| 安徽蓝盾光电子股份有限公司 |
| 2023年度 |
| 财务报表之审计报告 |
目 录
| 一、审计报告 | 1-6 |
| 二、已审公司财务报表 | |
| 1.合并资产负债表 | 1-2 |
| 2.母公司资产负债表 | 3-4 |
| 3.合并利润表 | 5 |
| 4.母公司利润表 | 6 |
| 5.合并现金流量表 | 7 |
| 6.母公司现金流量表 | 8 |
| 7.合并所有者（股东）权益变动表 | 9-10 |
| 8.母公司所有者（股东）权益变动表 | 11-12 |
| 9.财务报表附注 | 13-119 |
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
- 1 -
审计报告
中证天通（2024）证审字21120026号安徽蓝盾光电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称蓝盾光电公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝盾光电公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝盾光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
- 2 -
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十六）收入”所述和“五、合并财务报表主要项目注释（四十二）营业收入和营业成本”所示，公司2023年度实现营业收入64,299.34万元，较公司2022年的营业收入下降
15.83%。公司收入类型主要为环境监测、交通管理、气象观测和精密制造等。由于收入是公司的关键业绩指标之一，各项业务存在差异化，且本年收入较上年下降，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）对收入确认相关内部控制的设计与运行有效性进行测试；
（2）对收入执行分析程序，包括：主要系统集成及工程项目收入、成本、毛利率在报告期内的对比分析程序；
（3）针对收入中的仪器设备及系统销售、系统集成及工程以及精密制造，采取抽样方式，检查相关的销售或项目合同、发货单、运输单、客户验收单据、销售发票、回款单等文件，评估收入的发生；针对运维及数据服务，采取抽样方式，检查主要运维合同，并对报告期内的运维收入重新执行测算程序，评估收入的发生；
（4）检查主要项目对应的招投标文件、中标书、合同、发货清单、客户验收单据，结合应收账款函证程序，检查已确认收入的真实性及完整性；
（5）对公司资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，结合期后回款、验收单据的检查，核查收入入账期间是否正确。
（二）应收款项预期信用损失
1、事项描述
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十一）金融工具”所述、附注“五、合并财务报表主要项目注释（三）应收票据、（四）应收账款、（十）一年内到期的非流动资产、（十二）长期应收款”所示，公司截至2023年12月31日应收款项（含应收票据、应收账款、长期应收款以及一年内到期的非流动资产）账面余额为95,787.93万元，预期信用损失金额为8,748.95万元。应收款项账面价值较高，占合并财务报表资产总额的比重为
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
- 3 -
37.63%。若应收款项不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大，因此我们将预期信用损失的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收款项的预期信用损失实施的相关程序包括：
（1）对应收款项预期信用损失计提相关内部控制的设计和运行有效性进行测试；
（2）根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的合同、发票及验收单据；
（3）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的回款时点，并与实际执行的回款时点进行比较分析；检查主要客户是否存在逾期情况，了解逾期的原因，并分析合理性；
（4）检查应收款项账龄和历史付款模式，并评估是否交易对方出现财务问题，对应收款项的收回性产生影响；
（5）对长账龄、逾期未回款的应收款项及交易对方出现财务问题回款困难的应收款项，复核其未来可能回款的金额，评估是否出现减值的迹象；
（6）检索公司诉讼信息，并针对涉及诉讼的客户进行单独计提坏账准备测试，结合回款情况评估是否出现减值的迹象；
（7）获取应收款项预期信用损失计提表，检查计提方法是否按照预期信用损失的计提政策执行；重新计算预期信用损失计提金额是否准确；
（8）对发生额及余额较大的应收款项进行函证，通过函证合同金额、项目状态以及回款情况，确认是否双方就应收款 项的金额等已达成一致意见；
（9）检查应收款项的期后回款情况。
四、其他信息
蓝盾光电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括蓝盾光电公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
- 4 -
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
蓝盾光电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蓝盾光电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝盾光电公司、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蓝盾光电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
- 5 -
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝盾光电公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝盾光电公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就蓝盾光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页无正文，系审计报告签字页）
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
- 6 -
| 中证天通会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 2024年4月19日 | |
2023年度财务报表
- 1 -
合并资产负债表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
| 项 目 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 301,099,557.92 | 286,504,150.05 |
| 交易性金融资产 | （二） | 110,926,868.08 | 260,496,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 31,339,973.63 | 39,229,835.80 |
| 应收账款 | （四） | 440,113,495.33 | 400,972,264.15 |
| 应收账款融资 | （五） | 7,373,907.63 | 2,453,915.91 |
| 预付款项 | （六） | 4,427,519.45 | 8,737,472.34 |
| 其他应收款 | （七） | 8,355,153.03 | 12,083,200.53 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | （八） | 242,600,902.09 | 281,029,136.70 |
| 合同资产 | （九） | 14,553,351.32 | 16,394,370.22 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （十） | 177,444,000.89 | 129,507,285.53 |
| 其他流动资产 | （十一） | 362,743,994.00 | 388,377,099.08 |
| 流动资产合计 | 1,700,978,723.37 | 1,825,784,730.31 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | （十二） | 210,654,045.79 | 258,982,423.76 |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | （十三） | 300,026,778.12 | 299,970,519.41 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十四） | 164,066,839.73 | 166,367,704.50 |
| 在建工程 | （十五） | 85,242,398.05 | 29,778,218.69 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十六） | 2,722,954.30 | 5,018,465.62 |
| 无形资产 | （十七） | 18,199,312.87 | 19,442,873.00 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十八） | 8,786,607.06 | 8,786,607.06 |
| 长期待摊费用 | （十九） | 373,312.21 | 547,813.45 |
| 递延所得税资产 | （二十） | 22,312,149.31 | 25,319,752.86 |
| 其他非流动资产 | （二十一） | 31,887,665.20 | 71,589,661.79 |
| 非流动资产合计 | 844,272,062.64 | 885,804,040.14 | |
| 资产总计 | 2,545,250,786.01 | 2,711,588,770.45 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 2 -
合并资产负债表（续）
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
| 项 目 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 20,016,666.67 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十三） | 100,868,231.51 | 168,753,122.37 |
| 应付账款 | （二十四） | 181,356,434.01 | 224,892,477.34 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 54,774,554.04 | 92,889,503.24 |
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 12,539,804.28 | 24,201,324.44 |
| 应交税费 | （二十七） | 9,410,647.46 | 18,471,843.09 |
| 其他应付款 | （二十八） | 24,214,875.67 | 21,902,007.70 |
| 其中：应付利息 | 2,557,593.32 | 2,093,143.38 | |
| 应付股利 | 576,240.00 | 576,240.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 10,209,298.34 | 1,669,224.29 |
| 其他流动负债 | （三十） | 1,021,193.47 | 3,080,823.42 |
| 流动负债合计 | 394,395,038.78 | 575,876,992.56 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | （三十一） | 74,506,267.80 | 99,939,407.01 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十二） | 2,345,394.24 | 3,580,099.57 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十三） | 14,197,938.06 | 15,558,839.45 |
| 递延收益 | （三十四） | 18,408,333.24 | 17,641,363.13 |
| 递延所得税负债 | （二十） | 7,389,087.57 | 7,973,988.95 |
| 其他非流动负债 | （三十五） | 504,294.70 | 522,871.69 |
| 非流动负债合计 | 117,351,315.61 | 145,216,569.80 | |
| 负 债 合 计 | 511,746,354.39 | 721,093,562.36 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | （三十六） | 131,869,930.00 | 131,869,930.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十七） | 1,138,202,311.30 | 1,139,286,582.49 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十八） | 22,761.40 | -25,058.50 |
| 专项储备 | （三十九） | 1,892,098.65 | 1,892,098.65 |
| 盈余公积 | （四十） | 85,072,447.10 | 80,921,890.52 |
| 未分配利润 | （四十一） | 653,046,581.62 | 615,216,003.63 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,010,106,130.07 | 1,969,161,446.79 | |
| *少数股东权益 | 23,398,301.55 | 21,333,761.30 | |
| 股东权益合计 | 2,033,504,431.62 | 1,990,495,208.09 | |
| 负债和股东权益总计 | 2,545,250,786.01 | 2,711,588,770.45 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 3 -
母公司资产负债表编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
| 项 目 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 200,969,396.85 | 212,186,112.19 | |
| 交易性金融资产 | 10,021,196.85 | 195,300,178.08 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 31,339,973.63 | 39,229,835.80 | |
| 应收账款 | （一） | 460,051,858.76 | 398,062,180.68 |
| 应收款项融资 | 7,273,907.63 | 2,453,915.91 | |
| 预付款项 | 2,994,794.70 | 8,446,248.48 | |
| 其他应收款 | （二） | 38,187,146.42 | 14,823,372.03 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 218,619,593.77 | 254,599,831.95 | |
| 合同资产 | 12,467,791.62 | 15,958,662.72 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 143,582,527.23 | 121,532,861.47 | |
| 其他流动资产 | 274,854,266.68 | 214,158,185.25 | |
| 流动资产合计 | 1,400,362,454.14 | 1,476,751,384.56 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 95,414,149.23 | 145,295,841.78 | |
| 长期股权投资 | （三） | 355,844,885.05 | 342,844,885.05 |
| 其他权益工具投资 | 300,026,778.12 | 299,970,519.41 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 164,516,234.02 | 163,554,440.28 | |
| 在建工程 | 262,665.01 | 2,485,776.17 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,722,954.30 | 2,588,867.16 | |
| 无形资产 | 4,791,308.75 | 4,750,910.73 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 57,285.65 | 85,928.49 | |
| 递延所得税资产 | 19,511,808.36 | 25,319,319.78 | |
| 其他非流动资产 | 31,472,945.20 | 71,589,661.79 | |
| 非流动资产合计 | 974,621,013.69 | 1,058,486,150.64 | |
| 资产总计 | 2,374,983,467.83 | 2,535,237,535.20 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 4 -
母公司资产负债表（续）编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
| 项 目 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,016,666.67 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 86,796,253.11 | 164,220,386.48 | |
| 应付账款 | 165,884,634.68 | 196,612,048.47 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 39,171,902.15 | 80,809,178.33 | |
| 应付职工薪酬 | 9,185,179.51 | 18,237,512.36 | |
| 应交税费 | 2,352,104.76 | 7,665,523.65 | |
| 其他应付款 | 47,025,841.56 | 57,619,699.24 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 576,240.00 | 576,240.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 443,298.34 | 861,099.85 | |
| 其他流动负债 | 880,618.00 | 3,002,005.60 | |
| 流动负债合计 | 351,739,832.11 | 549,044,120.65 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,345,394.24 | 1,846,859.76 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 8,344,094.12 | 13,196,954.81 | |
| 递延收益 | 17,346,666.57 | 16,949,696.46 | |
| 递延所得税负债 | 7,258,123.39 | 7,785,354.87 | |
| 其他非流动负债 | 504,294.70 | 522,871.69 | |
| 非流动负债合计 | 35,798,573.02 | 40,301,737.59 | |
| 负 债 合 计 | 387,538,405.13 | 589,345,858.24 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 131,869,930.00 | 131,869,930.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,144,601,694.29 | 1,144,601,694.29 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 22,761.40 | -25,058.50 | |
| 专项储备 | 1,892,098.65 | 1,892,098.65 | |
| 盈余公积 | 85,072,447.10 | 80,921,890.52 | |
| 未分配利润 | 623,986,131.26 | 586,631,122.00 | |
| 股东权益合计 | 1,987,445,062.70 | 1,945,891,676.96 | |
| 负债和股东权益总计 | 2,374,983,467.83 | 2,535,237,535.20 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 5 -
合并利润表编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 642,993,377.45 | 763,958,021.04 | |
| 其中：营业收入 | （四十二） | 642,993,377.45 | 763,958,021.04 |
| 二、营业总成本 | 608,540,289.83 | 718,135,676.30 | |
| 其中：营业成本 | （四十二） | 465,480,397.18 | 567,036,617.04 |
| 税金及附加 | （四十三） | 3,841,218.12 | 4,892,410.87 |
| 销售费用 | （四十四） | 63,428,095.25 | 61,040,509.78 |
| 管理费用 | （四十五） | 45,231,109.36 | 49,684,409.30 |
| 研发费用 | （四十六） | 42,150,628.14 | 45,283,519.37 |
| 财务费用 | （四十七） | -11,591,158.22 | -9,801,790.06 |
| 加：其他收益 | （四十八） | 9,870,140.89 | 17,466,994.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （四十九） | 14,602,888.94 | 20,188,282.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 926,868.08 | 496,000.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （五十一） | -7,223,742.42 | -10,905,715.87 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （五十二） | -6,511,849.65 | -1,271,647.76 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十三） | 2,093,102.74 | 28,666.36 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 48,210,496.20 | 71,824,925.09 | |
| 加：营业外收入 | （五十四） | 33,254.15 | 5,769,567.31 |
| 减：营业外支出 | （五十五） | 64,609.44 | 259,787.25 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 48,179,140.91 | 77,334,705.15 | |
| 减：所得税费用 | （五十六） | 4,217,737.28 | 3,132,203.54 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 43,961,403.63 | 74,202,501.61 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 43,961,403.63 | 74,202,501.61 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,981,134.57 | 69,515,348.77 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,980,269.06 | 4,687,152.84 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 44,009,223.53 | 74,177,443.11 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 42,028,954.47 | 69,490,290.27 | |
| *归属于少数股东的综合收益总额 | 1,980,269.06 | 4,687,152.84 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.32 | 0.53 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.32 | 0.53 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 6 -
母公司利润表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | （四） | 578,052,053.84 | 673,975,871.56 |
| 其中：营业收入 | 578,052,053.84 | 673,975,871.56 | |
| 二、营业总成本 | 535,548,581.06 | 634,383,796.67 | |
| 其中：营业成本 | （四） | 429,926,585.09 | 525,402,690.88 |
