截止2021年

月

日，公司尚未使用的募集资金余额649,585,963.66元。存放在募集资金存放专项账户的存款余额为349,585,963.66元，公司根据项目进展及项目资金需求情况，将募集资金专户中的部分闲置募集资金共300,000,000.00元分笔分期以银行定期存单的方式存放于中信银行广州分行。

去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（

）募集资金变更项目情况

√适用□不适用

单位：万元变更后的

项目

对应的原承诺项目

变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额

截至期末实际累计投入金额(2)

截至期末投资进度

(3)=(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

变更后的

项目可行

性是否发

生重大变化华东生产基地建设及技改项目

长兴生产基地建设及技改项目/研发中心建设项目

43,685.15549.92549.921.26%

2023年

月

日

不适用否

合计--43,685.15549.92549.92----0----

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)

为充分优化华东基地布局，丰富冷冻烘焙食品品类及提高产品竞争力，提升产品的内部协同效应，以及提升研发效率，满足产研一体化的需求，2021年

月

日，公司召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，拟终止使用募集资金投入“长兴生产基地建设及技改项目”“研发中心建设项目”项目，并将上述两个项目剩余的募集资金合计436,851,477.40元（不含利息）用途变更为“华东生产基地建设及技改项目”的投入资金，并由全资子公司浙江立高食品有限公司实施，实施地位于浙江省长兴县。该事项经公司独立董事发表同意的独立意见，保荐机构中信建投证券股份有限公司出具了无异议的核查意见，并经公司2021年第五次临时股东大会审议通过。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)

不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

无

八、重大资产和股权出售

、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

、出售重大股权情况

□适用√不适用

九、主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州奥昆食品有限公司

子公司食品制造6,000.0078,650.5637,663.63154,720.4328,192.9522,677.21

广州昊道食品有限公司

子公司食品制造

500.007,312.463,078.9826,244452.63499.06

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响河南立高食品有限公司新设优化生产管理结构广东致能冷链物流有限公司新设优化生产管理结构浙江立高食品有限公司新设优化生产管理结构湖州奥昆食品有限公司新设优化生产管理结构主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司总体发展战略公司始终坚持“立信为本和合共生需求导向务实创新”的价值观，以成为“中国冷冻烘焙食品及烘焙食品原料第一品牌”

为长期战略目标。自设立以来，公司充分把握中国烘焙市场快速发展的有利契机，始终坚持持续创新的经营理念，致力于为市场提供安全、健康、营养、便捷、多样的烘焙产品。目前，公司已经形成了烘焙食品原料和冷冻烘焙食品两大系列产品，涉及冷冻烘焙食品、奶油、水果制品和酱料等四大品类，具备自主研发、生产和销售的完整经营体系，拥有大规模生产能力和高度稳定的品控能力。着眼未来，公司将继续聚焦现有主营业务体系，以市场为导向，借助研发、技术、品控和服务的优势，加大产能投资，提高研发力度，优化生产工艺和配方，根据市场需求，持续开发新品类，扩充并下沉渠道资源，整合产业链资源，将公司打造成全国具备较强竞争力的烘焙原料及冷冻烘焙食品研发及生产基地，全面提升公司在行业中的市场地位。以成为500年+的世界级食品企业为公司共同愿景。

（二）公司经营目标公司将进一步完善生产基地的全国性布局，未来三年，公司完善华南、华东、华北集生产研发销售于一体的三大生产基地，并积极开拓海外的生产研发布局，产品品规预计超过千种，同时，进一步扩展营销渠道，加强广度和深度的开发，完善经销商体系，同步开发餐饮、商超、酒店、便利店、社团等渠道，并向海外市场进军，实现产品与渠道的双驱动发展。公司将深度建设信息化，构建从供应商延伸到终端的全链路数字化平台，以数据驱动优化经营效率，实现管理与经营从经验化到数据化新时代企业转型。公司将全面建设烘焙冷链物流，依托公司强大的业务需求基础，整合公司物流资源，提升供应链的效率，提高产品的品质。

（三）公司经营计划

1、产品力领先计划1）洞察需求、组织产品首先，在原有产品体系基础上，优化馅料、糖分、油脂等配方成分，引进优质的、高性价比的原料，增加新风味；同时，调整生产工艺，如手工制作，开拓熟品产品，进行冷加工、无添加剂加工等，不断丰富已有品类的性态，提供更加符合消费者健康、美味需求的优质产品。其次，积极开展品类创新，依托成熟的技术工艺和产线设施，研发与目前产品生产工序接近的新品类。再者，公司将继续前往欧美、日本中国台湾等烘焙市场发达地区考察，了解国际烘焙产品的最新流行趋势，将新品类积极引入并进行适应性的改造，打造畅销品类。另外，提升原材料的综合加工能力，对水果类产品的果皮、果核等进行综合加工处理，形成多元产品加工体系，同时，应用保鲜等技术手段，提高产品的新鲜度和风味。最后，公司将结合烘焙店消费场景，选择增加部分适销品种的外采力度进行组合销售，如果冻杯、布丁杯等。2）提升产能空间公司不断探索多种渠道先进技术并不惜价格引进与持续投入，同时有效运用先进的技术。从而打造更稳定、更便捷，性价比更高的产品，并确保在行业内最优的产能。公司未来三年计划利用上市募集资金和自有资金在华南、华东、华北开展产能扩建，并对原有部分产线设施升级改造。并建设充分产能资源，为新品的规模化生产提供空间，以提高公司综合服务能力。随着公司各个生产基地建设计划的实施，未来公司将形成华南、华东和华北三大生产区域，六个大型生产基地的网络化布局，能够有效提升对烘焙消费主战场华南、华东和华北的辐射力度，增强市场竞争力。

2、总成本领先计划公司在各方面实施全成本领先的战略，在任何一种战略之中都应当包含成本控制的内容。公司计划通过有效的途径降低经营过程中的成本，使其以较低的总成本赢得竞争优势。（1）人效的不断改善与提升是成本领先核心抓手。需持续优化公司人均产值，并不断探索有效提升人效的方法。可通过自动化改善、岗位工作清单排查等方法有效提升人效，防止集团各中心、各事业部人员配置臃肿。（2）消除官僚作风，预防腐败，管控腐败也是成本领先关键要素。把好贪污腐败、铺张浪费的大关，这是吃掉公司利润，增加成本的最大黑手。（3）无情消除浪费现象，调动所有人的力量，全员参与降本增效，有目标有激励。通过成本控制BOM表的标准，对能耗和各项费用成本精打细算，从节约每一滴水，每一度电开始。

3、渠道领先计划

公司将继续实施渠道与产品双驱动的发展策略，在巩固原有产品竞争力以及新产品持续创新力的基础上，进行渠道深度和广度的延伸。在深度上，公司将继续下沉营销网络，借助丰富的产品体系以及性价比高、竞争力强的成熟产品对基层市场进行培育，将市场网络由一二线城市向二三线城市乃至乡镇市场辐射，提高网络的覆盖率。在广度上，一方面公司优化经销商体系，与经销商深度合作，进行矩阵式管理，并运用大数据分析工具，使其成为公司稳定的“获客中心”。另一方面公司将进一步丰富营销渠道，大力开发餐饮、商超、便利店等渠道，既将原有成熟产品进行导入，快速扩大销售规模，又发挥公司的产品研发优势，结合不同渠道的消费特点，有针对性地开发符合不同消费情景的产品，如餐饮渠道适用的汤体产品、熟制品等，满足不同客户的个性化需求。另外，公司将适机开发海外市场，构建海外销售渠道，逐步塑造全球性烘焙品牌形象。

4、人才领先计划

公司高度重视人才队伍建设，未来三年，公司将进一步完善内部员工考核及激励机制，提供与员工贡献度相匹配、兼具市场竞争力的薪资水平，为员工打通人才晋升路径，充分调动员工工作积极性，促进员工与企业共同发展；同时，根据公司发展状况，公司将加大外部人才的引进力度，及时吸纳行业内优秀的研发、销售及管理等方面人才，进一步优化公司人才体系，提升公司核心竞争力。公司还将持续为员工提供管理、技术、营销等全方位的培训教育，支持员工在专业技能和管理能力上取得全面提升与成长，从而构建长效的人才梯队形成机制，为公司未来快速发展打下坚实的基础。

5、商业模式的效率领先计划1）供应链整合计划公司致力于整合供应链，洞察上下游的真实需求，进行高效要素的组合，往高效的商业模式转化。原料是影响烘焙产品品质的核心，公司糖类、油脂、面粉等主要原料均源自国内知名品牌厂商，合作紧密，供应和质量稳定，同时公司下游强大的产品链条及渠道，为上游的原料的试作适配提供充分空间，公司有望进行充分链接。公司将充分优化冷链物流在供应链的作用，打造专属于冷冻烘焙食品物流冷链产业模块，整合内部供应链资源，优化管理结构。2）信息化建设计划公司计划将对现有信息系统进行升级改造，设置大数据处理平台、智能制造执行平台、营销电商管理平台、智能供应链平台、核心运营ERP系统等相关系统模块，提升信息系统的整体功能，为决策和计划提供依据，提高管理效率，降低经营风险，增强公司的竞争力。3）战略性项目投资计划公司以战略投资为目的的资本运作，支撑主航道的发展，帮助公司获取关键核心竞争力。在此基础上，寻找业务本身发展空间巨大，或者拥有核心产品，或者拥有优秀领军团队；同时，公司强化投后管理，以“管生管养”为原则，确保已投项目的成功率。公司将以上市为契机，充分发挥上市平台的优势，根据公司未来的经营需要，通过多种长短期股权和债券融资品种，为公司持续发展提供稳定的资金支持，提高经营效益，充分实现公司利润和股东利益的最大化。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

接待时间接待地点接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

调研的基本情况索

引2021年

月

日

广州市南沙区榄核镇万祥横街

号实地调研机构

广发基金、宝盈基金、交银施罗德基金、

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关

A101广州奥昆食品有限公司办公楼

楼会议室、活动室

富国基金、易方达基金等

系活动记录表（编号：

2021-001）

2021年

月

日

广州市南沙区榄核镇万祥横街

号

A101广州奥昆食品有限公司办公楼

楼会议室、活动室

实地调研机构

建信基金、国泰基金、长城基金、南方基金、财通证券等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-001）

2021年

月

日

浙江省湖州市长兴经济技术开发区莘桥路

号-1浙江奥昆食品有限公司办公楼

楼会议室

实地调研机构

诺安基金、泰康资产、申万菱信、华商基金、前海人寿保险等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-002）

2021年

月

日

浙江省湖州市长兴经济技术开发区莘桥路

号-1浙江奥昆食品有限公司办公楼

楼会议室

实地调研机构

太平资产、博时基金、招银理财、浦银安盛、银华基金等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-002）

2021年

月

日

“全景?路演天下”平台（https://rs.p5w.net）

其他其他

通过“全景?路演天下”平台参与公司2020年度网上业绩说明会的投资者

2020年度网上业绩说明会的投资者

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-003）

2021年

月

日

广州万富希尔顿酒店白云一厅广州市白云区云城东路515-517号

其他机构

安信证券、东方证券、东吴证券、国金证券、国盛证券等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-004）2021年

月广州万富希其他机构华安证券、广详见相关公详见公司于2021年

日尔顿酒店白

云一厅广州市白云区云城东路

515-517号

发证券、淡马锡投资、摩根士丹利华鑫基金等

告索引

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-004）

2021年

月

日

公司总部会议室

电话沟通机构

安信证券、APS资产、安信自营、财通基金、大成基金等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-005）

2021年

月

日

公司总部会议室

电话沟通机构

台湾国泰综合证券、IGWTInvestment、Orchidasia、群益投信、JKInvestment、野村投信

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-006）

2021年

月

日

公司总部会议室

电话沟通机构

安信证券、财通证券自营、华夏基金、东方阿尔法基金、交银施罗德等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-007）

2021年

月

日

公司总部会议室

电话沟通机构

申万宏源、上投摩根基金、银华基金、鹏扬基金、富国基金等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-007）

2021年

月

日

公司总部会议室

电话沟通机构

兴业基金、东方自营、中银基金、博时基金、易方达基金等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-007）

2021年

月

日

浙江省长兴经济技术开发区莘桥路

号-1

实地调研机构

东北证券、国泰君安、国盛证券、中金基金、谢诺投资等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-008）

2021年

月

日

浙江省长兴经济技术开发区莘桥路

实地调研机构

中金公司、方正证券、华夏基金、财通资

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关

号-1管、摩根士丹利华鑫基金等

系活动记录表（编号：

2021-008）

2021年

月

日

公司总部会议室

电话沟通机构

东吴证券、天风证券、安信证券、信达证券、华创证券等

详见相关公告索引

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：

2021-009）

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的要求，保持由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，形成了决策机构、监督机构和运营层之间的相互协调和相互制衡机制。进一步健全公司内部管理和控制制度，规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会《上市公司治理准则》和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。

1、关于股东与股东大会公司股东按照《公司章程》《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议。

2、关于公司与控股股东公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

3、关于董事和董事会公司董事会设董事6名，其中独立董事2名，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。

4、关于监事和监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、认真履行职责，本着对全体股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。

5、关于信息披露与透明度公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》《投资者关系管理办法》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和中国证监会指定的创业板信息披露网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是√否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，具有完整的业务体系和面向市场独立持续经营的能力。

（一）资产完整情况资产完整方面，公司是由立高有限整体变更设立的股份有限公司，立高食品的各发起人以其各自拥有的立高有限的股权所对应的净资产作为出资投入立高食品，该等出资均经验资报告验证，已足额缴纳。公司合法拥有开展业务所需商标的使用权和固定资产、无形资产等财产的所有权。公司资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。

（二）人员独立情况人员独立方面，立高食品的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度。现任董事、监事和高级管理人员的产生符合法律、法规及《公司章程》的规定，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立情况财务独立方面，公司按照《企业会计准则》等规定制定了规范的财务会计制度，设立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，并制订了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的银行基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司办理了独立的税务登记，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合纳税现象。

（四）机构独立情况机构独立方面，公司设置了股东大会、董事会和监事会，并设置了若干业务职能部门和内部经营管理机构。公司独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。

（五）业务独立情况业务独立方面，公司具有经营管理独立实施、独立承担责任与风险的能力。公司股东根据《公司章程》的规定，通过股东大会对公司行使股东权利。公司的主营业务为食品制造，公司实际控制人、控股股东彭裕辉及其控制的其他企业与公司主营业务不同，因此公司业务独立。

（六）主营业务、控制权、管理团队稳定公司主营业务、控制权、管理团队稳定，最近三年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。

（七）不存在对持续经营有重大影响的事项截止本报告期，公司不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或将要发生的重大变化等对持续经营有重大影响的事项。

三、同业竞争情况

□适用√不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2021年第一次临临时股东大会

100.00%2021年

月232021年第一次临

时股东大会日时股东大会决议，

审议《关于延长公司申请首次公开发行股票并在创业板上市方案有效期的议案》

2020年年度股东大会

年度股东大会

58.32%

2021年

月

日

2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《2020

年年度股东大会决议》

2021年第二次临时股东大会

临时股东大会

49.31%

2021年

月

日

2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《2021

年第二次临时股东大会决议》

2021年第三次临时股东大会

临时股东大会

35.23%

2021年

月

日

2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《2021年第三次临时股东大会决议》2021年第四次临时股东大会

临时股东大会

51.60%

2021年

月

日

2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《2021年第四次临时股东大会决议》2021年第五次临时股东大会

临时股东大会

54.36%

2021年

月

日

2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《2021年第五次临时股东大会决议》2021年第六次临时股东大会

临时股东大会

48.88%

2021年

月

日

2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《2021年第六次临时股东大会决议》

、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用√不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用√不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

、基本情况

姓名职务

任职状态

性别年龄

任期起始日期

任期终止日期

期初持股

数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股

数（股）

股份增减变动的原因彭裕辉

董事长

现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

25,889,000

25,889

,000不适用

白宝鲲

董事现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

16,411,000

16,411

,000不适用

赵松涛

副董事长

现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

17,259,300

17,259

,300不适用

陈和军

董事、总经理

现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

10,858,500

10,858

,500不适用

黄劲业

独立董事

现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

00000

黄伟成

独立董事

现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

00000

邓志强

监事现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

00000

刘青珊

监事会主席

现任女

2017年

月

日

2023年

月

日

00000

招建章

监事现任男

2021

年

月

日

2023

年

月

日

00000

龙望志

副总经理、董事会秘书

离任男

2017年

月

日

2022年

月

日

3,810,

3,810,

不适用

周颖

销售总监

离任男

2017年

月

日

2022年

月

日

1,273,

1,273,

不适用

彭岗

行政总监

离任男

2017年

月

日

2022年

月

日

637,50

637,50

不适用

郑卫平

研发总监

离任男

2017年

月

日

2022年

月

日

511,80

511,80

不适用

刘宇

财务总监

现任男

2017年

月

日

2023年

月

日

00000

宁宗峰

监事离任男

2017年

月

日

2021年

月

日

8,001,

8,001,

不适用合计------------

84,651

,900

84,651

,900

--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

√是□否

2021年6月25日公司监事会主席宁宗峰先生提交的书面辞职报告，因个人工作安排，宁宗峰先生申请辞去公司监事会主席职务，辞去监事会主席职务后，宁宗峰先生将继续担任广州昊道经理、浙江昊道执行董事及总经理、河南奥昆监事。公司于2021年6月25日召开第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于补选第二届监事会非职工代表监事的议案》，经监事会进行资格审核，同意提名招建章先生为公司第二届监事会非职工代表监事候选人，并于2021年7月12日召开公司2021年第三次临时股东大会审议通过补选招建章先生为公司第二届监事会非职工代表监事。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于监事会主席辞职暨补选第二届监事会非职工代表监事的公告》（公告编号：

