福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
2019
半年度报告创识科技NEEQ : 832953
创识科技NEEQ : 832953
福建创识科技股份有限公司CHASE SCIENCE CO.,LTD
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
公司半年度大事记
公司于2019年6月17日向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）提交了首次公开发行股票并上市的申请。2019年6月24日，公司领取了《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：191602），公司首次公开发行股票并上市的申请已获中国证监会受理。
根据全国中小企业股份转让系统2019年5月24日发布的“关于正式发布2019年创新层挂牌公司名单的公告”，公司自2019年5月24日起，再次进入创新层。
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 12
第五节 股本变动及股东情况 ...... 14
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 16
第七节 财务报告 ...... 19
第八节 财务报表附注 ...... 31
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、创识科技 | 指 | 福建创识科技股份有限公司，系由福建创识科技集团有限公司整体变更设立的股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 北京数码 | 指 | 北京市数码创识科技有限公司，子公司 |
| 上海天沪 | 指 | 上海创识天沪信息科技有限公司，子公司 |
| 广州赛粤 | 指 | 广州创识赛粤信息科技有限公司，子公司 |
| 香港创识 | 指 | 创识科技（香港）有限公司，子公司 |
| 成都睿川 | 指 | 成都创识睿川信息科技有限公司，子公司 |
| 农业银行、农行 | 指 | 中国农业银行股份有限公司 |
| 惠尔丰 | 指 | 惠尔丰（中国）信息系统有限公司 |
| 中石化 | 指 | 中国石化销售有限公司 |
| 电子支付 | 指 | 单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。电子支付的类型按照电子支付指令发起方式分为网上支付、电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付 |
| POS | 指 | 销售点终端——POS（Point Of Sale）是一种多功能终端，把它安装在特约商户和受理网点中与计算机联成网络，就能实现电子资金自动转账，它具有支持消费、预授权、余额查询和转账等功能，使用起来安全、快捷、可靠。 |
| OEM | 指 | 即代工生产，品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，原始设备制造商具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。 |
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声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张更生、主管会计工作负责人江秀艳及会计机构负责人（会计主管人员）江秀艳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 北京市海淀区紫竹院路69号中国兵器大厦1908室，公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
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第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 福建创识科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | CHASE SCIENCE CO.,LTD |
| 证券简称 | 创识科技 |
| 证券代码 | 832953 |
| 法定代表人 | 张更生 |
| 办公地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 林岚 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0591-87585760 |
| 传真 | 0591-87579805 |
| 电子邮箱 | zhengquanban@echase.cn |
| 公司网址 | www.echase.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 福州市台江区江滨西大道100号融侨中心1707，350004 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1995年8月18日 |
| 挂牌时间 | 2015年8月6日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I6510-信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发 |
| 主要产品与服务项目 | 公司是一家电子支付IT方案商，主营业务为提供电子支付IT解决方案，主要产品是为商户及银行提供电子支付涉及的软硬件产品及服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 102,375,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 张更生 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 张更生、林岚 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91350000628594836Q | 否 |
| 注册地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 | 否 |
| 注册资本（元） | 人民币10,237.50万元 | 否 |
| 主办券商 | 兴业证券 |
| 主办券商办公地址 | 福建省福州市湖东路268号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 160,915,596.36 | 93,901,944.72 | 71.37% |
| 毛利率% | 27.19% | 28.88% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 | 53.45% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 20,739,481.65 | 12,582,619.27 | 64.83% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 9.64% | 8.09% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 8.62% | 6.73% | - |
| 基本每股收益 | 0.23 | 0.15 | 53.33% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 308,494,020.21 | 352,390,554.90 | -12.46% |
| 负债总计 | 67,754,815.56 | 121,037,634.82 | -44.02% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 240,739,204.65 | 231,352,920.08 | 4.06% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.35 | 2.26 | 3.98% |
| 资产负债率%（母公司） | 45.24% | 38.18% | - |
| 资产负债率%（合并） | 21.96% | 34.35% | - |
| 流动比率 | 4.89 | 3.02 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -93,318,196.13 | -99,483,122.24 | 6.20% |
| 应收账款周转率 | 1.38 | 0.94 | - |
| 存货周转率 | 1.47 | 1.30 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -12.46% | -17.86% | - |
| 营业收入增长率% | 71.37% | 87.49% | - |
| 净利润增长率% | 53.45% | 29.70% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 102,375,000 | 102,375,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -4,152.66 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 531,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,360,786.47 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 14,483.52 |
| 非经常性损益合计 | 2,902,117.33 |
| 所得税影响数 | 434,689.46 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 2,467,427.87 |
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第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
公司主要产品是为商户提供电子支付解决方案，大部分产品及服务的使用方并非付费方。在商户、银行及公司三方合作模式下，公司产品及服务的使用方是银行特约商户，付费方是银行；在公司-商户模式下，公司产品及服务的使用方和付费方均为商户。
（1）商户-银行-公司模式
在商户-银行-公司模式三方合作模式下，公司产品及服务的使用方是银行特约商户，付费方是银行。该模式将商户、银行、公司构筑成为利益共同体，形成多赢局面。
商户可免费获得银行与公司提供的“金融+科技”综合服务，能够有效地帮助商户降低运营成本、提高经营效率、保证交易安全。
银行通过为商户提供电子支付相关产品及服务扩大优质商户规模、增强商户粘性，进而吸收商户在经营过程中产生的沉淀资金，充分挖掘商户需求为其提供综合金融服务、取得金融收益。
公司可充分利用银行的渠道快速、批量拓展商户，有助于业务的持续增长，降低了公司的业务开拓成本和财务风险。
（2）公司-商户模式
在公司-商户模式下，公司产品及服务的使用方和付费方均为商户。
在“公司-商户”模式下，公司电子支付解决方案类相关产品及服务的购买对象和使用对象均为商户，该类商户以大型国企和政府单位为主，资金实力强，倾向于直接购买支付类产品及服务。
报告期内及报告期末至公告日，公司商业模式未发生变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司实现营业收入160,915,596.36元，较上年同比增加67,013,651.64元，增长71.37%；实现净利润23,206,909,52元,较上年同比增加8,083,577.87元,增长53.45%。经营活动产生的现金净流量-93,318,196.13元，较上年同比减少净流出6,164,926.11元 ,同比减少6.20%。
报告期内，公司主要产品包括商户端支付解决方案、银行端产品及服务，商户端支付解决方案为商户提供电子支付相关的软硬件产品及服务，采用“公司自主开发软件+外购/OEM硬件+服务”的方式，其用户为商户，根据付费对象不同，存在“银行付费，商户使用”及“商户付费，商户使用”两种模式；银行端产品及服务主要为银行提供网控产品、制卡设备及相关软件和服务。 随着智能POS及扫码设备在中小商户的逐步推广，未来大量的中小商户、支付终端存在持续广泛的服务需求。为此公司开始建立商户及终端服务团队，报告期内，公司投资设立全资子公司“成都创识睿川信息科技有限公司”，专门从事商户及终端服务。目前公司已经搭建开通商户及终端管理平台和远程支撑中心，将在全国扩充服务网点数量及人员规模，打造商户服务运营网络，为商户提供POS专业化及增值服务。公司已相继中标农行安徽分行、农行江苏分行、农行浙江分行的全省商户收单外包专业化服务采购项目。
三、 风险与价值
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其中农行占较大比重。2019年1-6月，公司来源于农行的收入占营业收入的比例为89.91%。收单市场机构主要为银行及第三方支付机构，工农中建四大行作为主要收单银行，以其覆盖全国的营业网点、强大的综合金融服务能力、商户端可信赖的品牌形象在行业内具备优势地位。公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方信任度较高、粘性较强，但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。应对策略：（1）积极开拓非农行金融客户：公司已经在支付终端硬件产品的研发及销售领域积累了一定经验，目前形成近20种自主品牌硬件产品，公司将紧抓智能终端快速发展的机遇，将自主品牌硬件产品打入其他大行市场；（2）进一步发展行业支付解决方案，以支付为基础，不断挖掘行业商户的IT价值，增强公司在与银行合作中的主动权，增强商户对公司技术粘性，不断降低公司对银行的单方面依赖；（3）大力发展非金融类客户：公司已经中标中石化多个分公司项目，未来将不断加强对该类客户的市场开拓及产品研发。
2、 供应商集中风险
2019年上半年，公司第一大供应商惠尔丰采购占比89.58%，供应商集中度较高。公司与农行合作20多年，在支付应用软件开发及服务体系上具有优势；惠尔丰系行业内知名支付硬件厂商，在POS终端品牌影响力、产品质量上具备优势。基于双方优势互补、长期合作，经过协商签订《合作协议》，约定公司开发符合农行要求的支付应用软件，向惠尔丰采购符合农行要求的终端硬件，并在农行推广销售。公司2017年传统POS和智能POS相继入围农行，对农行销售量大幅增长，因此，自2017年起，公司对于惠尔丰的采购额占比显著增加。
如果公司和惠尔丰的合作终止，或者惠尔丰的产品供应不能满足公司所需，会直接影响公司对农行的销售，进而对公司业务产生不利影响。应对策略：发展自主品牌硬件产品，积累硬件开发、销售及服务经验，丰富公司硬件产品类型，降低智能POS产品销售比重。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司本着“创造价值，共赢发展”的理念，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
