浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
2023年半年度报告
2023-046
【2023年8月】
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第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人潘建军、主管会计工作负责人姚宗宪及会计机构负责人(会计主管人员)王倩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的发展战略、经营计划、经营目标等前瞻性陈述，并不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、目标、预测与承诺之间的差异。
公司可能面对宏观经济波动的风险、汇率波动的风险、境外办展地政治经济风险、募集资金投资项目实施风险、投资并购项目实施风险等各类风险，详细描述敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”的有关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境和社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 33
第七节 股份变动及股东情况 ...... 37
第八节 优先股相关情况 ...... 43
第九节 债券相关情况 ...... 44
第十节 财务报告 ...... 45
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
二、在中国证监会指定网站上公开披露过的所有2023年半年度报告相关文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2023年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：上海市恒丰路218号现代交通商务大厦21楼2104室
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、股份公司、公司、母公司、米奥兰特、米奥会展 | 指 | 浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 股东、股东大会 | 指 | 浙江米奥兰特商务会展股份有限公司股东、股东大会 |
| 董事、董事会 | 指 | 浙江米奥兰特商务会展股份有限公司董事、董事会 |
| 监事、监事会 | 指 | 浙江米奥兰特商务会展股份有限公司监事、监事会 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 上广展、上海国展公司 | 指 | 上海国际广告展览有限公司，系公司控股子公司 |
| 北京米奥兰特公司 | 指 | 北京米奥兰特国际会展有限公司，系公司控股子公司 |
| 深圳米奥兰特公司 | 指 | 深圳米奥兰特国际会展有限公司，系公司全资子公司 |
| 杭州米奥兰特企业管理有限公司 | 指 | 系公司全资子公司 |
| 米奥兰特科技公司 | 指 | 米奥兰特（浙江）网络科技有限公司，系浙江米奥兰特商务会展股份有限公司全资子公司 |
| 米奥兰特（浙江）股权投资有限公司、米奥兰特投资公司 | 指 | 系公司全资子公司 |
| 杭州米塔公司 | 指 | 杭州米奥米塔技术有限公司，系公司控股子公司 |
| GreenValley公司 | 指 | 绿色山谷国际展览有限公司，系公司在约旦设立的全资子公司 |
| swift公司 | 指 | 斯威特国际会展有限公司，系公司在迪拜设立的全资子公司 |
| 深圳华富展览服务有限公司、深圳华富公司 | 指 | 系公司控股子公司 |
| 杭州数鲲科技有限公司、杭州数鲲公司 | 指 | 系公司全资子公司 |
| 中纺广告公司 | 指 | 中纺广告展览有限公司，系公司控股子公司 |
| Meorient Intelnational Exhibition Pte. Ltd. | 指 | 新加坡米奥公司，系公司全资子公司 |
| PT Meorient Exhibition International | 指 | 印尼米奥公司，系公司孙公司 |
| 自办展 | 指 | 公司直接向展馆经营者租赁产地，以自有品牌办展，并负责会展项目的策划与发起、会展实施、招商招展等工作，拥有会展品牌的所有权。 |
| 境外代理展 | 指 |
由其他单位作为主办者策划、发起的国外经济贸易展览会，公司向主办者采购展位并将展位销售给参展商。
| 数字展览 | 指 |
为布局全球的集数字资讯、数字展示、数字撮合、大数据挖掘、数字商洽五大服务模块为一体的业务模式。
| UFI | 指 | 全球展览业协会The Global Association of the Exhibition Industry，是国际展览行业最重要的 |
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国际组织之一，为成员提供交流信息和经验、探讨行业发展趋势、加强合作、密切关系的平台。世界各国通常认为经UFI认证的展会具有较高品质。
| 国际组织之一，为成员提供交流信息和经验、探讨行业发展趋势、加强合作、密切关系的平台。世界各国通常认为经UFI认证的展会具有较高品质。 | ||
| 一带一路 | 指 | “丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路” |
| 金砖国家 | 指 | 巴西、俄罗斯、印度、南非和中国 |
| RCEP | 指 | 《区域全面经济伙伴关系协定》，2012年由东盟发起，历时八年， 由包括中国、日本、韩国、澳大利亚、新西兰和东盟十国共15方成员制定的协定。 |
| B2B | 指 | 即Business to Business的简称，指进行电子商务交易的供需双方都是商家（或企业、公司），它们使用了网络的技术或各种商务网络平台，完成商务交易的过程。 |
| O2O | 指 | 即Online To Offline 的简称，指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台。 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 报告期内 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 米奥会展 | 股票代码 | 300795 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 米奥会展 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Zhejiang Meorient Commerce&Exhibition Inc. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Meorient | ||
| 公司的法定代表人 | 潘建军 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 姚宗宪 | 陆艳君 |
| 联系地址 | 上海市恒丰路218号现代交通商务大厦21楼2104室 | 上海市恒丰路218号现代交通商务大厦21楼2104室 |
| 电话 | 021-61331708 | 021-61331708 |
| 传真 | 021-61331709 | 021-61331709 |
| 电子信箱 | zhengquan@meorient.com | zhengquan@meorient.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 杭州市钱塘区白杨街道6号大街452号3幢912号房 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 310018 |
| 公司办公地址 | 上海市恒丰路218号现代交通商务大厦21楼2104室 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 200070 |
| 公司网址 | https://www.meorient.com/ |
| 公司电子信箱 | zhengquan@meorient.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2023年04月19日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于拟变更公司注册资本、公司住所及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2023-028） |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
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公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况?适用 □不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 | |
| 报告期初注册 | 2023年01月10日 | 杭州市经济技术开发区白杨街道6号大街452号3幢912号房 | 91330100557910132M | 91330100557910132M | 91330100557910132M |
| 报告期末注册 | 2023年06月25日 | 杭州市钱塘区白杨街道6号大街452号3幢912号房 | 91330100557910132M | 91330100557910132M | 91330100557910132M |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2023年04月19日 | ||||
| 2023年05月22日 | |||||
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于拟变更公司注册资本、公司住所及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2023-028）及《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-038）。 | ||||
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因其他原因
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 353,377,636.08 | 95,364,564.75 | 95,364,564.75 | 270.55% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 76,194,921.92 | -14,955,261.08 | -14,955,261.08 | 609.49% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 73,465,612.66 | -17,538,284.06 | -17,538,284.06 | 518.89% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 183,813,425.99 | 3,712,526.62 | 3,712,526.62 | 4,851.17% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.50 | -0.15 | -0.10 | 600.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.50 | -0.15 | -0.10 | 600.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 15.56% | -3.93% | -3.93% | 19.49% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度 | ||
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末增减
| 末增减 | ||||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 785,349,382.14 | 595,484,129.44 | 595,484,129.44 | 31.88% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 531,638,194.53 | 447,639,856.93 | 447,639,856.93 | 18.76% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -54,584.50 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 394,804.41 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 42,268.57 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套 | 1,752,894.15 |
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期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
| 期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,345,072.92 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.00 | |
| 0.00 | ||
| 减：所得税影响额 | 473,822.83 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 277,323.46 | |
| 合计 | 2,729,309.26 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处的行业环境
2023年上半年，世界经济复苏乏力，全球贸易投资放缓，单边主义、保护主义和地缘政治等风险上升，外需减弱对中国外贸的直接影响仍在持续。不过，中国经济长期向好的基本面没有变，加上良好的产业体系和完备的生产能力，外贸发展韧性足、回旋余地大；同时，中国坚持对外开放，积极推进国际经贸合作，陆续出台一系列稳外贸政策措施，综合效应正在持续显现，推动外贸稳规模、优结构仍然具有坚实的支撑。据海关总署统计，今年上半年我国货物贸易进出口总值20.1万亿元，同比增长2.1%，规模在历史同期首次突破20万亿元，其中出口11.46万亿元，同比增长3.7%。具体来看，我国对东盟进出口3.08万亿元，同比增长5.4%，东盟继续成为我国第一大贸易伙伴；同期，我国对“一带一路”沿线国家合计进出口同比增长9.8%，增速明显高于整体；对《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）其他成员进出口同比增长1.5%。总体来看，上半年我国外贸进出口规模取得新突破、结构实现新优化，展现了较强的韧性。公司主营境外自办展览，紧紧跟随国家政策步伐，在外贸坚韧向前推进的局面下，2023年上半年公司在一带一路市场、RCEP市场及新兴市场办展数量占报告期内公司总体办展数量超90%。
根据今年7月UFI发布的《UFI全球展览行业晴雨表》数据，全球展会的运营水平明显上升，报告“正常活动”的展会公司从2022年12月的72%增加至2023年上半年的90%，营业收入与2019年相比从2022年的78%提升至2023年上半年的97%，这表明全球范围内的展览已逐步完全恢复过来。今年上半年，我国出国参展办展快速恢复，在一定程度上促进了进出口贸易的发展。根据中国贸易报《2023年二季度（Q2）中企海外参展数据简报》，今年上半年，已经有超过20万家中国企业出海参展，参展企业数量大幅提升，中国企业出海参展踊跃。
作为经济发展的重要推动器，展览业是构建现代市场体系和开放型经济体系的重要平台，已成为推动经济发展的先导性产业。党中央、国务院高度重视展览业的高质量发展。在国家陆续出台的政策措施中，境外自办展会受到国家的鼓励和政策支持。
2023年1月12日，中国贸促会会长任鸿斌在2023年全国贸促工作会议上部署重点工作时说，“要强化贸易促进功能，提升产业服务水平，更大力度支持企业开拓海外市场。包括着力在海外打造品牌展览会，……”
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2023年4月25日，国务院办公厅印发《关于推动外贸稳规模优结构的意见》，意见中提出五方面政策措施，其中提到“进一步加大对外贸企业参加各类境外展会的支持力度，持续培育境外自办展会、扩大办展规模。”过去三年，数字化已极大地推动了会展业的发展，并将继续推动展会行业在新兴科技与技术领域的长足发展，未来展会产品内容将更加专业化、项目运作将更加国际化、展会设备与服务将更加现代化，而会展企业将立身于展会质量提升的转变，更加贴近国内产业升级和消费升级的需求，精耕参展商、专业观众所构成的行业社群，更深入地沉浸到行业中。
（二）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营境外会展的策划、组织、推广及运营服务，聚焦中国企业走出去，打造“自主产权、自主品牌、独立运营”且布局全球的数字化展览自主服务平台，为“中国制造”量身打造拓展全球市场，特别是“一带一路”市场以及RCEP市场的展览营销方案。报告期对公司来说是跳出寒冬进入了春天，为了抓住这个机会，公司对2023年办展实现了三个升级：
1、市场升级
公司一直秉承市场拓展是目的，参加展览是手段的办展理念，因此选择办展市场是实现公司办展价值的重要因素。根据当前国际贸易的复杂形势和趋势，公司决定2023年对市场进行三个升级。第一是针对外贸缩量明显的欧美市场，针对欧美国际展会对中国展商的供给不足，加上欧美签证、机票等商务出行堵点严重，公司把自办展办过去，新增在德国办展，从而帮助中国企业可以通过自办展返回欧美参展，实现稳外贸的目的；第二是针对东盟、拉美和中东三大贸易增量显著的市场，加大办展力度，办展频率由一年一届升级为一年二届，从而帮助更多的中国外贸企业分享到这些市场增量红利；第三是针对RCEP全面生效的契机，升级在该区域的办展布局，分别在RCEP区域市场中单体贸易量最大的日本、人口最多未来增量最大的印尼和投资最热的越南布局办展，从而帮助中国外贸企业可以更好的拓展这个全球最大的区域贸易一体化市场。
2、专业升级
公司近二十年打造的境外自办展，以贸易促进为主，行业交流、品牌合作推广为辅。随着全球贸易形势变化，中国外贸将由中国制造全球贸易时代，进入到中国品牌全球制造时代。中国制造需要和全球不同区域的对口产业进行交流与合作、品牌推广的需求，因此，2023年公司将在原有贸易展的基础上升级孵化专业展，期望通过专业展的举办，实现由全球贸易促进平台升级为贸易促进平台加全球专业交流合作平台，从而升级公司全球展览平台的服务价值。2023年首先把公司原有展会分成八个专业主题同档期举办。
3、双线升级
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2023年线下展全面恢复，米奥将三年宝贵的全面数字展览能力叠加到过去二十年的线下办展能力上，在全球会展业内率先创新推出双线融合的办展模式，通过数字赋能，为传统的线下展览提能升级，提升参展企业的参展效率、效能和效果。报告期内，公司按照2023年全年计划，分别在一带一路重要节点国家（波兰、阿联酋）、RCEP国家（日本、印尼、越南）、新兴市场国家（巴西、墨西哥）以及新拓展的展会发达国家（德国）成功举办了九场展会，来自于浙江、江苏、广东、 山东、河北、湖北、安徽、湖南、福建等全国18个省，共计约4200家企业参展，展位总数超5600个，总展览面积超过11万平方米，展会展品范围涵盖汽摩配、建材、纺织、机械、3C、家电、家居、美容、食品等9个行业。到展买家约13万人，总意向成交额超过60亿美元。
| 序号 | 展会项目 | 展会举办国 | 展会时间 | 展会规模（㎡） |
| 1 | 2023年第三届中国（印尼）贸易博览会 | 印尼 | 3.16-3.18 | 20000 |
| 2 | 2023年日本亚洲纺织成衣展（大阪） | 日本 | 4.11-4.13 | 6000 |
| 3 | 2023年第四届中国（印尼）贸易博览会 | 印尼 | 5.24-5.26 | 20000 |
| 4 | 2023年第十二届中国（波兰）贸易博览会 | 波兰 | 5.31-6.2 | 10000 |
| 5 | 2023年第一届中国（德国）贸易博览会 | 德国 | 6.5-6.7 | 8000 |
| 6 | 2023年第十四届中国（阿联酋）贸易博览会 | 阿联酋 | 6.13-6.15 | 20000 |
| 7 | 第二届中国（越南）贸易博览会 | 越南 | 6.15-6.17 | 8000 |
| 8 | 2023年第九届中国（巴西）贸易博览会 | 巴西 | 6.19-6.21 | 10000 |
| 9 | 2023年第七届中国（墨西哥）贸易博览会 | 墨西哥 | 6.27-6.29 | 10000 |
公司境外自办展展会规模
报告期内，公司在RCEP国家印度尼西亚（印尼）成功举办了两场展会，每场展会办展规模均达到2万平方米。印尼博览会的举办在国内得到了广东省商务厅、吉林省商务厅、以及杭州市、宁波市、温州市等浙江省各地市商务局、贸促会的支持，在印尼当地则获得了印尼中华总商会、印尼零售协会、印尼工商会、印尼室内设计协会、印尼汽配协会、印尼建筑建材协会等当地商协会的支持。两届印尼博览会参展企业超过1500家，到展买家近6万人。RCEP市场已展现出强劲的韧性和巨大的潜力，为了加快开拓RCEP市场，公司已在新加坡投资设立了全资子公司，并于2023年4月在印尼成立公司，立足当地，协助开拓RCEP国家展会业务。
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印尼展会现场报告期内，公司举办了2023年日本亚洲纺织成衣展（大阪）即第37届“AFF?大阪2023”展会，日本AFF展会是公司收购的子公司中纺广告展览有限公司的核心项目，且本次专业展会是时隔四年后大阪首次完全恢复线下办展，约380家企业参展，展会期间超过4500名专业买家到会洽谈，该展会受到了业界及行业媒体的关注。在米奥会展的赋能下，AFF展会推向全球，越南成为第一站，第二届中国（越南）贸易博览会暨AFF亚洲纺织服装成衣展在胡志明市展览贸易中心隆重开幕，展会约300家企业参展，到展买家近13000人，意向成交超9400万美金。
日本AFF展会现场 中国（越南）贸易博览会开幕式公司线下展会的成功举办离不开公司数字化建设赋能，通过不断对展会数字化服务产品的打磨升级，形成了行业领先的双线融合的创新办展模式，帮助参展企业见到想见的买家。在展前，参展企业可以从
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系统中提前检索展会国的买家数据并提交给主办方定向邀约。参展企业亦可解锁买家的联系方式后，通过系统集成的邮件工具和Whatsapp工具自行邀请买家到展。同时，参展企业可以在系统后台查看买家的邀约进展以及到展状态。在展中，当展前邀约的买家进场时，系统会通过网展贸App实时通知参展企业，参展企业可直接在App内快速联系买家约见。在展位上接洽来往的买家时，参展企业可用网展贸App扫描买家的展证二维码快速获取买家全面的画像信息，抓住每个高价值买家。
在展会结束后，系统会将参展企业在展前和展中获取到的买家线索形成数据报告，并对其中的高价值买家进行盘点分析。参展企业可将买家加入系统提供的轻量级CRM（买家管理系统）对买家进行管理和持续跟进。公司推出的O2O服务为参展企业与买家之间架起了高效沟通的桥梁，通过应用智能化技术，充分整合线上、线下的多种资源，使得参展企业参展能够更加便捷、精准地与潜在买家进行对接、沟通、洽谈，从而实现了交易与合作的最大化可能，该产品为参展企业与买家提供了一站式的资源整合、商务对接等服务，改变了传统守株待兔式的参展模式，参展效果和参展体验具有了极大的突破。
（三）主营业务分析
2023年上半年，中国外贸进出口顶住了压力、稳住了规模、提升了质量，表现出了坚强的韧性；外贸经济持续保持良好发展势头之下的中国外贸企业出国参展需求强劲，而公司作为主营境外线下自办展的企业，身在其中，在原有的长期办展经验的基础上，根据市场经济环境的变化以及中国外贸企业的需求，迅速调整了公司的产品战略。公司既有参与、推动和引领行业发展的担当精神，也有助力外贸企业和经济发展的责任意识；面对未来，既有面对挑战的清醒，也有战胜挑战的信心。在公司董事会和经营管理层的带领下，上下同心戮力，战略上坚定发展方向和业务升级，运营上提升开拓能力和服务质量，逐渐迈向数字化、专业化、平台化、国际化的发展路径。
报告期内，公司实现营业总收入35,337.76万元，同比增长270.55%；实现利润总额9,436.01万元，同比增长521.79%；实现净利润8071.86万元，同比增长520.24%；本报告期末公司总资产78,534.94万元，比上年度末增长31.88%；本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为53,163.19 万元，比上年度末增长18.76%。
二、核心竞争力分析
1、专业化转型发展优势
