2018
半年度报告创识科技
NEEQ : 832953
创识科技
NEEQ : 832953
福建创识科技股份有限公司CHASE SCIENCE CO.,LTD
公司半年度大事记
根据全国中小企业股份转让系统2018年5月25日发布的“关于正式发布2018年创新层挂牌公司名单的公告”,公司自2018年5月25日起，再次进入创新层。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 12
第五节 股本变动及股东情况 ...... 14
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 16
第七节 财务报告 ...... 19
第八节 财务报表附注 ...... 29
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、创识科技 | 指 | 福建创识科技股份有限公司，系由福建创识科技集团有限公司整体变更设立的股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 主办券商、兴业证券 | 指 | 兴业证券股份有限公司 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 北京数码 | 指 | 子公司，北京市数码创识科技有限公司 |
| 创识天沪 | 指 | 子公司，上海创识天沪信息科技有限公司 |
| 创识赛粤 | 指 | 子公司，广州创识赛粤信息科技有限公司 |
| 农行 | 指 | 中国农业银行股份有限公司 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张更生、主管会计工作负责人江秀艳及会计机构负责人（会计主管人员）江秀艳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 北京市海淀区紫竹院路69号中国兵器大厦1908室，公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、 报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 福建创识科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | CHASE SCIENCE CO.,LTD |
| 证券简称 | 创识科技 |
| 证券代码 | 832953 |
| 法定代表人 | 张更生 |
| 办公地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 林岚 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 010-58830188 |
| 传真 | 010-58830166 |
| 电子邮箱 | linlan@echase.cn |
| 公司网址 | www.echase.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区紫竹院路69号兵器大厦1908室 100089 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1995-08-18 |
| 挂牌时间 | 2015-08-06 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I6510-信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发 |
| 主要产品与服务项目 | 公司的主营业务为提供电子支付业务IT系统解决方案。主要产品和服务包括商户端支付解决方案、网控应用及服务、发卡系统应用及服务、其他系统集成等。主要服务对象为银行、第三方支付公司及其签约收单商户（如商场、超市、购物中心、酒店、餐饮、医院、旅游景点、铁路售票、电信营业厅、电力营业厅等） |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 102,375,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 张更生 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 张更生、林岚 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91350000628594836Q | 否 |
| 注册地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 | 否 |
| 注册资本（元） | 102,375,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 兴业证券 |
| 主办券商办公地址 | 福建省福州市湖东路268号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 93,901,944.72 | 50,084,904.51 | 87.49% |
| 毛利率 | 28.88% | 44.40% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 | 29.70% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 12,582,619.27 | 10,341,392.84 | 26.60% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 8.09% | 7.97% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 6.73% | 7.07% | - |
| 基本每股收益 | 0.15 | 0.14 |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 224,765,846.63 | 273,632,364.94 | -17.86% |
| 负债总计 | 44,841,760.27 | 91,427,860.23 | -50.95% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 179,924,086.36 | 182,204,504.71 | -1.25% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.76 | 1.78 | -1.12% |
| 资产负债率（母公司） | 37.52% | 35.65% | - |
| 资产负债率（合并） | 19.95% | 33.41% | - |
| 流动比率 | 5.44 | 3.18 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -99,483,122.24 | -21,952,053.09 | - |
| 应收账款周转率 | 0.94 | 0.83 | - |
| 存货周转率 | 1.30 | 0.80 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | -17.86% | 46.36% | - |
| 营业收入增长率 | 87.49% | 35.89% | - |
| 净利润增长率 | 29.70% | 38.50% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 102,375,000 | 102,375,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
本公司是电子支付IT方案提供商。公司依靠二十多年在电子支付领域的深耕和积累下来的资质、产品、销售网络、服务网络资源，依据金融机构很高的准入门槛，根据业务发展，坚持不懈进行产品创新和商务拓展合作，不断形成收入来源。公司建立了公司、银行、商户等多方参与共赢的商业模式。公司不仅仅把银行作为自己客户，而且也把商户作为自己的客户，从而大大拓展了市场空间，也具备了很强的发展潜力。公司提供的电子支付业务IT系统解决方案不仅是卡支付的IT解决方案，而是一整套业务发展模式，公司发展了20几个行业支付解决方案，并通过与微信等移动支付企业合作，形成全支付解决方案。公司通过为银行拓展客户，提供商户端整体解决方案，提高银行竞争力；公司在为商户提供支付业务解决方案的同时，也为其带来了金融资源，从而实现银行、商户、公司三方共赢的局面。公司不仅仅在销售电子支付业务IT系统解决方案业务中获利，还能够分享商户端商业增值的收益。公司提供的电子支付业务IT系统解决方案不仅是单一的系统软件，而是包括软件、网络、终端等在内的一整套卡支付业务服务解决方案。公司以应用软件为核心,带动硬件以及系统集成服务销售，利用边际成本低的优势，从而产生倍增效益。公司通过多年积累的市场销售，提供升级、售后、更新替换等服务，形成稳定的服务收入。
报告期内，公司实现营业收入93,901,944.72 元，较上年同期同比增加43,817,040.21元，增长
87.49%；实现净利润15,123,331.65元,较上年同期同比增加3,463,482.67元,增长29.70%。经营活动产生的现金净流量-99,483,122.24元 较上年同比减少77,531,069.15元。 报告期内，公司业务、产品均未发生重大变化。主要产品包括商户端支付解决方案、网控应用及服务、发卡系统及服务、其他系统集成等。主要服务对象为银行、第三方支付公司及其签约收单商户（如商场、超市、购物中心、酒店、餐饮、医院、旅游景点、铁路售票、电信营业厅、电力营业厅等）。报告期由于智能终端销售收入大幅增长，销售智能终端数超过8万台，成为2018年上半年销售大幅增长的主要因素。 报告期内公司成立移动支付产品事业部，积极发展移动支付产品，希望成为未来新的增长点。
三、 风险与价值
报告期内，公司实现营业收入93,901,944.72 元，较上年同期同比增加43,817,040.21元，增长
87.49%；实现净利润15,123,331.65元,较上年同期同比增加3,463,482.67元,增长29.70%。经营活动产生的现金净流量-99,483,122.24元 较上年同比减少77,531,069.15元。 报告期内，公司业务、产品均未发生重大变化。主要产品包括商户端支付解决方案、网控应用及服务、发卡系统及服务、其他系统集成等。主要服务对象为银行、第三方支付公司及其签约收单商户（如商场、超市、购物中心、酒店、餐饮、医院、旅游景点、铁路售票、电信营业厅、电力营业厅等）。报告期由于智能终端销售收入大幅增长，销售智能终端数超过8万台，成为2018年上半年销售大幅增长的主要因素。 报告期内公司成立移动支付产品事业部，积极发展移动支付产品，希望成为未来新的增长点。
1.重大客户依赖风险
公司是电子支付IT系统解决方案的提供商。在银行卡传统收单市场，公司主要配合银行开拓银行卡收单商户和应用领域，本质上是银行业务部门方案提供商和IT系统专业外包服务商。所以，公司的直接客户主要集中在国有大中型银行，如农行、工行、建行等。2018年1-6月，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为94.22%，其中农行占当期营业收入的比例为88.65%，由于入围农行智能终端和普通终端，销售收入大幅增加，使得农行收入占比大幅增长。尽管公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方互为战略合作伙伴，信任度较高、粘性较强。但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。应对策略：公司积极开拓行业解决方案，直接面对商户提供解决方案，商户端解决方案收入逐年提高，银行端收入逐年下降，有效降低对银行的完全依赖；中石化、建行等已经取得突破，2018年将取得一定的市场份额。
四、 企业社会责任
2.应收账款回收风险
截止2018年6月30日，公司应收账款账面净值为10,114.49万元，占资产总额的比例为45.00%，占同期营业收入的比例为107.71%。公司应收账款占资产总额和营业收入的比例都较高。主要原因是从2015年开始主要客户中国农业银行增加了产品验收合格3至5个月回款的合同条款，加上产品有5%-10%的质保金，另外行业特点年底合同比较集中，导致应收账款比较大，若公司应收账款不能及时回收发生坏账，将对公司资产质量以及财务状况产生不利影响。应对策略：公司主要客户是国有大银行，应收账款无法回收的风险较小，应收账款整体质量良好；公司对应收账款按照账龄提取坏账准备，2018年半年末坏账准备金的余额为705.37万元，占应收账款总额的比例为6.52%。公司财务部门和业务部门将通力合作，尽可能从缩短产品和服务的提供周期、密切联系客户以加快应收账款的回笼等方面采取措施，将应收账款控制在一个合理的范围。公司本着执着、创新、务实的精神，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 承诺事项的履行情况
(二) 利润分配与公积金转增股本的情况
单位：元或股
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
1、为避免同业竞争采取的承诺，为了避免今后出现同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》。