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第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 标的金额 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | 2019/4/26 | 2019/4/26 | 不适用 | 设立全资子公司 | 5,000,000元 | 现金 | 5,000,000元 | 否 | 否 |
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本次对外投资有利于提高公司竞争力和影响力，对于进一步提高公司的营业规模和盈利能力有着重要战略意义，是提升公司核心竞争力的重要举措，从长远发展来看，对提高公司整体业绩和利润均会带来正面影响。
(二) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/2/27 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争的承诺函 | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2015/2/27 | 挂牌 | 其他承诺 | 关于减少及规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
1、持续到本报告期披露的承诺如下：
（1）避免同业竞争采取的承诺：为了避免今后出现同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》。
（2）减少及规范关联交易的承诺：为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股5%以上的股东张更生、黄忠恒、彭宏毅、墨加投资向公司出具了《关于减少及规范关联交易的承诺》。
2、承诺履行情况：
报告期内，相关承诺方未出现违反承诺条款的情况，承诺事项切实履行。
(三) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年5月17日 | 1.35 | - | - |
| 合计 | 1.35 |
2019年5月17日，经公司2018年年度股东大会议决议一致同意，以2018年12月31日可供分配利润为基础，向全体股东分派现金股利13,820,624.95元；上述应付现金股利已于2019年6月21日支付。
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第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 43,925,436 | 42.91% | 0 | 43,925,436 | 42.91% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,391,625 | 12.10% | 0 | 12,391,625 | 12.10% | |
| 董事、监事、高管 | 6,863,249 | 6.70% | 1,500,000 | 8,363,249 | 8.17% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 58,449,564 | 57.09% | 0 | 58,449,564 | 57.09% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 37,174,875 | 36.31% | 0 | 37,174,875 | 36.31% | |
| 董事、监事、高管 | 20,157,751 | 19.69% | 0 | 20,157,751 | 19.69% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 102,375,000 | - | 0 | 102,375,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 122 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张更生 | 46,641,500 | 0 | 46,641,500 | 45.56% | 34,981,125 | 11,660,375 |
| 2 | 黄忠恒 | 8,307,500 | 1,500,000 | 9,807,500 | 9.58% | 6,118,125 | 3,689,375 |
| 3 | 上海墨加投资管理中心（有限合伙） | 8,739,250 | 0 | 8,739,250 | 8.54% | 0 | 8,739,250 |
| 4 | 彭宏毅 | 7,540,000 | 0 | 7,540,000 | 7.36% | 5,655,000 | 1,885,000 |
| 5 | 郭尚斌 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 0 | 2,925,000 |
| 6 | 林岚 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 2,193,750 | 731,250 |
| 7 | 王其 | 2,629,751 | 0 | 2,629,751 | 2.57% | 1,972,313 | 657,438 |
| 8 | 丛登高 | 2,529,749 | 0 | 2,529,749 | 2.47% | 1,897,312 | 632,437 |
| 9 | 田暐 | 2,263,749 | 0 | 2,263,749 | 2.21% | 1,697,812 | 565,937 |
| 10 | 吴桢林 | 1,301,250 | 0 | 1,301,250 | 1.27% | 975,938 | 325,312 |
| 合计 | 85,802,749 | 1,500,000 | 87,302,749 | 85.28% | 55,491,375 | 31,811,374 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心系张更生持99%份额、林岚持1%份 | |||||||
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额的合伙企业。除此以外，公司现有股东无关联关系。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
本公司控股股东为张更生先生。张更生先生：1964年11月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业；中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司董事，福州海峡软件园有限公司董事、总经理；现任创识科技董事长、总经理，广州赛粤董事，北京数码董事，上海天沪董事，成都睿川董事长，香港创识执行董事，墨加投资执行事务合伙人。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股8,651,857股，占总股本的54.01%。报告期内，控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，其基本情况如下：
张更生先生：1964年11月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业；中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司董事，福州海峡软件园有限公司董事、总经理；现任创识科技董事长、总经理，广州赛粤董事，北京数码董事，上海天沪董事，成都睿川董事长，香港创识执行董事，墨加投资执行事务合伙人。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股8,651,857股，占总股本的54.01%。林岚女士：1973年11月出生，中国国籍，汉族，有境外永久居留权。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业；南京理工大学硕士研究生。曾任创识科技系统集成事业部市场部经理，创识科技网络安全事业部副总经理；现任创识科技董事、董事会秘书、副总经理，金融产品事业部总经理，广州赛粤董事。林岚现直接持有本公司股份2,925,000股，通过墨加投资间接持股87,393股，占总股本的2.94%。
报告期内，实际控制人未发生变化。
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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 男 | 1964年11月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 林岚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 女 | 1973年11月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 男 | 1970年5月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 彭宏毅 | 董事 | 男 | 1969年5月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 熊辉 | 独立董事 | 男 | 1972年5月 | 博士 | 2019.5.17-2020.12.29 | 否 |
| 刘泽军 | 独立董事 | 男 | 1966年5月 | 本科 | 2018.7.10-2020.12.29 | 否 |
| 杨小明 | 独立董事 | 男 | 1963年8月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 否 |
| 杨六初 | 监事主席 | 男 | 1965年4月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 张月军 | 监事 | 男 | 1981年10月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 王青青 | 职工监事 | 女 | 1984年7月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 丛登高 | 副总经理 | 男 | 1969年5月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 王其 | 副总经理 | 男 | 1972年9月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 田暐 | 副总经理 | 男 | 1975年11月 | 大专 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 杨晓慧 | 副总经理 | 女 | 1969年9月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 吴桢林 | 副总经理 | 男 | 1973年11月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 女 | 1978年5月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 9 | |||||
公司董事长、控股股东张更生与董事林岚为夫妻关系，除此以外，公司现有董监高、实际控制人无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 46,641,500 | 0 | 46,641,500 | 45.56% | 0 |
| 林岚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 0 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 8,307,500 | 1,500,000 | 9,807,500 | 9.58% | 0 |
| 彭宏毅 | 董事 | 7,540,000 | 0 | 7,540,000 | 7.36% | 0 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 熊辉 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 刘泽军 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨小明 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨六初 | 监事会主席 | 366,250 | 0 | 366,250 | 0.36% | 0 |
| 张月军 | 监事 | 821,500 | 0 | 821,500 | 0.80% | 0 |
| 王青青 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 丛登高 | 副总经理 | 2,529,749 | 0 | 2,529,749 | 2.47% | 0 |
| 王其 | 副总经理 | 2,629,751 | 0 | 2,629,751 | 2.57% | 0 |
| 田暐 | 副总经理 | 2,263,749 | 0 | 2,263,749 | 2.21% | 0 |
| 杨晓慧 | 副总经理 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.20% | 0 |
| 吴桢林 | 副总经理 | 1,301,250 | 0 | 1,301,250 | 1.27% | 0 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 1,061,251 | 0 | 1,061,251 | 1.04% | 0 |
| 合计 | - | 76,587,500 | 1,500,000 | 78,087,500 | 76.28% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 张树新 | 独立董事 | 离任 | - | 个人原因辞职 |
| 熊辉 | - | 新任 | 独立董事 | 完善公司治理结构 |
熊辉先生：1972年5月出生，中国国籍，汉族，有境外永久居留权。本科毕业于中国科学技术大学；硕士毕业于新加坡国立大学；博士毕业于美国明尼苏达大学。现为美国罗格斯-新泽西州立大学正教授。目前担任百度商业智能实验室主任；2017年4月起至今任北京北纬通信科技股份有限公司独立董事。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 16 | 21 |
| 销售人员 | 17 | 20 |
| 服务支持人员 | 32 | 48 |
| 研发人员 | 73 | 85 |
| 员工总计 | 138 | 174 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 8 | 10 |
| 本科 | 80 | 100 |
| 专科 | 45 | 60 |
| 专科以下 | 5 | 4 |
| 员工总计 | 138 | 174 |
1. 员工薪酬政策
员工薪酬包括基本薪资、技能薪资和绩效薪资等。公司实行全员工劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为员工提供生日庆祝会、节日聚餐、定期体检、节日慰问、生育和结婚礼金及工会组织健身活动等企业福利政策。
2. 员工培训