专业型展览精耕细作，利于形成品牌效应。米奥会展拥有自主品牌展Homelife主题系列展会，随着海外办展的累积以及覆盖区域的扩大，部分行业细分领域的参展企业数已具备独立成展的条件，2023
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年公司已经自原有的综合展全线升级为8大专业展同档期举办，即建材展、纺织服装展、家居展、家电3C展、工业机械展、包装机械展、电力能源展、孕婴童展。
公司专业化转型发展趋势良好，如公司将在印尼举办“印尼工业装备和零部件（联）展”，展会规模近600个展位。该展会已得到了印尼汽车工业协会、印尼汽车和摩托车设备行业协会、印尼工业制造媒体、印尼中华总商会、印尼包装协会、印尼印刷发展委员会、印尼工商会、印尼家具与工艺品协会、印尼包装发展委员会、印尼包装发展委员会等当地专业协会以及中国物流与采购联合会物流装备专业委员会、中国重型机械工业协会的支持。同时，公司下半年还将在阿联酋迪拜举办“2023阿联酋建材家装展BDE”、“第十七届阿联酋国际纺织展”、“2023年阿联酋国际家居礼品展”，展会规模平均达到近800个展位。目前，上述展会的业务销售工作完成率近70%，专业展的举办充分迎合了市场需求，获得了市场的正面反馈，同时也满足了境外买家的需求。另一方面，公司通过兼并购以及合作办展，结合公司多年深耕“一带一路”市场的经验以及合作资源，可以扩大升级原有专业展会的规模并孵化至全球市场。公司并购的控股子公司中纺广告展览有限公司其核心项目日本AFF展会已经移植至公司举办的越南贸易博览会孵化举办。公司的专业化转型发展已经迈出实质性步伐。
2、数字化转型发展优势
公司多年持续投入研发资金用于公司境内数字化营销平台建设、境外买家运营推广系统的统一部署以及AI语音接入境外买家的应用。同时，公司在长期的办展过程中，坚持数据驱动的运营管理理念并投入巨资打造全球贸易数据库，通过十几年全球办展积累了超过1000万条的全行业的优质供应商数据与采购商数据。
报告期内，公司在全球办展的观众推广中，全面采用数字化营销手段，通过自研大数据平台的ABM营销，以及AI内容创作和短视频营销等手段，在展会前进行观众的预注册登记，同时逐步提高预注册数据标准，获取高质量的买家数字画像，并结合互联网爬虫和AI分析等技术，对买家进行交叉画像分析，提升贸易数据库质量。
公司持续投入的针对境外买家推广的数字化运作已取得了显著成效。以迪拜展为例，相较于2019年线下及人工邀约为主，数字化推广为辅的模式，2023年上半年公司转变成数字化推广为主，线下及人工邀约为辅的推广模式。相较于2019年，2023年6月的迪拜展预注册买家数增长了超200%，到展买家数较2019年增长近50%，其中属于海关提单买家占30%以上，相较于2019年未明确的买家分层和深度分析的情况，公司对于买家的分层和用户画像更加清晰，捕捉的信息更加精准，买家的数量尤其是质
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量大幅提升。另一方面，2023年上半年迪拜展推广成本较2019年减少了约35%。由此可见，公司展会的数字化运作降本增效成果显著。公司持续在大数据平台的基础设施建设上投入大量资金，在不断完善外部数据的同时，也通过加快内部数字化管理，打通内部管理和各个业务板块的数据融通，打造公司业务运营与经营管理统一的大数据平台。未来公司将聚焦形成营销推广、运营、协同管理的米奥自办展数字化体系、O2O数字化产品体系，引领行业发展，输出展览行业数字化解决方案，创建数字化外贸品牌平台。
3、平台化转型发展优势
公司拥有丰富的境外线下展会办展经验，自主品牌“米奥兰特”在境外办展领域影响力广泛，经过十余年的培育与境外办展实践，公司两大主题展品牌Homelife与Machinex已经是“一带一路”国家采购中国商品的重要的B2B平台，并在“一带一路”市场率先建立了品牌认知，具有先发优势。公司作为国内第一家在创业板上市的主营展览主办业务的民营公司，通过兼并购以及合作办展，结合公司在境外独立办展领域内的品牌优势，充分利用已经掌握的政策资源优势与海外办展资源优势以及独立的办展落地能力优势，进一步扩大公司的办展规模，同时配合公司专业化发展趋势，丰富公司横向与纵向领域发展，横向扩大专业品牌，纵向集合办展单位力量，尤其是优质品牌展会办展单位的力量，打破现有的发展瓶颈，无限挖掘公司潜力发展空间。
4、国际化转型发展优势
公司长期深耕“一带一路”市场与新兴国家市场，拓展了RCEP市场，并已经开始打开欧美发达国家市场，存量市场加增量市场，公司已在这些地域经济辐射中心成功布局，覆盖了全球五大洲，全球市场布局已初步形成。结合公司丰富的境外线下展会办展经验与办展资源，公司已经形成了国际化平台的雏形，结合公司专业展发展趋势，未来参展企业将不仅限于中国的外贸企业，境外展会举办区域当地企业以及其他国家有需求的企业均可来参加我们的展会，米奥会展的自办展会将奋力跻身至国际展会行列。
2023年，公司已在新加坡投资设立了全资子公司，并于2023年4月在印尼成立公司，这有利于公司能够充分利用新加坡作为RCEP市场金融服务中心的总体优势，开拓RCEP国家展会业务，优化公司资源配置，加大公司业务领域覆盖范围，印尼公司的建立也是公司国际化转型发展的重要一环，能够更好地推进公司战略发展规划。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
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单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 353,377,636.08 | 95,364,564.75 | 270.55% | 主要系境外线下展销售增加所致 |
| 营业成本 | 170,409,028.53 | 58,885,390.59 | 189.39% | 主要系境外线下展销售增加，成本随之增加所致 |
| 销售费用 | 63,559,334.64 | 35,164,778.91 | 80.75% | 主要系销售人员的工资及奖金增加所致 |
| 管理费用 | 24,923,209.63 | 24,074,694.31 | 3.52% | |
| 财务费用 | -4,942,043.89 | -3,536,555.06 | 39.74% | 主要系本期利息收入增加及汇兑损益变动较大所致 |
| 所得税费用 | 13,641,563.68 | -3,163,220.23 | 531.26% | 主要系本期较去年同期扭亏为盈所致 |
| 研发投入 | 8,548,718.30 | 7,056,146.40 | 21.15% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,813,425.99 | 3,712,526.62 | 4,851.17% | 主要系本期提供线下展服务收到的现金增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,987,898.86 | 20,850,269.36 | -248.62% | 主要系本期增加购买交易性金融资产所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,494,740.92 | -6,856,835.69 | 78.20% | 主要系上年同期子公司分配股利所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 154,059,150.46 | 18,205,367.17 | 746.23% | 主要系受上述原因的影响 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 展会行业 | 350,822,475.55 | 168,641,046.35 | 51.93% | 281.51% | 203.19% | 12.42% |
| 分产品 | ||||||
| 自办展 | 310,692,831.41 | 153,191,814.83 | 50.69% | 363.59% | 215.77% | 23.08% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 352,964,633.11 | 170,199,546.09 | 51.78% | 270.83% | 189.59% | 13.53% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
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投资收益
| 投资收益 | 1,177,280.49 | 1.25% | 主要系公司处置金融衍生品、金融资产取得的投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 364,190.68 | 0.39% | 主要系交易性金融资产变动形成 | 否 |
| 资产减值 | 769,346.50 | 0.82% | 主要系转回预付账款计提的减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 1,661,790.00 | 1.76% | 主要系长期挂账的预收款到期没收所致 | 否 |
| 营业外支出 | 343,013.44 | 0.36% | 主要系资产报废、滞纳金等零星支出 | 否 |
| 资产处置收益 | -28,288.14 | -0.03% | 主要系出售资产所致 | 否 |
| 信用减值损失 | -162,387.29 | -0.17% | 主要系按会计政策计提的减值准备 | 否 |
| 其他收益 | 417,492.82 | 0.44% | 主要系政府补助收入 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 595,735,792.61 | 75.86% | 439,859,042.15 | 73.87% | 1.99% | 主要系本报告期预收下半年展会款增加所致 |
| 应收账款 | 6,479,037.86 | 0.82% | 1,913,861.91 | 0.32% | 0.50% | 主要系本报告期销售收入增加，期末应收 账款余额有所增加 |
| 长期股权投资 | 10,278,863.11 | 1.31% | 10,532,554.66 | 1.77% | -0.46% | 无重大变化 |
| 固定资产 | 16,900,751.87 | 2.15% | 16,643,916.21 | 2.80% | -0.65% | 无重大变化 |
| 使用权资产 | 7,507,738.80 | 0.96% | 9,187,912.12 | 1.54% | -0.58% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 168,589,274.35 | 21.47% | 72,443,270.02 | 12.17% | 9.30% | 主要系本报告期预收下半年展会款增加所致 |
| 租赁负债 | 1,496,328.31 | 0.19% | 3,857,797.12 | 0.65% | -0.46% | 主要系支付房屋租赁款项所致 |
| 交易性金融资产 | 29,793,802.16 | 3.79% | 3,518,045.00 | 0.59% | 3.20% | 主要系本期购入金融资产所致 |
| 预付款项 | 15,393,010.74 | 1.96% | 9,874,088.21 | 1.66% | 0.30% | 主要系预付下半年展会款所致 |
| 其他流动资产 | 7,862,598.22 | 1.00% | 2,536,567.93 | 0.43% | 0.57% | 主要系本期购入理财产品所致 |
| 长期待摊费用 | 3,312,840.51 | 0.42% | 2,279,497.49 | 0.38% | 0.04% | 主要系本期增加待摊装修费 |
第 20 页 共 153 页递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 3,137,178.71 | 0.40% | 7,906,019.39 | 1.33% | -0.93% | 主要系本报告期盈利所致 |
| 应交税费 | 9,736,235.30 | 1.24% | 2,921,813.20 | 0.49% | 0.75% | 主要系本报告期盈利所得税增加所致 |
| 其他综合收益 | 2,957,186.26 | 0.38% | 601,676.80 | 0.10% | 0.28% | 主要系本报告期外币财务报表折算差额所致 |
| 未分配利润 | 72,013,429.28 | 9.17% | -4,181,492.64 | -0.70% | 9.87% | 主要系本报告期盈利所致 |
| 少数股东权益 | 16,407,433.33 | 2.09% | 11,088,209.20 | 1.86% | 0.23% | 主要系本报告期盈利所致 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 3,518,045.00 | -53,031.84 | 35,168,185.00 | 8,839,396.00 | 29,793,802.16 | |||
| 2.衍生金融资产 | 417,222.52 | 417,222.52 | ||||||
| 4.其他权益工具投资 | 3,809,985.47 | 3,809,985.47 | ||||||
| 金融资产小计 | 7,328,030.47 | 364,190.68 | 35,168,185.00 | 8,839,396.00 | 34,021,010.15 | |||
| 上述合计 | 7,328,030.47 | 364,190.68 | 35,168,185.00 | 8,839,396.00 | 34,021,010.15 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 10,007,179.50 | 39,975,400.00 | -74.97% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 3,518,045.00 | -250,630.00 | 0.00 | 25,168,185.00 | 8,839,396.00 | 0.00 | 0.00 | 19,596,204.00 | 自有资金 |
| 金融衍生工具 | 417,222.52 | 417,222.52 | 自有资金 | ||||||
| 其他 | 3,809,985.47 | 197,598.16 | 10,000,000.00 | 14,007,583.63 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 7,328,030.47 | 364,190.68 | 0.00 | 35,168,185.00 | 8,839,396.00 | 0.00 | 0.00 | 34,021,010.15 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 30,230.98 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,360.66 |
第 22 页 共 153 页已累计投入募集资金总额
| 已累计投入募集资金总额 | 23,952.2 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 16,572.81 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 54.82% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 截止2023年6月30日，累计投入募集资金总额23,952.20万元。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 境外自办展业务升级与扩展项目 | 否 | 3,821.52 | 13,959.78 | 1,360.66 | 8,823.56 | 63.21% | 2023年10月21日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| “ChinaHomelife247”展会外贸O2O撮合平台升级项目 | 否 | 2,279.53 | 8,714.08 | 0 | 8,023.17 | 92.07% | 2022年10月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 营销服务网络及信息化建设项目 | 否 | 24,129.93 | 7,557.12 | 0 | 7,105.47 | 94.02% | 2022年10月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 30,230.98 | 30,230.98 | 1,360.66 | 23,952.2 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 30,230.98 | 30,230.98 | 1,360.66 | 23,952.2 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因 | 报告期无 | ||||||||||
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（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）
| （含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 报告期无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 报告期内发生 | |
| 根据公司2023年第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过的《关于新增募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，同意增加募集资金投资项目“境外自办展业务升级与扩展项目”中两个实施国家和一个实施主体，即在原有基础上，新增全资子公司深圳米奥兰特国际会展有限公司为实施主体，新增中欧国家、北美洲国家共两个实施地点。根据公司2023年第五届董事会第十七次会议通过的《关于新增募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，同意增加募集资金投资项目“境外自办展业务升级与扩展项目”的实施主体和实施地点，本次新增实施主体为公司全资子公司深圳米奥兰特国际会展有限公司，新增实施地点中欧国家、北美洲国家。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 根据公司2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整募集资金投资项目募集资金投资额的议案》，公司调整各募集资金投资项目投资额，将减少“营销服务网络及信息化建设项目”的16,572.81万元募集资金投资额用于增加“境外自办展业务升级与扩展项目”募集资金投资额10,138.26万元和“ChinaHomelife247展会外贸O2O撮合平台升级项目” 募集资金投资额6,434.55万元。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使 | 暂存募集资金专户账户 |
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用的募集资金用途及去向
| 用的募集资金用途及去向 | |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 报告期无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 外汇期权 | 0 | 417,222.52 | 0 | 0 | 0 | 417,222.52 | 0.08% |
| 合计 | 0 | 417,222.52 | 0 | 0 | 0 | 417,222.52 | 0.08% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 无重大变化 | ||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 本报告期，实际损益为417,222.52元人民币。 | ||||||
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套期保值效果的说明
| 套期保值效果的说明 | 公司根据具体情况，适度开展外汇衍生品业务，能有效降低外汇市场风险，合理控制经营中的外汇风险。 |
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 一、公司进行金融衍生品交易业务的风险分析 公司开展金融衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，保持风险中性理念；不做投机性的交易操作，但金融衍生品交易仍存在一定的风险：1、市场风险：可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动而造 成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。 2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。 3、信用风险：交易对手信用等级、履约能力及其他原因导致的到期无法履约风险。4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行金融衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。 5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。 6、内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。 二、公司进行金融衍生品交易业务的风险控制措施 1、明确外汇金融衍生品交易原则：公司不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，应以套期保值、规避和防范商品价格波动风险、汇率风险和利率风险为目的。 2、交易对手管理：慎重选择从事金融衍生品业务的交易对手。公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展金融衍生品交易业务，规避可能产生的法律风险。 3、产品选择：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个交易对手与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展业务。4、制度建设：公司建立《金融衍生品交易管理制度》，对金融衍生品交易业务的审批授权、业务管理及操作流程、后续管理及信息隔离、内部风险控制措施以及信息披露等做出明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。 5、例行检查：公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。 6、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 每月底根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2023年04月19日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2023年05月22日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司本次开展金融衍生品交易业务是围绕公司业务来进行的，不是单纯以盈利为目的的金融衍生品交易业务，是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以防范汇率风险为目的，不存在损害公司及 全体股东，特别是中小股东利益的情形。全体独立董事同意公司开展总额不超过等值35,000.00万人民币的金融衍生品交易业务。 |
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2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| Swift公司 | 子公司 | 展会组织与管理 | 1019344.00 | 47,699,515.72 | 2,636,775.93 | 21,536,841.39 | 1,142,709.78 | 1,142,709.78 |
| 米奥兰特科技公司 | 子公司 | 承办经批准的展览展示活动；展览展示策划 | 10000000.00 | 40,555,042.62 | 34,677,343.08 | 22,061,711.75 | 9,429,536.77 | 9,321,499.48 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| PT Meorient Exhibition International | 投资设立 | 无重大影响 |
| Meorient International Exhibition Pte. Ltd | 投资设立 | 无重大影响 |
