浙江松原汽车安全系统股份有限公司
2023年度财务决算报告
浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了天健审〔2024〕1572号文的无保留意见审计报告。经审计的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要会计数据及财务指标变动情况
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 1,280,382,019.83 | 991,867,737.67 | 29.09% | 745,081,899.09 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 197,783,741.99 | 118,040,038.80 | 67.56% | 111,266,795.14 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 191,953,992.45 | 116,239,469.89 | 65.14% | 104,632,791.31 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 163,400,325.32 | 61,300,771.36 | 166.56% | 104,650,438.75 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.88 | 0.52 | 69.23% | 0.49 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.87 | 0.52 | 67.31% | 0.49 |
| 加权平均净资产收益率 | 20.45% | 13.80% | 6.65% | 14.51% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 资产总额（元） | 1,981,549,867.48 | 1,546,473,433.49 | 28.13% | 1,086,387,929.07 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,064,856,045.58 | 873,497,296.21 | 21.91% | 772,299,984.98 |
二、财务状况、经营成果及现金流量情况
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至2023年12月31日，公司资产总额为1,981,549,867.48元，主要资产构成及变动情况如下：
| 资产负债表项目 | 年末数 | 年初数 | 变动比率 | 变动30%以上原因分析 |
| 货币资金 | 108,517,254.54 | 108,112,189.93 | 0.37% | |
| 应收账款 | 650,451,712.71 | 410,807,735.93 | 58.33% | 主要系四季度销售收入涨幅较大，主要整车厂客户的账期以90天为主，因此在12月底尚未回款，造成应收账款余额较大 |
| 应收款项融资 | 37,654,980.78 | 87,245,538.79 | -56.84% | 主要系四季度承兑背书和贴现增加所致。 |
| 预付款项 | 32,533,428.54 | 7,085,619.32 | 359.15% | 主要系23年预付钢材款和气囊控制器增加所致 |
| 其他应收款 | 1,550,452.51 | 5,182,913.63 | -70.09% | 主要系本期减少各类押金保证金 |
| 存货 | 248,690,972.44 | 237,880,901.17 | 4.54% | |
| 其他流动资产 | 12,393,918.11 | 23,441,041.07 | -47.13% | 主要系公司企业所得税期末负数转列减少所致 |
| 固定资产 | 595,471,678.74 | 431,056,152.11 | 38.14% | 主要系2023年公司规划产能大幅增长，公司厂房扩建及设备采购增加，以扩大产能 |
| 在建工程 | 120,539,667.09 | 114,662,692.46 | 5.13% | |
| 无形资产 | 94,825,680.93 | 75,305,895.33 | 25.92% | |
| 长期待摊费用 | 22,451,877.85 | 18,600,344.88 | 20.71% | 主要系2023年公司产量大幅增加，采购模具和周转器具等以扩大产能 |
| 其他非流动资产 | 48,023,700.63 | 20,933,370.14 | 129.41% | 主要系未到货设备预付款增加所致 |
2、负债结构及变动情况
截至2023年12月31日，公司负债总额为916,693,821.9元，主要负债构成及变动情况如下：
| 资产负债表项目 | 年末数 | 年初数 | 变动比率 | 变动30%以上原因分析 |
| 短期借款 | 74,052,815.28 | 210,214,805.55 | -64.77% | 主要系公司增加长期借款，减少短期借款 |
| 应付票据 | 111,453,088.59 | 49,467,554.65 | 125.31% | 主要系主材供应商由电汇改成银行承兑汇票及采购规模增加所致 |
| 应付账款 | 258,179,997.37 | 249,482,396.27 | 3.49% | |
| 应付职工薪酬 | 28,230,630.16 | 21,054,568.54 | 34.08% | 主要系产量增加，人员增加，12月份应付工资和年终奖金增加所致 |
| 应交税费 | 6,978,123.16 | 2,649,375.31 | 163.39% | 主要系应交所得税和房产税增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 41,204,984.36 | 0.00 | 100.00% | 一年内到期的长期借款转入所致 |
| 长期借款 | 352,961,498.33 | 102,104,823.89 | 245.69% | 主要系公司基建投入及设备采购增加，增加银行长期借款以及短期借款转长期借款。 |
| 预计负债 | 3,270,377.55 | 2,762,989.03 | 18.36% | |