1)公司建立了完善的培训体系，包括：设置岗位指导人，面向新员工的入职培训，保证新进员工在企业文化和基础专业方面的引导，全面提升员工的企业归属感并夯实技术基础；
2)以专业、专题、项目的讨论与交流提高专业人员的知识积累和工作技能；
3)管理层的定期工作会议与学习、短期脱产专项培训等提升基础管理及中高层管理能力为目标的培训，以保证企业综合管理能力的不断提升。同时，公司通过建立内部人才梯队库，为企业的后续发展储备力量，通过多层次、多维度的培训，不断提升公司员工的素质和能力。
3. 离退休员工情况
公司目前不存在需公司承担费用的离退休员工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 15,765,260.71 | 11,967,450.18 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | 五（二） | 60,500,000.00 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 121,364,257.51 | 93,543,468.07 | |
| 其中：应收票据 | 五（三） | 2,000,000.00 | - |
| 应收账款 | 五（四） | 119,364,257.51 | 93,543,468.07 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 五（五） | 705,940.95 | 453,452.24 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | ||
| 其他应收款 | 五（六） | 2,405,954.21 | 1,545,437.86 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五（七） | 86,718,907.98 | 70,158,369.25 |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五（八） | 14,898,197.54 | 170,070,537.82 |
| 流动资产合计 | 302,358,518.90 | 347,738,715.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 五（九） | - | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 五（十） | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五（十一） | 1,312,694.87 | 1,506,606.27 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五（十二） | 265,981.05 | 35,755.06 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五（十三） | 411,731.74 | 68,589.70 |
| 递延所得税资产 | 五（十四） | 4,045,093.65 | 3,040,888.45 |
| 其他非流动资产 | 五（十五） | 100,000.00 | - |
| 非流动资产合计 | 6,135,501.31 | 4,651,839.48 | |
| 资产总计 | 308,494,020.21 | 352,390,554.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五（十六） | 44,827,520.00 | 69,779,911.07 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 44,827,520.00 | 69,779,911.07 | |
| 预收款项 | 五（十七） | 3,918,393.25 | 2,805,785.61 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五（十八） | 6,077,529.71 | 12,508,664.10 |
| 应交税费 | 五（十九） | 4,323,186.73 | 27,502,373.75 |
| 其他应付款 | 五（二十） | 2,653,726.08 | 2,562,948.39 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 61,800,355.77 | 115,159,682.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五（二十一） | 5,954,459.79 | 5,877,951.90 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,954,459.79 | 5,877,951.90 | |
| 负债合计 | 67,754,815.56 | 121,037,634.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（二十二） | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五（二十三） | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五（二十四） | 21,800,375.11 | 21,800,375.11 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五（二十五） | 111,880,908.00 | 102,494,623.43 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 240,739,204.65 | 231,352,920.08 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 240,739,204.65 | 231,352,920.08 | |
| 负债和所有者权益总计 | 308,494,020.21 | 352,390,554.90 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 货币资金 | 3,157,560.99 | 577,807.70 | |
| 交易性金融资产 | 60,500,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十五（一） | 2,000,000.00 | |
| 应收账款 | 十五（二） | 101,742,483.81 | 69,372,762.87 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 699,390.45 | 451,201.74 | |
| 其他应收款 | 十五（三） | 1,634,558.75 | 979,481.19 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 81,435,929.96 | 62,504,521.24 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,272,258.80 | 103,600,000.00 | |
| 流动资产合计 | 264,442,182.76 | 237,485,774.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五（四） | 32,563,969.00 | 27,563,969.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 119,969.79 | 115,592.32 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 265,981.05 | 35,755.06 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 237,262.79 | 68,589.70 | |
| 递延所得税资产 | 2,221,937.90 | 2,267,340.53 | |
| 其他非流动资产 | - | ||
| 非流动资产合计 | 35,409,120.53 | 30,051,246.61 | |
| 资产总计 | 299,851,303.29 | 267,537,021.35 | |
| 流动负债： |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 45,788,480.13 | 64,218,830.30 | |
| 预收款项 | 1,303,862.19 | 435,252.27 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 2,572,553.76 | 4,875,320.85 | |
| 应交税费 | 1,373,179.42 | 19,619,652.39 | |
| 其他应付款 | 78,656,549.70 | 7,107,735.94 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 129,694,625.20 | 96,256,791.75 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 5,954,459.79 | 5,877,951.90 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,954,459.79 | 5,877,951.90 | |
| 负债合计 | 135,649,084.99 | 102,134,743.65 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,082,265.18 | 2,082,265.18 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 21,800,375.11 | 21,800,375.11 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 37,944,578.01 | 39,144,637.41 | |
| 所有者权益合计 | 164,202,218.30 | 165,402,277.70 | |
| 负债和所有者权益合计 | 299,851,303.29 | 267,537,021.35 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 160,915,596.36 | 93,901,944.72 | |
| 其中：营业收入 | 五（二十六） | 160,915,596.36 | 93,901,944.72 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 141,660,842.05 | 84,293,850.45 | |
| 其中：营业成本 | 五（二十六） | 117,162,794.78 | 66,781,097.57 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五（二十七） | 347,516.74 | 213,728.42 |
| 销售费用 | 五（二十八） | 5,773,993.67 | 3,167,821.93 |
| 管理费用 | 五（二十九） | 6,547,731.28 | 4,970,988.65 |
| 研发费用 | 五（三十） | 12,510,501.56 | 8,279,382.98 |
| 财务费用 | 五（三十一） | 25,366.59 | -27,626.66 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 8,096.79 | 43,601.03 | |
| 信用减值损失 | 五（三十四） | -255,243.35 | |
| 资产减值损失 | 五（三十五） | -451,819.22 | 908,457.56 |
| 加：其他收益 | 五（三十二） | 5,916,587.16 | 6,414,177.72 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五（三十三） | 2,360,786.47 | 1,628,127.58 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（三十六） | -4,152.66 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 27,527,975.28 | 17,650,399.57 | |
| 加：营业外收入 | 五（三十七） | 15,133.79 | 11,062.15 |
| 减：营业外支出 | 五（三十八） | 650.27 | 15.25 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 27,542,458.80 | 17,661,446.47 | |
| 减：所得税费用 | 五（三十九） | 4,335,549.28 | 2,538,114.82 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.23 | 0.15 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.23 | 0.15 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五（五） | 145,105,650.34 | 76,519,507.13 |
| 减：营业成本 | 十五（五） | 122,033,327.17 | 64,851,383.56 |
| 税金及附加 | 8,323.27 | 3,745.94 | |
| 销售费用 | 2,207,557.04 | 1,357,995.32 | |
| 管理费用 | 3,173,203.33 | 2,226,914.03 | |
| 研发费用 | 5,979,578.08 | 3,749,626.57 | |
| 财务费用 | 13,723.91 | -10,327.62 | |
| 其中：利息费用 | - | ||
| 利息收入 | 3,291.30 | 24,445.97 | |
| 加：其他收益 | 951,618.13 | 2,319,712.45 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五（六） | 2,257,430.61 | 1,063,340.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -391,177.10 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 451,819.22 | -664,139.70 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,474.70 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,957,153.70 | 7,059,082.85 | |