| 税金及附加 | 3,516,273.46 | 4,051,100.73 | |
| 销售费用 | 55,560,184.11 | 54,208,707.71 | |
| 管理费用 | 29,578,735.75 | 28,438,054.01 | |
| 研发费用 | 25,889,255.49 | 30,530,448.26 | |
| 财务费用 | -8,922,452.84 | -8,247,204.92 | |
| 加：其他收益 | 7,992,570.34 | 10,663,577.60 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （五） | 9,581,241.08 | 15,894,686.07 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 21,196.85 | 300,178.08 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,007,755.24 | -10,226,008.23 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,326,650.81 | -1,311,180.26 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,441,629.39 | 41,780.80 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 48,205,704.39 | 54,955,108.95 | |
| 加：营业外收入 | 18,706.25 | 5,083,106.00 | |
| 减：营业外支出 | 63,210.01 | 259,787.25 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 48,161,200.63 | 59,778,427.70 | |
| 减：所得税费用 | 6,655,634.79 | 282,400.08 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,505,565.84 | 59,496,027.62 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 41,505,565.84 | 59,496,027.62 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 47,819.90 | -25,058.50 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 七、综合收益总额 | 41,553,385.74 | 59,470,969.12 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 7 -
合并现金流量表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 637,335,035.29 | 675,115,953.05 | |
| 收到的税费返还 | 1,933,971.10 | 4,620,199.74 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十七） | 22,443,321.91 | 18,329,528.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 661,712,328.30 | 698,065,680.84 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 363,571,624.63 | 429,637,290.99 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 185,845,199.09 | 191,492,497.08 | |
| 支付的各项税费 | 30,053,148.03 | 74,037,781.65 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十七） | 73,941,197.65 | 60,640,457.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 653,411,169.40 | 755,808,026.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,301,158.90 | -57,742,346.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | （五十七） | 191,230,577.77 | 135,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 16,206,243.77 | 24,027,262.39 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 306,960.00 | 168,660.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 207,743,781.54 | 159,195,922.39 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 139,635,724.65 | 70,329,605.32 | |
| 投资支付的现金 | （五十七） | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 149,635,724.65 | 110,329,605.32 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 58,108,056.89 | 48,866,317.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,900,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 812,640.00 | 107,939,407.01 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 812,640.00 | 109,839,407.01 | |
| 偿还债务支付的现金 | 30,585,004.36 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,134,565.44 | 54,432,876.82 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十七） | 1,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 35,719,569.80 | 54,432,876.82 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,906,929.80 | 55,406,530.19 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 31,502,285.99 | 46,530,501.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 208,322,599.49 | 161,792,098.26 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 239,824,885.48 | 208,322,599.49 |
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 8 -
母公司现金流量表编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 551,029,157.45 | 652,707,005.27 | |
| 收到的税费返还 | 1,795,978.92 | 3,676,141.27 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 50,933,529.63 | 33,942,332.15 | |
| 经营活动现金流入小计 | 603,758,666.00 | 690,325,478.69 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 324,659,080.11 | 395,109,459.41 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 143,087,438.17 | 152,115,784.39 | |
| 支付的各项税费 | 24,429,596.43 | 59,856,000.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 127,803,805.63 | 70,941,782.26 | |
| 经营活动现金流出小计 | 619,979,920.34 | 678,023,026.30 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -16,221,254.34 | 12,302,452.39 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 127,230,577.77 | 130,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,732,636.38 | 18,467,512.34 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 306,960.00 | 166,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 139,270,174.15 | 148,633,512.34 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,642,760.52 | 48,513,286.34 | |
| 投资支付的现金 | 13,000,000.00 | 65,100,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 90,642,760.52 | 113,613,286.34 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 48,627,413.63 | 35,020,226.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 812,640.00 | 20,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 812,640.00 | 20,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,812,640.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 312,436.05 | 51,781,066.49 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 21,125,076.05 | 51,781,066.49 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,312,436.05 | -31,781,066.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 12,093,723.24 | 15,541,611.90 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 139,225,831.33 | 123,684,219.43 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 151,319,554.57 | 139,225,831.33 |
2023年度财务报表
- 9 -
合并股东权益变动表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 本年金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,139,286,582.49 | -25,058.50 | 1,892,098.65 | 80,921,890.52 | 615,216,003.63 | 1,969,161,446.79 | 21,333,761.30 | 1,990,495,208.09 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 131,869,930.00 | 1,139,286,582.49 | -25,058.50 | 1,892,098.65 | 80,921,890.52 | 615,216,003.63 | 1,969,161,446.79 | 21,333,761.30 | 1,990,495,208.09 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,084,271.19 | 47,819.90 | 4,150,556.58 | 37,830,577.99 | 40,944,683.28 | 2,064,540.25 | 43,009,223.53 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 47,819.90 | 41,981,134.57 | 42,028,954.47 | 1,980,269.06 | 44,009,223.53 | ||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | -1,084,271.19 | -1,084,271.19 | 84,271.19 | -1,000,000.00 | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | -1,084,271.19 | -1,084,271.19 | 84,271.19 | -1,000,000.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | 4,150,556.58 | -4,150,556.58 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 4,150,556.58 | -4,150,556.58 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对股东的分配 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本年提取 | |||||||||||||
| 2.本年使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,138,202,311.30 | 22,761.40 | 1,892,098.65 | 85,072,447.10 | 653,046,581.62 | 2,010,106,130.07 | 23,398,301.55 | 2,033,504,431.62 | ||||
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 10 -
合并股东权益变动表（续）编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 上年金额 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,139,286,582.49 | 1,341,898.87 | 74,972,287.76 | 604,386,501.71 | 1,951,857,200.83 | 14,746,608.46 | 1,966,603,809.29 | |||||
| 加：会计政策变更 | 11,727.91 | 11,727.91 | 11,727.91 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 131,869,930.00 | 1,139,286,582.49 | 1,341,898.87 | 74,972,287.76 | 604,398,229.62 | 1,951,868,928.74 | 14,746,608.46 | 1,966,615,537.20 | |||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -25,058.50 | 550,199.78 | 5,949,602.76 | 10,817,774.01 | 17,292,518.05 | 6,587,152.84 | 23,879,670.89 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -25,058.50 | 69,515,348.77 | 69,490,290.27 | 4,687,152.84 | 74,177,443.11 | ||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,949,602.76 | -58,697,574.76 | -52,747,972.00 | -52,747,972.00 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 5,949,602.76 | -5,949,602.76 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对股东的分配 | -52,747,972.00 | -52,747,972.00 | -52,747,972.00 | ||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 550,199.78 | 550,199.78 | 550,199.78 | ||||||||||
| 1.本年提取 | 2,859,116.45 | 2,859,116.45 | 2,859,116.45 | ||||||||||
| 2.本年使用 | 2,308,916.67 | 2,308,916.67 | 2,308,916.67 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,139,286,582.49 | -25,058.50 | 1,892,098.65 | 80,921,890.52 | 615,216,003.63 | 1,969,161,446.79 | 21,333,761.30 | 1,990,495,208.09 | ||||
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 11 -
母公司股东权益变动表编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 本年金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,144,601,694.29 | -25,058.50 | 1,892,098.65 | 80,921,890.52 | 586,631,122.00 | 1,945,891,676.96 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 131,869,930.00 | 1,144,601,694.29 | -25,058.50 | 1,892,098.65 | 80,921,890.52 | 586,631,122.00 | 1,945,891,676.96 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 47,819.90 | 4,150,556.58 | 37,355,009.26 | 41,553,385.74 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 47,819.90 | 41,505,565.84 | 41,553,385.74 | ||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 4,150,556.58 | -4,150,556.58 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 4,150,556.58 | -4,150,556.58 | |||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3.对股东的分配 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1.本年提取 | |||||||||||
| 2.本年使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,144,601,694.29 | 22,761.40 | 1,892,098.65 | 85,072,447.10 | 623,986,131.26 | 1,987,445,062.70 | ||||
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 12 -
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
| 项 目 | 上年金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,144,601,694.29 | 1,341,898.87 | 74,972,287.76 | 585,820,941.23 | 1,938,606,752.15 | |||||
| 加：会计政策变更 | 11,727.91 | 11,727.91 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 131,869,930.00 | 1,144,601,694.29 | 1,341,898.87 | 74,972,287.76 | 585,832,669.14 | 1,938,618,480.06 | |||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -25,058.50 | 550,199.78 | 5,949,602.76 | 798,452.86 | 7,273,196.90 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -25,058.50 | 59,496,027.62 | 59,470,969.12 | ||||||||
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,949,602.76 | -58,697,574.76 | -52,747,972.00 | ||||||||
| 1.提取盈余公积 | 5,949,602.76 | -5,949,602.76 | |||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3.对股东的分配 | -52,747,972.00 | -52,747,972.00 | |||||||||
| 4.其他 | |||||||||||
| （四）股东权益内部结转 | |||||||||||
| 1.资本公积转增股本 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增股本 | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 550,199.78 | 550,199.78 | |||||||||
| 1.本年提取 | 2,859,116.45 | 2,859,116.45 | |||||||||
| 2.本年使用 | 2,308,916.67 | 2,308,916.67 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 131,869,930.00 | 1,144,601,694.29 | -25,058.50 | 1,892,098.65 | 80,921,890.52 | 586,631,122.00 | 1,945,891,676.96 | ||||
（后附附注系财务报表的组成部分）企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2023年度财务报表
- 13 -
安徽蓝盾光电子股份有限公司
2023年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由铜陵蓝盾光电子有限公司（以下简称“蓝盾有限”）整体变更设立，于2006年1月18日在铜陵市工商行政管理局办理了设立登记。
经中国证券监督管理委员会 (证监许可[2020] 1566号) 同意注册，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票3,297.00万股，每股面值1.00元，增加注册资本32,970,000.00元，变更后的注册资本为131,869,930.00元。2020年8月24日公司发行A股股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“蓝盾光电”，证券代码“300862”。
公司总部经营地址：安徽省铜陵市石城路电子工业区。
法定代表人：王建强。
公司经营范围：精密仪器及设备、雷达用装备及零配件、警用电子设备、检测设备、交通电子产品及交通管理系统、软件产品及环境与交通监控系统集成项目、电源、变压器及电子元器件生产、制造、设施运营、维护、销售、技术开发、技术转让及技术服务，建筑安装及施工，汽车销售，电子与智能化工程专业承包，安全技术防范工程设计施工一体化，经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司2023年度财务报表及附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于2024年4月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》
2023年度财务报表
- 14 -
披露有关财务信息。