| 米奥兰特（江苏）商务科技有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
| 甘肃金源华富展览有限公司 | 投资设立 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明Swift系公司在迪拜设立的全资子公司，主要负责迪拜展的运营；
米奥兰特科技公司主要负责数字展会的开办及运营服务。
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
近年来，全球市场范围内的经济环境都处在不断变化的过程中，尤其是进入2023年，一方面，部分地区经济衰退风险上升、外需增长持续放缓，中国对外贸易面临严峻考验；另一方面，全面放开之后，国际市场的需求并没有大幅放缓，国外对中国商品的依赖度依然在提升，外贸出口风险呈波动下降趋势。2023年下半年，受全球经济增长放缓、贸易保护主义抬头等因素影响，中国出口增速将继续放缓，而国内总需求不足已成为当前经济运行面临的突出矛盾，我国外贸发展面临的困难挑战仍然较多。
2、汇率波动的风险
公司主营“一带一路”境外办展业务，以人民币兑换美元、欧元或当地货币与境外供应商进行结算展馆租赁成本、宣传推广成本、运营成本、地接成本等办展成本。因此，外币汇率波动直接影响公司营业成本。具体表现为：如采购项目以美元进行结算，在结算价格不变的情况下，若人民币贬值，公司采购成本随之上升，汇率波动将给公司经营业绩带来一定的影响。
3、境外办展地政治经济风险
公司业务收入主要来自的境外展会业务，尽管公司在境外办展国家具有多年自办展经验，对办展国家及周边区域的政治、贸易稳定性有充分了解，但仍然存在由于政治环境变动、经济政策调整、汇率波动、动乱及战争等突发性因素导致境外展会无法按期举办或者展会规模下降的风险。同时，公司已支付的办展成本可能因此无法收回。另外，地区性的经济周期和全球性经济波动等系统性风险因素也会影响办展国家的经济发展及贸易活动，对公司开展境外办展业务可能产生不利影响，进而影响公司整体经营业绩。
4、募集资金投资项目实施风险
2019年10月，公司完成创业板挂牌上市，随着募集资金的到位，募集资金投资项目开始陆续开展，但近几年的经济波动以及内外部大环境的影响，已对募集资金投资项目建设按时完成产生一定的影响，项目的实施效果将存在一定的不确定性。公司将不断强化风险意识，密切关注宏观经济及行业政策变化，并及时调整公司经营计划，以应对行业政策变化所带来的冲击。
5、投资并购项目实施风险
2023年，公司将继续推进投资并购项目，但是受宏观经济环境、行业政策、市场竞争、自身经营可能出现不利变化等各种因素的影响，交易对手方的业绩承诺能否实现存在一定的不确定性，若承诺期
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内及未来的经营情况未达预期，将存在商誉减值的风险，对公司当期损益造成不利影响；同时收购完成后交易双方在业务等诸多方面的整合与协同发展方面存在不确定性，整合能否顺利实施以及整合效果能否达到预期存在一定的不确定性。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 60.55% | 2023年05月22日 | 2023年05月22日 | 1、审议通过《关于2022年度监事会工作报告的议案》； 2、审议通过《关于2022年度董事会工作报告的议案》； 3、审议通过《关于2022年度财务决算报告的议案》； 4、审议通过《关于2022年度审计报告的议案》； 5、审议通过《关于2022年年度报告及其摘要的议案》； 6、审议通过《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》； 7、审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》； 8、审议通过《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》； 9、审议通过《关于<非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告>的议案》； 10、审议通过《关于<募集资金年度存放与使用情况的专项报告>的议案》； 11、审议通过《关于2022年度内部控制自我评价报告的议 |
第 30 页 共 153 页
案》；
12、审议通过
《关于公司及全资子公司向银行申请综合授信的议案》；
13、审议通过
《关于续聘会计师事务所的议案》；
14、审议通过
《关于开展金融衍生品交易业务的议案》；
15、审议通过
《关于制定<金融衍生品交易管理制度>的议案》；
16、审议通过
《关于拟变更公司注册资本、公司住所及修订<公司章程>的议案》。
案》；
12、审议通过
《关于公司及全资子公司向银行申请综合授信的议案》；
13、审议通过
《关于续聘会计师事务所的议案》；
14、审议通过
《关于开展金融衍生品交易业务的议案》；
15、审议通过
《关于制定<金融衍生品交易管理制度>的议案》；
16、审议通过
《关于拟变更公司注册资本、公司住所及修订<公司章程>的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 姚宗宪 | 董事、董事会秘书、财务总监 | 聘任 | 2023年03月31日 | 2023年3月31日公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于聘任公司董事、董事会秘书兼任财务总监的议案》，由公司总经理提名，经公司董事会提名委员会审核通过，董事会同意聘任公司董事、董事会秘书姚宗宪先生兼任财务总监，任期自本次董事会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
报告期内，公司共有三期股权激励计划处于实施状态，具体情况说明如下：
1、报告期内，鉴于2020年限制性股票激励计划中陈晨舟等1名激励对象离职，根据公司《2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，上述人员已不具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废，原限制性股票激励对象调整为92人。
2、报告期内，鉴于2021年限制性股票激励计划首次授予中陈晨舟等1名激励对象离职，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的相关规定，上述人员已不具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废，原限制性股票激励对象调整为142人。
3、2023年8月28日，公司召开第五届董事会第十八次会议以及第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整2020年、2021年、2022年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予价格及数量的议案》、《关于2020年限制性股票激励计划第三个归属期归属条件成就的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了同意的独立意见。
此次调整后，2020年激励计划限制性股票授予价格由11.10元/股调整为7.40元/股，已授予但尚未归属的限制性股票数量由34.5293万股调整为51.7939万股；2021年激励计划首次授予限制性股票授予价格由11.00元/股调整为7.33元/股，首次授予但尚未归属的限制性股票数量由81.5497万股调整为
122.3244万股；2021年激励计划预留授予限制性股票授予价格由11.00元/股调整为7.33元/股，预留授予但尚未归属的限制性股票数量由10万股调整为15万股；2022年激励计划限制性股票授予价格由
12.71元/股调整为8.47元/股，已授予但尚未归属的限制性股票数量由98万股调整为147万股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
不适用
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明报告期公司主要为租赁办公用房。截止报告期末公司租赁办公用房面积共计7,373.57平米,主要是向杭州市高科技企业孵化器有限公司租赁位于钱塘区6号大街452号高科技企业孵化器的房屋。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 43,342,872 | 42.91% | 0 | 0 | 21,671,436 | 0 | 21,671,436 | 65,014,308 | 42.91% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 43,342,872 | 42.91% | 0 | 0 | 21,671,436 | 0 | 21,671,436 | 65,014,308 | 42.91% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 43,342,872 | 42.91% | 0 | 0 | 21,671,436 | 0 | 21,671,436 | 65,014,308 | 42.91% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 57,676,361 | 57.01% | 0 | 0 | 28,838,180 | 0 | 28,838,180 | 86,514,541 | 57.09% |
| 1、人民币普通股 | 57,676,361 | 57.01% | 0 | 0 | 28,838,180 | 0 | 28,838,180 | 86,514,541 | 57.09% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
第 38 页 共 153 页他
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 101,019,233 | 100.00% | 0 | 0 | 50,509,616 | 0 | 50,509,616 | 151,528,849 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用上述表格中“公积金转股”发生的变动系公司实施2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案所致。公司于2023年4月17日分别召开了第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十三次会议，并于2023年5月22日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，同意公司以截至2022年12月31日公司的总股本101,019,233股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，以此计算合计拟转增50,509,616股，转增后公司总股本变更为151,528,849股。2023年5月26日，公司披露了《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-040），确定本次权益分派股权登记日为：2023年6月1日，除权除息日为：2023年6月2日。2023年6月2日，公司2022年年度权益分派实施完毕，公司转增后总股本增至151,528,849股。股份变动的批准情况?适用 □不适用同“股份变动的原因”。股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 潘建军 | 17,758,514 | 0 | 8,879,257 | 26,637,771 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
| 方欢胜 | 17,909,788 | 0 | 8,954,894 | 26,864,682 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
| 姚宗宪 | 7,339,039 | 0 | 3,669,519 | 11,008,558 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
| 何问锡 | 202,500 | 0 | 101,250 | 303,750 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
| 章敏卿 | 48,769 | 0 | 24,385 | 73,154 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
第 39 页 共 153 页
刘锋一
| 刘锋一 | 59,850 | 0 | 29,925 | 89,775 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
| 郑伟 | 24,412 | 0 | 12,206 | 36,618 | 董事、监事、高管锁定股 | 无固定期限 |
| 合计 | 43,342,872 | 0 | 21,671,436 | 65,014,308 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 6,042 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 方欢胜 | 境内自然人 | 23.64% | 35,819,577.00 | 11,939,859.00 | 26,864,682.00 | 8,954,895.00 | |||
| 潘建军 | 境内自然人 | 23.44% | 35,517,029.00 | 11,839,010.00 | 26,637,771.00 | 8,879,258.00 | |||
| 姚宗宪 | 境内自然人 | 9.69% | 14,678,079.00 | 4,892,693.00 | 11,008,558.00 | 3,669,521.00 | |||
| 俞广庆 | 境内自然人 | 4.24% | 6,422,720.00 | 2,022,607.00 | 0.00 | 6,422,720.00 | |||
| 程奕俊 | 境内自然人 | 2.67% | 4,052,336.00 | 934,172.00 | 0.00 | 4,052,336.00 | |||
| 太仓长三角股权投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.99% | 3,020,000.00 | 274,000.00 | 0.00 | 3,020,000.00 | |||
| 交通银行股份有限公司－嘉实优势成长灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 1.13% | 1,709,100.00 | 685,900.00 | 0.00 | 1,709,100.00 | |||
| 嘉实基金－国新央企 | 其他 | 0.91% | 1,383,018.00 | 35,106.00 | 0.00 | 1,383,018.00 | |||
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新发展格局私募证券投资基金－嘉实基金－央企稳健收益单一资产管理计划
| 新发展格局私募证券投资基金－嘉实基金－央企稳健收益单一资产管理计划 | ||||||||
| 中国银行股份有限公司－嘉实研究精选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.69% | 1,049,550.00 | 776,250.00 | 0.00 | 1,049,550.00 | ||
| 荆丰伟 | 境内自然人 | 0.56% | 847,950.00 | 175,850.00 | 0.00 | 847,950.00 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 方欢胜 | 8,954,895.00 | 人民币普通股 | 8,954,895.00 | |||||
| 潘建军 | 8,879,258.00 | 人民币普通股 | 8,879,258.00 | |||||
| 俞广庆 | 6,422,720.00 | 人民币普通股 | 6,422,720.00 | |||||
| 程奕俊 | 4,052,336.00 | 人民币普通股 | 4,052,336.00 | |||||
| 姚宗宪 | 3,669,521.00 | 人民币普通股 | 3,669,521.00 | |||||
| 太仓长三角股权投资中心（有限合伙） | 3,020,000.00 | 人民币普通股 | 3,020,000.00 | |||||
| 交通银行股份有限公司－嘉实优势成长灵活配置混合型证券投资基金 | 1,709,100.00 | 人民币普通股 | 1,709,100.00 | |||||
| 嘉实基金－国新央企新发展格局私募证券投资基金－嘉实基金－央企稳健收益单一资产管理 | 1,383,018.00 | 人民币普通股 | 1,383,018.00 | |||||
第 41 页 共 153 页计划
| 计划 | |||
| 中国银行股份有限公司－嘉实研究精选混合型证券投资基金 | 1,049,550.00 | 人民币普通股 | 1,049,550.00 |
| 荆丰伟 | 847,950.00 | 人民币普通股 | 847,950.00 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人，公司前10名无限售流通股股东与前10名股东之间保持一致。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 潘建军 | 董事长 | 现任 | 23,678,019 | 11,839,010 | 0 | 35,517,029 | 0 | 0 | 0 |
| 方欢胜 | 董事、总经理 | 现任 | 23,879,718 | 11,939,859 | 0 | 35,819,577 | 0 | 0 | 0 |
| 姚宗宪 | 董事会秘书、财务总监 | 现任 | 9,785,386 | 4,892,693 | 0 | 14,678,079 | 0 | 0 | 0 |
| 何问锡 | 监事会主席 | 现任 | 270,000 | 135,000 | 0 | 405,000 | 0 | 0 | 0 |
| 章敏卿 | 监事 | 现任 | 65,025 | 32,513 | 0 | 97,538 | 0 | 0 | 0 |
| 刘锋一 | 副总经理 | 现任 | 79,800 | 39,900 | 0 | 119,700 | 0 | 0 | 0 |
| 郑伟 | 副总经理 | 现任 | 32,550 | 16,275 | 0 | 48,825 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 57,790,498 | 28,895,250 | 0 | 86,685,748 | 0 | 0 | 0 |
第 42 页 共 153 页
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第 43 页 共 153 页
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第 44 页 共 153 页
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第 45 页 共 153 页
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 595,735,792.61 | 439,859,042.15 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 29,793,802.16 | 3,518,045.00 |
| 衍生金融资产 | 417,222.52 | |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 6,479,037.86 | 1,913,861.91 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 15,393,010.74 | 9,874,088.21 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,455,123.99 | 6,177,219.37 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,862,598.22 | 2,536,567.93 |
| 流动资产合计 | 660,136,588.10 | 463,878,824.57 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
第 46 页 共 153 页债权投资
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 10,278,863.11 | 10,532,554.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 3,809,985.47 | 3,809,985.47 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 16,900,751.87 | 16,643,916.21 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 7,507,738.80 | 9,187,912.12 |
| 无形资产 | 13,813,679.22 | 14,793,663.18 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 66,451,756.35 | 66,451,756.35 |
| 长期待摊费用 | 3,312,840.51 | 2,279,497.49 |
| 递延所得税资产 | 3,137,178.71 | 7,906,019.39 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 125,212,794.04 | 131,605,304.87 |
| 资产总计 | 785,349,382.14 | 595,484,129.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 23,509,754.13 | 18,922,993.72 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 168,589,274.35 | 72,443,270.02 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 12,179,128.04 | 16,476,234.42 |
| 应交税费 | 9,736,235.30 | 2,921,813.20 |
| 其他应付款 | 11,843,659.70 | 12,450,040.89 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,908,243.03 | 1,908,243.03 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
第 47 页 共 153 页
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 5,960,901.42 | 5,292,493.98 |
| 其他流动负债 | 609,540.54 | 781,979.30 |
| 流动负债合计 | 232,428,493.48 | 129,288,825.53 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,496,328.31 | 3,857,797.12 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 3,378,932.49 | 3,609,440.66 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,875,260.80 | 7,467,237.78 |
| 负债合计 | 237,303,754.28 | 136,756,063.31 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 151,528,849.00 | 101,019,233.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 278,721,204.00 | 323,782,913.78 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 2,957,186.26 | 601,676.80 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 26,417,525.99 | 26,417,525.99 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 72,013,429.28 | -4,181,492.64 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 531,638,194.53 | 447,639,856.93 |
