维康药业：2023年年度报告

证券代码：

300878证券简称：维康药业公告编号：

2024-019

浙江维康药业股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘忠良、主管会计工作负责人王静及会计机构负责人(会计主管人员)王静声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，公司董事会、监事会对相关事项的说明在公司2023年年度报告“第六节重要事项”之“五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期‘非标准审计报告’的说明”部分已有详细说明，请投资者注意阅读。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在生产经营中可能存在政策风险、药品质量控制风险、研发创新风险，有关风险因素具体内容在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”章节中予以描述，敬请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以142,051,296为基数，向全体股东每

股派发现金红利

2.50元（含税），送红股

股（含税），以

资本公积金向全体股东每

股转增

股。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节管理层讨论与分析 ...... 15

第四节公司治理 ...... 40第五节环境和社会责任 ...... 57

第六节重要事项 ...... 59

第七节股份变动及股东情况 ...... 91第八节优先股相关情况 ...... 97

第九节债券相关情况 ...... 98

第十节财务报告 ...... 99

备查文件目录

、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文件；

、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

、其他相关文件。以上备查文件的备置地点：公司证券部

释义

释义项	指	释义内容
维康药业、本公司、公司	指	浙江维康药业股份有限公司
报告期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
元/万元/亿元	指	人民币元/万元/亿元
公司法	指	中华人民共和国公司法
证券法	指	中华人民共和国证券法
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
公司章程	指	浙江维康药业股份有限公司章程
维康有限	指	浙江维康药业有限公司，公司前身
维康商业	指	浙江维康医药商业有限公司，公司的全资子公司
维康医药零售	指	浙江维康医药零售有限公司，维康商业的全资子公司
维康大药房	指	浙江维康大药房有限公司，维康商业的全资子公司
维康中药	指	浙江维康中药有限公司，维康商业的全资子公司
维康瓯江胶囊	指	浙江维康瓯江胶囊有限公司，公司的控股子公司
处方药	指	必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
非处方药（OTC）	指	非处方药（OverTheCounter），由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品，这类药品经国家批准消费者不需医生处方，按药品说明书即可自行判断、使用且安全有效
OTC甲类	指	甲类OTC（红色）：只能在具有《药品经营许可证》配备执业药师或药师以上技术人员的社会药店，医疗机构药房零售的非处方药。甲类非处方药须在药店由执业药师或药师指导下购买和使用；
OTC乙类	指	乙类OTC（绿色）：除了社会药店和医疗机构药房外，还可在经过批准的普通零售商业企业零售的非处方药。乙类处方非处方药安全性更高，无需医师或药师的指导就可以购买和使用。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	维康药业	股票代码	300878
公司的中文名称	浙江维康药业股份有限公司
公司的中文简称	无
公司的外文名称（如有）	ZhejiangWecomePharmaceuticalCompanyLimited
公司的外文名称缩写（如有）	无
公司的法定代表人	刘忠良
注册地址	浙江省丽水经济开发区遂松路2号
注册地址的邮政编码	323000
公司注册地址历史变更情况	公司自2020年8月上市以来，注册地址未发生变更
办公地址	浙江省丽水经济开发区遂松路2号
办公地址的邮政编码	323000
公司网址	无
电子信箱	[e-mail]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	朱婷	王思
联系地址	浙江省丽水经济开发区遂松路2号	浙江省丽水经济开发区遂松路2号
电话	0578-2950005	0578-2950005
传真	0578-2950099	0578-2950099
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点	公司证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座13楼
签字会计师姓名	吴慧、杨天将

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

?适用□不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
民生证券股份有限公司	中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室	任绍忠、钟德颂	2020.8.24-2023.12.31

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用?不适用

五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计差错更正

	2023年	2022年		本年比上年增减	2021年
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
营业收入（元）	519,621,071.15	531,291,689.13	532,441,947.54	-2.41%	632,953,240.27	633,242,947.32
归属于上市公司股东的净利润（元）	-8,038,557.83	44,444,260.14	48,810,249.75	-116.47%	96,495,377.13	94,551,852.39
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	-25,217,538.35	19,205,655.02	19,542,387.89	-229.04%	84,873,492.32	80,926,937.25
经营活动产生的现金流量净额（元）	58,289,136.41	146,568,150.27	145,176,770.71	-59.85%	-67,744,473.93	-69,898,434.98
基本每股收益（元/股）	-0.06	0.3100	0.34	-117.65%	0.6700	0.6530
稀释每股收益（元/股）	-0.06	0.3100	0.34	-117.65%	0.6700	0.6530
加权平均净资产收益率	-0.58%	3.18%	3.50%	-4.08%	6.98%	6.86%
	2023年末	2022年末		本年末比上年末增减	2021年末
		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
资产总额（元）	2,046,636,530.88	1,913,773,127.42	1,914,532,605.93	6.90%	1,693,307,837.66	1,689,911,712.84
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,389,807,852.57	1,398,318,224.04	1,397,846,410.40	-0.58%	1,397,311,060.62	1,392,473,257.37

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1.违规支付工程设备款事项

(1)2020年四季度-2023年期间，公司实际控制人刘忠良通过工程供应商以公司支付工程设备款方式累计占用公司资金14,168.98万元，其中5,629.13万元用于归还其个人借款，剩余8,539.85万元由其直接占用，资金占用事项导致公司财务报表多计长期资产、少计其他应收款，本期公司对上述事项进行了差错更正；刘忠良分别于2023年12月和2024年3月归还占用资金本金14,168.98万元及利息1,503.27万元，合计15,672.25万元。刘忠良占用公司资金中包含募集资金1,959.01万元，公司已于2024年4月19日从自有资金账户转入募集资金专户。

(2)2021年-2023年期间，公司通过工程供应商以支付工程设备款方式支付销售相关费用744.27万元，其中2021年销售费用229.54万元、2022年销售费用139.14万元、2023年销售费用375.59万元，该事项导致公司财务报表多计长期资产、少计销售费用，本期公司对该事项进行了差错更正。

2.收入确认跨期事项

经公司自查，2020年-2022年期间，公司及全资子公司浙江维康医药商业有限公司销售发货后，部分客户的签收时点为次年，导致相关年度收入确认存在跨期，本期公司对上述事项进行了差错更正，情况如下：

单位：万元

年度	跨期收入金额	跨期收入对应成本	跨期收入利润
2020年度	475.69	91.97	383.72
2021年度	446.72	76.25	370.47
2022年度	331.69	66.92	264.77

收入跨期事项对报表项目影响情况如下：

单位：万元

年度	影响财务报表项目营业收入	影响财务报表项目营业成本	对利润的影响
2020年度	-475.69	-91.97	-383.72
2021年度	28.97	15.72	13.25
2022年度	115.03	9.33	105.70

3.受影响的各个比较期间报表累计影响数

公司于2024年4月25日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，全体董事及监事均一致同意该议案。根据企业会计准则和会计政策的规定，公司前期差错采用追溯重述法，影响的2022年度财务报表项目及金额如下：

(1)对合并资产负债表的影响

项目	调整前金额[注]	调整金额	调整后金额
应收账款	275,185,566.29	-3,560,710.20	271,624,856.09

项目	调整前金额[注]	调整金额	调整后金额
其他应收款	226,923,733.62	139,388,297.85	366,312,031.47
存货	116,110,625.18	669,231.03	116,779,856.21
其他流动资产	24,598,316.03	-1,818,420.65	22,779,895.38
固定资产	540,246,937.27	-36,021,617.63	504,225,319.64
在建工程	323,091,620.70	-98,002,675.44	225,088,945.26
递延所得税资产	16,673,555.69	-46,851.45	16,626,704.24
资产总计	1,913,925,352.42	607,253.51	1,914,532,605.93
应交税费	4,245,064.20	72,042.55	4,317,106.75
负债合计	503,417,275.25	72,042.55	503,489,317.80
盈余公积	61,000,331.78	362,109.48	61,362,441.26
未分配利润	510,755,517.80	173,101.48	510,928,619.28
归属于母公司所有者权益合计	1,397,311,199.44	535,210.96	1,397,846,410.40
所有者权益合计	1,410,508,077.17	535,210.96	1,411,043,288.13
负债和所有者权益总计	1,913,925,352.42	607,253.51	1,914,532,605.93

[注]公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整，调整前金额为按《企业会计准则解释第16号》规定调整后金额，下同

(2)对母公司资产负债表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
其他应收款	208,998,392.66	139,388,297.85	348,386,690.51
其他流动资产	9,717,174.92	-2,249,619.83	7,467,555.09
固定资产	530,145,345.21	-36,021,617.63	494,123,727.58
在建工程	323,091,620.70	-98,002,675.44	225,088,945.26
资产总计	1,887,175,476.51	3,114,384.95	1,890,289,861.46
应交税费	790,338.45	72,042.55	862,381.00
负债合计	414,320,852.63	72,042.55	414,392,895.18
盈余公积	63,899,665.68	362,109.48	64,261,775.16
未分配利润	583,399,608.34	2,680,232.92	586,079,841.26

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
所有者权益合计	1,472,854,623.88	3,042,342.40	1,475,896,966.28
负债和所有者权益总计	1,887,175,476.51	3,114,384.95	1,890,289,861.46

(3)对合并利润表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
营业收入	531,291,689.13	1,150,258.41	532,441,947.54
营业成本	220,097,404.87	-1,016,762.98	219,080,641.89
税金及附加	1,852,820.57	52,423.25	1,905,243.82
销售费用	191,642,999.29	1,391,379.56	193,034,378.85
投资收益	10,047,818.03	4,740,302.05	14,788,120.08
信用减值损失	-7,242,071.56	-64,989.60	-7,307,061.16
营业利润	59,452,370.75	5,398,531.03	64,850,901.78
利润总额	57,750,952.35	5,398,531.03	63,149,483.38
所得税费用	12,277,044.29	1,390,289.25	13,667,333.54
净利润	45,473,908.06	4,008,241.78	49,482,149.84
归属于母公司所有者的净利润	44,802,007.97	4,008,241.78	48,810,249.75
其他综合收益	45,473,908.06	4,008,241.78	49,482,149.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	44,802,007.97	4,008,241.78	48,810,249.75
综合收益总额	45,473,908.06	4,008,241.78	49,482,149.84
归属于母公司所有者的综合收益总额	44,802,007.97	4,008,241.78	48,810,249.75

(4)对母公司利润表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
营业收入	296,015,964.18	4,467,175.23	300,483,139.41
营业成本	93,313,611.01	-347,531.95	92,966,079.06
税金及附加	1,515,319.86	52,423.25	1,567,743.11
销售费用	128,308,467.72	1,391,379.56	129,699,847.28
投资收益	2,917,003.33	4,740,302.05	7,657,305.38
信用减值损失	-5,079,112.56	-252,395.40	-5,331,507.96
营业利润	22,934,535.74	7,858,811.02	30,793,346.76

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
利润总额	21,240,633.57	7,858,811.02	29,099,444.59
所得税费用	1,794,618.74	1,343,437.80	3,138,056.54
净利润	19,446,014.83	6,515,373.22	25,961,388.05
其他综合收益	19,446,014.83	6,515,373.22	25,961,388.05
综合收益总额	19,446,014.83	6,515,373.22	25,961,388.05

(5)对合并现金流量表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
支付其他与经营活动有关的现金	185,490,721.49	1,391,379.56	186,882,101.05
经营活动现金流出小计	457,164,235.85	1,391,379.56	458,555,615.41
经营活动产生的现金流量净额	146,568,150.27	-1,391,379.56	145,176,770.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	248,443,243.69	-75,053,311.34	173,389,932.35
支付其他与投资活动有关的现金	237,252,241.50	73,661,931.78	310,914,173.28
投资活动现金流出小计	520,486,418.09	-1,391,379.56	519,095,038.53
投资活动产生的现金流量净额	-443,819,851.53	1,391,379.56	-442,428,471.97

(6)对母公司现金流量表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
支付其他与经营活动有关的现金	167,096,091.13	1,391,379.56	168,487,470.69
经营活动现金流出小计	254,444,876.37	1,391,379.56	255,836,255.93
经营活动产生的现金流量净额	92,967,514.80	-1,391,379.56	91,576,135.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	247,418,162.13	-75,053,311.34	172,364,850.79
支付其他与投资活动有关的现金	201,500,000.00	73,661,931.78	275,161,931.78
投资活动现金流出小计	475,755,662.13	-1,391,379.56	474,364,282.57
投资活动产生的现金流量净额	-420,674,570.84	1,391,379.56	-419,283,191.28

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是?否

六、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	195,738,788.54	120,699,876.11	115,563,051.29	87,619,355.21
归属于上市公司股东的净利润	27,526,041.93	37,094,611.96	4,729,980.10	-77,389,191.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	22,391,354.92	34,842,023.25	6,876,303.54	-89,327,220.06
经营活动产生的现金流量净额	13,486,613.08	34,439,253.51	-20,943,251.29	31,306,521.11

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-527,256.57	-812,770.80	309,239.37
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	8,555,029.29	262,607.91	854,861.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金	4,564,629.39	19,629,340.22	12,068,315.21

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	14,104,333.91	12,704,450.08
委托他人投资或管理资产的损益		2,083,670.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益			2,356,506.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,250,967.49	-1,785,773.45	53,829.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目		176,015.03	178,276.34
减：所得税影响额	4,875,945.10	2,772,324.76	2,177,359.03
少数股东权益影响额（税后）	390,842.91	217,352.37	18,753.23
合计	17,178,980.52	29,267,861.86	13,624,915.14	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目	涉及金额（元）	原因
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	29,267,861.87
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额	29,091,972.49
差异	175,889.37

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、公司所处行业根据证监会行业指引分类，公司所属行业分类为“C制造业”中的“27医药制造业”。

2、医药制造业发展概况近年来，在国家政策支持、居民收入水平增长、人口老龄化加速以及人民健康意识增强等因素的推动下，我国医药行业市场规模呈不断增长的趋势。中医药是我国重要的卫生、经济、科技、文化和生态资源，党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央把中医药发展摆在了更加重要的位置。党的十八大提出“扶持中医药和民族医药事业发展”，党的十九大提出“坚持中西医并重，传承发展中医药事业”，党的二十大提出“促进中医药传承创新发展”。随着国家对中医药事业创新发展的加速推进，中医药服务水平与效能的不断增强，一系列重磅利好政策的陆续出台，中医药行业发展活力迸发，迎来高质量发展阶段。

3、医药行业政策趋势2023年1月，国家药监局发布《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》，加强中药材质量管理，强化中药饮片、中药配方颗粒监管，优化医疗机构中药制剂管理，完善中药审评审批机制，重视中药上市后管理，提升中药标准管理水平，加大中药安全监管力度，推进中药监管全球化合作。

2023年2月，国务院办公厅发布《中医药振兴发展重大工程实施方案》，明确推进中医药振兴发展的基本原则，目标到2025年，优质高效中医药服务体系加快建设，中医药防病治病水平明显提升，中西医结合服务能力显著增强，中医药科技创新能力显著提高，高素质中医药人才队伍逐步壮大，中药质量不断提升，中医药文化大力弘扬，中医药国际影响力进一步提升，符合中医药特点的体制机制和政策体系不断完善，中医药振兴发展取得明显进展，中医药成为全面推进健康中国建设的重要支撑。

2023年7月，国家药监局发布《药品标准管理办法》，进一步规范和加强药品标准的管理工作，保障药品安全、有效和质量可控，促进药品高质量发展。

2023年11月，国家药监局药审中心发布《关于加快古代经典名方中药复方制剂沟通交流和申报的有关措施》的通告，致力于促进按古代经典名方目录管理的中药复方制剂的研发和申报，加快古代经典名方的传承和创新。

以上各项政策的提出，为我国着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展，定下了基调，提出了新的发展目标和重点任务，在国家政策的扶持和引导下，我国中医药产业将迎来重大发展机遇。

4、公司所处的行业地位

公司自成立以来，始终秉承“维系苍生、致力安康”的企业使命，坚持技术研发为核心、以市场需求为导向，重点进行抗生素类、清热解毒类、妇科类等领域的新药研发、重点产品进行二次开发等，高度重视研发投入和人才引进，先后成立了省级高新技术企业研究开发中心、省级企业技术中心、省级企业研究院、浙江省院士专家工作站、浙江省博士后工作站、浙江省重点企业研究院、诺贝尔奖工作站等多个科研平台，不断强化在制药领域的核心竞争力，目前已发展成为一家集药品研发、生产、销售于一体的综合性高科技医药企业。报告期内，公司荣获“浙江省科技小巨人”、“浙江省五一劳动奖”等荣誉，入选“2022年度中国中药企业TOP100排行榜”、“零售药店最受欢迎的品牌企业榜单”，公司产品银黄滴丸荣登“2023中国医药·品牌榜”成人感冒用药榜单、“2022-2023年度中国药店店员推荐率最高品牌”；维康逸本灵芝孢子粉（破壁）入选“零售药店最受欢迎的明星单品榜单”以及金叶榜单“2023年度卓越品牌”等诸多荣誉。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

本公司的主营业务为现代中药及西药的研发、生产和销售，主要产品包括银黄滴丸、益母草软胶囊、益母草分散片、七叶神安分散片、枫蓼肠胃康分散片、人参健脾片等中成药以及罗红霉素软胶囊等西药，生产剂型覆盖硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、软胶囊剂、丸剂（滴丸）。除医药工业外，公司还经营医药商业产品的零售连锁等流通业务作为主营业务的补充。

公司秉承“维系苍生、致力安康”的企业使命，重视研发投入和人才引进，先后成立了省级高新技术企业研究开发中心、省级企业技术中心、省级企业研究院、浙江省院士专家工作站、浙江省博士后工作站、浙江省重点企业研究院、诺贝尔奖工作站等多个科研平台，不断强化在制药领域的核心竞争力。

公司的各类主要产品如下所示：

名称	适应症	类别	OTC或处方药
银黄滴丸	清热，解毒，消炎。用于急慢性扁桃体炎，急慢性咽喉炎，上呼吸道感染。	中成药	OTC甲类
益母草软胶囊	活血调经。用于血瘀所致的月经不调、产后恶露不绝，症见经水量少、淋漓不净、产后出血时间过长；产后子宫复原不全见上述证候者。	中成药	处方药

名称	适应症	类别	OTC或处方药
益母草分散片	活血调经。用于月经量少。	中成药	OTC甲类
七叶神安分散片	益气安神，活血止痛。用于心气不足、心血瘀阻所致的心悸、失眠、胸痛、胸闷。	中成药	双跨甲类
枫蓼肠胃康分散片	理气健胃，除湿化滞。用于中运不健、气滞湿困而致的急性胃肠炎及其所引起的腹胀、腹痛和腹泻等消化不良症。	中成药	处方药
人参健脾片	补气健脾，开胃消食。用于脾虚湿困所致的食少便溏，或吐或泻，脘腹胀满，四肢乏力，面色萎黄。	中成药	OTC乙类
罗红霉素软胶囊	适用于化脓性链球菌引起的咽炎及扁桃体炎，敏感菌所致的鼻窦炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性支气管炎急性发作，肺炎支原体或肺炎衣原体所致的肺炎；沙眼衣原体引起的尿道炎和宫颈炎；敏感细菌引起的皮肤软组织感染。	西药	处方药
阿奇霉素软胶囊	适用于化脓性链球菌引起的急性咽炎、急性扁桃体炎，敏感细菌引起的鼻窦炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性支气管炎急性发作，肺炎链球菌、流感嗜血杆菌以及肺炎支原体所致的肺炎，沙眼衣原体及非多种耐药淋病奈瑟菌所致的尿道炎和宫颈炎，敏感细菌引起的皮肤软组织感染。	西药	处方药

（三）主要经营模式

公司主营业务为现代中药及西药的研发、生产和销售，除医药工业外，公司还经营医药商业产品的零售连锁等流通业务作为主营业务的补充。

1、医药工业

（1）采购模式

①供应商遴选公司制定了《物料采购管理规程》和《物料供应商评估和批准标准操作规程》等一系列制度来保证原材料的质量。主要包括：物控部根据质量部提供的物料质量标准作为寻找供应商的依据，可通过网上查询、代理商咨询、行业内调查及其他方式来查找物料供应商。质量部对物控部收集的供应商资料进行初选，除去不符合要求的供应商。初选合格的供应商必须具有有效的《营业执照》、《药品生产许可证》或《药品经营许可证》、《药品注册证书》或《药包材注册证书》等加盖单位红章的复印资料。供应商资料初审合格，质量部应组织物控、生产等部门按《供应商质量审计管理规程》对主要物料供应商进行质量评审，选择供应能力和产品质量符合公司产品要求、市场信誉好的供应商。每一种物料应有2-3家供应商，特殊情况可适当增加供应商数量，实行物料定点采购。物料采购必须从质量评审合格、经质量部批准的供应商处采购。中药材的产地应保持相对稳定。

②采购与付款物控部每月根据生产计划、物料采购周期、仓库库存编制采购计划。物控部采购员根据采购计划实施，采购时应与供应商按要求签订采购合同，合同应规范，并经过部门主管审核，统一保存；对行业管理和企业有特殊要求的需在合同中列明，合同的内容必须包含有与产品质量相关的条款，并附有产品的质量标准。采购的物料严格按《原辅料入库标准操作规程》和《包装材料入库标准操作规程》验收后，经质量控制部检验合格后入库。

公司供应商的所有货款均由财务部按照管理程序规定支付。公司采购的物料一般都在检验合格后1-3个月内付款，个别特殊的物料也采用预付款的形式采购。公司主要采用银行转账的付款方式。

（2）生产模式

公司药品的生产周期相对较短，公司采取以销定产的原则，根据客户订单及销售部门的销售计划及库存来制订生产计划。公司根据新版GMP要求，针对各种产品剂型的工艺特点，制定了《生产岗位职责管理规程》《生产过程控制管理规程》《生产部标准管理规程》《生产部部门工作职责规程》，以确保药品的质量安全。生产部负责指导车间进行生产和过程控制，编制相应的工艺规程及生产记录，对生产现场进行指导、对工艺记录及工艺卫生进行监督。工程管理部负责生产设施的维护保养，确保工序质量满足质量要求和卫生要求。质量保证部负责对产品生产全过程进行质量监督，质量控制部对生产车间洁净室的尘埃粒子数和微生物数进行检测，对产品可追溯性进行控制。质量控制部按规定对物料、中间产品、成品及水质进行检验。

