关于江苏图南合金股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的
鉴证报告
苏亚鉴〔2024〕16号
审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址：南京市建邺区泰山路159号正太中心大厦A座14-16层邮 编：210019传 真：025-83235046电 话：025-83228570网 址：www.syjc.com电子信箱：info@syjc.com
苏亚金诚会计师事务所(
特 殊普通合伙
)
苏 亚 鉴〔2024〕16号
关于江苏图南合金股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
江苏图南合金股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏图南合金股份有限公司（以下简称图南股份）董事会编制的公司《2023年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称专项报告）进行了鉴证。
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所有关规定的要求编制专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的相关资料是图南股份管理层的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们遵守职业道德守则，并计划和实施鉴证工作，以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括询问、检查和重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，图南股份的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上
市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022修订）》的规定编制，如实反映了2023年度募集资金实际存放和使用情况。
本鉴证报告仅供图南股份2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为图南股份2023年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送深圳证券交易所。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二〇二四年四月十八日
江苏图南合金股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（以下简称“《监管指引第2号》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板规范运作》”）以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，江苏图南合金股份有限公司（以下简称“公司”）就2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会于2020年4月27日出具的《关于核准江苏图南合金股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]804号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000万股，发行价格为10.51元/股，募集资金总额为525,500,000.00元，扣减发行费用57,440,278.97元后，募集资金净额为468,059,721.03元。上述募集资金于2020年7月20日全部到位，业经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“苏亚验[2020]13号”《验资报告》。
（二）募集资金使用及当前余额
截至2023年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金账户余额为0.00元，募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）已全部结项，节余募集资金已永久补充公司流动资金，相关募集资金专户已注销。募集资金使用及余额情况如下表：
| 项 目 | 金 额（元） |
| 募集资金净额 | 468,059,721.03 |
| 募集资金使用 | 277,894,339.66 |
| 其中：置换自筹资金预先投入项目金额 | 13,045,839.00 |
| 2020年募投项目支出 | 9,157,700.65 |
| 2021年募投项目支出 | 117,254,427.90 |
| 2022年募投项目支出 | 118,612,092.53 |
| 2023年募投项目支出 | 19,824,279.58 |
| 加：利息收入 | 29,436,711.08 |
| 项 目 | 金 额（元） |
| 减：手续费支出 | 13,322.70 |
| 减：募投项目结项补充流动资金 | 219,588,774.25 |
| 尚未使用的募集资金余额 | 0.00 |
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金管理和使用，保护投资者的权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相关法律、法规、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板规范运作》《监管指引第2号》和《公司章程》的有关规定，制定了公司《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行了明确规定。根据《监管指引第2号》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板规范运作》以及公司《募集资金管理制度》等有关规定，2020年8月18日公司与保荐机构民生证券股份有限公司及中国建设银行股份有限公司江苏分行、中信银行股份有限公司镇江分行、中国民生银行股份有限公司南京分行分别签署了《募集账户三方监管协议》（以下简称“《三方监管协议》”），并在其下属行开立了募集资金专项账户，对募集资金的存放和使用进行专户管理。《三方监管协议》与《深圳证券交易所创业板上市公司募集资金三方监管协议范本》不存在重大差异，协议各方均按照《三方监管协议》的规定履行了相关职责。
（二）募集资金的专户存储情况
截至2023年12月31日，公司募集资金专项账户的余额明细列示如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 金 额（元） | 备注 |
| 中国建设银行股份有限公司丹阳吕城支行 | 32050175910000000219 | - | 项目结项，已注销 |
| 中信银行股份有限公司丹阳支行 | 8110501011101589285 | - | 项目结项，已注销 |
| 中国民生银行股份有限公司丹阳支行 | 632279275 | - | 项目结项，已注销 |
| 合计 | - |
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募投项目资金使用情况
公司2023年度募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
（二）募投项目实施地点变更情况
为进一步提高募投项目“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”规划和建设布局的合理性，公司于2021年2月26日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于变更“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”实施地点及部分建设内容的议案》：项目实施具体用地变更为原规划建设用地（土地使用权证为“苏（2020）丹阳市不动产权第0019727号”）以及公司以自有资金新增购置的土地（毗邻现有厂区建筑，土地使用权证为“苏（2021）丹阳市不动产权第0003243号”）；项目新建建筑面积变更为20,960平方米，较原规划新建建筑面积4,420平方米增加了16,540平方米，增加建筑工程投资约2,700万元，占项目原投资总额比例10.46%，增加建筑工程投资部分由公司以自有资金进行补足。本次变更除实施地点和部分建设内容变更外，项目建设背景、实施主体、实施方式、募集资金投资总额及经济效益预测仍与公司前期披露的相关内容一致。2022年11月，前述不动产权证“苏（2020）丹阳市不动产权第0019727号”及“苏（2021）丹阳市不动产权第0003243号”因新建建筑厂房竣工验收合并办理了不动产权证，证书编号为“苏（2022）丹阳市不动产权第5016990号”。
公司独立董事对该事项发表了明确同意意见，监事会同意公司本次变更部分募投项目实施地点及部分建设内容，保荐机构民生证券股份有限公司对该事项出具了无异议的核查意见。
具体内容详见公司2021年2月27日披露于巨潮资讯网的《关于变更“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”实施地点及部分建设内容的公告》（公告编号：2021-036）及相关文件。
（三）募投项目先期投入及置换情况
2020年10月27日，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议分别审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币1,740.48万元置换预先投入募投项目的自筹资金1,304.58万元和支付的发行费用
435.90万元，独立董事对该事项发表了明确同意意见。苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“苏亚鉴[2020]46号”《关于江苏图南合金股份有限公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》，公司保荐机构民生证券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。具体内容详见公司2020年10月28日披露于巨潮资讯网的《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2020-028）及相关文件。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2023年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（五）节余募集资金使用情况