| 少数股东权益 | 16,407,433.33 | 11,088,209.20 |
| 所有者权益合计 | 548,045,627.86 | 458,728,066.13 |
| 负债和所有者权益总计 | 785,349,382.14 | 595,484,129.44 |
法定代表人：潘建军 主管会计工作负责人：姚宗宪 会计机构负责人：王倩
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 497,667,705.21 | 366,221,730.44 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 417,222.52 | |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 15,477,497.29 | 2,319,587.09 |
第 48 页 共 153 页
应收款项融资
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 44,468,096.02 | 22,781,176.92 |
| 其他应收款 | 3,151,577.43 | 3,419,354.51 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,250,238.33 | 1,335,097.01 |
| 流动资产合计 | 563,432,336.80 | 396,076,945.97 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 157,406,343.07 | 147,519,627.54 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 3,809,985.47 | 3,809,985.47 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 9,944,501.09 | 9,417,329.22 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,335,393.54 | 3,633,244.27 |
| 无形资产 | 297,949.24 | 355,900.54 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,736,960.96 | 1,563,906.44 |
| 递延所得税资产 | 3,052,419.23 | 7,339,644.07 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 180,583,552.60 | 173,639,637.55 |
| 资产总计 | 744,015,889.40 | 569,716,583.52 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 17,638,388.44 | 10,695,139.92 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 60,776,140.59 | 29,524,616.34 |
| 应付职工薪酬 | 5,734,159.64 | 8,740,281.03 |
| 应交税费 | 5,197,866.68 | 1,553,810.78 |
第 49 页 共 153 页
其他应付款
| 其他应付款 | 168,654,714.52 | 66,771,784.90 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,891,646.15 | 2,386,810.63 |
| 其他流动负债 | 144,976.68 | 121,799.68 |
| 流动负债合计 | 261,037,892.70 | 119,794,243.28 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 703,604.76 | 1,291,963.90 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 703,604.76 | 1,291,963.90 |
| 负债合计 | 261,741,497.46 | 121,086,207.18 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 151,528,849.00 | 101,019,233.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 278,675,901.34 | 323,737,611.12 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 26,588,505.15 | 26,588,505.15 |
| 未分配利润 | 25,481,136.45 | -2,714,972.93 |
| 所有者权益合计 | 482,274,391.94 | 448,630,376.34 |
| 负债和所有者权益总计 | 744,015,889.40 | 569,716,583.52 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 353,377,636.08 | 95,364,564.75 |
| 其中：营业收入 | 353,377,636.08 | 95,364,564.75 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 262,873,898.33 | 121,863,163.38 |
| 其中：营业成本 | 170,409,028.53 | 58,885,390.59 |
第 50 页 共 153 页
利息支出
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 375,651.12 | 218,708.23 |
| 销售费用 | 63,559,334.64 | 35,164,778.91 |
| 管理费用 | 24,923,209.63 | 24,074,694.31 |
| 研发费用 | 8,548,718.30 | 7,056,146.40 |
| 财务费用 | -4,942,043.89 | -3,536,555.06 |
| 其中：利息费用 | 178,735.94 | 152,995.26 |
| 利息收入 | 4,508,087.77 | 3,916,404.78 |
| 加：其他收益 | 417,492.82 | 1,312,945.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,177,280.49 | 2,861,461.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -253,691.55 | 381,511.74 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 364,190.68 | -104,749.55 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -162,387.29 | 210,192.74 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 769,346.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -28,288.14 | -83,696.61 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 93,041,372.81 | -22,302,444.60 |
| 加：营业外收入 | 1,661,790.00 | 3,901.90 |
| 减：营业外支出 | 343,013.44 | 72,559.98 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 94,360,149.37 | -22,371,102.68 |
| 减：所得税费用 | 13,641,563.68 | -3,163,220.23 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 80,718,585.69 | -19,207,882.45 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 80,718,585.69 | -19,207,882.45 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
第 51 页 共 153 页
（二）按所有权归属分类
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 76,194,921.92 | -14,955,261.08 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 4,523,663.77 | -4,252,621.37 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,051,069.82 | 819,781.79 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,355,509.46 | 758,206.62 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,355,509.46 | 758,206.62 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,355,509.46 | 758,206.62 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -304,439.64 | 61,575.17 |
| 七、综合收益总额 | 82,769,655.51 | -18,388,100.66 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 78,550,431.38 | -14,135,479.29 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,219,224.13 | -4,252,621.37 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.50 | -0.10 |
| （二）稀释每股收益 | 0.50 | -0.10 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：潘建军 主管会计工作负责人：姚宗宪 会计机构负责人：王倩
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 229,642,836.92 | 63,651,193.10 |
| 减：营业成本 | 147,367,108.64 | 56,057,326.87 |
| 税金及附加 | 167,460.45 | 114,446.59 |
| 销售费用 | 33,957,121.42 | 19,580,684.14 |
| 管理费用 | 15,459,344.35 | 15,444,376.19 |
| 研发费用 | 1,881,184.12 | 1,874,902.93 |
| 财务费用 | -5,125,562.23 | -3,730,576.37 |
第 52 页 共 153 页
其中：利息费用
| 其中：利息费用 | 60,910.67 | 62,177.71 |
| 利息收入 | 4,146,437.90 | 3,857,867.94 |
| 加：其他收益 | 204,946.78 | 688,249.47 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 791,854.60 | 2,228,802.06 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -120,463.97 | 19.92 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 417,222.52 | -104,749.55 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -676,931.33 | 1,598,693.95 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 769,346.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -28,288.14 | -83,696.61 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 37,414,331.10 | -21,362,667.93 |
| 加：营业外收入 | 846.80 | |
| 减：营业外支出 | 3,698.16 | 39,619.71 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 37,411,479.74 | -21,402,287.64 |
| 减：所得税费用 | 9,215,370.36 | -2,619,271.84 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,196,109.38 | -18,783,015.80 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,196,109.38 | -18,783,015.80 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
第 53 页 共 153 页
5.现金流量套期储备
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 28,196,109.38 | -18,783,015.80 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 450,653,846.81 | 120,295,541.48 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 150,267.06 | 210,706.06 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,368,490.66 | 7,990,085.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 465,172,604.53 | 128,496,333.21 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 158,731,317.72 | 41,609,965.68 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 85,687,902.70 | 60,922,676.50 |
| 支付的各项税费 | 4,588,554.67 | 2,306,381.58 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,351,403.45 | 19,944,782.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 281,359,178.54 | 124,783,806.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,813,425.99 | 3,712,526.62 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 9,352,028.72 | 157,851,284.52 |
| 取得投资收益收到的现金 | 594,082.51 | 675,208.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,694.05 | 12,698.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 375,728.40 | 104,541,000.24 |
| 投资活动现金流入小计 | 10,329,533.68 | 263,080,191.72 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,131,675.76 | 273,884.00 |
| 投资支付的现金 | 24,869,756.78 | 875,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
第 54 页 共 153 页
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 11,262,276.08 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,316,000.00 | 229,818,762.28 |
| 投资活动现金流出小计 | 41,317,432.54 | 242,229,922.36 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,987,898.86 | 20,850,269.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,100,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,100,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,100,000.00 | 0.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,500,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,594,740.92 | 2,356,835.69 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,594,740.92 | 6,856,835.69 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,494,740.92 | -6,856,835.69 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,728,364.25 | 499,406.88 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 154,059,150.46 | 18,205,367.17 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 339,039,042.15 | 297,867,922.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 493,098,192.61 | 316,073,289.34 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 256,556,606.91 | 97,367,557.90 |
| 收到的税费返还 | 43,958.75 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,114,163.92 | 11,024,250.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 265,714,729.58 | 108,391,808.57 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 155,548,529.11 | 30,347,662.80 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 45,247,914.83 | 34,428,133.61 |
| 支付的各项税费 | 1,026,449.70 | 834,214.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,388,362.54 | 17,395,308.78 |
| 经营活动现金流出小计 | 223,211,256.18 | 83,005,319.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,503,473.40 | 25,386,489.36 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 157,851,284.52 |
| 取得投资收益收到的现金 | 568,200.00 | 424,041.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,650.00 | 12,698.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 378,101.25 | 97,291,000.24 |
| 投资活动现金流入小计 | 950,951.25 | 255,579,023.86 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,796,636.00 | 247,225.00 |
| 投资支付的现金 | 9,705,329.50 | 10,050,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 20,955,400.00 |
第 55 页 共 153 页支付其他与投资活动有关的现金
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 516,000.00 | 210,898,762.28 |
| 投资活动现金流出小计 | 12,017,965.50 | 242,151,387.28 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,067,014.25 | 13,427,636.58 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 359,506,230.80 | 84,978,967.09 |
| 筹资活动现金流入小计 | 359,506,230.80 | 84,978,967.09 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 262,294,791.58 | 92,347,224.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 262,294,791.58 | 92,347,224.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 97,211,439.22 | -7,368,256.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 980,476.40 | 10,322.93 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 129,628,374.77 | 31,456,191.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 265,401,730.44 | 259,970,988.68 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 395,030,105.21 | 291,427,180.64 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 101,019,233.00 | 323,782,913.78 | 601,676.80 | 26,417,525.99 | -4,181,492.64 | 447,639,856.93 | 11,088,209.20 | 458,728,066.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,019,233.00 | 323,782,913.78 | 601,676.80 | 26,417,525.99 | -4,181,492.64 | 447,639,856.93 | 11,088,209.20 | 458,728,066.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 | 50,509 | -45, | 2,355, | 76,194 | 83,998 | 5,319, | 89,317 | ||||||||