本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事高端分析测量仪器研制、软件开发、系统集成、数据运维服务等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司的营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过500万元人民币的 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项金额超过200万元人民币的 |
| 重要的在建工程 | 单项金额超过1000万元人民币的 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、收入总额、利润总额占比超过10% |
2023年度财务报表
- 15 -
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三（七）2”。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三（七）2”。
3、企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（七）控制的判断标准和合并财务报表编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义
2023年度财务报表
- 16 -
所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
2、合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（1）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
2023年度财务报表
- 17 -
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
2023年度财务报表
- 18 -
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（3）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
2023年度财务报表
- 19 -
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
2023年度财务报表
- 20 -
丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
2023年度财务报表
- 21 -
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
2023年度财务报表
- 22 -
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十一）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该
2023年度财务报表
- 23 -
部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
2023年度财务报表
- 24 -
采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债分类和计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
2023年度财务报表
- 25 -
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
2023年度财务报表
- 26 -
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（十三）。
6、金融工具减值
金融资产减值见附注三、（十二）。
7、金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
2023年度财务报表
- 27 -
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
2023年度财务报表
- 28 -
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
8、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十二）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
2023年度财务报表
- 29 -
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
| 账龄 | 商业承兑汇票预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
2023年度财务报表
- 30 -
| 5年以上 | 100.00 |
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收利息其他应收款组合2：应收股利其他应收款组合3：应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合1、组合2不计提坏账准备。组合3预期信用损失率具体如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
应收款项融资确定组合的依据如下：
2023年度财务报表
- 31 -
应收款项融资组合1：商业承兑汇票应收款项融资组合2：银行承兑汇票应收款项融资组合3：应收客户款项对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失率具体如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1：未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失率具体如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1：应收客户款项对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
2023年度财务报表
- 32 -
算预期信用损失。
对于分期收款项目，长期应收款账龄自合同约定的各期回款支付截止日开始计算。对未到合同约定的支付截止日的长期应收款，不计提坏帐准备，对已超过合同约定的支付截止日尚未回款的长期应收款，按超过的年限，分别计入下表中相应的年限计算预期信用损失。预期信用损失率具体如下：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 80.00 |
| 4-5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
2023年度财务报表
- 33 -
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
2023年度财务报表
- 34 -
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（十三）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
2023年度财务报表
- 35 -
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（十四）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存商品、未验收项目成本等。
未验收项目成本主要是指：在建项目所发生的成本、尚在进行中的安装成本、已完工但尚未验收的项目以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
2、发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
3、存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
2023年度财务报表
- 36 -
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司对未验收项目成本进行全面复核及减值测试，若项目合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，计提存货跌价准备，并确认为当期损益，合同完工时，将已提取的损失准备冲减项目合同费用。
④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（十五）持有待售的非流动资产或处置组
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
2023年度财务报表
- 37 -
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2、持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
3、列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
（十六）长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
2023年度财务报表
- 38 -
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
2、初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期
2023年度财务报表
- 39 -
股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
2023年度财务报表
- 40 -
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4、持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三（十五）。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、（二十一）。
2023年度财务报表
- 41 -
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
2、各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20—35 | 5.00 | 4.75—2.71 |
| 装修费 | 平均年限法 | 5 | — | 20.00 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
见附注三、（二十一）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
2023年度财务报表
- 42 -
项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十八）在建工程
1、在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见附注三、（二十一）。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
2023年度财务报表
- 43 -
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2、无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
2023年度财务报表
- 44 -
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
2023年度财务报表
- 45 -
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（二十三）职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
2023年度财务报表
- 46 -
2、短期薪酬
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3、离职后福利
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2023年度财务报表
- 47 -
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
2023年度财务报表
- 48 -
4、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
5、其他长期福利
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
1、预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
2023年度财务报表
- 49 -
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十五）股份支付
1、股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
2023年度财务报表
- 50 -
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
5、股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
6、股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
（二十六）收入
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
2023年度财务报表
- 51 -
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
销售退回条款：对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务：根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相
2023年度财务报表
- 52 -
对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户未行使的合同权利：本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
2、具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 商品销售合同
本公司与客户之间的商品销售合同包含转让仪器设备及系统的履约义务属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移；对于采用分期收款，实际上具有融资性质的销售业务，按照应收的合同或协议价款的公允价值确认收入，并同时确认长期应收款。付款期间内，长期应收款按央行公布
2023年度财务报表
- 53 -
的同期贷款利率或合同约定利率折现，并采用摊余成本计量，按期确认利息收入，利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
② 系统集成及工程业务合同
本公司与客户之间的系统集成及工程业务合同包含设备的销售、安装和施工、调试、运行等履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在取得客户验收确认的单据后确认收入。对于系统集成及工程业务涉及分期收款时，并取得客户验收确认的单据后，按照应收的合同或协议价款的公允价值确认收入，并同时确认长期应收款。付款期间内，长期应收款按央行公布的同期贷款利率或合同约定利率折现，并采用摊余成本计量，按期确认利息收入，利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
③ 运维及数据服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含数据运行维护的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
④ 政府和社会资本合作（以下称“PPP”）业务相关收入的确认
PPP项目合同，是指本公司与政府方依法依规就PPP项目合作所订立的合同，项目公司提供建造服务的，建造期间对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 项目公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和费用。项目建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定
2023年度财务报表
- 54 -
处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
（二十七）政府补助
1、政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司能够收到政府补助。
2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
3、政府补助的会计处理
（1）与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2023年度财务报表
- 55 -
（3）政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产及递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
1、递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
2023年度财务报表
- 56 -
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2、递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供
2023年度财务报表
- 57 -
出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付
2023年度财务报表
- 58 -
相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（二十九）租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三（三十）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）低价值资产租赁
2023年度财务报表
- 59 -
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益
（三十）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、 本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（三十一）安全生产费用及维简费
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）以及财政部《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）规定，公司按交通管理类收入的1.5%计提安全风险专项储备基金，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十二）重大会计判断和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重
2023年度财务报表
- 60 -
要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
1、金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
3、商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
2023年度财务报表
- 61 -
（三十三）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 393,327.60 |
| 递延所得税负债 | 408,443.15 |
| 盈余公积 | -2,684.35 |
| 未分配利润 | -12,431.20 |
| 合并利润表项目 （2023年度） | 影响金额 |
| 所得税费用 | 5,249.17 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 24,941,289.17 | 378,463.69 | 25,319,752.86 |
2023年度财务报表
- 62 -
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税负债 | 7,585,658.88 | 388,330.07 | 7,973,988.95 |
| 盈余公积 | 80,924,049.95 | -2,159.43 | 80,921,890.52 |
| 未分配利润 | 615,223,710.58 | -7,706.95 | 615,216,003.63 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | 3,110,609.25 | 21,594.29 | 3,132,203.54 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 18,953,550.60 | 529,501.33 | 19,483,051.93 |
| 递延所得税负债 | 246,374.53 | 517,773.42 | 764,147.95 |
| 未分配利润 | 604,386,501.71 | 11,727.91 | 604,398,229.62 |
2、重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率（%） |
| 增值税 | 商品销售、提供劳务 | 6%、9%、13% |
| 城建税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
企业所得税
| 公司名称 | 税率 | 备注 |
| 安光环境、蓝科信息、安慧软件、蓝盾防务 | 15% | |
| 泰思特、海南蓝浦、中科蓝壹、蓝蔚信息 | 20% | |
| 光程智能 | 25% |
2023年度财务报表
- 63 -
（二）税收优惠及批文
1、增值税
根据国务院发布的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定，销售自行开发生产的软件产品的，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、企业所得税
本公司经过高新技术企业重新认定，于2023年10月16日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202334000793，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
子公司安光环境于2021年11月18日取得编号为GR202134004420号的高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
子公司蓝科信息于2023年10月16日取得编号为GR202334001106号的高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
子公司安慧软件于2021年9月18日取得编号为GR202134003633号的高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
子公司蓝盾防务（原名安徽光达电子科技有限公司）于2021年9月18日取得编号为GR202134001726号的高新技术企业证书,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）的规定，对满足要求的小型微利企业，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司泰思特、海南蓝浦、中科蓝壹、蓝蔚信息2023年度符合小型微利企业认定标准，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023年度财务报表
- 64 -
五、合并财务报表项目附注
（一）货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 239,039,895.28 | 208,322,599.49 |
| 其他货币资金 | 62,059,662.64 | 78,181,550.56 |
| 合 计 | 301,099,557.92 | 286,504,150.05 |
受限资金明细情况如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 36,310,481.74 | 42,059,177.61 |
| 保函保证金 | 25,525,904.88 | 36,122,372.95 |
| 诉讼冻结资金 | 223,276.02 | |
| 合 计 | 62,059,662.64 | 78,181,550.56 |
（二）交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,926,868.08 | 260,496,000.00 |
| 其中：理财产品 | 110,926,868.08 | 260,496,000.00 |
| 合 计 | 110,926,868.08 | 260,496,000.00 |
（三）应收票据
1、应收票据分类
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 32,989,445.93 | 1,649,472.30 | 31,339,973.63 | 41,294,564.00 | 2,064,728.20 | 39,229,835.80 |
| 合 计 | 32,989,445.93 | 1,649,472.30 | 31,339,973.63 | 41,294,564.00 | 2,064,728.20 | 39,229,835.80 |
2023年度财务报表
- 65 -
2、期末本公司无质押的应收票据
3、期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
4、期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 32,989,445.93 | 100.00 | 1,649,472.30 | 5.00 | 31,339,973.63 |
| 1、商业承兑汇票 | 32,989,445.93 | 100.00 | 1,649,472.30 | 5.00 | 31,339,973.63 |
