武汉帝尔激光科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-114 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZE10257号
武汉帝尔激光科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了武汉帝尔激光科技股份有限公司（以下简称帝尔激光）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了帝尔激光2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于帝尔激光，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
审计报告 第2页
| 收入确认的会计政策及收入的分析相关信息披露详见帝尔激光财务报表附注“三、（二十五）收入”、“五、（三十八）营业收入和营业成本” 2023年度，帝尔激光实现营业收入为人民币160,889.69万元，其中主要收入为太阳能电池激光加工设备收入，金额为人民币136,739.21万元。因为收入是帝尔激光的关键绩效指标之一，而当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生固有风险，故此，我们把收入确认列为关键审计事项。 | 我们针对收入确认执行的审计程序主要包括： （1）了解管理层与收入确认相关的关键内部控制； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （4）对本年记录的收入进行细节测试，核对发票、销售合同、出库单、验收单、验收人名片以及报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （5）选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （7）对海关数据以及外汇管理局数据进行核实，以确认外销收入的真实性。 |
| （二）发出商品确认 | |
| 发出商品的相关信息披露详见帝 | 我们针对发出商品确认执行的 |
审计报告 第3页
| 尔激光财务报表附注 “三、（十一）存货”、“五、（八）存货”。 2023年12月31日，帝尔激光发出商品账面余额是143,998.08万元，占总资产比重为20.96%。由于发出商品余额重大且其完整性和真实性对经营成果可能造成重大影响。因此，我们将发出商品确认识别为关键审计事项。 | 审计程序主要包括： （1）了解帝尔激光发出商品相关内部控制和业务流程，检查与发出商品入账有关的合同、协议和凭证，分析交易实质，检查会计处理是否正确； （2）查阅资产负债表日前后发出商品增减变动的有关账簿记录和有关的合同、协议和凭证、出库单、货运单、客户验收单等资料，检查发出商品的真实性； （3）针对财务报表日存放于客户处但未验收的产品，选取样本执行函证程序； （4）获取发出商品跌价准备计算表，检查是否按公司相关会计政策执行，分析发出商品是否存在跌价及计提是否充分。 |
四、 其他信息
帝尔激光管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括帝尔激光2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第4页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估帝尔激光的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督帝尔激光的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对帝尔激光持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
财务报表附注 第1页
武汉帝尔激光科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
武汉帝尔激光科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是由李志刚、王纯、段晓婷、张桂琴共同出资组建。于2008年4月25日取得武汉市工商行政管理局核发的注册号为420100000071996的《企业法人营业执照》。2015年7月3日公司取得武汉市工商行政管理局核发的（鄂武）名变核私字[2015]第1893号《企业名称变更核准通知书》，同意公司变更为武汉帝尔激光科技股份有限公司，2015年9月8日，公司取得武汉市工商行政管理局换发注册号为420100000071996的《营业执照》，公司变更为股份有限公司。2019年4月12日，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉帝尔激光科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]681号）核准，并经深圳证券交易所《关于武汉帝尔激光科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2019]280号）同意，公司于2019年5月17日在深圳证券交易所公开发行的人民币普通股（A股）16,536,000股。本次发行完成后，公司的股本变更为人民币66,125,150.00元。2020年5月22日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过以资本公积金转增股本议案，向全体股东每 10 股转增 6 股，合计转增 39,675,090 股。本次转增后公司总股本变更为105,800,240.00元。2021年10月27日，公司分别召开第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，审议通过《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于2020年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》。公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票470,400股。本次定向发向后公司总股本变更为106,270,640.00元。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2379号”文核准，公司于2021年8月5日向不特定对象发行了840万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额84,000.00万元。自2022年2月11日至2022年5月26日期间，共计转股2,256股，转股后公司总股本变更为106,272,896.00元。2022年4月25日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增6股，合计转增63,763,737.00股，本次转增后公司总股本变更为170,036,633.00元。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2379号”文核准，公司于2021年8月
财务报表附注 第2页
5日向不特定对象发行了840万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额84,000.00万元。自2022年5月27日至2022年12月31日期间，共计转股73,312.00股。2022年10月24日，公司分别召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过《关于 2020 年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票561,600.00股。2023 年 6 月 15 日，公司实施 2022 年年度权益分派方案：以股权登记日 2023 年6月 14日总股本 170,672,196 股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增 6 股，合计转增股本 102,403,317 股，总股本相应增加。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2379号”文核准，公司于2021年8月5日向不特定对象发行了840万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额84,000.00万元。自2023年1月1日至2023年12月31日期间，共计转股2,230.00股。截至2023年12月31日，公司总股本为273,077,092.00元。
统一社会信用代码：91420100672784354A法定代表人：李志刚企业住所：武汉东湖新技术开发区九龙湖街88号企业类型：股份有限公司经营范围：激光及机电一体化设备及配件的技术开发、生产、销售、租赁、代理、维修及技术咨询服务；激光及机电产品的销售；货物进出口、技术进出口、代理进出口业务（不含国家限制或禁止进出口的货物或技术）。本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注 第3页
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第4页
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第5页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第6页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
财务报表附注 第7页
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
财务报表附注 第8页
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注 第9页
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收款项融资 | 信用等级较高银行承兑 汇票 | 银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征，该组合预期信用损失率为0%。 |
| 应收票据组合1 | 一般信用等级银行承兑 汇票 | 银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征，该组合预期信用损失率为0%。 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收账款组合1 | 同一集团内关联方应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 |
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| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。 | ||
| 应收账款组合2 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款组合1 | 同一集团内关联方其他应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0%。 |
| 其他应收款组合2 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款组合3 | 其他组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；该组合预期信用损失率为0% |
1） 应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
2） 应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 信用等级较高银行承兑汇票 | 预期信用损失率为0% |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
（1）原材料和委托加工物资购进时按实际成本计价，发出或领用按加权平均法和个别计价法核算。
（2）在产品、库存商品、发出商品发出或领用按加权平均法和个别计价法核算。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
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权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
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计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5.00 | 1.90-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-8 | 5.00 | 11.88-23.75 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
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| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | - | 土地权证预计的使用年限 |
| 办公软件 | 2年-10年 | 年限平均法 | - | 预计使用年限 |
| 专利权 | 10年 | 年限平均法 | - | 预计使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无
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形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
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项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费用等。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 房屋装修费用及其他 | 平均摊销 | 根据合同约定承租使用年限进行摊销 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
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用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注 第24页
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
财务报表附注 第25页
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
财务报表附注 第26页
时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 具体原则
公司的收入主要来源于精密激光加工设备收入。本公司与客户之间的销售商品合同包含转让设备产品和相关软件的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；公司销售的商品需要安装和验收的，在安装验收完毕，公司获取验收证明或依据合同达到验收条件时确认收入；公司销售的商品不需要安装和验收的，在发货后并经客户签收后确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
财务报表附注 第27页
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
财务报表附注 第31页
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(三十) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
财务报表附注 第33页
“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
其他重要会计政策和会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 附注五（四） | 单项应收账款金额超过资产总额0.05% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 附注五（四） | 单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.05% |
| 重要的应收账款核销情况 | 附注五（四） | 单项应收账款核销金额超过资产总额0.05% |
| 重要的在建工程项目 | 附注五（十二） | 单项在建工程金额超过资产总额0.5% |
| 重要的承诺事项 | 附注十三（一） | 单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承 |
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| 项目 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准 |
| 诺事项认定为重要承诺事项 | ||
| 重要的或有事项 | 附注十三（二） | 单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 附注十四 | 单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要或有事项 |
(三十三) 主要会计估计及判断
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
1、 判断
在应用公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
（1）合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
（2）金融资产的终止确认
如果公司已转让其自该项资产收取现金流量的权利，但并无转让或保留该项资产的绝大部份风险及回报，或并无转让该项资产的控制权，则该项资产将于公司持续涉及该项资产情况下确认入账。公司是否转让或保留绝大部分资产的风险及回报或转让资产的控制权，往往需要作出重大的判断，以及估计公司持续涉及资产的程度。