| 加：营业外收入 | 11,633.05 | 1.93 | |
| 减：营业外支出 | 649.78 | 15.25 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,968,136.97 | 7,059,069.53 | |
| 减：所得税费用 | 2,347,571.42 | 998,344.43 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,620,565.55 | 6,060,725.10 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,620,565.55 | 6,060,725.10 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 12,620,565.55 | 6,060,725.10 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 146,261,531.13 | 86,177,861.19 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 5,385,587.16 | 5,068,177.72 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（四十） | 2,527,454.80 | 1,651,096.95 |
| 经营活动现金流入小计 | 154,174,573.09 | 92,897,135.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 179,356,025.56 | 138,188,061.31 |
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| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,304,370.49 | 19,603,503.59 | |
| 支付的各项税费 | 32,542,525.58 | 26,496,763.37 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（四十） | 12,289,847.59 | 8,091,929.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 247,492,769.22 | 192,380,258.10 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -93,318,196.13 | -99,483,122.24 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 705,120,966.56 | 329,408,050.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,360,786.47 | 1,578,147.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 707,481,753.03 | 330,986,197.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 921,142.60 | 53,327.61 | |
| 投资支付的现金 | 595,590,000.00 | 348,366,470.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 596,511,142.60 | 348,419,797.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 110,970,610.43 | -17,433,599.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,820,624.95 | 17,403,750.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 13,820,624.95 | 17,403,750.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,820,624.95 | -17,403,750.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 35,845.92 | 11,116.06 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五（四十一） | 3,867,635.27 | -134,309,356.01 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,897,625.44 | 152,413,941.69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 15,765,260.71 | 18,104,585.68 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 121,188,544.45 | 67,060,065.10 | |
| 收到的税费返还 | 651,618.13 | 1,019,712.45 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 94,671,438.57 | 72,992,764.51 | |
| 经营活动现金流入小计 | 216,511,601.15 | 141,072,542.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 181,698,855.15 | 131,054,146.47 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,465,035.69 | 6,457,270.69 | |
| 支付的各项税费 | 20,347,142.25 | 16,450,877.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,388,686.93 | 48,728,179.91 | |
| 经营活动现金流出小计 | 239,899,720.02 | 202,690,474.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,388,118.87 | -61,617,932.17 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 638,720,966.56 | 276,206,750.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,257,430.61 | 6,013,494.85 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | 640,978,397.17 | 282,220,244.85 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 530,075.32 | 31,272.66 | |
| 投资支付的现金 | 600,590,000.00 | 293,206,750.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 601,120,075.32 | 293,238,022.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 39,858,321.85 | -11,017,777.81 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 |
福建创识科技股份有限公司2019年半年度报告 公告编号：2019-033
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,820,624.95 | 17,403,750.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 13,820,624.95 | 17,403,750.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,820,624.95 | -17,403,750.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,649,578.03 | -90,039,459.98 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 507,982.96 | 106,156,349.18 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,157,560.99 | 16,116,889.20 |
财务报表附注 第1页
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | (二).2 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | (二).3 |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | √是 □否 | (二).4 |
根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)文件要求，报告期内，公司会计政策变更为报表格式的变更。 根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号一套期会计》、《企业会计准则第37号一金融工具列报》等4项新金融工具准则的相关要求，挂牌公司应自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
2、 企业经营季节性或者周期性特征
公司下游的银行客户在支付系统软硬件的预算、立项、招标和验收方面都有较明显的季节性特征，一般而言，每年上半年制定采购计划，通过预算、审批、招标或商务谈判等流程，下半年则陆续签订采购合同，开展支付系统软硬件的采购、验收等工作。故公司营业收入主要集中在下半年，特别是第四季度收入明显高于前三季度。
3、 合并报表的合并范围
财务报表附注 第2页
4、 预计负债
根据公司与中国农业银行签订的POS及智能支付终端供货合同约定，公司随每批设备交货向甲方随送当批设备总量5%的备用设备，不另收费；根据已实现销售测算，截至本期末应当确认预计负债金额为5,954,459.79元。
二、 报表项目注释
福建创识科技股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
福建创识科技股份有限公司原名福州开发区创识科技开发有限公司，系自然人张更生等 13 位科技人员设立，公司于 1995 年08月18日在福州经济技术开发区工商局登记注册，注册资本金为 150.00万元。2015年07月13日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转系统”）下发的股转系统函[2015]3961号文件同意福建创识科技股份有限公司股票通过协议转让方式在全国股转系统挂牌交易。2015年08月 06日，公司在全国股转系统挂牌公开转让。截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数10,237.50万股，注册资本为10,237.50万元，注册地：福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 。本公司主要经营活动为：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备，通讯终端设备的销售；计算机外围设备、计算器及货币专用设备的制造；计算机及通讯设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为张更生先生及其配偶林岚女士。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | |
| 2019.06.30 | 2018.06.30 | |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 是 | 是 |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 是 | 是 |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 是 | 是 |
财务报表附注 第3页
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | |
| 创识科技（香港）有限公司 | 是 | 是 |
| 成都创识睿川信息科技有限公司 | 是 | |
财务报表附注 第4页
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注 第5页
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
财务报表附注 第6页
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
财务报表附注 第7页
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
财务报表附注 第8页
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
财务报表附注 第9页
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
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金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | |
| 其中：[6个月以内] | |
| [7～12个月] | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
财务报表附注 第14页
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
财务报表附注 第15页
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 账龄状态 |
| 组合2：采用其他方法计提坏账准备的应收款项 | 合并范围内应收款项、押金、保证金及有确凿证据能够收回的款项 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | ||
| 其中：[6个月以内] | ||
| [7～12个月] | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
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2、 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制.