2、减少及规范关联交易的承诺，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司持股5%以上的股东张更生、黄忠恒、彭宏毅、墨加投资向公司出具了《关于减少及规范关联交易的承诺》。
报告期内，相关承诺方未出现违反承诺条款的情况，承诺事项切实履行。
股利分配日期
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年5月17日 | 1.70 | - | - |
2、 报告期内的利润分配预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 41,385,750 | 40.43% | -150,000 | 41,235,750 | 40.28% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,391,625 | 12.10% | 0 | 12,391,625 | 12.10% | |
| 董事、监事、高管 | 6,597,000 | 6.44% | -156,000 | 6,441,000 | 6.29% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 60,989,250 | 59.57% | 150,000 | 61,139,250 | 59.72% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 37,174,875 | 36.31% | 0 | 37,174,875 | 36.31% | |
| 董事、监事、高管 | 20,280,000 | 19.81% | 150,000 | 20,430,000 | 19.96% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 102,375,000 | - | 0 | 102,375,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 121 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十大股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张更生 | 46,641,500 | 0 | 46,641,500 | 45.56% | 34,981,125 | 11,660,375 |
| 2 | 上海墨加投资管理中心（有限合伙） | 8,739,250 | 0 | 8,739,250 | 8.54% | 0 | 8,739,250 |
| 3 | 黄忠恒 | 8,157,500 | 0 | 8,157,500 | 7.97% | 6,118,125 | 2,039,375 |
| 4 | 彭宏毅 | 7,540,000 | 0 | 7,540,000 | 7.37% | 5,655,000 | 1,885,000 |
| 5 | 郭尚斌 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 0 | 2,925,000 |
| 6 | 林岚 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 2,193,750 | 731,250 |
| 7 | 王其 | 2,629,751 | 0 | 2,629,751 | 2.57% | 1,972,313 | 657,438 |
| 8 | 丛登高 | 2,529,749 | 0 | 2,529,749 | 2.47% | 1,931,437 | 598,312 |
| 9 | 田暐 | 2,263,749 | 0 | 2,263,749 | 2.21% | 1,697,812 | 565,937 |
| 10 | 杨跃忠 | 1,528,250 | 0 | 1,528,250 | 1.49% | 0 | 1,528,250 |
| 合计 | 85,879,749 | 0 | 85,879,749 | 83.90% | 54,549,562 | 31,330,187 | |
| 前十大股东间相互关系说明： 公司股东张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心系张更生持70%份额、林岚持30%份额的合伙企业。除此以外，公司现有股东无关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
本公司控股股东为张更生先生。张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事长、总经理；现任福州海峡软件园有限责任公司董事、总经理 ，广州创识赛粤信息科技有限公司董事，北京市数码创识科技有限公司董事，上海创识天沪信息科技有限公司董事，创识科技（香港）有限公司执行董事。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股6,117,475股，占总股本的51.54%。
报告期内，控股股东未发生变化。
实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，其基本情况如下：
张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事长、总经理；现任福州海峡软件园有限责任公司董事、总经理 ，广州创识赛粤信息科技有限公司董事，北京市数码创识科技有限公司董事，上海创识天沪信息科技有限公司董事，创识科技（香港）有限公司执行董事。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股6,117,475股，占总股本的51.54%。林岚，女，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为35010219731104****，住址为福建省福州市晋安区福飞北路139号万科金域榕郡花园二期高层**座**单元。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。南京理工大学硕士研究生，本科就读于南京理工大学自动控制专业。曾任福建创识科技股份有限公司系统集成事业部市场部经理，创识科技网络安全事业部副总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事、董事会秘书、副总经理、金融及网安事业部总经理；现任广州创识赛粤信息科技有限公司董事。林岚现直接持有本公司股份2,925,000股，通过墨加投资间接持股2,621,775股，占总股本的5.42%。报告期内，实际控制人未发生变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 男 | 1964年11月18日 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 林岚 | 董事、副总经理董事会秘书 | 女 | 1973年11月4日 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 男 | 1970年5月25日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 彭宏毅 | 董事 | 男 | 1969年5月21日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 张树新 | 独立董事 | 女 | 1963年7月10日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 否 |
| 姜海东 | 独立董事 | 男 | 1974年2月28日 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 否 |
| 杨小明 | 独立董事 | 男 | 1963年8月3日 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 否 |
| 杨六初 | 监事主席 | 男 | 1965年4月10日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 张月军 | 监事 | 男 | 1981年10月2日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 王青青 | 职工监事 | 女 | 1984年7月30日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 丛登高 | 副总经理 | 男 | 1969年5月26日 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 王其 | 副总经理 | 男 | 1972年9月2日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 田暐 | 副总经理 | 男 | 1975年11月5日 | 大专 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 杨晓慧 | 副总经理 | 女 | 1969年9月16日 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 吴桢林 | 副总经理 | 男 | 1973年11月13日 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 女 | 1978年5月11日 | 大专 | 2017.12.29-2020.12.29 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 9 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事长、控股股东张更生与董事林岚为夫妻关系，除此以外，公司现有董监高、实际控制人无关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 46,641,500 | 0 | 46,641,500 | 45.56% | 0 |
| 林岚 | 董事、副总经理董事会秘书 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 0 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 8,157,500 | 0 | 8,157,500 | 7.97% | 0 |
| 彭宏毅 | 董事 | 7,540,000 | 0 | 7,540,000 | 7.37% | 0 |
| 张树新 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 姜海东 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨小明 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨六初 | 监事会主席 | 366,250 | 0 | 366,250 | 0.36% | 0 |
| 张月军 | 监事 | 827,500 | -6,000 | 821,500 | 0.80% | 0 |
| 王青青 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 丛登高 | 副总经理 | 2,529,749 | 0 | 2,529,749 | 2.47% | 0 |
| 王其 | 副总经理 | 2,629,751 | 0 | 2,629,751 | 2.57% | 0 |
| 田暐 | 副总经理 | 2,263,749 | 0 | 2,263,749 | 2.21% | 0 |
| 杨晓慧 | 副总经理 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.20% | 0 |
| 吴桢林 | 副总经理 | 1,301,250 | 0 | 1,301,250 | 1.27% | 0 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 1,061,251 | 0 | 1,061,251 | 1.04% | 0 |
| 合计 | - | 76,443,500 | -6,000 | 76,437,500 | 74.68% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 13 | 15 |
| 销售人员 | 16 | 18 |
| 服务支持人员 | 29 | 30 |
| 研发人员 | 71 | 71 |
| 员工总计 | 129 | 134 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 6 | 7 |
| 本科 | 73 | 76 |
| 专科 | 47 | 48 |
| 专科以下 | 3 | 3 |
| 员工总计 | 129 | 134 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
1. 员工薪酬政策
员工薪酬包括基本薪资、技能薪资和绩效薪资等。公司实行全员工劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为员工提供生日庆祝会、节日聚餐、定期体检、节日慰问、生育和结婚礼金及工会组织健身活动等企业福利政策。