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（3）租赁的归类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
2、 估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及开发支出减值
公司于资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及开发支出是否存在可能发生减值的迹象。当其存在减值迹象时，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。资产预计未来现金流量须本集团就该资产或其所属现金产生单位的估计未来现金流量作出估计，并须选择恰当的折现率，以计算该等现金流量的现值。当资产的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（2）金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
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要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）估计单独售价
单独售价指公司可以独立销售承诺的商品或劳务的价格，在相似情形下对类似客户单独销售的商品或劳务的可观察价格是单独售价的最佳证据。如果单独售价不可直接获取，则需估计单独售价，公司将根据产品和服务履约的特点、以及与其相关的价格和成本的获取难易程度，选取成本加成法，是指本公司根据某商品的预计成本加上其合理毛利后的价格，确定其单独售价的方法。该方法主要关注内部因素，需要按照不同产品、客户和其他因素的差异对利润进行调整，当相关履约义务有可确定的直接履约成本时，本方法较为适用。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）金融资产公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本公司采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本公司根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用
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的增量借款利率。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
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义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司执行该规定对报告期期初及报告期数据无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。本公司执行该规定对报告期期初及报告期数据无影响。
2、 重要会计估计变更
本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13%、17% |
| 消费税 | 按应纳税销售额计缴1 | 8% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按应缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按应缴纳的流转税计缴 | 2% |
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、17%、20%、23%、25% |
注1：新加坡子公司按照应纳税额的8%缴纳新加坡消费税，并允许抵扣采购环节缴纳的消费税。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 15% |
| 帝尔激光科技（无锡）有限公司 | 15% |
| DR UTILIGHT CORP LTD. | 23% |
| 帝尔激光科技（义乌）有限公司 | 25% |
| DR LASER Singapore Pte.Ltd. | 17% |
| 珠海颢远投资有限公司 | 20% |
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
武汉帝尔激光科技股份有限公司按15%税率征收企业所得税：
根据《企业所得税法》的有关规定，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本报告期内按照15%的税率征收企业所得税。2019年11月15日，公司通过了湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局组织的高新技术企业复审。高新技术企业证书编号GR201942000740，有效期三年。2022年12月19日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布《湖北省认定机构2022年认定的第三批高新技术企业备案名单》，获得编号GR202242002363的高新技术企业证书，有效期三年。2023年按照15%的税率征收企业所得税。
帝尔激光科技（无锡）有限公司按15%税率征收企业所得税：
根据《企业所得税法》的有关规定，国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本报告期内按照15%的税率征收企业所得税。2021年11月3日，公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局组织的高新技术企业审核。高新技术企业证书编号GR202132001522，有效期三年。2023年按照15%的税率征收企业所得税。
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珠海颢远投资有限公司2023年按照小型微利企业的税率交纳企业所得税：
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2、 嵌入式软件退税
武汉帝尔激光科技股份有限公司和帝尔激光科技（无锡）有限公司均适用嵌入式软件退税政策：
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第三条规定，满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的软件产品增值税退税政策：1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。武汉帝尔激光科技股份有限公司和帝尔激光科技（无锡）有限公司开发的软件产品，符合财税〔2011〕100号文件关于软件产品的界定及分类，即软件产品包括嵌入式产品，指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。按税收政策规定，武汉帝尔激光科技股份有限公司和帝尔激光科技（无锡）有限公司自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》后，销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退。
3、 增值税出口货物退（免）税
武汉帝尔激光科技股份有限公司和帝尔激光科技（无锡）有限公司均适用增值税出口货物退（免）税政策：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》财税发[2012]39号文件的规定：生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额
财务报表附注 第41页
（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。不具有生产能力的出口企业（以下称外贸企业）或其他单位出口货物劳务，免征增值税，相应的进项税额予以退还。报告期内，武汉帝尔激光科技股份有限公司和帝尔激光科技（无锡）有限公司生产设备出口退税率2023年1月1日-2023年12月31日为13%。
4、 增值税加计抵减
武汉帝尔激光科技股份有限公司和帝尔激光科技（无锡）有限公司均适用增值税加计抵减政策：
财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 14,827.15 | 26,645.50 |
| 银行存款 | 497,618,974.66 | 411,762,867.42 |
| 其他货币资金 | 28,883,123.08 | 7,620,781.03 |
| 合计 | 526,516,924.89 | 419,410,293.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,687,018.20 | 11,754,367.11 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 825,973.08 | |
| 履约保证金 | 28,057,150.00 | 7,620,781.03 |
| 合计 | 28,883,123.08 | 7,620,781.03 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,264,104.00 | 10,000,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 50,264,104.00 | 10,000,000.00 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 50,264,104.00 | 10,000,000.00 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 180,505,462.57 | 140,305,524.37 |
| 商业承兑汇票 | 4,348,550.80 | |
| 减：坏账准备 | 748,722.26 | |
| 合计 | 180,505,462.57 | 143,905,352.91 |
财务报表附注 第43页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 180,505,462.57 | 100.00 | 180,505,462.57 | 144,654,075.17 | 100.00 | 748,722.26 | 0.52 | 143,905,352.91 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 一般信用等级银行承兑汇票 | 180,505,462.57 | 100.00 | 180,505,462.57 | 140,305,524.37 | 96.99 | 140,305,524.37 | ||||
| 商业承兑汇票 | 4,348,550.80 | 3.01 | 748,722.26 | 17.22 | 3,599,828.54 | |||||
| 合计 | 180,505,462.57 | 100.00 | 180,505,462.57 | 144,654,075.17 | 100.00 | 748,722.26 | 143,905,352.91 | |||
坏账准备计提的具体说明：
（1）按一般信用等级银行承兑汇票计提坏账准备：于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量一般信用等级银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的一般信用等级银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失；
（2）按组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第44页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
一般信用等级银行承兑汇票计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一般信用等级银行承兑汇票 | 180,505,462.57 | ||
| 合计 | 180,505,462.57 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 748,722.26 | 748,722.26 | ||||
| 合计 | 748,722.26 | 748,722.26 | ||||
4、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 9,580,000.00 |
| 合计 | 9,580,000.00 |
注：期末已质押的应收票据系为获取从银行开立银行承兑汇票的信用额度而进行质押。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 127,782,643.84 | |
| 合计 | 127,782,643.84 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 576,953,497.07 | 365,154,780.77 |
| 1至2年 | 165,151,273.82 | 143,229,210.52 |
| 2至3年 | 47,632,093.28 | 40,717,251.41 |
财务报表附注 第45页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3至4年 | 34,512,126.78 | 26,225,503.28 |
| 4至5年 | 19,560,224.79 | 2,075,000.00 |
| 5年以上 | 1,669,116.79 | 1,661,689.36 |
| 小计 | 845,478,332.53 | 579,063,435.34 |
| 减：坏账准备 | 106,767,922.28 | 89,589,624.73 |
| 合计 | 738,710,410.25 | 489,473,810.61 |
财务报表附注 第46页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 48,606,497.51 | 5.75 | 47,893,997.52 | 98.53 | 712,499.99 | 51,218,663.11 | 8.85 | 49,726,163.12 | 97.09 | 1,492,499.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大 | 45,495,512.72 | 5.38 | 45,495,512.72 | 100.00 | 0.00 | 45,495,512.72 | 7.86 | 45,495,512.72 | 100.00 | 0.00 |
| 单项金额非重大 | 3,110,984.79 | 0.37 | 2,398,484.80 | 77.10 | 712,499.99 | 5,723,150.39 | 0.99 | 4,230,650.40 | 73.92 | 1,492,499.99 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 796,871,835.02 | 94.25 | 58,873,924.76 | 7.39 | 737,997,910.26 | 527,844,772.23 | 91.15 | 39,863,461.61 | 7.55 | 487,981,310.62 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 796,871,835.02 | 94.25 | 58,873,924.76 | 7.39 | 737,997,910.26 | 527,844,772.23 | 91.15 | 39,863,461.61 | 7.55 | 487,981,310.62 |
| 合计 | 845,478,332.53 | 100.00 | 106,767,922.28 | 738,710,410.25 | 579,063,435.34 | 100.00 | 89,589,624.73 | 489,473,810.61 | ||
坏账准备计提的具体说明：按组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第47页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户1 | 37,315,948.72 | 37,315,948.72 | 100.00 | 还款意愿差，涉及诉讼 | 37,315,948.72 | 37,315,948.72 |
| 客户2 | 8,179,564.00 | 8,179,564.00 | 100.00 | 诉讼已终结，无还款能力 | 8,179,564.00 | 8,179,564.00 |
| 合计 | 45,495,512.72 | 45,495,512.72 | 45,495,512.72 | 45,495,512.72 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 576,953,497.07 | 28,847,674.87 | 5.00 |
| 1至2年 | 165,151,273.82 | 16,515,127.42 | 10.00 |
| 2至3年 | 47,632,093.28 | 9,526,418.66 | 20.00 |
| 3至4年 | 6,179,654.07 | 3,089,827.03 | 50.00 |
| 4至5年 | 302,199.99 | 241,759.99 | 80.00 |
| 5年以上 | 653,116.79 | 653,116.79 | 100.00 |
| 合计 | 796,871,835.02 | 58,873,924.76 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 49,726,163.12 | 1,340,000.00 | 495,000.00 | 2,834.40 | 47,893,997.52 | |
| 账龄组合 | 39,863,461.61 | 19,010,463.15 | 58,873,924.76 | |||