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
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加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
财务报表附注 第18页
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
财务报表附注 第19页
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-35 | 5.00 | 2.71-4.75 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 电子设备 | 直线法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（3）未发出随送品
公司部分产品销售合同约定，应当随每批设备交货向甲方随送当批设备总量一
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定比例的备用设备，不另收费。公司对所售出商品和随送品作为整体进行会计处理，按照总价确认销售收入，所售出商品和随送品的成本均结转为营业成本。因发货时间差异因素，导致期末存在一定数量金额随送品未发出。未发出的随送品是企业承担的现时义务，履行义务会导致经济利益流出企业，因此期末根据销售情况测算未来期间需发出的随送品金额确认为预计负债。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）销售商品收入：将产品交付购买方并取得验收报告时确认收入；
（2）服务收入：根据已提供的服务，取得客户确认依据时确认收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 2019年1至6月会计政策变更
2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 11,967,450.18 | 11,967,450.18 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 93,543,468.07 | 93,543,468.07 | |
| 应收款项融资 | 不适用 |
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| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 预付款项 | 453,452.24 | 453,452.24 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,545,437.86 | 1,545,437.86 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 70,158,369.25 | 70,158,369.25 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 170,070,537.82 | 70,537.82 | -170,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 347,738,715.42 | 347,738,715.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,506,606.27 | 1,506,606.27 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 35,755.06 | 35,755.06 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 68,589.70 | 68,589.70 | |
| 递延所得税资产 | 3,040,888.45 | 3,040,888.45 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 4,651,839.48 | 4,651,839.48 | |
| 资产总计 | 352,390,554.90 | 352,390,554.90 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 |
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| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 69,779,911.07 | 69,779,911.07 | |
| 预收款项 | 2,805,785.61 | 2,805,785.61 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 12,508,664.10 | 12,508,664.10 | |
| 应交税费 | 27,502,373.75 | 27,502,373.75 | |
| 其他应付款 | 2,562,948.39 | 2,562,948.39 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 115,159,682.92 | 115,159,682.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 5,877,951.90 | 5,877,951.90 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,877,951.90 | 5,877,951.90 | |
| 负债合计 | 121,037,634.82 | 121,037,634.82 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 |
财务报表附注 第31页
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 21,800,375.11 | 21,800,375.11 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 102,494,623.43 | 102,494,623.43 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 231,352,920.08 | 231,352,920.08 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 231,352,920.08 | 231,352,920.08 | |
| 负债和所有者权益总计 | 352,390,554.90 | 352,390,554.90 |
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 577,807.70 | 577,807.70 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 103,600,000.00 | 103,600,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 69,372,762.87 | 69,372,762.87 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | ||
| 预付款项 | 451,201.74 | 451,201.74 | |
| 其他应收款 | 979,481.19 | 979,481.19 | |
| 存货 | 62,504,521.24 | 62,504,521.24 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 103,600,000.00 | 0.00 | -103,600,000.00 |
| 流动资产合计 | 237,485,774.74 | 237,485,774.74 | |
| 非流动资产： |
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| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 不适用 | 0.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 115,592.32 | 115,592.32 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 35,755.06 | 35,755.06 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 68,589.70 | 68,589.70 | |
| 递延所得税资产 | 2,267,340.53 | 2,267,340.53 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 30,051,246.61 | 30,051,246.61 | |
| 资产总计 | 267,537,021.35 | 267,537,021.35 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 64,218,830.30 | 64,218,830.30 | |
| 预收款项 | 435,252.27 | 435,252.27 | |
| 应付职工薪酬 | 4,875,320.85 | 4,875,320.85 | |
| 应交税费 | 19,619,652.39 | 19,619,652.39 | |
| 其他应付款 | 7,107,735.94 | 7,107,735.94 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 96,256,791.75 | 96,256,791.75 | |
| 非流动负债： |
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| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 |
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 5,877,951.90 | 5,877,951.90 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,877,951.90 | 5,877,951.90 | |
| 负债合计 | 102,134,743.65 | 102,134,743.65 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,082,265.18 | 2,082,265.18 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 21,800,375.11 | 21,800,375.11 | |
| 未分配利润 | 39,144,637.41 | 39,144,637.41 | |
| 所有者权益合计 | 165,402,277.70 | 165,402,277.70 | |
| 负债和所有者权益总计 | 267,537,021.35 | 267,537,021.35 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 | 16%、13%、6% |
财务报表附注 第34页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25%、12.5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 16.5% |
财务报表附注 第35页
(三) 其他说明
无。
财务报表附注 第36页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 库存现金 | 52,986.62 | 25,435.23 | |
| 银行存款 | 15,712,274.09 | 11,872,190.21 | |
| 其他货币资金 | 69,824.74 | ||
| 合计 | 15,765,260.71 | 11,967,450.18 | |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,680,132.76 | 1,713,995.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | 69,824.74 | |
| 合计 | 69,824.74 |
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 60,500,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 | 60,500,000.00 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | |
| 其他 | |
| 合计 | 60,500,000.00 |
财务报表附注 第37页
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,000,000.00 |
| 类别 | 期末余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 129,137,559.43 | 100.00 | 9,773,301.92 | 7.57 | 119,364,257.51 |
| 其中：按类似信用风险特征（账龄）进行组合 | 129,137,559.43 | 100.00 | 9,773,301.92 | 7.57 | 119,364,257.51 |
| 合计 | 129,137,559.43 | 100.00 | 9,773,301.92 | 7.57 | 119,364,257.51 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
财务报表附注 第38页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| [其中：6个月以内] | 73,231,711.01 | ||
| [7-12个月] | 24,127,068.18 | 1,206,353.40 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 97,358,779.19 | 1,206,353.40 | |
| 1至2年 | 18,932,640.13 | 1,893,264.02 | 10.00 |
| 2至3年 | 5,614,471.36 | 1,684,341.41 | 30.00 |
| 3至4年 | 3,892,270.12 | 1,946,135.06 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,480,953.00 | 1,184,762.40 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,858,445.63 | 1,858,445.63 | 100.00 |
| 合 计 | 129,137,559.43 | 9,773,301.92 | |
| 类别 | 期初余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 103,398,175.35 | 100.00 | 9,854,707.28 | 9.53 | 93,543,468.07 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 103,398,175.35 | 100.00 | 9,854,707.28 | 9.53 | 93,543,468.07 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 9,854,707.28 | 76,244.64 | 157,650.00 | 9,773,301.92 | |
| 合计 | 9,854,707.28 | 76,244.64 | 157,650.00 | 9,773,301.92 | |
财务报表附注 第39页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 121,011,564.55 | 93.71 | 8,782,350.06 |
| 中国石化销售有限公司 | 2,238,017.03 | 1.73 | 110,559.45 |
| 交通银行股份有限公司 | 1,267,470.50 | 0.98 | - |