| 2、银行承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 32,989,445.93 | 100.00 | 1,649,472.30 | 5.00 | 31,339,973.63 |
（续上表）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,294,564.00 | 100.00 | 2,064,728.20 | 5.00 | 39,229,835.80 |
| 1、商业承兑汇票 | 41,294,564.00 | 100.00 | 2,064,728.20 | 5.00 | 39,229,835.80 |
| 2、银行承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 41,294,564.00 | 100.00 | 2,064,728.20 | 5.00 | 39,229,835.80 |
（1）按组合1商业承兑汇票组合计提预期信用损失准备
| 名 称 | 期末金额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失准备 | 计提比例（%） | |
| 第一名 | 31,516,016.25 | 1,575,800.81 | 5.00 |
| 第二名 | 560,499.00 | 28,024.95 | 5.00 |
| 第三名 | 536,778.00 | 26,838.90 | 5.00 |
| 第四名 | 376,152.68 | 18,807.63 | 5.00 |
| 合 计 | 32,989,445.93 | 1,649,472.30 | 5.00 |
（续上表）
2023年度财务报表
- 66 -
| 名 称 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失准备 | 计提比例（%） | |
| 第一名 | 36,255,873.66 | 1,812,793.68 | 5.00 |
| 第二名 | 3,776,121.80 | 188,806.09 | 5.00 |
| 第三名 | 310,500.00 | 15,525.00 | 5.00 |
| 第四名 | 952,068.54 | 47,603.43 | 5.00 |
| 合 计 | 41,294,564.00 | 2,064,728.20 | 5.00 |
（2）按组合2银行承兑汇票计提预期信用损失准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票预期信用损失准备。 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提预期信用损失准备的确认标准及说明见附注三（十二）。
6、本期预期信用损失准备的变动情况
| 类 别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 2,064,728.20 | -415,255.90 | 1,649,472.30 | ||
| 合 计 | 2,064,728.20 | -415,255.90 | 1,649,472.30 | ||
7、本期无实际核销的应收票据
（四）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 284,528,964.48 | 313,452,174.48 |
| 1至2年 | 149,606,848.77 | 79,156,384.69 |
| 2至3年 | 45,291,727.76 | 41,384,402.00 |
| 3至4年 | 17,303,028.72 | 14,914,353.96 |
| 4至5年 | 6,773,766.12 | 8,867,999.07 |
| 5年以上 | 9,458,802.26 | 9,339,526.14 |
| 小 计 | 512,963,138.11 | 467,114,840.34 |
| 减：坏账准备 | 72,849,642.78 | 66,142,576.19 |
| 合 计 | 440,113,495.33 | 400,972,264.15 |
2023年度财务报表
- 67 -
2、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 912,600.00 | 0.18 | 912,600.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失准备 | 512,050,538.11 | 99.82 | 71,937,042.78 | 14.05 | 440,113,495.33 |
| 1.应收客户款项 | 512,050,538.11 | 99.82 | 71,937,042.78 | 14.05 | 440,113,495.33 |
| 合 计 | 512,963,138.11 | 100.00 | 72,849,642.78 | 14.20 | |
（续上表）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 912,600.00 | 0.20 | 912,600.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失准备 | 466,202,240.34 | 99.80 | 65,229,976.19 | 13.99 | 400,972,264.15 |
| 1.应收客户款项 | 466,202,240.34 | 99.80 | 65,229,976.19 | 13.99 | 400,972,264.15 |
| 合 计 | 467,114,840.34 | 100.00 | 66,142,576.19 | 14.16 | 400,972,264.15 |
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市全球琐安防系统工程有限公司 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | / |
（续上表）
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市全球琐安防系统工程有限公司 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | / |
2023年度财务报表
- 68 -
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合计提项目：应收客户款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 284,528,964.48 | 14,226,448.21 | 5.00 | 313,452,174.48 | 15,672,608.74 | 5.00 |
| 1至2年 | 149,606,848.77 | 14,960,684.88 | 10.00 | 79,156,384.69 | 7,915,638.47 | 10.00 |
| 2至3年 | 45,291,727.76 | 13,587,518.33 | 30.00 | 41,384,402.00 | 12,415,320.60 | 30.00 |
| 3至4年 | 17,303,028.72 | 13,842,422.98 | 80.00 | 14,914,353.96 | 11,931,483.17 | 80.00 |
| 4至5年 | 6,773,766.12 | 6,773,766.12 | 100.00 | 8,867,999.07 | 8,867,999.07 | 100.00 |
| 5年以上 | 8,546,202.26 | 8,546,202.26 | 100.00 | 8,426,926.14 | 8,426,926.14 | 100.00 |
| 合 计 | 512,050,538.11 | 71,937,042.78 | 466,202,240.34 | 65,229,976.19 | ||
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 66,142,576.19 |
| 本期计提 | 6,870,066.59 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 163,000.00 |
| 期末余额 | 72,849,642.78 |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 163,000.00 |
5、按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 20,046,636.12 | 20,046,636.12 | 3.78 | 1,517,856.84 | |
| 第二名 | 17,787,089.16 | 17,787,089.16 | 3.35 | 1,070,349.71 | |
| 第三名 | 15,591,136.70 | 1,380,000.00 | 16,971,136.70 | 3.20 | 2,279,051.72 |
| 第四名 | 16,055,244.74 | 16,055,244.74 | 3.03 | 1,002,331.81 | |
| 第五名 | 14,473,342.77 | 14,473,342.77 | 2.73 | 2,622,697.77 | |
| 合 计 | 83,953,449.49 | 1,380,000.00 | 85,333,449.49 | 16.09 | 8,492,287.85 |
2023年度财务报表
- 69 -
（五）应收款项融资
1、分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 7,373,907.63 | 2,453,915.91 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 7,373,907.63 | 2,453,915.91 |
2、 应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 7,373,907.63 | |||
| 1.商业承兑汇票 | ||||
| 2.银行承兑汇票 | 7,373,907.63 | |||
| 3.应收客户款项 | ||||
| 合 计 | 7,373,907.63 | |||
（续上表）
| 类 别 | 上年年末余额 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 2,453,915.91 | |||
| 1.商业承兑汇票 | ||||
| 2.银行承兑汇票 | 2,453,915.91 | |||
| 3.应收客户款项 | ||||
| 合 计 | 2,453,915.91 | |||
3、 减值准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | |||||
| 合 计 | |||||
于2023年度，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2023年度财务报表
- 70 -
4、 期末公司无已质押的应收款项融资。
5、 期末本公司已背书或已贴现但尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,795,476.58 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合 计 | 2,795,476.58 |
（六）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,093,313.86 | 92.45 | 8,570,697.46 | 98.09 |
| 1—2年（含2年） | 331,192.84 | 7.48 | 157,926.96 | 1.81 |
| 2—3年（含3年） | 3,012.75 | 0.07 | 8,847.92 | 0.10 |
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 4,427,519.45 | 100.00 | 8,737,472.34 | 100.00 |
2、预付款项期末余额前5名客户列示如下：
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占预付账款总额的比例（%） | 备注 |
| 第一名 | 800,400.00 | 18.08 | 预付货款 |
| 第二名 | 498,224.60 | 11.25 | 预付货款 |
| 第三名 | 486,092.77 | 10.98 | 预付开发费 |
| 第四名 | 455,892.00 | 10.30 | 预付货款 |
| 第五名 | 250,000.00 | 5.65 | 预付货款 |
| 合 计 | 2,490,609.37 | 56.26 |
（七）其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 8,355,153.03 | 12,083,200.53 |
| 合 计 | 8,355,153.03 | 12,083,200.53 |
2023年度财务报表
- 71 -
1、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,383,622.16 | 4,565,005.57 |
| 1至2年 | 1,414,489.68 | 3,547,362.33 |
| 2至3年 | 1,439,314.73 | 6,164,279.82 |
| 3至4年 | 4,800,754.76 | 1,194,116.30 |
| 4至5年 | 72,974.30 | 1,652,344.00 |
| 5年以上 | 335,094.00 | 1,173,798.70 |
| 小 计 | 13,446,249.63 | 18,296,906.72 |
| 减：坏账准备 | 5,091,096.60 | 6,213,706.19 |
| 合 计 | 8,355,153.03 | 12,083,200.53 |
（2）按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 |
| 保证金、押金 | 12,267,144.84 | 17,278,828.28 |
| 备用金 | 1,095,801.13 | 751,357.10 |
| 其他 | 83,303.66 | 266,721.34 |
| 小 计 | 13,446,249.63 | 18,296,906.72 |
| 减：预期信用损失准备 | 5,091,096.60 | 6,213,706.19 |
| 合 计 | 8,355,153.03 | 12,083,200.53 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 6,213,706.19 | 6,213,706.19 | ||
| 期初余额在本期 | 6,213,706.19 | 6,213,706.19 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 1,122,609.59 | 1,122,609.59 |
2023年度财务报表
- 72 -
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,091,096.60 | 5,091,096.60 |
截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的预期信用损失准备。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 | |
| 第一名 | 保证金 | 3,998,500.00 | 3-4年 | 29.74 | 3,198,800.00 | |
| 第二名 | 保证金 | 919,200.00 | 1年以内 | 6.84 | 45,960.00 | |
| 第三名 | 保证金 | 754,205.00 | 1年以内 | 5.61 | 37,710.25 | |
| 第四名 | 保证金 | 504,020.00 | 1年以内 | 3.75 | 25,201.00 | |
| 第五名 | 保证金 | 460,900.00 | 注1 | 3.43 | 40,945.00 | |
| 合 计 | 6,636,825.00 | 49.37 | 3,348,616.25 | |||
注1：1-2年账龄102,900.00元，2-3年账龄358,000.00元。
（八）存货
1、存货分项列示如下：
| 项 目 | 期末金额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 48,666,505.74 | 8,534,326.13 | 40,132,179.61 |
| 在产品 | 74,349,769.17 | 1,037,826.21 | 73,311,942.96 |
| 库存商品 | 18,448,113.05 | 1,524,454.75 | 16,923,658.30 |
| 未验收项目成本 | 112,233,121.22 | 112,233,121.22 | |
| 合 计 | 253,697,509.18 | 11,096,607.09 | 242,600,902.09 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末金额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 63,797,471.25 | 5,577,847.47 | 58,219,623.78 |
| 在产品 | 117,411,482.41 | 934,299.25 | 116,477,183.16 |
2023年度财务报表
- 73 -
| 库存商品 | 19,051,649.38 | 987,738.45 | 18,063,910.93 |
| 未验收项目成本 | 88,268,418.83 | 88,268,418.83 | |
| 合 计 | 288,529,021.87 | 7,499,885.17 | 281,029,136.70 |
2、存货跌价准备：
（1）明细情况
| 项 目 | 上年年末金额 | 本期计提增加 | 本期减少 | 期末金额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 5,577,847.47 | 4,323,824.81 | 1,367,346.15 | 8,534,326.13 | |
| 在产品 | 934,299.25 | 334,139.96 | 230,613.00 | 1,037,826.21 | |
| 库存商品 | 987,738.45 | 772,047.77 | 235,331.47 | 1,524,454.75 | |
| 合 计 | 7,499,885.17 | 5,430,012.54 | 1,833,290.62 | 11,096,607.09 | |
（九）合同资产
1、合同资产情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期质保金 | 17,538,572.24 | 2,985,220.92 | 14,553,351.32 | 18,297,754.03 | 1,903,383.81 | 16,394,370.22 |
| 小 计 | 17,538,572.24 | 2,985,220.92 | 14,553,351.32 | 18,297,754.03 | 1,903,383.81 | 16,394,370.22 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | ||||||
| 合 计 | 17,538,572.24 | 2,985,220.92 | 14,553,351.32 | 18,297,754.03 | 1,903,383.81 | 16,394,370.22 |
2、按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 17,538,572.24 | 100.00 | 2,985,220.92 | 17.02 | 14,553,351.32 |
| 其中：质量保证金 | 17,538,572.24 | 100.00 | 2,985,220.92 | 17.02 | 14,553,351.32 |
| 合 计 | 17,538,572.24 | 100.00 | 2,985,220.92 | 17.02 | 14,553,351.32 |
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 18,297,754.03 | 100.00 | 1,903,383.81 | 10.40 | 16,394,370.22 |
2023年度财务报表
- 74 -
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 其中：质量保证金 | 18,297,754.03 | 100.00 | 1,903,383.81 | 10.40 | 16,394,370.22 |
| 合 计 | 18,297,754.03 | 100.00 | 1,903,383.81 | 10.40 | 16,394,370.22 |
（2）按组合计提坏账准备
①组合计提项目：质量保证金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 6,644,392.83 | 332,219.64 | 5 | 7,132,041.81 | 345,164.59 | 5 |
| 1至2年 | 5,441,242.70 | 544,124.27 | 10 | 10,172,422.22 | 1,017,242.22 | 10 |
| 2至3年 | 4,644,156.71 | 1,393,247.01 | 30 | 507,310.00 | 152,193.00 | 30 |
| 3至4年 | 465,750.00 | 372,600.00 | 80 | 485,980.00 | 388,784.00 | 80 |
| 4至5年 | 343,030.00 | 343,030.00 | 100 | 100 | ||
| 合 计 | 17,538,572.24 | 2,985,220.92 | 18,297,754.03 | 1,903,383.81 | ||
3、本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 质保金减值准备 | 1,081,837.11 | 组合计提 | ||
| 合 计 | 1,081,837.11 |
（十）一年内到期的非流动资产
1、分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 202,922,175.06 | 154,569,892.72 |
| 减：未确认融资收益 | 12,487,816.31 | 13,788,673.65 |
| 减：坏账准备-长期应收款 | 12,990,357.86 | 11,273,933.54 |
| 合 计 | 177,444,000.89 | 129,507,285.53 |
2、按坏账计提方法分类披露（按简化模型计提）
2023年度财务报表
- 75 -
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提预期信用损失准备 | |||||
| 按组合计提预期信用损失准备 | 190,434,358.75 | 100.00 | 12,990,357.86 | 6.82% | 177,444,000.89 |
| 合 计 | 190,434,358.75 | 100.00 | 12,990,357.86 | 6.82% | 177,444,000.89 |
（续上表）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提预期信用损失准备 | 2,000,000.00 | 1.29 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失准备 | 152,569,892.72 | 98.71 | 9,273,933.54 | 6.08 | 143,295,959.18 |
| 合 计 | 154,569,892.72 | 100.00 | 11,273,933.54 | 7.29 | 143,295,959.18 |
预期信用损失准备计提的具体说明：
（1）按单项计提预期信用损失准备的长期应收款
| 应收款项（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 预期信用损失准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 合 计 | ||||
（续上表）
| 应收款项（按单位） | 上年年末余额 | |||
| 应收账款 | 预期信用损失准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 辽源市公安局 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | |
注：上年年末单项计提的一年内到期的非流动资产辽源市公安局款项200万元。在本期收回1,824,883.00元，剩余应收款175,117.00元在本期核销。
（2）按组合计提预期信用损失准备的长期应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 预期信用损失准备 | 计提比例（%） | |
| 未到合同约定收款期金额 | 68,843,957.27 | ||
| 1年以内 | 68,853,120.01 | 3,442,656.00 | 5.00 |
2023年度财务报表
- 76 -
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 预期信用损失准备 | 计提比例（%） | |
| 未到合同约定收款期金额 | 68,843,957.27 | ||
| 1至2年 | 39,168,985.39 | 3,916,898.54 | 10.00 |
| 2至3年 | 10,447,667.08 | 3,134,300.12 | 30.00 |
| 3至4年 | 3,120,629.00 | 2,496,503.20 | 80.00 |
| 4至5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 190,434,358.75 | 12,990,357.86 | |
（续上表）
| 账 龄 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失准备 | 计提比例（%） | |
| 未到合同约定收款期金额 | 72,269,159.03 | ||
| 1年以内 | 48,950,138.68 | 2,447,506.93 | 5.00 |