| 合计 | 89,589,624.73 | 19,010,463.15 | 1,340,000.00 | 495,000.00 | 2,834.40 | 106,767,922.28 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 495,000.00 |
财务报表附注 第48页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 217,961,514.00 | 53,911,200.00 | 271,872,714.00 | 27.61 | 13,593,635.70 |
| 客户二 | 35,273,581.75 | 8,429,000.00 | 43,702,581.75 | 4.44 | 2,359,694.08 |
| 客户1 | 37,315,948.72 | 37,315,948.72 | 3.79 | 37,315,948.72 | |
| 客户四 | 25,560,000.00 | 8,520,000.00 | 34,080,000.00 | 3.46 | 2,452,000.00 |
| 客户五 | 32,462,000.00 | 32,462,000.00 | 3.30 | 1,669,650.00 | |
| 合计 | 348,573,044.47 | 70,860,200.00 | 419,433,244.47 | 42.60 | 57,390,928.50 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 308,495,309.31 | 238,630,801.63 |
| 合计 | 308,495,309.31 | 238,630,801.63 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 238,630,801.63 | 934,078,098.51 | 864,213,590.83 | 308,495,309.31 | ||
| 合计 | 238,630,801.63 | 934,078,098.51 | 864,213,590.83 | 308,495,309.31 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 58,427,446.76 |
| 合计 | 58,427,446.76 |
注：期末已质押的应收款项融资系为获取从银行开立银行承兑汇票的信用额度而进行质押。
财务报表附注 第49页
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 222,433,985.39 | |
| 合计 | 222,433,985.39 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,666,663.23 | 98.94 | 30,806,573.20 | 98.19 |
| 1至2年 | 60,003.46 | 1.05 | 567,934.86 | 1.81 |
| 2至3年 | 463.50 | 0.01 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 5,727,130.19 | 100.00 | 31,374,508.06 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 1,166,231.39 | 20.36 |
| 供应商2 | 657,882.80 | 11.49 |
| 供应商3 | 592,036.23 | 10.34 |
| 供应商4 | 376,200.00 | 6.57 |
| 供应商5 | 138,333.23 | 2.42 |
| 合计 | 2,930,683.65 | 51.18 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 13,235,028.51 | 7,206,940.03 |
| 合计 | 13,235,028.51 | 7,206,940.03 |
财务报表附注 第50页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 12,200,127.04 | 6,817,732.32 |
| 1至2年 | 1,696,449.23 | 122,400.00 |
| 2至3年 | 32,500.00 | 639,807.00 |
| 3至4年 | 139,807.00 | 111,000.00 |
| 4至5年 | 111,000.00 | 260,350.92 |
| 5年以上 | 260,350.92 | |
| 小计 | 14,440,234.19 | 7,951,290.24 |
| 减：坏账准备 | 1,205,205.68 | 744,350.21 |
| 合计 | 13,235,028.51 | 7,206,940.03 |
财务报表附注 第51页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 14,440,234.19 | 100.00 | 1,205,205.68 | 8.35 | 13,235,028.51 | 7,951,290.24 | 100.00 | 744,350.21 | 9.36 | 7,206,940.03 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 14,440,234.19 | 100.00 | 1,205,205.68 | 8.35 | 13,235,028.51 | 7,940,918.98 | 99.87 | 744,350.21 | 9.37 | 7,196,568.77 |
| 其他组合 | 10,371.26 | 0.13 | 10,371.26 | |||||||
| 合计 | 14,440,234.19 | 100.00 | 1,205,205.68 | / | 13,235,028.51 | 7,951,290.24 | 100.00 | 744,350.21 | / | 7,206,940.03 |
坏账准备计提的具体说明：按组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第52页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,200,127.04 | 610,006.34 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,696,449.23 | 169,644.92 | 10.00 |
| 2至3年 | 32,500.00 | 6,500.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 139,807.00 | 69,903.50 | 50.00 |
| 4至5年 | 111,000.00 | 88,800.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 260,350.92 | 260,350.92 | 100.00 |
| 合计 | 14,440,234.19 | 1,205,205.68 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 744,350.21 | 744,350.21 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 460,855.47 | 460,855.47 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,205,205.68 | 1,205,205.68 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：详见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第53页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,951,290.24 | 7,951,290.24 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 6,488,943.95 | 6,488,943.95 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 14,440,234.19 | 14,440,234.19 |
①对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：详
见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
②本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：详见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 744,350.21 | 460,855.47 | 1,205,205.68 | |||
| 合计 | 744,350.21 | 460,855.47 | 1,205,205.68 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 40,123.66 | 127,367.76 |
| 保证金 | 12,999,773.00 | 4,720,000.00 |
| 押金 | 967,418.46 | 2,358,261.20 |
| 其他 | 432,919.07 | 745,661.28 |
| 合计 | 14,440,234.19 | 7,951,290.24 |
财务报表附注 第54页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 3,730,000.00 | 1年以内 | 25.83 | 186,500.00 |
| 单位2 | 保证金 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 17.31 | 125,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 1,700,000.00 | 1年以内、1-2年 | 11.77 | 125,000.00 |
| 单位4 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.54 | 40,000.00 |
| 单位5 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.54 | 40,000.00 |
| 单位6 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.54 | 40,000.00 |
| 单位7 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.54 | 40,000.00 |
| 单位8 | 保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 3.46 | 50,000.00 |
| 单位9 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.46 | 25,000.00 |
| 合计 | 12,130,000.00 | 84.00 | 671,500.00 |
(八) 存货
财务报表附注 第55页
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 137,127,954.75 | 1,704,511.66 | 135,423,443.09 | 136,667,337.93 | 2,482,323.95 | 134,185,013.98 |
| 委托加工物资 | 9,354,717.98 | 9,354,717.98 | 19,114,464.52 | 19,114,464.52 | ||
| 在产品 | 319,585,267.02 | 319,585,267.02 | 178,586,760.72 | 510,928.20 | 178,075,832.52 | |
| 库存商品 | 15,308,847.15 | 2,068,965.53 | 13,239,881.62 | 7,553,716.03 | 7,553,716.03 | |
| 发出商品 | 1,439,980,847.22 | 1,439,980,847.22 | 519,116,162.27 | 519,116,162.27 | ||
| 合计 | 1,921,357,634.12 | 3,773,477.19 | 1,917,584,156.93 | 861,038,441.47 | 2,993,252.15 | 858,045,189.32 |
2、 存货跌价准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,482,323.95 | 602,186.84 | 681,275.73 | 698,723.40 | 1,704,511.66 | |
| 在产品 | 510,928.20 | 510,928.20 | ||||
| 库存商品 | 2,068,965.53 | 2,068,965.53 | ||||
| 合计 | 2,993,252.15 | 2,671,152.37 | 1,192,203.93 | 698,723.40 | 3,773,477.19 | |
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值准备的原因：
详见本附注“三、（十一）存货5、存货跌价准备的确认标准和计提方法。
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据
财务报表附注 第56页
存货期末余额中无利息资本化金额。
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
存货期末余额中无合同履约成本本期摊销金额。
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质量保证金 | 139,116,317.01 | 7,157,225.85 | 131,959,091.16 | 105,884,854.28 | 5,368,742.73 | 100,516,111.55 |
| 合计 | 139,116,317.01 | 7,157,225.85 | 131,959,091.16 | 105,884,854.28 | 5,368,742.73 | 100,516,111.55 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
报告期内公司合同资产没有发生重大的变动情形。
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计 | 139,116,317.01 | 100.00 | 7,157,225.85 | 5.14 | 131,959,091.16 | 105,884,854.28 | 100.00 | 5,368,742.73 | 5.07 | 100,516,111.55 |
财务报表附注 第57页
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 提减值准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 139,116,317.01 | 100.00 | 7,157,225.85 | 5.14 | 131,959,091.16 | 105,884,854.28 | 100.00 | 5,368,742.73 | 5.07 | 100,516,111.55 |
| 合计 | 139,116,317.01 | 100.00 | 7,157,225.85 | 131,959,091.16 | 105,884,854.28 | 100.00 | 5,368,742.73 | 100,516,111.55 | ||
财务报表附注 第58页
按信用风险特征组合计提减值准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 135,088,117.01 | 6,754,405.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,028,200.00 | 402,820.00 | 10.00 |
| 合计 | 139,116,317.01 | 7,157,225.85 | |
4、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 账龄组合 | 5,368,742.73 | 1,788,483.12 | 7,157,225.85 | ||
| 合计 | 5,368,742.73 | 1,788,483.12 | 7,157,225.85 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行大额存单 | 2,404,187,234.39 | 1,903,607,150.45 |
| 预缴企业所得税 | 29,615,537.31 | 16,775,424.22 |
| 待抵扣进项税额 | 26,289,954.57 | 19,145,704.95 |
| 其他 | 23,621.76 | |
| 合计 | 2,460,092,726.27 | 1,939,551,901.38 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 348,190,950.25 | 344,931,237.44 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 348,190,950.25 | 344,931,237.44 |
财务报表附注 第59页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 249,903,613.16 | 81,846,504.10 | 7,380,842.80 | 42,119,250.09 | 381,250,210.15 |
| （2）本期增加金额 | 283,848.98 | 6,901,285.39 | 3,930,566.37 | 37,599,391.13 | 48,715,091.87 |