2021-024）、《2021年第三次临时股东大会决议公告》公告编号：2021-029）。2021年8月16日，公司总经理彭裕辉先生因工作调整，申请辞去本公司总经理职务，辞职后将继续在公司任职公司董事长职务。公司于2021年8月16日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，董事会同意聘任陈

和军先生担任公司总经理，任期自本次董事会决议通过之日起至第二届董事会届满时止，可连聘连任。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司总经理辞职及聘任总经理的公告》（公告编号：2021-040）。公司于2022年1月10日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，相关议案于2022年1月26日公司的2022年第一次临时股东大会通过，其中对《公司章程》“第十一条本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、财务总监、董事会秘书、行政总监、研发总监、营销总监。”修改为“第十一条本章程所称其他高级管理人员是指公司的副总经理、财务总监、董事会秘书。”，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于修订<公司章程>及相关制度的公告》（公告编号：2022-005）及《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-010）。2022年1月10日，公司副总经理赵松涛先生因工作调整，申请辞去本公司副总经理职务，辞职后将增选为公司任职公司副董事长职务。公司于2022年1月10日召开第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于增选赵松涛先生为公司第二届董事会副董事长的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》，相关议案于2022年1月26日公司的2022年第一次临时股东大会通过，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于增选副董事长及副总经理辞职的公告》（公告编号：2022-004）及《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-010）。2022年3月7日，公司副总经理兼董事会秘书龙望志先生因个人原因申请辞去公司董事会秘书、副总经理职务，辞职后龙望志先生将不再担任公司及公司控股子公司任何职务。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于董事会秘书兼副总经理辞职的公告》（公告编号：2022-011）。公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因宁宗峰监事会主席离任

2021年

月

日

工作调整招建章监事被选举

2021年

月

日

补选彭裕辉总经理离任

2021年

月

日

工作调整陈和军总经理聘任

2021年

月

日

聘任高级管理人员赵松涛副总经理离任

2022年

月

日

工作调整赵松涛副董事长聘任

2022年

月

日

选举彭岗行政总监离任

2022年

月

日

因公司章程修订，行政总监不再作为高级管理人员周颖销售总监离任

2022年

月

日

因公司章程修订，销售总监不再作为高级管理人员郑卫平研发总监离任

2022年

月

日

因公司章程修订，研发总监不再作为高级管理人员龙望志

副总经理、董事会秘书

离任

2022年

月

日

辞职

、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

、董事任职情况彭裕辉先生，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000年5月至2014年1月历任增城市立高食品有限公司监事、执行董事、经理，2014年1月至2017年12月历任广东立高食品有限公司执行董事、经理和董事，2017年12月任职立高食品董事长、总经理。现任立高食品董事长，佛山立高执行董事，广州奥昆执行董事，广州昊道执行董事。赵松涛先生，1963年出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，大专学历。2001年3月至2014年1月历任增城市立高食品有限公司副总经理，2014年1月至2017年12月历任广东立高食品有限公司副总经理，2017年12月任职立高食品董事、副总经理。现任立高食品副董事长，佛山立高总经理，广州奥昆监事，广州昊道监事。白宝鲲先生，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA。2003年6月至今任职广东坚朗五金制品股份有限公司董事长、总经理。现任立高食品董事，广东坚朗五金制品股份有限公司董事长、总经理。陈和军先生，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA在读。2003年3月至2005年9月任职广州乐焙仕食品有限公司销售经理，2005年10月至2006年6月任职广东立高食品有限公司销售经理，2009年12月至2014年1月任职广州美滋煌食品有限公司总经理，2014年7月至今历任广州奥昆监事、经理。现任立高食品董事、总经理，广州奥昆总经理，浙江奥昆监事，浙江昊道监事，河南奥昆执行董事、总经理，致能冷链执行董事。黄伟成先生，1955年出生，中国国籍，澳大利亚永久居留权，硕士研究生学历，中国注册会计师。1986年12月至2015年12月历任立信羊城会计师事务所有限公司审计员、经理和副总经理、立信会计师事务所合伙人。现任立高食品独立董事。黄劲业先生，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2003年11月至2015年1月任职广东信达律师事务所律师，2015年2月至2018年10月任职北京市盈科（深圳）律师事务所律师，2018年11月至今任职北京市康达（深圳）律师事务所律师。现任立高食品独立董事，北京市康达（深圳）律师事务所律师，深圳市绿联科技股份有限公司独立董事，深圳市金照明科技股份有限公司独立董事，深圳市正弦电气股份有限公司独立董事。

、监事任职情况刘青珊女士，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年6月至2014年1月任职增城市立高食品有限公司行政经理，2014年1月至2017年12月任职广东立高食品有限公司行政经理，2017年12月至今任职立高食品股份有限公司行政经理、监事，2018年6月至今任职佛山市立高食品有限公司监事会主席。现任立高食品监事会主席、行政经理邓志强先生，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000年10月至2004年12月任职广州房屋置换有限公司财务经理，2005年10月至2014年1月任职增城市立高食品有限公司财务经理，2014年1月至2017年12月任职广东立高食品有限公司财务经理，2017年12月至今任职立高食品监事、总经办项目部经理。现任立高食品监事、总经办项目部经理。招建章先生，1967年出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。2000年5月至2017年12月任职广东立高食品有限公司采购部经理，2017年12月至今任职立高食品股份有限公司总经办项目部经理。现任立高食品监事、总经办项目部经理。

、高级管理人员任职情况陈和军先生，简历情况详见“董事任职情况”。刘宇先生，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、高级会计师。2006年8月至2009年8月任职

中顺洁柔纸业股份有限公司审计经理，2010年11月至2013年8月任职广州市莱克斯顿服饰有限公司董事长财务助理，2013年8月至2016年2月任职广东万里马实业股份有限公司董事长助理，2016年4月至2017年12月任职广东立高食品有限公司财务总监，2017年12月至今任职立高食品财务总监。现任立高食品财务总监。在股东单位任职情况

□适用√不适用在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名

其他单位名称

在其他单位担任的

职务

任期起始日期

任期终止日期

在其他单位是否领取报酬津贴白宝鲲广东坚朗五金制品股份有限公司

董事长、总经理

2003年

月

日

是白宝鲲广东坚朗精密制造有限公司

执行董事、总经理

2017年

月

日

否白宝鲲广东坚朗建材销售有限公司

执行董事、总经理

2020年

月

日

否白宝鲲北京欧超建材有限公司执行董事

2014年

月

日

否白宝鲲广东坚宜佳五金制品有限公司执行董事

2006年

月

日

否白宝鲲东莞市坚果智能科技有限公司执行董事

2018年

月

日

否白宝鲲塔奥帝诺智能科技（东莞）有限公司执行董事

2019年

月

日

否白宝鲲北京坚朗五金制品有限公司监事

2013年

月

日

否白宝鲲河南坚朗五金制品有限公司

执行董事兼总经理

2021年

月

日

否白宝鲲坚朗五金印尼有限责任公司监事

2015年

月

日

否白宝鲲广东坚朗照明科技有限公司

执行董事兼总经理

2020年

月

日

否白宝鲲广东舒美惠智能家居科技有限公司执行董事

2021年

月

日

否黄劲业北京市康达（深圳）律师事务所律师是黄劲业深圳市绿联科技股份有限公司独立董事是黄劲业深圳市金照明科技股份有限公司独立董事是黄劲业深圳市正弦电气股份有限公司独立董事是

在其他单位任职情况的说明

无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用√不适用

、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况1）决策程序：董事、高级管理人员薪酬由公司董事会薪酬委员会提议，其中高级管理人员薪酬经董事会审议通过后执行，董事薪酬经董事会审议通过后提交股东大会审议通过。监事薪酬监事会审议通过后提交股东大会审议通过。2）确定依据：

董事长及副董事长采用年薪制，年薪=基本年薪+绩效奖金，基本年薪按月发放，绩效奖金结合公司年度经营指标、年度绩效考核完成情况等因素综合评定后统一发放。独立董事津贴标准为6万元/年（含税），按月平均发放。其他董事：在公司任其他管理职务的，按照所担任的职务领取薪酬；未在公司担任其他职务的董事，不在公司领取薪酬。公司监事按照其所担任的管理职务对应的薪酬政策领取薪酬，不因其担任公司监事而享受任何额外津贴。公司高级管理人员薪酬采取年薪制，年薪=基本年薪+绩效工资：基本年薪按月发放；公司按照实际情况并根据不同的职务、职责、业务能力、岗位绩效、公司经营目标完成情况及薪酬分配政策等因素确定相关人员的绩效工资。3）实际支付情况合计：公司董事、监事及高级管理人员从公司获得的2021年度税前报酬总额为2,399.66万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名职务性别年龄任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬彭裕辉

董事长、核心技术人员

男

现任

343.7否赵松涛副董事长男

现任

280.05否陈和军

董事、总经理、核心技术人员

男

现任

852.65否白宝鲲董事男

现任

否黄伟成独立董事男

现任

否黄劲业独立董事男

现任

否宁宗峰

监事会主席、核心技术人员

男

离任

42.84否刘青珊监事会主席女

现任

25.74否邓志强监事男

现任

31.6否招建章监事男

现任

7.49否龙望志

副总经理、董事会秘书

男

离任

165.29否

周颖销售总监男

离任

262.32否彭岗行政总监男

离任

150.75否郑卫平

研发总监、核心技术人员

男

离任

172.33否刘宇财务总监男

现任

52.9否合计--------2,399.66--

八、报告期内董事履行职责的情况

、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第二届董事会第五次会议2021年

月

日

第二届董事会第五次会议决议，审议通过《关于延长公司申请首次公开发行股票并在创业板上市方案有效期的议案》、《关于提请召开立高食品股份有限公司2021年第一次临时股东大会的议案》

第二届董事会第六次会议2021年

月

日

第二届董事会第六次会议决议，审议通过《关于公司2020年

月

日资产负债表、2020年1-12月利润表及现金流量表的议案》

第二届董事会第七次会议2021年

月

日

第二届董事会第七次会议决议，审议通过《关于立高食品股份有限公司高管、核心员工参与创业板IPO战略配售的议案》第二届董事会第八次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第八次会议决议公告》第二届董事会第九次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第九次会议决议公告》第二届董事会第十次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第十次会议决议公告》第二届董事会第十一次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的《第二届董事会第十一次会

议决议公告》第二届董事会第十二次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的

《第二届董事会第十二次会

议决议公告》第二届董事会第十三次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的

《第二届董事会第十三次会

议决议公告》第二届董事会第十四次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的

《第二届董事会第十四次会

议决议公告》第二届董事会第十五次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的

《第二届董事会第十五次会

议决议公告》第二届董事会第十六次会议2021年

月

日2021年

月

日

详见披露于巨潮资讯网的

《第二届董事会第十六次会

议决议公告》

、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事会次数

缺席董事会次数

是否连续两次未亲自参加董事会会议

出席股东大会次数彭裕辉125700否

赵松涛124800否

陈和军124800否

白宝鲲123900否

黄劲业1221000否

黄伟成1221000否

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议

□是√否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√是□否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事认真履行职责，充分了解公司生产经营、内部控制和财务等情况，对公司定期报告、续聘审计机构、内部控制、公司治理相关制度等事项进行了审议并提出了积极建议，独立董事根据自身的专业优势，对相关的重要事项做出独立、客观、公正的判断，发表了独立意见。公司董事根据公司实际情况，科学审慎决策，给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被得以采纳，为提高公司规范运作水平发挥了重要作用，切实维护了公司全体股东特别是中小投资者的利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况

召开会议次

数

召开日期会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职责的情况

异议事项具体情况（如

有）

审计委员会

黄伟成、黄劲业、赵松涛

2021年

月

日

第二届董事会审计委员会第一次会议审议以下议案：

、审议通过《关于2020年度第四季度内部审计工作报告的议案》

、审议通过《关于2021年度内部审计工作计划的议案》

、审议通过《关于2021年度第一季度内部审计工作计划的议案》

与年审会计机构、审计部门就2020年度审计工作进行沟通

无

2021年

月

日

第二届董事会审计委员会第二次会议审议以下议案：

、审议通过《关

《2020年年度报告及摘要》内容真实、准确、完整地反映了公司的实

无无

于2021年度第二季度内部审计工作计划的议案》

、审议通过《关于2021年度第一季度内部审计工作报告的议案》

、审议通过《2020年度财务决算报告》

、审议通过《关于

2020年年度报告及摘要的议案》

、审议通过《2021年第一季度报告全文》

、审议通过《2020年度内部控制自我评价报告》

际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2021年

月

日

第二届董事会审计委员会第三次会议审议以下议案：

、审议通过《关于2021年度第三季度内部审计工作计划的议案》

、审议通过《关于2021年度第二季度内部审计工作报告的议案》

2021年第二季度，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求开展审计工作，未发现审计项目存在内部控制重大缺陷。

无无

2021年

月

日

第二届董事会审计委员会第四次会议审议以下议案：

、审议通过《关于<2021年半年度报告>及其摘要的议案》

、审议通过《关于

<2021年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》

公司2021年半年度募集资金存放和使用情况符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形；公司董事会编制的《2021年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

无无

2021年

月

日

第二届董事会审计委员会第五次会议审议以下议案：

、审议通过《2021年第三季度报告》

、审议通过《关于续聘2021年度审计机构的议案》

、审议通过《关于<2021年度第三季度内

、《2021年第三季度报告》内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在执业过程中坚持独立审

无无

部审计工作报告>的议案》

、审议通过《关于<2021年度第四季度内部审计工作计划>的议案》

计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构，聘期一年。

、2021

年第三季度，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求开展审计工作，未发现审计项目存在内部控制重大缺陷。

薪酬与考核委员会

黄伟成、黄劲业、彭裕辉

2021年

月

日

第二届董事会薪酬与考核委员会第二次会议审议以下议案：审议通过《关于制定<超额业绩激励基金计划>的议案》

无无

2021年

月

日

第二届董事会薪酬与考核委员会第三次会议审议以下议

无无

案：

、审议通过《关于公司<2021

年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》

、审议通过《关于公司<2021

年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》

2021年

月

日

第二届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议以下议案：审议通过《关于调整公司独立董事津贴的议案》

公司制定的独立董事津贴方案符合法律法规和中国证监会的相关规定，是结合公司经营规模、盈利状况，并参照行业薪酬水平、地区经济发展状况而制定的，符合公司实际，合理可行。

无无

提名委员会

黄伟成、黄劲业、彭裕辉

2021年

月

日

第二届董事会提名委员会第一次会议审议以下议案：审议通过《关于聘任公司总经理的议案》

经审阅陈和军先生的履历等材料，我们认为陈和军先生符合担任公司总经理的任职条件，具备担任公司总经理所需的职业素质，能够胜

无无

任所聘岗位职责的要求。

战略委员会

白宝鲲、陈和军、赵松涛、彭裕辉

2021年

月

日

第二届董事会战略委员会第二次会议审议以下议案：审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》

公司将剩余募集资金变更至公司新募投项目，有利于提高募集资金的使用效率，符合公司发展战略规划及经营目标，不存在损害公司及股东利益的情况。

无无

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是√否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）3,124报告期末在职员工的数量合计（人）3,967当期领取薪酬员工总人数（人）3,967母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员2,361销售人员1,014技术人员

财务人员

行政人员

合计3,967

教育程度教育程度类别数量（人）本科以上（含本科）

大专以下（含大专）3,436合计3,967

、薪酬政策公司按照《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国民法典》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，建立了一系列薪酬管理制度，各部门结合部门具体工作制定本部门绩效考核办法，形成基本年薪+绩效工资，基本年薪按月发放，绩效工资根据其年度KPI绩效考核结果发放。公司严格执行国家用工制度，劳动保护制度，社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳医疗、养老、工伤、失业、生育等保险及住房公积金，公司在员工工资中代为扣缴个人所得税、职工社会保险、住房公积金及其他必要的款项。