2. 员工培训
1)公司建立了完善的培训体系，包括：设置岗位指导人，面向新员工的入职培训，保证新进员工在企业文化和基础专业方面的引导，全面提升员工的企业归属感并夯实技术基础；
2)以专业、专题、项目的讨论与交流提高专业人员的知识积累和工作技能；
3)管理层的定期工作会议与学习、短期脱产专项培训等提升基础管理及中高层管理能力为目标的培训，以保证企业综合管理能力的不断提升。
同时，公司通过建立内部人才梯队库，为企业的后续发展储备力量，通过多层次、多维度的培训，不断提升公司员工的素质和能力。
3. 离退休员工情况
公司目前不存在需公司承担费用的离退休员工。无
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
无
公司原独立董事姜海东先生因个人工作原因于2018年6月1日申请辞去其担任的公司相关职务。公司第六届董事会第三次会议于 2018年6月21日召开，审议通过了《关于独立董事辞职及补选独立董事的议案》，并决定提交股东大会审议。姜海东先生的辞职申请将于股东大会选举新任独立董事后生效，在此之前，姜海东先生将继续按照相关规定履行职责。公司董事会提名刘泽军先生为公司第六届董事会独立董事候选人，任期自股东大会通过之日起至第六届董事会任期届满之日。
公司2018年第一次临时股东大会于2018年7月10日召开，审议通过了相关议案。
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 18,174,198.44 | 152,483,554.45 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 五、（二） | 101,144,943.72 | 84,735,316.19 |
| 预付款项 | 五、（三） | 2,735,175.09 | 1,087,041.64 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 五、（四） | 1,391,696.42 | 1,644,282.34 |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五、（五） | 72,743,444.03 | 28,619,954.00 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五、（六） | 24,324,814.91 | 212,148.23 |
| 流动资产合计 | 220,514,272.61 | 268,782,296.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | 五、（七） | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 五、（八） | 1,807,010.42 | 2,128,170.38 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 五、（九） | 56,965.86 | 78,176.66 |
| 开发支出 | - | - |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 五、（十） | 88,186.78 | 107,783.86 |
| 递延所得税资产 | 五、（十一） | 2,299,410.96 | 2,535,937.19 |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 4,251,574.02 | 4,850,068.09 | |
| 资产总计 | 224,765,846.63 | 273,632,364.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 五、（十二） | 34,593,193.38 | 43,280,548.91 |
| 预收款项 | 五、（十三） | 760,767.32 | 4,496,898.58 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 五、（十四） | 1,787,140.44 | 10,658,960.48 |
| 应交税费 | 五、（十五） | 1,036,168.91 | 23,251,132.55 |
| 其他应付款 | 五、（十六） | 2,343,941.81 | 2,934,472.27 |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 40,521,211.86 | 84,622,012.79 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | 五、（十七） | 4,320,548.41 | 6,805,847.44 |
| 递延收益 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 4,320,548.41 | 6,805,847.44 | |
| 负债合计 | 44,841,760.27 | 91,427,860.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 五、（十八） | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 五、（十九） | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 五、（二十） | 17,955,215.79 | 17,955,215.79 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五、（二十一） | 54,910,949.03 | 57,191,367.38 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 179,924,086.36 | 182,204,504.71 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 179,924,086.36 | 182,204,504.71 | |
| 负债和所有者权益总计 | 224,765,846.63 | 273,632,364.94 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 十三、（一） | 16,186,501.96 | 106,225,961.94 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 75,164,042.92 | 59,791,965.16 | |
| 预付款项 | 2,710,684.44 | 667,072.14 | |
| 其他应收款 | 十三、（二） | 697,589.45 | 5,985,762.75 |
| 存货 | 64,486,505.68 | 21,823,875.11 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 24,128,141.59 | - | |
| 流动资产合计 | 183,373,466.04 | 194,494,637.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十三、（三） | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 136,821.84 | 126,030.72 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 56,965.86 | 78,176.66 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 88,186.78 | 107,783.86 | |
| 递延所得税资产 | 1,671,502.86 | 1,944,676.76 | |
| 其他非流动资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 29,517,446.34 | 29,820,637.00 | |
| 资产总计 | 212,890,912.38 | 224,315,274.10 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 34,849,478.26 | 40,164,176.58 | |
| 预收款项 | 5,000.00 | 2,873,312.70 | |
| 应付职工薪酬 | 807,973.65 | 2,937,427.39 | |
| 应交税费 | 315,109.50 | 15,862,869.92 | |
| 其他应付款 | 39,581,392.97 | 11,317,205.58 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 75,558,954.38 | 73,154,992.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | 4,320,548.41 | 6,805,847.44 | |
| 递延收益 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 4,320,548.41 | 6,805,847.44 | |
| 负债合计 | 79,879,502.79 | 79,960,839.61 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - |
| 资本公积 | 2,082,265.18 | 2,082,265.18 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 17,955,215.79 | 17,955,215.79 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 10,598,928.62 | 21,941,953.52 | |
| 所有者权益合计 | 133,011,409.59 | 144,354,434.49 | |
| 负债和所有者权益合计 | 212,890,912.38 | 224,315,274.10 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 93,901,944.72 | 50,084,904.51 | |
| 其中：营业收入 | 五、（二十二） | 93,901,944.72 | 50,084,904.51 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 84,293,850.45 | 41,446,190.70 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二十二） | 66,781,097.57 | 27,847,503.67 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 五、（二十三） | 213,728.42 | 274,941.45 |
| 销售费用 | 五、（二十四） | 3,167,821.93 | 2,713,211.04 |
| 管理费用 | 五、（二十五） | 4,970,988.65 | 3,723,860.11 |
| 研发费用 | 五、（二十六） | 8,279,382.98 | 6,641,506.39 |
| 财务费用 | 五、（二十七） | -27,626.66 | 83,912.61 |
| 资产减值损失 | 五、（二十八） | 908,457.56 | 161,255.43 |
| 加：其他收益 | 五、（三十） | 6,414,177.72 | 2,669,283.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、（二十九） | 1,628,127.58 | 1,509,244.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填 | - | - |
| 列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -18,633.47 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 17,650,399.57 | 12,798,608.81 | |
| 加：营业外收入 | 五、（三十一） | 11,062.15 | 267,834.10 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十二） | 15.25 | 503.66 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 17,661,446.47 | 13,065,939.25 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十三） | 2,538,114.82 | 1,406,090.27 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.15 | 0.14 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.15 | 0.14 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、（四） | 76,519,507.13 | 35,874,593.65 |