| 1至2年 | 20,293,342.33 | 2,029,334.23 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,177,423.28 | 2,453,226.98 | 30.00 |
| 3至4年 | 2,679,820.00 | 2,143,856.00 | 80.00 |
| 4至5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 200,009.40 | 200,009.40 | 100.00 |
| 合 计 | 152,569,892.72 | 9,273,933.54 | |
本期预期信用损失准备计提金额的依据：
按组合计提预期信用损失准备的确认标准及说明见附注三（十二）。
3、本期预期信用损失准备的变动情况
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 2,000,000.00 | 1,824,883.00 | 175,117.00 | ||
| 组合计提 | 9,273,933.54 | 3,716,424.32 | 12,990,357.86 | ||
| 合 计 | 11,273,933.54 | 12,990,357.86 | |||
（十一）其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 理财产品 | 355,594,739.71 | 377,976,621.92 |
| 待抵扣进项税 | 6,844,023.29 | 3,295,410.25 |
| 预缴企业所得税 | 6,393,343.03 | |
| 房租 | 305,231.00 | 711,723.88 |
2023年度财务报表
- 77 -
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合 计 | 362,743,994.00 | 388,377,099.08 |
（十二）长期应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失准备 | 账面价值 | 账面余额 | 预期信用损失准备 | 账面价值 | ||
| 特许经营权运营项目 | 138,223,800.00 | 138,223,800.00 | 153,582,000.00 | 153,582,000.00 | 3.78%-6.65% | ||
| 应收工程款 | 110,487,790.50 | 110,487,790.50 | 154,671,664.10 | 154,671,664.10 | 3.78%-6.65% | ||
| 减：未实现融资收益 | 38,057,544.71 | 38,057,544.71 | 49,271,240.34 | 49,271,240.34 | 3.78%-6.65% | ||
| 合 计 | 210,654,045.79 | 210,654,045.79 | 258,982,423.76 | 258,982,423.76 | |||
（十三）其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 宁波九格众蓝股权投资合伙企业（有限合伙） | 300,026,778.12 | 299,970,519.41 |
| 合 计 | 300,026,778.12 | 299,970,519.41 |
续上表
| 项 目 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 | 本期确认的股利收入 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认的原因 |
| 宁波九格众蓝股权投资合伙企业（有限合伙） | 47,819.90 | 26,778.12 |
（十四）固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 164,066,839.73 | 166,367,704.50 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 164,066,839.73 | 166,367,704.50 |
1、 固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 装修费 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： |
2023年度财务报表
- 78 -
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 装修费 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 1.期初余额 | 53,915,995.16 | 6,038,669.51 | 76,037,772.98 | 19,391,381.09 | 158,117,988.52 | 2,625,829.76 | 316,127,637.02 |
| 2.本期增加金额 | 31,876,519.80 | 459,322.12 | 4,992,086.07 | 37,327,927.99 | |||
| （1）购置 | 217,534.22 | 284,800.00 | 1,121,342.24 | 1,623,676.46 | |||
| （2）在建工程转入 | 31,658,985.58 | 174,522.12 | 3,870,743.83 | 35,704,251.53 | |||
| （3）其他 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | 53,915,995.16 | 6,038,669.51 | 105,997,786.50 | 19,419,837.95 | 161,565,368.12 | 2,503,900.63 | 349,441,557.87 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 17,377,213.78 | 5,736,736.03 | 30,807,452.68 | 8,537,754.95 | 84,822,346.12 | 2,478,428.96 | 149,759,932.52 |
| 2.本期增加金额 | 3,452,882.87 | 8,289,316.16 | 1,705,910.34 | 24,946,273.13 | 38,745.47 | 38,433,127.97 | |
| （1）计提 | 3,452,882.87 | 8,223,949.18 | 1,705,910.34 | 24,825,058.19 | 38,745.47 | 38,246,546.05 | |
| （2）其他 | 65,366.98 | 121,214.94 | 186,581.92 | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,062,503.66 | 404,100.28 | 1,235,905.73 | 115,832.68 | 2,818,342.35 | ||
| （1）处置或报废 | 1,062,503.66 | 404,100.28 | 1,235,905.73 | 115,832.68 | 2,818,342.35 | ||
| 4.期末余额 | 20,830,096.65 | 5,736,736.03 | 38,034,265.18 | 9,839,565.01 | 108,532,713.52 | 2,401,341.75 | 185,374,718.14 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、固定资产账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 33,085,898.51 | 301,933.48 | 67,963,521.32 | 9,580,272.94 | 53,032,654.60 | 102,558.88 | 164,066,839.73 |
| 2.期初账面价值 | 36,538,781.38 | 301,933.48 | 45,230,320.30 | 10,853,626.14 | 73,295,642.40 | 147,400.80 | 166,367,704.50 |
2023年度财务报表
- 79 -
（2）公司无暂时闲置的固定资产情况。
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 三厂区环保大楼 | 160,274.15 | 历史原因导致环保大楼部分楼层权属无法分割，暂时无法办理 |
（6）公司报告期末无因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
（十五）在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 85,242,398.05 | 29,778,218.69 |
| 合 计 | 85,242,398.05 | 29,778,218.69 |
1、在建工程
（1）在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 运维服务体系建设项目 | 2,420,445.67 | 2,420,445.67 | ||||
| 研发中心及监测仪器生产基地建设项目 | 84,979,733.04 | 84,979,733.04 | 27,294,587.05 | 27,294,587.05 | ||
| 新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目 | 98,676.39 | 98,676.39 | ||||
| 大气环境综合立体监测系统及数据服务建设项目 | 163,988.62 | 163,988.62 | 63,185.97 | 63,185.97 | ||
| 合 计 | 85,242,398.05 | 85,242,398.05 | 29,778,218.69 | 29,778,218.69 | ||
（2）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 期末余额 |
| 运维服务体系建设项目 | 2,420,445.67 | 16,280,411.41 | 277,203.54 | 18,423,653.54 | ||
| 研发中心及监测仪器生产基地建设项目 | 27,294,587.05 | 57,687,290.52 | 2,144.53 | 84,979,733.04 | ||
| 新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目 | 1,190,698.67 | 674,877.59 | 417,144.69 | 98,676.39 |
2023年度财务报表
- 80 -
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 期末余额 |
| 大气环境综合立体监测系统及数据服务建设项目 | 63,185.97 | 3,715,586.31 | 3,600,327.02 | 14,456.64 | 163,988.62 | |
| 合 计 | 29,778,218.69 | 78,873,986.91 | 4,552,408.15 | 18,857,399.40 | 85,242,398.05 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 运维服务体系建设项目 | 49,549,700.00 | 92.26 | 92.26 | 募投资金 |
| 研发中心及监测仪器生产基地建设项目 | 210,246,300.00 | 47.65 | 47.65 | 募投资金 |
| 新厂区建设及高端分析测量仪器技改项目 | 122,071,900.00 | 62.94 | 62.94 | 募投资金 |
| 大气环境综合立体监测系统及数据服务建设项目 | 250,700,400.00 | 9.35 | 9.35 | 募投资金 |
| 合 计 | 632,568,300.00 |
注：使用累计投入计算在建工程项目进度。在建工程项目核算内容多是设备采购，安装完成后即转入固定资产。
（十六）使用权资产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 8,364,109.06 | 8,364,109.06 |
| 2．本期增加金额 | 1,784,879.04 | 1,784,879.04 |
| （1）新增租赁 | 6,018,921.24 | 6,018,921.24 |
| 3．本期减少金额 | 4,130,066.86 | 4,130,066.86 |
| 4．期末余额 | ||
| 二、累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 3,345,643.44 | 3,345,643.44 |
| 2．本期增加金额 | 1,672,821.72 | 1,672,821.72 |
| （1）计提 | 1,672,821.72 | 1,672,821.72 |
| 3．本期减少金额 | 3,611,352.60 | 3,611,352.60 |
| （1）处置 | 3,611,352.60 | 3,611,352.60 |
| 4．期末余额 | 1,407,112.56 | 1,407,112.56 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初金额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4. 期末余额 |
2023年度财务报表
- 81 -
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 四、账面价值 | ||
| 1. 期末账面价值 | 2,722,954.30 | 2,722,954.30 |
| 2. 期初账面价值 | 5,018,465.62 | 5,018,465.62 |
（十七）无形资产
1、无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 计算机软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 期初余额 | 19,692,119.89 | 1,866,100.00 | 6,588,458.41 | 28,146,678.30 |
| 2.本期增加金额 | 241,433.96 | 241,433.96 | ||
| （1）购置 | 241,433.96 | 241,433.96 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 期末余额 | 19,692,119.89 | 1,866,100.00 | 6,829,892.37 | 28,388,112.26 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 期初余额 | 4,111,182.85 | 1,492,880.02 | 3,099,742.43 | 8,703,805.30 |
| 2.本期增加金额 | 394,425.84 | 373,219.98 | 717,348.27 | 1,484,994.09 |
| （1）计提 | 394,425.84 | 373,219.98 | 717,348.27 | 1,484,994.09 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 期末余额 | 4,505,608.69 | 1,866,100.00 | 3,817,090.70 | 10,188,799.39 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4. 期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 期末账面价值 | 15,186,511.20 | 3,012,801.67 | 18,199,312.87 | |
| 2. 期初账面价值 | 15,580,937.04 | 373,219.98 | 3,488,715.98 | 19,442,873.00 |
2、公司无通过内部研发形成的无形资产情况。
3、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十八）商誉
1、商誉账面原值
2023年度财务报表
- 82 -
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 合肥安慧软件有限公司 | 8,786,607.06 | 8,786,607.06 | ||||
| 合 计 | 8,786,607.06 | 8,786,607.06 | ||||
2、商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 合肥安慧软件有限公司 | — | — | — | — | — | — |
（十九）长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 547,813.45 | 174,501.24 | 373,312.21 | ||
| 合 计 | 547,813.45 | 174,501.24 | 373,312.21 | ||
（二十）递延所得税资产与递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 信用减值准备 | 97,364,264.17 | 13,461,754.31 | 90,098,683.45 | 12,427,503.47 |
| 资产减值准备 | 14,040,260.71 | 2,106,039.11 | 9,414,706.48 | 1,412,205.97 |
| 预提售后维护费 | 11,003,520.17 | 1,650,528.02 | 14,358,287.73 | 2,031,427.45 |
| 政府补助 | 12,296,666.58 | 1,844,499.99 | 11,225,410.75 | 1,683,811.61 |
| 未实现内部利润 | 14,992,955.80 | 2,248,943.37 | 1,354,566.33 | 203,184.95 |
| 租赁负债 | 2,788,692.58 | 418,303.89 | 2,707,959.61 | 406,193.94 |
| 可抵扣亏损 | 23,283,224.99 | 582,080.62 | 11,963,802.25 | 299,095.06 |
| 固定资产税前及加计100%扣除 | 45,679,388.78 | 6,851,908.32 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 29,480.59 | 4,422.09 | ||
| 小 计 | 175,769,585.00 | 22,312,149.31 | 186,832,285.97 | 25,319,752.86 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 873,094.53 | 130,964.18 | 1,257,560.53 | 188,634.08 |
2023年度财务报表
- 83 -
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 固定资产加计扣除 | 45,637,756.82 | 6,845,663.52 | 49,313,498.68 | 7,397,024.80 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 26,778.12 | 4,016.72 | ||
| 使用权资产 | 2,722,954.30 | 408,443.15 | 2,588,867.16 | 388,330.07 |
| 小 计 | 49,260,583.77 | 7,389,087.57 | 53,159,926.37 | 7,973,988.95 |
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用减值准备 | 2,502,563.49 | 1,011,832.66 |
| 预提售后维护费 | 3,194,417.89 | 1,200,551.71 |
| 政府补助 | 391,666.67 | 5,924,285.71 |
| 可抵扣亏损 | 28,117,935.01 | 34,412,540.51 |
| 合 计 | 34,206,583.06 | 42,549,210.59 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2025年 | —— | ||
| 2026年 | 128,054.94 | 128,054.94 | |
| 2027年 | 1,017,406.06 | 1,017,406.46 | |
| 2028年 | 1,107,415.58 | 5,494,127.18 | |
| 2029年 | 1,725,600.10 | 5,828,506.54 | |
| 2030年 | 3,836,977.08 | 8,529,193.34 | |
| 2031年 | 4,334,420.02 | 5,448,179.57 | |
| 2032年 | 7,405,100.13 | 7,967,072.48 | |
| 2033年 | 8,562,961.10 | —— | |
| 合 计 | 28,117,935.01 | 34,412,540.51 |
（二十一）其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付设备款 | 414,720.00 | 31,154,867.27 |
| 定期存款 | 31,472,945.20 | 40,434,794.52 |
| 小 计 | 31,887,665.20 | 71,589,661.79 |
| 减：减值准备 |
2023年度财务报表
- 84 -
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小 计 | 31,887,665.20 | 71,589,661.79 |
| 减：一年内到期的其他非流动资产 | ||
| 其中：原值 | ||
| 减值准备 | ||
| 合 计 | 31,887,665.20 | 71,589,661.79 |
（二十二）短期借款
1、短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 20,016,666.67 | |
| 合 计 | 20,016,666.67 |
（二十三）应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 100,868,231.51 | 168,753,122.37 |
| 合 计 | 100,868,231.51 | 168,753,122.37 |
截至2023年12月31日，公司无已到期未支付的应付票据。
（二十四）应付账款
1、应付账款明细情况
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付货款 | 156,915,927.99 | 167,008,359.68 |
| 应付工程、设备款 | 15,027,525.21 | 46,129,434.73 |
| 运费 | 443,786.80 | 717,384.91 |
| 其他费用 | 8,969,194.01 | 11,037,298.02 |
| 合 计 | 181,356,434.01 | 224,892,477.34 |
2、账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末账面余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 5,017,716.62 | 未结算 |
| 第二名 | 2,544,140.94 | 未结算 |
| 第三名 | 2,480,176.99 | 未结算 |
| 第四名 | 1,378,929.97 | 未结算 |
| 第五名 | 1,105,044.24 | 未结算 |
| 合 计 | 12,526,008.76 |
2023年度财务报表
- 85 -
（二十五）合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 54,774,554.04 | 92,889,503.24 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合 计 | 54,774,554.04 | 92,889,503.24 |
（二十六）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 24,201,324.44 | 161,219,210.43 | 172,880,730.59 | 12,539,804.28 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 12,842,160.60 | 12,842,160.60 | ||
| 合 计 | 24,201,324.44 | 174,061,371.03 | 185,722,891.19 | 12,539,804.28 |
2、短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,147,683.44 | 149,890,870.54 | 161,557,667.70 | 12,480,886.28 |
| 二、职工福利费 | 1,519,188.98 | 1,519,188.98 | ||
| 三、社会保险费 | 6,068,825.14 | 6,068,825.14 | ||
| 其中：医疗保险费 | 5,730,686.99 | 5,730,686.99 | ||
| 工伤保险费 | 338,138.14 | 338,138.14 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 51,641.00 | 3,654,164.20 | 3,648,887.20 | 56,918.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,000.00 | 86,161.57 | 86,161.57 | 2,000.00 |
| 合 计 | 24,201,324.44 | 161,219,210.43 | 172,880,730.59 | 12,539,804.28 |
3、设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | 12,432,569.23 | 12,432,569.23 | ||
| 2.失业保险费 | 409,591.37 | 409,591.37 | ||
| 合 计 | 12,842,160.60 | 12,842,160.60 |
（二十七）应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 6,643,459.48 | 13,691,043.57 |