第 56 页 共 153 页（减少以“－”号填列）
| （减少以“－”号填列） | ,616.00 | 061,709.78 | 509.46 | ,921.92 | ,337.60 | 224.13 | ,561.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,355,509.46 | 76,194,921.92 | 78,550,431.38 | 4,219,224.13 | 82,769,655.51 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,447,906.22 | 5,447,906.22 | 1,100,000.00 | 6,547,906.22 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,447,906.22 | 5,447,906.22 | 5,447,906.22 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 50,509,616.00 | -50,509,616.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 50,509,616.00 | -50,509,616.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
第 57 页 共 153 页
额结转留存收益
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 151,528,849.00 | 278,721,204.00 | 2,957,186.26 | 26,417,525.99 | 72,013,429.28 | 531,638,194.53 | 16,407,433.33 | 548,045,627.86 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,164,000.00 | 313,390,631.14 | -1,436,560.93 | 26,417,525.99 | -54,566,542.03 | 383,969,054.17 | 13,731,109.02 | 397,700,163.19 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 100,164,000.00 | 313,390,631.14 | -1,436,560.93 | 26,417,525.99 | -54,566,542.03 | 383,969,054.17 | 13,731,109.02 | 397,700,163.19 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 | 7,843, | 758,20 | -19, | -10, | -3,3 | -14, | |||||||||
第 58 页 共 153 页
（减少以“－”号填列）
| （减少以“－”号填列） | 787.66 | 6.62 | 455,261.08 | 853,266.80 | 71,575.29 | 224,842.09 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 758,206.62 | -14,955,261.08 | -14,197,054.46 | -3,371,575.29 | -17,568,629.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,843,787.66 | 7,843,787.66 | 7,843,787.66 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,843,787.66 | 7,843,787.66 | 7,843,787.66 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | -4,500,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动 |
第 59 页 共 153 页额结转留存收益
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,164,000.00 | 321,234,418.80 | -678,354.31 | 26,417,525.99 | -74,021,803.11 | 373,115,787.37 | 10,359,533.73 | 383,475,321.10 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 101,019,233.00 | 323,737,611.12 | 26,588,505.15 | -2,714,972.93 | 448,630,376.34 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 101,019,233.00 | 323,737,611.12 | 26,588,505.15 | -2,714,972.93 | 448,630,376.34 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 50,509,616.00 | -45,061,709.78 | 28,196,109.38 | 33,644,015.60 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,196,109.38 | 28,196,109.38 | ||||||||||
第 60 页 共 153 页
（二）所有
者投入和减少资本
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,447,906.22 | 5,447,906.22 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,447,906.22 | 5,447,906.22 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 50,509,616.00 | -50,509,616.00 | 0.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 50,509,616.00 | -50,509,616.00 | 0.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期 | 151,5 | 278,6 | 26,58 | 25,48 | 482,2 |
第 61 页 共 153 页
末余额
| 末余额 | 28,849.00 | 75,901.34 | 8,505.15 | 1,136.45 | 74,391.94 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,164,000.00 | 313,345,328.48 | 26,588,505.15 | -30,888,684.67 | 409,209,148.96 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 100,164,000.00 | 313,345,328.48 | 26,588,505.15 | -30,888,684.67 | 409,209,148.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,843,787.66 | -18,783,015.80 | -10,939,228.14 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -18,783,015.80 | -18,783,015.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,843,787.66 | 7,843,787.66 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,843,787.66 | 7,843,787.66 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有 | ||||||||||||
第 62 页 共 153 页
者（或股东）的分配
| 者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,164,000.00 | 321,189,116.14 | 26,588,505.15 | -49,671,700.47 | 398,269,920.82 |
三、公司基本情况
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2010年6月30日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100557910132M的营业执照，公司现有注册资本151,528,849元，股份总数151,528,849股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股65,014,308股，无限售条件的流通股份：A股86,514,541股。公司股票已于2019年10月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 28 日第五届第十八次董事会批准对外报出。
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本公司属会展行业。主要经营活动承办会展业务。
本公司将上海国际广告展览有限公司、北京米奥兰特国际会展有限公司、嘉兴米奥兰特国际会展有限公司、米奥兰特（广东）商务科技有限公司、深圳米奥兰特国际会展有限公司、宁波米奥商务会展有限公司、杭州米奥兰特企业管理有限公司、米奥兰特（浙江）网络科技有限公司、米奥兰特(浙江)股权投资有限公司、杭州米奥米塔技术有限公司、深圳华富展览服务有限公司、中纺广告展览有限公司、Swift International Exhibition Organizing FZ-LLC、Green Valley International Exhibiton LtdCo、Meorient Intelnational Exhibition Pte. Ltd、米奥兰特（江苏）商务科技有限公司（以下分别简称上海国展公司、北京米奥兰特公司、嘉兴米奥兰特公司、广东米奥兰特公司、深圳米奥兰特公司、宁波米奥会展公司、米奥兰特管理公司、米奥兰特科技公司、米奥兰特投资公司、杭州米塔公司、深圳华富公司、中纺广告公司、Swift公司、Green Valley公司、新加坡米奥公司、江苏米奥兰特公司）16家子公司以及米奥兰特（东莞）商务科技有限公司、杭州数鲲科技有限公司、西安华富展览有限公司、成都华富展览服务有限责任公司、江西华富展览有限公司、河北华鑫胜会展服务有限公司、宁夏华富展览服务有限公司、深圳华米展览服务有限公司、AFF株式会社、甘肃金源华富展览有限公司、PTMeorient Exhibition International（以下简称东莞米奥兰特公司、杭州数鲲公司、西安华富公司、成都华富公司、江西华富公司、河北华鑫胜公司、宁夏华富公司、深圳华米公司、AFF公司、甘肃华富公司、印尼米奥公司）11家孙公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
本期合并报表范围及其变化情况，详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九，在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际经营特点，制定了若干会计政策和会计估计，详细见以下章节描述。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2023年1月1日起至2023年06月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Swift公司、Green Valley公司、AFF公司、新加坡米奥公司、印尼米奥公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
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10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
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部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——员工借款组合 | 款项性质 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账 龄
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 31.67%-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5年 | 5% | 23.75%-19.00% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1) 租赁负债的初始计量金额；
2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；
4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 软件 | 3-5年 |
| 呼叫中心 | 3-5年 |
| 商标权 | 10年 |
| 域名网站 | 10年 |
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要从事线下商务会展服务和线上数字展览服务，线下商务会展服务收入确认需满足以下条件:
展会已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。线上数字展览服务收入需满足以下条件：根据公司与客户的合同规定，合同中包含多项履约义务的，公司按照各单项履约义务所对应的服务价格或各项服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。针对各单项履约义务，提供展前培训、开幕式和论坛等服务内容，属于某一时点履行的履约义务，在服务提供完成时确认收入；针对提供线上数字展示服务，结合对应的合同约定，合同约定为核心推广服务期的部分，在核心推广服务期结束且公司已提供所约定的全部服务时确认收入，合同约
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定为1年展览期间或1年平台使用期间的部分，因客户在公司服务提供的同时即取得相关的经济利益，该部分合同根据直线法确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳米奥兰特公司 | 15% |
| 本公司 | 25% |
| 除上述以外的其他境内主体 | 20% |
2、税收优惠
1.根据国家税务总局发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号），本公司、北京米奥兰特公司、嘉兴米奥兰特公司、上海国展公司、深圳米奥兰特公司、广东米奥兰特公司、宁波米奥会展公司、东莞米奥兰特公司、中纺广告公司2023年度提供地点在境外的会议展览服务免征增值税。
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2. 根据《财政部 国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税〔2014〕26号），深圳米奥兰特公司享受企业所得税税率15%的优惠，本期按15%税率计缴企业所得税。
3. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（国家税务财税[2019]13号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），上海国展公司、北京米奥兰特公司、嘉兴米奥兰特公司、宁波米奥会展公司、广东米奥兰特公司、东莞米奥兰特公司、米奥兰特管理公司、米奥兰特科技公司、米奥兰特投资公司、杭州数鲲公司、杭州米塔公司、深圳华富公司、西安华富公司、成都华富公司、江西华富公司、河北华鑫胜公司、宁夏华富公司、深圳华米公司、甘肃华富公司和中纺广告公司符合小型微利企业条件，本期按适用税率计缴企业所得税。
4. 阿联酋迪拜地区自2018年1月1日起开始征收增值税，根据联邦税务管理局（FTA）的相关规定，对于在当地注册并提供展览和会议服务的所得在未向客户收取销项税的情况下可以退还进项税。
3、其他
全资子公司Swift 公司、Green Valley 公司、AFF公司、新加坡米奥公司、印尼米奥公司，注册地分别为阿联酋迪拜、约旦、日本、新加坡、印尼，按注册所在地的相关税收政策计缴，目前迪拜地区按照5%计缴增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 124,247.74 | 199,955.81 |
| 银行存款 | 591,021,746.63 | 437,271,590.88 |
| 其他货币资金 | 4,589,798.24 | 2,387,495.46 |
| 合计 | 595,735,792.61 | 439,859,042.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 43,673,993.00 | 20,313,770.09 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 0.00 | 0.00 |
其他说明1）期末银行存款中三个月以上到期的定期存款100,000,000.00元。2）期末其他货币资金中有2,637,600元为外汇买卖保障金，其余为支付宝、微信、证券账户存款
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2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 29,793,802.16 | 3,518,045.00 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 29,793,802.16 | 3,518,045.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 29,793,802.16 | 3,518,045.00 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通欧式期权 | 417,222.52 | |
| 合计 | 417,222.52 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,181,823.00 | 14.36% | 1,181,823.00 | 100.00% | 0.00 | 1,181,823.00 | 34.71% | 1,181,823.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 7,047,014.45 | 85.64% | 567,976.59 | 7.86% | 6,479,037.86 | 2,223,392.39 | 65.29% | 309,530.48 | 13.92% | 1,913,861.91 |
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账准备的应收账款
| 账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 8,228,837.45 | 100.00% | 1,749,799.59 | 21.09% | 6,479,037.86 | 3,405,215.39 | 100.00% | 1,491,353.48 | 43.80% | 1,913,861.91 |
按单项计提坏账准备： 1,181,823.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东征途展览有限公司 | 755,703.00 | 755,703.00 | 100.00% | 实际控制人失联，预计无法收回 |
| 广东天智实业有限公司 | 248,000.00 | 248,000.00 | 100.00% | 实际控制人失联，预计无法收回 |
| 江西真诚校具实业有限公司 | 45,520.00 | 45,520.00 | 100.00% | 对方资金困难，预计无法收回 |
| 深圳市绿卫环保厕所有限公司 | 132,600.00 | 132,600.00 | 100.00% | 对方资金困难，预计无法收回 |
| 合计 | 1,181,823.00 | 1,181,823.00 | ||
按组合计提坏账准备： 567,976.59
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 6,333,563.45 | 317,375.69 | 5.00% |
| 1-2年 | 470,189.00 | 47,018.90 | 10.00% |
| 2-3年 | 79,360.00 | 39,680.00 | 50.00% |
| 3年以上 | 163,902.00 | 163,902.00 | 100.00% |
| 合计 | 7,047,014.45 | 567,976.59 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,333,563.45 |
| 1至2年 | 896,309.00 |
| 2至3年 | 79,360.00 |
| 3年以上 | 919,605.00 |
| 3至4年 | 102,440.00 |
| 4至5年 | 761,832.00 |
| 5年以上 | 55,333.00 |
| 合计 | 8,228,837.45 |
第 90 页 共 153 页
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,181,823.00 | 1,181,823.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 309,530.48 | 258,446.11 | 567,976.59 | |||
| 合计 | 1,491,353.48 | 258,446.11 | 1,749,799.59 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 2,249,520.10 | 27.34% | 112,476.01 |
| 客户2 | 776,000.00 | 9.43% | 38,800.00 |
| 客户3 | 755,703.00 | 9.18% | 755,703.00 |
| 客户4 | 652,363.10 | 7.93% | 32,618.16 |
| 客户5 | 372,200.00 | 4.52% | 18,610.00 |
| 合计 | 4,805,786.20 | 58.40% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
第 91 页 共 153 页
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 14,317,378.43 | 93.01% | 7,087,616.77 | 71.78% |
| 1至2年 | 863,427.92 | 5.61% | 348,135.74 | 3.53% |
| 2至3年 | 202,122.19 | 1.31% | 1,716,075.00 | 17.38% |
| 3年以上 | 10,082.20 | 0.07% | 722,260.70 | 7.31% |
| 合计 | 15,393,010.74 | 9,874,088.21 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 2,144,747.00 | 预付机票款，受展会延期影响，已对账面余额计提减值准备2,144,747.00元 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 供应商1 | 7,123,879.24 | 46.28% |
| 供应商2 | 1,353,149.81 | 8.79% |
| 供应商3 | 1,194,072.06 | 7.76% |
| 供应商4 | 771,757.52 | 5.01% |
| 供应商5 | 667,863.89 | 4.34% |