| 减：营业成本 | 十三、（四） | 64,851,383.56 | 26,587,227.46 |
| 税金及附加 | 3,745.94 | 79,128.02 | |
| 销售费用 | 1,357,995.32 | 1,059,417.69 | |
| 管理费用 | 2,226,914.03 | 1,412,587.31 | |
| 研发费用 | 3,749,626.57 | 1,628,064.69 | |
| 财务费用 | -10,327.62 | 11,076.04 | |
| 其中：利息费用 | - | - | |
| 利息收入 | - | - | |
| 资产减值损失 | 664,139.70 | -65,401.89 | |
| 加：其他收益 | 2,319,712.45 | 83,760.68 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十三、（五） | 1,063,340.77 | 21,075,535.70 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,059,082.85 | 26,321,790.71 | |
| 加：营业外收入 | 1.93 | 147,834.00 | |
| 减：营业外支出 | 15.25 | 423.82 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 7,059,069.53 | 26,469,200.89 | |
| 减：所得税费用 | 998,344.43 | 910,553.80 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 6,060,725.10 | 25,558,647.09 | |
| （一）持续经营净利润 | 6,060,725.10 | 25,558,647.09 | |
| （二）终止经营净利润 | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 6,060,725.10 | 25,558,647.09 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | |
| （二）稀释每股收益 | - | - |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 86,177,861.19 | 45,886,309.26 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 5,068,177.72 | 2,669,283.93 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十四） | 1,651,096.95 | 1,450,620.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 92,897,135.86 | 50,006,213.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 138,188,061.31 | 40,316,214.26 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,603,503.59 | 13,039,743.74 | |
| 支付的各项税费 | 26,496,763.37 | 12,637,223.60 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十四） | 8,091,929.83 | 5,965,085.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 192,380,258.10 | 71,958,266.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -99,483,122.24 | -21,952,053.09 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 329,408,050.00 | 687,379,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,578,147.78 | 1,509,244.54 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 330,986,197.78 | 688,888,244.54 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,327.61 | 237,545.98 | |
| 投资支付的现金 | 346,408,050.00 | 747,379,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | -- | |
| 投资活动现金流出小计 | 346,461,377.61 | 747,616,545.98 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,475,179.83 | -58,728,301.44 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,403,750.00 | -16,380,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 11,116.06 | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -132,350,936.01 | -97,060,354.53 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 152,413,941.69 | 111,216,584.39 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,104,585.68 | 14,156,156.09 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 67,060,065.10 | 21,033,935.58 |
| 收到的税费返还 | 1,019,712.45 | 83,760.68 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 72,992,764.51 | 86,392,783.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 141,072,542.06 | 107,510,479.26 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 131,054,146.47 | 36,417,560.18 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,457,270.69 | 3,759,517.99 | |
| 支付的各项税费 | 16,450,877.16 | 3,429,782.94 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,728,179.91 | 107,643,244.91 | |
| 经营活动现金流出小计 | 202,690,474.23 | 151,250,106.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -61,617,932.17 | -43,739,626.76 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 276,206,750.00 | 475,980,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,013,494.85 | 75,535.70 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 282,220,244.85 | 476,055,535.70 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,272.66 | 2,170.09 | |
| 投资支付的现金 | 293,206,750.00 | 475,980,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 293,238,022.66 | 475,982,170.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,017,777.81 | 73,365.61 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | - | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,403,750.00 | -16,380,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -90,039,459.98 | -60,046,261.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 106,156,349.18 | 71,392,779.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,116,889.20 | 11,346,518.50 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | √是 □否 | (二).1 |
（二） 附注事项详情
1、 预计负债
二、 报表项目注释
1、报告期末，公司货币资金较期初下降88.08%，主要系两个因素：其一，年初发生大额的货款支付；其二，公司利用闲置资金购买理财产品，一部分理财产品于期末尚未到期。
2、报告期末，公司预付款项和存货较期初分别增长151.62%和154.17%，主要系公司业务规模不断扩大，为满足客户需求，公司加大了备货量所致。
3、报告期末，公司其他流动资较期初显著增加，主要系公司利用闲置资金购买理财产品，一部分理财产品于期末尚未到期。
4、报告期末，公司预收款项较期初下降83.08%，主要系期初尚不符合收入确认条件的维保服务等收入在本期确认收入所致。
5、报告期末，公司应付职工薪酬较期初下降83.23%，主要系上年度计提的员工薪金、奖金于本期期初支付；
6、报告期末，公司应交税费较期初下降95.54%，主要系上期末计提的税费于本期期初实际缴纳所致。
7、报告期末，公司预计负债较期初下降36.52%，主要系在报告期内，公司按照客户要求将部分备用设备提供给客户所致。（公司预计负债政策详见附注之“五、合并财务报表项目注释”之“（十七）预计负债”）
8、报告期内，公司营业收入较上期增长87.49%，系公司本期智能终端收入有较大幅度增长，导致公司整体业务规模增加。
9、报告期内，公司营业成本较上期增长139.81%，与营业收入同向变动，主要系本期公司整体业务规模增加所致。鉴于本期显著增加的智能终端产品毛利率相对较低，因此营业成本增长幅度超过收入的增长幅度。10、报告期内，公司管理费用较上期增长33.49%，主要系本期公司整体业务规模扩大，房租成本、服务成本等相关支出相应增加所致。
11、报告期内，公司财务费用较上期下降-132.92%，主要系受汇率变动影响所致。
12、报告期内，公司其他收益较上期增长140.30%，主要受两个因素的影响：其一，公司业务规模增加，导致软件产品即征即退政府补助同向变动；其二，报告期内，公司取得100万元IPO辅导备案补助。
13、受本期业务规模显著增加的影响，公司本期营业利润、利润总额和净利润较上期分别增长37.71%、35.17%和29.70%。
14、报告期内，公司经营活动现金流净额较上期有一定幅度的下降，系公司于本年年初发生了大额货款支出所致。
15、报告期内，公司投资活动现金流净额较上期有一定幅度变动，系公司利用闲置资金进行投资理财规划变动所致。
财务报表附注 第1页
福建创识科技股份有限公司二〇一八年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
福建创识科技股份有限公司原名福州开发区创识科技开发有限公司，系自然人张更生等 13 位科技人员设立，公司于 1995 年 08 月 18 日在福州经济技术开发区工商局登记注册，注册资本金为 150.00 万元。2015年07月13日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以 下简称“全国股转系统”）下发的股转系统函[2015]3961号文件同意福建创识科技股份有限公司股票通过协议转让方式在全国股转系统挂牌交易。2015年08月 06日，公司在全国股转系统挂牌公开转让。2017年9月15日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司增加注册资本并修改公司章程的议案》，公司注册资本由8,190.00万元人民币增加至10,237.5万元人民币。公司股份数由8,190.00万股增加至10,237.50万股。公司 于 2017年 11月 2日 取 得 了 变 更 后 的 营 业 执 照 。 统一信用代码 ：
