成都康华生物制品股份有限公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告
一、 2023年度财务决算报告
成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
2023年度，公司整体业务情况较上年保持稳步增长，实现营业收入157,739.54万元，同比增长9.03%；实现归属于上市公司股东的净利润50,921.60万元，同比降低14.86%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润54,304.68万元，同比降低0.38%。现将2023年度财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：
(一) 主要资产情况
单位:人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年01月01日 | 增减额 | 增减率 |
| 应收账款 | 1,410,519,392.70 | 1,287,073,853.50 | 123,445,539.20 | 9.59% |
| 货币资金 | 1,039,366,021.16 | 651,462,784.86 | 387,903,236.30 | 59.54% |
| 固定资产 | 849,035,159.71 | 461,656,275.55 | 387,378,884.16 | 83.91% |
| 其他非流动金融资产 | 470,871,012.97 | 502,468,072.90 | -31,597,059.93 | -6.29% |
| 在建工程 | 112,254,436.74 | 523,346,235.83 | -411,091,799.09 | -78.55% |
| 长期待摊费用 | 94,389,764.96 | 53,759,035.92 | 40,630,729.04 | 75.58% |
| 资产总计 | 4,209,268,312.24 | 3,711,065,217.69 | 498,203,094.55 | 13.42% |
1、报告期内，应收账款较期初增长9.59%，主要是公司销售规模扩大所致；
2、报告期内，货币资金较期初增长59.54%，主要是公司加强销售回款管理，回款增加所致；
3、报告期内，固定资产较期初增长83.91%，主要是在疫苗生产扩建项目、研发中心建设项目在建工程转固所致；
4、报告期内，其他非流动金融资产较期初减少6.29%，主要是参股公司公允价值变动所致；
5、报告期内，在建工程较期初减少78.55%，主要是公司在建工程完工并投入使用，转入固定资产所致；
6、报告期内，长期待摊费用较期初增长75.58%，主要是公司新车间GMP认证费用增加所致。
(二) 主要负债情况
单位:人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年01月01日 | 增减额 | 增减率 |
| 应付账款 | 3,129,147.17 | 16,338,439.87 | -13,209,292.70 | -80.85% |
| 应付职工薪酬 | 34,942,933.81 | 28,300,512.77 | 6,642,421.04 | 23.47% |
| 应交税费 | 42,217,146.97 | 23,227,962.19 | 18,989,184.78 | 81.75% |
| 预计负债 | 4,792,273.24 | 3,982,451.87 | 809,821.37 | 20.33% |
| 负债合计 | 695,216,564.86 | 635,397,264.58 | 59,819,300.28 | 9.41% |
1、报告期内，应付账款较期初减少80.85%，主要是公司结算采购货款所致；
2、报告期内，应付职工薪酬较期初增长23.47%，主要是公司薪酬政策调整，期末计提应付职工薪酬增加所致；
3、报告期内，应交税费较期初增长81.75%，主要是本期公司销售规模扩大、研发费用加计扣除影响所致；
4、报告期内，预计负债较期末较期初增长20.33%，主要是销售额增长，按规定计提异常反应处理费增加所致。
(三) 股东权益情况
单位:人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年01月01日 | 增减额 | 增减率 |
| 股本 | 1,346,50449.00 | 1,346,50449.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 1,179,543,389.54 | 1,183,501,223.02 | -3,957,833.48 | -0.33% |
| 库存股 | 123,097,539.84 | 123,097,539.84 | 0.00 | 0.00% |
| 盈余公积 | 6,732,5224.5 | 6,732,5224.5 | 0.00 | 0.00% |
| 未分配利润 | 2,255,630,224.18 | 1,813,288,596.43 | 442,341,627.75 | 24.39% |
| 股东权益合计 | 3,514,051,747.38 | 3,075,667,953.11 | 438,383,794.27 | 14.25% |
1、报告期内，资本公积期末较期初下降0.33%，主要是本期股权激励目标未达成，冲销资本公积所致；
2、报告期内，未分配利润期末较期初增长24.39%，主要是净利润增加所致。
(四) 经营成果情况
单位:人民币元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减额 | 增减率 |
| 营业收入 | 1,577,395,401.05 | 1,446,724,761.5 | 130,670,639.55 | 9.03% |
| 营业成本 | 102,148,838.05 | 93,134,704.18 | 9,014,133.87 | 9.68% |
| 研发费用 | 253,025,564.84 | 179,941,306.14 | 73,084,258.70 | 40.62% |
| 管理费用 | 106,823,579.20 | 82,664,803.93 | 24,158,775.27 | 29.22% |
| 销售费用 | 495,444,122.89 | 428,119,363.11 | 67,324,759.78 | 15.73% |
| 财务费用 | -7,946,747.58 | -10,968,116.87 | 3,021,369.29 | 27.55% |
