证券代码：300964 证券简称：本川智能 公告编号：2024-031
江苏本川智能电路科技股份有限公司关于2024年第一季度计提信用减值准备和资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提减值准备情况概述
江苏本川智能电路科技股份有限公司（以下简称“公司”）为真实、准确、客观反映公司的财务状况和经营成果，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则——基本准则》和公司会计政策等相关规定，基于谨慎性原则，对合并报表范围内截至2024年3月31日的应收账款、应收票据、存货、预付款项、其他应收款、长期股权投资、固定资产、无形资产等资产进行了全面清查。对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断是否存在可能发生减值的迹象。根据减值测试结果，公司对可能发生信用减值损失和资产减值损失的相关资产计提减值准备。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，本次计提信用减值准备和资产减值准备无需提交公司董事会或股东大会审议，不涉及关联方和关联交易。
二、本次计提减值准备的范围和总金额
公司对2024年第一季度末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，2024年第一季度各项资产计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为2,380,703.53元，具体情况如下：
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 |
| 一、信用减值损失 | -776,833.46 |
| 其中：应收票据坏账损失 | 61,270.35 |
| 应收账款坏账损失 | -774,046.41 |
| 其他应收款坏账损失 | -64,057.4 |
| 二、资产减值损失 | -1,603,870.07 |
| 其中：存货跌价损失 | -1,603,870.07 |
| 合计 | -2,380,703.53 |
三、本次计提减值准备的具体说明
（一）计提信用减值准备
根据《企业会计准则——基本准则》及公司会计政策的相关规定，公司基于应收账款、其他应收款的信用风险特征，对于存在客观证据表明存在减值的以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
1、对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据坏账准备 | 73,070.35 | -61,270.35 | -- | -- | -- | 11,800 |
| 其中：商业承兑汇票 | 73,070.35 | -61,270.35 | -- | -- | -- | 11,800 |
| 合计 | 73,070.35 | -61,270.35 | -- | -- | -- | 11,800 |
2、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 16,463,719.13 | 774,046.41 | -- | -- | -1,461.01 | 17,239,226.55 |
| 合计 | 16,463,719.13 | 774,046.41 | -- | -- | -1,461.01 | 17,239,226.55 |
注：外币报表折算差异为-1,461.01元。
3、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 97,450.29 | 64,057.4 | 0 | -- | -- | 161,507.69 |
| 合计 | 97,450.29 | 64,057.4 | 0 | -- | -- | 161,507.69 |
（二）计提资产减值准备
根据《企业会计准则——基本准则》及公司会计政策的相关规定，于资产负债表日，公司对存货进行了清查和可变现净值分析，对于可变现净值低于账面价值的存货计提减值准备，可变现净值的确认方法为存货估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于以前年度计提存货跌价减值准备的影响因素已经消失的，计提相关减值准备的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对存货计提跌价准备的情况如下：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,037,209.69 | 174,821.84 | -- | 378,224.67 | -- | 833,806.86 |
| 库存商品 | 5,789,023.64 | 1,429,048.23 | -- | 1,457,690.13 | -- | 5,760,381.74 |
| 合计 | 6,826,233.33 | 1,603,870.07 | -- | 1,835,914.8 | -- | 6,594,188.6 |
四、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计提信用减值准备和资产减值准备合计2,380,703.53元，相应减少公司2024年第一季度利润总额2,380,703.53元，考虑所得税影响后，减少2024年第一季度归属于上市公司股东净利润2,023,598.00元，减少归属于上市公司股东所有者权益2,023,598.00元。本次计提减值准备未经审计。
公司2024年第一季度计提信用减值准备和资产减值准备事项，真实反映公司财务状况，符合《企业会计准则——基本准则》及公司会计政策的相关规定，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。特此公告。
江苏本川智能电路科技股份有限公司董事会
2024年4月27日