| 企业所得税 | 1,521,052.50 | 2,117,984.91 |
| 个人所得税 | 178,727.69 | 688,373.72 |
2023年度财务报表
- 86 -
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 城市维护建设税 | 262,441.34 | 813,562.69 |
| 教育费附加 | 120,962.49 | 409,680.20 |
| 地方教育费附加 | 62,430.36 | 252,359.51 |
| 房产税 | 281,152.12 | 262,192.65 |
| 土地使用税 | 143,555.91 | 143,555.91 |
| 其他 | 196,865.57 | 93,089.93 |
| 合 计 | 9,410,647.46 | 18,471,843.09 |
（二十八）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 2,557,593.32 | 2,093,143.38 |
| 应付股利 | 576,240.00 | 576,240.00 |
| 其他应付款 | 21,081,042.35 | 19,232,624.32 |
| 合 计 | 24,214,875.67 | 21,902,007.70 |
1、应付利息
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 2,557,593.32 | 2,093,143.38 |
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | ||
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 合 计 | 2,557,593.32 | 2,093,143.38 |
截至2023年12月31日，公司无已逾期未支付的利息。
2、应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 576,240.00 | 576,240.00 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 合 计 | 576,240.00 | 576,240.00 |
3、其他应付款（按款项性质列示）
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 备用金 | 11,951,201.16 | 12,617,538.06 |
2023年度财务报表
- 87 -
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金、押金 | 1,214,990.81 | 957,950.74 |
| 其他 | 7,914,850.38 | 5,657,135.52 |
| 合 计 | 21,081,042.35 | 19,232,624.32 |
其中期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十九）一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 443,298.34 | 1,669,224.29 |
| 一年内到期的长期借款 | 9,766,000.00 | |
| 合 计 | 10,209,298.34 | 1,669,224.29 |
（三十）其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 1,021,193.47 | 2,738,696.32 |
| 已背书未到期末终止确认的应收票据 | 342,127.10 | |
| 合 计 | 1,021,193.47 | 3,080,823.42 |
（三十一）长期借款
1、长期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 保证、抵押借款 | 6,000,000.00 | 4.75% | 12,000,000.00 | 4.75% |
| 质押借款 | 78,272,267.80 | 4.35%—4.65% | 87,939,407.01 | 4.65% |
| 小 计 | 84,272,267.80 | 99,939,407.01 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 9,766,000.00 | |||
| 合 计 | 74,506,267.80 | 99,939,407.01 |
2、抵押担保情况：
2023年末保证、抵押借款：子公司蓝科信息从安徽省小额再贷款股份有限公司取得保证、抵押借款600万元，借据显示借款期间为2019年5月7日至2024年5月6日，上述借款系公司于2018年11月28日与安徽省小额再贷款股份有限公司签订抵押合同（合同编号：（2018招引）抵字第013号），以机械设备作为抵押，抵押最高本金限额为人民币600万元，抵押额度有效期自2018年11月28日至2023年11月27日；公司于2018年11月28日与安徽省小额再贷款股份有限公司签订最高额保证合同（合同编号：（2018招引）保字第013号），为子公司蓝科信息自2018年11月
2023年度财务报表
- 88 -
28日至2023年11月27日期间与安徽省小额再贷款股份有限公司的债务提供保证，保证责任的最高限额为人民币600万元。安徽省小额再贷款股份有限公司已将该债权转让给安徽省中安科技小额贷款股份有限公司（债权转让合同编号为(202 0-2)债转字第001号），2023年10月，安徽省中安科技小额贷款股份有限公司（甲方）、钱江（乙方）、安徽蓝科信息科技有限公司（丙方）三方经协商签订业绩奖励暨债权转让协议（协议编号：招引债权项目业绩奖励笫011号），上述协议约定乙方与丙方已满足《关于印发安徽省扶持高层次科技人才团队在皖创新创业实施细则（修订）的通知》（皖科[2018] 1号）及安徽省中安科技小额贷款股份有限公司与安徽蓝科信息科技有限公司签署的《最高额借款合同》（合同编号：（2018招引）借字第013号）规定的业绩奖励条件，安徽省中安科技小额贷款股份有限公司拟将其持有的对安徽蓝科信息科技有限公司的合法债权以零对价的形式转让给钱江，以实现安徽省中安科技小额贷款股份有限公司对钱江团队的奖励。
子公司蓝科信息作为借款人于2019年9月23日与委托人铜陵天源股权投资集团有限公司、受托人徽商银行铜陵银霄支行签订委托贷款合同（合同编号：2019年银霄支行委贷字第199051909231000002合同），上述借款系公司与铜陵天源股权投资集团有限公司签订抵押合同，以机械设备作为抵押，抵押人民币600万元，抵押有效期自2019年9月23日至2024年9月23日；公司与铜陵天源股权投资集团有限公司签订保证合同，为子公司蓝科信息与铜陵天源股权投资集团有限公司的债务提供保证，保证期间为合同确定的债权到期或提前到期之次日起三年。
3、质押担保情况：
2023年末质押借款：子公司光程智能从中国工商银行铜陵分行向阳山支行取得质押借款，上述借款系公司于2022年3月1日与中国工商银行铜陵分行向阳山支行签订最高额质押合同（合同编号： 2021年向支（质）字0014号），以PPP项目收益权及收益权项下应收账款进行质押，质押最高本金限额为人民币87,939,407.01元，质押额度有效期自2022年3月1日至2031年12年31日。
（三十二）租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 3,120,911.08 | 5,669,171.69 |
| 减：未确认融资费用 | 332,218.50 | 419,847.83 |
| 小 计 | 2,788,692.58 | 5,249,323.86 |
2023年度财务报表
- 89 -
| 减：一年内到期的租赁负债 | 443,298.34 | 1,669,224.29 |
| 合 计 | 2,345,394.24 | 3,580,099.57 |
（三十三）预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
| 售后维护费 | 14,197,938.06 | 15,558,839.45 | 售后维护费 |
| 合 计 | 14,197,938.06 | 15,558,839.45 |
（三十四）递延收益
1、递延收益情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,641,363.13 | 4,270,000.00 | 3,503,029.89 | 18,408,333.24 | 尚未摊销的政府补助 |
| 合 计 | 17,641,363.13 | 4,270,000.00 | 3,503,029.89 | 18,408,333.24 |
2、计入递延收益的政府补助项目明细
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 云边端一体城市级道路 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 大气臭氧监测污染系列 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于全息感知的城市路网智能管控与数字孪生平台 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 激光雷达综合监测大数据分析平台研发及产业化 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年省自然科学基金项目 | 670,000.00 | 670,000.00 | 与收益相关 | |||
| 大气HOx自由基在线测量的LIF技术研发 | 491,666.67 | 100,000.00 | 391,666.67 | 与资产相关 | ||
| 铜陵市大气环境综合立体监测产业化新兴产业工程 | 1,338,744.09 | 1,338,744.09 | 与资产相关 | |||
| 环境、气象高端在线科学仪器关键技术研究与产业化 | 5,924,285.71 | 204,285.72 | 5,719,999.99 | 与资产相关 | ||
| 安徽蓝盾国家空气质量检测网运维服务平台 | 5,703,333.33 | 1,160,000.04 | 4,543,333.29 | 与资产相关 | ||
| 基于云计算的智能交通大数据应用系统示范项目 | 983,333.33 | 200,000.04 | 783,333.29 | 与资产相关 | ||
| 生态环境检测系统及其配套工程建设项目 | 3,000,000.00 | 300,000.00 | 2,700,000.00 | 与资产相关 | ||
| 云边端一体城市级道路 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 基于全息感知的城市 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
2023年度财务报表
- 90 -
（三十五）其他非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 504,294.70 | 522,871.69 |
| 合 计 | 504,294.70 | 522,871.69 |
（三十六）股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 131,869,930.00 | 131,869,930.00 | |||||
（三十七）资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,111,978,175.37 | 1,111,978,175.37 | ||
| 其他资本公积 | 27,308,407.12 | 1,084,271.19 | 26,224,135.93 | |
| 合 计 | 1,139,286,582.49 | 1,084,271.19 | 1,138,202,311.30 |
注：本公司资本公积减少主要由于购买子公司安徽中科蓝壹信息科技有限公司少数股东股权与其净资产差异抵减资本公积所致。
（三十八）其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期增加 | 本期减少 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -25,058.50 | 56,258.71 | 8,438.81 | 47,819.90 | 22,761.40 | ||
| 其他综合收益合计 | -25,058.50 | 56,258.71 | 8,438.81 | 47,819.90 | 22,761.40 | ||
路网智能管控与数字孪生平台
| 路网智能管控与数字孪生平台 | ||||||
| 合 计 | 17,641,363.13 | 4,270,000.00 | 3,503,029.89 | 18,408,333.24 |
2023年度财务报表
- 91 -
（三十九）专项储备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,892,098.65 | 1,892,098.65 | ||
| 合 计 | 1,892,098.65 | 1,892,098.65 |
（四十）盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 会计政策变更 | 本年期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 80,921,890.52 | 80,921,890.52 | 4,150,556.58 | 85,072,447.10 | ||
| 合 计 | 80,921,890.52 | 80,921,890.52 | 4,150,556.58 | 85,072,447.10 |
（四十一）未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 615,223,710.58 | 604,386,501.71 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -7,706.95 | 11,727.91 | -- |
| 调整后 期初未分配利润 | 615,216,003.63 | 604,398,229.62 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 41,981,134.57 | 69,515,348.77 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,150,556.58 | 5,949,602.76 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 52,747,972.00 | ||
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 653,046,581.62 | 615,216,003.63 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
（四十二）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 642,908,216.47 | 465,449,805.31 | 763,223,712.38 | 566,728,825.21 |
| 其他业务 | 85,160.98 | 30,591.87 | 734,308.66 | 307,791.83 |
| 合 计 | 642,993,377.45 | 465,480,397.18 | 763,958,021.04 | 567,036,617.04 |
2023年度财务报表
- 92 -
（1）营业收入明细
| 年 度 | 本期金额 | 上期金额 |
| 环境监测 | 506,346,508.11 | 479,006,361.70 |
| 交通管理 | 68,457,654.25 | 200,866,620.51 |
| 气象观测 | 17,396,637.43 | 13,858,619.98 |
| 精密制造 | 50,707,416.68 | 69,492,110.19 |
| 其他业务 | 85,160.98 | 734,308.66 |
| 合 计 | 642,993,377.45 | 763,958,021.04 |
2、营业收入、营业成本的分解信息
| 项 目 | 本期发生额 |
| 按收入确认时间分类 | |
| 商品（在某一时点转让） | 293,743,282.54 |
| 服务（在某一时段内提供） | 349,164,933.93 |
| 合 计 | 642,908,216.47 |
（1）营业收入、营业成本按业务类型划分
| 主要业务类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 环境监测 | 506,346,508.11 | 340,046,699.23 | 479,006,361.70 | 354,800,853.73 |
| 交通管理 | 68,457,654.25 | 58,998,945.96 | 200,866,620.51 | 154,880,367.64 |
| 气象观测 | 17,396,637.43 | 11,404,899.24 | 13,858,619.98 | 9,145,162.53 |
| 精密制造 | 50,707,416.68 | 54,999,260.88 | 69,492,110.19 | 47,902,441.31 |
| 小 计 | 642,908,216.47 | 465,449,805.31 | 763,223,712.38 | 566,728,825.21 |
| 其他业务： | ||||
| 经营租赁 | 85,160.98 | 30,591.87 | 734,308.66 | 307,791.83 |
| 小 计 | 85,160.98 | 30,591.87 | 734,308.66 | 307,791.83 |
| 合 计 | 642,993,377.45 | 465,480,397.18 | 763,958,021.04 | 567,036,617.04 |
3、履约义务说明
公司的主要客户为环境监测、公安、交通、气象等政府部门、事业单位等，公司主要以招投标方式获取客户。
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供数据运行维护类交易，本公司在服务提供期间平均分摊确认已完成的履约
2023年度财务报表
- 93 -
义务。
公司与客户一般会按签订合同、安装调试、验收、质保等阶段约定付款节点，不再另外给予其信用期。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务；通常合同的质保期限在1-3年。
4、与剩余履约义务有关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为583,342,743.92元。
5、本期公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 41,536,903.53 | 6.45 |
| 第二名 | 28,868,749.44 | 4.48 |
| 第三名 | 13,460,215.65 | 2.09 |
| 第四名 | 11,825,264.30 | 1.84 |
| 第五名 | 10,999,115.33 | 1.71 |
| 合 计 | 106,690,248.25 | 16.57 |
（四十三）税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,286,245.80 | 1,974,361.57 |
| 教育费附加 | 551,189.37 | 846,155.04 |
| 地方教育费附加 | 367,459.60 | 564,103.31 |
| 房产税 | 517,452.70 | 423,511.17 |
| 土地使用税 | 574,701.18 | 720,698.03 |
| 印花税 | 229,586.57 | 235,210.60 |
| 水利基金 | 310,596.12 | 124,437.29 |
| 其他 | 3,986.78 | 3,933.86 |
| 合 计 | 3,841,218.12 | 4,892,410.87 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（四十四）销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后维护费 | 20,652,738.73 | 16,474,506.94 |
| 职工薪酬 | 13,326,268.46 | 17,630,900.49 |
2023年度财务报表
- 94 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 13,604,861.11 | 12,500,831.59 |
| 交通差旅费 | 7,782,757.18 | 7,731,419.36 |
| 招标服务费 | 3,749,062.65 | 2,699,198.66 |
| 宣传展览费 | 866,301.56 | 521,024.15 |
| 办公费 | 2,164,562.08 | 2,036,182.03 |
| 租赁费 | 67,293.05 | 678,141.36 |
| 折旧及摊销费 | 852,299.00 | 520,126.68 |
| 电话通讯费 | 144,755.71 | 106,832.63 |
| 其他 | 217,195.72 | 141,345.89 |
| 合 计 | 63,428,095.25 | 61,040,509.78 |
（四十五）管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,148,248.53 | 29,570,711.89 |
| 折旧及摊销费 | 4,951,358.46 | 3,139,584.60 |
| 业务招待费 | 2,369,450.19 | 2,181,770.09 |
| 中介机构费 | 4,469,269.00 | 5,236,586.34 |
| 交通差旅费 | 2,143,342.73 | 1,396,527.73 |
| 租赁费 | 1,803,831.67 | 2,153,352.21 |
| 办公费 | 3,237,065.84 | 2,086,529.63 |
| 通讯费 | 424,869.91 | 558,129.18 |
| 修理费 | 239,670.37 | 838,616.79 |
| 长期待摊费用 | 174,501.24 | 52,495.54 |
| 其他 | 1,269,501.42 | 2,470,105.30 |
| 合 计 | 45,231,109.36 | 49,684,409.30 |
（四十六）研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,553,288.74 | 22,983,860.14 |
| 材料费用 | 11,959,669.41 | 17,506,451.28 |
| 测试化验加工费 | 890,564.46 | 1,918,116.85 |
| 折旧摊销 | 1,095,647.57 | 561,063.44 |
| 其他费用 | 2,651,457.96 | 2,314,027.66 |
2023年度财务报表
- 95 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 42,150,628.14 | 45,283,519.37 |
（四十七）财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,907,940.95 | 3,952,135.43 |
| 减：利息收入 | 16,676,088.38 | 13,977,083.26 |
| 利息净支出 | -11,768,147.43 | -10,024,947.83 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 汇兑净损失 | ||
| 银行手续费 | 176,989.21 | 223,157.77 |
| 合 计 | -11,591,158.22 | -9,801,790.06 |
（四十八）其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,714,048.46 | 17,421,219.42 |
| 债务重组收益 | ||
| 增值税加计抵减 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 156,092.43 | 45,775.23 |
| 合 计 | 9,870,140.89 | 17,466,994.65 |
政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
（四十九）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,969.52 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 1,451,760.16 | 12,005,797.22 |
| 其他流动资产持有期间取得的投资收益 | 13,151,128.78 | 8,186,455.27 |
| 合 计 | 14,602,888.94 | 20,188,282.97 |
（五十）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 926,868.08 | 496,000.00 |
| 合 计 | 926,868.08 | 926,868.08 |
2023年度财务报表
- 96 -
（五十一）信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,122,609.59 | 403,076.49 |
| 应收票据减值损失 | 415,255.90 | -1,209,566.04 |
| 应收账款坏账损失 | -6,870,066.59 | -4,370,612.41 |
| 一年内到期的非流动资产 | -1,891,541.32 | -5,728,613.91 |
| 合 计 | -7,223,742.42 | -10,905,715.87 |
（五十二）资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | -1,081,837.11 | -955,124.98 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本 | -5,430,012.54 | -316,522.78 |
| 合 计 | -6,511,849.65 | -1,271,647.76 |
（五十三）资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损失以“-”填列） | ||
