中辰电缆股份有限公司2023年度财务决算报告中辰电缆股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。信永中和认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12 月31日合并及母公司的财务状况以及 2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
现将公司 2023年度财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：
一、经营成果情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 |
| 一、营业收入 | 2,799,223,407.59 | 2,579,220,559.38 | 8.53% |
| 二、营业成本 | 2,392,625,606.84 | 2,193,863,487.82 | 9.06% |
| 税金及附加 | 8,731,938.22 | 9,861,941.42 | -11.46% |
| 销售费用 | 115,208,054.26 | 95,487,029.34 | 20.65% |
| 管理费用 | 50,030,351.34 | 38,858,147.05 | 28.75% |
| 研发费用 | 99,062,378.1 | 84,502,641.35 | 17.23% |
| 财务费用 | 71,578,934.38 | 59,936,646.83 | 19.42% |
| 加：其他收益 | 16,692,684.42 | 1,267,044.26 | 1217.45% |
| 投资收益 | 28,140,365.42 | 6,082,764.89 | 362.62% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 690.67 | 149,408.73 | -99.54% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -30,614,873.63 | -21,848,480.08 | 40.12% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,770,375.21 | -4,620,822.16 | -61.69% |
| 资产处置收益 | 1,332,965.52 | 88,628.36 | 1403.99% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 75,767,601.64 | 77,829,209.57 | -2.65% |
| 加：营业外收入 | 3,456,888.47 | 7,976,634.83 | -56.66% |
| 减：营业外支出 | 140,658.10 | 1,016,137.02 | -86.16% |
| 四、利润总额 | 79,083,832.01 | 84,789,707.38 | -6.73% |
| 所得税 | 5,352,292.31 | 8,314,121.34 | -35.62% |
| 五、净利润 | 73,731,539.70 | 76,475,586.04 | -3.59% |
六、归属于母公司股东的
净利润
| 六、归属于母公司股东的净利润 | 66,353,009.65 | 76,287,168.34 | -13.02% |
2023年实现营业收入2,799,223,407.59元，同比增长8.53%，营业利润75,767,601.64元，同比减少2.65%，利润总额79,083,832.01元，同比减少6.73%，实现归属于母公司股东的净利润 66,353,009.65元，同比减少13.02%。其他变动超过30%项目的说明如下：
（1）其他收益较上年增加1,217.45%，主要系公司享受先进制造业增值税加计抵减的税收优惠政策所致。
（2）投资收益较上年增长362.62%，主要系本年度结构性存款利息收入和无效套期损益同比上升。
（3）公允价值变动收益较上年减少99.54%，主要系套期工具浮动盈亏中无效套期部分年初、年末余额变动收窄。
（4）信用减值损失较上年增加40.12%，主要系部分电力三产公司因下游工程进度推迟及回款延后，整体账龄结构有所下沉，坏账率整体上升所致。
（5）资产减值损失较上年减少61.69%，主要系本年度原材料价格有所回升。
（6）资产处置收益较上年增长1,403.99%，主要系处置固定资产收益所致。
（7）营业外收入较上年减少56.66%，主要系政府补助和核销无需支付的应付款项减少。
（8）营业外支出较上年减少86.16%，主要系上年度对外捐赠金额较高。
二、主要资产状况
单位：元
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 变动比例 |
| 货币资金 | 835,007,986.81 | 783,669,024.06 | 6.55% |
| 交易性金融资产 | 106,952,105.50 | 88,282,813.50 | 21.15% |
| 应收票据 | 14,677,347.58 | 22,639,314.72 | -35.17% |
| 应收账款 | 1,294,996,498.68 | 1,138,582,217.32 | 13.74% |
| 应收款项融资 | 48,608,749.21 | 38,515,316.43 | 26.21% |
| 预付款项 | 11,954,331.52 | 30,250,410.71 | -60.48% |
| 其他应收款 | 11,044,108.05 | 12,294,838.55 | -10.17% |
| 存货 | 866,985,975.31 | 670,999,583.19 | 29.21% |
| 合同资产 | 140,565,082.50 | 136,132,235.22 | 3.26% |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 13,854,861.41 | 4,939,793.57 | 180.47% |
| 流动资产合计 | 3,344,647,046.57 | 2,926,305,547.27 | 14.30% |
| 其他权益工具投资 | 3,180,110.73 | 3,019,955.96 | 5.30% |
| 固定资产 | 359,770,964.47 | 223,834,733.28 | 60.73% |
| 在建工程 | 68,279,153.12 | 153,809,118.08 | -55.61% |
| 使用权资产 | 376,595.78 | 505,714.34 | -25.53% |
| 无形资产 | 85,849,363.24 | 85,305,764.84 | 0.64% |
| 长期待摊费用 | 7,285,042.70 | 893,106.47 | 715.70% |
| 递延所得税资产 | 37,158,239.55 | 29,494,355.98 | 25.98% |
| 其他非流动资产 | 33,289,425.49 | 5,418,300.00 | 514.39% |
| 非流动资产合计 | 595,188,895.08 | 502,281,048.95 | 18.50% |
| 资产总计 | 3,939,835,941.65 | 3,428,586,596.22 | 14.91% |
2023年末，公司资产总额为3,939,835,941.65元，较上年末增长14.91%，其中：
流动资产3,344,647,046.57元，较上年末增长14.30%，非流动资产595,188,895.08元，较上年末增长18.50%。变动超过30%的主要项目的说明如下：
（1）应收票据较上年减少35.17%，主要系期末在手票据减少所致。