、培训计划

在人才的能力提升和学习发展方面，公司始终致力于建设一支“勤奋、务实、创新和团结”的人才队伍，始终坚持在员工学习培训方面投入大量资源和精力以保证公司人才的茁壮成长。为了更高效开展员工的日常培训和学习发展工作，公司设立了“立高商学院”这一组织统筹各核心业务部门和岗位的培训工作，持续为组织培养和输送优秀人才。公司始终坚持“学以致用”的学习理念，不断精简课堂理论知识的内容占比，更加强调学习应用，培训将越来越多课程内容结合实际工作进行实践融入，包括轮岗、学习应用任务、人才培养任务、行动学习、翻转课堂等学习方式，在具体的业务情景中提升和发展岗位技能，促进转化。在干部培训方面，公司针对中高层管理、基层管理、以及工厂基层管理干部进行了金鹰训练营、雄鹰训练营等培训项目的策划和实施，不断赋能和发展干部队伍的生命力和战斗力。在员工的职业培训方面，立高商学院也根据各关键岗位如销售、产品应用、质量管理以及内训师等进行了飞鹰训练营、讲师训练营、质量管理等培训项目的实施开展，力求巩固以及提升各专业岗位人员的岗位能力。在新人培训方面，立高商学院也设置了培训生培养项目、雏鹰训练营、工厂车间新员工学习路径图等项目的筹备和实施，随时储备“新生代”人才融入立高发展的参天大树中，打造立高生生不息的优秀人才供应链。此外，公司还打造了专门的立高人线上学习平台和文化教育平台，使用潜移默化的方式持续影响并引导立高人勤奋、务实、创新和团结的价值观，坚定立高人的文化信仰。在立高商学院以及各部门的努力推动下，立高一年组织培训场次不少于50场，覆盖不少于2000人次

、劳务外包情况

□适用√不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用报告期内，公司为了充分维护全体股东特别是中小股东的合法权益，严格按照《公司章程》有关利润分配政策和审议程序审议利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完善，相关议案经董事会、监事会审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，利润分配方案经公司股东大会审议通过后实施。

公司2020年度利润分配预案分别经公司第二届董事会第八次会议、2020年年度股东大会上审议通过，公司2020年度利润分配方案为：以首次公开发行后公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），共派发现金红利84,670,000元（含税），剩余未分配利润全部结转以后年度。本次不进行资本公积金转增股本及派送股票股利。本次权益分派股权登记日为2021年6月21日，除权除息日为2021年6月22日，本次利润分派事项已于2021年6月22日实施完成。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

是公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每

股送红股数（股）

每

股派息数（元）（含税）

5.00

每

股转增数（股）

分配预案的股本基数（股）169,340,000现金分红金额（元）（含税）84,670,000.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）

0.00现金分红总额（含其他方式）（元）84,670,000.00可分配利润（元）222,433,685.36现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例

100.00%本次现金分红情况其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2021年度实现归属于上市公司股东的净利润为283,102,550.20元，合并财务报表未分配利润为575,055,347.88元，母公司财务报表未分配利润为222,433,685.36元。公司拟以总股本169340000股为基数，向全体股东每

股派发现金红利

元（含税），共派发现金红利84,670,000元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用√不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√适用□不适用

、股权激励报告期内，为建立、健全公司长效激励机制，有效激发管理层对公司长远发展的责任感、使命感，提升公司的经营效率，在充分保障股东利益的前提之下，公司按照收益与贡献对等的原则，制定股票期权的股权激励计划，向核心管理层授予850万份股票期权。上述股权激励计划经第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十一次会议、2021年第四次临时股东大会审议通过。相关信息披露情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)（公告编号：2021-032、2021-033、2021-036）。2021年8月20日，第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，2021年9月8日，已完成《2021年股票期权激励计划》的授予登记工作。相关信息披露情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)（公告编号：2021-045、2021-046、2021-053）。董事、高级管理人员获得的股权激励情况

√适用□不适用

单位：股

姓名职务

年初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股数

报告期内已行权股数

报告期内已行权股数行权价格（元/股）

期末持有股票期权数量

报告期末市价（元/

股）

期初持有限制性股票数

量

报告期新授予限制性股票数

量

限制性股票的授予价格（元/

股）

本期已解锁股份数

量

期末持有限制性股票数

量

彭裕

辉

董事长

0125000125

132.0

00000

赵松

涛

副董事长

0100000100

132.0

00000

陈和

军

董事、总经理

0350000350

132.0

00000

龙望

志

副总经理（已离职）、董事会秘书（已

05000050

132.0

00000

离职）合计--062500--625--00--00

备注（如有）

经第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十一次会议、2021年第四次临时股东大会审议通过的《2021年股票期权激励计划》共授予核心管理层

万份股票期权，其中包括公司（含子公司）其他核心管理人员共计

人，共计股票期权

万份。本报告期内，向公司（含子公司）其他核心管理人员

人授予的股票期权尚未可以行权。2022年

月

日，公司副总经理兼董事会秘书龙望志先生因个人原因申请辞去公司董事会秘书、副总经理职务，辞职后龙望志先生将不再担任公司及公司控股子公司任何职务，龙望志先生在公司持有已获授权尚未行权的股票期权

万份，公司按照《立高食品股份有限公司2021年股票期权激励计划》的要求，将后续召开董事会审议，对该部分已授予但尚未行权的股票期权予以注销处理。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《关于董事会秘书兼副总经理辞职的公告》（公告编号：

2022-011）。高级管理人员的考评机制及激励情况

公司对高级管理人员已建立了绩效考评制度，评价机制在考虑年度业绩效益实现同时，兼顾公司长期发展的条件下进行年度的充分的评估。经过考评，2021年度，公司高管人员认真履行了工作职责，能够遵守《中华人民共和国公司法》《公司章程》等国家相关法律法规和公司的内部管理制度，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，各项工作落实到位，使公司取得优秀的业绩，公司长期的发展要求得到进一步的落实。

、员工持股计划的实施情况

□适用√不适用

、其他员工激励措施

√适用□不适用

报告期内，为进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动公司管理团队的工作积极性和创造性，使各方共同关注公司的长远发展，从而提高公司的经营效率，根据有关规定，公司制定《立高食品股份有限公司超额业绩激励基金计划》。上述超额业绩激励基金计划经第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议、2021年第二次临时股东大会审议通过。相关信息披露情况详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)（公告编号：2021-016、2021-017、2021-023）。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

、内部控制建设及实施情况报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，建立了有效的内部控制相关制度，并积极进行完善。公司在组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、存货管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、内部监督等各方面的执行上，严格根据内部控制的要求设置了各必要的业务流程。公司董事会审计委员会及下属内部审计部门依据《内部审计制度》，开展了经济责任、专项审计和内控评价等工作。通过审计和对内部控制系统的客观评价，针对公司制度建设和执行中的薄弱环节，提出了改进

意见和建议，并督促进行整改、完善，确保了内控制度的有效实施。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是√否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展

整合中遇到的问题

已采取的解决

措施

解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2022年

月

日内部控制评价报告全文披露索引立高食品股份有限公司2021年度内部控制自我评价报告（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收入的比例

100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

定性标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：

（

）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；（

）高级管理层中任何程度的舞弊行为；（

）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

（

）未依照公认会计准则选择和应用会

具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：

（

）严重违反国家法律、法规；（

）企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大损失；（

）公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；（

）公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；（

）公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得到整改。具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

（

）公司决策程序不科学，导致重

计政策；（

）未建立反舞弊程序和控制措施；（

）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（

）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

大失误；（

）公司管理、技术、关键岗位业务人员流失严重；（

）公司重要业务制度或系统存在缺陷；（

）公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到整改。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

定量标准

确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。对于营利性主体以持续经营业务的税前利润（经审计的近三年平均数）作为基准；如果持续经营业务的税前利润不稳定，可使用其他基准例如总资产等。重大缺陷：错报≥合并报表税前利润的5%重要缺陷：合并报表税前利润的2%≤错报＜合并报表税前利润的5%一般缺陷：错报＜合并税前利润的2%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：错报≥合并报表总资产的1%重要缺陷：合并报表总资产的

0.5%≤错报＜合并报表总资产的1%一般缺陷：错报＜合并财务报表总资产的

0.5%财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个）

、内部控制审计报告或鉴证报告不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是√否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名

称

处罚原因违规情形处罚结果

对上市公司生产经营的影响

公司的整改措施无不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用未披露其他环境信息的原因

公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

二、社会责任情况

“促进健康与关怀贡献国民幸福生活”是公司的核心经营理念之一。报告期内，公司及下属子公司积极响应2021年广东扶贫日，巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴，分别向广州市南沙区慈善会、佛山市三水区慈善会捐赠慈善款，奉献一份爱心和力量。广州受到COVID-19疫情的影响，公司党支部组织公司员工加入抗疫志愿者队伍，闻令而动，支援广州市白云区三元里街道的核酸检测、疫苗接种等工作，并为“首善三元”官宣抖音赠送了一批礼品，为广州抗疫的推进和疫情的好转贡献了企业的光和热。公司党支部将继续坚持党建引领、不忘初心，继续前行，为推动公司生产力高质量发展发挥引领作用。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司及下属子公司积极响应2021年广东扶贫日，巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴，分别向广州市南沙区慈善会、佛山市三水区慈善会捐赠慈善款，奉献一份爱心和力量。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

收购报告书或权益变动报告书中

所作承诺

不适用不适用不适用不适用不适用

资产重组时所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用

首次公开发行或再融资时所作承

诺

彭裕辉、赵松涛、彭永成

股份限售承诺

自发行人股票上市之日起

个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。发行人股票上市后

个月内如发行人股票连续

个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后

个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动

2021年

月

日

自公司股票上市之日起

个月

履行中

延长

个月。本人持有发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发生中国证监会及证券交易所规定不得减持股份情形的，本人不得减持股份。如发行人上市后发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息情况的，则发行价将根据除权除息情况作相应调整。本人不会因职务变更、离职等原因，而放弃履行该等承诺。担任发行人董事长、总经理的彭裕辉和董事、副总经理的赵松涛同时遵守以下承诺：

1.本人离职后半年内，本人不转让所持有的发行人首次公

开发行股票前已发行股份；2.本人在担任发行人董事、高级管理人员职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%；3.本人若在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。

白宝鲲、赵键、张新光

股份限售承诺

自发行人股票上市之日起

个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。担任发行人董事的白宝鲲同时

2021年

月

日

自公司股票上市之日起

个月

履行中

遵守以下承诺：发行人股票上市后

个月内如发行人股票连续

个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后

个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长

个月。本人持有发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发生中国证监会及证券交易所规定不得减持股份情形的，本人不得减持股份。如发行人上市后发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息情况的，则发行价将根据除权除息情况作相应调整。本人离职后半年

内，本人不转让所持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份。本人在担任发行人董事职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%。本人若在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。本人不会因职务变更、离职等原因，而放弃履行该等承诺。

陈和军、宁宗峰

股份限售承诺

自发行人股票上市之日起

个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股

2021年

月

日

自公司股票上市之日起

个月

履行中

票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。本人离职后半年内，本人不转让所持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份。本人在担任发行人董事/

监事/高级管理人员职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的

25%。本人若在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。本人不会因职务变更、离职等原因，而放弃履行该等承诺。担任发行人董事、副总经

理的陈和军同时遵守以下承诺：发行人股票上市后

个月内如发行人股票连续

个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后

个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长

个月。本人持有发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发生中国证监会及证券交易所规定不得减持股份情形的，本人不得减持股份。如发行人上市后发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息情况的，则发行价将根据除权除息情况作相应调整。

龙望志、周颖、彭岗、郑卫平、刘宇、邓志强

股份限售承诺

自发行人股票上市之日起

个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。本人离职后半年内，本人不转让所持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份。本人在担任发行人高级管理人员/监事职务期间，将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况，每年转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%。本人若在任期届满前离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，

2021年

月

日

自公司股票上市之日起

个月

履行中

继续遵守前述锁定承诺。本人不会因职务变更、离职等原因，而放弃履行该等承诺。担任发行人高级管理人员的龙望志、周颖、彭岗、郑卫平、刘宇同时遵守以下承诺：

发行人股票上市后

个月内如发行人股票连续

个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后

个月期末收盘价低于发行价，本人持有的发行人股票的锁定期限自动延长

个月。本人持有发行人股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发生中国证监会及证券交易所规定不得减持股份情形的，本人不得减持

股份。如发行人上市后发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息情况的，则发行价将根据除权除息情况作相应调整。

万建

股份限售承诺

自公司股票上市之日起

个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该部分股份。

2021年

月

日

自公司股票上市之日起

个月

履行中

广州立兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、广州立创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

股份限售承诺

自公司股票上市之日起

个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行股份，也不由公司回购该部分股份。

2021年

月

日

自公司股票上市之日起

个月

履行中

彭裕辉、赵松涛、赵键、白宝鲲、陈

股份减持承诺

本人持有的公司股份在锁定期满后

2021年

月

日

自公司股票上市之日起至锁定期满

履行中

和军、宁宗峰、张新光、彭永成

两年内，本人减持股份数量不超过公司股份总数的10%，减持价格不低于发行价；拟减持公司股票的，本人将在减持前三个交易日通过发行人公告减持意向。

后两年内

公司、公司董事及高级管理人员

稳定股价承诺

公司在

2019年第二次临时股东大会通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定公司股价的预案》（下称“《稳定股价预案》”，相关承诺的披露信息详见巨潮网

http://www.cninfo.com.cn/，立高食品公告内容），承诺人已了解并知悉公司股东大会审议通过的《稳定股价预案》的全部内容，承诺将按照《稳定

2021年

月

日

自公司股票上市之日起三年内

履行中

股价预案》的相关规定履行应承担的稳定公司股价的义务，并承担相应的法律责任。

全体董事、高级管理人员

填补被摊薄即期回报的措施及承诺

全体董事、高级管理人员关于填补即期回报措施的承诺如下：①承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益。

②承诺对本

人的职务消费行为进行约束。③承诺不动用发行人资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。④承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。⑤承诺若发行人实施股权激励的，拟公布的发行人

2020年

月

日

长期履行中

股权激励的行权条件与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。

彭裕辉、赵松涛和彭永成

填补被摊薄即期回报的措施及承诺

控股股东及实际控制人彭裕辉、赵松涛和彭永成填补即期回报措施的承诺如下：

①任何情形

下，本人均不会滥用控股股东、实际控制人地位，均不会越权干预发行人经营管理活动，不会侵占发行人利益。②本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益。③本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。④本人承诺不动用发行人资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。⑤本人

2020年

月

日

长期履行中

承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。⑥本人承诺拟发布发行人股权激励的行权条件（如有）与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。

彭裕辉、赵松涛、彭永成

避免同业竞争的承诺

1.截至本承诺函出具之日，本人及本人直接或间接控制的其他企业未直接或间接投资于任何与发行人（包括发行人分公司、控股子公司，以下同）存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与发行人相同或类似的业务；本人及本人直接或间接控制的其他企业与发行人不存

2020年

月

日

作为发行人控股股东、实际控制人期间及自本人不再为发行人控股股东、实际控制人之日起十二个月内持续有效且不可变更或撤销。

履行中

在同业竞争。今后本人及本人直接或间接控制的其他企业也不会采取控股、参股、联营、合营、合作或其他任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与发行人主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与发行人产品相同或相似的产品。2.

若发行人认为本人及本人直接或间接控制的其他企业从事了对发行人的业务构成竞争的业务，本人及本人直接或间接控制的其他企业将及时转让或者终止该等业务。若发行人提出受让请求，本人及本人直接或间接控制的其他企

业将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给发行人。3.