| 其他收益 | 1,379,658.57 | 7,079,790.48 | -5,700,131.91 | -80.51% |
| 投资收益 | 348,750.00 | 5,008,029.55 | -4,659,279.55 | -93.04% |
| 公允价值变动收益 | -31,597,059.93 | 51,894,043.56 | -83,491,103.49 | -160.89% |
| 信用减值损失 | -9,837,646.58 | -35,373,816.61 | -25,536,170.03 | -72.19% |
| 资产减值损失 | -1,630,392.72 | -8,706,307.15 | -7,075,914.43 | -81.27% |
| 营业外收入 | 15,497.40 | 122,454.07 | -106,956.67 | -87.34% |
| 营业外支出 | 2,634,064.47 | 1,831,382.43 | 802,682.04 | 43.83% |
| 净利润 | 509,215,964.75 | 598,066,216.17 | -88,850,251.42 | -14.86% |
| 扣非后净利润 | 543,046,767.07 | 545,133,687.25 | -2,086,920.18 | -0.38% |
1、报告期内，营业收入较上年同期增长9.03%，主要是公司销售规模扩大所致；
2、报告期内，营业成本较上年同期增长9.68%，主要是公司疫苗产品销量增加所致；
3、报告期内，研发费用较上年同期增长40.62%，主要是公司研发项目顺利推进，研发投入增加所致；
4、报告期内，管理费用较上年同期增长29.22%，主要是公司人力成本、办公类折旧摊销额增加所致；
5、报告期内，销售费用较上年同期增长15.73%，主要是公司为稳固市场地位并进一步提高市场占有率，市场投入增加所致；
6、报告期内，财务费用较上年同期增长27.55%，主要是公司存款利息收入减少所致；
7、报告期内，其他收益较上年同期下降80.51%，主要是本期公司收到的与收益相关的政府补助减少所致；
8、报告期内，公允价值变动收益较上年同期下降160.89%，主要是参股公司公允价值变动所致；
9、报告期内，营业外支出较上年同期增长43.83%，主要是当期社会捐赠支出增加所致。
(五) 现金流量情况
单位:人民币元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减额 | 增减率 |
| 1.经营活动产生的现金流量净额 | 573,983,333.81 | 194,990,553.03 | 378,992,780.78 | 194.36% |
| 经营活动现金流入小计 | 1,514,447,475.15 | 1,029,134,983.45 | 485,312,491.70 | 47.16% |
| 经营活动现金流出小计 | 940,464,141.34 | 834,144,430.42 | 106,319,710.92 | 12.75% |
| 2.投资活动产生的现金流量净额 | -163,389,350.19 | -412,458,856.54 | 249,069,506.35 | 60.39% |
| 投资活动现金流入小计 | 50,385,340.29 | 216,767,323.58 | -166,381,983.29 | -76.76% |
| 投资活动现金流出小计 | 213,774,690.48 | 629,226,180.12 | -415,451,489.64 | -66.03% |
| 3.筹资活动产生的现金流量净额 | -7,117,363.33 | -73,564,929.47 | 66,447,566.14 | 90.33% |
| 筹资活动现金流入小计 | 221,754,880.79 | 161,096,466.17 | 60,658,414.62 | 37.65% |
| 筹资活动现金流出小计 | 228,872,244.12 | 234,661,395.64 | -5,789,151.52 | -2.47% |
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动194.36%，主要系公司销售规模扩大及回款增加所致；
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动60.39%，主要系公司支付工程、设备款减少所致；
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动90.33%，主要系公司股份回购减少所致；
(六) 主要财务指标
单位:人民币元
| 项目 | 财务指标 | 2023年 | 2022年 | 同比增减幅度 |
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 3.90 | 3.51 | 11.14% |
| 速动比率（倍） | 3.64 | 3.26 | 11.89% | |
| 资产负债率 | 16.52% | 17.12% | -0.60% | |
| 营运能力 | 应收账款周转率（次/年） | 1.17 | 1.36 | -13.97% |
| 存货周转率（次/年） | 0.62 | 0.72 | -13.89% | |
| 盈利能力 | 基本每股收益（元/股） | 3.8073 | 4.4652 | -14.73% |
| 加权平均净资产收益率 | 15.29% | 20.97% | -5.68% |
1、报告期内，公司短期偿债能力有所上升，资产负债率整体水平较低，公司财务状况良好，流动资金较充裕；
2、报告期内，应收账款周转率同比下降13.97%，主要是年度销售规模扩大，销售回款存在账期所致；
3、报告期内，期末存货周转率同比下降13.89%，主要是生产计划、研发项
目进展增加公司原辅材料、研发物料储备所致；
4、报告期内，公司盈利能力有所下降，主要系本期成本费用增加、参股公司公允价值变动所致。
二、 2024年度财务预算报告
公司将进一步加大研发投入，以科技创新驱动，提高研发成果落地水平；在深耕、精耕主营业务的基础上，持续提高业务质量水平，进一步开拓市场；持续完善人力资源的开发和管理体系，强化内部培训，加强公司的人才队伍建设；持续完善公司内部控制体系、公司治理结构，提升治理水平，控制企业决策风险，提升企业运行效率。
根据公司战略发展目标，并结合2024年公司总体经营规划，力争实现主营业务的持续增长。上述经营目标不代表公司盈利预测，能否实现取决于市场需求、政策变化等诸多因素，具有不确定性。
成都康华生物制品股份有限公司
董事会
2024年3月30日