91350000628594836Q；注册资本：壹亿零贰佰叁拾柒万伍仟圆整；公司类型：股份公司；住所：福州开发区科技园区快安大道创新楼二层；经营范围：数据设备、 周边设备的生产销售；系统软件开发与服务；楼宇综合布线工程及安装服务；计 算机设备租赁服务；自营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部分审批 后方可开展经营活动）。成立日期：1995年08月18日；营业期限：自1995年08月 18日至长期。本公司的实际控制人为张更生。本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年8 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 北京市数码创识科技有限公司 |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 |
| 创识科技（香港）有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
财务报表附注 第2页
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，未发现存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
财务报表附注 第3页
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
财务报表附注 第4页
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注 第5页
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第6页
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
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本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 账龄状态 |
| 押金、保证金 | 可收回押金、保证金性质的应收款项 |
| 关联方应收款项组合 | 合并范围内的应收款项 |
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 押金、保证金 | 不计提坏账 |
| 关联方应收款项组合 | 单独进行测试，如无减值迹象则不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | ||
| 其中：[6个月以内] | 0.00 | 0.00 |
| [7～12个月] | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如具备以下特征：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
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无法履行还款义务的应收款项等等。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货主要包括发出商品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-35 | 5.00 | 2.71-4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 电子设备 | 直线法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
3、 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
4、 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十六) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
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其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（3）未发出随送品
公司部分产品销售合同约定，应当随每批设备交货向甲方随送当批设备总量一定比例的备用设备，不另收费。公司对所售出商品和随送品作为整体进行会计处理，按照总价确认销售收入，所售出商品和随送品的成本均结转为营业成本。因发货时间差异因素，导致期末存在一定数量金额随送品未发出。未发出的随送品是企业承担的现时义务，履行义务会导致经济利益流出企业，因此期末根据销售情况测算未来期间需发出的随送品金额确认为预计负债。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）销售商品收入：将产品交付购买方并取得验收报告时确认收入；
（2）巡检服务收入：根据已提供的服务，取得客户验收报告时确认收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注 第22页
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
1、2015年09月21日，福建创识科技股份有限公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准的“GR201535000095”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳。
2、2017年12月6日，北京数码创识科技有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准的“GR201711007409”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得税15%缴纳。
3、2015年10月30日，上海创识天沪信息科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准的“GR201531000951”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳；
4、广州创识赛粤信息科技有限公司符合财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路
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产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）规定条件，其所得税根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号））在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
5、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司及子公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 47,788.40 | 92,477.47 |
| 银行存款 | 18,056,797.28 | 152,321,464.22 |
| 其他货币资金 | 69,612.76 | 69,612.76 |
| 合计 | 18,174,198.44 | 152,483,554.45 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,439,451.93 | 1,834,108.43 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保函保证金 | 69,612.76 | 69,612.76 |
| 合计 | 69,612.76 | 69,612.76 |
财务报表附注 第25页
(二) 应收账款
应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 108,198,601.11 | 100.00 | 7,053,657.39 | 6.52 | 101,144,943.72 | 90,880,516.02 | 100.00 | 6,145,199.83 | 6.76 | 84,735,316.19 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 108,198,601.11 | 100.00 | 7,053,657.39 | 6.52 | 101,144,943.72 | 90,880,516.02 | 100.00 | 6,145,199.83 | 6.76 | 84,735,316.19 |
财务报表附注 第26页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 58,294,924.08 | - | |
| [7-12个月] | 27,161,696.20 | 1,358,084.81 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 85,456,620.28 | 1,358,084.81 | |
| 1至2年 | 14,144,258.48 | 1,414,425.85 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,141,970.86 | 1,242,591.26 | 30.00 |
| 3至4年 | 2,298,761.39 | 1,149,380.70 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,339,076.65 | 1,071,261.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 817,913.45 | 817,913.45 | 100.00 |
| 合计 | 108,198,601.11 | 7,053,657.39 | |
1、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额908,457.56元。
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国农行银行股份有限公司 | 96,224,785.90 | 88.93 | 6,236,068.14 |
| 交通银行股份有限公司 | 2,688,700.00 | 2.48 | |
| 中国石化销售有限公司 | 1,769,706.00 | 1.64 | 1,980.00 |
| 福建省地震局 | 573,275.00 | 0.53 | 77,441.75 |
| 中国工商银行股份有限公司 | 522,872.71 | 0.48 | |
| 合计 | 101,779,339.61 | 94.06 | 6,315,489.89 |
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,569,876.37 | 93.96 | 1,016,750.27 | 93.53 |
| 1至2年 | 149,145.43 | 5.45 | 60,067.37 | 5.53 |
| 2至3年 | 16,153.29 | 0.59 | 10,224.00 | 0.94 |
| 3年以上 | - | |||
| 合计 | 2,735,175.09 | 100.00 | 1,087,041.64 | 100.00 |
财务报表附注 第27页
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,415,496.42 | 100.00 | 2,023,800.00 | 59.25 | 1,391,696.42 | 3,668,082.34 | 100.00 | 2,023,800.00 | 55.17 | 1,644,282.34 |
| 其中：账龄组合 | 2,224,133.45 | 65.12 | 2,023,800.00 | 90.99 | 200,333.45 | 2,297,577.32 | 62.64 | 2,023,800.00 | 88.08 | 273,777.32 |
| 押金、保证金组合 | 1,191,362.97 | 34.88 | 1,191,362.97 | 1,370,505.02 | 37.36 | 1,370,505.02 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 3,415,496.42 | 100.00 | 2,023,800.00 | 59.25 | 1,391,696.42 | 3,668,082.34 | 100.00 | 2,023,800.00 | 55.17 | 1,644,282.34 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 200,333.45 | ||