（3）销售模式

公司医药工业业务包括以医疗卫生机构终端为主的经销模式和以药店终端为主的直供模式。

直供模式是指公司将产品直接供给全国或区域性的连锁药店，然后由各连锁药店配送给终端门店，由各终端门店对外销售给消费者，公司OTC药品主要通过直供模式销售。

经销模式指公司销售给各经销商，再由经销商销售给下级经销商或直接销售给各医院、基层医疗卫生机构、诊所等医疗终端，公司处方药主要通过经销模式销售。

2、医药商业

报告期内，公司子公司维康商业主要从事医药商业产品的零售连锁业务，还包括少量的中医门诊业务、区域医药商业流通业务。

（1）采购模式

维康商业药品采购主要依据季节行情、当地民众用药特点、公司品种结构、年度协议、供货单位质量信誉和配送情况等，结合库存合理编制采购计划，进行询价采购。采购药品坚持质量第一、按需进货、择优选购的原则，必须从资质证明文件符合要求的企业处购进合法的药品。采购人员依据分管的品类关注进销存，有效提高公司供货满足率并避免积压或滞销。

（2）销售模式

维康商业零售连锁业务大部分位于丽水市，少量位于杭州地区，分别由维康医药零售和维康大药房负责丽水地区和杭州地区的连锁药店；中医门诊业务主要由浙江维康医药零售有限公司丽水中医门诊部负责经营。

2021年开始，公司医药商业板块新增中药材贸易业务，该业务在各类中药材如三七、西洋参、柠檬等成熟之后进行采购备货，再销售给客户获取合理利润。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露要求

1、报告期内，公司主要在研项目进展情况如下：

序号	项目名称	注册分类	是否进入注册程序	适应症	所处阶段	进展情况
1	骨刺胶囊	已上市	是	散风邪，祛寒湿，舒筋活血，通络止痛。	标准提高	目前在国家药典委员会审核。
2	银黄滴丸	中药2.3类	否	复发性口腔溃疡（上焦实热证）	临床试验	目前在进行Ⅱb期临床试验
3	金水六君煎	中药3.1类	否	【功效】滋养肺肾，祛湿化痰。【主治】肺肾阴虚，湿痰内盛证。症见咳嗽呕恶，喘急多痰，痰带咸味，或咽干口燥，自觉口咸，舌质红，苔白滑或薄腻。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	按照国家局已公布的关键考证信息进行补充研究。
4	开心散	中药3.1类	否	【功效】益气养心，安神定志。【主治】心气不足证，症见神志不宁，健忘失眠，心悸怔忡等。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	按照国家局已公布的关键考证信息进行补充研究。
5	温经汤	中药3.1类	否	【功效】温经补虚，化瘀止痛。【主治】血海虚寒，气血凝滞证。症见妇人月经不调，脐腹作痛，脉沉紧。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	在进行物质基准补充研究

6	济川煎	中药3.1类	否	【功效】温肾益精，润肠通便。【主治】肾虚便秘证。症见大便秘结，小便清长，腰膝酸软，头目眩晕，舌淡苔白，脉沉迟。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	在进行物质基准补充研究
7	养胃汤	中药3.1类	否	本方温中解表，主要用于慢性胃炎的治疗。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	已完成物质基准研究，等待国家药监局公布《古代经典名方关键信息》
8	三甲复脉汤	中药3.1类	否	具滋阴复脉，潜阳熄风之功，现代常用于心律失常、慢性心力衰竭、高血压、血管性痴呆、小儿多汗、中风后遗症、帕金森病等属阴虚火旺者。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	已完成物质基准研究，等待国家药监局公布《古代经典名方关键信息》
9	二冬汤	中药3.1类	否	【功效】润肺清胃。【主治】上消。症见烦渴不止，小便频数，脉数无力等。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	在进行物质基准补充研究
10	五味消毒饮	中药3.1类	否	清热解毒，消散疔疮。适用于疖、疔、痈、疽等体表化脓性疾病，以及火毒湿热所致的多种感染性疾病，例如骨髓炎、骨科术后感染、带状疱疹、痤疮、上呼吸道感染、急性泌尿系统感染、急性扁桃体炎、急性盆腔炎、蜂窝组织炎等。	按古代经典名方目录管理的中药复方制剂进行研究	在进行物质基准补充研究
11	参丹通脑滴丸	中药1.1类	否	活血益气，化瘀通络。用于缺血性中风（脑梗死）中经络气虚血瘀证。症见半身不遂，口舌歪斜，言语謇涩或不语，感觉异常或消失，伴面色?白，气短乏力，自汗出，脑梗死见上述证候者。	临床试验	进行II期临床试验准备工作。

12	黄甲软肝颗粒	中药1.1类	否	益气疏肝，活血软坚。用于肝纤维化和早期肝硬化肝郁脾虚兼瘀血阻络证，症见：胁肋胀痛或刺痛，胁下痞块，食欲不振，脘腹胀满，神疲乏力，面色晦暗，舌暗苔薄，脉弦。	临床试验	完成II期临床试验研究。
13	银黄吸入溶液	中药2.1类	否	清热疏风，利咽解毒。	IND	2023年5月10日，取得国家药品监督管理局发出的《受理通知书》。因政策法规调整，向CDE提出撤审申请。
14	银黄分散片	已上市	否	清热，解毒，消炎。用于急慢性扁桃体炎，急慢性咽喉炎，上呼吸道感染。	标准提高	已完成《银黄分散片质量标准草案及起草说明》及《浙江省食品药品检验研究标准复核》。
15	中药配方颗粒	中药配方颗粒	否	—	省级备案	项目调研、筹备阶段。
16	WHFG202201	化药4类	否	外眼及眼前节炎症的对症治疗。	仿制药	已完成工艺验证工作。

2、报告期内，没有出现新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的情形。

3、报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的主要药品情况：

药品名称	适应症	发明专利起止期限	所属注册分类	是否属于中药保护品种
银黄滴丸	清热，解毒，消炎。用于急慢性扁桃体炎，急慢性咽喉炎，上呼吸道感染。	2018.10.23-2038.10.22	原中药第9类	否

三、核心竞争力分析

（一）报告期内公司竞争优势

（1）技术和研发优势

报告期末，公司拥有药品批准文号37个，其中银黄滴丸、罗红霉素软胶囊等产品拥有发明专利与核心技术。公司利用滴丸技术生产出的产品，具有药物稳定性高、不易水解和不易氧化等特点；公司利用软胶囊技术生产出的产品，具有生物利用度高、分散均匀、密封性好和含量准确等技术优势。

公司先后成立了省级高新技术企业研究开发中心、省级企业技术中心、省级企业研究院、浙江省院士专家工作站、浙江省博士后工作站等多个科研平台。2021年，诺贝尔化学奖获得者迈克尔·莱维特教授在公司成立诺贝尔奖工作站并受聘担任公司首席科学家，公司“浙江省现代中药创新重点企业研究院”被认定为省重点企业研究院。

公司“经产良药益母草的多维评价与开发应用”荣获四川省科学技术进步奖一等奖；“浙西南特色中药材产业提升关键技术研究与示范”荣获浙江省科学技术进步奖三等奖；“银黄滴丸的二次开发研究”荣获浙江省药学会科学技术奖二等奖。

截至报告期末，公司1个药品获得了浙江省高新技术产品证书，5个药品被浙江省经信委评为省级工业新产品，8个药品被登记为浙江省科学技术成果。获奖药品的具体情况如下表所示：

浙江省高新技术产品	玉屏风滴丸
省级工业新产品	枫蓼肠胃康分散片、降脂灵分散片、七叶神安分散片、血塞通泡腾片、益母草分散片
浙江省科学技术成果	血塞通泡腾片、七叶神安分散片、降脂灵分散片、肿节风滴丸、开胸顺气胶囊、罗红霉素软胶囊、金银花软胶囊、银黄滴丸的二次开发

（2）质量优势

自设立以来，公司主持制定了多项国家药品标准。在实际生产中，公司更提高了药品关键项目指标，所有产品的企业内控标准均能高于《中华人民共和国药典》（2020年版）等国家标准指标。公司以“为公众服务，对生命负责”为质量要求，严格按照GMP要求建设厂房、配置设备，各类生产线均通过GMP认证。同时，公司制定了《质量管理手册》、《质量分析会管理规程》、《质量监控管理规程》、《质量风险管理规程》等一系列制度文件，以质量部门为核心，协调物控部、生产部、技术部等部门分工协作，建立起完善的质量管理体系，涵盖了药品研发、物料购进、生产、检验、储存、发运、销售等全部经营环节。

（3）产品优势

公司的主要产品为银黄滴丸、罗红霉素软胶囊、七叶神安分散片、枫蓼肠胃康分散片、益母草软胶囊等。截至报告期末，公司拥有的药品中，有6个药品被列入《国家基本药物目录》（2018年版），20个药品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2023年版），6个药品为全国独家剂型。列入医保目录的产品属于国家医疗保险报销范围，较其他产品的销售渠道更为广泛。

（4）团队优势

公司董事长刘忠良先生拥有20余年的医药行业和企业管理经验。团队中的其他大部分成员也都具有多年的医药行业经营经验，在市场开拓、产品研发、质量控制、财务管理、公司治理等方面都具有丰

富的经验。公司通过中高层核心管理人员持股，能够将其与公司的长远利益、长期发展结合在一起。公司上市后继续保持稳定和高效的执行力，为公司发展战略和目标的实现提供人才保障。

（二）报告期内新增专利情况截至报告期末，公司拥有108项专利，其中发明专利37项，外观设计专利24项，实用新型专利47项。其中，报告期内新增发明专利5项，实用新型专利2项。

新增专利情况如下：

序号	专利名称	类别	专利授权日	专利证书号	专利权人
1	心可宁胶囊的制备方法	发明	2023.03.17	ZL2021113712682	维康药业
2	一种耐热高载药的滴丸基质及包含该基质的银黄滴丸	发明	2023.06.27	ZL2022108186677	维康药业
3	一种用于滴丸的耐高温肠溶缓释型包衣及银黄滴丸	发明	2023.06.27	ZL2022108634599	维康药业
4	一种中药组合物在制备预防和治疗阿尔茨海默病的药物中的应用	发明	2023.08.01	ZL2022104726464	维康药业
5	一种治疗中风的药物组合物及其制备方法和应用	发明	2023.02.07	ZL420200068518	维康药业
6	一种制作胶囊的上料中间盒装置	实用新型	2023.10.20	ZL202320698626.9	欧江胶囊
7	用于高速胶囊挑选的排囊转盘	实用新型	2023.11.17	ZL202320649239.6	欧江胶囊

（三）报告期内新增特许经营及资质情况

1、药品生产许可证截至报告期末，公司拥有药品生产许可证的具体情况如下：

权属	许可证编号	生产地址和生产范围	发证机关	有效期限
维康药业	浙20000144	片剂、胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、丸剂（滴丸）、中药饮片[含直接口服饮片、含毒性饮片]***	浙江省药品监督管理局	2025.12.31

2、药品经营许可证截至报告期末，公司拥有药品经营许可证126项，报告期内新增2项，减少11项，具体情况如下：

序号	持证人名称	许可证编号	有效期限	发证机关	变动情况
1	浙江维康医药零售有限公司维康大药房华敦街店	浙CB5780482	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	新增
2	浙江维康医药零售有限公司维康大药房花园中学店	浙CB5780352	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	新增
3	浙江维康医药零售有限公司维康大药房景宁环城北路店	浙CB5780481	丽水市市场监督管理局	2025.10.25	新增
4	浙江维康医药零售有限公司维康大药房景宁复兴西路店	浙CB5780484	丽水市市场监督管理局	2025.10.25	新增

5	浙江维康医药零售有限公司维康大药房万侨国际店	浙CB5780483	丽水市市场监督管理局	2025.10.25	新增
6	浙江维康医药零售有限公司维康大药房遂昌石练店	浙CB5780426	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	注销
7	浙江维康医药零售有限公司维康大药房缙云黄龙店	浙CB5780318	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	注销
8	浙江维康医药零售有限公司维康大药房老竹店	浙CB5780253	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	注销
9	浙江维康医药零售有限公司维康大药房龙泉现代广场店	浙CB5780400	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	注销
10	浙江维康医药零售有限公司维康大药房青田祯埠店	浙CB5780291	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	注销
11	浙江维康医药零售有限公司维康大药房青田山口镇店	浙CB5780290	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	暂停经营
12	浙江维康医药零售有限公司维康大药房庆元五都店	浙CB5780410	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	暂停经营
13	浙江维康医药零售有限公司维康大药房古堰画乡店	浙CB5780251	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	暂停经营
14	浙江维康医药零售有限公司维康大药房学苑店	浙CB5780368	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	暂停经营
15	浙江维康医药零售有限公司维康大药房云和上城门二店	浙CB5780342	2025.10.25	丽水市市场监督管理局	暂停经营
16	浙江维康大药房有限公司杭州紫荆花北路店	浙CB5710765	2023.11.29	杭州市市场监督管理局	注销
17	浙江维康大药房有限公司临安衣锦街店	浙CB5710792	2023.11.29	杭州市市场监督管理局	注销

3、食品经营许可证截至报告期末，公司拥有食品经营许可证19项，完成备案112项，报告期内增加4项，减少7项，具体情况如下：

序号	持证人名称	变动情况
1	浙江维康医药零售有限公司维康大药房景宁环城北路店	新增
2	浙江维康医药零售有限公司维康大药房景宁复兴西路店	新增
3	浙江维康医药零售有限公司维康大药房万侨国际店	新增
4	浙江维康医药零售有限公司维康大药房华鸿锦园店	新增
5	浙江维康医药零售有限公司维康大药房古堰画乡店	暂停经营
6	浙江维康医药零售有限公司维康大药房老竹店	暂停经营
7	浙江维康医药零售有限公司维康大药房青田山口镇店	暂停经营
8	浙江维康医药零售有限公司维康大药房庆元五都店	暂停经营
9	浙江维康医药零售有限公司维康大药房遂昌石练店	暂停经营
10	浙江维康大药房有限公司杭州紫荆花北路店	注销
11	浙江维康大药房有限公司临安衣锦街店	注销

4、第二类医疗器械经营备案凭证截至报告期末，公司拥有第二类医疗器械经营备案凭证120项，报告期内新增5项，减少12项，具体情况如下：

序号	持证人名称	备案编号	备案日期	备案部门	变动情况
1	浙江维康医药零售有限公司维康大药房景宁环城北路店	浙丽食药监械经营备20230054号	2023.6.16	丽水市市场监督管理局	新增
2	浙江维康医药零售有限公司维康大药房景宁复兴西路店	浙丽药监械经营备20230073号	2023.6.29	丽水市市场监督管理局	新增
3	浙江维康医药零售有限公司维康大药房万侨国际店	浙丽药监械经营备20230072号	2023.06.27	丽水市市场监督管理局	新增
4	浙江维康医药零售有限公司维康大药房松阳北山店	浙丽食药监械经营备20160233号	2023.06.16	丽水市市场监督管理局	重新经营
5	浙江维康医药零售有限公司中邮维康大药房联城店	浙丽食药监械经营备20180131号	2023.6.13	丽水市市场监督管理局	重新经营
6	浙江维康医药零售有限公司维康大药房青田祯埠店				注销
7	浙江维康医药零售有限公司维康大药房遂昌石练店				注销
8	浙江维康医药零售有限公司维康大药房缙云黄龙店				注销
9	浙江维康医药零售有限公司维康大药房老竹店				注销
10	浙江维康医药零售有限公司维康大药房龙泉现代广场店				注销
11	浙江维康医药零售有限公司维康大药房青田山口镇店				暂停经营
12	浙江维康医药零售有限公司维康大药房庆元五都店				暂停经营
13	浙江维康医药零售有限公司维康大药房古堰画乡店				暂停经营
14	浙江维康医药零售有限公司维康大药房学苑店				暂停经营
15	浙江维康医药零售有限公司维康大药房云和上城门二店				暂停经营
16	浙江维康大药房有限公司杭州紫荆花北路店				注销
17	浙江维康大药房有限公司临安衣锦街店				注销

四、主营业务分析

1、概述

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是“十四五”规划承上启下的攻坚之年，也是维康药业积蓄能量再出发的奋进之年。公司直面挑战，狠抓内部管理，优化市场布局，以公司战略目标和年度经营目标为指引，有序开展各项经营工作，持续推动销售、研发、生产、管理等多维度提升。报告期内，公司实现营业收入519,621,071.15元，实现利润总额-5,785,895.8元，实现归属于上市公司股东的净利润-8,038,557.83元。

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元

	2023年		2022年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	519,621,071.15	100%	532,441,947.54	100%	-2.41%
分行业
医药制造	310,463,572.43	59.75%	308,453,720.75	57.93%	1.82%
医药批发零售	204,091,873.93	39.28%	220,956,527.12	41.50%	-2.22%
其他业务收入/成本	5,065,624.79	0.97%	3,031,699.67	0.57%	0.41%
分产品
中西成药	345,628,727.96	66.52%	454,310,570.80	85.33%	-18.81%
中药饮片	100,885,384.58	19.42%	28,683,608.31	5.39%	14.03%
保健食品	20,142,400.68	3.88%	13,768,388.13	2.59%	1.29%
医疗器械	8,110,647.90	1.56%	8,101,753.93	1.52%	0.04%
其他	39,788,285.24	7.66%	24,545,926.70	4.61%	3.05%
其他业务收入/成本	5,065,624.79	0.97%	3,031,699.67	0.57%	0.41%
分地区
东北地区	29,195,590.40	5.62%	16,154,014.48	3.03%	2.58%
华北地区	23,788,584.43	4.58%	47,090,485.97	8.84%	-4.27%
华东地区	302,833,292.54	58.28%	301,626,620.85	56.65%	1.63%
华南地区	12,665,837.06	2.44%	15,422,733.11	2.90%	-0.46%
华中地区	60,150,115.90	11.58%	92,027,061.91	17.28%	-5.71%
西北地区	33,753,951.70	6.50%	23,365,681.30	4.39%	2.11%
西南地区	52,168,074.33	10.04%	33,723,650.25	6.33%	3.71%
其他业务收入/成本	5,065,624.79	0.97%	3,031,699.67	0.57%	0.41%
分销售模式
直供模式	327,951,396.71	63.11%	300,876,979.31	56.51%	6.60%
经销模式	121,963,391.58	23.47%	180,290,676.90	33.86%	-10.39%
其他	64,640,658.07	12.44%	48,242,591.66	9.06%	3.38%
其他业务收入/成本	5,065,624.79	0.97%	3,031,699.67	0.57%	0.41%

（

）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
医药制造	310,463,572.43	120,486,466.35	61.19%	0.65%	27.74%	-8.23%
医药批发零售	204,091,873.93	136,626,249.76	33.06%	-7.63%	9.85%	-10.65%
分产品
中西成药	345,628,727.96	134,605,750.08	61.05%	-23.92%	-21.83%	-1.04%
中药饮片	100,885,384.58	77,445,421.33	23.23%	251.72%	345.72%	-16.19%

分地区
华东地区	302,833,292.54	159,261,715.84	47.41%	0.40%	5.14%	-2.37%
华中地区	60,150,115.90	27,870,642.48	53.66%	-34.64%	46.65%	-25.68%
西南地区	52,168,074.33	24,394,864.57	53.24%	54.69%	36.59%	6.20%
分销售模式
直供模式	327,951,396.71	170,373,949.01	48.05%	9.00%	17.73%	-3.85%
经销模式	121,963,391.58	42,067,348.98	65.51%	-32.35%	-3.20%	-10.39%
其他	64,640,658.07	44,671,418.12	30.89%	33.99%	46.34%	-5.83%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否

行业分类	项目	单位	2023年	2022年	同比增减
医药制造	销售量	盒	27,670,719	27,900,446	-0.82%
	生产量	盒	37,265,380	27,299,700	36.50%
	库存量	盒	9,999,970	405,309	236.72%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用□不适用主要系2022年度库存量不足正常备货量，2023年加大生产，满足市场备货需求量

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用?不适用（

）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

行业分类	项目	2023年		2022年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
医药制造	营业成本	120,486,466.35	46.74%	94,322,117.25	43.05%	3.69%
医药批发零售	营业成本	136,626,249.76	53.00%	124,378,903.06	56.77%	-3.77%
其他业务收入/成本	营业成本	650,673.85	0.25%	379,621.58	0.17%	0.08%

单位：元

产品分类	项目	2023年		2022年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
中西成药	营业成本	134,605,750.08	52.22%	172,192,867.31	78.60%	-26.38%
中药饮片	营业成本	77,445,421.33	30.05%	17,375,451.60	7.93%	22.11%
保健食品	营业成本	15,656,121.09	6.07%	9,313,212.74	4.25%	1.82%

医疗器械	营业成本	5,224,510.97	2.03%	4,570,662.23	2.09%	-0.06%
其他	营业成本	24,180,912.64	9.38%	15,248,826.43	6.96%	2.42%
其他业务收入/成本	营业成本	650,673.85	0.25%	379,621.58	0.17%	0.08%

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
维康中医院公司	设立	2023-03-30	5,000万元	100.00%

（

）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	74,245,725.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	14.43%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户一	28,746,827.27	5.59%
2	客户二	15,604,437.58	3.03%
3	客户三	13,378,325.47	2.60%
4	客户四	8,420,385.36	1.64%
5	客户五	8,095,749.54	1.57%
合计	--	74,245,725.22	14.43%

主要客户其他情况说明

□适用?不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）	63,334,669.41
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	25.85%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前

名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	供应商一	20,311,917.21	8.29%
2	供应商二	12,728,639.85	5.20%

3	供应商三	10,845,132.70	4.43%
4	供应商四	9,882,328.27	4.03%
5	供应商五	9,566,651.38	3.90%
合计	--	63,334,669.41	25.85%

主要供应商其他情况说明

□适用?不适用

3、费用

单位：元

	2023年	2022年	同比增减	重大变动说明
销售费用	208,186,400.97	193,034,378.85	7.85%
管理费用	40,941,584.86	37,355,321.68	9.60%
财务费用	7,562,064.96	3,325,483.22	127.40%	主要系银行借款增加所致
研发费用	42,798,186.43	39,320,428.40	8.84%