| 中国建设银行股份有限公司 | 1,046,095.08 | 0.81 | 52,384.64 |
| 陕西骏途网西游电子商务股份有限公司 | 760,906.99 | 0.59 | 38,045.35 |
| 合计 | 126,324,054.15 | 97.82 | 8,983,339.50 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 685,221.39 | 97.05 | 438,452.36 | 96.70 |
| 1至2年 | 10,768.51 | 1.53 | 4,775.88 | 1.05 |
| 2至3年 | 7,719.05 | 1.09 | ||
| 3年以上 | 2,232.00 | 0.32 | 10,224.00 | 2.25 |
| 合计 | 705,940.95 | 453,452.24 | 100.00 | |
财务报表附注 第40页
2、 账龄超过一年的重要预付款项
无。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 北京银联金卡科技有限公司 | 332,005.00 | 47.03 |
| 福建硕博信息科技有限公司 | 124,000.00 | 17.57 |
| 福建联迪商用设备有限公司 | 83,774.38 | 11.87 |
| 福州广茂计算机系统工程有限公司 | 50,400.00 | 7.14 |
| 郑州力力嘉商贸有限公司 | 40,700.00 | 5.77 |
| 合计 | 630,879.38 | 89.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,405,954.21 | 1,545,437.86 |
| 合计 | 2,405,954.21 | 1,545,437.86 |
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末余额 | 期初余额 | |
| 股权转让款 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 1,820,686.51 | 1,144,798.28 |
| 备用金 | 224,657.49 | 276,742.70 |
| 代垫款 | 500,000.00 | 519,278.95 |
| 其他 | 364,582.67 | 114,778.38 |
| 合计 | 4,433,726.67 | 3,579,398.31 |
财务报表附注 第41页
（2）其他应收款按坏账计提方法分类披露
| 期末余额 | ||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 10,160.45 | 2,023,800.00 | 2,033,960.45 | |
| 年初其他应收款账面余额在本期 | - | |||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,182.01 | 3,182.01 | ||
| 本期转回 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,972.46 | 2,023,800.00 | 2,027,772.46 | |
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,579,398.31 | 100.00 | 2,033,960.45 | 56.82 | 1,545,437.86 |
财务报表附注 第42页
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 |
| 其中：账龄组合 | 2,434,600.03 | 68.02 | 2,033,960.45 | 83.54 | 400,639.58 |
| 押金、保证金组合 | 1,144,798.28 | 31.98 | 1,144,798.28 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 3,579,398.31 | 100.00 | 2,033,960.45 | 56.82 | 1,545,437.86 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 2,033,960.45 | 3,812.01 | 10,000.00 | 2,027,772.46 | |
| 合计 | 2,033,960.45 | 3,812.01 | 10,000.00 | 2,027,772.46 | |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 34.37 | 1,523,800.00 |
| 北京金源时代购物中心有限公司 | 代垫款 | 500,000.00 | 5年以上 | 11.28 | 500,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司 | 投标保证金 | 241,647.00 | 0-2年 | 5.45 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 投标保证金 | 201,609.50 | 0-4年 | 4.55 | |
| 南方兵器装备产业有限责任公司 | 房租押金 | 155,649.24 | 0-2年 | 3.51 | |
| 合计 | 2,622,705.74 | 59.16 | 2,023,800.00 |
财务报表附注 第43页
（6）涉及政府补助的其他应收款
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 2,823,197.19 | 892,470.85 | 1,930,726.34 | 2,508,341.28 | 1,344,290.07 | 1,164,051.21 |
| 发出商品 | 82,914,534.40 | 82,914,534.40 | 67,917,042.57 | 67,917,042.57 | ||
| 劳务成本 | 1,873,647.24 | 1,873,647.24 | ,077,275.47 | 1,077,275.47 | ||
| 合计 | 87,611,378.83 | 892,470.85 | 86,718,907.98 | 71,502,659.32 | 1,344,290.07 | 70,158,369.25 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,344,290.07 | 451,819.22 | 892,470.85 | |||
| 合计 | 1,344,290.07 | 451,819.22 | 892,470.85 | |||
财务报表附注 第44页
无。
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期末留抵进项税 | 12,633,125.58 | 70,537.82 |
| 预缴所得税 | 519,788.94 | |
| 理财产品 | 170,000,000.00 | |
| 待转IPO中介费用 | 1,745,283.02 | |
| 合计 | 14,898,197.54 | 170,070,537.82 |
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 476,200.00 | 476,200.00 | |
| 合计 | 476,200.00 | 476,200.00 | |
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | 0.00 |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | |
| 其他 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 期末余额 |
| 合计 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,312,694.87 | 1,506,606.27 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,312,694.87 | 1,506,606.27 |
| 项目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）期初余额 | 4,623,811.55 | 1,046,385.23 | 5,670,196.78 |
| （2）本期增加金额 | 121,162.80 | 121,162.80 | |
| —购置 | 121,162.80 | 121,162.80 | |
| —在建工程转入 | |||
| （3）本期减少金额 | 83,053.05 | 83,053.05 | |
| —处置或报废 | 83,053.05 | 83,053.05 | |
| （4）期末余额 | 4,623,811.55 | 1,084,494.98 | 5,708,306.53 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）期初余额 | 3,357,577.18 | 806,013.33 | 4,163,590.51 |
| （2）本期增加金额 | 206,487.78 | 104,433.76 | 310,921.54 |
| —计提 | 206,487.78 | 104,433.76 | 310,921.54 |
| （3）本期减少金额 | 78,900.39 | 78,900.39 | |
| —处置或报废 | 78,900.39 | 78,900.39 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | 3,564,064.96 | 831,546.70 | 4,395,611.66 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）期初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末余额 | 1,059,746.59 | 252,948.28 | 1,312,694.87 |
| （2）期初余额 | 1,266,234.37 | 240,371.90 | 1,506,606.27 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）期初余额 | 1,152,639.61 | 1,152,639.61 |
| （2）本期增加金额 | 258,620.70 | 258,620.70 |
| —购置 | 258,620.70 | 258,620.70 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （4）期末余额 | 1,411,260.31 | 1,411,260.31 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）期初余额 | 1,116,884.55 | 1,116,884.55 |
| （2）本期增加金额 | 28,394.71 | 28,394.71 |
| —计提 | 28,394.71 | 28,394.71 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 1,145,279.26 | 1,145,279.26 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）期初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末余额 | 265,981.05 | 265,981.05 |
| （2）期初余额 | 35,755.06 | 35,755.06 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 68,589.70 | 252,915.45 | 45,580.52 | 275,924.63 | |
| 服务器服务费 | 157,075.46 | 21,268.35 | 135,807.11 | ||
| 合计 | 68,589.70 | 409,990.91 | 66,848.87 | 411,731.74 |
财务报表附注 第48页
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,693,545.23 | 1,904,031.79 | 13,709,157.80 | 2,056,373.66 |
| 内部交易未实现利润 | 8,069,172.80 | 1,210,375.92 | 685,479.98 | 102,822.00 |
| 预计负债 | 5,954,459.79 | 893,168.97 | 5,877,951.90 | 881,692.79 |
| 可抵扣亏损 | 250,113.12 | 37,516.97 | ||
| 合计 | 26,967,290.94 | 4,045,093.65 | 20,272,589.68 | 3,040,888.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 239,829.69 | |
| 合计 | 239,829.69 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付车辆购置款 | 100,000.00 | |
| 合计 | 100,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 43,013,829.38 | 68,805,627.85 |
| 1至2年（含2年） | 816,392.28 | 735,755.70 |
| 2至3年（含3年） | 800,124.12 | 124,564.80 |
| 3年以上 | 197,174.22 | 113,962.72 |
| 合计 | 44,827,520.00 | 69,779,911.07 |
财务报表附注 第49页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
无。
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,598,956.02 | 2,515,065.61 |
| 1至2年（含2年） | 144,117.23 | 290,720.00 |
| 2至3年（含3年） | 175,320.00 | |
| 合计 | 3,918,393.25 | 2,805,785.61 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,483,745.89 | 16,272,609.87 | 22,701,363.77 | 6,054,991.99 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 24,918.21 | 582,230.09 | 584,610.58 | 22,537.72 |
| 合计 | 12,508,664.10 | 16,854,839.96 | 23,285,974.35 | 6,077,529.71 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,239,670.06 | 15,039,235.62 | 21,516,590.21 | 5,762,315.47 |
| （2）职工福利费 | 68,014.30 | 68,014.30 | - | |
| （3）社会保险费 | 19,735.80 | 369,586.76 | 368,612.64 | 20,709.92 |
| 其中：医疗保险费 | 17,780.00 | 331,746.51 | 330,825.35 | 18,701.16 |
| 工伤保险费 | 533.40 | 9,457.30 | 9,457.30 | 533.40 |
| 生育保险费 | 1,422.40 | 28,382.95 | 28,329.99 | 1,475.36 |
| （4）住房公积金 | 722,895.80 | 722,895.80 | - | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 224,340.03 | 72,877.39 | 25,250.82 | 271,966.60 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 12,483,745.89 | 16,272,609.87 | 22,701,363.77 | 6,054,991.99 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 23,911.31 | 562,846.38 | 565,233.37 | 21,524.32 |