| —购置 | 6,108,822.23 | 3,930,566.37 | 12,286,437.07 | 22,325,825.67 | |
| —在建工程转入 | 283,848.98 | 309,747.05 | 593,596.03 | ||
| —其他转入 | 24,898,000.32 | 24,898,000.32 | |||
| —汇率变动 | 792,463.16 | 105,206.69 | 897,669.85 | ||
| （3）本期减少金额 | 127,564.30 | 2,478.63 | 154,471.16 | 284,514.09 | |
| —处置或报废 | 127,564.30 | 2,478.63 | 154,471.16 | 284,514.09 | |
| （4）期末余额 | 250,187,462.14 | 88,620,225.19 | 11,308,930.54 | 79,564,170.06 | 429,680,787.93 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 4,521,706.38 | 16,004,799.30 | 3,500,369.96 | 12,292,097.07 | 36,318,972.71 |
| （2）本期增加金额 | 11,889,817.10 | 17,434,430.06 | 1,948,071.24 | 14,099,748.77 | 45,372,067.17 |
| —计提 | 11,889,817.10 | 17,005,825.47 | 1,948,071.24 | 14,062,292.32 | 44,906,006.13 |
| —汇率变动 | 428,604.59 | 37,456.45 | 466,061.04 | ||
| （3）本期减少金额 | 54,513.53 | 2,354.70 | 144,333.97 | 201,202.20 | |
| —处置或报废 | 54,513.53 | 2,354.70 | 144,333.97 | 201,202.20 | |
| （4）期末余额 | 16,411,523.48 | 33,384,715.83 | 5,446,086.50 | 26,247,511.87 | 81,489,837.68 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 233,775,938.66 | 55,235,509.36 | 5,862,844.04 | 53,316,658.19 | 348,190,950.25 |
| （2）上年年末账面价值 | 245,381,906.78 | 65,841,704.80 | 3,880,472.84 | 29,827,153.02 | 344,931,237.44 |
财务报表附注 第61页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 武汉生产研发基地房屋 | 118,030,018.48 | 正在办理 |
4、 固定资产的减值测试情况
期末公司固定资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 68,012,673.93 | 68,012,673.93 | 133,684.53 | 133,684.53 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 68,012,673.93 | 68,012,673.93 | 133,684.53 | 133,684.53 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无锡生产研发基地 | 10,676,505.80 | 10,676,505.80 | ||||
| 武汉研发生产基地二期 | 57,336,168.13 | 57,336,168.13 | 133,684.53 | 133,684.53 | ||
| 合计 | 68,012,673.93 | 68,012,673.93 | 133,684.53 | 133,684.53 | ||
财务报表附注 第62页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 武汉研发生产基地二期 | 286,778,500.00 | 133,684.53 | 57,202,483.60 | 57,336,168.13 | 19.99 | 19.99 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 133,684.53 | 57,202,483.60 | 57,336,168.13 |
财务报表附注 第63页
4、 在建工程的减值测试情况
期末公司在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 12,873,406.42 | 12,873,406.42 |
| （2）本期增加金额 | 1,709,543.03 | 1,709,543.03 |
| —汇率变动 | 1,709,543.03 | 1,709,543.03 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 14,582,949.45 | 14,582,949.45 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 2,869,645.27 | 2,869,645.27 |
| （2）本期增加金额 | 3,048,675.49 | 3,048,675.49 |
| —计提 | 2,754,881.30 | 2,754,881.30 |
| —汇率变动 | 293,794.19 | 293,794.19 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 5,918,320.76 | 5,918,320.76 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 8,664,628.69 | 8,664,628.69 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,003,761.15 | 10,003,761.15 |
2、 使用权资产的减值测试情况
期末公司使用权资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
财务报表附注 第64页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 34,284,145.28 | 19,429,000.00 | 4,017,585.58 | 57,730,730.86 |
| （2）本期增加金额 | 21,012,000.00 | 843,831.79 | 21,855,831.79 | |
| —购置 | 21,012,000.00 | 792,432.15 | 21,804,432.15 | |
| —汇率变动 | 51,399.64 | 51,399.64 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 55,296,145.28 | 19,429,000.00 | 4,861,417.37 | 79,586,562.65 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 2,987,260.57 | 4,922,597.67 | 1,064,551.61 | 8,974,409.85 |
| （2）本期增加金额 | 1,035,882.76 | 2,000,974.32 | 706,494.33 | 3,743,351.41 |
| —计提 | 1,035,882.76 | 2,000,974.32 | 690,609.00 | 3,727,466.08 |
| —汇率变动 | 15,885.33 | 15,885.33 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 4,023,143.33 | 6,923,571.99 | 1,771,045.94 | 12,717,761.26 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 51,273,001.95 | 12,505,428.01 | 3,090,371.43 | 66,868,801.39 |
| （2）上年年末账面价值 | 31,296,884.71 | 14,506,402.33 | 2,953,033.97 | 48,756,321.01 |
注：报告期内公司无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 无形资产的减值测试情况
期末公司无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修及其他 | 33,660,990.51 | 8,612,260.42 | 11,361,068.35 | 30,912,182.58 | |
| 合计 | 33,660,990.51 | 8,612,260.42 | 11,361,068.35 | 30,912,182.58 |
财务报表附注 第65页
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 118,566,338.06 | 17,784,950.71 | 99,371,523.19 | 14,905,728.47 |
| 预计负债确认 | 32,261,251.32 | 4,839,187.69 | 26,506,384.26 | 3,975,957.64 |
| 可抵扣亏损 | 17,899,656.68 | 2,684,948.50 | ||
| 递延收益 | 20,122,626.73 | 3,018,394.01 | 28,367,465.37 | 4,255,119.80 |
| 未实现的内部交易损益 | 2,938,105.43 | 508,360.86 | 189,541.82 | 28,431.27 |
| 固定资产折旧会计与税法的差异 | 8,556,899.57 | 1,283,534.94 | 5,523,297.48 | 828,494.62 |
| 合计 | 182,445,221.11 | 27,434,428.21 | 177,857,868.80 | 26,678,680.30 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 99,230,227.28 | 14,346,123.69 | 43,607,150.45 | 6,541,072.57 |
| 固定资产折旧会计与税法的差异 | 36,850,594.92 | 5,527,589.24 | 38,940,135.64 | 5,841,020.34 |
| 合计 | 136,080,822.20 | 19,873,712.93 | 82,547,286.09 | 12,382,092.91 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 19,160,761.50 | 8,273,666.71 | 26,678,680.30 | |
| 递延所得税负债 | 19,160,761.50 | 712,951.43 | 12,382,092.91 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 18,344,925.75 | 1,161,847.56 |
| 固定资产税会差异 | 2,996,956.34 | |
| 租赁 | 9,277,652.63 | 187,278.39 |
| 坏账准备 | 331,829.59 | |
| 合计 | 30,951,364.31 | 1,349,125.95 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2027年 | 45.56 | ||
| 无期限 | 18,344,925.75 | 1,161,802.00 | |
| 合计 | 18,344,925.75 | 1,161,847.56 |
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款等 | 5,971,827.26 | 5,971,827.26 | 4,704,319.75 | 4,704,319.75 | ||
| 合计 | 5,971,827.26 | 5,971,827.26 | 4,704,319.75 | 4,704,319.75 | ||
财务报表附注 第67页
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 825,973.08 | 825,973.08 | 银行承兑汇票保证金 | 银行承兑汇票保证金 | ||||
| 应收票据 | 127,782,643.84 | 127,782,643.84 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 77,613,858.03 | 77,613,858.03 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 |
| 质押票据 | 68,007,446.76 | 68,007,446.76 | 开具银行承兑汇票质押 | 开具银行承兑汇票质押 | 10,380,000.00 | 10,380,000.00 | 开具银行承兑汇票质押 | 开具银行承兑汇票质押 |
| 履约保证金 | 28,057,150.00 | 28,057,150.00 | 履约保证金 | 履约保证金 | 7,620,781.03 | 7,620,781.03 | 履约保证金 | 履约保证金 |
| 合计 | 224,673,213.68 | 224,673,213.68 | 95,614,639.06 | 95,614,639.06 | ||||
财务报表附注 第68页
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已贴现未到期不能终止确认的应收票据 | 4,985,298.61 | |
| 合计 | 4,985,298.61 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 68,613,816.39 | 8,646,801.42 |
| 合计 | 68,613,816.39 | 8,646,801.42 |
期末公司无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付货款 | 539,376,685.62 | 232,599,650.25 |
| 应付工程款 | 57,142,784.01 | 38,952,410.12 |
| 应付设备款 | 2,443,604.50 | 5,042,575.97 |
| 应付其他款 | 9,587,881.59 | 3,099,827.96 |
| 合计 | 608,550,955.72 | 279,694,464.30 |
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,959,641,818.89 | 724,941,005.99 |
| 合计 | 1,959,641,818.89 | 724,941,005.99 |
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第69页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 41,360,046.96 | 300,318,470.04 | 272,689,822.93 | 68,988,694.07 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,363.82 | 13,546,636.19 | 13,538,663.85 | 17,336.16 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 41,369,410.78 | 313,865,106.23 | 286,228,486.78 | 69,006,030.23 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 40,865,064.74 | 268,034,108.39 | 240,373,830.01 | 68,525,343.12 |
| （2）职工福利费 | 12,705,330.71 | 12,705,330.71 | ||
| （3）社会保险费 | 175,032.32 | 9,880,205.48 | 9,658,375.86 | 396,861.94 |
| 其中：医疗保险费 | 175,032.32 | 7,375,253.48 | 7,153,423.86 | 396,861.94 |
| 工伤保险费 | 986,276.83 | 986,276.83 | ||
| 生育保险费 | 1,518,675.17 | 1,518,675.17 | ||
| （4）住房公积金 | 35,912.90 | 9,237,461.73 | 9,206,885.62 | 66,489.01 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 284,037.00 | 461,363.73 | 745,400.73 | |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 41,360,046.96 | 300,318,470.04 | 272,689,822.93 | 68,988,694.07 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,363.82 | 13,004,210.12 | 12,996,237.78 | 17,336.16 |
| 失业保险费 | 542,426.07 | 542,426.07 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 9,363.82 | 13,546,636.19 | 13,538,663.85 | 17,336.16 |
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 14,334,088.59 | 13,718,602.92 |