4、研发投入

?适用□不适用

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
银黄滴丸的二次开发（临床研究）	增加新的适应症	完成Ⅱ期临床试验，正在进行Ⅱb期临床试验。	推进临床试验	提升产品核心竞争力，有望为公司营收贡献新的增量。
金钱草胶囊和肝苏胶囊的研究开发	技术转让及丰富公司产品线	完成技术转让，并进行商业化生产、销售。	完成技术转让，商业化生产	丰富公司产品线
中药经典名方制剂“金水六君煎”的研制	丰富公司产品线	物质基准补充研究	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
中药经典名方制剂“开心散”的研制	丰富公司产品线	物质基准补充研究	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
3.1类中药新药“温经汤”的研究开发	丰富公司产品线	物质基准补充研究	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
3.1类中药新药“济川煎”的研究开发	丰富公司产品线	物质基准补充研究	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
3.1类中药新药“养胃汤”的研究开发	丰富公司产品线	等待国家药监局公布《古代经典名方关键信息》后进行物质基准补充研究。	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
3.1类中药新药“三甲复脉汤”的研究开发	丰富公司产品线	等待国家药监局公布《古代经典名方关键信息》后进行物质基准补充研究。	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
3.1类中药新药“二冬汤”的研究开发	丰富公司产品线	物质基准补充研究	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
3.1类中药新药“五味消毒饮”的研究开发	丰富公司产品线	物质基准补充研究	申报3.1类中药新药	丰富公司产品线
1.1类中药创新药参丹通脑滴丸	丰富公司产品线	已完成I期临床试验，正在推进后续Ⅱ期临床试验。	推进临床试验	丰富公司产品线
1.1类中药创新药黄甲	丰富公司产品线	已完成II期临床试	推进临床试验	丰富公司产品线

软肝颗粒		验，正在与CDE沟通拟申请附条件批准上市。
2.1类中药改良型新药银黄吸入溶液	丰富公司产品线	2023年5月10日，取得国家药品监督管理局发出的《受理通知书》。因政策法规调整，向CDE提出撤审申请。	申报IND	丰富公司产品线
350个中药配方颗粒药品标准和生产验证研究	丰富公司产品线	项目调研、筹备阶段。	成功备案	丰富公司产品线
银黄分散片质量标准提升研究	工艺优化、标准提升	已完成《银黄分散片质量标准草案及起草说明》及《浙江省食品药品检验研究标准复核》，并向国家药典委员会提交标准提升申请。	标准修订	提升产品核心竞争力，有望为公司营收贡献新的增量。
WHFG202201的开发破壁灵芝孢子粉	丰富公司产品线	工艺验证获得国产保健食品备案凭证	申报4类化药获得国产保健食品备案凭证	丰富公司产品线

公司研发人员情况

	2023年	2022年	变动比例
研发人员数量（人）	102	98	4.08%
研发人员数量占比	16.43%	17.74%	-1.31%
研发人员学历
本科	32	27	18.52%
硕士	6	4	50.00%
研发人员年龄构成
30岁以下	38	31	22.58%
30~40岁	45	41	9.76%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2023年	2022年	2021年
研发投入金额（元）	42,798,186.43	39,320,428.40	37,015,323.92
研发投入占营业收入比例	8.24%	7.38%	5.85%
研发支出资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00
资本化研发支出占研发投入的比例	0.00%	0.00%	0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重	0.00%	0.00%	0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用?不适用

5、现金流

单位：元

项目	2023年	2022年	同比增减
经营活动现金流入小计	572,099,116.39	603,732,386.12	-5.24%
经营活动现金流出小计	513,809,979.98	458,555,615.41	12.05%
经营活动产生的现金流量净额	58,289,136.41	145,176,770.71	-59.85%
投资活动现金流入小计	401,387,962.81	76,666,566.56	423.55%
投资活动现金流出小计	392,074,759.63	519,095,038.53	-24.47%
投资活动产生的现金流量净额	9,313,203.18	-442,428,471.97	102.11%
筹资活动现金流入小计	380,036,599.83	289,006,056.67	31.50%
筹资活动现金流出小计	282,464,378.05	110,265,224.01	156.17%
筹资活动产生的现金流量净额	97,572,221.78	178,740,832.66	-45.41%
现金及现金等价物净增加额	165,174,561.37	-118,510,868.60	239.38%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用?不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用?不适用

五、非主营业务情况?适用□不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	13,867,915.07	-239.68%	主要系收到利息所致	否
公允价值变动损益	4,564,629.39	-78.89%	主要系可转让大额存单利息所致	否
资产减值	-736,974.52	12.74%		否
营业外收入	518,785.49	-8.97%		否
营业外支出	5,291,187.60	-91.45%	主要系滞纳金所致	否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	2023年末		2023年初		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	330,162,451.72	16.13%	162,740,657.58	8.50%	7.63%
交易性金融资产	245,564,629.39	12.00%	0.00	0.00%	12.00%	主要系本期购买可转让大额存单所致

应收账款	212,130,988.57	10.36%	271,624,856.09	14.19%	-3.83%
合同资产					0.00%
存货	153,784,689.70	7.51%	116,779,856.21	6.10%	1.41%
投资性房地产	5,431,760.06	0.27%	5,571,255.86	0.29%	-0.02%
长期股权投资	1,552,415.14	0.08%			0.08%
固定资产	529,833,584.44	25.89%	504,225,319.64	26.34%	-0.45%
在建工程	301,907,569.27	14.75%	225,088,945.26	11.76%	2.99%
使用权资产	27,516,261.13	1.34%	32,185,911.36	1.68%	-0.34%
短期借款	261,903,936.11	12.80%	257,247,305.55	13.44%	-0.64%
合同负债	14,377,541.09	0.70%	15,678,480.29	0.82%	-0.12%
长期借款	149,946,486.94	7.33%	33,393,350.16	1.74%	5.59%
租赁负债	13,184,739.02	0.64%	16,705,265.70	0.87%	-0.23%

境外资产占比较高

□适用?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
债务工具投资	0				245,564,629.39			245,564,629.39
权益工具投资	25,000,000.00							25,000,000.00
应收款项融资	62,262,632.21						9,425,943.30	52,836,688.91
上述合计	87,262,632.21				245,564,629.39		9,425,943.30	323,401,318.30
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容投资性房地产本年度摊销报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	3,580,123.45	3,580,123.45	保证金	银行承兑汇票保证金、电费保证金

交易性金融资产	——	70,000,000.00	保证金	银行承兑汇票保证金
合计		73,580,123.45

七、投资状况分析

1、总体情况?适用□不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
26,552,415.14	25,000,000.00	6.21%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。（

）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用□不适用（

）募集资金总体使用情况?适用□不适用

单位：万元

募集年份	募集方式	募集资金总额	募集资金净额	本期已使用募集资金总额	已累计使用募集资金总额	报告期内变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额	累计变更用途的募集资金总额比例	尚未使用募集资金总额	尚未使用募集资金用途及去向	闲置两年以上募集资金金额
2020年	向社会公众公开发行	72,559.56	72,559.56	1,279.55	65,099.7	0	9,720.94	13.40%	7,459.86	存放于募集资金专项	0

										账户中
合计	--	72,559.56	72,559.56	1,279.55	65,099.7	0	9,720.94	13.40%	7,459.86	--	0
募集资金总体使用情况说明
截至2023年12月31日，募集资金余额7,459.86万元，本报告期募集资金已使用金额1,279.55万元，已累计使用募集资金总额65,099.70万元。

（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.医药大健康产业园一期项目（中药饮片及中药提取、研发中心、仓储中心）	否	35,862	45,582.94	1,279.55	42,706.55	97.99%	2022年06月30日	852.97	821.37	否	否
2.营销网络中心建设项目	否	2,143	2,143		893.15	41.68%	2024年07月01日			不适用	否
3.补充营运资金项目	否	16,000	16,000		16,000	100.00%				不适用	否
4.超募资金	否	18,554.56	8,833.62		5,500	62.26%				不适用	否
承诺投资项目小计	--	72,559.56	72,559.56	1,279.55	65,099.7	--	--	852.97	821.37	--	--
超募资金投向
不适用
合计	--	72,559.56	72,559.56	1,279.55	65,099.7	--	--	852.97	821.37	--	--
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含	1.医药大健康产业园一期项目（中药饮片及中药提取、研发中心、仓储中心）：募投项目“医药大健康产业园一期项目（中药饮片及中药提取、研发中心、仓储中心）”未达到预计收益主要系公司于2022年11月获取中药饮片生产许可，本期产能及产量较小，单位生产成本较高所致。2.营销网络中心建设项目：近年来医药行业监管政策发生较大变化，同时受宏观环境的影响，公司对营销网络布局、销售团队规划配置等均提出新的要求以适应变化，从而导致该项目未达到计划进度。公司于2023年8月28日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将营销网络中心建设项目达到预定可使用状态的日期延长至2024年6月30日。

“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的情况说明	无
超募资金的金额、用途及使用进展情况	适用
	1.经2021年3月29日公司第二届董事会第十七次会议和2021年5月17日公司2020年度股东大会决议通过，同意公司使用超额募集资金对医药大健康产业园一期项目（中药饮片及中药提取、研发中心、仓储中心）增加投资9,720.94万元。2.根据2021年12月14日召开第三届董事会第四次会议及2021年12月30日2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金5,500.00万元永久补充流动资金。
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	2020年10月27日，本公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意以33,615.85万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金33,497.67万元及已支付发行费用的自筹资金118.18万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司截至2020年9月21日以自筹资金投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并于2020年9月22日对上述事项出具了《关于浙江维康药业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2020〕9816号）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	适用
	无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	适用
	无
尚未使用的募	存放于募集资金专用账户

集资金用途及去向
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	公司实际控制人刘忠良通过在建工程供应商以支付工程设备款方式累计占用公司资金14,913.26万元，其中占用募集资金1,959.01万元。实际控制人刘忠良分别于2023年12月和2024年3月归还占用本金及利息合计15,670.72万元至自有资金账户，公司于2024年4月19日从自有资金账户转入募集资金账户1,959.01万元。

（

）募集资金变更项目情况□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况□适用?不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用?不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略公司一直秉承“维系苍生、致力安康”的企业使命，重点进行抗生素类、清热解毒类、妇科类等领域的新药研发、重点产品进行二次开发等，以医药产业专业化、企业运营规模化、品牌拓展国际化、自主创新时代化、科学管理标准化、客户服务立体化为方向，向着高科技含量、高市场占有率、高企业竞争力的一流医药企业迈进。

（二）经营计划

2024年公司将继续保持和发扬自身优势，积极应对医药行业政策变化，坚持主营业务方向，全面提升经营管理水平，加强营销网络建设，促使各项业绩指标顺利达成；同时，公司将继续深耕医药大健康产业，并积极培育符合发展战略的各项业务，孵化新的业绩增长点，为企业的加速发展赋能。

1、大力推进核心研发项目的进展

公司通过建设研发中心大楼、升级先进仪器设备、稳定并激励研发团队、加大科研经费投入等方式，继续大力推进公司在研产品1.1类中药创新药参丹通脑滴丸、黄甲软肝颗粒，2.1类中药改良型新药银黄吸入溶液，3.1类中药新药开心散、金水六君煎、温经汤、二冬汤、养胃汤、三甲复脉汤、五味消毒饮、济川煎等经典名方，中药配方颗粒以及现有重点产品进行二次开发等研发项目。

2、持续开发中短期研发项目

新药的研发周期长、程序多，在临床前研究、临床研究、新药报批等程序间隙研发平台会有一定的闲置。公司将充分利用现有研发平台在研发新药项目之余的研发能力，开发一批市场前景良好的中短期项目。较新药项目而言，上述项目资金投入小，研发周期短，能够更快实现产品上市，为公司提供更多的收入和利润来源。

3、力争现有核心产品进入国家医保目录

公司将继续争取国家或各地政府的政策支持，在未来国家医保目录再次调整时，争取更多核心产品被纳入目录。进入国家医保目录后，在全国范围内，相关产品的使用将获得全额或部分医保报销，有望增加用药需求，实现核心产品进一步的市场开拓。

4、提高现有产品产能和新产品产业化能力

前次募投资金投资项目下的新建现代化中药提取大楼及中药饮片厂将提高公司中药提取和中药饮片的生产能力，为公司核心产品的中药材源头把控和中药材前处理、中药提取阶段提供强有力的保障。

5、拓展、完善营销网络

目前，公司已经建立了覆盖全国多个地区的营销网络。而在医药产品市场需求不断扩大、新产品陆续获批上市等情况下，完善、拓展营销网络的必要性日益显著。公司营销网络覆盖的广度和深度需进一步加强，销售团队专业化能力需要进一步提高，为公司现有产品销售扩大化、新产品的市场化打下更坚实的基础，为公司可持续发展提供更有力的保障。

6、加强人力资源管理和高水平人才的引进力度

随着公司的快速发展，人才是公司保持蓬勃发展活力的重要基础。除了继续引入研发人才外，公司也将根据发展需要不断加强市场、销售、管理等方面的人才引进力度，加强人力资源储备。同时，公司还将进一步完善人才激励机制，保证人才队伍的稳定性，并进一步建设培训体系，提高人才队伍的素质水平。

（三）可能面临的风险

1、政策风险

围绕医保、医药、医疗的“三医”联动改革持续推进，监管制度日趋完善，对企业新药研发创新方向的选择以及在售药品质量和成本控制提出了更高的要求，如果公司不能根据行业政策变动情况和趋势及时做好调整和应对，则会对公司的生产经营带来不利影响。

应对措施：公司将及时关注国家医药行业政策的调整，了解变动趋势，提前制定应对措施、积极应对。

2、药品质量控制风险

药品作为一种特殊商品，其有效性、安全性、稳定性等均可能对公众的身体健康造成影响。由于医药产品的生产存在原材料种类多、生产流程长、生产工艺复杂等特点，在原材料采购、产品生产、存储、运输、使用等任一环节不当操作都将影响产品质量。

公司主导产品多为中成药，其有效成分和作用机理相对复杂，如果公司产品发生质量问题进而导致医疗事故，不但会产生赔偿风险，还将影响公司的信誉和公司产品的销售，甚至在极端情况下将出现因质量问题发生的大规模召回和赔偿或被国家药品监督管理部门处罚，从而对公司经营业绩造成重大不利影响。

应对措施：公司建立以药品质量风险评价为基础的全过程的质量管理体系，严格执行“精益求精、尽善尽美、防微杜渐、力争上游”的质量方针，将药品注册的有关安全、有效和质量可控的所有要求，系统地贯彻到药品生产、控制及产品放行、贮存、发运的全过程中，确保所生产的药品符合预定用途和注册要求。

3、研发创新风险

由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，不仅药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产的周期长、环节多，而且药品获得批件后生产和销售也容易受到一些不确定性因素的影响，存在获批产品市场发生重大变化的风险。

应对措施：公司建立了较为完善的新药研发体系，选题前做充分的市场调研，工艺研究、质量研究、药理毒理研究、临床研究，小试、中试等各阶段严格控制，同时加大研发投入和研发人才引进力度，力求尽量降低产品研发风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2023年03月09日	公司接待室	实地调研	机构	上海证券李斯特、徐昕；国泰基金黄卓。	公司可转债项目情况以及未来发展战略规划	互动易平台2023年3月10日投资者关系活动记录表

2023年05月08日	公司接待室	实地调研	机构	招商证券：彭可、黄辉；个人投资者：庄毅智、石若强。	公司可转债项目情况、研发布局及进展	互动易平台2023年5月9日投资者关系活动记录表
2023年05月12日	全景网“投资者关系互动平台”	网络平台线上交流	其他	参加网上业绩说明会的投资者	公司2022年度及2023年一季度经营情况	互动易平台2023年5月12日投资者关系活动记录表

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》和其他有关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等要求。

（一）股东和股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求，规范地召集、召开了股东大会。公司平等地对待所有股东，公众股东享有与大股东平等的地位，使其可以充分依法行使自身的合法权利。公司不存在损害股东利益的情形。报告期内，公司的股东大会均由公司董事会召集召开，由见证律师进行现场见证并出具法律意见书。在股东大会上充分保证了各位股东有充分的发言权利，确保了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，使其可以充分行使股东的合法权利。

（二）公司与控股股东

报告期内，公司的控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求规范了自身的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。

（三）董事与董事会

公司第三届董事会设董事7名，其中独立董事3名，公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事依据《公司章程》、《董事会议规则》、《独立董事工作细则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等开展工作，勤勉尽职，审慎履行职责和义务，维护公司及股东的合法权益。董事会下设审计、薪酬与考核、提名、战略委员会，董事会各专业委员会根据各自职责对公司经营与发展提出相关的专业意见和建议。

（四）监事与监事会

公司第三届监事会设监事3名，其中职工监事1名，公司监事会的人数和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重

大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，充分维护公司及股东的合法权益。

（五）绩效考核与激励机制公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员的聘任程序公开、透明，符合法律、法规的规定。公司董事会下设的提名、薪酬和考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核。

（六）信息披露与透明度公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露了有关信息；并指定了公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；公司指定《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网为公司指定信息披露的报纸和网站，以确保公司所有股东都能够以平等的机会获得信息。

（七）相关利益者公司积极履行企业的社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调均衡，共同推动公司持续、健康的发展。

（八）内部审计制度的执行公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，报告期内，审计部按照上市公司的要求对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的相关要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，具有独立面向市场的经营能力。

（一）资产完整

公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场

所进行生产经营的情况。目前公司没有以资产为各股东的债务提供担保，不存在被控股股东或实际控制人违规占用资产的情况。

（二）人员独立公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。

公司设有独立的人力资源部门，拥有独立、完整的人事管理体系。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立

公司设有独立的财务部门，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的要求建立了独立的财务核算体系，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的管理制度。公司及其子公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。

（四）机构独立

公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，设有股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门。公司组织机构完整，法人治理结构完善。

公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公的情况。控股股东、实际控制人及其控制的其他企业及其职能部门与公司各职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司经营活动的情况。

（五）业务独立

公司主营业务为现代中药及西药的研发、生产和销售，除医药工业外，公司还经营医药商业产品的零售连锁等流通业务作为主营业务的补充。公司拥有独立的生产及辅助生产系统、采购和销售系统以及独立的研发体系，具有面向市场自主经营业务的能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不从事与公司相同或相近的业务。

三、同业竞争情况□适用?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2022年度股东大会	年度股东大会	72.73%	2023年05月25日	2023年05月25日	巨潮资讯网《2022年度股东大会决议公告》公告编号：（2023-021）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用?不适用

六、红筹架构公司治理情况□适用?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名

性别

年龄

职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股）

股份增减变动的原因

刘忠良

男

63

董事长

现任

2015年03月26日

2024年05月16日

88,162,900

2,500

88,160,400

减持股份

孔晓霞

女

42

董事、总经理

现任

2021年05月17日

2024年05月16日

888,484

888,484

吴建明

男

58

董事、副总经理

现任

2021年05月17日

2024年05月16日

朱婷

女

35

董事、董事会秘书

现任

2021年05月17日

2024年05月16日

刘江峰

男

45

独立董事

现任

2021年05月17

2024年05月16

日

日

郝岚

女

56

独立董事

现任

2021年05月17日

2024年05月16日

武滨

男

64

独立董事

现任

2022年10月10日

2024年05月16日

叶萍

女

42

监事会主席

现任

2015年03月26日

2024年05月16日

俞晓红

女

49

监事

现任

2016年02月14日

2024年05月16日

沈彩虹

女

42

监事

现任

2015年03月26日

2024年05月16日

戴德雄

男

56

副总经理

现任

2015年03月26日

2024年05月16日

444,241

96,060

348,181

减持股份

张章奇

男

40

副总经理

现任

2022年09月23日

2024年05月16日

丁京伟

男

49

副总经理

现任

2021年05月17日

2024年05月16日

王静

女

37

财务总监

现任

2021年05月17日

2024年05月16日

合计

--

--

--

--

--

--

89,495,625

0

98,560

0

89,397,065

--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况□适用?不适用

2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事刘忠良先生：1961年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士。1997年10月至2015年7月担任杭州维康贸易有限公司总经理；2000年3月至2015年3月担任浙江维康药业有限公司（以下简称“维康有限”）执行董事；2014年11月至今担任丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2015年3月至今担任维康药业董事长；2021年8月至今担任浙江顺泽控股有限公司执行董事、

经理。历任丽水市第三届政协委员、中国非处方药物协会副会长、浙江民营经济研究会副会长；现兼任中国医药物资协会第六届理事会执行会长兼秘书长，道地药材国际贸易联盟执行理事长、中国成长型医药企业发展论坛执行主席。

孔晓霞女士：1982年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005年1月至2015年3月担任维康有限招商部华东经理、OTC事业部经理；2015年3月至2021年5月担任维康药业副总经理；2018年10月至今担任浙江维康大药房有限公司执行董事；2021年5月至今担任维康药业董事、总经理；2022年12月至今担任浙江维康医药商业有限公司执行董事。

吴建明先生：1966年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1990年10月至2000年3月担任浙江省浙南制药厂技术员、车间主任、技术部经理；2000年4月至2003年5月担任浙江瑞新药业有限公司（原浙江省浙南制药厂）质量部经理；2003年6月至2011年1月担任维康有限生产部经理、质量部经理、副总经理；2011年2月至2016年12月担任浙江富来森集团有限公司副总经理；2017年1月至2018年3月担任维康药业董事长助理；2018年3月至今担任维康药业副总经理；2021年5月至今担任维康药业董事。

朱婷女士：1989年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，执业药师，工程师。2011年1月至2015年3月担任维康有限QC、研发人员；2015年3月至2022年12月担任维康药业研发人员、行政主管、行政部副经理、行政部经理；2023年1月至今担任维康药业行政总监；2020年11月至今担任维康中药监事；2021年3月至今担任浙江维康医药商业有限公司监事；2021年5月至今担任维康药业董事、董事会秘书。曾先后荣获“丽水市138人才工程第二层次”、“丽水市第三届绿谷新秀”等荣誉。

刘江峰先生：1979年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。2001年7月至2007年6月担任天健会计师事务所（特殊普通合伙）高级项目经理；2007年7月至2012年2月担任浙江天顾税务师事务所有限公司副所长；2012年3月至2013年4月担任浙江佳信税务师事务所有限公司副所长；2013年5月至2017年12月担任浙江汇联税务师事务所有限公司所长；2013年3月至今担任浙江汇联税务师事务所有限公司经理；2018年5月至今担任浙江五联会计师事务所有限公司所长；2021年5月至今担任维康药业独立董事。