| 小 计 | 11,110,722.52 | 72.18% |
其他说明：
第 92 页 共 153 页
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,455,123.99 | 6,177,219.37 |
| 合计 | 4,455,123.99 | 6,177,219.37 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
第 93 页 共 153 页
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,319,490.46 | 4,154,837.80 |
| 员工借款 | 2,789,611.95 | 2,975,278.40 |
| 员工备用金 | 560,288.38 | 106,472.02 |
| 应收暂付款 | 247,215.05 | 118,598.00 |
| 其他 | 360,219.51 | |
| 合计 | 5,916,605.84 | 7,715,405.73 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 288,695.36 | 66,927.20 | 1,182,563.80 | 1,538,186.36 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -31,058.20 | 31,058.20 | ||
| --转入第三阶段 | -17,932.60 | 17,932.60 | ||
| 本期计提 | -161,632.99 | 30,230.28 | 54,698.20 | -76,704.51 |
| 2023年6月30日余额 | 96,004.17 | 110,283.08 | 1,255,194.60 | 1,461,481.85 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,920,083.45 |
| 1至2年 | 1,584,497.66 |
| 2至3年 | 1,302,659.82 |
| 3年以上 | 1,109,364.91 |
| 3至4年 | 14,820.00 |
| 4至5年 | 25,080.00 |
| 5年以上 | 1,069,464.91 |
| 合计 | 5,916,605.84 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
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类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,538,186.36 | -76,704.51 | 1,461,481.85 | |||
| 合计 | 1,538,186.36 | -76,704.51 | 1,461,481.85 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 供应商一 | 押金保证金 | 448,143.21 | 5年以上 | 7.57% | 448,143.21 |
| 供应商二 | 押金保证金 | 399,253.00 | 5年以上 | 6.75% | 399,253.00 |
| 员工一 | 员工借款 | 332,500.01 | 1年以内 | 5.62% | 16,625.00 |
| 员工二 | 员工借款 | 325,000.07 | 1-2 年 | 5.49% | 16,250.00 |
| 供应商三 | 押金保证金 | 308,425.00 | 1-2 年 | 5.21% | 30,842.50 |
| 合计 | 1,813,321.29 | 30.65% | 911,113.71 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
第 95 页 共 153 页
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
第 96 页 共 153 页
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 3,800,000.00 | 0.00 |
| 待摊及房租费 | 2,582,981.33 | 2,007,572.97 |
| 期末留抵增值税进项税额 | 1,474,385.11 | 426,933.23 |
| 预缴企业所得税 | 5,231.78 | 102,061.73 |
| 合计 | 7,862,598.22 | 2,536,567.93 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
第 97 页 共 153 页
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
第 98 页 共 153 页
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 杭州米陌信息科技有限公司 | 9,648,691.12 | -133,227.58 | 9,515,463.54 | ||||||||
| 上海艾码斯科技有限公司 | 883,863.54 | -120,463.97 | 763,399.57 | ||||||||
| 小计 | 10,532,554.66 | -253,691.55 | 10,278,863.11 | ||||||||
| 合计 | 10,532,554.66 | 7,179.50 | -253,691.55 | 10,278,863.11 | |||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
第 99 页 共 153 页
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,809,985.47 | 3,809,985.47 |
| 合计 | 3,809,985.47 | 3,809,985.47 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 16,900,751.87 | 16,643,916.21 |
| 合计 | 16,900,751.87 | 16,643,916.21 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 21,366,918.60 | 13,013,714.05 | 3,872,961.87 | 38,253,594.52 |
| 2.本期增加金额 | 1,577,558.45 | 384,778.76 | 1,962,337.21 | |
| （1）购置 | 1,577,558.45 | 384,778.76 | 1,962,337.21 | |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | 938,367.58 | 26,434.92 | 964,802.50 | |
| 4.期末余额 | 21,366,918.60 | 13,652,904.92 | 4,231,305.71 | 39,251,129.23 |
| 二、累计折旧 |
第 100 页 共 153 页
1.期初余额
| 1.期初余额 | 9,029,744.62 | 9,340,022.24 | 3,239,911.45 | 21,609,678.31 |
| 2.本期增加金额 | 507,691.93 | 977,821.10 | 157,938.20 | 1,643,451.23 |
| （1）计提 | 519,939.97 | 900,865.65 | 150,988.30 | 1,571,793.92 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | 831,094.87 | 831,094.87 | ||
| 4.期末余额 | 9,549,684.59 | 9,409,793.02 | 3,390,899.75 | 22,350,377.36 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 11,817,234.01 | 4,243,111.90 | 840,405.96 | 16,900,751.87 |
| 2.期初账面价值 | 12,337,173.98 | 3,673,691.81 | 633,050.42 | 16,643,916.21 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
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22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
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25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 14,391,456.74 | 14,391,456.74 |
| 2.本期增加金额 | 1,352,843.26 | 1,352,843.26 |
| 1）租入 | 1,352,843.26 | 1,352,843.26 |
| 3.本期减少金额 | 117,665.04 | 117,665.04 |
| 1）处置 | 117,665.04 | 117,665.04 |
| 4.期末余额 | 15,626,634.96 | 15,626,634.96 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,203,544.62 | 5,203,544.62 |
| 2.本期增加金额 | 2,944,767.79 | 2,944,767.79 |
| （1）计提 | 2,944,767.79 | 2,944,767.79 |
| 3.本期减少金额 | 29,416.25 | 29,416.25 |
| （1）处置 | 29,416.25 | 29,416.25 |
| 4.期末余额 | 8,118,896.16 | 8,118,896.16 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 7,507,738.80 | 7,507,738.80 |
| 2.期初账面价值 | 9,187,912.12 | 9,187,912.12 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 呼叫中心 | 商标权 | 域名网站 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,580,073.61 | 2,139,490.22 | 16,700,000.00 | 196,516.40 | 20,616,080.23 | |||
| 2.本 |
第 103 页 共 153 页
期增加金额
| 期增加金额 | ||||||||
| （1）购置 | ||||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 1,580,073.61 | 2,139,490.22 | 16,700,000.00 | 196,516.40 | 20,616,080.23 | |||
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,224,173.07 | 2,139,490.22 | 2,429,090.91 | 29,662.85 | 5,822,417.05 | |||
| 2.本期增加金额 | 57,951.30 | 910,909.09 | 11,123.57 | 979,983.96 | ||||
| （1）计提 | 57,951.30 | 910,909.09 | 11,123.57 | 979,983.96 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | 1,282,124.37 | 2,139,490.22 | 3,340,000.00 | 40,786.42 | 6,802,401.01 | |||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （ |
第 104 页 共 153 页1）处置
| 1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 297,949.24 | 13,360,000.00 | 155,729.98 | 13,813,679.22 | ||||
| 2.期初账面价值 | 355,900.54 | 14,270,909.09 | 166,853.55 | 14,793,663.18 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京米奥兰特公司 | 756,887.58 | 756,887.58 | ||||
| 上海国展公司 | 253,827.89 | 253,827.89 | ||||
| 杭州数鲲公司 | 2,140,043.31 | 2,140,043.31 | ||||
| 深圳华富公司 | 44,845,914.82 | 44,845,914.82 | ||||
| 中纺广告公司 | 28,598,840.14 | 28,598,840.14 | ||||
| 杭州米塔公司 | 184,112.90 | 184,112.90 | ||||
| 合计 | 76,779,626.64 | 76,779,626.64 | ||||
第 105 页 共 153 页
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 深圳华富公司 | 9,570,982.71 | 9,570,982.71 | ||||
| 北京米奥兰特公司 | 756,887.58 | 756,887.58 | ||||
| 合计 | 10,327,870.29 | 10,327,870.29 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 2,279,497.49 | 1,386,457.00 | 353,113.98 | 3,312,840.51 | |
| 合计 | 2,279,497.49 | 1,386,457.00 | 353,113.98 | 3,312,840.51 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 888,335.96 | 227,291.80 | 434,522.65 | 58,689.02 |
| 可抵扣亏损 | 1,847,665.62 | 92,383.28 | 26,955,992.29 | 5,029,826.74 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 26,190,014.53 | 6,547,503.63 | 26,190,014.53 | 6,547,503.63 |
| 合计 | 28,926,016.11 | 6,867,178.71 | 53,580,529.47 | 11,636,019.39 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 13,515,729.98 | 3,378,932.49 | 14,437,762.64 | 3,609,440.66 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | ||||
| 或有对价公允价值变 | 14,920,000.00 | 3,730,000.00 | 14,920,000.00 | 3,730,000.00 |
第 106 页 共 153 页动
| 动 | ||||
| 合计 | 28,435,729.98 | 7,108,932.49 | 29,357,762.64 | 7,339,440.66 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,730,000.00 | 3,137,178.71 | 3,730,000.00 | 7,906,019.39 |
| 递延所得税负债 | 3,730,000.00 | 3,378,932.49 | 3,730,000.00 | 3,609,440.66 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 693,721.60 | 4,611,669.18 |
| 可抵扣亏损 | 92,383.28 | 49,570,041.85 |
| 合计 | 786,104.88 | 54,181,711.03 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 0.00 | 298,397.15 | |
| 2025年 | 0.00 | 10,493,615.65 | |
| 2026年 | 0.00 | 18,670,747.69 | |
| 2027年 | 92,383.28 | 8,238,318.90 | |
| 合计 | 92,383.28 | 37,701,079.39 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
第 107 页 共 153 页
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付展会款 | 23,509,754.13 | 18,922,993.72 |
| 合计 | 23,509,754.13 | 18,922,993.72 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
第 108 页 共 153 页
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待执行销售合同 | 168,589,274.35 | 72,443,270.02 |
| 合计 | 168,589,274.35 | 72,443,270.02 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 待执行销售合同 | 96,146,004.33 | 预收3-4季度等展会款项 |
| 合计 | 96,146,004.33 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 15,329,337.11 | 76,320,647.33 | 79,937,004.07 | 11,712,980.37 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,092,797.31 | 3,865,610.60 | 4,518,180.93 | 440,226.98 |
| 三、辞退福利 | 54,100.00 | 164,720.69 | 192,900.00 | 25,920.69 |
| 合计 | 16,476,234.42 | 80,350,978.62 | 84,648,085.00 | 12,179,128.04 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,650,754.17 | 68,419,162.43 | 71,996,053.09 | 11,073,863.51 |
第 109 页 共 153 页
2、职工福利费
| 2、职工福利费 | 0.00 | 2,815,269.43 | 2,815,269.43 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 546,587.93 | 2,476,250.47 | 2,520,461.24 | 502,377.16 |
| 其中：医疗保险费 | 483,453.43 | 2,401,181.50 | 2,439,101.85 | 445,533.08 |
| 工伤保险费 | 54,391.87 | 62,116.57 | 69,060.76 | 47,447.68 |
| 生育保险费 | 8,742.63 | 12,952.40 | 12,298.63 | 9,396.40 |
| 4、住房公积金 | 115,962.28 | 2,540,804.00 | 2,547,478.07 | 109,288.21 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 16,032.73 | 69,161.00 | 57,742.24 | 27,451.49 |
| 6、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 15,329,337.11 | 76,320,647.33 | 79,937,004.07 | 11,712,980.37 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 784,675.31 | 3,745,186.41 | 4,113,614.06 | 416,247.66 |
| 2、失业保险费 | 33,450.00 | 120,424.19 | 129,894.87 | 23,979.32 |
| 3、企业年金缴费 | 274,672.00 | 0.00 | 274,672.00 | 0.00 |
| 0.00 | ||||
| 合计 | 1,092,797.31 | 3,865,610.60 | 4,518,180.93 | 440,226.98 |
其他说明：
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,307,485.89 | 1,766,607.87 |
| 企业所得税 | 7,476,922.95 | 66,911.22 |
| 个人所得税 | 723,355.91 | 832,068.54 |
| 城市维护建设税 | 45,807.62 | 77,986.36 |
| 房产税 | 33,812.59 | 33,812.59 |
| 土地使用税 | 169.10 | 169.10 |
| 教育费附加 | 19,633.01 | 33,422.72 |
| 地方教育附加 | 13,086.70 | 22,281.81 |
| 印花税 | 115,961.53 | 88,552.99 |
| 合计 | 9,736,235.30 | 2,921,813.20 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 1,908,243.03 | 1,908,243.03 |
第 110 页 共 153 页
其他应付款
| 其他应付款 | 9,935,416.67 | 10,541,797.86 |
| 合计 | 11,843,659.70 | 12,450,040.89 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,908,243.03 | 1,908,243.03 |
| 合计 | 1,908,243.03 | 1,908,243.03 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付暂收款 | 3,814,074.95 | 2,198,015.27 |
| 应付未付款 | 6,121,341.72 | 8,343,782.59 |
| 合计 | 9,935,416.67 | 10,541,797.86 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
第 111 页 共 153 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,960,901.42 | 5,292,493.98 |
| 合计 | 5,960,901.42 | 5,292,493.98 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 609,540.54 | 781,979.30 |
| 合计 | 609,540.54 | 781,979.30 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | ||||||||||
第 112 页 共 153 页
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租 | 1,496,328.31 | 3,857,797.12 |
| 合计 | 1,496,328.31 | 3,857,797.12 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 0.00 | |
| 专项应付款 | 0.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
第 113 页 共 153 页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
第 114 页 共 153 页
发行新股
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 101,019,233.00 | 50,509,616.00 | 50,509,616.00 | 151,528,849.00 |