| [7-12个月] | |||
| 1年以内小计 | 200,333.45 | ||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 2,023,800.00 | 2,023,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,224,133.45 | 2,023,800.00 | |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权转让款 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 1,191,362.97 | 1,370,505.02 |
| 备用金 | 152,786.25 | 111,212.44 |
| 代垫款 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 其他 | 47,547.20 | 162,564.88 |
| 合计 | 3,415,496.42 | 3,668,082.34 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 44.61 | 1,523,800.00 |
| 北京金源时代购物中心有限公司 | 代垫款 | 500,000.00 | 5年以上 | 14.64 | 500,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司 | 投标保证金 | 221,577.00 | 1年以内 | 6.49 | |
| 南方兵器装备产业有限责任公司 | 押金 | 148,171.42 | 1-5年 | 4.34 | |
| 涌金实业（集团）有限公司 | 房租押金 | 123,029.64 | 1-2年 | 3.60 | |
| 合计 | 2,516,578.06 | 73.68 | 2,023,800.00 |
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 8,841,053.50 | 845,467.37 | 7,995,586.13 | 5,248,821.46 | 845,467.37 | 4,403,354.09 |
| 发出商品 | 64,747,857.90 | 64,747,857.90 | 24,216,599.91 | 24,216,599.91 | ||
| 合计 | 73,588,911.40 | 845,467.37 | 72,743,444.03 | 29,465,421.37 | 845,467.37 | 28,619,954.00 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 845,467.37 | 845,467.37 | ||||
| 发出商品 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合计 | 845,467.37 | 845,467.37 | ||||
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | |||
| 期末留抵进项税 | 5,110,525.65 | 212,148.23 | |||
| 预缴所得税 | 164,443.34 | ||||
| 19,049,845.92 |
| 合计 | 24,324,814.91 | 212,148.23 |
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | ||
| 合计 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | ||
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 福州海峡软件园有限公司 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 4.76 | |||||
| 合计 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 4.76 | |||||
(八) 固定资产
| 项目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 4,623,811.55 | 1,157,271.40 | 5,781,082.95 |
| （2）本期增加金额 | 50,232.66 | 50,232.66 | |
| —购置 | 50,232.66 | 50,232.66 | |
| —在建工程转入 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | 4,623,811.55 | 1,207,504.06 | 5,831,315.61 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）年初余额 | 2,885,444.43 | 767,468.14 | 3,652,912.57 |
| （2）本期增加金额 | 265,644.97 | 105,747.65 | 371,392.62 |
| —计提 | 265,644.97 | 105,747.65 | 371,392.62 |
| 项目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | 3,151,089.40 | 873,215.79 | 4,024,305.19 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,472,722.15 | 334,288.27 | 1,807,010.42 |
| （2）年初账面价值 | 1,738,367.12 | 389,803.26 | 2,128,170.38 |
(九) 无形资产
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 1,152,639.61 | 1,152,639.61 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 1,152,639.61 | 1,152,639.61 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 1,074,462.95 | 1,074,462.95 |
| （2）本期增加金额 | 21,210.80 | 21,210.80 |
| —计提 | 21,210.80 | 21,210.80 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 1,095,673.75 | 1,095,673.75 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 56,965.86 | 56,965.86 |
| （2）年初账面价值 | 78,176.66 | 78,176.66 |
(十) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 107,783.86 | 19,597.08 | 88,186.78 | ||
| 合计 | 107,783.86 | 19,597.08 | 88,186.78 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,399,124.77 | 1,559,868.70 | 9,490,667.18 | 1,423,600.07 |
| 内部交易未实现利润 | 609,730.86 | 91,460.00 | 609,730.86 | 91,460.00 |
| 预计负债 | 4,320,548.41 | 648,082.26 | 6,805,847.44 | 1,020,877.12 |
| 合计 | 15,329,404.04 | 2,299,410.96 | 16,906,245.48 | 2,535,937.19 |
(十二) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 32,970,109.68 | 42,974,920.84 |
| 1至2年（含2年） | 1,493,673.72 | 191,175.35 |
| 2至3年（含3年） | 43,800.00 | 43,800.00 |
| 3年以上 | 85,609.98 | 70,652.72 |
| 合计 | 34,593,193.38 | 43,280,548.91 |
(十三) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 531,947.32 | 4,496,898.58 |
| 1至2年（含2年） | 228,820.00 | |
| 合计 | 760,767.32 | 4,496,898.58 |
(十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,636,191.16 | 10,122,906.61 | 18,995,336.89 | 1,763,760.88 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 22,769.32 | 550,424.34 | 549,814.10 | 23,379.56 |
| 合计 | 10,658,960.48 | 10,673,330.95 | 19,545,150.99 | 1,787,140.44 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,450,628.48 | 8,983,314.66 | 17,878,782.94 | 1,555,160.20 |
| （2）职工福利费 | 142,115.60 | 142,115.60 | ||
| （3）社会保险费 | 18,477.36 | 336,695.27 | 336,182.01 | 18,990.62 |
| 其中：医疗保险费 | 16,646.40 | 299,919.33 | 299,456.93 | 17,108.80 |
| 工伤保险费 | 499.32 | 11,204.05 | 11,190.18 | 513.19 |
| 生育保险费 | 1,331.64 | 25,571.89 | 25,534.90 | 1,368.63 |
| （4）住房公积金 | 587,465.00 | 587,465.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 167,085.32 | 73,316.08 | 50,791.34 | 189,610.06 |
| 合计 | 10,636,191.16 | 10,122,906.61 | 18,995,336.89 | 1,763,760.88 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 21,849.24 | 533,867.46 | 533,281.88 | 22,434.82 |
| 失业保险费 | 920.08 | 16,556.88 | 16,532.22 | 944.74 |
| 合计 | 22,769.32 | 550,424.34 | 549,814.10 | 23,379.56 |
(十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 30,120.58 | 14,710,509.63 |
| 企业所得税 | 846,101.32 | 6,528,465.89 |
| 城市维护建设税 | 6,083.90 | 1,045,282.51 |
| 教育费附加 | 2,607.39 | 447,978.21 |
| 个人所得税 | 146,851.47 | 114,402.46 |
| 地方教育费附加 | 1,738.26 | 298,652.15 |
| 印花税 | 2,665.94 | 76,434.30 |
| 其他 | 29,407.40 | |
| 合计 | 1,036,168.91 | 23,251,132.55 |
(十六) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 2,000,235.90 | 1,951,241.01 |
| 职工垫付款 | 264,308.38 | 752,782.20 |
| 保证金 | 79,397.53 | 151,007.53 |
| 其他 | 79,441.53 | |
| 合计 | 2,343,941.81 | 2,934,472.27 |
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 福州市科技园区管委会 | 1,843,750.00 | 交易未完成 |
| 合计 | 1,843,750.00 |
(十七) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预计随送品支出 | 4,320,548.41 | 6,805,847.44 | 见下文说明 |