郝岚女士：1968年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990年7月至2001年3月担任淮北日报社编辑；2001年3月至2005年7月担任中国药店杂志社编辑部主任；2005年7月至2024年2月担任中国药店杂志社常务副主编，2024年2月至今担任中国药店杂志社高级顾问；2021年5月至今担任维康药业独立董事；2021年12月至今担任贵州一树药业股份有限公司独立董事。

武滨先生：1960年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，注册高级咨询师，高级经济师，执业药师。历任山西省医药公司企业管理科副科长，山西省医药管理局商业处副处长，山西省药材公司副经理，山西省医药集团有限公司经济运行部部长、总经理助理；中国医药商业协会常务副

会长。2020年8月至今担任中国医药企业管理协会专家委员会委员。2016年5月至今任老百姓大药房连锁股份有限公司董事，2017年3月至2023年1月任广誉远中药股份有限公司独立董事，2019年7月至今任哈药集团人民同泰医药股份有限公司独立董事，2021年8月至今任德展大健康股份有限公司独立董事，2023年4月至今担任山西振东制药股份有限公司独立董事，2023年5月至今担任亚宝药业集团股份有限公司董事；2023年11月至今担任山东科源制药股份有限公司董事，2022年10月至今担任维康药业独立董事。

（二）监事叶萍女士：1982年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003年6月至2006年11月担任人保财险丽水分公司人事专员；2006年11月至2008年11月担任维康有限行政文员；2008年11月至2015年3月担任维康有限办公室主任、行政部经理；2015年3月至2018年2月担任维康药业行政总监兼行政部经理；2018年9月至2022年12月担任浙江维康医药零售有限公司执行董事；2021年3月至2022年12月担任浙江维康医药商业有限公司执行董事；2015年3月至今担任维康药业监事会主席；2023年1月至今担任浙江顺泽包装科技有限公司经理。

俞晓红女士：1975年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997年1月至1997年12月担任德清莫干山报实习记者；1997年12月至1999年7月担任杭州近江积善堂有限公司行政秘书；1999年7月至2000年2月担任杭州天威计算机有限公司中文编辑、行政主管；2000年3月至2015年3月担任维康有限行政秘书、事务主管、总经理助理；2016年2月至今担任维康药业监事。

沈彩虹女士：1982年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005年7月至2015年3月担任维康有限生产员、品质保证主管、采购员；2015年3月至2020年9月担任维康药业物控部副经理；2015年3月至今担任维康药业职工代表监事；2020年10月至2022年4月担任浙江顺泽包装科技有限公司监事；2020年10月至今担任维康药业采购总监。

（三）高级管理人员

孔晓霞女士：总经理（简历见前述董事介绍）

吴建明先生：副总经理（简历见前述董事介绍）

戴德雄先生：1968年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，执业药师，正高级工程师。1991年8月至1993年1月担任浙江省浙南制药厂化验员；1993年1月至1994年12月担任浙江省浙南制药厂绍兴分厂化验室主任；1994年12月至1996年1月担任浙江省浙南制药厂生产技术员；1996年1月至1998年6月担任浙江省浙南制药厂车间主任；1998年6月至2001年1月担任浙江丽水浙南药业有限公司质检部经理；2001年1月至2003年6月担任浙江瑞新药业有限公司（原浙江省浙南制药厂）技术部经理；2003年6月至2015年3月担任维康有限技术部经理、副总经理兼工会主席；2015年3月至今担任维康药业副总经理。现兼任企业博士后导师、丽水学院客座教授、世界中联中药专业理事会副会长、中国民族医药学会畲医药分会常务理事、浙江省科学技术协会第十届委员会委员、

浙江省药学会中药与天然药物专业委员会委员、丽水市高级人才联合会高新技术专家委员会副秘书长等职。曾先后荣获“丽水市第八批拔尖人才”、“丽水市138人才第二层次”、“丽水市138人才第一层次”、“浙江省民营企业科技工作者创新奖”、“丽水市首批突出贡献专家”、“丽水市高级人才联合会优秀专家”、“丽水市优秀科技工作者”、“浙江省药学会医药科技奖（个人）一等奖”、“浙江省第八届科技小巨人”等荣誉，享受国务院特殊津贴。

丁京伟先生：1974年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师、执业药师。1994年6月至2003年7月担任浙江省处州制药厂技术员、主管；2003年7月至2005年6月担任浙江康恩贝中药有限公司制造一部经理；2005年6月至2015年3月担任维康有限车间主任、生产部经理、生产总监兼生产部经理；2015年3月至2021年5月担任维康药业生产总监兼生产部经理、生产总监；2021年5月至今担任维康药业副总经理。

张章奇先生：1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年7月至2017年12月，历任维康药业招商经理、OTC部副经理、OTC部负责人、OTC部经理、OTC事业部副总经理；2018年1月至今担任维康药业OTC事业部总经理；2022年6月至今担任浙江维康中药有限公司执行董事；2022年9月至今担任维康药业副总经理。

朱婷女士：董事会秘书（简历见前述董事介绍）

王静女士：1987年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理会计师。2008年9月至2012年6月担任维康有限会计；2012年7月至2014年2月担任浙江精久轴承有限公司主办会计；2014年3月至2015年3月担任维康有限财务主管；2015年3月至2021年1月担任维康药业财务主管、财务部副经理、财务部经理；2021年5月至今担任维康药业财务总监。荣获“丽水市第二批绿谷企业新秀”等荣誉。

在股东单位任职情况?适用□不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在股东单位是否领取报酬津贴
刘忠良	丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2014年11月28日		否
在股东单位任职情况的说明	刘忠良持有丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）28.33%的出资额。

在其他单位任职情况?适用□不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领取报酬津贴
刘忠良	浙江顺泽控股有限公司	执行董事、经理	2021年08月09日		否
孔晓霞	浙江维康大药房有限公司	执行董事	2018年10月10日		否

孔晓霞	浙江维康医药商业有限公司	执行董事	2022年12月29日		否
朱婷	浙江维康中药有限公司	监事	2020年11月02日		否
朱婷	浙江维康医药商业有限公司	监事	2021年03月17日		否
刘江峰	浙江汇联税务师事务所有限公司	经理	2013年03月14日		否
刘江峰	浙江五联会计师事务所有限公司	所长	2015年01月01日		是
郝岚	贵州一树药业股份有限公司	独立董事	2021年12月30日		是
武滨	老百姓大药房连锁股份有限公司	董事	2016年05月09日	2027年02月22日	是
武滨	哈药集团人民同泰医药股份有限公司	独立董事	2019年07月31日	2025年07月28日	是
武滨	德展大健康股份有限公司	独立董事	2021年08月31日	2024年08月31日	是
武滨	山西振东制药股份有限公司	独立董事	2023年04月14日	2024年08月15日	是
武滨	上海现代中医药股份有限公司	董事	2021年05月27日	2023年11月10日	是
武滨	广誉远中药股份有限公司	独立董事	2017年04月21日	2023年01月14日	是
武滨	亚宝药业集团股份有限公司	董事	2023年05月18日		是
武滨	山东科源制药股份有限公司	董事	2023年11月10日		是
叶萍	浙江顺泽包装科技有限公司	经理	2023年01月18日		是
张章奇	浙江维康中药有限公司	执行董事	2022年06月10日		否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况在公司任职的董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分构成，其中基本薪酬根据上述人员入司年限、个人能力、工作内容与强度、同行业平均工资水平等因素综合确定，绩效薪酬根据绩效考核结果确定；独立董事领取独立董事津贴。

根据《浙江维康药业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》，公司高级管理人员薪酬方案由薪酬与考核委员会提出后报董事会批准。董事的薪酬计划由薪酬与考核委员会提出，经董事会同意后报股东大会审议通过。

根据《浙江维康药业股份有限公司总经理工作细则》，公司其他核心人员薪酬方案由总经理拟定。

报告期内，公司董事、监事和高级管理人员获得的税前报酬共计482.4万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名	性别	年龄	职务	任职状态	从公司获得的税前报酬总额	是否在公司关联方获取报酬
刘忠良	男	63	董事长	现任	98	否
孔晓霞	女	42	董事、总经理	现任	100.19	否
吴建明	男	58	董事、副总经理	现任	29.98	否
朱婷	女	35	董事、董事会秘书	现任	21.99	否
刘江峰	男	45	独立董事	现任	8	否
郝岚	女	56	独立董事	现任	8	否
武滨	男	64	独立董事	现任	8	否
叶萍	女	42	监事会主席	现任	24.7	是
俞晓红	女	49	监事	现任	18.23	否
沈彩虹	女	42	监事	现任	19.97	否
戴德雄	男	56	副总经理	现任	26.69	否
张章奇	男	40	副总经理	现任	69.78	否
丁京伟	男	49	副总经理	现任	26.91	否
王静	女	37	财务总监	现任	21.96	否
合计	--	--	--	--	482.4	--

其他情况说明

□适用?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次	召开日期	披露日期	会议决议
第三届董事会第十二次会议	2023年04月27日	2023年04月28日	巨潮资讯网《董事会决议公告》（2023-008）
第三届董事会第十三次会议	2023年08月28日	2023年08月29日	巨潮资讯网《董事会决议公告》（2023-028）
第三届董事会第十四次会议	2023年10月27日	2023年10月30日	巨潮资讯网《第三届董事会第十四次会议决议公告》（2023-036）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名	本报告期应参加董事会次数	现场出席董事会次数	以通讯方式参加董事会次数	委托出席董事会次数	缺席董事会次数	是否连续两次未亲自参加董事会会议	出席股东大会次数
刘忠良	3	3	0	0	0	否	1
孔晓霞	3	3	0	0	0	否	1
吴建明	3	3	0	0	0	否	1
朱婷	3	3	0	0	0	否	1
刘江峰	3	0	3	0	0	否	1
郝岚	3	0	3	0	0	否	1
武滨	3	0	3	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称	成员情况	召开会议次数	召开日期	会议内容	提出的重要意见和建议	其他履行职责的情况	异议事项具体情况（如有）
董事会审计委员会	刘江峰、武滨、吴建明	3	2023年04月17日	1、《关于公司2022年度财务决算报告的议案》2、《关于公司2022年年度报告全文及摘要的议案》3、《关于公司2023年第一季度报告全文的议案》4、《关于公司2022年度利润分配预案的议案》	1.强调内审部要做好每季度对募集资金的存放与使用情况的审计工作。	指导内部审计工作；查阅公司的财务报表及经营数据；向公司管理层了解2022年度及2023年第一季度的经营情况和重大事项的进展情况；在2022年度报告、2023年第一季度报告编制、审计过程中切实履行审计委员会的职责，监督核查披露信息；与注册会计师沟通审计情况，	无

			5、《关于拟续聘会计师事务所的议案》6、《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》7、《关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案》8、《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》		督促会计师事务所在认真审计的情况下及时提交审计报告。
董事会审计委员会		2023年08月15日	1、《关于2023年半年度报告全文及摘要的议案》2、《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》		指导内部审计工作；查阅公司的财务报表及经营数据；向公司管理层了解2023年半年度的经营情况和重大事项的进展情况；在2023年半年度报告编制、审计过程中切实履行审计委员会的职责，监督核查披露信息。
董事会审计委员会		2023年10月20日	1、《关于公司2023年第三季度报告全文的议案》		指导内部审计工作；查阅公司的财务报表及经营数据；向公司管理层了解2023年三季度的经营情况和重大事项的进展情况；在2023年三季度报告编制、审计过程中切实履

						行审计委员会的职责，监督核查披露信息。
董事会薪酬与考核委员会	武滨、刘江峰、朱婷	1	2023年04月17日	1、关于公司2022年度董事、高级管理人员薪酬的议案		审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与考核方案，审核按照绩效评价标准得出的考核考评结果。
董事会战略决策委员会	刘忠良、孔晓霞、郝岚	1	2023年04月17日	1、《关于公司及子公司2023年度向银行申请综合授信额度的议案》		结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司长期发展战略和重大投资决策进行审议。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）	568
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）	591
报告期末在职员工的数量合计（人）	1,159
当期领取薪酬员工总人数（人）	1,159
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	119
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	279
销售人员	668
技术人员	93
财务人员	28
行政人员	91
合计	1,159
教育程度
教育程度类别	数量（人）

硕士及以上	15
本科	187
专科	425
专科以下	532
合计	1,159

2、薪酬政策

公司贯彻执行岗位与能力相结合的薪酬政策，秉承“效率优先、兼顾公平、按劳分配”为主的激励与分配原则，制定了合理的绩效管理、年度考评方案以及相匹配的薪酬福利与奖励制度，同时对标市场，建立了富有竞争力的薪资体系。

报告期内，公司致力于提高员工收入水平，与员工分享企业发展成果，基于员工业绩、岗位价值实施了年度调薪，激励员工的积极性与创造性。通过不断的完善薪酬管理制度和体系，将员工的收入与公司的发展和员工的绩效以及员工价值创造紧密联系，促进员工和企业的共同发展。

3、培训计划

公司十分注重人才的培养和储备，始终坚持“以人为本，员工与企业共成长”的人才观。公司通过积极寻求内外部各种培训资源和渠道，逐步搭建内部分享交流机制，构建起完善的培训发展体系。根据不同层级工作人员在管理技能、专业水平方面的不同需求，以及公司的整体发展战略规划，制定相应的培训计划，并通过多种多样的培训模式在公司内部搭建学习与沟通的平台，为员工创造更好的学习环境和机会，全面提高员工队伍综合素质，满足企业在快速发展过程中对员工素质能力的要求，保障员工的健康成长和企业的可持续发展。

4、劳务外包情况

□适用?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用?不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	2.50
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	142,051,296
现金分红金额（元）（含税）	0.25

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	35,512,824
可分配利润（元）	499,237,970.16
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据2024年4月25日公司第三届第十六次董事会会议通过的2023年度利润分配预案，公司现有总股本144,790,322股，公司回购账户中已回购股份数量为2,739,026股，拟以总股本扣除公司回购专户中已回购股份后的总股本142,051,296股为基数(根据相关规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配的权利)，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)，合计派发现金股利人民币35,512,824元；不送红股;不以资本公积转增。该议案尚需提交公司股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的建立、运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

（1）逐步完善内控制度建设，强化内部审计监督。报告期内，公司加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，对公司经营活动、内部控制制度建设与执行情况进行监督和检查，提出整改建议并督促落实。公司按照现代企业制度的管理要求，对销售与收款流程管理、采购与付款流程管理、生产与仓储流程管理、人事与薪酬管理、筹资与投资管理、货币资金管理等各个生产经营环节，建立了一系列内部管理制度，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。

（2）报告期内，公司强化董事会及关键岗位的内控意识和责任，充分发挥内控在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性。同时，公司监事会依照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规的规定，认真履行监督职责，积极维护全体股东及公司的利益。

（3）加强内部控制培训及学习。公司不定期组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习，提高管理层的公司治理水平，提高风险防范意识，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况□是?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称	整合计划	整合进展	整合中遇到的问题	已采取的解决措施	解决进展	后续解决计划
丽水市康养百姓医药连锁有限公司（以下简称“康养百姓）	1、完成出资义务，改组康养百姓董事会、经理层，并完善康养百姓内部管理制度；2、康养百姓资产、财务、人员等方面全部纳入公司集团统一管理。	已完成	无	不适用	不适用	不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2024年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例	100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例	100.00%
缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
定性标准	重大缺陷：（1）外部发现公司管理层存在的并非由公司首先发现的舞弊，且给公司造成重大损失或不利影响；（2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；（3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；	重大缺陷：公司严重违反法律法规并受到行政处罚；公司决策程序出现重大失误,严重影响生产经营活动；高级管理人员和技术人员大量流失；内部控制中的重大或重要缺陷未得到整改。重要缺陷：违反国家法律法规给公司造成重要影响；公司决策程序明显偏离目标；关键岗位人员大量流失；重要业务制度或系统存在缺陷。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

	（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷：上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准	重大缺陷：错报≥营业收入的2%，且绝对金额大于1000万元重要缺陷：营业收入的0.5%≤错报＜营业收入的2%一般缺陷：错报＜营业收入的0.5%	重大缺陷：错报≥营业收入的2%，且绝对金额大于1000万元重要缺陷：营业收入的0.5%≤错报＜营业收入的2%一般缺陷：错报＜营业收入的0.5%
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	1
非财务报告重要缺陷数量（个）	2

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
维康药业	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用未披露其他环境信息的原因公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司严格贯彻执行国家和地方有关环境保护的法律法规，并在日常生产经营过程中深入贯彻节能环保理念、不断践行绿色生产。

二、社会责任情况

报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任。公司注重保障股东特别是中小股东的利益，积极回报股东。公司注重保护员工的合法权益，努力为员工创造良好的工作环境。公司在经营中恪守诚信，致力于与供应商、客户建立长期稳定的合作伙伴关系。公司在生产经营中注重环境保护和节能降耗，在发展过程中勇于承担社会责任，积极参与社会公益事业，以实际行动回报社会。

（1）公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所信息披露监管和《信息披露管理办法》等规定和要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，健全和完善信息披露的相关制度和工作流程，保证公司信息披露“公平、公开、公正”，让投资者享有平等的信息知情权，使公司股东能够及时了解公司经营情况、财务状况及对外投资等相关信息，提高公司运营的透明度。公司严格按照《投资者关系管理制度》等相关规定积极开展投资者关系管理工作，加大对投资者关系管理的工作力度，建立了多渠道沟通平台。通过公司网站、邮箱、咨询电话、和接待投资者来访等方式与投资者进行沟通与交流，在不违反信息披露相关规定的前提下，尽可能详细地回答投资者的疑问，使投资者对公司有了一个全面、客观的认识及了解，并认真听取投资者对公司生产经营和未来发展等方面的意见和建议及时向公司管理层反馈，维护投资者的合法权益。

（2）公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，依法保护职工的合法权益。按照《劳动合同法》和国家及地方政府的有关规定，与员工签订《劳动合同书》，员工按照与公司签订的劳动合同承担义务和享受权利。按照国家及所在地劳动和社会保障法律、法规及相关政策，公司统一

向所在地劳动和社会保障部门缴纳了基本医疗保险、失业保险、基本养老保险、工伤保险及生育保险等社会保险和住房公积金。让员工分享公司的发展，激发员工的积极性，促进劳资关系的和谐稳定。

（3）公司重视供应渠道的开发和维护，与供应商之间一直保持平等的沟通和理性的管理，坚持诚实守信、合作共赢原则，谋求共同发展。公司重视供应商权益的保护，保护其商业机密。注重供应链建设，不断优化采购流程与机制，保证每一位供应商都能公平的获得知情权和参与权，为供应商营造了良好的市场环境。公司重视与客户的沟通，公司市场部和销售部开设了专门的咨询电话，解决客户对公司产品相关问题的咨询，确保让客户第一时间了解。同时，公司重视客户投诉管理，对客户的意见进行收集，再集中处理。通过与客户的沟通交流，充分地保护了广大客户的切身利益。

（4）公司秉承“维系苍生、致力安康”的企业使命，将社会责任视为企业基因的一部分，长期致力于社会公益建设和民生健康提高，积极推动慈善公益事业的发展。一直以来，公司积极开展健康义诊、健康咨询、健康宣教以及扶贫助困和资学助教等益活动，为社会公益建设贡献力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

无

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺	刘忠良；刘忠姣；丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	股份限售承诺	自公司股份上市之日起36个月内，本人/本企业不转让或者委托他人管理本人/本企业所直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份，也不由公司回购本人/本企业直接或者间接持有的公司本次发行前已发行的股份。	2020年08月24日	2023年8月23日	已履行完毕
	刘忠良	股份减持承诺	本人在上述锁定期满后两年内减持本人直接、间接持有的本次发行前已发行的公司股份，每年转让的股份不超过本人在公司首次公开上市之日持股数量的20%，且减持价格不低于本次发行的发行价，如自公司首次公开发行股票至上述减持公告之日公司发生过派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价格和减持数量应相应调整。	2023年08月14日	2025年8月23日	正常履行中
	刘忠良	关于同业竞争、关联交	一、本人目前未从事与维康	2020年08月24日	长期	正常履行中

易、资金占用方面的承诺

药业相同的经营业务，与维康药业不会发生直接或间接的同业竞争。今后亦将不以任何形式从事与维康药业的现有业务及相关产品相同或相似的经营活动，包括不会以投资、收购、兼并与维康药业现有业务及相关产品相同或相似的公司或者其他经济组织的形式与维康药业发生任何形式的同业竞争。二、本人目前或将来投资、控股的企业也不从事与维康药业相同的经营业务，与维康药业不进行直接或间接的同业竞争；如本人所控制的企业拟进行与维康药业相同的经营业务，本人将行使否决权，以确保与维康药业不进行直接或间接的同业竞争。三、如有在维康药业经营范围内相关业务的商业机会，本人将优先让与或介绍给维康药业。对维康药业已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将在投资方向与项目选择上，避免与维康药业相同或相似，不与维康药业发生同业竞争，以维护维

		康药业的利益。如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致维康药业的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。
浙江维康药业股份有限公司；刘忠良；卢卫芳；刘根才；谢立恒；孔晓霞；吴建明；列建乐；戴德雄；林海波	IPO稳定股价承诺	若公司股票自挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同）的情形时（若因除权除息等事项导致前述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相应调整），本公司、公司实际控制人、公司董事（不含独立董事）及高级管理人员将启动有关措施稳定股价，具体如下：1、公司拟采取的措施：本公司将根据《上市公司回购社会公众股份管理办法》等的规定向社会公众股东回购公司部分股票，且保证回购结果不会导致公司	2020年08月24日	2023年8月23日	已履行完毕

		具体措施，其将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在公司处获得股东分红，同时其持有的公司股份将不得转让，直至采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。公司董事和高级管理人员未采取稳定股价的具体措施，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；如果未采取稳定股价的具体措施，其将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在公司处领取薪酬及股东分红，同时其持有的公司股份不得转让，直至采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。
丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）；卢卫芳；刘根才；谢立恒；叶萍；俞晓红；孔晓霞；吴建明；戴德雄；列建乐；林海波；刘忠姣	其他承诺	本企业/本人在上述锁定期（丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）36个月限售期，刘忠姣36个月限售期，董监高12个月限售期）满后两年内减持本企业直接、间接持有的公司股份的减持价格不低于本次发行的发行价，如自公司首次公开发行股票至上	2023年08月23日	2025年8月22日	正常履行中