其他说明：
2023年5月22日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，并于 2023 年 5 月 26 日披露了《 2022 年年度权益分派实施公告》，以权益分派实施日公司总股本 101,019,233 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 50,509,616 股。转增前本公司总股本为 101,019,233 股，转增后总股本增至 151,528,849 股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 292,026,525.69 | 50,509,616.00 | 241,516,909.69 | |
| 其他资本公积 | 31,756,388.09 | 5,447,906.22 | 37,204,294.31 | |
| 合计 | 323,782,913.78 | 5,447,906.22 | 50,509,616.00 | 278,721,204.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期增加其他资本公积 5,447,906.22元，系公司本期实施以权益结算的股份支付，以股份支付换取的职工服务金5,447,906.22 元，相应增加资本公积（其他资本公积）；
（2）本期减少资本溢价（股本溢价）50,509,616.00元，系公司以截至2022年12月31日公司的总股本101,019,233股为基数，以资本公积向全体职工每10股转增5股，以此计算合计转增50,509,616股。
56、库存股
单位：元
第 115 页 共 153 页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 601,676.80 | 2,355,509.46 | 2,355,509.46 | 2,957,186.26 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 601,676.80 | 2,355,509.46 | 2,355,509.46 | 2,957,186.26 | ||||
| 其他综合收益合计 | 601,676.80 | 2,355,509.46 | 2,355,509.46 | 2,957,186.26 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 26,417,525.99 | 26,417,525.99 | ||
| 合计 | 26,417,525.99 | 26,417,525.99 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -4,181,492.64 | -54,566,542.03 |
| 调整后期初未分配利润 | -4,181,492.64 | -54,566,542.03 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 76,194,921.92 | -14,955,261.08 |
| 应付普通股股利 | 4,500,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 72,013,429.28 | -74,021,803.11 |
第 116 页 共 153 页
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 353,377,636.08 | 170,409,028.53 | 95,364,564.75 | 58,885,390.59 |
| 合计 | 353,377,636.08 | 170,409,028.53 | 95,364,564.75 | 58,885,390.59 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 自办展 | 代理展 | 数字展及其他 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 合同类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 服务（在某一 时点转让） | 310,692,831.41 | 10,162,309.11 | 25,920,003.13 | 346,775,143.65 | ||
| 服务（在某一 时段内提供） | 0.00 | 0.00 | 6,602,492.43 | 6,602,492.43 | ||
| 按合同期限分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
第 117 页 共 153 页合计
| 合计 | 310,692,831.41 | 10,162,309.11 | 32,522,495.56 | 353,377,636.08 |
与履约义务相关的信息：
公司主要从事线下商务会展服务和线上数字展览服务，线下商务会展服务收入确认需满足以下条件:
展会已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。线上数字展览服务收入需满足以下条件：根据公司与客户的合同规定，合同中包含多项履约义务的，公司按照各单项履约义务所对应的服务价格或各项服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。针对各单项履约义务，提供展前培训、开幕式和论坛等服务内容，属于某一时点履行的履约义务，在服务提供完成时确认收入；针对提供线上数字展示服务，结合对应的合同约定，合同约定为核心推广服务期的部分，在核心推广服务期结束且公司已提供所约定的全部服务时确认收入，合同约定为 1 年展览期间或 1 年平台使用期间的部分，因客户在公司服务提供的同时即取得相关的经济利益，该部分合同根据直线法确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为168,589,274.35元，其中，154,696,843.36元预计将于2023年度确认收入，13,892,430.99元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 72,099.41 | 58,454.63 |
| 教育费附加 | 30,861.74 | 24,166.23 |
| 房产税 | 67,625.18 | 57,632.48 |
| 土地使用税 | 338.20 | 189.10 |
| 车船使用税 | 2,400.00 | 3,900.00 |
| 印花税 | 181,764.57 | 58,254.98 |
| 地方教育费附加 | 20,562.02 | 16,110.81 |
| 合计 | 375,651.12 | 218,708.23 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 51,469,064.08 | 28,399,719.66 |
| 办公费 | 1,642,301.46 | 994,693.34 |
| 房租及物管费 | 2,313,354.21 | 1,816,327.62 |
第 118 页 共 153 页差旅费
| 差旅费 | 3,757,832.93 | 2,794,371.50 |
| 折旧及摊销费 | 840,866.96 | 748,064.73 |
| 广告印刷费 | 154,489.62 | 60,812.15 |
| 业务招待费 | 1,158,840.81 | 142,535.74 |
| 会务费 | 704,021.65 | 40,706.35 |
| 代理服务费 | 910,708.87 | 59,069.47 |
| 其他 | 607,854.05 | 108,478.35 |
| 合计 | 63,559,334.64 | 35,164,778.91 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,277,980.52 | 8,561,266.47 |
| 办公费 | 1,218,793.52 | 764,959.62 |
| 折旧及摊销费 | 1,562,591.79 | 1,626,386.17 |
| 房租及物管费 | 1,008,755.58 | 980,509.97 |
| 中介机构服务费 | 1,392,352.55 | 1,414,186.63 |
| 业务招待费 | 1,291,087.91 | 603,041.67 |
| 差旅费 | 566,191.68 | 210,891.41 |
| 咨询费 | 1,338,346.48 | 1,265,998.38 |
| 其他 | 7,267,109.60 | 8,647,453.99 |
| 合计 | 24,923,209.63 | 24,074,694.31 |
其他说明管理费用-其他主要系本期计提的股权激励费用
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,344,096.38 | 5,864,239.00 |
| 房租及物管费 | 245,102.99 | 233,229.02 |
| 折旧及摊销费 | 302,199.52 | 297,925.25 |
| 办公费 | 584,516.77 | 553,868.92 |
| 其他 | 72,802.64 | 106,884.21 |
| 合计 | 8,548,718.30 | 7,056,146.40 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 82,395.02 | 33,771.84 |
| 利息收入 | 4,508,087.77 | 3,916,404.78 |
| 汇兑损益 | -695,087.08 | 193,083.96 |
| 未确认融资费用摊销 | 178,735.94 | 152,995.26 |
| 合计 | -4,942,043.89 | -3,536,555.06 |
其他说明
第 119 页 共 153 页
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 236,088.99 | 1,312,822.43 |
| 其他与日常活动相关且计入其他收益 的项目 | 123.28 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 158,715.41 | |
| 增值税加计抵减 | 22,688.42 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -253,691.55 | 381,511.74 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 23,340.00 | 0.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,365,266.50 | 1,762,013.61 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 0.00 | 0.00 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 0.00 | 0.00 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 0.00 | 0.00 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 0.00 | 0.00 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 0.00 | 0.00 |
| 债务重组收益 | 0.00 | 0.00 |
| 理财产品收益 | 96.97 | 675,208.96 |
| 员工借款利息收入 | 42,268.57 | 42,727.43 |
| 合计 | 1,177,280.49 | 2,861,461.74 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 364,190.68 | 0.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 417,222.52 | |
| 交易性金融负债 | 0.00 | -104,749.55 |
第 120 页 共 153 页
合计
| 合计 | 364,190.68 | -104,749.55 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -162,387.29 | 210,192.74 |
| 合计 | -162,387.29 | 210,192.74 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 769,346.50 | |
| 合计 | 769,346.50 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -28,288.14 | -83,696.61 |
| 合计 | -28,288.14 | -83,696.61 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,661,790.00 | 3,901.90 | 1,661,790.00 |
| 合计 | 1,661,790.00 | 3,901.90 | 1,661,790.00 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 25,529.38 | 25,529.38 |
第 121 页 共 153 页其他
| 其他 | 317,484.06 | 72,559.98 | 317,484.06 |
| 合计 | 343,013.44 | 72,559.98 | 343,013.44 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,517,292.59 | 133,448.78 |
| 递延所得税费用 | 4,124,271.09 | -3,296,669.01 |
| 合计 | 13,641,563.68 | -3,163,220.23 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 94,360,149.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 23,600,158.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,643,706.24 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 13,079.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -404,956.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,397,297.10 |
| 研发费加计扣除的影响 | -220,743.44 |
| 税率变动的影响 | -122,044.49 |
| 其他 | -182,925.89 |
| 所得税费用 | 13,641,563.68 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,503,716.70 | 3,916,404.78 |
| 收到的政府补助 | 222,522.49 | 1,091,080.64 |
| 收到的暂收款 | 171,487.05 | 591,391.00 |
| 收到的押金保证金 | 7,008,665.24 | 570,702.80 |
| 其他 | 2,462,099.18 | 1,820,506.45 |
| 合计 | 14,368,490.66 | 7,990,085.67 |
第 122 页 共 153 页
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付应付暂收款 | 2,650,555.20 | 1,180,153.80 |
| 支付押金保证金 | 3,234,600.00 | 93,206.60 |
| 房租及物管费 | 1,652,200.47 | 1,602,925.83 |
| 办公费 | 2,057,354.40 | 2,195,487.40 |
| 差旅费 | 4,940,525.50 | 3,484,938.28 |
| 业务招待费 | 2,189,772.03 | 1,448,508.36 |
| 广告印刷费 | 117,858.90 | 83,162.14 |
| 会务费 | 1,044,304.26 | 146,852.49 |
| 中介机构服务费 | 1,825,640.05 | 1,861,785.81 |
| 支付手续费 | 121,039.49 | 31,668.63 |
| 代理服务费 | 2,077,419.66 | 1,148,660.00 |
| 装修费 | 1,401,292.66 | 174,670.86 |
| 咨询费 | 1,035,150.35 | 1,699,406.35 |
| 服务器及软件费用 | 1,460,713.62 | 1,250,358.46 |
| 其他 | 6,542,976.86 | 3,542,997.82 |
| 合计 | 32,351,403.45 | 19,944,782.83 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品 | 104,250,000.00 | |
| 收购子公司期初现金 | ||
| 收回员工借款 | 375,728.40 | 291,000.24 |
| 合计 | 375,728.40 | 104,541,000.24 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 13,800,000.00 | 219,818,762.28 |
| 支付员工借款 | 516,000.00 | |
| 购买权益工具投资 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 14,316,000.00 | 229,818,762.28 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
第 123 页 共 153 页
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付房租 | 2,594,740.92 | 2,356,835.69 |
| 合计 | 2,594,740.92 | 2,356,835.69 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 80,718,585.69 | -19,207,882.45 |
| 加：资产减值准备 | 2,566,066.21 | -210,291.74 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,643,451.23 | 1,619,981.01 |
| 使用权资产折旧 | 2,944,767.79 | 2,608,954.61 |
| 无形资产摊销 | 979,983.96 | 984,157.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 353,113.98 | 405,539.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 28,288.14 | 83,696.61 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 26,296.36 | 48,167.33 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -364,190.68 | 104,749.55 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -516,351.14 | 248,926.50 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,177,280.49 | -2,861,461.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,768,840.68 | -2,993,412.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -230,508.17 | -230,508.17 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,734,434.45 | -1,972,860.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 102,806,796.88 | 25,084,771.60 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,813,425.99 | 3,712,526.62 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 |
第 124 页 共 153 页
活动：
| 活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 493,098,192.61 | 316,073,289.34 |
| 减：现金的期初余额 | 339,039,042.15 | 267,867,922.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | 30,000,000.00 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 154,059,150.46 | 18,205,367.17 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 493,098,192.61 | 339,039,042.15 |
| 其中：库存现金 | 124,247.74 | 199,955.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 491,021,746.63 | 337,271,590.88 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,952,198.24 | 1,567,495.46 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 493,098,192.61 | 339,039,042.15 |
其他说明：
货币资金期末余额中不能随时支取的存款余额为 102,637,600.00 元，其中，100,000,000.00 元为 三个月以上到期的定期存款，2,637,600.00 元为外汇买卖保证金存款。
第 125 页 共 153 页
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,637,600.00 | 外汇买卖保证金存款 |
| 合计 | 2,637,600.00 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 69,235,126.56 | ||
| 其中：美元 | 8,040,879.31 | 7.2259 | 58,102,804.67 |
| 欧元 | 58,991.48 | 7.8770 | 464,676.70 |
| 港币 | |||
| 第纳尔 | 8,419.03 | 10.185073 | 85,748.44 |
| 日元 | 144,091,300.00 | 0.05009 | 7,217,533.22 |
| 迪拉姆 | 1,686,172.13 | 1.974139 | 3,328,738.26 |
| 印尼卢比 | 73,605,724.00 | 0.000484 | 35,625.17 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外子公司名称 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| Swift公司 | 迪拜 | 阿联酋迪拉姆 | 注册地币种 |
| GreenValley公司 | 约旦 | 约旦第纳尔 | 注册地币种 |
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AFF公司
| AFF公司 | 日本 | 日元 | 注册地币种 |
| 新加坡公司 | 新加坡 | 新币 | 注册地币种 |
| 印尼公司 | 印度尼西亚 | 卢比 | 注册地币种 |
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 一次性扩岗补助 | 7,500.00 | 其他收益 | 7,500.00 |