（2）预付款项较上年减少60.48%，主要系本年度货款结算模式调整。
（3）其他流动资产较上年增加180.47%，主要系子公司待抵扣进项税规模大幅上升。
（4）固定资产较上年增加60.73%，主要系本年度募投项目部分完工转固。
（5）在建工程较上年减少55.61%，主要系本年度募投项目部分完工转固。
（6）长期待摊费用较上年增长715.70%，主要系子公司装修工程项目增加。
（7）其他非流动资产较上年增加514.39%，主要系预付设备款增加。
三、主要负债状况
单位：元
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 变动比例 |
| 短期借款 | 1,192,821,632.64 | 930,251,891.65 | 28.23% |
| 交易性金融负债 | 2,963,475.00 | 1,737,810.00 | 70.53% |
| 应付票据 | 205,790,000.00 | 161,930,000.00 | 27.09% |
| 应付账款 | 317,544,814.61 | 183,430,879.74 | 73.11% |
| 合同负债 | 30,765,247.11 | 29,680,614.34 | 3.65% |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 14,155,673.51 | 13,396,053.55 | 5.67% |
| 应交税费 | 11,615,839.16 | 23,620,923.60 | -50.82% |
| 其他应付款 | 6,358,051.09 | 4,369,187.91 | 45.52% |
| 一年内到期的非流动负债 | 15,412,464.32 | 31,162,916.86 | -50.54% |
| 其他流动负债 | 3,989,993.13 | 3,847,652.31 | 3.70% |
| 流动负债合计 | 1,801,417,190.57 | 1,383,427,929.96 | 30.21% |
| 长期借款 | 5,609,000.00 | - | - |
| 应付债券 | 465,278,166.36 | 438,926,905.42 | 6.00% |
| 租赁负债 | 72,220.80 | 12,986,765.08 | -99.44% |
| 预计负债 | - | 1,138,523.78 | -100.00% |
| 递延收益 | 12,246,265.07 | 10,791,399.19 | 13.48% |
| 非流动负债合计 | 483,205,652.23 | 463,843,593.47 | 4.17% |
| 负债合计 | 2,284,622,842.80 | 1,847,271,523.43 | 23.68% |
2023年末，公司负债总额为 2,284,622,842.80元，较上年末增长23.68%，其中：流动负债为 1,801,417,190.57元，较上年末增长30.21%，非流动负债为483,205,652.23元，较上年末增长4.17%。变动超过30%的主要项目的说明如下：
（1）交易性金融负债较上年增长70.53%，主要系报告期内未到期的期权权利金增加。
（2）应付账款较上年增加74.07%，主要系应付材料款及外购线款余额的增长。
（3）应交税费较上年减少50.82%，主要系受税收优惠政策影响本年度应交增值税额减少。
（4）租赁负债较上年减少99.44%，一年内到期的非流动负债增加50.54%,主要系部分租赁负债转为一年内到期，科目重分类所致。
（5）预计负债较上年减少100%，主要系相关诉讼事项已完结。
四、所有者权益状况
单位：元
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 | 变动比例 |
| 股本 | 458,508,,680.00 | 458,507,641.00 | 0% |
其他权益工具
| 其他权益工具 | 138,557,224.09 | 138,559,191.44 | 0% |
| 资本公积 | 478,304,828.73 | 478,297,568.78 | 0% |
| 其他综合收益 | -450,939.10 | -539,024.22 | 16.34% |
| 盈余公积 | 59,455,901.66 | 53,554,914.10 | 11.02% |
| 未分配利润 | 486,240,425.74 | 425,788,403.65 | 14.20% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,620,616,121.12 | 1,554,168,694.75 | 4.28% |
| 少数股东权益 | 34,596,977.73 | 27,146,378.04 | 27.45% |
| 股东权益合计 | 1,655,213,098.85 | 1,581,315,072.79 | 4.67% |
五、现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,713,454.25 | -339,423,530.80 | 86.24% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -103,216,708.07 | -155,468,543.61 | 33.61% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 160,103,361.32 | 651,281,365.55 | -75.42% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,173,199.00 | 156,389,291.14 | -93.49% |
报告期内，现金及现金等价物净额为10,173,199.00元，较上年同期减少
93.49%，主要系上年度发行可转换公司债券收到的募集资金所致。
（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加86.24%，主要系本年度公司通过开立债权凭证模式支付货款，类似信用方式结算支付采购款，在一定范围内放大了应付账款规模导致经营性应付项目的增加，导致经营活动现金流有所改善。同时公司加快本期应收账款回款力度，故收到销售商品的现金较上年同期增加。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额为同比增加33.61%，主要系报告期收回投资结构性理财和套期保证金的现金增加。
（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少75.42%，主要系上年度发行可转换公司债券收到的募集资金所致。
六、主要财务指标
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动 |
| 基本每股收益(元/股) | 0.14 | 0.17 | -17.65% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.14 | 0.17 | -17.65% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 4.18% | 5.25% | -1.07% |
| 资产负债率(%) | 57.99% | 53.88% | 4.11% |
| 应收账款周转率（次/年） | 2.10 | 2.27 | -7.49% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,620,616,121.12 | 1,554,168,694.75 | 4.28% |
中辰电缆股份有限公司
董事会2024年4月26日