		述减持公告之日公司发生过派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价格和减持数量应相应调整。
刘忠良；丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	其他承诺	本人/本企业直接、间接持有的本次发行前已发行的公司股份在承诺的锁定期满后减持的，将提前五个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明，并由公司在减持前三个交易日予以公告。	2023年08月23日	长期	正常履行中
卢卫芳；刘根才；谢立恒；叶萍；俞晓红；孔晓霞；吴建明；戴德雄；列建乐；林海波；刘忠良	其他承诺	在本人于公司担任董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接和间接持有的公司股份。若本人在公司首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让本人直接和间接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不转让	2020年08月24日	长期	正常履行中

		内将前述收入付至公司指定账户；若因未履行承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，则依法赔偿公司或者其他投资者的相关损失。
丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	其他承诺	上述锁定期（限售期36个月，下同）届满后，在满足以下条件的前提下，方可进行减持：（1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形，如有锁定延长期，则顺延；（2）如发生本企业需向投资者进行赔偿的情形，本企业已经承担赔偿责任；本企业减持公司股票时，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行。如违反前述承诺，本企业同意接受如下处理：在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下，在10个交易日内回购违规卖出的股票，且自回购完成之日起将所持全部股份的锁定期自动延长3个月；	2021年08月24日	长期	正常履行中

		若因未履行承诺事项而获得收入的，所得的收入归公司所有，并在获得收入的5日内将前述收入付至公司指定账户；若因未履行承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，则依法赔偿公司或者其他投资者的相关损失。
刘忠姣	其他承诺	上述锁定期届满后，在满足以下条件的前提下，方可进行减持：（1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形，如有锁定延长期，则顺延；（2）如发生本人需向投资者进行赔偿的情形，本人已经承担赔偿责任；本人减持公司股票时，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行。如违反前述承诺，本人同意接受如下处理：在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下，在10个交易日内回购违规卖出的股票，且自回购完成之日起	2020年08月24日	长期	正常履行中

		将所持全部股份的锁定期自动延长3个月；若因未履行承诺事项而获得收入的，所得的收入归公司所有，并在获得收入的5日内将前述收入付至公司指定账户；若因未履行承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，则依法赔偿公司或者其他投资者的相关损失。
浙江维康药业股份有限公司	其他承诺	本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将及时提出股份回购预案，并提交董事会、股东大会讨论，依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格按照发行价（若公司股票在此期间发生除权除息事项的，发行价做相应调整）加算银行同期存款利息确定，并根据相关法律、法规规定的程序实施。若因公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假	2020年08月24日	长期	正常履行中

		记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。上述违法事实被中国证监会或司法机关认定后，本公司将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
刘忠良	其他承诺	公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，并依法购回公司首次公开发行股票时本人公开发售的股份（如有），购回价格根据公司股票发行价格加算银行同期存	2020年08月24日	长期	正常履行中

		款利息确定，并根据相关法律、法规规定的程序实施。如公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。上述违法事实被中国证监会或司法机关认定后，本人将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
刘忠良；卢卫芳；刘根才；谢立恒；叶萍；俞晓红；孔晓霞；吴建明；戴德雄；列建乐；林海波；	其他承诺	公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对招股说明书之真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。本人承诺	2020年08月24日	长期	正常履行中

		不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承诺。
刘忠良；卢卫芳；刘根才；谢立恒；叶萍；俞晓红；孔晓霞；吴建明；戴德雄；列建乐；林海波；浙江维康药业股份有限公司	其他承诺	作为首次公开发行，公司、公司实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了相关公开承诺。如在实际执行过程中，上述责任主体违反首次公开发行时已作出的公开承诺的，则采取或接受以下措施：（1）如公司违反上述承诺，公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述回购股份及赔偿损失措施向股东和社会公众投资者道歉，并依法向投资者进行赔偿，并将在定期报告中披露公司关于回购股份、赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。（2）如公司控股股东、实际控制人刘忠良违反上述承诺，将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿损失措施向公司股东和社会公众投资者道歉，由公司在定期报告中披露其关于赔偿损失等承诺的履行	2020年08月24日	长期	正常履行中

		采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。
刘忠良；卢卫芳；刘根才；谢立恒；孔晓霞；吴建明；戴德雄；列建乐；林海波	其他承诺	填补被摊薄即期回报的措施及承诺1、填补被摊薄即期回报的措施根据本次发行方案，公司拟向公众投资者发行不超过2,011.00万股股票，本次发行完成后公司的总股本将由6,032.9068万股增至8,043.9068万股，股本规模将有所增加。本次发行募集资金将在扣除发行费用后陆续投入到“医药大健康产业园一期项目（中药饮片及中药提取、研发中心、仓储中心）”、“营销网络中心建设项目”、“补充营运资金项目”，以推动公司主营业务发展。由于募集资金投资项目具有一定的运营周期，且产生效益尚需一定的运行时间，无法在发行当年即产生预期效益。综合考虑上述因素，预计发行完成后当年基本每股收益或稀释每股收益低于上年度，导致公司即期回报被摊薄。公司将通过强化募集资金管理、加快募投项目投资进度、加大市场	2020年08月24日	长期	正常履行中

		被摊薄即期回报的措施等有关事项作出如下确认及承诺：（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。3、公司控股股东、实际控制人刘忠良承诺：在任何情况下，将不会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
刘忠良	其他承诺	鉴于公司租赁物业部分未进行备案、部分未能提供房屋所有权证或其他产权证明文件，公司之控股股东、实际控制人刘忠良出具承诺：“在维康药业及其子公司承租物	2020年08月24日	长期	正常履行中

		遭受任何损失。“
刘忠良	其他承诺	（1）本人承诺严格根据中国证监会、深圳证券交易所等有权部门颁布的相关法律、法规及规范性文件的有关规定，履行相关股份锁定承诺事项，在中国证监会、深圳证券交易所等有权部门颁布的相关法律、法规及规范性文件的有关规定以及股份锁定承诺规定的限售期内，承诺不进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为；（2）在不影响本人控股股东及实际控制人地位以及遵守董事及高级管理人员股份转让相关法律、法规的前提下，本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价格（如遇除权除息事项，上述发行价格应作相应调整）；（3）本人将在公告的减持期限内以中国证监会、深圳证券交易所等有权部门允许的合规方式（如大宗交易、集合竞价等）进行减持；（4）如本人确定减持公司股票的，	2020年08月24日	长期	正常履行中

		本人承诺将提前三个交易日通知公司并予以公告，并按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理相关事宜，严格按照规定进行操作，并及时履行有关信息披露义务。
刘忠姣；丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	其他承诺	（1）本人/本企业承诺严格根据中国证监会、深圳证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的有关规定，履行相关股份锁定承诺事项，在中国证监会、深圳证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的有关规定以及股份锁定承诺规定的限售期内，承诺不进行任何违反相关规定及股份锁定承诺的股份减持行为；（2）本人/本企业将在公告的减持期限内以中国证监会、深圳证券交易所等有权部门允许的合规方式（如大宗交易、集合竞价等）进行减持；（3）如本人/本企业确定减持公司股票的，本人/本企业承诺将提前三个交易日通知公司并予以公告，并	2020年08月24日	长期	正常履行中

		按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理相关事宜，严格按照规定进行操作，并及时履行有关信息披露义务。如未履行上述承诺出售股票，则本人/本企业应将违反承诺出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并将赔偿因违反承诺出售股票而给公司或其他股东造成的损失。
承诺是否按时履行	是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况?适用□不适用

单位：万元

股东或关联人名称	关联关系类型	占用时间	发生原因	期初数	报告期新增占用金额	占最近一期经审计净资产的比例	报告期偿还总金额	期末数	占最近一期经审计净资产的比例	截至年报披露日余额	预计偿还方式	预计偿还金额	预计偿还时间（月份）
刘忠良	控股股东	2018年至2023年9月	资金占用	13,938.83	1,001.93	0.71%	14,913.25	759	0.54%	0	现金清偿	759	实际控制人已于2024年3月27日归还
合计				13,938.83	1,001.93	0.71%	14,913.25	759	0.54%	0		759

相关决策程序	不适用
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明	实际控制人已于2024年3月27日归还全部资金
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明	不适用
会计师事务所对资金占用的专项审核意见	我们于2024年4月25日对维康药业公司2023年度财务报表出具了保留意见的《审计报告》（天健审〔2024〕4632号），我们认为，除审计报告保留意见的事项的影响外，维康药业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了维康药业公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
公司年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用金情况与专项审核意见不一致的原因	不适用

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

?适用□不适用

（一）董事会意见天健会计师事务所对公司2023年度财务报告出具的保留意见审计报告，客观和真实地反映了公司实际的状况。公司董事会对该审计报告表示理解，并提请投资者注意投资风险。公司董事会和管理层已经制定了切实可行的措施，努力消除上述事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东的利益。

（二）监事会意见天健会计师事务所出具的保留意见的审计报告，客观真实的反映了公司的实际情况，监事会对会计师事务所出具的公司2023年审计报告无异议，公司监事会同意董事会出具

的专项说明。监事会将积极配合董事会的各项工作，持续关注董事会和管理层相关工作的开展，以尽快解决强调事项对公司的不利影响，切实维护公司及全体股东的合法权益。

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

?适用□不适用公司于2024年

月

日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，公司根据《企业会计准则

号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕

号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕

号）等有关规定，对前期差错完成了更正。具体详见公司于2024年

月

日披露的关于《关于前期差错更正的公告》（公告编号：

2024-028）；天健会计师事务所（特殊普通合伙）就公司编制的本次前期会计差错更正事项的专项说明出具了鉴证报告。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用□不适用合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
维康中医院公司	设立	2023-03-30	5,000万元	100.00%

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	95
境内会计师事务所审计服务的连续年限	7
境内会计师事务所注册会计师姓名	吴慧、杨天将
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	吴慧2年、杨天将1年

是否改聘会计师事务所

□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。（

）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用□不适用

因相关年度定期报告信息披露不准确，中国证券监督管理委员会浙江监管局2024年4月18日向公司及相关责任人员出具了《关于对刘忠良、卢卫芳、孔晓霞、朱婷、王静采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕49号）、《关于对浙江维康药业股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（〔2024〕50号）。

十七、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	104,964,348	72.49%				-37,842,629	-37,842,629	67,121,719	46.36%
1、国家持股	0							0
2、国有法人持股	0							0
3、其他内资持股	104,964,348					-37,842,629	-37,842,629	67,121,719	46.36%
其中：境内法人持股	5,923,215					-5,923,215	-5,923,215	0
境内自然人持股	99,041,133					-31,919,414	-31,919,414	67,121,719	46.36%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	39,825,974	27.51%				37,842,629	37,842,629	77,668,603	53.64%
1、人民币普通股	39,825,974					37,842,629	37,842,629	77,668,603
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其

他
三、股份总数	144,790,322	100.00%		0	0	144,790,322	100.00%

股份变动的原因?适用□不适用2023年

月

日，公司首次公开发行前已发行的部分股份解除限售，数量为103,853,745股，占公司总股本的

71.73%；本次实际可上市流通数量为27,937,870股，占公司总股本的

19.30%。该部分股份锁定期为

个月。详见公司2023年

月

日刊登在巨潮资讯网的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》(2023-034)。股份变动的批准情况?适用□不适用同“股份变动的原因”。股份变动的过户情况□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期增加限售股数	本期解除限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
刘忠良	88,058,500		21,936,325	66,122,175	高管锁定股	任职期内执行董监高限售规定
刘忠姣	9,872,030		9,872,030	0	首发限售股	首发前限售股于2023年9月19日解除限售
丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	5,923,215		5,923,215	0	首发限售股	首发前限售股于2023年9月19日解除限售
孔晓霞	666,363		0	666,363	高管锁定股	任职期内执行董监高限售规定
戴德雄	444,241		111,060	333,181	高管锁定股	任职期内执行董监高限售规定
合计	104,964,349	0	37,842,630	67,121,719	--	--

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数	15,268	年度报告披露日前上一月末普通股股东总数	13,250	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）	0	年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）	0	持有特别表决权股份的股东总数（如有）	0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态		数量
刘忠良	境内自然人	60.89%	88,160,400	-2500	66,122,175	22,038,225	质押		26,620,000
刘忠姣	境内自然人	6.82%	9,872,030	0	0	9,872,030	质押		9,872,030
丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）	境内非国有法人	4.09%	5,923,215	0	0	5,923,215	不适用		0
孔晓霞	境内自然人	0.61%	888,484	0	666,363	222,121	不适用		0
兴业银行股份有限公司－圆信永丰兴源灵活配置混合型证券投资基金	其他	0.50%	720,000	+720000	0	720,000	不适用		0
毛向阳	境内自然人	0.25%	361,300	-206600	0	361,300	不适用		0

戴德雄	境内自然人	0.24%	348,181	-96060	333,181	15,000	不适用	0
UBSAG	境外法人	0.23%	329,142	+115304	0	329,142	不适用	0
张红霞	境内自然人	0.22%	322,000	+179000	0	322,000	不适用	0
国泰君安证券股份有限公司	国有法人	0.20%	288,685	-17875	0	288,685	不适用	0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东中，刘忠良先生与刘忠姣女士为兄妹关系；刘忠良先生为丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述关联关系外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		无
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）		无
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
刘忠良		22,038,225					人民币普通股	22,038,225
刘忠姣		9,872,030					人民币普通股	9,872,030
丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）		5,923,215					人民币普通股	5,923,215
兴业银行股份有限公司－圆信永丰兴源灵活配置混合型证券投资基金		720,000					人民币普通股	720,000
毛向阳		361,300					人民币普通股	361,300
UBSAG		329,142					人民币普通股	329,142
张红霞		322,000					人民币普通股	322,000
国泰君安证券股份有限公司		288,685					人民币普通股	288,685
严峰		280,760					人民币普通股	280,760
MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC.		270,311					人民币普通股	270,311
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明		未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动。
参与融资融券业务股东情况说明（如		公司股东毛向阳通过普通账户持有111,800股，通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有249,500股，合计持有361,300股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用前十名股东较上期发生变化

□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

有）（参见注5）控股股东姓名

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
刘忠良	中国	否
主要职业及职务	浙江维康药业股份有限公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无

控股股东报告期内变更□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名	与实际控制人关系	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
刘忠良	本人	中国	否
主要职业及职务	浙江维康药业股份有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用?不适用

第八节优先股相关情况□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	保留意见
审计报告签署日期	2024年04月25日
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	天健审〔2024]4632号
注册会计师姓名	吴慧、杨天将

审计报告正文

浙江维康药业股份有限公司全体股东：

一、保留意见我们审计了浙江维康药业股份有限公司（以下简称维康药业公司）财务报表，包括2023年

月

日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维康药业公司2023年

月

日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础如财务报表附注十四(一)1(1)所述，维康药业公司实际控制人占用维康药业公司资金，导致前期财务报表多计长期资产、少计其他应收款，维康药业公司进行了前期差错更正。实际控制人分别于2023年

月和2024年

月归还占用资金本金及利息。由于维康药业公司未能提供完整资料，我们无法就资金占用金额及前期差错更正事项获取充分、适当的审计证据。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于维康药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、其他信息维康药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就维康药业公司实际控制人资金占用金额及前期差错更正事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。

维康药业公司的营业收入主要来自于现代中药及西药的生产和销售。2023年度，维康药业公司的营业收入为人民币51,962.11万元。

由于营业收入是维康药业公司关键业绩指标之一，可能存在维康药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执

行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；

(5)将零售业务系统数据与账面记录进行核对；对线下零售业务检查门店现金缴存记录、微信支付宝等交易流水；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)对维康药业公司主要客户进行访谈；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(9)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)销售费用确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(二)3。

维康药业公司2023年度销售费用为20,818.64万元。销售费用是维康药业公司的重要期间费用支出，由于销售费用可能存在核算不规范或计入错误的会计期间导致错报风险，对维康药业公司经营业绩影响重大，我们将其确认为关键审计事项。

2.审计应对

针对销售费用确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与销售费用确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解宏观环境，关注医药行业的发展趋势，了解行业法规对医药企业的影响情况，对销售费用实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(3)对大额发生额进行凭证检查，检查报销是否符合规定、原始单据是否齐全、是否经过适当的审批；

(4)对于业务推广费，选取项目检查相关支持性文件，包括协议、结算单据、推广过程及成果资料等；

(5)对重要业务推广商实施函证及访谈；

(6)实施截止测试，检查销售费用是否在恰当期间确认；

(7)检查与销售费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估维康药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

维康药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督维康药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对维康药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维康药业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就维康药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十五日

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：浙江维康药业股份有限公司

2023年12月31日

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	330,162,451.72	162,740,657.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	245,564,629.39
衍生金融资产
应收票据
应收账款	212,130,988.57	271,624,856.09
应收款项融资	52,836,688.91	62,262,632.21
预付款项	4,799,157.41	31,494,504.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	11,554,269.55	366,312,031.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	153,784,689.70	116,779,856.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	23,927,015.34	22,779,895.38
流动资产合计	1,034,759,890.59	1,033,994,433.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,552,415.14
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	25,000,000.00	25,000,000.00
投资性房地产	5,431,760.06	5,571,255.86
固定资产	529,833,584.44	504,225,319.64
在建工程	301,907,569.27	225,088,945.26

生产性生物资产
油气资产
使用权资产	27,516,261.13	32,185,911.36
无形资产	35,667,116.93	37,561,885.61
开发支出
商誉	27,083,681.10	27,222,129.15
长期待摊费用	5,074,278.41	6,106,521.29
递延所得税资产	27,069,590.53	16,626,704.24
其他非流动资产	25,740,383.28	949,500.00
非流动资产合计	1,011,876,640.29	880,538,172.41
资产总计	2,046,636,530.88	1,914,532,605.93
流动负债：
短期借款	261,903,936.11	257,247,305.55
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	17,809,444.85	11,020,476.53
应付账款	83,306,587.04	84,731,407.70
预收款项	317,484.96	109,737.12
合同负债	14,377,541.09	15,678,480.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	12,410,830.14	10,119,897.45
应交税费	5,437,966.56	4,317,106.75
其他应付款	23,594,456.29	16,053,036.28
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	10,208,326.25	11,755,217.68
其他流动负债	1,863,335.21	2,034,669.92
流动负债合计	431,229,908.50	413,067,335.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	149,946,486.94	33,393,350.16
应付债券
其中：优先股
永续债

租赁负债	13,184,739.02	16,705,265.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	42,833,479.85	32,653,171.25
递延所得税负债	2,033,116.93	7,670,195.42
其他非流动负债
非流动负债合计	207,997,822.74	90,421,982.53
负债合计	639,227,731.24	503,489,317.80
所有者权益：
股本	144,790,322.00	144,790,322.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	680,765,027.86	680,765,027.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	65,014,532.55	61,362,441.26
一般风险准备
未分配利润	499,237,970.16	510,928,619.28
归属于母公司所有者权益合计	1,389,807,852.57	1,397,846,410.40
少数股东权益	17,600,947.07	13,196,877.73
所有者权益合计	1,407,408,799.64	1,411,043,288.13
负债和所有者权益总计	2,046,636,530.88	1,914,532,605.93

法定代表人：刘忠良主管会计工作负责人：王静会计机构负责人：王静

、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	257,481,740.05	109,410,307.10
交易性金融资产	123,340,078.53
衍生金融资产
应收票据	95,000,000.00	142,500,000.00
应收账款	319,988,707.24	218,825,433.49
应收款项融资	46,059,735.73	53,161,927.21
预付款项	2,421,074.16	17,234,179.33
其他应收款	104,806,186.54	348,386,690.51
其中：应收利息
应收股利
存货	54,209,329.65	55,338,925.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	3,819,372.47	7,467,555.09

流动资产合计	1,007,126,224.37	952,325,018.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	140,571,000.00	135,571,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	25,000,000.00	25,000,000.00
投资性房地产	5,431,760.06	5,571,255.86
固定资产	520,608,499.15	494,123,727.58
在建工程	299,733,838.27	225,088,945.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	5,972,045.62	7,269,743.52
无形资产	31,169,202.05	32,409,870.29
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,322,421.52	3,599,896.41
递延所得税资产	4,366,281.90	8,517,404.02
其他非流动资产	24,662,383.28	813,000.00
非流动资产合计	1,060,837,431.85	937,964,842.94
资产总计	2,067,963,656.22	1,890,289,861.46
流动负债：
短期借款	261,903,936.11	257,247,305.55
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	52,601,340.84	52,908,552.82
预收款项	317,484.96	109,737.12
合同负债	7,615,934.97	4,936,415.00
应付职工薪酬	7,817,050.09	5,537,283.17
应交税费	4,350,660.72	862,381.00
其他应付款	20,743,236.28	12,350,395.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,495,087.95	2,113,393.78
其他流动负债	990,071.55	641,739.74
流动负债合计	357,834,803.47	336,707,203.27
非流动负债：
长期借款	149,946,486.94	33,393,350.16
应付债券

其中：优先股
永续债
租赁负债	4,931,006.77	6,171,183.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	42,833,479.85	32,653,171.25
递延所得税负债		5,467,987.40
其他非流动负债
非流动负债合计	197,710,973.56	77,685,691.91
负债合计	555,545,777.03	414,392,895.18
所有者权益：
股本	144,790,322.00	144,790,322.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	680,765,027.86	680,765,027.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	67,913,866.45	64,261,775.16
未分配利润	618,948,662.88	586,079,841.26
所有者权益合计	1,512,417,879.19	1,475,896,966.28
负债和所有者权益总计	2,067,963,656.22	1,890,289,861.46

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业总收入	519,621,071.15	532,441,947.54
其中：营业收入	519,621,071.15	532,441,947.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	560,065,209.92	494,021,497.86
其中：营业成本	257,763,389.96	219,080,641.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,813,582.74	1,905,243.82
销售费用	208,186,400.97	193,034,378.85