财务报表附注 第70页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 738,124.17 | 568,219.85 |
| 个人所得税 | 1,049,860.94 | 750,795.16 |
| 城市维护建设税 | 998,496.71 | 960,302.21 |
| 房产税 | 641,791.43 | 386,446.41 |
| 教育费附加 | 427,927.16 | 411,558.08 |
| 地方教育费附加 | 285,284.77 | 274,372.06 |
| 土地使用税 | 73,887.80 | 64,782.47 |
| 印花税 | 22,304.76 | 66,265.12 |
| 其他 | 81,289.44 | |
| 合计 | 18,571,766.33 | 17,282,633.72 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 3,390,518.90 | 2,005,039.30 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 9,532,709.98 | 17,570,271.99 |
| 合计 | 12,923,228.88 | 19,575,311.29 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业债券利息 | 3,390,518.90 | 2,005,039.30 |
| 合计 | 3,390,518.90 | 2,005,039.30 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 代收代付及暂收款项 | 4,078,753.00 | 14,461,761.31 |
| 应付客户保证金 | 1,046,000.00 | 80,000.00 |
| 外部单位存入保证金及押金 | 95,000.00 | 3,000.00 |
| 代扣代缴社会保险及住房公积金等 | 50,389.74 | 29,688.80 |
| 其他 | 4,262,567.24 | 2,995,821.88 |
| 合计 | 9,532,709.98 | 17,570,271.99 |
财务报表附注 第71页
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,708,522.84 | 2,393,895.06 |
| 合计 | 2,708,522.84 | 2,393,895.06 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 118,050,079.97 | 57,076,550.82 |
| 未终止确认的应收票据 | 127,782,643.84 | 72,613,858.03 |
| 合计 | 245,832,723.81 | 129,690,408.85 |
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 751,459,659.56 | 721,348,575.05 |
| 合计 | 751,459,659.56 | 721,348,575.05 |
财务报表附注 第72页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期转股减少 | 期末余额 | 是否违约 |
| 帝尔转债 | 840,000,000.00 | 1.00% | 2021/8/5 | 6年 | 840,000,000.00 | 721,348,575.05 | 6,370,178.09 | 30,307,284.51 | 196,200.00 | 751,459,659.56 | 否 | |
| 合计 | 840,000,000.00 | 721,348,575.05 | 6,370,178.09 | 30,307,284.51 | 196,200.00 | 751,459,659.56 |
应付债券说明：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]2379号”文核准，公司于2021年8月5日向不特定对象发行了840万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额 84,000.00万元。截止2023年12月31日，可转换公司债券已转股债券数量94,145.00张。
3、 可转换公司债券的说明
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《武汉帝尔激光科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的相关规定，本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2021年8月11日）起满六个月后的第一个交易日（2022年2月11日）起至可转债到期日（2027年8月4日）止。
财务报表附注 第73页
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付租赁款 | 7,480,210.77 | 10,601,341.63 |
| 合计 | 7,480,210.77 | 10,601,341.63 |
(三十) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 26,506,384.26 | 28,985,165.29 | 23,313,610.70 | 32,177,938.85 | 售后费用 |
| 合计 | 26,506,384.26 | 28,985,165.29 | 23,313,610.70 | 32,177,938.85 |
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 28,367,465.37 | 3,980,173.60 | 11,987,545.36 | 20,360,093.61 | 政府补助形成 |
| 合计 | 28,367,465.37 | 3,980,173.60 | 11,987,545.36 | 20,360,093.61 |
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注“八、政府补助”。
(三十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 170,671,545.00 | 102,403,317.00 | 2,230.00 | 102,405,547.00 | 273,077,092.00 | ||
注：（1）公司向不特定对象公开发行可转换公司债券开始转股对股本的影响：公司2021年8月5日向不特定对象公开发行可转换公司债券8,400,000张（以下简称“帝尔转债”）于2022年2月11日开始转股，2023年1月1日至2023年12月31日期间，帝尔转债合计转股2,230.00股。（2）2022年年度权益分派的实施：2023年6月15日，公司实施2022年度权益分配方案：以股权登记日2023年6月14日总股本170,672,196股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增6股，合计转增股本102,403,317股，总股本相应增加，资本公积减少102,403,317.00元。
财务报表附注 第74页
(三十三) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 发行数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
| 可转换公司债券 | 2021/8/5 | 可转换债券权益成分 | 第一年为0.4%，第二年为0.6%，第三年为1.0%，第四年为1.5%，第五年为2.5%，第六年为3.0%。 | 100元/张 | 840.00万张 | 145,711,652.80 | 2027/8/4 | 转股期限为2022年2月11日至2027年8月4日止 | 截至2023年12月31日，债券持有人累计转股数量为77,798.00股。 |
| 合计 | 145,711,652.80 |
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益成分公允价值 | 145,746,072.64 | 34,419.84 | 145,711,652.80 | |||||
| 合计 | 145,746,072.64 | 34,419.84 | 145,711,652.80 | |||||
财务报表附注 第75页
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 871,907,375.79 | 205,488.37 | 102,403,317.00 | 769,709,547.16 |
| 其他资本公积 | 8,104,352.06 | 8,104,352.06 | ||
| 合计 | 871,907,375.79 | 8,309,840.43 | 102,403,317.00 | 777,813,899.22 |
注：（1）资本溢价（股本溢价）本期增加：公司2021年8月5日向不特定对象公开发行可转换公司债券8,400,000张（以下简称“帝尔转债”）于2022年2月11日开始转股，2023年1月1日至2023年12月31日期间，帝尔转债合计转股2,230.00股，增加股本溢价205,488.37元。资本溢价（股本溢价）本期减少：详见附注五、（三十二）股本：注（2）。（2）其他资本公积本期增加是由于限制性股权激励本期分摊的股权激励成本8,104,352.06元。
财务报表附注 第76页
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．将重分类进损益的其他综合收益 | -774,754.30 | 3,497,623.87 | 3,497,623.87 | 2,722,869.57 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -774,754.30 | 3,497,623.87 | 3,497,623.87 | 2,722,869.57 | ||||
| 其他综合收益合计 | -774,754.30 | 3,497,623.87 | 3,497,623.87 | 2,722,869.57 | ||||
财务报表附注 第77页
(三十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 85,335,772.50 | 39,411,503.14 | 124,747,275.64 | |
| 合计 | 85,335,772.50 | 39,411,503.14 | 124,747,275.64 |
(三十七) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,406,312,803.26 | 1,107,023,969.32 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,406,312,803.26 | 1,107,023,969.32 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 461,187,200.35 | 411,193,958.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | 39,411,503.14 | 32,200,452.50 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 80,215,932.12 | 79,704,672.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,747,872,568.35 | 1,406,312,803.26 |
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,608,896,942.40 | 830,536,371.17 | 1,324,311,071.55 | 700,721,663.15 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 1,608,896,942.40 | 830,536,371.17 | 1,324,311,071.55 | 700,721,663.15 |
营业收入明细：
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 光伏 | 1,601,127,030.90 | 827,155,006.50 | 1,324,311,071.55 | 700,721,663.15 |
| 消费电子 | 7,769,911.50 | 3,381,364.67 | ||
| 合计 | 1,608,896,942.40 | 830,536,371.17 | 1,324,311,071.55 | 700,721,663.15 |
财务报表附注 第78页
2、 主营业务按产品分项列示
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 太阳能电池激光加工设备 | 1,367,392,089.26 | 741,981,640.99 | 1,168,380,063.29 | 650,723,632.29 |
| 消费电子类激光加工设备 | 7,769,911.50 | 3,381,364.67 | ||
| 配件、维修及技术服务费 | 233,734,941.64 | 85,173,365.51 | 155,931,008.26 | 49,998,030.86 |
| 合 计 | 1,608,896,942.40 | 830,536,371.17 | 1,324,311,071.55 | 700,721,663.15 |
3、 主营业务按地区分项列示
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中国大陆地区 | 1,456,056,828.22 | 759,438,174.46 | 1,179,252,789.88 | 626,692,079.81 |
| 中国大陆以外地区 | 152,840,114.18 | 71,098,196.71 | 145,058,281.67 | 74,029,583.34 |
| 合 计 | 1,608,896,942.40 | 830,536,371.17 | 1,324,311,071.55 | 700,721,663.15 |
4、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
客户B
| 客户B | 669,973,678.00 | 41.64 |
客户C
| 客户C | 154,293,958.25 | 9.59 |
客户D
| 客户D | 149,571,351.35 | 9.30 |
客户E
| 客户E | 76,104,424.93 | 4.73 |
客户A
| 客户A | 50,881,726.55 | 3.16 |
合 计
| 合 计 | 1,100,825,139.08 | 68.42 |
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 9,399,133.16 | 6,063,971.18 |
| 教育费附加 | 4,028,199.92 | 2,598,844.76 |
| 地方教育费附加 | 2,685,466.61 | 1,732,563.20 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 2,532,827.05 | 961,686.51 |
| 土地使用税 | 286,445.87 | 237,676.30 |
| 车船使用税 | 9,303.64 | 9,600.00 |
| 印花税 | 1,209,757.62 | 845,484.15 |
| 其他税费 | 162,578.88 | 358,803.72 |
| 合计 | 20,313,712.75 | 12,808,629.82 |
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 17,967,473.74 | 17,559,072.73 |
| 办公费 | 178,684.03 | 115,494.19 |
| 交通费 | 41,621.93 | 57,893.85 |
| 招待费 | 4,240,081.89 | 2,937,227.88 |
| 差旅费 | 7,224,420.60 | 7,194,646.34 |
| 参展费 | 857,302.64 | 51,798.12 |
| 维修费 | 24,461,310.19 | 12,949,719.81 |
| 租房费用 | 87,854.56 | 157,735.48 |
| 折旧摊销费 | 652,042.81 | 593,629.79 |
| 其他 | 2,356,890.93 | 790,224.76 |
| 合计 | 58,067,683.32 | 42,407,442.95 |
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 37,300,194.38 | 24,341,259.50 |
| 折旧摊销费 | 13,961,350.98 | 7,909,048.28 |
| 办公费 | 4,235,270.06 | 2,815,035.67 |
| 招待费 | 1,547,308.89 | 1,110,819.83 |
| 差旅费 | 2,177,434.87 | 394,102.97 |
| 房租、水电及物业费 | 1,416,681.67 | 1,448,612.57 |
| 交通费 | 554,732.90 | 417,126.66 |
| 中介费用 | 2,383,742.28 | 4,738,376.16 |
| 其他 | 1,554,468.65 | 1,665,769.98 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 装修费 | 49,206.27 | 126,623.05 |
| 股份支付 | 2,689,769.08 | 82,247.56 |
| 合计 | 67,870,160.03 | 45,049,022.23 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 130,112,235.88 | 81,782,428.56 |