若本人及本人直接或间接控制的其他企业将来可能获得任何与发行人产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知发行人并尽力促成该等业务机会，按照发行人能够接受的合理条款和条件首先提供给发行人。4.自本承诺函出具日始，如发行人进一步拓展其产品和业务范围，本人保证本人及本人直接或间接控制的其他企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与发行人拓展后的产品或业务产生竞争的情

形，本人及本人直接或间接控制的其他企业保证按照包括但不限于以下方式退出与发行人的竞争：（

）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（

）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（

）将相竞争的业务纳入到发行人来经营；（

）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（

）其他对维护发行人权益有利的方式。

5.本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响发行人正常经营或损害发行人其他股东利益的行为。6.本人确认本承诺函旨在保障发行人及发行人全体股

东权益而做出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行、不可撤销之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如因本人及本人直接或间接控制的其他企业违反本承诺而导致发行人遭受损失、损害和开支，将由本人予以全额赔偿。

彭裕辉、赵松涛、彭永成

缴纳社会保险及住房公积金有关问题的承诺函

本人作为立高食品股份有限公司（以下称“发行人”）的控股股东、实际控制人，为保护发行人及其他股东特别是中小股东的利益，现就发行人（包括发行人分公司、控股子公司，以下同）为员工缴纳社会保险及住房公积金

2020年

月

日

长期履行中

之相关事宜不可撤销地保证并承诺如下：如发生主管部门认定发行人未按照国家相关规定为全部员工办理社会保险及住房公积金缴存登记并要求发行人按规定缴纳相关款项，或者出现其他导致发行人需要补缴社会保险及住房公积金的情形，或者由此发生诉讼、仲裁及有关主管部门的行政处罚，则本人无条件地全额承担该等应当补缴的费用、罚款及承担相应的赔偿责任，保证发行人不会因此遭受任何损失。彭裕辉、赵松涛、彭永成

房产土地瑕疵事项的承诺

本人系立高食品股份有限公司（以下称“立高食品”）的实际控制人，就立高食品

2020年

月

日

长期履行中

及其子公司自有及租赁的房屋建筑物相关事宜，在此承诺如下：一、未来若因自有房屋建筑物产权瑕疵问题导致立高食品及其子公司无法继续使用有关房屋建筑物并因此产生损失的（该等损失包括但不限于行政处罚款、拆除费用、搬迁费用以及因搬迁影响立高食品及其子公司正常生产经营产生的损失等），将由本人全额承担。二、未来若因租赁房屋建筑物的产权、使用用途等瑕疵问题导致立高食品及其子公司无法继续使用有关房屋建筑物并因此产生损失的（该等损失包括但不限于行政处罚款、拆除

费用、搬迁费用以及因搬迁影响立高食品及其子公司正常生产经营产生的损失等），将由本人全额承担。股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用其他对公司中小股东所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用√不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用√不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√适用□不适用河南立高食品有限公司于2021年12月1日设立，注册资本3,000万元，是公司的全资子公司。广东致能冷链物流有限公司于2021年9月13日设立，注册资本5,000万元，是公司的全资子公司。浙江立高食品有限公司于2021年

月

日设立，注册资本5,000万元，是公司的全资子公司。湖州奥昆食品有限公司于2021年

月

日设立，注册资本1,000万元，是公司的全资子公司广州奥昆食品有限公司的全资子公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限

境内会计师事务所注册会计师姓名肖文涛、叶婷境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限肖文涛

年、叶婷

年境外会计师事务所名称（如有）无境外会计师事务所报酬（万元）（如有）

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）无是否改聘会计师事务所

□是√否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用√不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用√不适用

十、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十四、重大关联交易

、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

彭永成、彭裕辉、赵松涛、白宝鲲、赵键

控股股东与实控人、大股东

租赁

租赁房屋

市场定价

11.5万/月

4.10%

否现金

元/平方米/月2021年

月

日

详见公司于2021年

月

日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《关于2021

年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：

2021-

）合计----92--420----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

2021年

月

日公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于2021年度日常关联交易预计的议案》，向彭永成、彭裕辉、赵松涛、白宝鲲、赵键租赁其共同拥有的位于广州市白云区广园中路

号第

栋

、

、

楼的房屋建筑物用于公司办公使用，预计三年租金累计不超过

万元（具体以双方签订合同为准），换算预计每月的租金不超过

11.67万元，实际每月租金为

11.5万元。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

无

、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

、关联债权债务往来

□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用√不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

、其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

、托管、承包、租赁事项情况（

）托管情况

□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。（

）承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。（

）租赁情况

√适用□不适用租赁情况说明

承租生产经营房产情况

序号承租人出租人用途面积（平方

米）

地址租赁期限

立高食品广东玉都房地产开发

有限公司

办公1,639.40广州市白云区云城东路

号

楼1-7号

2018.01.01-2022.12.31

增城分公司

广州市增城长鸿鞋材厂（普通合伙）

仓库1,584.00广州市增城区石滩镇石滩大道北

号

幢（厂房A-2）一楼

2021.04.15-2022.04.14

广州市增城长鸿鞋材厂（普通合伙）

仓库

753.8广州市增城区石滩镇石滩大道北

号

幢（厂房A-2）三楼

2021.05.01-2023.04.14

佛山分公司

佛山市永富天物业有限公司

仓库2,376.00佛山市三水中心科技工业区芦苞园D区

号之一（F5）

2021.09.19-2022.09.18

佛山立高林伟祺、潘柏强厂房、办公楼

及空地

20,456.00三水区西南街道金都路

号之（

座、

座）西南园B区106-29号用地部分厂房及土地

2020.12.01-2032.11.30

广州奥昆广州市番禺创信鞋业厂房6,508.29广州市南沙区榄核镇榄核大道212020.05.25-2024.04.09

有限公司号PSE、PSF厂房

广州市番禺创信鞋业有限公司

厂房4,346.01广州市南沙区榄核镇榄核大道

号PSD厂房

2020.10.01-2026.09.30

广州奥昆何兆宁办公楼1,233.54广州市南沙区万祥横街

号自编三栋（

号车间）

、

2021.01.01-2024.09.30

广州昊道何兆宁办公楼

616.7广州市南沙区万祥横街

号自编三栋（

号车间）

2021.01.01-2024.09.30

广州奥昆何兆宁车间7,048.27广州市南沙区万祥横街

号自编五栋（

号车间）

2021.01.01-2024.09.30

广州奥昆何兆宁研发楼

551.34广州市南沙区万祥横街

号自编二栋（

号员工宿舍、饭堂）

、

2021.01.01-2024.09.30

广州昊道何兆宁研发楼

275.6广州市南沙区万祥横街

号自编二栋（

号员工宿舍、饭堂）

2021.01.01-2024.09.30

广州奥昆何兆宁员工宿舍、饭

堂

1,345.10广州市南沙区万祥横街

号自编一栋（

号员工宿舍、饭堂）

2021.01.01-2024.09.30

广州奥昆何兆宁车间1,974.74广州市南沙区万祥横街

号自编四栋（

号车间）

、

2021.01.01-2024.09.30

广州昊道何兆宁车间1,974.74广州市南沙区万祥横街

号自编四栋（

号车间）

、

2021.01.01-2024.09.30

广州奥昆何兆宁电房

65.5南沙区万祥横街

号自编六栋（

号电房）

2021.01.01-2024.09.30

广州奥昆何兆宁仓库

广州市南沙区万祥横街

号2020.01.01-2021.9.30

广州奥昆何兆宁仓库

广州市南沙区万祥横街

号2020.01.01-2021.9.30

广州昊道广州市南沙区榄核伟

恒夹板厂

仓库1,247.59广州市南沙区榄核镇星海路

号

房

2021.01.01-2021.05.30

广州市南沙区榄核伟恒夹板厂

仓库1,150.00广州市南沙区榄核镇星海路

号

房

2020.04.23-2021.05.30

浙江奥昆浙江中辉汽车零部件

有限公司

仓库3,714.36长兴经济开发区经三路东侧中央大道北侧

2020.09.03-2022.09.02

广州奥昆广州市森大新材料有

限公司

仓库1,198.79广州市南沙区榄核镇星海路

号

房

2020.4.23-2022.4.30

广州昊道广州市森大新材料有

限公司

仓库2,397.59广州市南沙区榄核镇星海路

号

房

2021.06.01-2022.04.30

立高食品彭裕辉、赵松涛、彭永

成、白宝鲲、赵键

办公2348.02广州市白云区广园中

号第

栋

、

、

楼

2021.05.01-2024.04.30

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

、重大担保

□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。

、委托他人进行现金资产管理情况（

）委托理财情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。

（

）委托贷款情况

□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。

、其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

√适用□不适用

1、浙江立高取得地块公司全资子公司浙江立高食品有限公司通过土地“招拍挂”等形式取得了浙江省长兴县太湖街道上莘桥村、新开河村的137,186㎡地块及地面建筑物，交易金额合计11,949.74万元。上述不动产完成了不动产权的权属登记手续并取得了长兴县自然资源和规划局颁发的浙（2021）长兴县不动产权第0014258号、浙（2021）长兴县不动产权第0015048号、浙（2021）长兴县不动产权第0015049号不动产权证书。以上内容可查阅于2021年

月

日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)（公告编号：

2021-013）披露的相关公告。

2、广州奥昆取得地块全资子公司广州奥昆食品有限公司以参加土地“招拍挂”的方式取得广州市南沙区工业用地使用权，用于在广州市南沙区投资建设冷冻烘焙半成品生产线和中央工厂冷链物流中心，并设立奥昆食品全球研发中心及实验室，完善奥昆食品总部及生产基地的生产资源布局。上述不动产完成了不动产权的权属登记手续并取得了广州市自然资源和规划局颁发的粤（2021）广州市不动产权第11057766号不动产权证书。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例

发行新股

送股

公积金转股

其他小计数量比例

一、有限售条件股份

127,000,000

100.00%4,234,0

4,234,0

131,23

4,000

77.50%

、国家持股

、国有法人持股

、其他内资持股

127,000

,000

100.00

%

4,234,0

4,234,0

131,234,000

77.50%其中：境内法人持股

10,276,

8.09%

4,234,0

4,234,0

14,510,

8.57%境内自然人持股

116,723,100

91.91%

116,723,100

68.93%

、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份

38,106,

38,106,

38,106,

22.50%

、人民币普通股

38,106,

38,106,

38,106,

22.50%

、境内上市的外资股

、境外上市的外资股

、其他

三、股份总数

127,000,000

100.00%42,340,

42,340,

169,340,000

100.00%股份变动的原因

√适用□不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]489号）同意

注册，公司获准向社会首次公开发行股票，并于2021年

月

日在深圳证券交易所创业板上市。公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票42,340,000股，根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“众环验字（2021）0600004号”《验资报告》，本次发行完成后，公司的股本总数由127,000,000股变更为169,340,000股，公司注册资本由人民币127,000,000元变更为人民币169,340,000元。2021年10月15日，公司首次公开发行网下配售限售股解除限售，限售股上市流通数量为1,972,577股，占公司总股本的1.16%。具体详见公司于2021年10月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《首次公开发行网下配售限售股上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-055）。股份变动的批准情况

√适用□不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】

号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票42,340,000.00股，并于2021年

月

日在深圳证券交易所创业板上市。股份变动的过户情况

√适用□不适用中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成本公司关于首次公开发行股票的登记手续。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√适用□不适用报告期内，由于公司首次公开发行普通股（A股）4,234,000股，公司总股本由发行前的127,000,000股变为169,340,000股；本次发行募集资金到位后，公司基本每股收益和稀释每股收益摊薄，但归属于公司普通股股东的每股净资产增加。具体可参见本报告第二节“公司简介和主要财务指标”之第五小节“主要会计数据和财务指标”部分。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数

本期增加限售股数

本期解除限售股数

期末限售股数限售原因

拟解除限售日期

彭裕辉25,889,00025,889,000

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

赵键17,174,10017,174,100

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市

2022年

月

日

之日起

个月。

白宝鲲16,411,00016,411,000

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2022年

月

日

赵松涛17,259,30017,259,300

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

彭永成5,753,1005,753,100

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

陈和军10,858,50010,858,500

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

宁宗峰8,001,0008,001,000

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

张新光7,429,5007,429,500

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市

2022年

月

日

之日起

个月。

万建1,714,5001,714,500

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

龙望志3,810,0003,810,000

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

周颖1,273,8001,273,800

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

彭岗637,500637,500

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

郑卫平511,800511,800

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2024年

月

日

广州立兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

5,817,1005,817,100

首发前限售股份，限售期限为自公司首次公开发行并上市

2024年

月

日

之日起

个月。广州立创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

4,459,8004,459,800

首发前限售

股份，限售

期限为自公

司首次公开

发行并上市

之日起

个月。

2024年

月

日

中信建投证券－中信银行－中信建投立高食品

号战略配售集合资产管理计划

4,022,6714,022,671

首发后可出借限售股

2022年

月

日

中信建投证券－中信银行－中信建投立高食品

号战略配售集合资产管理计划

211,329211,329

首发后可出借限售股

2022年

月

日

首次公开网下配售股东

1,972,5771,972,5770

网下配售投资者获配股票数量的10%限售期限为自公司首次公开发行并上市之日起

个月。

2021年

月

日

合计127,000,0006,206,5771,972,577131,234,000----

二、证券发行与上市情况

、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√适用□不适用股票及其衍生证券

名称

发行日期

发行价格（或利率）

发行数量上市日期

获准上市交易数量

交易终止日期

披露索引披露日期

股票类

人民币普通

2021年

月

日

28.28元/股42,340,000

2021年

月

日

42,340,000

巨潮资讯网披露的《首次公开发行股票并在创业板上市之上市发行公告》

2021年

月

日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】489号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票42,340,000股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币28.28元，募集资金总额为人民币1,197,375,200.00元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为1,105,867,905.08元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了编号为“众环验字（2021）0600004号”的《验资报告》。

、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√适用□不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可

[2021]489号）同意注册，公司获准向社会首次公开发行股票，并于2021年

月

日在深圳证券交易所创业板上市。公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票42,340,000股，根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“众环验字（2021）0600004号”《验资报告》，本次发行完成后，公司的股本总数由127,000,000股变更为169,340,000股，公司注册资本由人民币127,000,000元变更为人民币169,340,000元。

、现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

6,807

年度报告披露日前上一月末

6,793

报告期末表决权恢复的优先

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）

持有特别表决权股份的股东

普通股股东总数

股股东总数（如有）（参见注

）

（参见注

）总数（如

有）

持股5%以上的股东或前

名股东持股情况股东名称股东性质

持股比例

报告期末持股

数量

报告期内增减变动情

况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态数量彭裕辉

境内自然人

15.29

%

25,889,0

25,889,0

质押4,587,109

赵松涛

境内自然人

10.19

%

17,259,3

17,259,3

质押3,058,066

赵键

境内自然人

10.14

%

17,174,1

17,174,1

白宝鲲

境内自然人

9.69%

16,411,0

16,411,0

陈和军

境内自然人

6.41%

10,858,5

10,858,5

宁宗峰

境内自然人

4.72%

8,001,00

8,001,00

张新光

境内自然人

4.39%

7,429,50

7,429,50

广州立兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

3.44%

5,817,10

5,817,10

彭永成

境内自然人

3.40%

5,753,10

5,753,10

广州立创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

2.63%

4,459,80

4,459,80

战略投资者或一般法人因配售新股成为前

名股东的情况（如有）（参见注

）

无上述股东关联关系或彭裕辉、赵松涛、彭永成于2017年

月

日签署了《一致行动协议》。赵松涛为彭裕辉的姐

一致行动的说明夫，彭永成为彭裕辉的父亲。彭裕辉直接持有公司2,588.90万股股份，占总股本的

15.29%，同时作为执行事务合伙人分别持有广州立兴、广州立创

28.24%、

16.25%的出资额，从而间接控制公司

3.44%、

2.63%的股份；赵松涛直接持有公司1,725.93万股股份，占总股本的

10.19%；彭永成直接持有公司

575.31万股股份，占总股本的

3.40%。三人直接和间接控制公司

34.95%的股份。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前

名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注

）

无

前

名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量太平人寿保险有限公司－分红－个险分红

1,233,703人民币普通股1,233,703MERRILLLYNCHINTERNATIONAL

1,147,442人民币普通股1,147,442

中国建设银行股份有限公司－广发成长精选混合型证券投资基金

1,000,000人民币普通股1,000,000MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC.

902,631人民币普通股902,631

太平人寿保险有限公司

859,803人民币普通股859,803

全国社保基金一一八组合

836,310人民币普通股836,310

中国工商银行－广发聚丰混合型证券投资基金

800,000人民币普通股800,000

中国银行－华夏大盘精选证券投资基金

710,833人民币普通股710,833

全国社保基金五零一组合

644,625人民币普通股644,625

中信里昂资产管理有限公司－客户资金

562,982人民币普通股562,982

前

名无限售流通股除上述一致行动人关系外，公司未知前

名无限售流通股股东之间以及前

名无限售流通

股东之间，以及前

名无限售流通股股东和前

名股东之间关联关系或一致行动的说明

股股东和前

名股东之间是否存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注

）

不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用√不适用公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

彭裕辉中国否

赵松涛中国是

彭永成中国否

主要职业及职务

彭裕辉是公司董事长赵松涛是公司副董事长彭永成任职公司技术顾问

报告期内控股和参股的其他境内外上市

公司的股权情况

不存在控股股东报告期内变更

□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。

、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍

是否取得其他国家或地区居

留权

彭裕辉本人中国否

赵松涛一致行动（含协议、亲属、中国是

同一控制）彭永成

一致行动（含协议、亲属、

同一控制）

中国否主要职业及职务

彭裕辉是公司董事长赵松涛是公司副董事长彭永成任职公司技术顾问过去

年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用√不适用

、其他持股在10%以上的法人股东

□适用√不适用

、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用√不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年

月

日审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号众环审字(2022)0610041号注册会计师姓名肖文涛、叶婷

审计报告正文审计报告

众环审字(2022)0610041号立高食品股份有限公司全体股东：

审计意见

我们审计了立高食品股份有限公司（以下简称“立高食品”或“本公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了本公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

关键审计事项在审计中如何应对该事项请参见财务报表附注六、28公司销售主要为经销商模式，营业收入的确认对立高食品经营成果产生很大影响，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此将收入确认识别为关键审计事项。

、了解与收入确认相关的关键内部控制，评价控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

、选取样本检查销售合同，识别转让商品控制权转移的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

、对收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、结算及签收单等资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单等支持性文件，以评价收入是否被记录

于恰当的会计期间；

、选取样本，对销售收入进行函证，以核实收入的真实性及准确性；

、检查重要客户的工商资料，以核实是否与公司存在关联关系。其他信息

立高食品管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。管理层和治理层对财务报表的责任

立高食品管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估立高食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立高食品、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督立高食品的财务报告过程。注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对立高食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立高食品不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就立高食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

肖文涛

中国注册会计师：

叶婷中国·武汉2022年4月22日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

、合并资产负债表

编制单位：立高食品股份有限公司

2021年

月

日

单位：元项目2021年

月

日2020年

月

日流动资产：

货币资金784,031,110.38204,231,188.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款200,362,337.49112,731,751.44应收款项融资预付款项32,557,739.4114,202,795.70