管理费用	40,941,584.86	37,355,321.68
研发费用	42,798,186.43	39,320,428.40
财务费用	7,562,064.96	3,325,483.22
其中：利息费用	9,449,684.78	5,409,548.66
利息收入	1,978,923.07	2,247,904.01
加：其他收益	10,279,773.63	19,805,355.25
投资收益（损失以“－”号填列）	13,867,915.07	14,788,120.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-217,584.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	4,564,629.39
信用减值损失（损失以“-”号填列）	11,461,123.46	-7,307,061.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-736,974.52	-221,444.13
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-5,821.95	-634,517.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-1,013,493.69	64,850,901.78
加：营业外收入	518,785.49	412,292.22
减：营业外支出	5,291,187.60	2,113,710.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-5,785,895.80	63,149,483.38
减：所得税费用	398,592.69	13,667,333.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-6,184,488.49	49,482,149.84
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-6,184,488.49	49,482,149.84
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	-8,038,557.83	48,810,249.75
2.少数股东损益	1,854,069.34	671,900.09
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值

变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-6,184,488.49	49,482,149.84
归属于母公司所有者的综合收益总额	-8,038,557.83	48,810,249.75
归属于少数股东的综合收益总额	1,854,069.34	671,900.09
八、每股收益
（一）基本每股收益	-0.06	0.34
（二）稀释每股收益	-0.06	0.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：刘忠良主管会计工作负责人：王静会计机构负责人：王静

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业收入	399,656,627.35	300,483,139.41
减：营业成本	140,940,628.97	92,966,079.06
税金及附加	2,374,268.29	1,567,743.11
销售费用	147,672,275.18	129,699,847.28
管理费用	28,240,306.49	25,423,134.73
研发费用	41,086,003.24	38,171,745.72
财务费用	6,991,925.51	2,733,570.28
其中：利息费用	8,032,192.63	4,365,240.18
利息收入	1,331,510.84	1,733,523.47
加：其他收益	8,512,350.79	18,668,884.44
投资收益（损失以“－”号填列）	8,000,845.59	7,657,305.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	2,340,078.53

信用减值损失（损失以“-”号填列）	2,156,640.46	-5,331,507.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	206,430.06	-122,354.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	53,567,565.10	30,793,346.76
加：营业外收入		108,103.26
减：营业外支出	5,250,364.43	1,802,005.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	48,317,200.67	29,099,444.59
减：所得税费用	11,796,287.76	3,138,056.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	36,520,912.91	25,961,388.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	36,520,912.91	25,961,388.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	36,520,912.91	25,961,388.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	544,425,345.92	568,372,792.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	27,673,770.47	35,359,593.75
经营活动现金流入小计	572,099,116.39	603,732,386.12
购买商品、接受劳务支付的现金	223,826,794.20	139,675,525.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	109,500,133.71	104,016,120.82
支付的各项税费	34,292,663.90	27,981,868.13
支付其他与经营活动有关的现金	146,190,388.17	186,882,101.05
经营活动现金流出小计	513,809,979.98	458,555,615.41
经营活动产生的现金流量净额	58,289,136.41	145,176,770.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,204,767.00	19,842,903.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	23,354.78	323,664.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	399,159,841.03	56,499,998.95
投资活动现金流入小计	401,387,962.81	76,666,566.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	139,285,427.65	173,389,932.35
投资支付的现金	242,770,000.00	25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		9,790,932.90
支付其他与投资活动有关的现金	10,019,331.98	310,914,173.28
投资活动现金流出小计	392,074,759.63	519,095,038.53
投资活动产生的现金流量净额	9,313,203.18	-442,428,471.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	3,000,000.00
取得借款收到的现金	377,036,599.83	288,806,056.67
收到其他与筹资活动有关的现金		200,000.00
筹资活动现金流入小计	380,036,599.83	289,006,056.67
偿还债务支付的现金	260,000,000.00	51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,465,593.32	45,741,076.12
其中：子公司支付给少数股东的股	450,000.00

利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	14,998,784.73	13,524,147.89
筹资活动现金流出小计	282,464,378.05	110,265,224.01
筹资活动产生的现金流量净额	97,572,221.78	178,740,832.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	165,174,561.37	-118,510,868.60
加：期初现金及现金等价物余额	161,407,766.90	279,918,635.50
六、期末现金及现金等价物余额	326,582,328.27	161,407,766.90

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	212,302,625.40	317,598,827.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	21,384,681.92	29,813,563.58
经营活动现金流入小计	233,687,307.32	347,412,391.17
购买商品、接受劳务支付的现金	84,126,096.17	8,070,562.76
支付给职工以及为职工支付的现金	57,164,876.70	54,978,227.53
支付的各项税费	22,626,332.77	24,299,994.95
支付其他与经营活动有关的现金	127,404,837.37	168,487,470.69
经营活动现金流出小计	291,322,143.01	255,836,255.93
经营活动产生的现金流量净额	-57,634,835.69	91,576,135.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,204,767.00	19,842,903.00
取得投资收益收到的现金	1,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	18,930.00	238,188.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	485,434,429.00	35,000,000.00
投资活动现金流入小计	488,758,126.00	55,081,091.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	134,716,200.97	172,364,850.79
投资支付的现金	126,000,000.00	26,837,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	280,071,268.90	275,161,931.78
投资活动现金流出小计	540,787,469.87	474,364,282.57
投资活动产生的现金流量净额	-52,029,343.87	-419,283,191.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	377,036,599.83	288,806,056.67
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	377,036,599.83	288,806,056.67
偿还债务支付的现金	110,000,000.00	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,015,593.32	45,720,776.13
支付其他与筹资活动有关的现金	2,285,918.00	2,191,454.00
筹资活动现金流出小计	119,301,511.32	97,912,230.13
筹资活动产生的现金流量净额	257,735,088.51	190,893,826.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	148,070,908.95	-136,813,229.50

加：期初现金及现金等价物余额	109,179,464.10	245,992,693.60
六、期末现金及现金等价物余额	257,250,373.05	109,179,464.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	144,790,322.00				680,765,027.86				61,362,441.26		510,928,619.28		1,397,846,410.40	13,196,877.73	1,411,043,288.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	144,790,322.00				680,765,027.86				61,362,441.26		510,928,619.28		1,397,846,410.40	13,196,877.73	1,411,043,288.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,652,091.29		-11,690,649.12		-8,038,557.83	4,404,069.34	-3,634,488.49
（一）综合收益总额											-8,038,557.83		-8,038,557.83	1,854,069.34	-6,184,488.49
（二）所有者投入和减少资														3,000,000.00	3,000,000.00

本
1．所有者投入的普通股						3,000,000.00	3,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配		3,652,091.29		-3,652,091.29		-450,000.00	-450,000.00
1．提取盈余公积		3,652,091.29		-3,652,091.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配						-450,000.00	-450,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期	144,790,		680,765,		65,014,5		499,237,		1,389,80	17,600,9	1,407,40

期末余额

322.00

027.86

32.55

970.16

7,852.57

47.07

8,799.64

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	80,439,068.00				745,116,281.86				59,055,730.30		512,699,980.46		1,397,311,060.62	11,713,623.04	1,409,024,683.66
加：会计政策变更											-1,364,772.43		-1,364,772.43	520.90	-1,364,251.53
前期差错更正									-289,427.85		-3,183,602.97		-3,473,030.82		-3,473,030.82
其他
二、本年期初余额	80,439,068.00				745,116,281.86				58,766,302.45		508,151,605.06		1,392,473,257.37	11,714,143.94	1,404,187,401.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	64,351,254.00				-64,351,254.00				2,596,138.81		2,777,014.22		5,373,153.03	1,482,733.79	6,855,886.82
（一）综合收益总额											48,810,249.75		48,810,249.75	671,900.09	49,482,149.84
（二）所有者投入和减少资本														810,833.70	810,833.70
1．所有														810,833.	810,833.

者投入的普通股										70	70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配					2,596,138.81		-46,033,235.53		-43,437,096.72		-43,437,096.72
1．提取盈余公积					2,596,138.81		-2,596,138.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-43,437,096.72		-43,437,096.72		-43,437,096.72
4．其他
（四）所有者权益内部结转	64,351,254.00		-64,351,254.00
1．资本	64,351,254.0		-64,351,2

公积转增资本（或股本）	0		54.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	144,790,322.00		680,765,027.86		61,362,441.26		510,928,619.28		1,397,846,410.40	13,196,877.73	1,411,043,288.13

8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

项目

2023年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

144,790,322.00

680,765,027.86

64,261,775.16

586,079,841.26

1,475,896,966.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

144,790,322.00

680,765,027.86

64,261,775.16

586,079,841.26

1,475,896,966.28

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

3,652,091.29

32,868,821.62

36,520,912.91

（一）综合收益总额

36,520,912.91

36,520,912.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配		3,652,091.29	-3,652,091.29
1．提取盈余公积		3,652,091.29	-3,652,091.29
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转

增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	144,790,322.00		680,765,027.86		67,913,866.45	618,948,662.88		1,512,417,879.19

上期金额

单位：元

项目

2022年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、

80,439

745,11

61,955

609,28

1,496,

上年期末余额	,068.00		6,281.86		,064.20	1,176.83		791,590.89
加：会计政策变更						54,114.88		54,114.88
前期差错更正					-289,427.85	-3,183,602.97		-3,473,030.82
其他
二、本年期初余额	80,439,068.00		745,116,281.86		61,665,636.35	606,151,688.74		1,493,372,674.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	64,351,254.00		-64,351,254.00		2,596,138.81	-20,071,847.48		-17,475,708.67
（一）综合收益总额						25,961,388.05		25,961,388.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支

付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配					2,596,138.81	-46,033,235.53		-43,437,096.72
1．提取盈余公积					2,596,138.81	-2,596,138.81
2．对所有者（或股东）的分配						-43,437,096.72		-43,437,096.72
3．其他
（四）所有者权益内部结转	64,351,254.00		-64,351,254.00
1．资本公积转增资本（或股本）	64,351,254.00		-64,351,254.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设

定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	144,790,322.00		680,765,027.86		64,261,775.16	586,079,841.26		1,475,896,966.28

三、公司基本情况

浙江维康药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江维康药业有限公司以2015年1月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年3月30日在丽水市工商行政管理局登记注册，公司位于浙江省丽水市。公司现持有统一社会信用代码为913311007047968289营业执照，注册资本14,479.0322万元，股份总数14,479.0322万股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股104,964,348股；无限售条件的流通股份A股39,825,974股。公司股票已于2020年8月24日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造业。主要经营活动为现代中药及西药的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年4月25日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款	期末单项金额超过公司资产总额的0.5%
重要的核销应收账款	单项核销金额占应收账款坏账准备总额的10%以上
账龄1年以上重要的预付款项	期末单项金额超过公司资产总额的0.5%
重要的在建工程项目	在建工程项目发生金额超过公司资产总额的0.5%
重要的投资活动现金流量	金额超过公司资产总额的0.5%

重要的子公司、非全资子公司	资产总额超过公司总资产的15%
重要的联营企业	长期股权投资期末账面价值超过公司总资产的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部

分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

		测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——资金占用款	款项性质	结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4年以上	100	100

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

17、存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别

折旧方法

折旧年限

残值率

年折旧率

房屋及建筑物	年限平均法	20、40	5	4.75、2.38
通用设备	年限平均法	3-5	5	31.67-19.00
专用设备	年限平均法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	5-8	5	19.00-11.88

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	工程竣工并通过验收
专用设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、药店经营权、专利权和药品生产批件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	50年，土地使用权年限	直线法
软件使用权	5-10年，预计使用年限	直线法
药店经营权	10年，经营权合同年限	直线法
专利权	10年，预计使用年限	直线法
药品生产批件	10年，预计使用年限	直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30、长期资产减值

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法

定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司从事药品销售业务，主要分为医药工业产品销售业务、中药材贸易及商品零售业务。

(1)医药工业产品生产销售业务及中药材贸易，属于在某一时点履行履约义务，业务分为非寄售模式和寄售模式。

非寄售模式下，在公司根据合同约定将产品交付给客户并由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；寄售模式下，公司根据合同的约定将产品运至约定交货地点，寄存于客户仓库，待相关产品被客户销售并对账确认后，确认产品销售收入。

(2)商品零售业务，属于在某一时点履行履约义务，当本公司将商品售卖予客户时，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

公司与部分客户之间的销售合同存在销售返利的安排，形成可变对价。在资产负债表日，公司按照期望值或最有可能发生金额估计需兑付给客户的商品分摊的交易价格，冲减对应客户的销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政

府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更?适用□不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
1.重要会计政策变更(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。	2022年12月31日资产负债表项目
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首	递延所得税资产	152,225.00

次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目	递延所得税负债	1,162,944.79
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目	盈余公积	9,811.01
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确	未分配利润	-1,016,835.61

认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目	少数股东权益	-3,695.19
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目	2022年度利润表项目
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和	所得税费用	-353,531.74

《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目	少数股东损益	-4,216.09

（

）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	0%、9%、11%、13%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

公司	15%
浙江维康瓯江胶囊有限公司（以下简称瓯江胶囊公司）	15%
美原子（丽水）健康科技有限公司（以下简称丽水美原子公司）	20%
浙江维康中医院有限公司（以下简称维康中医院公司）	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2、税收优惠

1.增值税根据财政部和国家税务总局2016年3月23日印发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），子公司浙江维康医药零售有限公司（以下简称维康零售公司）的分公司浙江维康医药零售有限公司丽水中医门诊部自2016年5月1日起提供的医疗服务收入免缴增值税。

2.所得税公司于2022年12月24日通过高新技术企业复审，取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为GR202233011088的高新技术企业证书，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，2022年度至2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。瓯江胶囊公司于2023年12月8日通过高新技术企业复审，取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为GR202333008298的高新技术企业证书，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年，2023年度至2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。

根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）等文件规定，丽水美原子公司和浙江维康中医院有限公司符合小型微利企业条件，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.土地使用税、房产税

根据《丽水市人民政府办公室关于印发丽水市区深化调整城镇土地使用税差别化减免政策促进土地集约节约利用实施方案的通知》（丽政办发〔2023〕2号）相关规定，公司2023年度符合规定中可减免土地使用税和房产税情形，经税务机关批准免缴本期土地使用税和房产税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	108,639.35	341,308.04
银行存款	326,354,870.06	160,813,872.08
其他货币资金	3,698,942.31	1,585,477.46

合计

330,162,451.72

162,740,657.58

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	245,564,629.39
其中：
可转让大额存单	245,564,629.39
其中：
合计	245,564,629.39

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	199,062,974.16	241,785,726.04
1至2年	14,543,109.30	35,823,822.26
2至3年	8,522,282.24	11,958,378.59
3年以上	12,986,007.65	5,908,795.66

3至4年	7,933,534.33	2,632,222.63
4至5年	5,052,473.32	3,276,573.03
合计	235,114,373.35	295,476,722.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	2,259,801.38	0.96%	2,259,801.38	100.00%		2,259,801.38	0.76%	2,259,801.38	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	232,854,571.97	99.04%	20,723,583.40	8.90%	212,130,988.57	293,216,921.17	99.24%	21,592,065.08	7.36%	271,624,856.09
其中：
合计	235,114,373.35	100.00%	22,983,384.78	9.78%	212,130,988.57	295,476,722.55	100.00%	23,851,866.46	8.07%	271,624,856.09

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	199,062,974.16	9,953,148.69	5.00%
1-2年	14,543,109.30	1,454,310.93	10.00%
2-3年	8,522,282.24	2,556,684.67	30.00%
3-4年	7,933,534.33	3,966,767.17	50.00%
4-5年	2,792,671.94	2,792,671.94	100.00%
合计	232,854,571.97	20,723,583.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	2,259,801.38					2,259,801.38
按组合计提坏账准备	21,592,065.08	-366,662.52		501,819.16		20,723,583.40
合计	23,851,866.46	-366,662.52		501,819.16		22,983,384.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	501,819.16

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一	51,188,560.75		51,188,560.75	21.77%	4,050,163.13
客户二	16,635,510.17		16,635,510.17	7.08%	1,112,088.74
客户三	15,943,976.38		15,943,976.38	6.78%	797,198.82
客户四	7,497,657.09		7,497,657.09	3.19%	1,008,998.35
客户五	7,145,638.47		7,145,638.47	3.04%	369,829.82
合计	98,411,342.86		98,411,342.86	41.86%	7,338,278.86

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

交易产生项目

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	52,836,688.91	62,262,632.21
合计	52,836,688.91	62,262,632.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备	52,836,688.91				52,836,688.91	62,262,632.21				62,262,632.21
其中：
银行承兑汇票	52,836,688.91				52,836,688.91	62,262,632.21				62,262,632.21
合计	52,836,688.91				52,836,688.91	62,262,632.21				62,262,632.21

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	30,963,574.40
合计	30,963,574.40

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	11,554,269.55	366,312,031.47
合计	11,554,269.55	366,312,031.47

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	4,797,127.73	3,723,878.09
融资性贸易应收款		232,959,978.36
资金占用款及利息	7,590,034.08	139,388,297.85
股权转让款		2,204,767.00
其他	1,493,797.68	1,456,261.05
合计	13,880,959.49	379,733,182.35

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	10,012,057.24	315,560,509.63
1至2年	807,231.43	31,985,840.82
2至3年	395,832.50	30,770,438.47
3年以上	2,665,838.32	1,416,393.43
3至4年	1,319,444.89	618,575.53
4至5年	1,346,393.43	797,817.90
合计	13,880,959.49	379,733,182.35

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	7,590,034.08	54.68%			7,590,034.08	139,388,297.85	36.71%			139,388,297.85
其中：
按组合计提坏账准备	6,290,925.41	45.32%	2,326,689.94	36.98%	3,964,235.47	240,344,884.50	63.29%	13,421,150.88	5.58%	226,923,733.62
其中：
合计	13,880,959.49	100.00%	2,326,689.94	16.76%	11,554,269.55	379,733,182.35	100.00%	13,421,150.88	3.53%	366,312,031.47

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

刘忠良	139,388,297.85		7,590,034.08
合计	139,388,297.85		7,590,034.08

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	6,290,925.41	2,326,689.94	36.98%
其中：1年以内	2,422,023.16	121,101.17	5.00%
1-2年	807,231.43	80,723.14	10.00%
2-3年	395,832.50	118,749.75	30.00%
3-4年	1,319,444.89	659,722.45	50.00%
4年以上	1,346,393.43	1,346,393.43	100.00%
合计	6,290,925.41	2,326,689.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	11,843,692.88	73,018.85	1,504,439.15	13,421,150.88
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段	-40,361.57	40,361.57
——转入第三阶段		-39,583.25	39,583.25
本期计提	-11,682,230.14	6,925.97	580,843.23	-11,094,460.94
2023年12月31日余额	121,101.17	80,723.14	2,124,865.63	2,326,689.94

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
刘忠良	资金占用款及利息	7,590,034.08	1年内	54.68%
单位二	押金保证金	2,304,326.50	3-4年	16.60%	565,216.33
单位三	其他	365,318.43	2-3年12,735.35元，3-4年101,117.95元，4年以上251,465.13元	2.63%	305,844.71
单位四	押金保证金	300,000.00	1-2年	2.16%	30,000.00
单位五	其他	204,592.94	2-3年18,257.99元，3-4年77,352.04元，4年以上108,982.91元	1.47%	153,136.33
合计		10,764,271.95		77.54%	1,054,197.37

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,312,030.09	89.85%	22,010,009.94	69.89%
1至2年	155,808.16	3.25%	9,145,392.75	29.04%
2至3年	157,170.49	3.27%	74,114.89	0.24%
3年以上	174,148.67	3.63%	264,987.00	0.84%

合计

4,799,157.41

31,494,504.58

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
供应商一	1,320,000.00	27.50
供应商二	883,435.00	18.41
供应商三	280,500.00	5.84
供应商四	182,194.42	3.80
供应商五	97,382.45	2.03
小计	2,763,511.87	57.58

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	25,277,156.54		25,277,156.54	20,322,437.54		20,322,437.54
在产品	10,954,118.96		10,954,118.96	12,128,937.56		12,128,937.56
库存商品	96,085,977.23	598,526.47	95,487,450.76	78,840,658.36		78,840,658.36
包装物	270,310.83		270,310.83	5,487,822.75		5,487,822.75
发出商品	21,795,652.61		21,795,652.61
合计	154,383,216.17	598,526.47	153,784,689.70	116,779,856.21		116,779,856.21

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

项目名称

开工时间

预计竣工时间

预计总投资

期初余额

本期转入开发产品

本期其他减少金额

本期（开发成本）增加

期末余额

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

资金来源

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

项目名称

竣工时间

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

利息资本化

其中：本期

累计金额

利息资本化金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品		598,526.47				598,526.47
合计		598,526.47				598,526.47

按主要项目分类：

单位：元

项目名称	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额	备注

计提

计提

其他

转回或转销

其他

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

（4）存货受限情况按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称

期初余额

期末余额

受限原因

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	18,224,675.35	19,446,194.69
预缴企业所得税	5,702,339.99	3,333,700.69
合计	23,927,015.34	22,779,895.38

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用?不适用其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用?不适用其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称

期末余额

期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

微笑能量（浙江）生物科技有限公司

1,770,000.00

-217,584.80

1,552,415.14

小计

1,770,000.00

-217,584.80

1,552,415.14

合计

1,770,000.00

-217,584.80

1,552,415.14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

18、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	25,000,000.00	25,000,000.00
合计	25,000,000.00	25,000,000.00

其他说明：

19、投资性房地产（

）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	5,873,496.76			5,873,496.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额	5,873,496.76		5,873,496.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	302,240.90		302,240.90
2.本期增加金额	139,495.80		139,495.80
（1）计提或摊销	139,495.80		139,495.80

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额	441,736.70		441,736.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,431,760.06		5,431,760.06
2.期初账面价值	5,571,255.86		5,571,255.86

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用（

）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（

）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明：

20、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	529,833,584.44	504,225,319.64
合计	529,833,584.44	504,225,319.64

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	344,258,178.93	50,495,013.45	232,828,698.70	3,561,504.26	631,143,395.34
2.本期增加金额	27,296,470.32	5,355,014.54	26,428,076.29		59,079,561.15
（1）购置		1,335,533.46	960,707.08		2,296,240.54
（2）在建工程转入	27,296,470.32	4,019,481.08	25,467,369.21		56,783,320.61
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额	1,285,619.31	142,395.69	1,498,138.27		2,926,153.27
（1）处置或报废	1,285,619.31	142,395.69	1,498,138.27		2,926,153.27

4.期末余额

4.期末余额	370,269,029.94	55,707,632.30	257,758,636.72	3,561,504.26	687,296,803.22
二、累计折旧
1.期初余额	40,565,011.85	17,234,034.77	67,485,323.85	1,633,705.23	126,918,075.70
2.本期增加金额	14,522,331.04	4,210,846.22	12,879,733.91	406,149.77	32,019,060.94
（1）计提	14,522,331.04	4,210,846.22	12,879,733.91	406,149.77	32,019,060.94