| 材料 | 56,803,484.15 | 23,606,283.92 |
| 折旧与摊销费 | 36,484,037.91 | 17,961,328.20 |
| 房租、水电及物业费 | 2,960,501.99 | 1,080,304.60 |
| 其他 | 18,780,684.80 | 6,257,682.97 |
| 委外研发费 | 135,922.32 | |
| 股份支付 | 5,414,582.98 | 116,804.44 |
| 合计 | 250,691,450.03 | 130,804,832.69 |
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 37,234,431.68 | 35,851,772.23 |
| 减：利息收入 | 74,560,139.38 | 62,427,601.98 |
| 汇兑损益 | 1,740,160.16 | -3,923,934.45 |
| 手续费支出 | 506,857.54 | 268,157.85 |
| 其他 | 14,701.39 | 71,446.92 |
| 合计 | -35,063,988.61 | -30,160,159.43 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 软件产品退税 | 78,688,463.25 | 35,297,689.58 |
| 政府补助 | 19,632,527.99 | 21,770,450.43 |
| 增值税进项加计抵减 | 7,310,242.96 | |
| 其他 | 158,516.35 | 351,826.41 |
| 合计 | 105,789,750.55 | 57,419,966.42 |
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本附注“八、政府补助”。
财务报表附注 第81页
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 384,011.45 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 639,123.00 | |
| 结构性存款收益等 | 111.89 | 1,539,700.65 |
| 合计 | 1,023,246.34 | 1,539,700.65 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 5,384,104.00 | |
| 合计 | 5,384,104.00 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -748,722.26 | -653,518.21 |
| 应收账款坏账损失 | 17,673,297.55 | 24,631,486.71 |
| 其他应收款坏账损失 | 460,855.47 | 287,422.24 |
| 合计 | 17,385,430.76 | 24,265,390.74 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 2,671,152.37 | 2,993,252.15 |
| 合同资产减值损失 | 1,788,483.12 | 200,002.42 |
| 合计 | 4,459,635.49 | 3,193,254.57 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 371,806.15 | 31,522.82 | 371,806.15 |
| 合计 | 371,806.15 | 31,522.82 | 371,806.15 |
(五十) 营业外支出
财务报表附注 第82页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 71,347.21 | 1,226.36 | 71,347.21 |
| 其他 | 1,661.95 | 24,791.83 | 1,661.95 |
| 合计 | 73,009.16 | 26,018.19 | 73,009.16 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 39,209,312.88 | 37,680,051.97 |
| 递延所得税调整 | 6,735,872.11 | 5,312,156.12 |
| 合计 | 45,945,184.99 | 42,992,208.09 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 507,132,385.34 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 76,069,857.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -790,172.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,118,835.22 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -45.56 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,444,966.83 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -39,190,116.34 |
| 其他 | 291,859.50 |
| 所得税费用 | 45,945,184.99 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 461,187,200.35 | 411,193,958.44 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 273,075,798.08 | 272,103,031.33 |
| 基本每股收益 | 1.69 | 1.51 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.69 | 1.51 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 461,187,200.35 | 411,193,958.44 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 273,206,251.27 | 272,103,031.33 |
| 稀释每股收益 | 1.69 | 1.51 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.69 | 1.51 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代收代付收到现金 | 9,956,872.85 | 2,854,764.93 |
| 单位往来收到现金 | 17,700,877.34 | 9,764,699.03 |
| 利息收入收到现金 | 24,187,263.43 | 21,826,582.87 |
| 政府补贴收入收到现金 | 11,779,004.31 | 20,935,916.18 |
| 受限货币资金解付收到现金 | 18,547,718.84 | 6,283,765.40 |
| 其他收到的现金 | 371,806.15 | 31,822.82 |
| 合计 | 82,543,542.92 | 61,697,551.23 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用支付现金 | 20,833,600.30 | 14,062,405.02 |
| 管理费用支付现金 | 7,672,791.96 | 10,391,619.23 |
| 研发费用支付现金 | 76,641,192.89 | 27,772,457.94 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来费用支付现金 | 1,359,168.37 | 223,716.01 |
| 支付保证金 | 39,095,810.00 | 4,873,651.94 |
| 其他支付现金 | 3,481,975.26 | 2,568,773.52 |
| 代收代付支付现金 | 9,405,055.83 | 2,779,527.17 |
| 合计 | 158,489,594.61 | 62,672,150.83 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回银行大额存单收到的现金 | 510,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 合计 | 510,000,000.00 | 140,000,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买银行大额存单支付的现金 | 959,000,000.00 | 710,000,000.00 |
| 合计 | 959,000,000.00 | 710,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现 | 4,985,298.61 | |
| 股权激励认购 | 31,000,320.00 | |
| 合计 | 35,985,618.61 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现 | 2,013.89 | |
| 租赁 | 3,351,649.90 | 3,102,486.80 |
| 合计 | 3,351,649.90 | 3,104,500.69 |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
财务报表附注 第85页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 461,187,200.35 | 411,193,958.44 |
| 加：信用减值损失 | 17,385,430.76 | 24,265,390.74 |
| 资产减值准备 | 4,459,635.49 | 3,193,254.57 |
| 固定资产折旧 | 44,906,006.10 | 20,006,831.18 |
| 使用权资产折旧 | 2,754,881.30 | 2,070,298.16 |
| 无形资产摊销 | 3,517,346.08 | 2,729,452.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,361,068.35 | 4,468,289.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 71,347.21 | 1,226.36 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,384,104.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -12,076,198.36 | -8,724,809.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,023,246.34 | -1,539,700.65 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 18,405,013.59 | -6,349,369.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -11,669,141.48 | 11,661,525.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,078,616,457.13 | -220,323,157.75 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -461,865,212.52 | -539,021,390.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,774,843,530.43 | 805,765,322.23 |
| 其他 | 8,442,538.38 | 259,112.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 776,699,638.21 | 509,656,233.90 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 497,633,801.81 | 411,789,512.92 |
| 减：现金的期初余额 | 411,789,512.92 | 565,601,259.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 85,844,288.89 | -153,811,746.69 |
财务报表附注 第86页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 497,633,801.81 | 411,789,512.92 |
| 其中：库存现金 | 14,827.15 | 26,645.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 497,618,974.66 | 411,762,867.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 497,633,801.81 | 411,789,512.92 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 28,883,123.08 | 7,620,781.03 | 保证金等 |
| 合计 | 28,883,123.08 | 7,620,781.03 |
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 16,987,422.20 | ||
| 其中：美元 | 1,870,583.05 | 7.0827 | 13,248,778.55 |
| 欧元 | 208,700.00 | 7.8592 | 1,640,215.04 |
| 新谢克尔 | 80,884.71 | 1.9661 | 159,027.43 |
| 新加坡元 | 360,671.20 | 5.3772 | 1,939,401.18 |
| 应收账款 | 79,137,860.30 | ||
| 其中：美元 | 11,173,402.84 | 7.0827 | 79,137,860.30 |
| 合同资产 | 8,201,554.12 | ||
| 其中：美元 | 1,157,970.00 | 7.0827 | 8,201,554.12 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应付账款 | 62,083,786.37 | ||
| 其中：美元 | 6,081,114.26 | 7.0827 | 43,070,707.97 |
| 欧元 | 2,348,700.00 | 7.8592 | 18,458,903.04 |
| 新加坡元 | 103,060.21 | 5.3772 | 554,175.36 |
| 其他应收款 | 117,225.58 | ||
| 其中：美元 | 14,956.65 | 7.0827 | 105,933.46 |
| 新加坡元 | 2,100.00 | 5.3772 | 11,292.12 |
| 其他应付款 | 107,933.31 | ||
| 其中：新加坡元 | 20,072.40 | 5.3772 | 107,933.31 |
(五十六) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 579,351.01 | 551,230.95 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,357,762.22 | 1,643,557.65 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 2,389,150.44 | 3,388,005.00 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,296,170.21 | 8,113,338.93 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 130,112,235.88 | 81,782,428.56 |
| 材料 | 56,803,484.15 | 23,606,283.92 |
| 折旧与摊销费 | 36,484,037.91 | 17,961,328.20 |
| 房租、水电及物业费 | 2,960,501.99 | 1,080,304.60 |
| 其他 | 18,780,684.80 | 6,257,682.97 |
| 委外研发费 | 135,922.32 | |
| 股份支付 | 5,414,582.98 | 116,804.44 |
| 合计 | 250,691,450.03 | 130,804,832.69 |
财务报表附注 第88页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：费用化研发支出 | 250,691,450.03 | 130,804,832.69 |
| 资本化研发支出 |
(二) 开发支出
报告期内，公司未发生资本化研发支出。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 帝尔激光科技（无锡）有限公司 | 30,000.00万元 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 激光设备及配件 | 100.00 | 新设 | |
| DR Utilight Corp Ltd. | 10,000.00新谢克尔 | 以色列 | 以色列 | 激光技术研发 | 100.00 | 新设 | |
| DR LASER Singapore Pte. Ltd. | 8,146,932.00新加坡元 | 新加坡 | 新加坡 | 激光技术研发 | 100.00 | 新设 | |