1、2022年12月26日，公司召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十六次会议，2023
年1月12日，公司召开2023年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司首次公开发行股票募投项目“年产1,000吨超纯净高性能高温合金材料建设项目”和“企业研发中心建设项目”已达到预定可使用状态，为合理配置资金，提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，公司将上述募投项目结项并将节余募集资金8,352.56万元（最终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。公司独立董事对该事项发表了明确同意意见，保荐机构民生证券股份有限公司对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司2022年12月27日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2022-052）及相关文件。截至2023年1月29日，公司已将实际节余的募集资金8,362.13万元（资金转出当日银行结息金额）转出至公司基本账户，永久补充流动资金，相关募集资金专户已注销，对应的《三方监管协议》亦随之终止。
2、2023年8月15日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十八次会议，2023年9月1日，公司召开2023年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司首次公开发行股票募投项目“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”已达到预定可使用状态，为合理配置资金，提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，公司将该募投项目结项并将节余募集资金13,593.33万元（最终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。公司独立董事对该事项发表了明确同意意见，保荐机构民生证券股份有限公司对该事项出具了无异议的核查意见。具体内容详见公司2023年8月16日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-031）及相关文件。截至2023年9月4日，公司已将实际节余的募集资金13,596.75万元（资金转出当日银行结息金额）转出至公司基本账户，永久补充流动资金，相关募集资金专户已注销，对应的《三方监管协议》亦随之终止。
（六）超募资金使用情况
公司不存在超募资金。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2023年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金账户余额为0.00元，募投项目已全部结项，节余募集资金已永久补充公司流动资金，相关募集资金专户已注销。
（八）募集资金使用的其他情况
截至2023年12月31日，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
截至2023年12月31日，公司募投项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
附表1：募集资金使用情况对照表（首次公开发行募集资金）
江苏图南合金股份有限公司董事会二〇二四年四月十八日
附表1：
募集资金使用情况对照表（首次公开发行募集资金）
编制单位：江苏图南合金股份有限公司 2023年度 单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 46,805.97 | 本年度投入募集资金总额 | 1,982.43 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | - | 已累计投入募集资金总额 | 27,789.43 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | - | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | - | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度（%）（3）＝（2）/（1） | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、年产1,000吨超纯净高性能高温合金材料建设项目 | 否 | 18,250.00 | 18,250.00 | - | 11,948.10 | 65.47 | 2022年12月25日 | 2,193.82 | 是 | 否 |
| 2、年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目 | 否 | 25,820.00 | 25,820.00 | 1,982.43 | 14,098.87 | 54.60 | 2023年7月31日 | 1,983.14 | 是 | 否 |
| 3、企业研发中心建设项目 | 否 | 2,735.97 | 2,735.97 | - | 1,742.46 | 63.69 | 2022年12月25日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | - | 46,805.97 | 46,805.97 | 1,982.43 | 27,789.43 | - | - | 4,176.96 | - | - |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 超募资金投向小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 46,805.97 | 46,805.97 | 1,982.43 | 27,789.43 | - | - | 4,176.96 | - | - |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | “企业研发中心建设项目”投资主要用于研发中心研发设备购置，项目建设完成后，有利于巩固提高公司在行业竞争中的持续创新能力和技术领先水平，以适应公司快速稳健发展的要求，其效益体现在为公司产品改良或新品研制等工作提供技术支撑与服务，无法单独核算效益。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 详见本专项报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（二）募投项目实施地点变更情况”。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 详见本专项报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（三）募投项目先期投入及置换情况”。 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 1、项目实施出现募集资金节余的金额： 募投项目“年产1,000吨超纯净高性能高温合金材料建设项目”实际最终节余7,259.24万元，“企业研发中心建设项目”实际最终节余1,102.89万元，“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”实际最终节余13,596.75万元，共节余21,958.88万元；上述节余募集资金已转出至公司基本账户，永久补充流动资金，相关募集资金专户已注销。具体内容详见本专项报告“三、本年度募集资金的实际使用情况”之“（五）节余募集资金使用情况”相关内容。 2、项目实施出现募集资金节余的原因主要有以下方面： （1）公司在实施上述募投项目过程中，坚持专款专用、科学合理、高效节俭的原则，在保障项目总体目标和质量的前提下，严格规范采购，通过加强市场调研、商务谈判并采取询比价、集中采购等方式合理降低了项目采购成本； （2）在保障项目质量的前提下，公司对“年产1,000吨超纯净高性能高温合金材料建设项目”、“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”中部分计划采购的进口设备使用了高性价比的国产设备进行替代，增强了供应链安全性、优化了供应链体系，同时合理配置了资源，最大限度节约了项目资金，提高募集资金使用效率； （3）针对“年产3,300件复杂薄壁高温合金结构件建设项目”，公司通过改进生产、检测工艺，优化整合现有设备资源，在不影响项目总体目标实现和质量的前提下，结合项目的实际情况，审慎地使用了募集资金，合理降低项目建设成本，这在一定程度上减少了项目的总投资； （4）“企业研发中心建设项目”中一台进口检测设备，未能在项目实施期内实现采购，暂时通过委外检测的方式满足研发工作中相关的检测需求； （5）上述募投项目节余资金中包含了尚未支付的合同金额，主要为部分设备及工程项目根据合同约定尚未满足支付条件的验收款、质保金，因验收款及质保金支付时间周期较长，后续在达到支付条件时通过自有资金进行支付； （6）公司使用闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益；同时，募集资金在专户存放期间，取得了一定的利息收入。 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金账户余额为0.00元，募投项目已全部结项，节余募集资金已永久补充公司流动资金，相关募集资金专户已注销。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。 | |||||||||