3.本期减少金额

3.本期减少金额	787,392.77	134,699.33	551,825.76		1,473,917.86
（1）处置或报废	787,392.77	134,699.33	551,825.76		1,473,917.86

4.期末余额

4.期末余额	54,299,950.12	21,310,181.66	79,813,232.00	2,039,855.00	157,463,218.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处

置或报废4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	315,969,079.82	34,397,450.64	177,945,404.72	1,521,649.26	529,833,584.44
2.期初账面价值	303,693,167.08	33,260,978.68	165,343,374.85	1,927,799.03	504,225,319.64

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	1,235,704.94

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	259,093,805.64	尚未完成竣工决算

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

21、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	301,907,569.27	225,088,945.26
合计	301,907,569.27	225,088,945.26

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大健康产业园(二期工程)	299,655,347.70		299,655,347.70	187,562,072.24		187,562,072.24
车库及景观工程				32,371,759.11		32,371,759.11
协同办公系统				5,155,113.91		5,155,113.91
门店装修工程	78,490.57		78,490.57
待安装设备	2,173,731.00		2,173,731.00
合计	301,907,569.27		301,907,569.27	225,088,945.26		225,088,945.26

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
大健康产业园(二期工程)	1,000,000,000.00	187,562,072.24	131,142,682.10	19,049,406.64		299,655,347.70	31.87%	35%	3,086,003.47	3,019,543.31		其他
车库及景观工程	41,280,400.00	32,371,759.11	207,040.95	32,578,800.06			78.92%	100%				其他
合计	1,041,280,400.00	219,933,831.35	131,349,723.05	51,628,206.70		299,655,347.70			3,086,003.47	3,019,543.31

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

22、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

23、油气资产

□适用?不适用

24、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	53,795,684.69	53,795,684.69
2.本期增加金额	9,000,291.38	9,000,291.38
1)租入	9,000,291.38	9,000,291.38
3.本期减少金额	1,316,801.07	1,316,801.07
1)处置	1,316,801.07	1,316,801.07
4.期末余额	61,479,175.00	61,479,175.00
二、累计折旧
1.期初余额	21,609,773.33	21,609,773.33
2.本期增加金额	12,972,182.69	12,972,182.69
（1）计提	12,972,182.69	12,972,182.69

3.本期减少金额

3.本期减少金额	619,042.15	619,042.15
（1）处置	619,042.15	619,042.15

4.期末余额

4.期末余额	33,962,913.87	33,962,913.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	27,516,261.13	27,516,261.13
2.期初账面价值	32,185,911.36	32,185,911.36

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用其他说明：

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	药店经营权	专利权	药品生产批件	合计
一、账面原值
1.期初余额	34,794,148.69			896,851.26	1,172,879.34	3,151,136.72	5,660,377.15	45,675,393.16
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

4.期末余额	34,794,148.69		896,851.26	1,172,879.34	3,151,136.72	5,660,377.15	45,675,393.16
二、累计摊销
1.期初余额	5,958,990.27		363,907.71	619,098.41	133,775.34	1,037,735.82	8,113,507.55
2.本期增加金额	716,966.21		83,835.04	107,037.88	420,891.83	566,037.72	1,894,768.68
（1）计提	716,966.21		83,835.04	107,037.88	420,891.83	566,037.72	1,894,768.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

4.期末余额	6,675,956.48		447,742.75	726,136.29	554,667.17	1,603,773.54	10,008,276.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	28,118,192.21		449,108.51	446,743.05	2,596,469.55	4,056,603.61	35,667,116.93
2.期初账面价值	28,835,158.42		532,943.55	553,780.93	3,017,361.38	4,622,641.33	37,561,885.61

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

26、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置

维康瓯江胶囊公司	17,704,308.79		17,704,308.79
丽水康养公司	9,823,509.44		9,823,509.44
合计	27,527,818.23		27,527,818.23

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
维康瓯江胶囊公司	305,689.08	138,448.05				444,137.13
丽水康养公司
合计	305,689.08	138,448.05				444,137.13

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
维康瓯江胶囊公司	维康瓯江胶囊公司确认为资产组，其能够独立创造现金流入	药品销售	是
丽水康养公司	丽水康养公司确认为资产组，其能够独立创造现金流入	药品销售	是

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用□不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
维康瓯江胶囊公司-核心商誉[注]	68,420,637.20	73,727,100.00		维康瓯江胶囊公司-核心商誉[注]	5年	收入增长率为0；利润率为18.10%-18.43%	稳定期增长率为0；利润率为18.10%
维康瓯江胶囊公司-因确认递延所得税负债而形成的商誉	1,039,263.23	900,815.18	138,448.05	维康瓯江胶囊公司-因确认递延所得税负债而形成的商誉

[注]				[注]
丽水康养公司	20,492,124.52	21,830,100.00		丽水康养公司	5年	收入增长率为6.40%；利润率为4.20%-8.55%	稳定期增长率为0；利润率为8.55%
合计	89,952,024.95	96,458,015.18	138,448.05

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

[注]基于商誉减值测试目的，将整体商誉划分为两部分：核心商誉和因确认递延所得税负债而形成的商誉，对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额随之减少，从而导致其回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。对于因非同一控制下企业合并时资产评估增值确认递延所得税负债而形成的商誉，本期就转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备221,444.13元公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内□适用?不适用其他说明：

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合名称	资产组或资产组组合的构成和依据	所属经营分部和依据	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
维康瓯江胶囊公司	维康瓯江公司确认为资产组，其能够独立创造现金流入	药品销售	是
丽水康养公司	丽水康养公司确认为资产组，其能够独立创造现金流入	药品销售	是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目	包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	可收回金额	本期计提减值金额
维康瓯江胶囊公司-核心商誉	68,420,637.20	73,727,100.00
维康瓯江胶囊公司-因确认递延所得税负债而形成的商誉	1,039,263.23	900,815.18	138,448.05
丽水康养公司	20,492,124.52	21,830,100.00

小计

89,952,024.95

96,458,015.18

138,448.05

（续上表）

项目	预测期年限	预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据	稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据	折现率及其确定依据
维康瓯江胶囊公司-核心商誉	5年	收入增长率为0；利润率为18.10%-18.43%	稳定期增长率为0；利润率为18.10%	折现率为11.13%系期望的股权回报率（税前）和债权回报率的加权平均值。
维康瓯江胶囊公司-因确认递延所得税负债而形成的商誉
丽水康养公司	5年	收入增长率为6.40%；利润率为4.20%-8.55%	稳定期增长率为0；利润率为8.55%	折现率为11.26%系期望的股权回报率（税前）和债权回报率的加权平均值。
小计

27、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	5,613,153.51	1,201,436.56	2,094,140.23		4,720,449.84
其他	493,367.78	125,827.47	265,366.68		353,828.57
合计	6,106,521.29	1,327,264.03	2,359,506.91		5,074,278.41

其他说明：

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	22,817,212.80	4,646,250.73	22,663,200.78	4,635,112.64
内部交易未实现利润	91,030,603.77	22,757,650.94	30,134,770.86	7,533,692.71
递延收益	39,676,729.76	5,951,509.46	28,704,492.62	4,305,673.89
租赁负债	23,393,065.27	5,612,632.26	28,339,213.61	6,308,783.70
合计	176,917,611.60	38,968,043.39	109,841,677.87	22,783,262.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	42,110,728.17	6,316,609.23	36,453,249.35	5,467,987.40
固定资产评估增值	2,863,350.09	429,502.51	3,350,084.83	502,512.72
无形资产评估增值	3,142,084.44	471,312.67	3,578,336.73	536,750.51
使用权资产	27,516,261.13	6,714,145.38	32,185,911.36	7,319,503.49
合计	75,632,423.83	13,931,569.79	75,567,582.27	13,826,754.12

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	11,898,452.86	27,069,590.53	6,156,558.70	16,626,704.24
递延所得税负债	11,898,452.86	2,033,116.93	6,156,558.70	7,670,195.42

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	764,698.45	14,609,816.56
可抵扣亏损	49,937,224.15	64,048,219.80
合计	50,701,922.60	78,658,036.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年		15,301,752.94
2024年	7,091,848.87	9,932,820.58
2025年	9,148,162.52	9,148,162.52
2026年	10,615,439.27	10,615,439.27
2027年	2,154,039.48	19,050,044.49
2028年	20,927,734.01
合计	49,937,224.15	64,048,219.80

其他说明：

29、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	25,740,383.28		25,740,383.28	949,500.00		949,500.00
合计	25,740,383.28		25,740,383.28	949,500.00		949,500.00

其他说明：

30、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	3,580,123.45	3,580,123.45	保证金	银行承兑汇票保证金、电费保证金	1,332,890.68	1,332,890.68	保证金	银行承兑汇票保证金、电费保证金
交易性金融资产		70,000,000.00	保证金	银行承兑汇票保证金
合计	3,580,123.45	73,580,123.45			1,332,890.68	1,332,890.68

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	80,047,880.55	110,113,972.22
信用借款	82,101,750.00
附带追索权的票据贴现款[注]	99,754,305.56	147,133,333.33
合计	261,903,936.11	257,247,305.55

短期借款分类的说明：

[注]贴现款对应的票据系合并范围内开具的票据，合并成面已抵消

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明：

32、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

33、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

34、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	17,809,444.85	11,020,476.53
合计	17,809,444.85	11,020,476.53

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	45,511,604.16	51,375,456.52
工程设备款	31,420,112.13	31,683,020.24
费用款	6,374,870.75	1,672,930.94
合计	83,306,587.04	84,731,407.70

（

）账龄超过

年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

36、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	23,594,456.29	16,053,036.28
合计	23,594,456.29	16,053,036.28

（

）应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（

）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
费用款	20,387,436.66	12,698,094.62
押金保证金	2,303,692.00	2,032,740.00
应付暂收款	756,790.77	625,093.36
其他	146,536.86	697,108.30
合计	23,594,456.29	16,053,036.28

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收房租费	317,484.96	109,737.12
合计	317,484.96	109,737.12

（

）账龄超过

年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

38、合同负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

预收货款	14,377,541.09	15,678,480.29
合计	14,377,541.09	15,678,480.29

账龄超过

年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,061,194.66	104,987,149.24	103,126,791.86	11,921,552.04
二、离职后福利-设定提存计划	58,702.79	6,818,165.40	6,387,590.09	489,278.10
合计	10,119,897.45	111,805,314.64	109,514,381.95	12,410,830.14

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	10,014,227.33	96,653,940.14	95,010,057.39	11,658,110.08
2、职工福利费		1,624,526.77	1,624,526.77
3、社会保险费	27,894.83	3,548,501.95	3,312,954.82	263,441.96
其中：医疗保险费	23,313.98	3,051,764.12	2,849,013.76	226,064.34
工伤保险费	2,686.98	483,738.90	452,009.03	34,416.85
生育保险费	1,893.87	12,998.93	11,932.03	2,960.77
4、住房公积金		1,933,010.03	1,933,010.03
5、工会经费和职工教育经费	19,072.50	1,227,170.35	1,246,242.85
合计	10,061,194.66	104,987,149.24	103,126,791.86	11,921,552.04

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	56,675.52	6,574,720.96	6,158,993.07	472,403.41
2、失业保险费	2,027.27	243,444.44	228,597.02	16,874.69
合计	58,702.79	6,818,165.40	6,387,590.09	489,278.10

其他说明：

40、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,835,241.59	882,395.26
企业所得税	257,028.23	2,326,723.43
个人所得税	208,345.29	194,097.04
城市维护建设税	282,402.82	162,554.33
印花税	109,316.98	66,543.74
房产税	536,066.78	554,369.64
土地使用税	2,635.00	2,635.00
教育费附加	124,157.92	76,672.99
地方教育附加	82,771.95	51,115.32
合计	5,437,966.56	4,317,106.75

其他说明：

41、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

42、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	10,208,326.25	11,755,217.68
合计	10,208,326.25	11,755,217.68

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	1,863,335.21	2,034,669.92
合计	1,863,335.21	2,034,669.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

44、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	149,946,486.94	33,393,350.16
合计	149,946,486.94	33,393,350.16

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

合计

——

——

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：

46、租赁负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

尚未支付的租赁付款额	13,870,098.43	17,832,888.31
未确认融资费用	-685,359.41	-1,127,622.61
合计	13,184,739.02	16,705,265.70

其他说明：

47、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

50、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	32,653,171.25	13,812,600.00	3,632,291.40	42,833,479.85	政府补助
合计	32,653,171.25	13,812,600.00	3,632,291.40	42,833,479.85

其他说明：

51、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

52、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	144,790,322.00						144,790,322.00

其他说明：

53、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

54、资本公积

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

资本溢价（股本溢价）	680,765,027.86		680,765,027.86
合计	680,765,027.86		680,765,027.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额	期末余额

本期所得税前发生

额

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

57、专项储备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	61,362,441.26	3,652,091.29		65,014,532.55
合计	61,362,441.26	3,652,091.29		65,014,532.55

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	511,772,353.41	512,699,980.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）	-843,734.13	-4,548,375.40
调整后期初未分配利润	510,928,619.28	508,151,605.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-8,038,557.83	48,810,249.75

减：提取法定盈余公积	3,652,091.29	2,596,138.81
应付普通股股利		43,437,096.72
期末未分配利润	499,237,970.16	510,928,619.28

调整期初未分配利润明细：

）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1,016,835.61元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润173,101.48元。

）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

60、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	514,555,446.36	257,112,716.11	529,410,247.87	218,701,020.31
其他业务	5,065,624.79	650,673.85	3,031,699.67	379,621.58
合计	519,621,071.15	257,763,389.96	532,441,947.54	219,080,641.89

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是?否营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2		产品		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
药品销售					510,296,755.38	257,112,716.11	510,296,755.38	257,112,716.11
其他收入					7,088,713.42	503,026.33	7,088,713.42	503,026.33
按经营地区分类
其中：

市场或客户类型

市场或客户类型

其中：

合同类型

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类

其中：

合计

合计

517,385,468.80

257,615,742.44

517,385,468.80

257,615,742.44

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

0.00

元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

61、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	990,426.90	646,208.32
教育费附加	438,801.99	285,509.67
房产税	756,683.11	591,874.36
土地使用税	2,635.00	7,616.45
车船使用税	4,104.56	4,277.95
印花税	328,396.65	179,417.38
地方教育附加	292,534.53	190,339.69
合计	2,813,582.74	1,905,243.82

其他说明：

62、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,798,081.27	16,714,570.71
办公费及差旅费	1,266,737.92	748,564.38
折旧及摊销	13,734,346.32	12,519,536.47
中介费	2,472,728.73	2,228,150.33

房租费	195,388.18	1,193,272.48
业务招待费	1,046,880.01	657,832.10
其他	3,427,422.43	3,293,395.21
合计	40,941,584.86	37,355,321.68

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	64,179,016.84	62,862,200.73
会务费	3,042,391.49	608,053.71
租赁费	11,678,945.36	11,996,958.23
市场开拓费	114,494,640.59	106,092,713.77
办公费及差旅费	4,859,885.96	3,393,446.20
折旧及摊销	5,635,185.25	4,393,541.72
其他	4,296,335.48	3,687,464.49
合计	208,186,400.97	193,034,378.85

其他说明：

64、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
技术开发费	28,528,522.44	25,189,113.22
直接投入	1,321,005.17	1,344,072.90
人员人工	10,359,381.61	10,460,143.04
折旧及摊销	1,723,295.30	1,701,810.44
其他	865,981.91	625,288.80
合计	42,798,186.43	39,320,428.40

其他说明：

65、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行手续费	91,303.25	163,838.57
利息支出	9,449,684.78	5,409,548.66
利息收入	-1,978,923.07	-2,247,904.01
合计	7,562,064.96	3,325,483.22

其他说明：

66、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	3,632,291.40	1,776,571.46
与收益相关的政府补助	4,922,737.89	17,852,768.76
代扣个人所得税手续费返还	114,416.18	176,015.03

增值税加计抵减	1,610,328.16
合计	10,279,773.63	19,805,355.25

67、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

68、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	4,564,629.39
合计	4,564,629.39

其他说明：

69、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
融资性贸易业务利息收入	7,203,488.32	7,964,148.03
资金占用利息	6,900,845.59	4,740,302.05
处置其他非流动金融资产产生的投资收益		2,083,670.00
权益法长期股权投资持有期间收益	-217,584.86
承兑汇票贴息	-18,833.98
合计	13,867,915.07	14,788,120.08

其他说明：

70、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	11,461,123.46	-7,307,061.16
合计	11,461,123.46	-7,307,061.16

其他说明：

71、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-598,526.47
十、商誉减值损失	-138,448.05	-221,444.13
合计	-736,974.52	-221,444.13

其他说明：

72、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	206,430.06	3,713.65
使用权资产处置收益	-212,252.01	-638,231.59
合计	-5,821.95	-634,517.94

73、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
增值税减免	434,958.97	262,607.91	434,958.97
固定资产报废收入	3,332.25	8,196.29	3,332.25
无需支付的款项		918.14
其他	80,494.27	140,569.88	80,494.27
合计	518,785.49	412,292.22	518,785.49

其他说明：

74、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		847,593.09
罚款及滞纳金支出	4,528,343.24	699,571.29	4,528,343.24
固定资产报废损失	524,766.87	186,449.15	524,766.87
违约金		91,883.20
其他	238,077.49	288,213.89	238,077.49
合计	5,291,187.60	2,113,710.62	5,291,187.60

其他说明：

75、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	16,478,557.47	6,318,021.22
递延所得税费用	-16,079,964.78	7,349,312.32
合计	398,592.69	13,667,333.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-5,785,895.80

按法定/适用税率计算的所得税费用	-867,884.37
子公司适用不同税率的影响	-4,442,799.27
调整以前期间所得税的影响	10,522,887.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	384,028.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,167,328.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,389,417.54
加计扣除的影响	-6,419,727.96
所得税费用	398,592.69

其他说明：

76、其他综合收益

详见附注。

77、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回押金保证金	3,995,735.03	3,043,563.09
利息收入	1,978,923.07	2,247,904.01
收到政府补助	18,735,337.89	27,277,368.76
其他	2,963,774.48	2,790,757.89
合计	27,673,770.47	35,359,593.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现的费用	132,301,840.39	182,168,202.99
支付保证金	7,129,625.44	3,945,172.23
其他	6,758,922.34	768,725.83
合计	146,190,388.17	186,882,101.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
融资性贸易业务资金收回	250,027,348.95	56,499,998.95
收回拆借款	149,132,492.08
合计	399,159,841.03	56,499,998.95

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
融资性贸易业务资金支付		237,252,241.50
支付拆借款	10,019,331.98	73,661,931.78
合计	10,019,331.98	310,914,173.28

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
大健康产业园项目	133,551,152.41	172,364,850.79
其他零星项目	5,734,275.24	1,025,081.56
合计	139,285,427.65	173,389,932.35

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到维康大药房（广州）有限公司(以下简称广州大药房公司)少数股东拆借款		200,000.00
合计		200,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁款	14,998,784.73	13,024,147.89
归还丽水康养公司少数股东资金拆借款		500,000.00
合计	14,998,784.73	13,524,147.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	25,724.73	26,055.40	803.22	26,392.96		26,190.39
长期借款（含一年内到期的长期借款）	3,339.34	11,648.26	315.66	308.60		14,994.65
租赁负债（含一年内到期的	2,846.05		993.14	1,499.88		2,339.31

租赁负债）
合计	31,910.12	37,703.66	2,112.02	28,201.44		43,524.35

（4）以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	103,404,629.91	83,479,506.36
其中：支付货款	68,520,001.48	82,553,106.36
支付固定资产等长期资产购置款	30,456,648.93	926,400.00
支付经营费用	4,427,979.50

78、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-6,184,488.49	49,482,149.84
加：资产减值准备	-10,724,148.94	7,528,505.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	32,158,556.74	27,910,832.41
使用权资产折旧	12,972,182.69	12,583,654.58
无形资产摊销	1,894,768.68	1,887,990.01
长期待摊费用摊销	2,359,506.91	2,619,909.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	5,821.95	634,517.94
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	521,434.62	178,252.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-4,564,629.39
财务费用（收益以“－”号填列）	9,449,684.78	5,409,548.66
投资损失（收益以“－”号填列）	-13,886,749.05	-14,788,120.08
递延所得税资产减少（增加以	-10,442,886.29	7,984,045.34

“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-5,637,078.49	-634,733.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	-37,603,359.96	-3,034,175.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	67,533,896.46	38,670,406.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	20,436,624.19	8,743,985.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	58,289,136.41	145,176,770.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	326,582,328.27	161,407,766.90
减：现金的期初余额	161,407,766.90	279,918,635.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	165,174,561.37	-118,510,868.60

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目

期末余额

期初余额

一、现金	326,582,328.27	161,407,766.90
其中：库存现金	108,639.35	341,308.04
可随时用于支付的银行存款	326,354,870.06	160,813,872.08
可随时用于支付的其他货币资金	118,818.86	252,586.78
三、期末现金及现金等价物余额	326,582,328.27	161,407,766.90

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金	3,348,756.44	1,102,047.68	不能随时支取的保证金
电费保证金	231,367.01	230,843.00	不能随时支取的保证金
合计	3,580,123.45	1,332,890.68

其他说明：

（7）其他重大活动说明

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	103,404,629.91	83,479,506.36
其中：支付货款	68,520,001.48	82,553,106.36
支付固定资产等长期资产购置款	30,456,648.93	926,400.00
支付经营费用	4,427,979.50

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

80、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金

其中：美元

欧元

港币

应收账款

应收账款

其中：美元

欧元

港币

长期借款

长期借款

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用?不适用

81、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用?不适用涉及售后租回交易的情况

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	238,545.56	606,576.13
合计	238,545.56	606,576.13

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	1,416,582.15	1,397,704.35

转租使用权资产取得的收入		111,850.47
与租赁相关的总现金流出	15,237,330.29	13,630,724.02

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁□适用?不适用作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

1)经营租赁

①租赁收入

项目	本期数	上年同期数
租赁收入	1,888,496.24	1,646,013.68
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

②经营租赁资产

项目	期末数	上年年末数
固定资产	1,235,704.94	1,468,878.38
投资性房地产	5,431,760.06	5,571,255.86
小计	6,667,465.00	7,040,134.24