| 失业保险费 | 1,006.90 | 19,383.71 | 19,377.21 | 1,013.40 |
| 合计 | 24,918.21 | 582,230.09 | 584,610.58 | 22,537.72 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,252,446.43 | 19,781,759.94 |
| 企业所得税 | 2,937,177.67 | 5,211,648.53 |
| 城市维护建设税 | 28,329.59 | 1,372,238.82 |
| 教育费附加 | 11,556.25 | 568,111.40 |
| 个人所得税 | 86,966.12 | 81,389.73 |
| 地方教育费附加 | 5,559.57 | 378,740.93 |
| 印花税 | 1,151.10 | 91,873.78 |
| 其他 | 16,610.62 | |
| 合计 | 4,323,186.73 | 27,502,373.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 2,653,726.08 | 2,562,948.39 |
| 合计 | 2,653,726.08 | 2,562,948.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 2,059,655.85 | 1,843,750.00 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 职工垫付款 | 593,077.26 | 695,488.84 |
| 保证金 | ||
| 其他 | 992.97 | 23,709.55 |
| 合计 | 2,653,726.08 | 2,562,948.39 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 福州市科技园区管委会 | 1,843,750.00 | 交易未完成 |
| 合计 | 1,843,750.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计随送品支出成本 | 5,954,459.79 | 5,877,951.90 | 下文说明 |
| 合计 | 5,954,459.79 | 5,877,951.90 |
财务报表附注 第52页
(二十二) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | ||
| 合计 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 213,294.42 | 213,294.42 | ||
| 其他资本公积 | 4,469,627.12 | 4,469,627.12 | ||
| 合计 | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,078,109.51 | 21,078,109.51 | ||
| 任意盈余公积 | 722,265.60 | 722,265.60 | ||
| 合计 | 21,800,375.11 | 21,800,375.11 |
| 项目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 102,494,623.43 | 57,191,367.38 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 102,494,623.43 | 57,191,367.38 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 23,206,909.52 | 66,552,165.37 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,845,159.32 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 13,820,624.95 | 17,403,750.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 111,880,908.00 | 102,494,623.43 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 160,915,596.36 | 117,162,794.78 | 93,901,944.72 | 66,781,097.57 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 160,915,596.36 | 117,162,794.78 | 93,901,944.72 | 66,781,097.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 195,175.87 | 110,129.06 |
| 教育费附加 | 83,646.81 | 47,198.17 |
| 地方教育费附加 | 38,604.92 | 31,465.44 |
| 残疾人保障金 | 5,276.27 | 3,013.31 |
| 印花税 | 20,492.88 | 17,642.44 |
| 其他 | 4,320.00 | 4280.00 |
| 合计 | 347,516.74 | 213,728.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,746,375.16 | 1,600,878.58 |
| 业务招待费 | 1,534,168.53 | 746,197.87 |
| 交通费 | 265,143.34 | 244,015.11 |
| 差旅费 | 568,535.66 | 247,266.37 |
| 办公费 | 121,744.04 | 74,616.94 |
| 邮电费 | 42,685.52 | 19,241.70 |
| 其他费用 | 495,341.42 | 235,605.36 |
| 合计 | 5,773,993.67 | 3,167,821.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,782,880.31 | 1,053,831.45 |
| 房租费 | 780,747.99 | 990,291.22 |
| 交通及差旅费 | 282,274.07 | 314,569.86 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 服务费 | 1,093,288.67 | 822,997.34 |
| 办公费 | 342,974.47 | 162,166.45 |
| 业务招待费 | 161,605.31 | 324,397.33 |
| 折旧及摊销 | 250,855.56 | 297,246.68 |
| 培训及会议费 | 292,236.73 | 248,976.50 |
| 物业管理费 | 152,275.67 | 137,140.65 |
| 邮电费 | 50,980.72 | 92,846.34 |
| 其他 | 357,611.78 | 526,524.83 |
| 合计 | 6,547,731.28 | 4,970,988.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,114,701.50 | 6,225,737.80 |
| 差旅费 | 1,033,038.49 | 797,872.62 |
| 房租费 | 877,909.47 | 444,440.48 |
| 测试费 | - | 480,792.44 |
| 技术协作与服务费 | 1,156,736.37 | 96,112.71 |
| 物业管理费 | 80,576.52 | 69,119.68 |
| 市内交通费 | 62,210.82 | 50,350.32 |
| 其他费用 | 185,328.39 | 114,956.93 |
| 合计 | 12,510,501.56 | 8,279,382.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 8,096.79 | 43,601.03 |
| 汇兑损益 | -35,857.02 | -11,116.06 |
| 手续费 | 69,309.30 | 27,090.43 |
| 合计 | 25,355.49 | -27,626.66 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 5,916,587.16 | 6,414,177.72 |
| 合计 | 5,916,587.16 | 6,414,177.72 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 即征即退政府补助 | 5,385,587.16 | 5,068,177.72 | 与收益相关 |
| 加计扣除税收补助 | 与收益相关 | ||
| 挖改资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新基金拔款 | 与收益相关 | ||
| 上市补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 物联网产业发展专项补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 浦东财政发展扶持资金补助 | 231,000.00 | 46,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,916,587.16 | 6,414,177.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 2,360,786.47 | 1,628,127.58 |
| 合计 | 2,360,786.47 | 1,628,127.58 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -239,055.36 |
| 其他应收款坏账损失 | -16,187.99 |
| 合计 | -255,243.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 908,457.56 | |
| 存货跌价损失 | -451,819.22 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | -451,819.22 | 908,457.56 |
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 固定资产 | -4,152.66 | -4,152.66 | ||
| 合计 | -4,152.66 | -4,152.66 | ||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,339,754.48 | 2,301,588.59 |
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 政府补助 | ||||
| 其他 | 15,133.79 | 11,062.15 | 15,133.79 | 11,062.15 |
| 合计 | 15,133.79 | 11,062.15 | 15,133.79 | 11,062.15 |
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 对外捐赠 | ||||
| 其他 | 650.27 | 15.25 | 650.27 | 15.25 |
| 合计 | 650.27 | 15.25 | 650.27 | 15.25 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税费用 | -1,004,205.20 | 236,526.23 |
| 合计 | 4,335,549.28 | 2,538,114.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 531,000.00 | 1,357,060.22 |
| 履约保证金 | 882,920.00 | 190,180.73 |
| 财务费用--利息收入 | 8,096.79 | 43,886.74 |
| 往来及其他 | 1,105,438.01 | 59,969.26 |
| 合计 | 2,527,454.80 | 1,651,096.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用支出 | 2,940,514.10 | 1,382,796.37 |
| 管理费用支出 | 3,482,372.69 | 2,747,015.46 |
| 研发费用支出 | 3,365,986.09 | 2,658,367.18 |
| 营业外支出 | 650.27 | 15.25 |
| 企业间往来 | 2,431,015.14 | |
| 银行手续费 | 69,309.30 | 25,644.72 |
| 转为受限资金 | ||
| 其他 | 1,278,090.85 | |
| 合计 | 12,289,847.59 | 8,091,929.83 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 |
| 加：信用减值损失 | -255,243.35 | |
| 资产减值准备 | -451,819.22 | 908,457.56 |
财务报表附注 第58页
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产折旧 | 310,921.54 | 371,392.62 |
| 无形资产摊销 | 28,394.71 | 21,210.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 66,848.87 | 19,597.08 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4,152.66 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -35,845.92 | -11,116.06 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,360,786.47 | -1,628,127.58 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,004,205.20 | 236,526.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -16,108,719.51 | -44,123,490.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -43,454,352.69 | -23,776,453.38 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -53,264,451.07 | -46,603,661.13 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -93,318,196.13 | -99,462,332.24 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 15,765,260.71 | 18,104,585.68 |
| 减：现金的期初余额 | 11,897,625.44 | 152,413,941.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,867,635.27 | -134,309,356.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 15,765,260.71 | 11,897,625.44 |
| 其中：库存现金 | 52,986.62 | 25,435.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 15,712,274.09 | 11,872,190.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 15,765,260.71 | 11,897,625.44 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 208,892.30 | 6.8747 | 1,436,071.89 |
| 港币 | 277,449.09 | 0.8797 | 244,060.87 |