| 珠海颢远投资有限公司 | 5,100.00万元 | 广东珠海 | 广东珠海 | 以自有资金从事投资活动 | 100.00 | 新设 | |
| 帝尔激光科技（义乌）有限公司 | 1,000.00万元 | 浙江义乌 | 浙江义乌 | 激光设备及配件 | 100.00 | 新设 | |
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2020年电子信息技改项目 | 34,500,000.00 | 7,864,253.65 | 9,151,224.83 | 其他收益 |
| 2022年省预算内基建投资转移支付资金 | 10,000,000.00 | 1,146,922.00 | 39,685.84 | 其他收益 |
| 光电器件及激光产业区域集聚发展 | 4,100,000.00 | 629,844.75 | 848,475.15 | 其他收益 |
财务报表附注 第89页
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 试点帝尔激光生产基地项目 | ||||
| 2020年度无锡市区太湖人才计划创新创业团队 | 5,000,000.00 | 551,890.80 | 1,439,083.15 | 其他收益 |
| 2023年省级科技创新专项资金 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年省级制造业高质量发展专项资金 | 1,750,000.00 | 473,333.28 | 154,880.56 | 其他收益 |
| 2023年度产业基地科技创新专项项目 | 500,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| Research and Innovation Scheme for Companies | 435,173.60 | 197,706.72 | 其他收益 | |
| 2020年度锡山英才计划第一批创业领军人才和领军人才团队项目资助资金 | 2,000,000.00 | 166,287.60 | 554,787.98 | 其他收益 |
| 2022年中央引导地方发展奖金 | 600,000.00 | 99,999.96 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 2021年无锡市科技创新创业资金 | 200,000.00 | 32,700.00 | 58,300.00 | 其他收益 |
| 2020年省“双创计划”创业类第一批补助资金 | 2,100,000.00 | 24,606.60 | 1,822,497.92 | 其他收益 |
| 国家重点研发计划科技型中小企业项目 | 405,000.00 | 其他收益 | ||
| 合计 | 62,590,173.60 | 11,987,545.36 | 14,368,935.43 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 嵌入式软件产品退税 | 78,688,463.25 | 78,688,463.25 | 35,297,689.58 |
| 2020年电子信息技改项目 | 34,500,000.00 | 7,864,253.65 | 9,151,224.83 |
| 收武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2021年高质量发展领军企业推进计划专项资金 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 | |
| 科学技术部资源配置与管理司国家外国专家项目平台类奖励100万元 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
财务报表附注 第90页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 武汉市科学技术局2023年省级科技创新专项资金 | 750,000.00 | 750,000.00 | |
| 2020年度无锡市区太湖人才计划创新创业团队 | 5,000,000.00 | 551,890.80 | 1,439,083.15 |
| 湖北省科学技术厅2023年省级科技创新专项资金 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2023年促进对外贸易创新发展专项资金 | 484,500.00 | 484,500.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2022年新经济政策拟奖补（互联网+政策） | 420,000.00 | 420,000.00 | |
| 武汉市经济和信息化局专项技改融资配套奖励 | 350,000.00 | 350,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局“3551光谷人才计划”专项资助资金（高端管理人才） | 325,000.00 | 325,000.00 | |
| 2023年度产业基地科技创新专项项目 | 500,000.00 | 300,000.00 | |
| 武汉市失业保险管理办公室失业保险基金2022年度稳岗返还 | 255,331.00 | 255,331.00 | |
| 锡山区管委员会2022年第二批科创产业发展资金 | 235,148.63 | 235,148.63 | |
| 2023年武汉市科学技术局中央引导地方科技发展资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 锡山区管委会2022年工业发展扶持资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| Research and Innovation Scheme for Companies | 435,173.60 | 197,706.72 | |
| 2020年度锡山英才计划第一批创业领军人才和领军人才团队项目资助资金 | 2,000,000.00 | 166,287.60 | 554,787.98 |
| 武汉市市场监督管理局高价值专利培育项目 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2022年度知识产权专项资金（专利信息利用补贴） | 105,000.00 | 105,000.00 | |
| 武汉市失业保险管理办公室失业保险基一次性扩岗补贴 | 101,000.00 | 101,000.00 | |
| 武汉市市场监督管理局国家知识产权示范和优势企业补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 2022年中央引导地方发展奖金 | 600,000.00 | 99,999.96 | 300,000.00 |
| 武汉市人力资源和社会保障局东湖新技术开发区分局一次性吸纳就业补贴 | 77,000.00 | 77,000.00 | |
| 锡山区管委员会2022年扶持奖励 | 74,747.00 | 74,747.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2023年高企认定奖励资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 收武汉市科学技术局2023年度科技企业培育补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 锡山经济技术开发区经济发展局2023年春节期间连续生产规上 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
财务报表附注 第91页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 工业企业奖补资金 | |||
| 无锡市人力资源和社会保障局第三届最佳聚才单位暨无锡优秀人事经理奖金拨付 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 武汉市失业保险管理办公室失业保险基金2022年一次性吸纳就业补贴 | 41,000.00 | 41,000.00 | |
| 武汉市商务局2023年度中央外经贸资金（企业开拓国际市场） | 37,600.00 | 37,600.00 | |
| 武汉市商务局2023年度市级外经贸专项资金（对外合作事项） | 33,400.00 | 33,400.00 | |
| 2021无锡市科技创新创业资金 | 200,000.00 | 32,700.00 | 58,300.00 |
| 稳岗返还 | 30,956.00 | 30,956.00 | 16,228.00 |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局“3551光谷人才计划”专项资助资金（光谷产业教授） | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 无锡市锡山区科学技术局2021年度高企培育经费 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 扩岗补贴 | 27,000.00 | 27,000.00 | 10,500.00 |
| 2020年江苏省双创人才资助 | 2,100,000.00 | 24,606.60 | 1,822,497.92 |
| 武汉市商务局2023年度武汉市外贸龙头企业培育支持资金 | 21,800.00 | 21,800.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局“3551光谷人才计划”专项资助资金（优秀青年人才） | 16,700.00 | 16,700.00 | |
| 锡山区管委会2023年锡山区专利资助 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
| 武汉市商务局2022年中央外经贸发展专项资金（中小企业开拓国际市场） | 11,000.00 | 11,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2022年东湖高新区促进对外贸易创新发展专项资金 | 8,000.00 | 8,000.00 | |
| 助企纾困费用 | 8,000.00 | 8,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2022年度知识产权专项资金（国外专利授权资助） | 5,000.00 | 5,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2022年度东湖高新区金关保政策专项资金 | 1,800.00 | 1,800.00 | |
| 武汉市东湖新技术开发区财政和国资监管局2020年东湖高新区“领军企业”专项资金 | 2,900,000.00 | 2,900,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2021年度知识产权专项资助（高价值专利培育） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
财务报表附注 第92页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 武汉市东湖新技术开发区财政和国资监管局区级再融资奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2022年东湖高新区促进对外贸易创新发展专项资金 | 571,185.00 | 571,185.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局“3551光谷人才计划”专项资助资金（创新人才+产业教授） | 355,000.00 | 355,000.00 | |
| 武汉市失业保险管理办公室稳岗补贴 | 269,046.00 | 269,046.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2021年度知识产权专项资助（高价值专利存储项目） | 160,000.00 | 160,000.00 | |
| 武汉市市场监督管理局高价值专利组合培育项目补助 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 锡山经济技术开发区管理委员会锡山区2021年第二批科创产业发展资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 武汉市东湖新技术开发区财政和国资监管局行财科岗位技能培训补贴 | 107,000.00 | 107,000.00 | |
| 武汉市市场监督管理局中国专利奖项目补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2021年度知识产权专项资助（专利奖奖励） | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 锡山经济技术开发区管理委员会扶持款（增值税返还） | 88,400.00 | 88,400.00 | |
| 2021年开发区科技人才扶持奖励 | 77,856.00 | 77,856.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2021年度知识产权专项资金（专利信息利用补贴） | 70,000.00 | 70,000.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2021年东湖高新区促进对外贸易创新发展专项资金（第二批） | 53,000.00 | 53,000.00 | |
| 锡山经济技术开发区经济发展局工业发展扶持资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 武汉市商务局2022年市级对外经贸发展专项资金（对外投资合作事项） | 31,900.00 | 31,900.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局科技成果转化和技术转移专项奖励资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 无锡市锡山区市场监督管理局产业扶持资金知识产权部分 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 武汉市市场监督管理局知识产权保险保费补贴项目补助 | 24,700.00 | 24,700.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区财政和国资监管局2022年顶岗实习补贴 | 24,000.00 | 24,000.00 | |
| 武汉市失业保险管理办公室失业保险基金2022年一次性吸纳就 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
财务报表附注 第93页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 业补贴 | |||
| 江苏省无锡技师学院2022年第二批岗前培训补贴 | 7,400.00 | 7,400.00 | |
| 武汉东湖新技术开发区市场监督管理局2021年度知识产权专项资金（专利授权资助） | 6,800.00 | 6,800.00 | |
| 武汉市科学技术局2022年度武汉市科技创新券补贴资金 | 3,500.00 | 3,500.00 | |
| 合计 | 140,043,406.48 | 96,070,891.21 | 56,025,098.46 |
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年电子信息技改项目 | 13,010,589.80 | 7,864,253.65 | 5,146,336.15 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 2022年省预算内基建投资转移支付资金 | 9,960,314.16 | 1,146,922.00 | 8,813,392.16 | 与资产相关 | ||
| 光电器件及激光产业区域集聚发展试点帝尔激光生产基地项目 | 226,791.83 | 1,640,000.00 | 629,844.75 | 1,236,947.08 | 与资产相关 | |
| 2020年度无锡市区太湖人才计划创新创业团队 | 2,571,270.26 | 551,890.80 | 2,019,379.46 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 湖北省科学技术厅2023年省级科技创新专项资金 | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 2022年省级制造业高质量发展专项资金 | 1,595,119.44 | 473,333.28 | 1,121,786.16 | 与资产相关 | ||
| 2023年度产业基地科技创新专项项目 | 500,000.00 | 300,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| Research and Innovation Scheme for Companies | 435,173.60 | 197,706.72 | 237,466.88 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 2020年度锡山英才计划第一批创业领军人才和领军人才团队项目资助资金 | 480,989.88 | 166,287.60 | 314,702.28 | 与资产相关/与收益相关 |
财务报表附注 第94页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年中央引导地方发展奖金 | 300,000.00 | 99,999.96 | 200,000.04 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 2021年无锡市科技创新创业资金 | 141,700.00 | 32,700.00 | 109,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 2020年省“双创计划”创业类第一批补助资金 | 80,690.00 | 24,606.60 | 56,083.40 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 国家重点研发计划科技型中小企业项目 | 405,000.00 | 405,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 合计 | 28,367,465.37 | 3,980,173.60 | 11,987,545.36 | 20,360,093.61 |