| 小微企业新招用高校毕业生社保补贴 | 21,172.20 | 其他收益 | 21,172.20 |
| 中小微企业一次性吸纳就业补贴 | 6,000.00 | 其他收益 | 6,000.00 |
| 国家高新补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 大学生见习训练补贴 | 64,052.55 | 其他收益 | 64,052.55 |
| 企业女职工产假期间社保补贴 | 37,264.87 | 其他收益 | 37,264.87 |
| 零星补助 | 99.37 | 其他收益 | 99.37 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
第 127 页 共 153 页
合并成本
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
第 129 页 共 153 页
取得的净资产
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 |
| 新加坡米奥公司 | 设立 | 2023年3月 | 7,179.50 |
| 印尼米奥公司 | 设立 | 2023年4月 | 尚未出资 |
| 江苏米奥兰特公司 | 设立 | 2023年3月 | 尚未出资 |
| 甘肃华富公司 | 设立 | 2023年3月 | 尚未出资 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 米奥兰特科技公司 | 杭州 | 杭州 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| Swift公司 | 迪拜 | 迪拜 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
第 131 页 共 153 页
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 10,278,863.11 | 10,532,554.66 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -253,691.55 | 381,511.74 |
| --其他综合收益 | -253,691.55 | 381,511.74 |
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
第 133 页 共 153 页
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
第 134 页 共 153 页
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七5及七8之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第 135 页 共 153 页
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的58.40%（2022年12月31日：63.41%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付账款 | 23,509,754.13 | 23,509,754.13 | 23,509,754.13 | ||
| 其他应付款 | 11,843,659.70 | 11,843,659.70 | 11,843,659.70 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,960,901.42 | 6,238,083.34 | 6,238,083.34 | ||
| 租赁负债 | 1,496,328.31 | 1,597,118.56 | 1,597,118.56 | ||
| 小 计 | 42,810,643.56 | 43,188,615.73 | 41,591,497.17 | 1,597,118.56 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付账款 | 18,922,993.72 | 18,922,993.72 | 18,922,993.72 | ||
| 其他应付款 | 12,450,040.89 | 12,450,040.89 | 12,450,040.89 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,292,493.98 | 5,561,796.13 | 5,561,796.13 | ||
| 租赁负债 | 3,857,797.12 | 3,969,672.51 | 3,969,672.51 | ||
| 小 计 | 40,523,325.71 | 40,904,503.25 | 36,934,830.74 | 3,969,672.51 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
第 136 页 共 153 页
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七82之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （2）权益工具投资 | 29,793,802.16 | 3,809,985.47 | 33,603,787.63 | |
| （3）衍生金融资产 | 417,222.52 | 417,222.52 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 30,211,024.68 | 3,809,985.47 | 34,021,010.15 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票及外汇期权，采用公开市场价格确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产股权投资，由于其流通性较差且无直接观测价值，故采用其评估价值为公允价值。
第 137 页 共 153 页
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本公司无控股母公司及实际控制人。
本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海艾码斯科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 潘建军 | 本公司股东 |
| 杭州新丝路数字外贸研究院 | 潘建军担任法定代表人 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
第 138 页 共 153 页
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 杭州新丝路数字外贸研究院 | 课题采购 | 250,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
第 139 页 共 153 页
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,876,342.24 | 4,098,005.13 |
（8） 其他关联交易
公司于2022年10月向关联方杭州新丝路数字外贸研究院以货币形式捐赠25.00万元。此捐赠款项，杭州新丝路数字外贸研究院已于2023年8月16日以货币形式全额退回。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 杭州新丝路数字外贸研究院 | 350,000.00 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合同负债 | 上海艾码斯科技有限公司 | 188,679.24 | 188,679.24 |
第 140 页 共 153 页
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 5,898.00 |
其他说明公司于2023年5月22日完成以资本公积金向全体股东每10股转增5股，本期失效权益工具总额已按照转增后的股数进行计算。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 1.2020年限制性股票激励计划，方法是授予日股票公允价值与授予价款的差； 2.2021年限制性股票激励计划，方法是B/S期权定价模型； 3.2021年限制性股票激励计划预留限制性股票，方法是B/S期权定价模型； 4.2022年限制性股票激励计划，方法是B/S期权定价模型； |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可归属的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 20,204,795.84 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,447,906.22 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
2023年5月22日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，并于 2023 年 5 月 26 日披露了《 2022 年年度权益分派实施公告》，以权益
第 141 页 共 153 页
分派实施日公司总股本 101,019,233 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增50,509,616 股。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
第 142 页 共 153 页
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要经营活动为承办会展业务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报告附注七61之说明。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
第 143 页 共 153 页
项目
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,415,959.68 | 100.00% | 938,462.39 | 5.72% | 15,477,497.29 | 2,565,527.88 | 100.00% | 245,940.79 | 9.59% | 2,319,587.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 16,415,959.68 | 100.00% | 938,462.39 | 5.72% | 15,477,497.29 | 2,565,527.88 | 100.00% | 245,940.79 | 9.59% | 2,319,587.09 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备 | 16,415,959.68 | 938,462.39 | 5.72% |
| 合计 | 16,415,959.68 | 938,462.39 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,119,007.68 |
第 144 页 共 153 页1至2年
| 1至2年 | 168,400.00 |
| 2至3年 | 25,760.00 |
| 3年以上 | 102,792.00 |
| 3至4年 | 41,330.00 |
| 4至5年 | 6,129.00 |
| 5年以上 | 55,333.00 |
| 合计 | 16,415,959.68 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 245,940.79 | 692,521.60 | 938,462.39 | |||
| 合计 | 245,940.79 | 692,521.60 | 938,462.39 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 6,024,174.30 | 36.70% | 301,208.71 |
| 客户2 | 4,810,302.33 | 29.30% | 240,515.12 |
| 客户3 | 2,249,520.10 | 13.70% | 112,476.01 |
| 客户4 | 776,000.00 | 4.73% | 38,800.00 |
| 客户5 | 652,363.10 | 3.97% | 32,618.16 |
| 合计 | 14,512,359.83 | 88.40% |
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,151,577.43 | 3,419,354.51 |
| 合计 | 3,151,577.43 | 3,419,354.51 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
第 146 页 共 153 页
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 495,698.86 | 411,898.00 |
| 员工借款 | 2,789,611.95 | 2,975,278.40 |
| 员工备用金 | 71,562.75 | |
| 应收暂付款 | 107,155.00 | |
| 其他 | 360,219.51 | |
| 合计 | 3,464,028.56 | 3,747,395.91 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 166,798.20 | 25,443.20 | 135,800.00 | 328,041.40 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -11,299.70 | 11,299.70 | ||
| --转入第三阶段 | -4,240.00 | 4,240.00 | ||
| 本期计提 | -105,780.15 | 38,263.18 | 51,926.69 | -15,590.28 |
| 2023年6月30日余额 | 49,718.35 | 70,766.08 | 191,966.69 | 312,451.12 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 994,367.08 |
| 1至2年 | 1,189,327.66 |
| 2至3年 | 1,165,733.82 |
| 3年以上 | 114,600.00 |
| 3至4年 | 0.00 |
| 4至5年 | 21,000.00 |
| 5年以上 | 93,600.00 |
| 合计 | 3,464,028.56 |
第 147 页 共 153 页
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 员工一 | 员工借款 | 332,500.01 | 1年以内 | 9.60% | 16,625.00 |
| 员工二 | 员工借款 | 325,000.07 | 1-2 年 | 9.38% | 16,250.00 |
| 员工三 | 员工借款 | 283,333.42 | 1-2 年 | 8.18% | 14,166.67 |
| 员工四 | 员工借款 | 225,000.11 | 2-3年 | 6.50% | 11,250.01 |
| 员工五 | 员工借款 | 193,333.23 | 2-3年 | 5.58% | 9,666.66 |
| 合计 | 1,359,166.84 | 39.24% | 67,958.34 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
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3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 156,642,943.50 | 156,642,943.50 | 146,635,764.00 | 146,635,764.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 763,399.57 | 763,399.57 | 883,863.54 | 883,863.54 | ||
| 合计 | 157,406,343.07 | 157,406,343.07 | 147,519,627.54 | 147,519,627.54 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| SWIFT 公司 | 1,019,344.00 | 1,019,344.00 | |||||
| 上海国际广告展览有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | |||||
| 北京米奥兰特国际会展有限公司 | 1,950,000.00 | 1,950,000.00 | |||||
| 嘉兴米奥兰特国际会展有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | |||||
| 宁波米奥商务会展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 深圳米奥兰特国际会展有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 米奥兰特（广东）商务科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 杭州米奥兰特企业管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 米奥兰特（浙江）网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| GREEN VALLEY 公司 | 931,020.00 | 931,020.00 | |||||
| 深圳华富展览服务有限公司 | 52,530,000.00 | 52,530,000.00 | |||||
| 米奥兰特（浙江）股 | 20,050,000.00 | 10,000,000.00 | 30,050,000.00 | ||||
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权投资有限公司
| 权投资有限公司 | |||||||
| 中纺广告展览有限公司 | 29,925,400.00 | 29,925,400.00 | |||||
| 杭州米奥米塔技术有限公司 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | |||||
| MEORIENT INTERNATIONAL EXHIBITION PTE. LTD | 7,179.50 | 7,179.50 | |||||
| 合计 | 146,635,764.00 | 10,007,179.50 | 156,642,943.50 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海艾码斯科技有限公司 | 883,863.54 | -120,463.97 | 763,399.57 | ||||||||
| 小计 | 883,863.54 | -120,463.97 | 763,399.57 | ||||||||
| 合计 | 883,863.54 | -120,463.97 | 763,399.57 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 229,642,836.92 | 147,367,108.64 | 63,651,193.10 | 56,057,326.87 |
| 合计 | 229,642,836.92 | 147,367,108.64 | 63,651,193.10 | 56,057,326.87 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 自办展 | 代理展 | 数字展及其他 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||
| 其中： |
第 150 页 共 153 页
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 合同类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 服务（在某一 时点转让） | 213,416,800.85 | 5,743,079.30 | 8,908,433.36 | 228,068,313.51 | ||
| 服务（在某一 时段内提供） | 0.00 | 0.00 | 1,574,523.41 | 1,574,523.41 | ||
| 按合同期限分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 合计 | 213,416,800.85 | 5,743,079.30 | 10,482,956.77 | 229,642,836.92 |
与履约义务相关的信息：
公司主要从事线下商务会展服务和线上数字展览服务，线下商务会展服务收入确认需满足以下条件:展会已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，已取得价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。线上数字展览服务收入需满足以下条件：根据公司与客户的合同规定，合同中包含多项履约义务的，公司按照各单项履约义务所对应的服务价格或各项服务单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。针对各单项履约义务，提供展前培训、开幕式和论坛等服务内容，属于某一时点履行的履约义务，在服务提供完成时确认收入；针对提供线上数字展示服务，结合对应的合同约定，合同约定为核心推广服务期的部分，在核心推广服务期结束且公司已提供所约定的全部服务时确认收入，合同约定为1年展览期间或1年平台使用期间的部分，因客户在公司服务提供的同时即取得相关的经济利益，该部分合同根据直线法确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为60,776,140.59元，其中，56,944,399.26元预计将于2023年度确认收入，3,831,741.33元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收
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入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -120,463.97 | 19.92 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,762,013.61 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 870,050.00 | |
| 理财产品收益 | 424,041.10 | |
| 员工借款利息收入 | 42,268.57 | 42,727.43 |
| 合计 | 791,854.60 | 2,228,802.06 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -54,584.50 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 394,804.41 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 42,268.57 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期 | 0.00 |
第 152 页 共 153 页
初至合并日的当期净损益
| 初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,752,894.15 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,345,072.92 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 0.00 | |
| 0.00 | ||
| 减：所得税影响额 | 473,822.83 | |
| 少数股东权益影响额 | 277,323.46 | |
| 合计 | 2,729,309.26 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.56% | 0.50 | 0.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.00% | 0.48 | 0.48 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他