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

82、其他

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
技术开发费	28,528,522.44	25,189,113.22
直接投入	1,321,005.17	1,344,072.90

人员人工	10,359,381.61	10,460,143.04
折旧及摊销	1,723,295.30	1,701,810.44
其他	865,981.91	625,288.80
合计	42,798,186.43	39,320,428.40
其中：费用化研发支出	42,798,186.43	39,320,428.40

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益

合计

重要的资本化研发项目

合计

项目

项目

研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并（

）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（

）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：

借款

应付款项

递延所得税负债

净资产

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（

）合并成本

单位：元

合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：

借款

应付款项

净资产

净资产

减：少数股东权益

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（

）企业集团的构成

单位：元

取得的净资产子公司名称

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
维康商业公司	100,000,000.00	丽水	丽水	商业	100.00%		设立
维康大药房	30,000,000.00	杭州	杭州	商业		100.00%	设立
维康零售公司	60,000,000.00	丽水	丽水	商业		100.00%	设立
维康瓯江胶囊公司	10,000,000.00	丽水	丽水	制造业	70.00%		非同一控制下企业合并
维康中药公司	20,000,000.00	丽水	丽水	商业		100.00%	设立
广州大药房公司	500,000.00	广州	广州	商业		51.00%	设立
丽水康养公司	5,000,000.00	丽水	丽水	商业		60.00%	非同一控制下企业合并
海善制药公司	5,688,900.00	丽水	丽水	制造业	70.00%		设立
丽水美原子公司	10,000,000.00	丽水	丽水	服务业		70.00%	设立
维康中医院	50,000,000.0	丽水	丽水	服务业		100.00%	设立

公司

0

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
维康瓯江胶囊公司	30.00%	1,709,811.01		14,133,528.28
广州大药房公司	49.00%	-257,229.55		-733,556.70
丽水康养公司	40.00%	398,355.90		1,197,843.51
丽水美原子公司	30.00%	3,131.98		3,003,131.98

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（

）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
维康瓯江胶囊公司	35,024,314.30	11,570,278.13	46,594,592.43	982,831.51		982,831.51	30,900,722.64	4,773,620.84	35,674,343.48	1,752,007.13	0.00	1,752,007.13
广州大药房公司	946,817.51	167,630.67	1,114,448.18	2,545,075.13	44,857.36	2,589,932.49	1,462,212.80	260,735.40	1,722,948.20	2,556,426.56	117,047.68	2,673,474.24
丽水康养公司	11,114,596.10	4,920,733.22	16,035,329.32	9,289,392.22	2,626,328.31	11,915,720.53	11,547,486.69	6,251,533.10	17,799,019.79	11,391,848.43	3,283,452.32	14,675,300.75
丽水美原子公司	7,807,488.60	2,261,731.00	10,069,219.60	58,779.67		58,779.67

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
维康瓯江胶囊公司	33,694,112.64	5,699,370.04	5,699,370.04	-1,885,797.64	20,214,310.90	3,500,656.49	3,500,656.49	1,755,680.44
广州大药	1,165,394.3	-	-	72,361.80	6,574,392.7	-	-	-

房公司	7	524,958.27	524,958.27		7	763,392.85	763,392.85	263,986.69
丽水康养公司	28,307,131.04	995,889.75	995,889.75	1,612,432.32	30,801,297.81	1,096,634.78	1,096,634.78	3,786,386.55
丽水美原子公司		10,439.93	10,439.93	11,883.60

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	1,552,415.14
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-217,584.86
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额	-217,584.86

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目?适用□不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	32,653,171.25	13,812,600.00		3,632,291.40		42,833,479.85	与资产相关
合计	32,653,171.25	13,812,600.00		3,632,291.40		42,833,479.85

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
计入其他收益的政府补助金额	8,555,029.29	19,629,340.22
合计	8,555,029.29	19,629,340.22

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6之说明之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的41.86%（2022年12月31日：37.74%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	261,903,936.11	265,047,161.11	265,047,161.11
应付票据	17,809,444.85	17,809,444.85	17,809,444.85
应付账款	83,306,587.04	83,306,587.04	83,306,587.04
其他应付款	23,594,456.29	23,594,456.29	23,594,456.29
长期借款	149,946,486.94	160,970,266.97	4,494,283.86	156,475,983.11
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	23,393,065.27	24,827,227.93	10,957,129.50	10,737,061.37	3,133,037.06
小计	559,953,976.50	575,555,144.19	405,209,062.65	167,213,044.48	3,133,037.06

（续上表）

项目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	257,247,305.55	265,433,777.77	265,433,777.77
应付票据	11,020,476.53	11,020,476.53	11,020,476.53
应付账款	84,731,407.70	84,731,407.70	84,731,407.70
其他应付款	16,053,036.28	16,053,036.28	16,053,036.28
长期借款	33,393,350.16	37,041,727.34	1,066,460.48	35,975,266.86
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	28,460,483.38	30,536,342.41	12,703,454.10	14,681,499.60	3,151,388.71
小计	430,906,059.60	444,816,768.03	391,008,612.86	50,656,766.46	3,151,388.71

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币311,809,462.05元（2022年12月31日：人民币143,326,890.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

1.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计□适用?不适用

3、金融资产（

）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			245,564,629.39	245,564,629.39
（1）债务工具投资			245,564,629.39	245,564,629.39
（2）权益工具投资			25,000,000.00	25,000,000.00
3.应收款项融资			52,836,688.91	52,836,688.91
持续以公允价值计量的资产总额			323,401,318.30	323,401,318.30
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资为银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；其他非流动金融资产之权益工具投资因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。公司持有的可转让大额存单，按其利率计算的未来可收回本息确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业

母公司对本企业

的持股比例

的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘忠良。其他说明：

刘忠良直接持有公司60.8883%的股份，通过持有丽水顺泽投资管理合伙企业（有限合伙）

28.3333%的出资额及担任执行事务合伙人控制公司4.0909%的股份，合计控制公司64.9792%的股份，是公司的控股股东和实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
浙江顺泽包装科技有限公司	同受实际控制人控制
浙江顺泽控股有限公司	同受实际控制人控制

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
浙江顺泽包装科技有限公司	包装物印刷	8,749,094.49			5,382,146.89

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江顺泽包装科技有限公司	电费	937,910.88	943,960.20
浙江顺泽包装科技有限公司	工作服		2,174.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
浙江顺泽包装科技有限公司	厂房	1,251,428.58	1,251,428.58

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出
刘忠良	10,019,331.98

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,823,921.74	3,973,801.28

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	浙江顺泽包装科技有限公司	151,051.19	7,552.56	101,187.44	5,059.37
小计		151,051.19	7,552.56	101,187.44	5,059.37
其他应收款	刘忠良	7,590,034.08		139,388,297.85
小计		7,590,034.08		139,388,297.85

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	浙江顺泽包装科技有限公司	1,053,713.01	1,067,413.73
小计		1,053,713.01	1,067,413.73

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
股票和债券的发行	2023年3月27日，中国证券监督管理委员会出具《关于同意浙江维康药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕679号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。公司于2024年2月7日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于终止向不特定对象发行可转换公司债券事项的议案》，决定终止向不特定对象发行可转换公司债券事项。
回购公司股份	2024年2月7日，公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月内，公司以不低于人民币2,500.00万元（含）且不超过人民币5,000.00万元（含）的自有资金，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式进行回购，回购股份的价格不超过人民币33.80元/股（含）。

2、利润分配情况

拟分配每10股分红股（股）	2.5
利润分配方案	根据2024年4月25日公司第三届第十六次董事会会议通过的2023年度利润分配预案，公司现有总股本144,790,322股，公司回购账户中已回购股份数量为2,739,026股，拟以总股本扣除公司回购专户中已回购股份后的总股本142,051,296股为基数(根据相关规定，上市公司通过回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配的权利)，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)，合计派发现金股利人民币35,512,824元；不送红股;不以资本公积转增。该议案尚需提交公司股东大会审议。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

重要的非调整事项

(一)终止向不特定对象发行可转换公司债券事项2023年3月27日，中国证券监督管理委员会出具《关于同意浙江维康药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕679号），同意公司向不特定对象发行可转换公司债券的注册申请。公司于2024年2月7日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于终止向不特定对象发行可转换公司债券事项的议案》，决定终止向不特定对象发行可转换公司债券事项。

(二)回购公司股份2024年2月7日，公司召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月内，公司以不低于人民币2,500.00万元（含）且不超过人民币5,000.00万元（含）的自有资金，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式进行回购，回购股份的价格不超过人民币33.80元/股（含）。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
.违规支付工程设备款事项	追溯重述	如下说明	如下说明
收入确认跨期事项	追溯重述	如下说明	如下说明

1.违规支付工程设备款事项

(1)2020年四季度-2023年期间，公司实际控制人刘忠良通过工程供应商以公司支付工程设备款方式累计占用公司资金14,168.98万元，其中5,629.13万元用于归还其个人借款，剩余8,539.85万元由其直接占用，资金占用事项导致公司财务报表多计长期资产、少计其他应收款，本期公司对上述事项进行了会计差错更正；刘忠良分别于2023年12月和2024年3月归还占用资金本金14,168.98万元及利息1,503.27万元，合计15,672.25万元。

刘忠良占用公司资金中包含募集资金1,959.01万元，公司已于2024年4月19日从自有资金账户转入募集资金专户。

(2)2021年-2023年期间，公司通过工程供应商以支付工程设备款方式支付销售相关费用744.27万元，其中2021年销售费用229.54万元、2022年销售费用139.14万元、2023年销售费用375.59万元，该事项导致公司财务报表多计长期资产、少计销售费用，本期公司对该事项进行了会计差错更正。

2.收入确认跨期事项

经公司自查，2020年-2022年期间，公司及全资子公司浙江维康医药商业有限公司销售发货后，部分客户的签收时点为次年，导致相关年度收入确认存在跨期，本期公司对上述事项进行了差错更正，情况如下：

单位：万元

年度	跨期收入金额	跨期收入对应成本	跨期收入利润
2020年度	475.69	91.97	383.72
2021年度	446.72	76.25	370.47
2022年度	331.69	66.92	264.77

收入跨期事项对报表项目影响情况如下：

单位：万元

年度	影响财务报表项目营业收入	影响财务报表项目营业成本	对利润的影响
2020年度	-475.69	-91.97	-383.72
2021年度	28.97	15.72	13.25
2022年度	115.03	9.33	105.70

3.受影响的各个比较期间报表累计影响数

公司于2024年4月25日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，全体董事及监事均一致同意该议案。根据企业会计准则和会计政策的规定，公司前期差错采用追溯重述法，影响的2022年度财务报表项目及金额如下：

(1)对合并资产负债表的影响

项目	调整前金额[注]	调整金额	调整后金额
应收账款	275,185,566.29	-3,560,710.20	271,624,856.09
其他应收款	226,923,733.62	139,388,297.85	366,312,031.47
存货	116,110,625.18	669,231.03	116,779,856.21
其他流动资产	24,598,316.03	-1,818,420.65	22,779,895.38
固定资产	540,246,937.27	-36,021,617.63	504,225,319.64
在建工程	323,091,620.70	-98,002,675.44	225,088,945.26

项目	调整前金额[注]	调整金额	调整后金额
递延所得税资产	16,673,555.69	-46,851.45	16,626,704.24
资产总计	1,913,925,352.42	607,253.51	1,914,532,605.93
应交税费	4,245,064.20	72,042.55	4,317,106.75
负债合计	503,417,275.25	72,042.55	503,489,317.80
盈余公积	61,000,331.78	362,109.48	61,362,441.26
未分配利润	510,755,517.80	173,101.48	510,928,619.28
归属于母公司所有者权益合计	1,397,311,199.44	535,210.96	1,397,846,410.40
所有者权益合计	1,410,508,077.17	535,210.96	1,411,043,288.13
负债和所有者权益总计	1,913,925,352.42	607,253.51	1,914,532,605.93

[注]公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整，调整前金额为按《企业会计准则解释第16号》规定调整后金额，下同

(2)对母公司资产负债表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
其他应收款	208,998,392.66	139,388,297.85	348,386,690.51
其他流动资产	9,717,174.92	-2,249,619.83	7,467,555.09
固定资产	530,145,345.21	-36,021,617.63	494,123,727.58
在建工程	323,091,620.70	-98,002,675.44	225,088,945.26
资产总计	1,887,175,476.51	3,114,384.95	1,890,289,861.46
应交税费	790,338.45	72,042.55	862,381.00
负债合计	414,320,852.63	72,042.55	414,392,895.18
盈余公积	63,899,665.68	362,109.48	64,261,775.16
未分配利润	583,399,608.34	2,680,232.92	586,079,841.26
所有者权益合计	1,472,854,623.88	3,042,342.40	1,475,896,966.28
负债和所有者权益总计	1,887,175,476.51	3,114,384.95	1,890,289,861.46

(3)对合并利润表的影响

项目

调整前金额

调整金额

调整后金额

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
营业收入	531,291,689.13	1,150,258.41	532,441,947.54
营业成本	220,097,404.87	-1,016,762.98	219,080,641.89
税金及附加	1,852,820.57	52,423.25	1,905,243.82
销售费用	191,642,999.29	1,391,379.56	193,034,378.85
投资收益	10,047,818.03	4,740,302.05	14,788,120.08
信用减值损失	-7,242,071.56	-64,989.60	-7,307,061.16
营业利润	59,452,370.75	5,398,531.03	64,850,901.78
利润总额	57,750,952.35	5,398,531.03	63,149,483.38
所得税费用	12,277,044.29	1,390,289.25	13,667,333.54
净利润	45,473,908.06	4,008,241.78	49,482,149.84
归属于母公司所有者的净利润	44,802,007.97	4,008,241.78	48,810,249.75
其他综合收益	45,473,908.06	4,008,241.78	49,482,149.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	44,802,007.97	4,008,241.78	48,810,249.75
综合收益总额	45,473,908.06	4,008,241.78	49,482,149.84
归属于母公司所有者的综合收益总额	44,802,007.97	4,008,241.78	48,810,249.75

(4)对母公司利润表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
营业收入	296,015,964.18	4,467,175.23	300,483,139.41
营业成本	93,313,611.01	-347,531.95	92,966,079.06
税金及附加	1,515,319.86	52,423.25	1,567,743.11
销售费用	128,308,467.72	1,391,379.56	129,699,847.28
投资收益	2,917,003.33	4,740,302.05	7,657,305.38
信用减值损失	-5,079,112.56	-252,395.40	-5,331,507.96
营业利润	22,934,535.74	7,858,811.02	30,793,346.76
利润总额	21,240,633.57	7,858,811.02	29,099,444.59
所得税费用	1,794,618.74	1,343,437.80	3,138,056.54
净利润	19,446,014.83	6,515,373.22	25,961,388.05
其他综合收益	19,446,014.83	6,515,373.22	25,961,388.05

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
综合收益总额	19,446,014.83	6,515,373.22	25,961,388.05

(5)对合并现金流量表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
支付其他与经营活动有关的现金	185,490,721.49	1,391,379.56	186,882,101.05
经营活动现金流出小计	457,164,235.85	1,391,379.56	458,555,615.41
经营活动产生的现金流量净额	146,568,150.27	-1,391,379.56	145,176,770.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	248,443,243.69	-75,053,311.34	173,389,932.35
支付其他与投资活动有关的现金	237,252,241.50	73,661,931.78	310,914,173.28
投资活动现金流出小计	520,486,418.09	-1,391,379.56	519,095,038.53
投资活动产生的现金流量净额	-443,819,851.53	1,391,379.56	-442,428,471.97

(6)对母公司现金流量表的影响

项目	调整前金额	调整金额	调整后金额
支付其他与经营活动有关的现金	167,096,091.13	1,391,379.56	168,487,470.69
经营活动现金流出小计	254,444,876.37	1,391,379.56	255,836,255.93
经营活动产生的现金流量净额	92,967,514.80	-1,391,379.56	91,576,135.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	247,418,162.13	-75,053,311.34	172,364,850.79
支付其他与投资活动有关的现金	201,500,000.00	73,661,931.78	275,161,931.78
投资活动现金流出小计	475,755,662.13	-1,391,379.56	474,364,282.57
投资活动产生的现金流量净额	-420,674,570.84	1,391,379.56	-419,283,191.28

（2）未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目

分部间抵销

合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

因相关年度定期报告信息披露不准确，中国证券监督管理委员会浙江监管局2024年4月18日向公司及相关责任人员出具了《关于对刘忠良、卢卫芳、孔晓霞、朱婷、王静采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕49号）、《关于对浙江维康药业股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（〔2024〕50号）。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	326,001,824.29	201,853,199.83
1至2年	2,173,600.81	19,971,525.64
2至3年	6,731,685.40	11,156,579.66
3年以上	11,170,092.04	5,407,495.90
3至4年	7,237,107.33	2,561,829.63
4至5年	3,932,984.71	2,845,666.27
合计	346,077,202.54	238,388,801.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	2,259,801.38	0.65%	2,259,801.38	100.00%		2,259,801.38	0.95%	2,259,801.38	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	343,817,401.16	99.35%	23,828,693.92	6.93%	319,988,707.24	236,128,999.65	99.05%	17,303,566.16	7.33%	218,825,433.49
其中：
合计	346,077,202.54	100.00%	26,088,495.30	7.54%	319,988,707.24	238,388,801.03	100.00%	19,563,367.54	8.21%	218,825,433.49

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额

	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	343,817,401.16	22,096,994.77	6.43%
合计	343,817,401.16	22,096,994.77

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	501,819.16

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
浙江维康医药商业有限公司	324,792,620.73			93.85%	16,239,631.04
客户二	696,226.68			1.07%	1,139,325.67
客户三	2,022,733.14			0.58%	442,396.39
客户四	1,567,126.45			0.45%	1,567,126.45
客户五	1,450,769.70			0.42%	72,538.49
合计	330,529,476.70			96.37%	19,461,018.04

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	104,806,186.54	348,386,690.51
合计	104,806,186.54	348,386,690.51

（

）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

）重要的账龄超过

年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
拆借款	101,751,288.77	218,000,000.00

资金占用款及利息	7,590,034.08	139,388,297.85
押金保证金	458,500.00	584,500.00
其他	748,761.27	635,110.62
股权转让款		2,204,767.00
合计	110,548,584.12	360,812,675.47

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	109,576,328.86	283,576,841.03
1至2年	300,000.00	46,963,512.93
2至3年	41,193.94	29,638,273.47
3年以上	700,327.93	634,048.04
3至4年	192,279.89	162,085.14
4至5年	162,085.15	208,071.10
5年以上	345,962.89	263,891.80
合计	110,617,850.73	360,812,675.47

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	7,590,034.08	6.87%			7,590,034.08	139,388,297.85	38.63%			139,388,297.85
其中：
按组合计提坏账准备	102,958,550.04	93.13%	5,742,397.58	5.58%	97,216,152.46	221,424,377.62	61.37%	12,425,984.96	5.61%	208,998,392.66
其中：
合计	110,548,584.12	100.00%	5,742,397.58	5.19%	104,806,186.54	360,812,675.47	100.00%	12,425,984.96	3.44%	348,386,690.51

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
刘忠良	139,388,297.85		7,590,034.08
合计	139,388,297.85		7,590,034.08

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	102,958,550.04	5,742,397.58	5.58%

其中：1年以内	101,917,028.17	5,095,851.41	5.00%
1-2年	300,000.00	30,000.00	10.00%
2-3年	41,193.94	12,358.18	30.00%
3-4年	192,279.89	96,139.95	50.00%
4-5年	162,085.15	162,085.15	100.00%
5年以上	345,962.89	345,962.89	100.00%
合计	102,958,550.04	5,742,397.58

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	10,244,509.45	1,570,786.06	610,689.45	12,425,984.96
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-15,000.00	15,000.00
--转入第三阶段		-4,119.39	4,119.39
本期计提	-5,133,658.04	-1,551,666.67	1,737.33	-6,683,587.38
2023年12月31日余额	5,095,851.41	30,000.00	616,546.17	5,742,397.58

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额

计提

计提

收回或转回

转销或核销

其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
浙江维康中药有限公司	拆借款	92,050,000.00	1年内	83.27%	4,602,500.00
浙江维康医药商业有限公司	拆借款	9,700,000.00	1年内	8.77%	485,000.00
刘忠良	资金占用款及利息	7,590,034.08	1年内	6.87%
单位四	其他	365,318.43	2-3年12,735.35元，3-4年101,117.95元，4年以上251,465.13元	0.33%	305,844.71
单位五	应收暂付款	300,000.00	1-2年	0.27%	30,000.00
合计		110,005,352.51		99.51%	5,423,344.71

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	140,571,000.00		140,571,000.00	135,571,000.00		135,571,000.00
合计	140,571,000.00		140,571,000.00	135,571,000.00		135,571,000.00

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
维康商业公司	92,577,000.00						92,577,000.00
维康瓯江胶囊公司	42,994,000.00						42,994,000.00
维康中医院公司			5,000,000.00				5,000,000.00

合计

135,571,000.00

5,000,000.00

140,571,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	395,513,981.20	140,298,369.79	298,797,377.04	92,594,997.32
其他业务	4,142,646.15	642,259.18	1,685,762.37	371,081.74
合计	399,656,627.35	140,940,628.97	300,483,139.41	92,966,079.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2		产品		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
药品销售					395,513,981.20	140,298,369.79	395,513,981.20	140,298,369.79
其他收入					2,099,379.99	502,763.38	2,099,379.99	502,763.38
按经营地区分类
其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类

其中：

合计

合计

397,613,361.19

140,801,133.17

397,613,361.19

140,801,133.17

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,765,594.86元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,050,000.00
资金往来利息收入	6,950,845.59	5,573,635.38
处置其他非流动金融资产产生的投资收益		2,083,670.00
合计	8,000,845.59	7,657,305.38

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-527,256.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	8,555,029.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	4,564,629.39
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	14,104,333.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-4,250,967.49
减：所得税影响额	4,875,945.10
少数股东权益影响额（税后）	390,842.91
合计	17,178,980.52	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目	涉及金额（元）	原因
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额	29,267,861.87
2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额	29,091,972.49
差异	175,889.37

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净	-0.58%	-0.06	-0.06

利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-1.81%	-0.17	-0.17

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称□适用?不适用

4、其他