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 1,924,385.36 | 28,666.36 |
| 在建工程处置利得（损失以“-”填列） | ||
| 生产性生物资产处置利得（损失以“-”填列） | ||
| 无形资产处置利得（损失以“-”填列） | ||
| 非货币性资产交换产生的利得（损失以“-”填列） | ||
| 其他 | 168,717.38 | |
| 合 计 | 2,093,102.74 | 28,666.36 |
（五十四）营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 5,760,600.00 | ||
| 违约赔偿收入 | 18,503.00 | 18,503.00 | |
| 其他 | 14,751.15 | 8,967.31 | 14,751.15 |
| 合 计 | 33,254.15 | 5,769,567.31 | 33,254.15 |
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
2023年度财务报表
- 97 -
（五十五）营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 40,000.00 | 90,000.00 | 40,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 53,821.59 | ||
| 无法收回的应收款项 | 22,001.61 | 22,001.61 | |
| 其他 | 2,607.83 | 115,965.66 | 2,607.83 |
| 合 计 | 64,609.44 | 259,787.25 | 64,609.44 |
（五十六）所得税费用
1、所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,803,473.92 | 1,754,641.38 |
| 递延所得税费用 | 2,414,263.36 | 1,377,562.16 |
| 合 计 | 4,217,737.28 | 3,132,203.54 |
2、所得税费用与利润总额的关系
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 48,179,140.91 | 77,334,705.15 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 7,226,871.12 | 11,994,371.57 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 139,663.98 | 1,665,604.92 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 1,357.79 | |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 3,073,607.86 | 2,626,766.37 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -150,930.45 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -2,540,531.09 | -751,640.29 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 1,673,289.05 | 1,448,410.83 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -5,867,641.69 | -6,354,848.95 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -83,988.45 | -100,714.40 |
| 固定资产加计100%税前扣除 | -7,397,104.30 | |
| 其他 | 747,396.95 | |
| 所得税费用 | 4,217,737.28 | 3,132,203.54 |
2023年度财务报表
- 98 -
（五十七）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 政府补助 | 8,572,253.50 | 11,184,956.99 | |
| 保证金、押金 | 9,671,626.78 | 3,729,548.44 | |
| 利息收入 | 3,961,956.89 | 2,471,671.98 | |
| 收取租金 | 84,000.00 | 288,000.00 | |
| 其他 | 153,484.74 | 655,350.64 | |
| 合 计 | 22,443,321.91 | 18,329,528.05 | |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 业务招待费 | 15,971,563.30 | 14,682,276.18 | |
| 交通差旅费 | 10,623,753.01 | 9,406,526.35 | |
| 售后维修费 | 17,726,786.26 | 14,799,992.83 | |
| 研发支出 | 11,777,857.46 | 4,058,487.07 | |
| 招标服务费 | 3,726,753.22 | 2,699,198.66 | |
| 办公费 | 6,638,962.86 | 5,190,525.68 | |
| 租赁费 | 1,580,516.19 | 1,833,825.95 | |
| 中介机构费 | 4,096,022.80 | 5,235,602.32 | |
| 宣传展览费 | 864,219.38 | 516,732.89 | |
| 通讯费 | 436,495.53 | ||
| 修理费 | 2,822.00 | 716,235.91 | |
| 其他 | 931,941.17 | 1,064,557.78 | |
| 合 计 | 73,941,197.65 | 60,640,457.15 | |
3、收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财 | 191,230,577.77 | 135,000,000.00 |
| 合 计 | 191,230,577.77 | 135,000,000.00 |
4、支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 |
2023年度财务报表
- 99 -
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 |
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购少数股东股权支付的现金 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
（五十八）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 43,961,403.63 | 74,202,501.61 |
| 加：资产减值损失 | 6,511,849.65 | 1,271,647.76 |
| 信用减值损失 | 7,223,742.42 | 10,905,715.87 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 38,246,546.05 | 32,125,540.88 |
| 使用权资产折旧 | 1,672,821.72 | 1,672,821.72 |
| 无形资产摊销 | 1,484,994.09 | 1,462,327.27 |
| 长期待摊费用摊销 | 174,501.24 | 272,376.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,093,102.74 | -28,666.36 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 53,821.59 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -926,868.08 | -496,000.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,907,940.95 | 3,952,135.43 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,602,888.94 | -20,188,282.97 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,007,603.55 | -5,836,700.93 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -584,901.38 | 7,209,841.00 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 34,831,512.69 | -231,287.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -46,575,539.89 | -183,344,797.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -68,938,456.06 | 19,254,660.09 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,301,158.90 | -57,742,346.03 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
2023年度财务报表
- 100 -
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 新增使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 239,824,885.48 | 208,322,599.49 |
| 减：现金的期初余额 | 208,322,599.49 | 161,792,098.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 31,502,285.99 | 46,530,501.23 |
2、现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 239,824,885.48 | 208,322,599.49 |
| 其中：库存现金 | ||
| 数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 239,824,885.48 | 208,322,599.49 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 239,824,885.48 | 208,322,599.49 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 62,059,662.64 | 票据及保函保证金 |
| 固定资产 | 3,240,702.30 | 抵押 |
| 长期应收款 | 156,275,577.78 | 质押 |
| 合 计 | 221,575,942.72 |
2023年度财务报表
- 101 -
（六十）租赁
1、作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁费用 | 611,585.11 |
| 低价值租赁费用 | 939,323.50 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 合 计 | 1,550,908.61 |
六、研发支出
（一）研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 职工薪酬 | 25,553,288.74 | 22,983,860.14 | ||
| 材料费用 | 11,959,669.41 | 17,506,451.28 | ||
| 测试化验加工费 | 890,564.46 | 1,918,116.85 | ||
| 折旧摊销 | 1,095,647.57 | 561,063.44 | ||
| 其他费用 | 2,651,457.96 | 2,314,027.66 | ||
| 合 计 | 42,150,628.14 | 45,283,519.37 | ||
七、合并范围的变更
2023年8月，本公司设立了子公司安徽蓝蔚信息科技有限公司（2024年2月变更名称为安徽蓝芯信息技术有限公司），该公司初始注册资本1亿元，在2024年增加注册资本至18020万元人民币，其中本公司占注册资本的100.00%。截至2023年12月31日，本公司尚未实际出资。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 安徽安光环境科技有限公司 | 25,024.63 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市 | 环境监测产品的研发等 | 100.00 | 现金出资 | |
| 合肥安慧软件有限公司 | 200.00 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市 | 软件开发、技术服务等 | 100.00 | 现金出资 | |
2023年度财务报表
- 102 -
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 安徽蓝科信息科技有限公司 | 1,600.00 | 安徽省铜陵市 | 安徽省铜陵市 | 空气激光雷达的研发、生产与销售等 | 70.00 | 现金出资 | |
| 安徽蓝盾防务科技有限公司（曾用名：安徽光达电子科技有限公司） | 5,506.00 | 安徽省铜陵市 | 安徽省铜陵市 | 雷达及配套设备制造等 | 100.00 | 现金出资 | |
| 安徽泰思特检测技术有限公司 | 1,000.00 | 安徽省铜陵市 | 安徽省铜陵市 | 检测咨询服务等 | 100.00 | 现金出资 | |
| 铜陵光程智能交通科技管理有限公司 | 2,377.00 | 安徽省铜陵市 | 安徽省铜陵市 | 智能交通项目管理、开发、设计、建设、运营与服务等 | 80.00 | 现金出资 | |
| 海南蓝浦科技有限公司 | 2,000.00 | 海南省儋州市 | 海南省儋州市 | 项目运维等 | 100.00 | 现金出资 | |
| 安徽中科蓝壹信息科技有限公司（曾用名：安徽中科蓝壹光电科技有限公司） | 1,000 .00 | 安徽省合肥市 | 安徽省合肥市 | 技术开发等 | 61.00 | 现金出资 | |
| 安徽蓝芯信息技术有限公司（曾用名：安徽蓝蔚信息科技有限公司） | 18,020.00 | 安徽省铜陵市 | 安徽省铜陵市 | 技术开发、对外投资等 | 100.00 | 现金出资 | |
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 蓝科公司 | 30 | 1,280,268.88 | 17,072,219.58 |
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 蓝科公司 | 113,987,572.05 | 5,735,807.03 | 119,723,379.08 | 5,391,128.66 | 8,424,851.82 | 62,815,980.48 |
续（1）：
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 蓝科公司 | 100,096,412.50 | 6,641,941.27 | 106,738,353.77 | 47,715,710.87 | 6,382,807.27 | 54,098,518.14 |
续（2）：
2023年度财务报表
- 103 -
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 蓝科公司 | 85,835,162.03 | 4,267,562.97 | 4,267,562.97 | 8,630,213.84 | 64,484,958.47 | 19,356,783.81 | 19,356,783.81 | 16,944,016.08 |
九、政府补助
（一）计入递延收益的政府补助
（二）计入当期损益的政府补助
1、与资产相关的政府补助
| 补助项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 资产负债表列报项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 大气HOx自由基在线测量的LIF技术研发 | 500,000.00 | 100,000.00 | 8,333.33 | 递延收益 |
| 铜陵市大气环境综合立体监测产业化新兴产业工程 | 7,114,000.00 | 1,338,744.09 | 1,460,164.08 | 递延收益 |
| 环境、气象高端在线科学仪器关键技术研究与产业 | 7,150,000.00 | 204,285.72 | 204,285.72 | 递延收益 |
补助项目
| 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 云边端一体城市级道路 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 大气臭氧监测污染系列 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于全息感知的城市路网智能管控与数字孪生平台 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 激光雷达综合监测大数据分析平台研发及产业化 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2022年省自然科学基金项目 | 670,000.00 | 670,000.00 | 与收益相关 | |||
| 大气HOx自由基在线测量的LIF技术研发 | 491,666.67 | 100,000.00 | 391,666.67 | 与资产相关 | ||
| 铜陵市大气环境综合立体监测产业化新兴产业工程 | 1,338,744.09 | 1,338,744.09 | 与资产相关 | |||
| 环境、气象高端在线科学仪器关键技术研究与产业化 | 5,924,285.71 | 204,285.72 | 5,719,999.99 | 与资产相关 | ||
| 安徽蓝盾国家空气质量检测网运维服务平台 | 5,703,333.33 | 1,160,000.04 | 4,543,333.29 | 与资产相关 | ||
| 基于云计算的智能交通大数据应用系统示范项目 | 983,333.33 | 200,000.04 | 783,333.29 | 与资产相关 | ||
| 生态环境检测系统及其配套工程建设项目 | 3,000,000.00 | 300,000.00 | 2,700,000.00 | 与资产相关 | ||
| 云边端一体城市级道路 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 基于全息感知的城市路网智能管控与数字孪生平台 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 17,641,363.13 | 4,270,000.00 | 3,503,029.89 | 18,408,333.24 |
2023年度财务报表
- 104 -
| 补助项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 资产负债表列报项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 化 | ||||
| 安徽蓝盾国家空气质量检测网运维服务平台 | 5,800,000.00 | 1,160,000.04 | 96,666.67 | 递延收益 |
| 基于云计算的智能交通大数据应用系统示范项目 | 1,000,000.00 | 200,000.04 | 16,666.67 | 递延收益 |
| 生态环境检测系统及其配套工程建设项目 | 3,000,000.00 | 300,000.00 | 递延收益 | |
| 合 计 | 24,564,000.00 | 3,303,029.89 | 1,786,116.47 | |
2、与收益相关的政府补助
| 补助项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 铜陵市科技计划项目验收（激光雷达综合监测大数据分析平台研发及产业化） | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 安徽省省科技重大专项项目验收（基于大气光学探测技术的高性能激光雷达系列装备工程化） | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |
| 冬奥会非接触快速通过安检技术和系统 | 160,000.00 | 160,000.00 | |
| 工业升级系列政策补助 | 2,765,800.00 | 2,765,800.00 | |
| 软件退税 | 1,828,924.67 | 1,828,924.67 | 3,942,501.44 |
| 声谷产业化补助款 | 705,000.00 | 705,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 293,910.71 | 293,910.71 | 483,055.68 |
| 首次获得“安徽省大数据企业”培育企业认定 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 中小微企业吸纳高校毕业生单位社保补贴 | 105,723.98 | 105,723.98 | |
| 博士后生活补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 自主就业退役士兵创业就业减税 | 87,750.00 | 87,750.00 | 85,500.00 |
| 规上企业加大研发投入补助 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 失业保险返还 | 33,262.21 | 33,262.21 | 23,145.83 |
| 人才引进 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 2022年度“中国环境谷”十大奖励 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 印花税退税 | 647.00 | 647.00 | |
| 2021年第二批安徽省首台套重大技术装备 | 180,000.00 | 180,000.00 | |
| 2021年度皖美品牌项目实施奖励 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 2022年度JMRH引导资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 2022年省关键核心技术攻关计划(第五批) | 130,000.00 | 130,000.00 | |
| 儋州市就业中心培训补助 | 2,700.00 | 2,700.00 | |
2023年度财务报表
- 105 -
| 补助项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 高校毕业生岗位补贴 | 22,000.00 | 22,000.00 | |
| 高新技术企业认定奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 留工扩岗补助 | 30,500.00 | 30,500.00 | |
| 社保局留工补助 | 1,000.00 | 1,000.00 | |
| 铜官区数据资源管理服务促进数字经济发展奖补资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 新获AAA级测量管理体系认证奖励资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 一次性扩岗补助 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 支付企业税收补贴及兑现奖 | 150,200.00 | 150,200.00 | |
| 职业技能提升资金 | 351,500.00 | 351,500.00 | |
| 制造强省和民营经济政策资金 | 1,225,000.00 | 1,225,000.00 | |
| 制造业强省建设系列政策资金 | 1,616,000.00 | 1,616,000.00 | |
| 合 计 | 17,411,918.57 | 6,411,018.57 | 15,635,102.95 |
十、金融工具风险管理
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
2023年度财务报表
- 106 -
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资
2023年度财务报表
- 107 -
产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的其他非流动资产以及长期应收款风险敞口信息见附注五（三），附注五（四），附注五（七），附注五（九），附注五（十）以及附注五（十二）。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2023年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1—2年 | 2—3年 | 3年以上 | ||
| 应付票据 | 100,868,231.51 | ||||
| 应付利息 | 578,038.33 | 578,038.33 | 578,038.33 | 823,478.33 | |
| 其他应付款 | 15,527,276.56 | 4,592,813.40 | 544,337.70 | 416,614.69 | |
| 长期借款 | 6,000,000.00 | 9,766,000.00 | 9,766,000.00 | 48,974,267.80 | |
| 合 计 | 122,973,546.40 | 14,936,851.73 | 10,888,376.03 | 50,214,360.82 | |
2023年度财务报表
- 108 -
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。截至2023年12月31日，公司无外币，因此不存在汇率风险.