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款8,755,633.856,755,457.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货281,937,175.33140,543,418.21

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产25,119,231.453,982,553.77流动资产合计1,332,763,227.91482,447,164.70非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产524,963,383.90290,734,141.16

在建工程313,051,031.1783,590,364.87

生产性生物资产油气资产使用权资产66,321,744.44

无形资产155,910,907.3269,035,792.48

开发支出商誉长期待摊费用35,576,851.0114,178,144.57递延所得税资产21,012,015.467,932,634.20其他非流动资产83,151,927.4626,766,967.25非流动资产合计1,199,987,860.76492,238,044.53

资产总计2,532,751,088.67974,685,209.23流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款235,754,489.34140,544,971.73

预收款项289,942.39166,427.61

合同负债56,035,307.7633,740,020.64

卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬71,901,334.6548,146,249.92

应交税费64,823,565.3345,445,975.27

其他应付款35,480,856.4437,736,654.05

其中：应付利息

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债14,765,485.34其他流动负债3,565,851.574,386,202.69流动负债合计482,616,832.82310,166,501.91非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股

永续债租赁负债53,752,385.79长期应付款

长期应付职工薪酬预计负债递延收益10,803,825.2612,532,817.80

递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计64,556,211.0512,532,817.80负债合计547,173,043.87322,699,319.71所有者权益：

股本169,340,000.00127,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,197,833,432.35105,013,827.27减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积43,349,264.5724,314,487.99一般风险准备未分配利润575,055,347.88395,657,574.26归属于母公司所有者权益合计1,985,578,044.80651,985,889.52少数股东权益所有者权益合计1,985,578,044.80651,985,889.52负债和所有者权益总计2,532,751,088.67974,685,209.23

法定代表人：彭裕辉主管会计工作负责人：赵松涛会计机构负责人：刘宇

、母公司资产负债表

单位：元项目2021年

月

日2020年

月

日流动资产：

货币资金694,388,316.37139,274,003.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款161,405,220.3368,209,649.73

应收款项融资预付款项8,879,591.274,173,413.84

其他应收款388,051,408.802,421,167.70其中：应收利息

应收股利存货70,398,019.0854,666,283.17

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产838,212.64773,923.69流动资产合计1,323,960,768.49269,518,441.33非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资160,075,950.0845,859,466.00

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产118,303,209.8092,689,691.16

在建工程110,630,320.8531,918,789.68

生产性生物资产油气资产使用权资产6,526,291.50无形资产26,933,748.1627,286,874.68开发支出商誉长期待摊费用5,139,957.704,406,672.02递延所得税资产4,898,893.622,053,641.24

其他非流动资产19,482,125.959,438,725.91非流动资产合计451,990,497.66213,653,860.69资产总计1,775,951,266.15483,172,302.02流动负债：

短期借款

交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款69,129,057.7544,833,082.99

预收款项101,041.0020,212.55

合同负债24,211,852.964,825,195.48

应付职工薪酬25,153,296.3914,841,940.65

应交税费7,915,060.4110,529,051.51

其他应付款9,943,659.2716,398,448.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债3,538,540.07

其他流动负债1,103,448.71627,275.41

流动负债合计141,095,956.5692,075,207.06非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债3,023,661.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益978,955.041,081,772.60递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计4,002,616.391,081,772.60负债合计145,098,572.9593,156,979.66所有者权益：

股本169,340,000.00127,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债

资本公积1,195,729,743.27102,910,138.19减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积43,349,264.5724,314,487.99

未分配利润222,433,685.36135,790,696.18所有者权益合计1,630,852,693.20390,015,322.36负债和所有者权益总计1,775,951,266.15483,172,302.02

、合并利润表

单位：元项目2021年度2020年度

一、营业总收入

2,816,982,964.661,809,690,090.92

其中：营业收入2,816,982,964.661,809,690,090.92

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

2,468,618,766.721,522,302,128.02其中：营业成本1,833,780,364.851,117,096,021.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出分保费用税金及附加17,913,347.4112,649,680.58销售费用364,572,439.36253,436,780.04管理费用173,495,195.0986,505,773.32研发费用82,199,399.2452,677,301.18财务费用-3,341,979.23-63,428.69其中：利息费用245,444.381,532,986.48利息收入7,367,502.541,763,935.92

加：其他收益20,941,646.557,381,570.02

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-4,621,491.06-1,691,562.37

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-8,247,150.73-2,580,664.54

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-694,607.87-277,679.56

三、营业利润（亏损以“－”号填列）355,742,594.83290,219,626.45加：营业外收入148,118.63101,797.46减：营业外支出2,800,276.18278,057.35

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

353,090,437.28290,043,366.56减：所得税费用69,987,887.0857,948,222.23

五、净利润（净亏损以“－”号填列）283,102,550.20232,095,144.33

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

283,102,550.20232,095,144.332.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润283,102,550.20232,095,144.332.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

283,102,550.20232,095,144.33

归属于母公司所有者的综合收益总额

283,102,550.20232,095,144.33

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益

1.82381.8280

（二）稀释每股收益

1.81651.8280

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：彭裕辉主管会计工作负责人：赵松涛会计机构负责人：刘宇

、母公司利润表

单位：元项目2021年度2020年度

一、营业收入

895,987,214.86670,530,103.84减：营业成本587,268,083.75415,697,995.60税金及附加4,342,071.473,894,199.34销售费用147,934,093.53103,340,005.94管理费用70,556,282.8945,480,351.06研发费用33,186,093.9025,898,494.83财务费用-6,115,005.60-1,709,831.81其中：利息费用91,986.10550,085.00利息收入6,709,775.191,203,431.05加：其他收益7,760,264.432,679,918.30投资收益（损失以“－”号填列）

135,000,000.0039,000,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-45,124.43-412,034.21

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-3,903,974.79-1,335,952.61

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-95,592.15

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

197,626,760.13117,765,228.21加：营业外收入91,804.9885,546.12减：营业外支出1,611,880.3770,159.48

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

196,106,684.74117,780,614.85

减：所得税费用5,758,918.9810,309,886.44

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

190,347,765.76107,470,728.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

190,347,765.76107,470,728.41

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

190,347,765.76107,470,728.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

1.22630.846

（二）稀释每股收益

1.22130.846

、合并现金流量表

单位：元项目2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

3,101,868,521.522,025,473,323.86

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

27,433,922.669,176,166.55经营活动现金流入小计3,129,302,444.182,034,649,490.41

购买商品、接受劳务支付的现金

1,898,481,280.001,050,032,045.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的450,466,909.59276,509,708.36

现金支付的各项税费205,712,833.40149,117,113.14支付其他与经营活动有关的现金

283,226,393.10273,858,472.02经营活动现金流出小计2,837,887,416.091,749,517,338.74

经营活动产生的现金流量净额291,415,028.09285,132,151.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

788,632.93231,361.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

2,293,591.00投资活动现金流入小计3,082,223.93231,361.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

714,530,569.00155,816,752.20

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

222,247.191,548,991.00投资活动现金流出小计714,752,816.19157,365,743.20

投资活动产生的现金流量净额-711,670,592.26-157,134,381.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1,104,517,467.27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金40,000,000.0060,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

300,000.00

筹资活动现金流入小计1,144,817,467.2760,000,000.00

偿还债务支付的现金40,000,000.00120,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

85,064,444.3853,263,537.02

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

19,413,536.914,240,000.00筹资活动现金流出小计144,477,981.29177,503,537.02

筹资活动产生的现金流量净额1,000,339,485.98-117,503,537.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额580,083,921.8110,494,232.85

加：期初现金及现金等价物余额

203,267,188.57192,772,955.72

六、期末现金及现金等价物余额783,351,110.38203,267,188.57

、母公司现金流量表

单位：元项目2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

929,991,796.59746,515,850.17

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

14,943,252.5656,798,939.56经营活动现金流入小计944,935,049.15803,314,789.73

购买商品、接受劳务支付的现金

620,414,912.28396,300,604.16

支付给职工以及为职工支付的现金

139,911,524.53103,846,260.46

支付的各项税费42,244,934.7236,063,361.57

支付其他与经营活动有关的现金

499,658,520.53168,266,495.37经营活动现金流出小计1,302,229,892.06704,476,721.56经营活动产生的现金流量净额-357,294,842.9198,838,068.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金135,000,000.0057,000,000.00处置固定资产、无形资产和其

706,729.46216,035.00

他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

800,000.00

投资活动现金流入小计136,506,729.4657,216,035.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

148,701,200.1747,551,912.62

投资支付的现金90,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

700,000.00投资活动现金流出小计238,701,200.1748,251,912.62投资活动产生的现金流量净额-102,194,470.718,964,122.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1,104,517,467.27

取得借款收到的现金30,000,000.0030,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

300,000.00

筹资活动现金流入小计1,134,817,467.2730,000,000.00

偿还债务支付的现金30,000,000.0030,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

84,910,986.1051,099,715.00

支付其他与筹资活动有关的现金

5,016,854.384,240,000.00

筹资活动现金流出小计119,927,840.4885,339,715.00筹资活动产生的现金流量净额1,014,889,626.79-55,339,715.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额555,400,313.1752,462,475.55

加：期初现金及现金等价物余额

138,572,003.2086,109,527.65

六、期末现金及现金等价物余额693,972,316.37138,572,003.20

、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

项目

2021年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他小计优先股

永续债

其他

一、上年期末

余额

,000,000.

105,013,827.

24,314,4

87.9

395,657,574.

651,985,889.

651,985,889.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

,000,000.

105,013,827.

24,314,4

87.9

395,657,574.

651,985,889.

651,985,889.

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

42,

,00

0.0

1,092,819,60

5.08

19,034,7

76.5

179,397,773.

1,333,592,15

5.28

1,333,592,15

5.28

（一）综合收

益总额

283,102,550.

283,102,550.

283,102,550.

（二）所有者

投入和减少资本

42,

,00

0.0

1,092,819,60

5.08

1,135,159,60

5.08

1,135,159,60

5.08

．所有者投入的普通股

42,

,00

0.0

1,063,527,90

5.08

1,105,867,90

5.08

1,105,867,90

5.08

．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额

29,291,7

00.0

29,291,7

00.0

29,291,7

00.0

．其他

（三）利润分

配

19,034,7

76.5

-103,704,776.

-84,670,000.

-84,670,000.

．提取盈余公积

19,034,7

76.5

-19,034,776.

．提取一般风险准备

．对所有者（或股东）的分配

-84,670,000.

-84,670,000.

-84,670,000.

．其他

（四）所有者

权益内部结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益

计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储

备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

,340,000.

1,197,833,43

2.35

43,349,2

64.5

575,055,347.

1,985,578,04

4.80

1,985,578,04

4.80上期金额

单位：元

项目

2020年年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股永续债其他

一、上年期末

余额

,000,000.

105,013,827.

13,567,4

15.1

225,109,502.

470,690,745.

470,690,74

5.19

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

,000,000.

105,013,827.

13,567,4

15.1

225,109,502.

470,690,745.

470,690,74

5.19

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

10,747,0

72.8

170,548,071.

181,295,144.

181,295,14

4.33

（一）综合收

益总额

232,095,144.

232,095,144.

232,095,14

4.33

（二）所有者

投入和减少资本

．所有者投入的普通股

．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额

．其他

（三）利润分

配

10,747,0

72.8

-61,547,072.

-50,800,000.

-50,800,00

0.00

．提取盈余公积

10,747,0

72.8

-10,747,072.

．提取一般风险准备

．对所有者（或股东）的分配

-50,800,000.

-50,800,000.

-50,800,00

0.00

．其他

（四）所有者

权益内部结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储

备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

,000,000.

105,013,827.

24,314,4

87.9

395,657,574.

651,985,889.

651,985,88

9.52

、母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元项目

2021年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者

权益合

计优先股永续债其他

一、上年期末

127,000,00

102,910,138.

24,314,487.9

135,790,

390,015,

余额

0.00199696.

322.36

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初

余额

127,000,00

0.00

102,910,138.

24,314,487.9

135,790,696.

390,015,

322.36

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

42,340,000.00

1,092,819,60

5.08

19,034,776.5

86,642,9

89.1

1,240,837,370.84

（一）综合收

益总额

190,347,765.

190,347,

765.76

（二）所有者

投入和减少资本

42,340,000.00

1,092,819,60

5.08

1,135,159,605.08

．所有者投入的普通股

42,340,000.00

1,063,527,90

5.08

1,105,867,905.08

．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额

29,291,700.0

29,291,7

00.00

．其他

（三）利润分

配

19,034,776.5

-103,704,776.

-84,670,

000.00

．提取盈余公积

19,034,776.5

-19,034,7

76.5

．对所有者（或股东）的分配

-84,670,0

00.0

-84,670,

000.00

．其他

（四）所有者

权益内部结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储

备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

169,340,00

0.00

1,195,729,74

3.27

43,349,264.5

222,433,685.

1,630,852,693.20上期金额

单位：元

项目

2020年年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他

一、上年期末

127,102,913,5689,867,333,344,

余额000,000.

10,13

8.19

7,415.15

040.61593.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初

余额

127,000,000.

102,910,13

8.19

13,567,415

.15

89,867,

040.61

333,344,

593.95

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

10,747,072

.84

45,923,

655.57

56,670,7

28.41

（一）综合收

益总额

107,470,728.4

107,470,

728.41

（二）所有者

投入和减少资本

．所有者投入的普通股

．其他权益工具持有者投入资本

．股份支付计入所有者权益的金额

．其他

（三）利润分

配

10,747,072.84-61,547,072.84

-50,800,0

00.00

．提取盈余公积

10,747,072

.84

-10,747,072.84

．对所有者（或股东）的

-50,800,000.00

-50,800,0

00.00

分配

．其他

（四）所有者

权益内部结转

．资本公积转增资本（或股本）

．盈余公积转增资本（或股本）

．盈余公积弥补亏损

．设定受益计划变动额结转留存收益

．其他综合收益结转留存收益

．其他

（五）专项储

备

．本期提取

．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

127,000,000.

102,910,13

8.19

24,314,487.99135,790,696.1

390,015,

322.36

三、公司基本情况

1、公司概况

立高食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”由广东立高食品有限公司以2017年7月31日的净资产为基准整体变更设立，于2017年12月14日在广州市工商行政管理局领取统一社会信用代码91440183721959625P营业执照。2021年2月9日，公司首次公开发行并在创业板上市的注册申请经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可[2021]489号文《关于同意立高食品股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》），本次公开发行的股票数量42,340,000.00股，本次公开发行后的总股本169,340,000.00元股。本次发行业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于2021年4月12日出具【众环验字（2021）0600004号】验资报告。

2、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司注册地：广州市增城石滩镇工业园平岭工业区。本公司组织形式：股份有限公司。本公司总部地址：广州市白云区云城东路云璟汇2栋5楼。

3、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：货物进出口（专营专控商品除外）；收购农副产品；农产品初加工服务；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；食品添加剂批发；食品添加剂零售；企业管理咨询服务；乳制品制造；糕点、面包制造（不含现场制售）；烘焙食品制造（现场制售）；糖果、巧克力制造；食用植物油加工；果菜汁及果菜汁饮料制造；其他调味品、发酵制品制造；饼干及其他焙烤食品制造（不含现场制售）；水果和坚果加工；速冻食品制造；生产预拌粉；其他酒制造；食品添加剂制造；预包装食品批发；预包装食品零售；货物专用运输（冷藏保鲜）；道路货物运输；货物专用运输（集装箱）；糕点、面包零售；散装食品零售；冷热饮品制售；甜品制售。

4、母公司以及集团最终母公司的名称本公司无母公司。彭裕辉直接持有公司2,588.90万股股份，占总股?{的15.29%，同时作为执行事务合伙人分别持有广州立兴股权投资合伙企业（有限合伙、广州立创股权投资合伙企业（有限合伙）28.24%、16.25%的出资额，从而间接控制公司3.44%、

2.63%的股份；赵松涛直接持有公司1,725.93万股股份，占总股本的10.19%；彭永成直接持有公司575.31万股股份，占总股本的3.40%。彭裕辉、赵松涛、彭永成于2017年12月14日签署了《一致行动协议》，三人直接和间接控制公司34.95%的股份。赵松涛为彭裕辉的姐夫，彭永成为彭裕辉的父亲，故赵松涛、彭裕辉、彭永成为本公司实际控制人。

5、财务报告批准报出日本公司财务报告于2022年4月22日经本公司第二届董事会第十八次会议批准对外报出。截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加4户，详见本附注八“合并范围的变更”

四、财务报表的编制基础

、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

、持续经营

本公司对报告期末起

个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、“32、收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注五、“重大会计判断和估计”。

、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权

时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”2.②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

、外币业务和外币报表折算

1.外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报表期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用报表期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1.减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票按承兑单位评级划分商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同

②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据并表关联方组合本组合为集团合并报表范围内公司的应收款项账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