| 递延所得税负债 | 31,442,894.47 | 30,668,373.74 | 2.53% |
3、所有者权益结构及变动情况
截至2023年12月31日，归属于上市公司股东的所有者权益为1,064,856,045.58元，主要所有者权益构成及变动情况如下：
| 资产负债表项目 | 年末数 | 年初数 | 变动比率 | 变动30%以上原因分析 |
| 实收资本(或股本) | 225,600,000.00 | 225,000,000.00 | 0.27% | |
| 资本公积 | 292,753,621.28 | 277,277,799.70 | 5.58% | |
| 盈余公积 | 73,107,454.88 | 53,254,117.14 | 37.28% | 主要系计提的法定盈余公积增加所致。 |
| 未分配利润 | 473,384,533.15 | 317,954,128.90 | 48.88% | 主要系营业利润增加所致 |
（二）经营成果
| 利润表项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比率 | 变动30%以上原因分析 |
| 营业收入 | 1,280,382,019.83 | 991,867,737.67 | 29.09% | 主要系2023年销售规模扩大所致 |
| 营业成本 | 876,811,880.97 | 710,325,641.50 | 23.44% | |
| 税金及附加 | 8,413,495.20 | 4,068,480.66 | 106.80% | 主要系城建税和教附费增加所致。 |
| 销售费用 | 27,097,928.99 | 28,056,960.86 | -3.42% |
| 管理费用 | 56,024,186.41 | 59,840,892.97 | -6.38% | |
| 研发费用 | 67,328,439.56 | 56,067,770.26 | 20.08% | |
| 财务费用 | 8,667,537.79 | 2,108,639.67 | 311.05% | 主要系利息支出增加所致 |
| 其他收益 | 13,341,958.50 | 3,602,805.39 | 270.32% | 主要系政府补助增加所致 |
| 投资收益 | -2,865,248.56 | -1,878,020.82 | 52.57% | 主要系2023年票据贴现费用增加所致 |
| 公允价值变动收益 | -220,642.56 | -496317.93 | -55.54% | 主要系未到期理财公允价值变动所致 |
| 信用减值损失 | -14,567,240.96 | -7,506,127.89 | 94.07% | 主要系应收账款余额较大，计提的坏账准备增加所致 |
| 资产减值损失 | -7,863,097.70 | -2,723,089.24 | 188.76% | 主要系存货金额及库龄增加，计提的坏账准备增加所致 |
| 资产处置收益 | 26,010.99 | -443,828.03 | -105.86% | 主要系固定资产清理变化所致 |
| 营业外收入 | 336,802.89 | 6.72 | 5011847.77% | 主要系收到供应商赔款和违约金、长期应付款处理所致 |
| 营业外支出 | 2,179,888.06 | 845,298.21 | 157.88% | 主要系2023年非流动资产毁损报废损失 |
| 利润总额 | 222,047,205.45 | 121,109,481.74 | 83.34% | 主要系2023年销售规模扩大和毛利率提升所致 |
| 所得税费用 | 24,263,463.46 | 3,069,442.94 | 690.48% | 主要系2023年利润总额增加及高新技术企业固定资产加计扣除政策取消所致 |
| 净利润 | 197,783,741.99 | 118,040,038.80 | 67.56% | 主要系2023年销售规模扩大和毛利率提升所致 |
（三）现金流量情况
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 变动原因分析 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,136,294,688.82 | 873,583,047.08 | 30.07% | 报告期内，经营活动产生的现金流量净额变动系公司销售规模增长所致 |
| 经营活动现金流出小计 | 972,894,363.50 | 812,282,275.72 | 19.77% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 163,400,325.32 | 61,300,771.36 | 166.56% | |
| 投资活动现金流入小计 | 16,409,539.15 | 140,546,733.40 | -88.32% | 报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动系公司22年理财赎回流入较多，23年理财较少所致 |
| 投资活动现金流出小计 | 316,125,481.30 | 364,625,850.85 | -13.30% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -299,715,942.15 | -224,079,117.45 | 33.75% |
| 筹资活动现金流入小计 | 513,092,000.00 | 402,000,000.00 | 27.63% | 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变动系长期借款增加所致 |
| 筹资活动现金流出小计 | 406,224,052.27 | 287,129,049.37 | 41.48% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 106,867,947.73 | 114,870,950.63 | -6.97% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -29,448,483.30 | -48,664,183.01 | -39.49% | 报告期内，经营活动现金净流量及投资活动现金净流量增加所致 |
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董事会2024年4月16日