| 合计 | 4,320,548.41 | 6,805,847.44 |
根据公司与中国农业银行签订的POS及智能支付终端供货合同约定，公司随每批设备交货向甲方随送当批设备总量5%的备用设备，不另收费；根据已实现销售测算，截至本期末应当确认预计负债金额为4,320,548.41元。
(十八) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | |||||
(十九) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 213,294.42 | 213,294.42 | ||
| 其他资本公积 | 4,469,627.12 | 4,469,627.12 | ||
| 合计 | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 |
(二十) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,232,950.19 | 17,232,950.19 | ||
| 任意盈余公积 | 722,265.60 | 722,265.60 | ||
| 合计 | 17,955,215.79 | 17,955,215.79 |
(二十一) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 57,191,367.38 | 51,397,667.30 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -7,829,505.32 | |
| 调整后年初未分配利润 | 57,191,367.38 | 43,568,161.98 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 15,123,331.65 | 55,473,931.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,995,726.15 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | 20,475,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 54,910,949.03 | 57,191,367.38 |
(二十二) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 93,901,944.72 | 66,781,097.57 | 50,084,904.51 | 27,847,503.67 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 93,901,944.72 | 66,781,097.57 | 50,084,904.51 | 27,847,503.67 |
(二十三) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 110,129.06 | 123,169.33 |
| 教育费附加 | 47,198.17 | 52,342.22 |
| 地方教育费附加 | 31,465.44 | 34,894.82 |
| 残疾人保障金 | 3,013.31 | 1,574.58 |
| 印花税 | 17,642.44 | 61,212.30 |
| 其他 | 4280.00 | 1748.20 |
| 合计 | 213,728.42 | 274,941.45 |
(二十四) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,600,878.58 | 793,624.14 |
| 业务招待费 | 746,197.87 | 787,658.43 |
| 交通费 | 244,015.11 | 223,425.42 |
| 差旅费 | 247,266.37 | 278,591.76 |
| 修理费 | 6,270.94 | 252,556.35 |
| 办公费 | 74,616.94 | 200,757.32 |
| 邮电费 | 19,241.70 | 13,071.92 |
| 其他 | 229,334.42 | 163,525.7 |
| 合计 | 3,167,821.93 | 2,713,211.04 |
(二十五) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,053,831.45 | 1,165,578.87 |
| 房租 | 990,291.22 | 613,730.22 |
| 交通及差旅费 | 314,569.86 | 496,931.59 |
| 服务费 | 822,997.34 | 324,825.10 |
| 办公费 | 162,166.45 | 182,035.54 |
| 业务招待费 | 324,397.33 | 138,504.31 |
| 折旧及摊销 | 297,246.68 | 239,521.47 |
| 培训及会议费 | 248,976.50 | 66,853.14 |
| 其他 | 756,511.82 | 495,879.87 |
| 合计 | 4,970,988.65 | 3,723,860.11 |
(二十六) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 8,279,382.98 | 6,641,506.39 |
| 合计 | 8,279,382.98 | 6,641,506.39 |
(二十七) 财务费用
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 43,601.03 | 3,525.23 |
| 汇兑损益 | -11,116.06 | 61,641.88 |
| 手续费 | 27,090.43 | 25,795.96 |
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | -27,626.66 | 83,912.61 |
(二十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 908,457.56 | 161,255.43 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合计 | 908,457.56 | 161,255.43 |
(二十九) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,628,127.58 | 1,509,244.54 |
| 合计 | 1,628,127.58 | 1,509,244.54 |
(三十) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 即征即退政府补助 | 5,068,177.72 | 2,669,283.93 | 与收益相关 |
| 挖改资金 | 300,000.00 | ||
| IPO辅导备案补助 | 1,000,000.00 | ||
| 街道财政支持 | 46,000.00 | ||
| 合计 | 6,414,177.72 | 2,669,283.93 |
(三十一) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 270,000.00 | ||
| 其他 | 11,062.15 | -2,165.90 | 11,062.15 |
| 合计 | 11,062.15 | 267,834.10 |
(三十二) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 18,633.47 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | 18,633.47 | ||
| 其他 | 15.25 | 503.66 | 15.25 |
| 合计 | 15.25 | 19,137.13 | 15.25 |
(三十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,301,588.59 | 1,420,492.14 |
| 递延所得税费用 | 236,526.23 | -14,401.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 2,538,114.82 | 1,406,090.27 |
(三十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应向职工收取的垫付个人款项 | 46,217.20 | |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 1,357,060.22 | 270,000.00 |
| 履约保证金 | 190,180.73 | |
| 财务费用--利息收入 | 43,886.74 | 3,525.23 |
| 其他 | 13,752.06 | 1,177,095.23 |
| 合计 | 1,651,096.95 | 1,450,620.46 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用支出 | 1,382,796.37 | 1,955,681.18 |
| 管理费用支出 | 5,405,382.64 | 3,610,028.49 |
| 营业外支出 | 15.25 | 503.66 |
| 企业间往来 | ||
| 银行手续费 | 25,644.72 | 24,107.64 |
| 转为受限资金 | - | |
| 其他 | 1,278,090.85 | 374,764.17 |
| 合计 | 8,091,929.83 | 5,965,085.14 |
(三十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 |
| 加：资产减值准备 | 908,457.56 | 161,255.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 371,392.62 | 238,698.22 |
| 无形资产摊销 | 21,210.80 | 21,210.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 19,597.08 | 12,500.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 18,633.47 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -11,116.06 | 61,641.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,628,127.58 | -1,509,244.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 236,526.23 | -14,401.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -44,123,490.03 | -34,847,152.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,776,453.38 | -14,701,131.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -46,603,661.13 | 16,946,088.33 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -99,462,332.24 | -21,952,053.09 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 18,104,585.68 | 74,156,156.09 |
| 减：现金的期初余额 | 152,413,941.69 | 111,216,510.62 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -132,350,936.01 | -37,060,354.53 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 18,104,585.68 | 152,413,941.69 |
| 其中：库存现金 | 47,788.40 | 92,477.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 18,056,797.28 | 152,321,464.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 18,104,585.68 | 152,413,941.69 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(三十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 69,612.76 | 保函保证金 |
| 合计 | 69,612.76 |