③应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

④其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据并表关联方组合本组合为集团合并报表范围内公司的其他应收款保证金类组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、暂付款、员工借支等应收款项信用风险极低金融资产组合根据预期信用损失测算，信用风险极低的其他应收款

、应收票据详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具。

、应收账款详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具。

、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及本附注四、10“金融资产减值”。

、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、财务报告五.重要会计政策及会计估计10.金融工具。

、存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

2.存货取得和发出的计价方法货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”

、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

、持有待售资产本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按

照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注

五、6“合并财务报表编制的方法”2中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

、固定资产（

）确认条件

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

（

）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法2054.75%

机器设备年限平均法5-10519.00%-9.50%

运输设备年限平均法5-10519.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-5531.67%-19.00%

其他设备年限平均法5-10519.00%-9.50%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法：固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或

毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。（

）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五，“

、租赁”。

、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、35“租赁”。

、无形资产（

）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用

寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。（

）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付

了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

、职工薪酬（

）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（

）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（

）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（

）其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

、租赁负债租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、35“租赁”。

、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

、股份支付

1.股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

3.涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，对于经销商及直销商的客户，在商品已经发出并经客户签收或对账时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于线上销售模式，根据客户在线上下单情况组织发货，第三方支付平台向公司支付货款时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；对于零售模式下的自营门店销售，在商品交付客户时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团与客户之间的部分合同存在合同折扣等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预

计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

、递延所得税资产/递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

、租赁（

）经营租赁的会计处理方法

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

1、本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

①初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

②后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2、本集团作为出租人本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

①经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。（

）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

1、本集团作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

2、本集团作为出租人：

①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

、其他重要的会计政策和会计估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1.收入确认

如本附注五、32“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

2.租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

3.金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

4.存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

5.金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

6.长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

7.折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

8.开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

9.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

10.所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要

税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

11.预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

、重要会计政策和会计估计变更（

）重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年

月修订发布《企业会计准则第

号——租赁》（以下统称

"新租赁准则")，要求境内上市企业自

2021年

月

日起执行新租赁准则。

第二届董事会第三次会议于2021年

月

日决议通过

《企业会计准则第

号——租赁》

1.会计政策变更

①执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第九次会议于2021年7月26日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本集团的具体衔接处理及其影响如下：

A、本集团作为承租人对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本集团按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：

将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：

报表项目2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额

合并报表公司报表合并报表公司报表其他流动资产3,982,553.77773,923.693,899,713.77732,683.69使用权资产59,952,140.056,125,182.33一年内到期的其他非流动负债

9,965,722.353,180,927.93租赁负债49,903,577.702,903,014.40本集团2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债的差异调整过程如下：

项目合并报表公司报表2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额73,792,139.736,344,736.13减：采用简化处理的租赁付款额其中：短期租赁低价值资产租赁调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额73,792,139.736,344,736.13增量借款利率（%）4.75/4.904.752021年1月1日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分59,869,300.056,083,942.33加：原准则下“长期应付款——应付融资租赁款”账面价值（已扣减未确认融资费用，含一年内到期部分）2021年1月1日租赁负债余额59,869,300.056,083,942.33其中：一年内到期的租赁负债9,965,722.353,180,927.93（

）重要会计估计变更

□适用√不适用

（

）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目

√是□否

合并资产负债表

单位：元项目2020年

月

日2021年

月

日调整数流动资产：

货币资金204,231,188.57204,231,188.57结算备付金拆出资金

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款112,731,751.44112,731,751.44

应收款项融资预付款项14,202,795.7014,202,795.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6,755,457.016,755,457.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货140,543,418.21140,543,418.21

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,982,553.773,899,713.77-82,840.00流动资产合计482,447,164.70482,364,324.70-82,840.00非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产290,734,141.16290,734,141.16在建工程83,590,364.8783,590,364.87生产性生物资产油气资产使用权资产59,952,140.0559,952,140.05

无形资产69,035,792.48

开发支出商誉长期待摊费用14,178,144.5714,178,144.57

递延所得税资产7,932,634.207,932,634.20

其他非流动资产26,766,967.2526,766,967.25

非流动资产合计492,238,044.53552,190,184.5859,952,140.05资产总计974,685,209.231,034,554,509.2859,869,300.05流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款140,544,971.73140,544,971.73

预收款项166,427.61166,427.61

合同负债33,740,020.6433,740,020.64

卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬48,146,249.9248,146,249.92

应交税费45,445,975.2745,445,975.27其他应付款37,736,654.0537,736,654.05其中：应付利息

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

9,965,722.359,965,722.35其他流动负债4,386,202.694,386,202.69流动负债合计310,166,501.91320,132,224.269,965,722.35

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债49,903,577.7049,903,577.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益12,532,817.8012,532,817.80

递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计12,532,817.8062,436,395.5049,903,577.70

负债合计322,699,319.71382,568,619.7659,869,300.05

所有者权益：

股本127,000,000.00127,000,000.00

其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积105,013,827.27105,013,827.27

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积24,314,487.9924,314,487.99一般风险准备未分配利润395,657,574.26395,657,574.26归属于母公司所有者权益合计

651,985,889.52651,985,889.52少数股东权益所有者权益合计651,985,889.52651,985,889.52负债和所有者权益总计974,685,209.231,034,554,509.2859,869,300.05调整情况说明财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第九次会议于2021年7月26日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租

赁准则的规定对相关会计政策进行变更。母公司资产负债表

单位：元项目2020年

月

日2021年

月

日调整数流动资产：

货币资金139,274,003.20139,274,003.20

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款68,209,649.7368,209,649.73

应收款项融资预付款项4,173,413.844,173,413.84其他应收款2,421,167.702,421,167.70

其中：应收利息应收股利存货54,666,283.1754,666,283.17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产773,923.69732,683.69-41,240.00流动资产合计269,518,441.33269,477,201.33-41,240.00非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资45,859,466.0045,859,466.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产92,689,691.1692,689,691.16在建工程31,918,789.6831,918,789.68生产性生物资产油气资产使用权资产6,125,182.336,125,182.33

无形资产27,286,874.6827,286,874.68

开发支出商誉长期待摊费用4,406,672.024,406,672.02递延所得税资产2,053,641.242,053,641.24其他非流动资产9,438,725.919,438,725.91非流动资产合计213,653,860.69219,779,043.026,125,182.33

资产总计483,172,302.02489,256,244.356,083,942.33

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款44,833,082.9944,833,082.99预收款项20,212.5520,212.55合同负债4,825,195.484,825,195.48应付职工薪酬14,841,940.6514,841,940.65应交税费10,529,051.5110,529,051.51其他应付款16,398,448.4716,398,448.47

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

3,180,927.933,180,927.93其他流动负债627,275.41627,275.41流动负债合计92,075,207.0695,256,134.993,180,927.93非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债2,903,014.402,903,014.40长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债递延收益1,081,772.601,081,772.60递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,081,772.603,984,787.002,903,014.40

负债合计93,156,979.6699,240,921.996,083,942.33

所有者权益：

股本127,000,000.00127,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积102,910,138.19102,910,138.19

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积24,314,487.9924,314,487.99

未分配利润135,790,696.18135,790,696.18

所有者权益合计390,015,322.36390,015,322.36

负债和所有者权益总计483,172,302.02489,256,244.356,083,942.33

调整情况说明财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第九次会议于2021年7月26日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。

（

）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

、其他

无

六、税项

、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税应税收入按13%、9%、6%的税率计算13%，9%、6%

销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税消费税无无城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴7%，5%

企业所得税详见下表15%，20%，25%教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率立高食品股份有限公司15%佛山市立高食品股份有限公司25%浙江立高食品有限公司25%广州奥昆食品有限公司25%广州昊道食品有限公司15%广东致能冷链物流有限公司20%浙江奥昆食品有限公司25%河南奥昆食品有限公司25%湖州奥昆食品有限公司25%浙江昊道食品有限公司20%

、税收优惠

1.本公司于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR202144008764的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，公司2021年度至2023年度企业所得税适用15%的优惠税率。

2.本公司子公司广州昊道食品有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR202044013155的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，广州昊道食品有限公司2020年度至2022年度企业所得税适用15%的优惠税率。

3.根据国家税务总局〔2021〕8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本通知执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。本公司子公司浙江昊道食品有限公司、广东致能冷链物流有限公司2021年度企业所得税税率为20%。

、其他无

七、合并财务报表项目注释

、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金247,211.87239,817.25银行存款782,856,387.06203,085,858.21

其他货币资金927,511.45905,513.11

合计784,031,110.38204,231,188.57

其他说明其他货币资金主要系保证金及网上平台账户余额。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用√不适用

、应收账款（

）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价

值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

309,39

6.25

0.26%

309,39

6.25

100.00

%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

210,918,286.6

100.00

%

10,555,

949.17

5.00%

200,362,337.4

118,666,209.5

99.74%

5,934,4

58.11

5.00%

112,731,7

51.44

其中：

账龄组合

210,918,286.6

100.00%

10,555,

949.17

5.00%

200,362,337.4

118,666,209.5

99.74%

5,934,4

58.11

5.00%

112,731,7

51.44合计

210,918,286.6

100.00%10,555,

949.17

5.00%

200,362,337.4

118,975,605.8

99.74%

6,243,8

54.36

5.00%

112,731,7

51.44按单项计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例

年以内（含

年）210,767,303.5610,538,365.245.00%

至

年（含

年）144,769.0614,476.9110.00%

至

年（含

年）6,214.043,107.0250.00%

合计210,918,286.6610,555,949.17--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

√适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

年以内（含

年）210,767,303.56

至

年144,769.06

至

年6,214.04合计210,918,286.66公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为124,563,680.74元，占应收账款年末余额合计数的比例为

59.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,228,184.03元。（

）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备6,243,854.364,621,491.06309,396.2510,555,949.17

合计6,243,854.364,621,491.06309,396.2510,555,949.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（

）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款309,396.25其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（

）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户1109,578,804.2451.95%5,478,940.21

客户24,734,817.082.24%236,740.85客户34,398,496.422.09%219,924.82

客户43,258,870.001.55%162,943.50客户52,592,693.001.23%129,634.65合计124,563,680.7459.06%（

）因金融资产转移而终止确认的应收账款（

）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

、预付款项（

）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例

年以内32,395,101.3399.50%13,932,238.8998.10%

至

年162,638.080.50%270,556.811.90%合计32,557,739.41--14,202,795.70--

账龄超过

年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

截止至2021年12月31日，本集团不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（

）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为14,316,632.24元，占预付账款年末余额合计数的比例为

43.97%。

其他说明：

、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款8,755,633.856,755,457.01合计8,755,633.856,755,457.01（

）应收利息

）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款

0.000.00委托贷款

0.000.00债券投资

0.000.00

）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因

是否发生减值及其判断依据其他说明：

无

）坏账准备计提情况

□适用√不适用（

）应收股利

）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额

）重要的账龄超过

年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

）坏账准备计提情况

□适用√不适用其他说明：

（

）其他应收款

）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金/押金5,576,564.194,653,191.24员工借支684,076.95342,924.75暂付款2,494,992.711,759,341.02合计8,755,633.856,755,457.01

）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年

月

日余额在本期

————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

年以内（含

年）5,884,494.61

至

年1,382,171.00

至

年883,610.24

年以上605,358.00

至

年487,758.00

至

年117,600.00

合计8,755,633.85

）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无

）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

无

）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额广州市番禺创信鞋业有限公司

保证金及押金994,071.001年以内、1-2年

11.35%林伟祺保证金及押金900,000.001年以内

10.28%中华人民共和国南沙海关

保证金及押金539,482.761年以内

6.16%

广州东部发展燃气有限公司

保证金及押金423,300.002-3年

4.83%广东玉都房地产开发有限公司

保证金及押金393,458.003年以上

4.49%合计--3,250,311.76--37.12%

）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（

）存货分类

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料90,334,071.2690,334,071.2654,125,853.6454,125,853.64库存商品169,379,036.362,550,323.83166,828,712.5370,737,776.771,150,526.3569,587,250.42

合同履约成本1,024,117.651,024,117.65897,153.13897,153.13发出商品23,706,534.94296,074.8123,410,460.1315,514,356.34143,458.4515,370,897.89委托加工物资339,813.76339,813.76562,263.13562,263.13

合计284,783,573.972,846,398.64281,937,175.33141,837,403.011,293,984.80140,543,418.21

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求本期库存商品主要类别及跌价计提情况如下：

类别账面余额存货跌价准备冷面团121,418,905.081,616,074.95奶油21,739,763.37105,161.36水果7,589,142.31327,303.67酱料类2,753,378.8096,168.87其他类15,877,846.80405,614.98

合计169,379,036.362,550,323.83（

）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他库存商品1,150,526.357,525,322.756,125,525.272,550,323.83

发出商品143,458.45721,827.98569,211.62296,074.81合计1,293,984.808,247,150.736,694,736.892,846,398.64（

）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无（

）合同履约成本本期摊销金额的说明

、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额增值税留抵税金23,427,705.133,182,679.19多缴税金815,844.079,928.20待摊费用875,682.25707,106.38合计25,119,231.453,899,713.77其他说明：

、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额固定资产524,963,383.90290,734,141.16

合计524,963,383.90290,734,141.16

（

）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额83,657,658.42262,808,476.5516,780,587.0119,315,112.3917,237,225.12399,799,059.492.本期增加金额

76,825,905.85139,879,542.2110,729,304.9025,316,818.9126,358,190.52279,109,762.39

（

）购置49,560,101.417,471,537.0525,003,544.597,165,751.0589,200,934.10

（

）在建工程转入

76,825,905.8590,319,440.803,257,767.85313,274.3219,192,439.47189,908,828.29

（

）企业合并增加

3.本期减少金额

228,534.531,131,348.81156,768.98300,533.40216,674.612,033,860.33

（

）处置或报废

228,534.531,131,348.81156,768.98300,533.40216,674.612,033,860.334.期末余额160,255,029.74401,556,669.9527,353,122.9344,331,397.9043,378,741.03676,874,961.55

二、累计折旧

1.期初余额13,102,372.1674,506,596.286,050,057.597,042,774.438,363,117.87109,064,918.332.本期增加金额

4,537,186.3430,467,075.543,488,099.553,045,657.032,294,284.8543,832,303.31（

）计提4,537,186.3430,467,075.543,488,099.553,045,657.032,294,284.8543,832,303.313.本期减少金额

33,699.42465,896.9190,278.27215,717.01180,052.38985,643.99（

）处置或报废

33,699.42465,896.9190,278.27215,717.01180,052.38985,643.99

4.期末余额17,605,859.08104,507,774.919,447,878.879,872,714.4510,477,350.34151,911,577.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（

）计提

3.本期减少金额（

）处置或报废4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

142,649,170.66297,048,895.0417,905,244.0634,458,683.4532,901,390.69524,963,383.902.期初账面价值

70,555,286.26188,301,880.2710,730,529.4212,272,337.968,874,107.25290,734,141.16

（

）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（

）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（

）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因传达室30,396.57手续正在办理配电房65,273.03手续正在办理其他说明

（

）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程303,970,996.6483,590,364.87工程物资9,080,034.53合计313,051,031.1783,590,364.87

（

）在建工程情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值佛山厂区改造项目

2,148,569.092,148,569.091,296,505.241,296,505.24浙江厂区建设项目

15,667,988.0815,667,988.0810,177,530.6310,177,530.63华东生产基地建设及技改项目

51,565,244.9851,565,244.98

卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目

64,326,524.6264,326,524.6227,598,960.9527,598,960.95

三水生产基地扩建项目

76,832,374.2676,832,374.2620,946,828.6620,946,828.66

待安装设备57,391,077.8257,391,077.8221,426,599.8421,426,599.84

装修项目4,979,218.484,979,218.482,143,939.552,143,939.55

智能信息化升级改造建设

26,678,851.6826,678,851.68

南沙基地项目4,381,147.634,381,147.63

合计303,970,996.64303,970,996.6483,590,364.8783,590,364.87

（

）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源

华东生产基地建设及技改项目

1,013,444,90

0.00

51,565,244.9

51,565,244.9

12.65%建设阶段

募股资金

卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目

311,008,900.

27,598,960.9

171,180,897.

131,521,939.

2,931,

394.96

64,326,524.6

76.82%部分投产

募股资金

三水生产基地扩建项目

382,430,000.

20,946,828.6

56,151,032.3

265,48

6.72

76,832,374.2

27.18%建设阶段

募股资金智能信息化升级改造建设

67,933,000.0

29,080,673.0

2,401,

821.33

26,678,851.6

50.28%建设阶段

募股资金

合计

1,774,816,80

0.0048,545,789.6

307,977,847.

134,189,247.

2,931,

394.96

219,402,995.