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。借款利率为固定利率，因此不存在利率风险。
十一、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（一）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 110,926,868.08 | 110,926,868.08 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 7,373,907.63 | 7,373,907.63 |
2023年度财务报表
- 109 -
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| （三）其他权益工具投资 | 300,026,778.12 | 300,026,778.12 |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品和应收款项融资。理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。应收款项融资系本公司持有的应收票据，因为发生损失的可能性很小，可收回金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
1、本公司的母公司情况：
公司实际控制人为自然人袁永刚及配偶王文娟。其直接持有公司23.94%的股权，为本公司实际控制人。
袁永刚直接持有公司3,156.85万股股份，占公司总股本的23.94%。袁永刚与配偶王文娟共同控制金通安益二期，金通安益二期持有公司10.95%的股份，袁永刚夫妇合计控制公司股份比例为34.89%，为公司的共同实际控制人。
（二）本公司的子公司情况
子公司情况详见附注八、（一）。
2023年度财务报表
- 110 -
（三）本公司的合营企业和联营企业情况
无。
（四）本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 袁永刚 | 董事、持有公司股份超过5%的股东 |
| 安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙） | 持有公司股份超过5%的股东 |
| 宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙） | 与其一致行动人十月资管合计持有公司股份超过5% |
| 上海十月资产管理有限公司 | 与其一致行动人庐熙投资合计持有公司股份超过5% |
| 林志强 | 持有公司股份超过5%的股东 |
| 王建强 | 董事、高管 |
| 夏茂青 | 董事、高管 |
| 王英俭 | 董事 |
| 周亚娜 | 独立董事 |
| 吕虹 | 独立董事 |
| 曹春雷 | 独立董事 |
| 王迎春 | 监事 |
| 范烜 | 监事 |
| 彭传英 | 监事 |
| 刘宏 | 高管 |
| 张海燕 | 高管 |
| 李雪峰 | 高管 |
| 苏州东山精密制造股份有限公司 | 袁永刚实际控制的公司 |
| 上海科谷纳新材料科技有限公司 | 袁永刚实际控制的公司 |
| 苏州东扬投资有限公司 | 袁永刚实际控制的公司 |
| 安徽安孚电池科技股份有限公司 | 袁永刚及王文娟实际控制的公司 |
| 苏州雷格特智能设备股份有限公司 | 王建强实际控制的公司 |
| 安徽中科未来技术有限公司 | 王英俭实际控制的公司 |
2023年度财务报表
- 111 -
（五）关联交易情况
1、关联采购与销售情况
（1）采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州东山精密制造股份有限公司 | 服务费 | 269,820.00 | 485,700.00 |
2、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,301,544.31 | 5,266,286.10 |
十三、承诺及或有事项
（一）重要的承诺事项
1、其他承诺事项
截至2023年12月31日，本公司对外开具保函金额为24,291,061.80元。
截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后非调整事项说明
| 项 目 | 内 容 |
| 重要的对外投资 | 公司在2024年1月30日与上海星思半导体有限责任公司签订了《增资协议》，以人民币1.8亿元认缴星思半导体新增注册资本114.6381万元，预计获得星思半导体约5%的股权。 |
（二）利润分配情况
2024年4月19日，公司召开了第六届董事会第十五次会议，审议通过《关于2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以截至2023年12月31日
2023年度财务报表
- 112 -
公司总股本131,869,930为基数，按每10股派发现金股利人民币0.76元（含税），合计拟派发现金股利共计10,022,114.68元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，合计转增52,747,972股，转增后公司总股本为184,617,902股；本年度不送红股，剩余未分配利润结转至下一年度。该议案尚需公司股东大会审议通过。
（三）其他资产负债表日后事项说明
截至2024年4月19日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 314,155,961.14 | 292,914,951.37 |
| 1至2年 | 138,131,396.09 | 97,612,805.21 |
| 2至3年 | 48,321,190.65 | 41,384,402.00 |
| 3至4年 | 17,303,028.72 | 14,861,853.96 |
| 4至5年 | 6,721,266.12 | 8,867,999.07 |
| 5年以上 | 9,458,802.26 | 9,339,526.14 |
| 小 计 | 534,091,644.98 | 464,981,537.75 |
| 减：坏账准备 | 74,039,786.22 | 66,919,357.07 |
| 合计 | 460,051,858.76 | 398,062,180.68 |
2、按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 912,600.00 | 0.17 | 912,600.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失准备 | 533,179,044.98 | 99.83 | 73,127,186.22 | 13.72 | 460,051,858.76 |
| 1.应收客户款项 | 533,179,044.98 | 99.83 | 73,127,186.22 | 13.72 | 460,051,858.76 |
| 合 计 | 534,091,644.98 | 100.00 | 74,039,786.22 | 13.86 | 460,051,858.76 |
（续上表）
2023年度财务报表
- 113 -
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 912,600.00 | 0.20 | 912,600.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失准备 | 464,068,937.75 | 99.80 | 66,006,757.07 | 14.22 | 398,062,180.68 |
| 1.应收客户款项 | 464,068,937.75 | 99.80 | 66,006,757.07 | 14.22 | 398,062,180.68 |
| 合 计 | 464,981,537.75 | 100.00 | 66,919,357.07 | 14.39 | 398,062,180.68 |
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市全球琐安防系统工程有限公司 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | / |
（续上表）
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市全球琐安防系统工程有限公司 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 912,600.00 | 912,600.00 | 100.00 | / |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合计提项目：应收客户款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 314,155,961.14 | 15,707,798.05 | 5.00 | 292,914,951.37 | 14,645,747.57 | 5.00 |
| 1至2年 | 138,131,396.09 | 13,813,139.61 | 10.00 | 97,612,805.21 | 9,761,280.52 | 10.00 |
| 2至3年 | 48,321,190.65 | 14,496,357.20 | 30.00 | 41,384,402.00 | 12,415,320.60 | 30.00 |
| 3至4年 | 17,303,028.72 | 13,842,422.98 | 80.00 | 14,861,853.96 | 11,889,483.17 | 80.00 |
| 4至5年 | 6,721,266.12 | 6,721,266.12 | 100.00 | 8,867,999.07 | 8,867,999.07 | 100.00 |
| 5年以上 | 8,546,202.26 | 8,546,202.26 | 100.00 | 8,426,926.14 | 8,426,926.14 | 100.00 |
| 合 计 | 533,179,044.98 | 73,127,186.22 | 464,068,937.75 | 66,006,757.07 | ||
2023年度财务报表
- 114 -
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 期初余额 | 66,919,357.07 |
| 本期计提 | 7,283,429.15 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 163,000.00 |
| 期末余额 | 74,039,786.22 |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 163,000.00 |
5、按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 43,882,563.02 | 43,882,563.02 | 7.99 | 2,194,128.15 | |
| 第二名 | 32,913,853.83 | 32,913,853.83 | 5.99 | 1,645,692.69 | |
| 第三名 | 20,046,636.12 | 20,046,636.12 | 3.65 | 2,622,697.77 | |
| 第四名 | 17,787,089.16 | 17,787,089.16 | 3.24 | 1,002,331.81 | |
| 第五名 | 15,591,136.70 | 1,380,000.00 | 16,971,136.70 | 3.09 | 2,279,051.72 |
| 合 计 | 130,221,278.83 | 1,380,000.00 | 131,601,278.83 | 23.96 | 9,743,902.14 |
（二）其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 38,187,146.42 | 14,823,372.03 |
| 合 计 | 38,187,146.42 | 14,823,372.03 |
2023年度财务报表
- 115 -
1、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 37,340,745.97 | 4,044,339.25 |
| 1至2年 | 965,726.44 | 7,153,711.30 |
| 2至3年 | 1,263,147.79 | 6,163,797.50 |
| 3至4年 | 4,800,402.50 | 1,141,256.60 |
| 4至5年 | 20,114.60 | 1,652,344.00 |
| 5年以上 | 335,094.00 | 1,173,798.70 |
| 小 计 | 44,725,231.30 | 21,329,247.35 |
| 减：坏账准备 | 6,538,084.88 | 6,505,875.32 |
| 合 计 | 38,187,146.42 | 14,823,372.03 |
（2）按款项性质披露
| 项 目 | 期末金额 | 上年年末金额 |
| 保证金及押金 | 11,099,160.14 | 16,012,880.08 |
| 备用金 | 1,086,721.07 | 699,178.07 |
| 其他 | 78,306.81 | 261,673.29 |
| 合并范围内应收款项 | 32,461,043.28 | 4,355,515.91 |
| 小 计 | 44,725,231.30 | 21,329,247.35 |
| 减：预期信用损失准备 | 6,538,084.88 | 6,505,875.32 |
| 合 计 | 38,187,146.42 | 14,823,372.03 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 6,505,875.32 | 6,505,875.32 | ||
| 期初余额在本期 | 6,505,875.32 | 6,505,875.32 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 32,209.56 | 32,209.56 |
2023年度财务报表
- 116 -
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,538,084.88 | 6,538,084.88 |
截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 29,287,884.39 | 1年以内 | 65.48 | 1,464,394.22 |
| 第二名 | 保证金 | 3,998,500.00 | 3-4年 | 8.94 | 3,198,800.00 |
| 第三名 | 往来款 | 3,127,642.98 | 1年以内 | 6.99 | 156,382.15 |
| 第四名 | 保证金 | 919,200.00 | 1年以内 | 2.06 | 45,960.00 |
| 第五名 | 保证金 | 504,020.00 | 1年以内 | 1.13 | 25,201.00 |
| 合 计 | 37,837,247.37 | 84.60 | 4,890,737.37 |
（三）长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 383,622,300.00 | 27,777,414.95 | 355,844,885.05 | 370,622,300.00 | 27,777,414.95 | 342,844,885.05 |
| 合 计 | 383,622,300.00 | 27,777,414.95 | 355,844,885.05 | 370,622,300.00 | 27,777,414.95 | 342,844,885.05 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 安徽省安光环境光学工程技术研究有限公司 | 250,246,300.00 | 250,246,300.00 | 27,777,414.95 | |||
| 合肥安慧软件有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 安徽蓝科信息科技有限公司 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | ||||
| 安徽光达电子科技有限公司 | 55,060,000.00 | 55,060,000.00 | ||||
| 安徽泰思特检测技术有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
2023年度财务报表
- 117 -
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 铜陵光程智能交通科技管理有限公司 | 19,016,000.00 | 19,016,000.00 | ||||
| 海南蓝浦科技有限公司 | 10,000,000.00 | 6,000,000.00 | 16,000,000.00 | |||
| 安徽中科蓝壹光电科技有限公司(安徽中科蓝壹信息科技有限公司） | 5,100,000.00 | 1,000,000.00 | 6,100,000.00 | |||
| 合 计 | 370,622,300.00 | 13,000,000.00 | 383,622,300.00 | 27,777,414.95 |
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 577,117,526.02 | 429,895,993.22 | 672,518,982.46 | 525,094,899.05 |
| 其他业务 | 934,527.82 | 30,591.87 | 1,456,889.10 | 307,791.83 |
| 合 计 | 578,052,053.84 | 429,926,585.09 | 673,975,871.56 | 525,402,690.88 |
（五）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -31,523.19 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 556,058.20 | 8,658,800.57 |
| 其他流动资产持有期间取得的投资收益 | 9,025,182.88 | 7,267,408.69 |
| 合计 | 9,581,241.08 | 15,894,686.07 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 2,093,102.74 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,030,862.25 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 15,529,757.02 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,824,883.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -31,355.29 |
2023年度财务报表
- 118 -
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益总额 | 27,447,249.72 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 3,888,287.99 | |
| 非经常性损益净额 | 23,558,961.73 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 260,749.87 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 23,298,211.86 |
（二）净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.11 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.94 | 0.14 | 0.14 |
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
| 项 目 | 期末/本期 | 期初/上期 | 增减额 | 变动比例 | 变动原因 |
| 交易性金融资产 | 110,926,868.08 | 260,496,000.00 | -149,569,131.92 | -57.42% | 主要系本期浮动收益理财产品赎回所致 |
| 应收账款融资 | 7,373,907.63 | 2,453,915.91 | 4,919,991.72 | 200.50% | 期末未到期的银行承兑汇票增加所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 177,444,000.89 | 129,507,285.53 | 47,936,715.36 | 37.01% | 长期应收款在一年内到期金额增加所致 |
| 预付款项 | 4,427,519.45 | 8,737,472.34 | -4,309,952.89 | -49.33% | 期末预付货款减少所致 |
| 其他应收款 | 8,355,153.03 | 12,083,200.53 | -3,728,047.50 | -30.85% | 期末保证金押金减少所致 |
| 在建工程 | 85,242,398.05 | 29,778,218.69 | 55,464,179.36 | 186.26% | 公司募投项目“研发中心及监测仪器生产基地建设项目”本期进度增加所致 |
| 使用权资产 | 2,722,954.30 | 5,018,465.62 | -2,295,511.32 | -45.74% | 本期部分租赁房屋不再租赁，使用权资产处置导致的减少 |
| 其他非流动资产 | 31,887,665.20 | 71,589,661.79 | -39,701,996.59 | -55.46% | 期末预付设备款减少所致 |
| 短期借款 | 20,016,666.67 | -20,016,666.67 | -100.00% | 本期偿还了银行借款所致 | |
| 应付票据 | 100,868,231.51 | 168,753,122.37 | -67,884,890.86 | -40.23% | 主要系公司上期用票据预付设备款，本期偿还导致应付票据减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 12,539,804.28 | 24,201,324.44 | -11,661,520.16 | -48.19% | 主要系公司期末应付职工工资奖金减少所致 |
| 合同负债 | 54,774,554.04 | 92,889,503.24 | -38,114,949.20 | -41.03% | 主要系客户按合同节点付款，但项目尚未建设完成验收的情况减少所致 |
| 应交税费 | 9,410,647.46 | 18,471,843.09 | -9,061,195.63 | -49.05% | 主要系本期应交增值税减少所致 |
| 一年内到期 | 10,209,298.34 | 1,669,224.29 | 8,540,074.05 | 511.62% | 主要系一年内到期的长期借款 |
2023年度财务报表
- 119 -
| 项 目 | 期末/本期 | 期初/上期 | 增减额 | 变动比例 | 变动原因 |
| 的非流动负债 | 增加所致 | ||||
| 其他流动负债 | 1,021,193.47 | 3,080,823.42 | -2,059,629.95 | -66.85% | 主要系期末待转销项税额减少所致 |
| 其他收益 | 9,870,140.89 | 17,466,994.65 | -7,596,853.76 | -43.49% | 主要系本期收到的政府补助减少所致 |
| 公允价值变动收益 | 926,868.08 | 496,000.00 | 430,868.08 | 86.87% | 主要系公司期末未到期理财产品收益增加所致 |
| 信用减值损失 | -7,223,742.42 | -10,905,715.87 | 3,681,973.45 | 33.76% | 主要系公司本期对长账龄应收账款加强了催收力度所致 |
| 所得税费用 | 4,212,488.11 | 3,110,609.25 | 1,101,878.86 | 35.42% | 主要系公司上期存在购入大量固定资产符合100%加计扣除政策影响所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,301,158.90 | -57,742,346.03 | 66,043,504.93 | 114.38% | 主要系同比上期支付供应商货款和上缴税金减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,906,929.80 | 55,406,530.19 | -90,313,459.99 | -163.00% | 主要系本期公司偿还长短期银行借款融资所致 |
安徽蓝盾光电子股份有限公司
2024年4月19日