(三十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,439,451.93 | ||
| 其中：美元 | 209,118.35 | 6.6166 | 1,383,652.47 |
| 港币 | 66,183.68 | 0.8431 | 55,799.46 |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京市数码创识科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、转让；电子产品销售等 | 100.00 | 出资设立 | |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 电子数据设备的研发、生产、销售及服务等 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件和信息技术服务等 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 出资设立 | |
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
(二) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况
进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货币资金 | ||
| 其中：港币 | 66,183.68 | 12,313.90 |
| 美元 | 209,118.35 | 279,118.35 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
(三) 流动性风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，其基本情况如下：
张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，现直接持有本公司股份46,641,500股，通过上海墨加投资管理中心（有限合伙）间接持股6,117,475股，占总股本的51.54%.林岚，女，中国国籍，无境外永久居留权，现直接持有本公司股份2,925,000股，通过上海墨加投资管理中心（有限合伙）间接持股2,621,775股，占总股本的5.42%。张更生及林岚合计持有本公司股份58,305,750股，占总股本的56.96%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 黄忠恒 | 公司股东、董事、副总经理 |
| 彭宏毅 | 公司股东、董事 |
| 丛登高 | 副总经理 |
| 田暐 | 副总经理 |
| 黄友芳 | 前任职工监事 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
无。
5、 关联方资金拆借
无。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 235.47万元 | 136.73万元 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 彭宏毅 | 10,445.00 | ||||
| 黄忠恒 | 11,880.00 | 11,880.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 张更生 | 14,056.50 | ||
| 黄忠恒 | 161,960.22 | ||
| 彭宏毅 | 21,745.90 | ||
| 丛登高 | 8.00 | 185,000.00 | |
| 田暐 | 73,351.62 |
(七) 关联方承诺
无。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、 公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明：
无。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
无。
2、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
无。
(三) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
十二、 其他重要事项
无。
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 15,123,331.65 | 11,659,848.98 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 |
2、 终止经营净利润
无。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 79,141,379.56 | 100.00 | 3,977,336.64 | 5.03 | 75,164,042.92 | 63,105,162.10 | 100.00 | 3,313,196.94 | 5.25 | 59,791,965.16 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 79,141,379.56 | 100.00 | 3,977,336.64 | 5.03 | 75,164,042.92 | 63,105,162.10 | 100.00 | 3,313,196.94 | 5.25 | 59,791,965.16 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 47,138,591.14 | ||
| [7-12个月] | 20,520,869.14 | 1,026,043.46 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 67,659,460.28 | 1,026,043.46 | |
| 1至2年 | 6,493,115.63 | 649,311.56 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,739,224.11 | 821,767.23 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,392,786.44 | 696,393.22 | 50.00 |
| 4至5年 | 364,859.65 | 291,887.72 | 80.00 |
| 5年以上 | 491,933.45 | 491,933.45 | 100.00 |
| 合计 | 79,141,379.56 | 3,977,336.64 | |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | |||
| 合计 | |||
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额664,139.70元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国农行银行股份有限公司 | 58,114,296.39 | 91.77 | 3,524,276.44 |
| 交通银行股份有限公司 | 1,538,700.00 | 1.94 | - |
| 中国石化销售有限公司 | 1,769,706.00 | 2.23 | 1,980.00 |
| 福建省地震局 | 573,275.00 | 0.72 | 77,441.75 |
| 福建福平铁路有限责任公司 | 170,985.00 | 0.17 | 2,428.50 |
| 合计 | 62,166,962.39 | 96.83 | 3,047,396.83 |
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,221,389.45 | 100.00 | 1,523,800.00 | 68.60 | 697,589.45 | 2,509,562.75 | 100.00 | 1,523,800.00 | 60.72 | 985,762.75 |
| 其中：账龄组合 | 1,545,310.70 | 69.57 | 1,523,800.00 | 98.61 | 21,510.70 | 1,609,220.42 | 64.12 | 1,523,800.00 | 94.69 | 85,420.42 |
| 押金、保证金组合 | 676,078.75 | 30.43 | 676,078.75 | 900,342.33 | 35.88 | 900,342.33 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 应收股利 | 5,000,000.00 | 100.00 | 5,000,000.00 | |||||||
| 合计 | 2,221,389.45 | 100 | 1,523,800.00 | 68.60 | 697,589.45 | 7,509,562.75 | 100 | 1,523,800.00 | 20.29 | 5,985,762.75 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 21,510.70 | ||
| [7-12个月] | |||
| 1年以内小计 | 21,510.70 | ||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,545,310.70 | 1,523,800.00 | |
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权转让款 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 676,078.75 | 900,342.33 |
| 备用金 | 21,510.70 | 85,420.42 |
| 应收股利 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 2,221,389.45 | 7,509,562.75 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 68.60 | 1,523,800.00 |
| 中国农业银行股份有限公司 | 投标保证金 | 116,289.50 | 1至5年 | 5.23 | |
| 中国石化国际事业有限公司 | 投标保证金 | 221,577.00 | 1年以内 | 9.97 | |
| 福州融侨房地产有限公司 | 押金 | 102,592.02 | 1年以内 | 4.62 | |
| 李承兴 | 备用金 | 78,469.20 | 1年以内 | 3.53 | |
| 合计 | 2,042,727.72 | 91.95 | 1,523,800.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
| 合计 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
| 创识科技（香港）有限公司 | 63,969.00 | 63,969.00 | ||||
| 合计 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 76,519,507.13 | 64,851,383.56 | 35,874,593.65 | 26,587,227.46 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 76,519,507.13 | 64,851,383.56 | 35,874,593.65 | 26,587,227.46 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 21,000,000.00 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,063,340.77 | 75,535.70 |
| 合计 | 1,063,340.77 | 21,075,535.70 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,346,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,628,127.58 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 11,046.90 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 444,462.10 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 2,540,712.38 |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 | 每股收益（元） |
| 益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.09 | 0.15 | 0.15 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.73 | 0.12 | 0.12 |
福建创识科技股份有限公司
（加盖公章）二〇一八年八月二十日