------

（

）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

（

）工程物资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程物资9,080,034.539,080,034.53合计9,080,034.539,080,034.53其他说明：

、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额59,952,140.0559,952,140.052.本期增加金额24,125,140.5024,125,140.503.本期减少金额

4.期末余额84,077,280.5584,077,280.55

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额17,755,536.1117,755,536.11

（

）计提17,755,536.1117,755,536.113.本期减少金额（

）处置

4.期末余额17,755,536.1117,755,536.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额（

）计提

3.本期减少金额（

）处置4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66,321,744.4466,321,744.442.期初账面价值59,952,140.0559,952,140.05其他说明：

、无形资产（

）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额71,745,906.123,656,883.4275,402,789.542.本期增加金额

89,092,420.181,673,548.7490,765,968.92（

）购置89,092,420.181,673,548.7490,765,968.92（

）内部研发（

）企业合并增加3.本期减少金额

11,320.7511,320.75（

）处置11,320.7511,320.754.期末余额160,838,326.305,319,111.41166,157,437.71

二、累计摊销

1.期初余额4,353,892.752,013,104.316,366,997.062.本期增加金额

3,020,286.50865,083.203,885,369.70

（

）计提3,020,286.50865,083.203,885,369.703.本期减少金额

5,836.375,836.37（

）处置5,836.375,836.374.期末余额7,374,179.252,872,351.1410,246,530.39

三、减值准备

1.期初余额2.本期增加金额（

）计提3.本期减少金额（

）处置4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

153,464,147.052,446,760.27155,910,907.322.期初账面价值

67,392,013.371,643,779.1169,035,792.48本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（

）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：

无

、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修及固定资产改良支出

13,776,468.7028,223,312.818,016,116.4933,983,665.02

货架284,390.471,466,814.19300,303.221,450,901.44

广告宣传费11,792.4111,792.41

排污费24,185.2224,185.22

服务费81,307.7787,806.6026,829.82142,284.55

合计14,178,144.5729,777,933.608,379,227.1635,576,851.01其他说明

、递延所得税资产/递延所得税负债（

）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,846,398.64610,133.561,293,984.80251,223.68内部交易未实现利润10,714,727.532,677,300.387,702,794.021,943,854.36可抵扣亏损15,189,032.093,679,726.215,609,970.851,402,492.71应收款项坏账准备10,555,949.172,335,373.896,243,854.361,264,657.29计提客户返利28,605,681.955,386,487.4017,115,610.343,070,406.16股份支付29,080,533.335,779,756.00租赁2,247,043.33543,238.02

合计99,239,366.0421,012,015.4637,966,214.377,932,634.20（

）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（

）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产21,012,015.467,932,634.20（

）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额（

）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明：

、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设备款

83,151,927

.46

83,151,927

.46

22,626,967

.25

22,626,967

.25

预付上市费用

4,140,000.

4,140,000.

合计

83,151,927

.46

83,151,927

.4626,766,967

.25

26,766,967

.25其他说明：

、短期借款（

）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：

（

）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：

、应付账款（

）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额存货采购款176,611,907.72101,600,144.78

工程及设备款30,860,843.1515,127,013.30运输及仓储费28,261,846.8723,379,195.59

劳务费19,891.60438,618.06

合计235,754,489.34140,544,971.73（

）账龄超过

年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：

截止报告期期末，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

、预收款项（

）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

年以内（含

年）287,432.3949,898.801-2年（含

年）96,702.262-3年（含

年）2,510.0019,025.05

年以上

801.50合计289,942.39166,427.61

（

）账龄超过

年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求截止报告期末，本集团无账龄超过1年的重要预收账款

、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额销售合同27,429,625.8133,740,020.64

计提实物返利28,605,681.95

合计56,035,307.7633,740,020.64

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

、应付职工薪酬（

）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬

48,131,249.92439,742,856.25427,795,329.5660,078,776.61

二、离职后福利

-设定提存计划

22,158,620.5621,876,182.21282,438.35

三、辞退福利

15,000.001,300,775.811,280,823.1734,952.64

四、一年内到期的其他福利

11,505,167.0511,505,167.05

合计48,146,249.92474,707,419.67450,952,334.9471,901,334.65（

）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

、工资、奖金、津贴和补贴

47,709,665.22389,016,316.54377,180,471.4259,545,510.34

、职工福利费43,676.8027,707,767.9827,751,444.78

、社会保险费62,249.9213,952,861.1213,816,290.44198,820.60其中：医疗保险费

62,249.9212,375,685.6912,252,200.66185,734.95工伤保险费

286,636.73273,551.0813,085.65生育保险费

1,290,538.701,290,538.70

、住房公积金40,608.005,797,862.305,777,382.3061,088.00

、工会经费和职工教育经费

275,049.983,268,048.313,269,740.62273,357.67合计48,131,249.92439,742,856.25427,795,329.5660,078,776.61

（

）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

、基本养老保险21,793,758.1621,521,554.40272,203.76

、失业保险费364,862.40354,627.8110,234.59

合计22,158,620.5621,876,182.21282,438.35其他说明：

、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税18,834,262.6114,030,210.10企业所得税41,253,624.7128,310,308.12个人所得税1,151,404.38742,229.24城市维护建设税1,142,948.77874,862.17教育附加费564,667.06416,222.32地方教育费附加376,444.71277,481.54土地使用税72,363.76213,191.80房产税602,069.26477,058.08印花税820,345.51100,363.55环境保护税5,434.564,048.35合计64,823,565.3345,445,975.27

其他说明：

、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额其他应付款35,480,856.4437,736,654.05合计35,480,856.4437,736,654.05

（

）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：

（

）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过

年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（

）其他应付款

）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额计提客户返利9,149,494.2721,550,229.42

应付押金、保证金等3,083,250.841,231,250.00

应付日常经营费用23,248,111.3314,955,174.63合计35,480,856.4437,736,654.05

）账龄超过

年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债14,765,485.349,965,722.35合计14,765,485.349,965,722.35

其他说明：

、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3,565,851.574,386,202.69合计3,565,851.574,386,202.69短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金

额

期初余

额

本期发

行

按面值计提利

息

溢折价

摊销

本期偿

还

期末余

额合计------

其他说明：

、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额租赁付款额81,289,964.1673,792,139.73

租赁负债-未确认融资费用-12,772,093.03-13,922,839.68

一年内到期的租赁负债-14,765,485.34-9,965,722.35

合计53,752,385.7949,903,577.70

其他说明

、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助12,532,817.80625,060.002,354,052.5410,803,825.26

合计12,532,817.80625,060.002,354,052.5410,803,825.26--

涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益

金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益

相关烘焙食品自动化生产建设及产品补助

340,372.5052,478.67287,893.83

与资产相关工业企业技术改造

9,857,325.87

1,910,980.

7,946,345.31

与资产相关

事后奖补项目内外经贸发展与口岸建设进口设备贴息项目

101,080.1015,959.9785,120.13

与资产相关冷链物流建设专项资金补助

1,492,639.23

282,155.8

1,210,483.35

与资产相关技术改造专项补助

441,400.1050,338.89391,061.21

与资产相关岭南烘焙食品专用新型功能配料创制关键技术及产业化示范补助

300,000.00300,000.00

与资产相关

设备投入补贴

625,060.0

42,138.57582,921.43

与资产相关其他说明：

、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数

127,000,000.

42,340,000.0

42,340,000.0

169,340,000.

其他说明：

、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）104,255,369.351,063,527,905.081,167,783,274.43其他资本公积758,457.9229,291,700.0030,050,157.92合计105,013,827.271,092,819,605.081,197,833,432.35其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：报告期内，本公司公开发行股票实际募集资金净额共计人民币1,105,867,905.08元，其中增加股本42,340,000.00元，增加资本公积-股本溢价1,063,527,905.08元。注2：其他资本公积系2021年，公司实施员工股权激励计划，增加资本公积29,291,700.00元，详见本财务报告“十三、股份支付”。

、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积24,314,487.9919,034,776.5843,349,264.57

合计24,314,487.9919,034,776.5843,349,264.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润395,657,574.26225,109,502.77调整后期初未分配利润395,657,574.26225,109,502.77加：本期归属于母公司所有者的净利润283,102,550.20232,095,144.33减：提取法定盈余公积19,034,776.5810,747,072.84应付普通股股利84,670,000.0050,800,000.00期末未分配利润575,055,347.88395,657,574.26调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,814,632,029.431,831,572,804.821,808,378,939.331,116,649,185.10其他业务2,350,935.232,207,560.031,311,151.59446,836.49合计2,816,982,964.661,833,780,364.851,809,690,090.921,117,096,021.59

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是√否

收入相关信息：

单位：元合同分类分部

分部

合计商品类型2,814,632,029.43

其中：

冷冻烘焙食品1,718,432,561.43奶油470,512,375.97

水果制品218,275,069.35

酱料183,657,619.57

其他223,754,403.11按经营地区分类2,814,632,029.43其中：

华东区715,842,294.22华南区1,228,777,820.65华中区260,778,847.98华北区210,244,285.97西南区218,780,232.51西北区89,216,647.40东北区90,874,552.70中国大陆地区以外的国家或地区

117,348.00市场或客户类型其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类2,814,632,029.43其中：

经销1,834,896,333.31

直供959,862,332.51

零售19,873,363.61

合计2,814,632,029.43与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税8,248,736.616,065,419.80

教育费附加3,699,302.892,710,822.18

房产税1,008,735.79725,201.90

土地使用税385,594.87429,611.87

车船使用税22,202.6711,137.41

印花税2,062,417.46873,808.50

地方教育费附加2,466,201.951,807,214.06

环境保护税20,155.1726,464.86合计17,913,347.4112,649,680.58

其他说明：

税金及附加主要项目的计缴标准详见本财务报告“六、税项”。

、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬166,104,574.98122,110,671.84业务招待费7,557,035.336,049,498.51

办公费5,617,389.053,418,674.75差旅费48,578,970.5535,787,930.79运输费42,824,673.8428,139,205.39广告宣传费8,068,427.174,706,321.39会议及培训费2,376,315.362,048,727.95

咨询服务费7,631,247.564,385,142.09

仓储费37,787,624.9222,132,117.84折旧及摊销2,838,505.531,782,186.88业务推广费32,106,483.4819,617,994.21

租赁费2,229,667.553,100,185.80

其他60,648.14158,122.60股份支付790,875.90合计364,572,439.36253,436,780.04其他说明：

、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬83,691,784.3849,053,765.54办公费19,718,589.0012,074,591.72业务招待费4,882,419.933,040,364.88差旅费3,328,848.242,099,099.47折旧及摊销15,517,080.575,550,987.17咨询服务费9,432,810.903,275,751.18会议费及培训费3,836,230.274,469,290.98租赁费1,604,810.384,271,442.66股份支付26,128,196.40信息披露费1,629,247.10其他3,725,177.922,670,479.72合计173,495,195.0986,505,773.32其他说明：

、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额职工薪酬40,179,328.3321,569,249.52直接投入27,605,947.4923,107,452.80

折旧及摊销3,288,300.461,108,526.40

其他8,753,195.266,892,072.46

股份支付2,372,627.70合计82,199,399.2452,677,301.18

其他说明：

、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额利息支出245,444.381,532,986.48

减：利息收入7,367,502.541,763,935.92

汇兑损益300,755.93-99,525.15

手续费331,773.72267,045.90

租赁融资费用3,147,549.28

合计-3,341,979.23-63,428.69其他说明：

、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助20,941,646.557,381,570.02

、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-4,621,491.06-1,691,562.37合计-4,621,491.06-1,691,562.37其他说明：

、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-8,247,150.73-2,580,664.54合计-8,247,150.73-2,580,664.54

其他说明：

、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得-694,607.87-277,679.56

、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额固定资产处置利得2,240.482,240.48赔款12,711.5168,712.8512,711.51其他133,166.6433,084.61133,166.64合计148,118.63101,797.46148,118.63计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益

相关其他说明：

、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠1,584,012.46145,000.001,584,012.46非流动资产毁损报废损失98,036.3991,615.0798,036.39其中：固定资产92,552.0191,615.0792,552.01无形资产5,484.385,484.38违约金及赔款3,613.25231.773,613.25

罚款及滞纳金3,127.5933,210.463,127.59其他1,111,486.498,000.051,111,486.49

合计2,800,276.18278,057.352,800,276.18其他说明：

、所得税费用（

）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用83,067,268.3460,603,132.75递延所得税费用-13,079,381.26-2,654,910.52合计69,987,887.0857,948,222.23

（

）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额353,090,437.28

按法定/适用税率计算的所得税费用52,963,565.59子公司适用不同税率的影响27,243,980.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,547,922.43前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损本期冲回的影响1,192,876.52税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-121,615.65研发加计扣除影响-12,838,841.99所得税费用69,987,887.08其他说明

、现金流量表项目（

）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助19,361,654.016,148,295.17大额保证金及押金448,982.00601,500.00

营业外收入145,878.15101,797.46

利息收入7,367,502.541,763,935.92

其他109,905.96560,638.00

合计27,433,922.669,176,166.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（

）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额付现期间费用277,397,971.82269,280,550.74营业外支出2,702,239.79186,442.28

手续费331,773.72267,045.90

保证金1,607,697.92

其他1,186,709.854,124,433.10

合计283,226,393.10273,858,472.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（

）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额工程保证金2,293,591.00合计2,293,591.00收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（

）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额工程保证金222,247.191,548,991.00合计222,247.191,548,991.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（

）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额借款保证金300,000.00

合计300,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（

）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额租赁19,413,536.91

上市费用3,940,000.00

借款保证金300,000.00

合计19,413,536.914,240,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

、现金流量表补充资料（

）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

．将净利润调节为经营活动现金流量：

----

净利润283,102,550.20232,095,144.33加：资产减值准备12,868,641.794,272,226.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

43,832,303.3133,326,870.54使用权资产折旧17,755,536.11无形资产摊销3,885,369.701,941,600.92长期待摊费用摊销8,379,227.164,976,907.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

694,607.87277,679.56固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

95,795.9191,615.07公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

3,392,993.661,532,986.48

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-13,079,381.26-2,654,910.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

-142,946,170.96-23,658,263.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-84,121,417.34-35,316,246.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

157,554,971.9468,246,540.52

其他

经营活动产生的现金流量净额291,415,028.09285,132,151.67

．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

----

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

．现金及现金等价物净变动情况：

----现金的期末余额783,351,110.38203,267,188.57减：现金的期初余额203,267,188.57192,772,955.72

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额580,083,921.8110,494,232.85

（

）本期支付的取得子公司的现金净额

无。（

）本期收到的处置子公司的现金净额

无。（

）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金

783,351,110.38203,267,188.57

其中：库存现金247,211.87239,817.25可随时用于支付的银行存款782,856,387.06202,785,858.21

可随时用于支付的其他货币资金447,511.45241,513.11

三、期末现金及现金等价物余额783,351,110.38203,267,188.57其他说明：

、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金680,000.00保证金合计680,000.00--其他说明：

、外币货币性项目（

）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----68,680.63

其中：美元10,772.256.375768,680.63

其他说明：无。

（

）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

、政府补助（

）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额设备投入补贴625,060.00与资产相关42,138.57企业稳定岗位补贴142,953.73与收益相关142,953.73三代手续费补贴271,475.94与收益相关271,475.94知识产权优势企业项目50,000.00与收益相关50,000.00

新上市企业补贴3,000,000.00与收益相关3,000,000.00

降低企业用气成本补贴101,700.00与收益相关101,700.00大工业企业变压器容量基本电费补贴

107,640.00与收益相关107,640.00

新增入库的工业企业奖励100,000.00与收益相关100,000.00

创新卷兑现经费72,305.00与收益相关72,305.00

以工代训补贴20,000.00与收益相关20,000.00

职业技能提升行动专账资金8,000.00与收益相关8,000.00

经济和信息化局大工业政策奖励

2,040,040.00与收益相关2,040,040.00

南沙区工业企业2021年第一季度增产奖励

500,000.00与收益相关500,000.002020年现金制造业政策兑现项目资金（第二批）2019

年度企业贡献奖

130,000.00与收益相关130,000.00

失业补贴163,110.36与收益相关163,110.362018年度高新技术企业认定通过奖励

600,000.00与收益相关600,000.00

推进企业上市奖金补贴3,000,000.00与收益相关3,000,000.002021年增城区服务企业二十条专项资金项目

500,000.00与收益相关500,000.00

知识产权政策奖励3,000.00与收益相关3,000.002021年促进先进制造业发展扶持

680,000.00与收益相关680,000.00科技创新奖励6,342,000.00与收益相关6,342,000.00代发企业养老款项（失业待遇）

33,531.12与收益相关33,531.12财政局企业复工复产补贴

500.00与收益相关

500.00社保补贴9,949.92与收益相关9,949.92南沙区一次性招用补贴139,000.00与收益相关139,000.00产能达标奖励484,750.00与收益相关484,750.00代扣个税及社保手续费返还87,637.94与收益相关87,637.94贷款贴息149,000.00与收益相关149,000.00（

）政府补助退回情况

□适用√不适用

其他说明：

、其他

八、合并范围的变更

、非同一控制下企业合并（

）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得

比例

股权取得

方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净

利润其他说明：

本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并。（

）合并成本及商誉无。（

）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。（

）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是√否

（

）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（

）其他说明

、同一控制下企业合并（

）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方企业合并构成同一合并日合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间