财务报表附注 第60页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京市数码创识科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、转让；电子产品销售等 | 100.00 | 出资设立 | |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 电子数据设备的研发、生产、销售及服务等 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件和信息技术服务等 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 出资设立 | |
| 成都创识睿川信息科技有限公 | 成都 | 成都 | 软件和信息技术服务等 | 100.00 | 出资设立 | |
财务报表附注 第61页
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
(二) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 208,892.30 | 277,449.09 | 209,432.27 | 315,703.68 | ||
| 合计 | 208,892.30 | 277,449.09 | 209,432.27 | 315,703.68 | ||
财务报表附注 第62页
(三) 流动性风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：
实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，上海墨加投资管理中心（有限合伙）为两人的合伙企业，张更生持股比例为45.56%，林岚持股比例为2.86%，上海墨加投资管理中心（有限合伙）持股比例为8.54% ，合计持股比例为56.96%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 彭宏毅 | 董事 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 |
| 丛登高 | 副总经理 |
| 田暐 | 副总经理 |
| 吴桢林 | 副总经理 |
| 杨六初 | 监事主席 |
| 王青青 | 职工监事 |
| 黄友芳 | 原职工监事 |
财务报表附注 第63页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
无。
5、 关联方资金拆借
无。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 288.81万元 | 235.47万元 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 黄忠恒 | 17,500.00 | ||||
财务报表附注 第64页
2、 应付项目
无
(七) 关联方承诺
无。
十、 股份支付
无。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
无。
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 软件产品增值税退税 | 5,385,587.16 | 5,068,177.72 | 其他收益、营业外收入 |
| 新三板挂牌补助款 | 其他收益、营业外收入 | ||
| 挖改资金补助 | 300,000.00 | 其他收益、营业外收入 | |
| 开发扶持资金 | 其他收益、营业外收入 | ||
| 马尾财政局季度奖励金 | 其他收益、营业外收入 | ||
| 加计扣除税收补助 | 其他收益、营业外收入 | ||
| 创新基金拔款 | 其他收益 | ||
| 上市补贴 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 物联网产业发展专项补助 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 浦东财政发展扶持资金补助 | 231,000.00 | 46,000.00 | 其他收益 |
| 合计 | 5,916,587.16 | 6,414,177.72 | |
财务报表附注 第65页
(三) 政府补助的退回
无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 重要承诺
无。
(二) 或有事项
1、 重要或有事项
无。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
无。
(三) 销售退回
无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
无。
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
无。
3、 划分为持有待售的处置组中的负债
财务报表附注 第66页
无。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 23,206,909.52 | 15,123,331.65 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 | ||
| 其中：专为转售而取得的持有待售子公司归属于母公司所有者的终止经营净利润 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,000,000.00 |
| 类别 | 期末余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：按类似信用风险特征（账龄）进行组合 | 107,098,066.49 | 99.00 | 6,438,216.23 | 5.95 | 100,659,850.26 |
| 按合并范围关联方进行组合 | 1,082,633.55 | 1.00 | 1,082,633.55 | ||
| 合计 | 108,180,700.04 | 100.00 | 6,438,216.23 | 5.95 | 101,742,483.81 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
财务报表附注 第68页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| [其中：6个月以内] | 64,320,084.08 | ||
| [7-12个月] | 18,897,806.21 | 944,890.31 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 83,217,890.29 | 944,890.31 | |
| 1至2年 | 16,285,547.87 | 1,628,554.79 | 10.00 |
| 2至3年 | 3,279,620.27 | 983,886.08 | 30.00 |
| 3至4年 | 2,498,202.02 | 1,249,101.01 | 50.00 |
| 4至5年 | 925,110.00 | 740,088.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 891,696.04 | 891,696.04 | 100.00 |
| 合 计 | 107,098,066.49 | 6,438,216.23 | |
| 类别 | 期初余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 75,260,140.23 | 100.00 | 5,887,377.36 | 7.82 | 69,372,762.87 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 75,260,140.23 | 100.00 | 5,887,377.36 | 7.82 | 69,372,762.87 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 5,887,377.36 | 708,488.87 | 157,650.00 | 6,438,216.23 | |
| 合计 | 5,887,377.36 | 708,488.87 | 157,650.00 | 6,438,216.23 | |
财务报表附注 第69页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 102,936,797.22 | 95.15 | 5,985,440.08 |
| 中国石化销售有限公司 | 2,238,017.03 | 2.07 | 110,559.45 |
| 中国建设银行股份有限公司 | 1,006,995.08 | 0.93 | 51,229.64 |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 1,062,233.55 | 0.98 | |
| 上海浦东发展银行股份有限公司 | 296,553.76 | 0.27 | |
| 合计 | 107,540,596.64 | 99.40 | 6,147,229.17 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,634,558.75 | 979,481.19 |
| 合计 | 1,634,558.75 | 979,481.19 |
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末余额 | 期初余额 | |
| 股权转让款 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 1,250,286.54 | 765,692.52 |
| 备用金 | 188,388.34 | 170,198.75 |
财务报表附注 第70页
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末余额 | 期初余额 | |
| 代垫款 | 12,736.23 | |
| 关联方应收款 | 130,230.32 | |
| 其他 | 69,626.01 | 36,837.92 |
| 合计 | 3,162,331.21 | 2,509,265.42 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 5,984.23 | 1,523,800.00 | 1,529,784.23 | |
| 年初其他应收款账面余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 2,011.77 | 2,011.77 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,972.46 | 1,523,800.00 | 1,527,772.46 |
| 类别 | 期初账面余额 | 坏账准备 | 期初账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,509,265.42 | 100.00 | 1,529,784.23 | 60.97 | 979,481.19 |
| 其中：账龄组合 | 1,743,572.90 | 69.49 | 1,529,784.23 | 87.74 | 213,788.67 |
| 押金、保证金组合 | 765,692.52 | 30.51 | 765,692.52 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 2,509,265.42 | 100.00 | 1,529,784.23 | 60.97 | 979,481.19 |
财务报表附注 第71页
（3）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
（4）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（6）涉及政府补助的其他应收款
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(四) 长期股权投资
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 1,529,784.23 | 2,011.77 | 1,527,772.46 | ||
| 合计 | 1,529,784.23 | 2,011.77 | 1,527,772.46 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 48.19 | 1,523,800.00 |
| 中国石化国际事业有限公司 | 保证金 | 241,647.00 | 0-2年 | 7.64 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 保证金 | 201,609.50 | 1-5年 | 6.38 | |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 保证金 | 140,000.00 | 6个月以内 | 4.43 | |
| 成都创识睿川信息科技有限公司 | 往来款 | 130,230.32 | 6个月以内 | 4.12 | |
| 合计 | 2,237,286.82 | 70.76 | 1,523,800.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第72页
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 32,563,969.00 | 32,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
| 合计 | 32,563,969.00 | 32,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
财务报表附注 第73页
1、 对子公司投资
2、对联营、合营企业投资
无。
(五) 营业收入和营业成本
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
| 创识科技（香港）有限公司 | 63,969.00 | 63,969.00 | ||||
| 成都创识睿川信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 27,563,969.00 | 5,000,000.00 | 32,563,969.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 145,105,650.34 | 122,033,327.17 | 76,519,507.13 | 64,851,383.56 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 145,105,650.34 | 122,033,327.17 | 76,519,507.13 | 64,851,383.56 |
财务报表附注 第74页
(六) 投资收益
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 理财产品收益 | 2,257,430.61 | 1,063,340.77 |
| 合计 | 2,257,430.61 | 1,063,340.77 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -4,152.66 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 531,000.00 | 1,346,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
财务报表附注 第75页
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,360,786.47 | 1,628,127.58 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 14,483.52 | 11,046.90 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 所得税影响额 | 434,689.46 | 444,462.10 | |
| 少数股东权益影响额 |
财务报表附注 第76页
(二) 净资产收益率及每股收益：
福建创识科技股份有限公司
（加盖公章）二〇一九年八月二十七日
| 合计 | 2,467,427.87 | 2,540,712.38 |
| 2019年6月30日 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.64 | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.62 | 0.20 | 0.20 |