名称中取得的

权益比例

控制下企业合并的依据

确定依据期初至合

并日被合并方的收入

期初至合并日被合并方的净利润

被合并方的收入

被合并方的净利润

其他说明：

本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并。（

）合并成本无。（

）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。

、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本报告期内，本公司未发生反向购买。

、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2021年度新设主体

名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至

期末净利润浙江立高食品有限公司2021年1月27日49,894,019.32-105,980.68河南立高食品有限公司2021年12月1日广东致能冷链物流有限公司2021年9月13日1,828,271.011,828,271.01湖州奥昆食品有限公司2021年1月27日9,662,309.56-337,690.44

、其他

九、在其他主体中的权益

、在子公司中的权益（

）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接佛山市立高食品有限公司

佛山佛山工业生产

100.00%设立广州奥昆食品有限公司

广州广州工业生产

100.00%

非同一控制企业合并湖州奥昆食品有限公司

长兴长兴工业生产

100.00%设立河南奥昆食品有限公司

新乡新乡工业生产

100.00%设立浙江奥昆食品有限公司

长兴长兴工业生产

100.00%设立广州昊道食品有限公司

广州广州工业生产

100.00%

非同一控制企业合并浙江昊道食品有限公司

长兴长兴工业生产

100.00%设立浙江立高食品有限公司

长兴长兴工业生产

100.00%设立广东致能冷链物流有限公司

广州广州道路运输业

100.00%设立河南立高食品有限公司

新乡新乡工业生产

100.00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（

）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

的损益分派的股利额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

报告期内，本公司无重要的非全资子公司。其他说明：

（

）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额期初余额流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计

流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计单位：元子公司名

称

本期发生额上期发生额营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量其他说明：

（

）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（

）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：

、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（

）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明报告期内，本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。（

）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

、在合营安排或联营企业中的权益（

）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地注册地业务性质

持股比例对合营企业或

联营企业投资的会计处理方法直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（

）重要合营企业的主要财务信息

无。（

）重要联营企业的主要财务信息

无。

（

）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

（

）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（

）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明（

）与合营企业投资相关的未确认承诺（

）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明报告期内，本公司无重要的共同经营。

、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

报告期内，本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

、其他

十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团的主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的经营业绩影响较小。截止2021年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、44“外币货币性项目”。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截止2021年12月31日。本集团无银行借款余额及其他浮动利率金融工具，因此不存在利率风险。

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截止2021年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团由相关部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本附注六、2和本附注六、4的披露。

3.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。截止2021年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上应付账款235,754,489.34其他应付款35,480,856.44

十一、公允价值的披露

、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值计量

--------

二、非持续的公允价值计量

--------

、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

、本期内发生的估值技术变更及变更原因

、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

、其他

十二、关联方及关联交易

、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司无母公司。彭裕辉直接持有公司2,588.90万股股份，占总股本的15.29%，同时作为执行事务合伙人分别持有广州立兴、广州立创28.24%、16.25%的出资额，从而间接控制公司3.44%、2.63%的股份；赵松涛直接持有公司1,725.93万股股份，占总股本的10.19%；彭永成直接持有公司575.31万股股份，占总股本的3.40%。彭裕辉、赵松涛、彭永成于2017年12月14日签署了《一致行动协议》。三人直接和间接控制公司34.95%的股份。赵松涛为彭裕辉的姐夫，彭永成为彭裕辉的父亲，故赵松涛、彭裕辉、彭永成为公司实际控制人。本企业最终控制方是彭裕辉、赵松涛、彭永成。其他说明：

、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、

、（

）中的权益。

、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明本集团无合营、联营企业。

、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系白宝鲲持有公司5%以上股份，公司董事赵键持有公司5%以上股份招绮群公司实际控制人彭裕辉之配偶彭玉君公司实际控制人赵松涛之配偶、彭裕辉之姐姐卢如英公司实际控制人彭永成之配偶李莉持有公司5%以上股份的股东赵键之配偶刘珂持有公司5%以上股份的股东、公司董事白宝鲲之配偶其他说明

、关联交易情况（

）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（

）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始

日

受托/承包终止

日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（

）关联租赁情况本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费赵键、白宝鲲、彭永成、赵松涛、彭裕辉

房屋920,000.00关联租赁情况说明（

）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完

毕彭裕辉、招绮群、赵松涛、彭玉君、广州奥昆食品有限公司

60,000,000.002020年

月

日2021年

月

日是彭裕辉、招绮群、赵松涛、彭玉君、佛山市立高食品有限公司

60,000,000.002017年

月

日2022年

月

日是彭裕辉、招绮群、赵70,000,000.002017年

月

日2023年

月

日否

松涛、彭玉君、佛山市立高食品有限公司、广州奥昆食品有限公司、广州昊道食品有限公司彭永成、卢如英、彭裕辉、招绮群、赵键、李莉、白宝鲲、刘珂、赵松涛、彭玉君

30,000,000.002018年

月

日2023年

月

日是彭裕辉、赵松涛、广州奥昆食品有限公司

30,000,000.002021年

月

日2021年

月

日是关联担保情况说明

（

）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（

）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（

）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬23,996,581.5913,644,768.80

（

）其他关联交易

、关联方应收应付款项（

）应收项目

单位：元项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（

）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

、关联方承诺

、其他

十三、股份支付

、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：元公司本期授予的各项权益工具总额8,500,000.00公司本期行权的各项权益工具总额

0.00

公司本期失效的各项权益工具总额500,000.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

本次股票期权行权价格为

108.20元/股，本次股票期权的授予日为2021年

月

日。本激励计划授予的股票期权的等待期分别为自首次授予之日起

个月、

个月、

个月、

个月、

个月、

个月。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明

（1）已履行的决策程序2021年7月30日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司<2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于2021年股票期权激励计划拟激励对象获授权益数量超过公司总股本1%的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励有关事宜的议案》，独立董事已就相关议案发表了独立意见。2021年7月30日，公司召开第二届监事会第十一次会议，审议通过《关于公司<2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于2021年股票期权激励计划拟激励对象获授权益数量超过公司总股本1%的议案》、《关于核实<2021年股票期权激励计划激励对象名单>的议案》2021年7月31日至2021年8月9日，公司对本激励计划确定的激励对象的姓名和职务进行了内部公示。公示期内，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。2021年8月10日，公司披露《监事会关于2021年股票期权激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》、《关于2021年股票期权激励计划内幕信息知情人和激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2021年8月16日，公司召开2021年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司<2021年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于2021年股票期权激励计划拟激励对象获授权益数量超过公司总股本1%的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励有关事宜的议案》。2021年8月20日，公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，独立董事已就相关议案发表了独立意见。

（2）本次股票期权的授予情况本激励计划股票来源为自二级市场回购或定向增发的公司A股普通股股票。本次股票期权行权价格为108.20元/股，本次股票期权的授予日为2021年8月20日。本激励计划授予的激励对象总人数为9名，授予的股票期权数量850.00万股。截止本报告出具日，2021年度失效的股票期权数量50.00万股。本激励计划的有效期为自股票期权授予日起至全部行权或注销之日止，最长不超过72个月。

（3）等待期

本激励计划授予的股票期权的等待期分别为自首次授予之日起12个月、24个月、36个月、48个月、60个月、72个月。

（4）限制性股票的行权安排

行权期行权时间行权比例第一个行权期自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后

一个交易日当日止

20%第二个行权期自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后

一个交易日当日止

20%第三个行权期自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后

一个交易日当日止

20%第四个行权期自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后

一个交易日当日止

20%第五个行权期自授予登记完成之日起60个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起72个月内的最后

一个交易日当日止

20%

、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法BS模型可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩完成情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29,291,700.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额29,291,700.00其他说明

、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

、股份支付的修改、终止情况报告期内，本集团无对股份支付的修改、终止情况。

、其他

十四、承诺及或有事项

、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

、或有事项（

）资产负债表日存在的重要或有事项（

）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

、其他

十五、资产负债表日后事项

、重要的非调整事项

单位：元项目内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

、利润分配情况

单位：元经审议批准宣告发放的利润或股利84,670,000.00

、销售退回

截止报告出具日，本集团无重大销售退回情况。

、其他资产负债表日后事项说明截止报告出具日，本集团资产负债表日后无重要的非调整事项。

十六、其他重要事项

、前期会计差错更正（

）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（

）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

、债务重组报告期内，本集团无重要的债务重组事项。

、资产置换（

）非货币性资产交换（

）其他资产置换

、年金计划

、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

、分部信息（

）报告分部的确定依据与会计政策根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定3个报告分部，分别为烘焙食品原料业务分部、冷冻烘焙产品业务分部、烘焙酱料及馅料业务分部。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①烘焙食品原料业务分部：负责生产烘焙食品原料中的奶油、水果产品、巧克力制品等系列产品的生产及销售，包括母公司、佛山市立高食品有限公司、浙江立高食品有限公司。②

冷冻烘焙产品业务分部：负责冷面团、冷冻蛋糕西点等系列产品的生产及销售，包括广州奥昆食品有限公司、浙江奥昆食品有限公司、河南奥昆食品有限公司、湖州奥昆食品有限公司。③烘焙酱料及馅料业务分部：负责沙拉酱、可丝达酱等系列产品的生产及销售，包括广州昊道食品有限公司及浙江昊道食品有限公司。④未分配：负责冷链运输，包括广东致能冷链物流有限公司。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（

）报告分部的财务信息

单位：元项目

烘焙食品原料

业务分部

冷冻烘焙产品

业务分部

烘焙酱料及馅

料业务分部

未分配分部间抵销合计对外营业收入823,624,174.38

1,805,993,691.

187,365,098.66

2,816,982,964.

分部间交易收入

648,473,475.03551,213,010.61120,549,263.697,960,126.20

-1,328,195,875.

利润总额（亏损）

195,788,853.37196,106,684.749,449,291.421,948,634.46-50,203,026.71353,090,437.28资产总额

1,957,551,531.

1,075,802,056.

68,473,217.7615,741,691.41

-584,817,408.8

2,532,751,088.

负债总额264,720,504.21654,159,237.9437,511,395.6313,913,420.40

-423,131,514.3

547,173,043.87（

）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（

）其他说明

、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

、其他

2021年6月4日，公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于制定<超额业绩激励基金计划>的议案》，2021年6月22日，2021年第二次临时东大会，审议通过了《关于制定<超额业绩激励基金计划>的议案》。超额业绩奖励基金参与对象均为本公司（含子公司）主要经营管理者，具体名单可详见巨潮资讯公司相关公告。超额业绩奖励基金提取办法:Bn=En×1%＋（En-En-1）×10%，若Bn小于或等于零，则当年度不提取激励基金。其中：

“Bn”为第n年提取的激励基金；“En、En-1”分别为第n年、第n-1年的净利润。“净利润”指经审计的提取激励基金前归属于上市公司股东的净利润，剔除本办法实施周期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本影响。根据上述提取办法，剔除本办法实施周期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本影响后净利润为315,588,013.50元，由此计算计提的超额业绩奖励基金合计11,505,167.05元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

、应收账款（

）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价

值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

164,323,777.1

100.00

%

2,918,5

56.84

1.78%

161,405,220.3

71,083,

082.14

100.00

%

2,873,4

32.41

4.04%

68,209,6

49.73

其中：

并表关联方组合

105,952,640.5

64.48

%

105,952,640.5

13,614,

434.03

19.15%

13,614,4

34.03

账龄组合

58,371,

136.62

35.52

%

2,918,5

56.84

5.00%

55,452,

579.78

57,468,

648.11

80.85%

2,873,4

32.41

5.00%

54,595,2

15.70

合计

164,323,777.1

2,918,5

56.84

161,405,220.3

71,083,

082.14

2,873,4

32.41

68,209,6

49.73

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例

年以内（含

年）58,371,136.622,918,556.845.00%

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄账面余额

年以内（含

年）164,323,777.17

合计164,323,777.17

（

）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他应收账款2,873,432.4145,124.432,918,556.84合计2,873,432.4145,124.432,918,556.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（

）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

报告期内，本公司不存在重要的应收账款核销情况。（

）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户158,827,908.6235.80%

客户226,311,070.0016.01%客户316,667,201.0210.14%客户43,421,847.962.08%客户52,457,504.401.50%122,875.22合计107,685,532.0065.53%

（

）因金融资产转移而终止确认的应收账款

报告期内，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（

）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

报告期内，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明：

、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款388,051,408.802,421,167.70合计388,051,408.802,421,167.70（

）应收利息

）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

）重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因

是否发生减值及其判断依据其他说明：

）坏账准备计提情况

□适用√不适用

（

）应收股利

）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额

）重要的账龄超过

年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据

）坏账准备计提情况

□适用√不适用其他说明：

（

）其他应收款

）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金/押金1,775,668.241,703,632.24员工借支72,800.0071,250.00

暂付款750,755.34645,885.46并表关联方应收款385,452,185.22400.00合计388,051,408.802,421,167.70

）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年

月

日余额在本期

————————损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用

按账龄披露

单位：元账龄账面余额

年以内（含

年）386,626,340.56

至

年186,400.00

至

年825,410.24

年以上413,258.00

至

年413,258.00

合计388,051,408.80

）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额广州奥昆食品有限公司

并表关联方应收款

121,000,000.001年以内

31.18%

佛山市立高食品有限公司

并表关联方应收款

91,515,795.971年以内

23.58%河南奥昆食品有限公司

并表关联方应收款

90,208,452.721年以内

23.25%

浙江立高食品有限公司

并表关联方应收款

82,156,570.961年以内

21.17%

浙江奥昆食品有限公司

并表关联方应收款

571,365.571年以内

0.15%合计--385,452,185.22--99.33%

）涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据报告期内，本公司无涉及政府补助的应收账款。

）因金融资产转移而终止确认的其他应收款报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额报告期内，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。其他说明：

、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资160,075,950.08160,075,950.0845,859,466.0045,859,466.00合计160,075,950.08160,075,950.0845,859,466.0045,859,466.00（

）对子公司投资

单位：元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额(账减值准备期

(账面价值)面价值)末余额追加投资减少投资

计提减值准备

其他佛山市立高食品有限公司

10,000,000.0

10,000,000.0

广州奥昆食品有限公司

29,338,034.0

62,338,430.6

91,676,464.6

广州昊道食品有限公司

6,521,432.001,878,053.448,399,485.44浙江立高食品有限公司

50,000,000.0

50,000,000.0

河南合计

45,859,466.0

114,216,484.

160,075,950.

（

）对联营、合营企业投资

单位：元投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准

备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

（

）其他说明注1：报告期内，本公司成立全资子公司浙江立高食品有限公司，实缴出资50,000,000.00元，形成长期股权投资账面余50,000,000.00元。注2：报告期内，本公司向子公司广州奥昆食品有限公司增资40,000,000.00元，增加长期股权投资40,000,000.00元；报告期内本公司实行股权激励，根据受益对象分配，形成对广州奥昆食品有限公司账面长期股权投资14,279,703.75元；报告期内，本公司计提超额业绩奖励基金，根据收益对象分配，形成对广州奥昆食品有限公司账面长期股权投资8,058,726.89元。上述事项累计影响导致报告期本公司对广州奥昆食品有限公司账面长期股权投资增加合计62,338,430.64元。注3：报告期内本公司实行股权激励，根据受益对象分配，形成对广州昊道食品有限公司账面长期股权投资1,830,731.25元；报告期内，本公司计提超额业绩奖励基金，根据收益对象分配，形成对广州昊道食品有限公司账面长期股权投资47,322.19元。上述事项累计影响导致报告期本公司对广州昊道食品有限公司账面长期股权投资增加合计1,878,053.44元。

、营业收入和营业成本

单位：元

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务891,317,981.11582,752,865.20670,064,431.69415,509,193.26

其他业务4,669,233.754,515,218.55465,672.15188,802.34合计895,987,214.86587,268,083.75670,530,103.84415,697,995.60收入相关信息：

单位：元合同分类分部

分部

合计商品类型

其中：

奶油442,441,714.13442,441,714.13水果制品214,713,176.70214,713,176.70酱料17,873,605.4717,873,605.47

冷冻烘焙食品165,793.67165,793.67

其他216,123,691.14216,123,691.14

按经营地区分类其中：

华东区265,846,621.10265,846,621.10华南区268,100,628.91268,100,628.91华中区91,004,468.6791,004,468.67华北区94,121,711.0594,121,711.05西南区84,178,843.1484,178,843.14西北区42,305,188.7442,305,188.74东北区45,760,519.5045,760,519.50市场或客户类型其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

经销700,473,505.30700,473,505.30直供65,958,862.1965,958,862.19零售10,756,280.0810,756,280.08

并表关联方销售114,129,333.54114,129,333.54

合计891,317,981.11891,317,981.11

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额对子公司长期股权投资的股利收益135,000,000.0039,000,000.00

合计135,000,000.0039,000,000.00

、其他

十八、补充资料

、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益-790,403.78主要是处置固定资产所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

21,090,646.55

主要是立高食品上市补贴

万，以及河南奥昆科技创新奖励

万除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-2,556,361.64

主要是受河南自然灾害影响，发生损失及捐赠所致

减：所得税影响额3,841,144.49合计13,902,736.64--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

19.05%1.82381.8165

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

18.11%1.73421.7272

、境内外会计准则下会计数据差异（

）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用（

）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用（

）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

、其他