(二) 政府补助的退回
报告期内不存在政府补助退回的情况。
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
财务报表附注 第95页
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 68,613,816.39 | 68,613,816.39 | 68,613,816.39 | ||||
| 应付账款 | 608,550,955.72 | 608,550,955.72 | 608,550,955.72 | ||||
| 其他应付款 | 12,923,228.88 | 12,923,228.88 | 12,923,228.88 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,708,522.84 | 2,708,522.84 | 2,708,522.84 | ||||
| 其他流动负债（未终 | 127,782,643.84 | 127,782,643.84 | 127,782,643.84 | ||||
财务报表附注 第96页
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 止确认的应收票据） | |||||||
| 合计 | 820,579,167.67 | 820,579,167.67 | 820,579,167.67 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 4,985,298.61 | 4,985,298.61 | 4,985,298.61 | ||||
| 应付票据 | 8,646,801.42 | 8,646,801.42 | 8,646,801.42 | ||||
| 应付账款 | 279,694,464.30 | 279,694,464.30 | 279,694,464.30 | ||||
| 其他应付款 | 19,575,311.29 | 19,575,311.29 | 19,575,311.29 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,393,895.06 | 2,393,895.06 | 2,393,895.06 | ||||
| 其他流动负债（未终止确认的应收票据） | 72,613,858.03 | 72,613,858.03 | 72,613,858.03 | ||||
| 合计 | 387,909,628.71 | 387,909,628.71 | 387,909,628.71 | ||||
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第97页
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 50,264,104.00 | 50,264,104.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,264,104.00 | 50,264,104.00 | ||
| （1）权益工具投资 | 50,264,104.00 | 50,264,104.00 | ||
| ◆应收款项融资 | 308,495,309.31 | 308,495,309.31 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 358,759,413.31 | 358,759,413.31 | ||
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
李志刚先生直接持有本公司股份总数的39.94%，通过武汉速能企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司股份总数的2.23%，合计控制本公司42.17%的股份，并担任本公司的董事长、总经理、法定代表人，系本公司的控股股东、实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 武汉赛能企业管理咨询有限公司 | 同受实际控制人李志刚控制的公司 |
财务报表附注 第98页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 武汉速能企业管理合伙企业（有限合伙） | 同受实际控制人李志刚控制的公司 |
| 段晓婷 | 持有本公司5%以上股份的股东、公司董事、副总经理 |
| 赵茗 | 董事 |
| 朱凡 | 董事、副总经理 |
| 王永海 | 独立董事 |
| 齐绍洲 | 独立董事 |
| 吴裕斌 | 独立董事 |
| 彭新波 | 监事会主席 |
| 肖峰 | 监事 |
| 王莹瑛 | 职工监事 |
| 刘常波 | 副总经理 |
| 刘志波 | 董事会秘书、财务负责人 |
(四) 关联交易情况
1、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 9,342,802.26 | 8,415,265.26 |
财务报表附注 第99页
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 公司（含子公司）核心员工 | 1,037,720.00 | 25,563,363.58 | 10,940.00 | 269,497.74 | ||||
| 合计 | 1,037,720.00 | 25,563,363.58 | 10,940.00 | 269,497.74 | ||||
财务报表附注 第100页
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 公司（含子公司）核心员工 | 2023年的限制性股票激励计划授予价格49.66元/股 | 5个月/17个月/29个月 | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 1.标的股价：授予日收盘价 2.有效期：授予日至每期归属日的期限 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计可行权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,104,352.06 |
注：2023年 5 月 22 日，公司 2023 年限制性股票激励计划经第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过，向激励对象授予 1,037,720 股限制性股票，产生的股份支付费用在激励计划实施过程中按归属安排进行摊销。
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 公司（含子公司）核心员工 | 8,104,352.06 | 8,104,352.06 | 199,052.00 | 199,052.00 | ||
| 合计 | 8,104,352.06 | 8,104,352.06 | 199,052.00 | 199,052.00 | ||
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
(五) 其他
无
财务报表附注 第101页
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，本公司存在下述主要诉讼事项：
| 诉讼基本情况 | 涉案金额（万元） | 诉讼进展 | 诉讼审理结果及影响 | 诉讼判决执行情况 |
| 公司起诉南通苏民新能源科技有限公司未按合同约定支付货款 | 3,850.52 | 本案已判决结案，目前正在执行中。 | 2021年7月5日，湖北省武汉市中级人民法院作出一审判决，公司胜诉。判决南通苏民新能源科技有限公司于本判决生效后十五日内向武汉帝尔激光科技股份有限公司支付货款37,739,308.72元以及违约金871,211.94元；案件受理费234,853.00元由南通苏民新能源科技有限公司负担。2021年9月8日，公司已向武汉市中级人民法院申请执行。 | 截至本报告披露日，本案正在等待执行。 |
| 公司起诉阜宁苏民绿色能源科技有限公司未按合同约定支付货款 | 827.96 | 本案目前已执行终本。 | 本案受理费74,195 元，减半收取，由原告、被告各负担一半。 |
截至本报告披露日，由于阜宁苏民绿色能源科技有限公司无可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。
| 本公司作为原告，未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项 | 142.49 | 案件已判决结案，目前已申请强制执行。 | 相关方按照判决情况履行义务，未对公司生产经营产生重大影响 | 截至本报告披露日，本案正在执行阶段。 |
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司2024年4月24日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过2023年度利润
财务报表附注 第102页
分配预案为：以公司2024年3月31日总股本剔除截至2024年3月31日已回购股份后的股本272,015,459股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.5元（含税），共计派发现金人民币95,205,410.65元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、 回购公司股份
2024 年 3 月 31 日，公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1,062,460.00 股，占公司目前总股本的比例为 0.39%（以 2024年 3 月 29日收市后公司总股本 273,077,919 股为基准计算），回购成交的最高价为48.00元/股，最低价为 45.90 元/股，成交总金额为人民币50,034,572.20 元（不含交易费用）。
2、 其他事项
截至2024年4月24日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项
十五、 其他重要事项
(一) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(二) 其他
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 439,613,535.92 | 341,633,804.21 |
财务报表附注 第103页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 153,020,023.82 | 143,229,210.52 |
| 2至3年 | 46,932,093.28 | 40,717,251.41 |
| 3至4年 | 34,512,126.78 | 26,225,503.28 |
| 4至5年 | 19,560,224.79 | 2,075,000.00 |
| 5年以上 | 1,669,116.79 | 1,661,689.36 |
| 小计 | 695,307,121.38 | 555,542,458.78 |
| 减：坏账准备 | 98,437,339.22 | 88,361,344.50 |
| 合计 | 596,869,782.16 | 467,181,114.28 |
财务报表附注 第104页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 48,606,497.51 | 6.99 | 47,893,997.52 | 98.53 | 712,499.99 | 51,218,663.11 | 9.22 | 49,726,163.12 | 97.09 | 1,492,499.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大 | 45,495,512.72 | 6.54 | 45,495,512.72 | 100.00 | 0.00 | 45,495,512.72 | 8.19 | 45,495,512.72 | 100.00 | 0.00 |
| 单项金额非重大 | 3,110,984.79 | 0.45 | 2,398,484.80 | 77.10 | 712,499.99 | 5,723,150.39 | 1.03 | 4,230,650.40 | 73.92 | 1,492,499.99 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 646,700,623.87 | 93.01 | 50,543,341.70 | 7.82 | 596,157,282.17 | 504,323,795.67 | 90.78 | 38,635,181.38 | 7.66 | 465,688,614.29 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 644,491,423.87 | 92.69 | 50,543,341.70 | 7.84 | 593,948,082.17 | 503,279,167.67 | 90.59 | 38,635,181.38 | 7.68 | 464,643,986.29 |
| 同一集团内关联方应收款项 | 2,209,200.00 | 0.32 | 2,209,200.00 | 1,044,628.00 | 0.19 | 1,044,628.00 | ||||
| 合计 | 695,307,121.38 | 100.00 | 98,437,339.22 | 596,869,782.16 | 555,542,458.78 | 100.00 | 88,361,344.50 | 467,181,114.28 | ||
坏账准备计提的具体说明：按组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第105页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户1 | 37,315,948.72 | 37,315,948.72 | 100.00 | 还款意愿差，涉及诉讼 | 37,315,948.72 | 37,315,948.72 |
| 客户2 | 8,179,564.00 | 8,179,564.00 | 100.00 | 诉讼已终结，无还款能力 | 8,179,564.00 | 8,179,564.00 |
| 合计 | 45,495,512.72 | 45,495,512.72 | 45,495,512.72 | 45,495,512.72 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 437,404,335.92 | 21,870,216.81 | 5.00 |
| 1至2年 | 153,020,023.82 | 15,302,002.42 | 10.00 |
| 2至3年 | 46,932,093.28 | 9,386,418.66 | 20.00 |
| 3至4年 | 6,179,654.07 | 3,089,827.03 | 50.00 |
| 4至5年 | 302,199.99 | 241,759.99 | 80.00 |
| 5年以上 | 653,116.79 | 653,116.79 | 100.00 |
| 合计 | 644,491,423.87 | 50,543,341.70 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 49,726,163.12 | 1,340,000.00 | 495,000.00 | 2,834.40 | 47,893,997.52 | |
| 账龄组合 | 38,635,181.38 | 11,908,160.32 | 50,543,341.70 | |||
| 合计 | 88,361,344.50 | 11,908,160.32 | 1,340,000.00 | 495,000.00 | 2,834.40 | 98,437,339.22 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
财务报表附注 第106页
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 495,000.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 217,961,514.00 | 53,911,200.00 | 271,872,714.00 | 33.48 | 13,593,635.70 |
| 客户二 | 35,273,581.75 | 8,429,000.00 | 43,702,581.75 | 5.38 | 2,359,694.08 |
| 客户1 | 37,315,948.72 | 0.00 | 37,315,948.72 | 4.59 | 37,315,948.72 |
| 客户六 | 23,646,921.00 | 4,064,000.00 | 27,710,921.00 | 3.41 | 1,395,996.05 |
| 客户七 | 25,477,380.00 | 850,390.00 | 26,327,770.00 | 3.24 | 2,008,538.50 |
| 合计 | 339,675,345.47 | 67,254,590.00 | 406,929,935.47 | 50.10 | 56,673,813.05 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 13,117,450.51 | 5,780,685.68 |
| 合计 | 13,117,450.51 | 5,780,685.68 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 12,083,627.78 | 5,329,757.78 |
| 1至2年 | 1,693,222.91 | 120,000.00 |
| 2至3年 | 32,500.00 | 639,807.00 |
| 3至4年 | 139,807.00 | 91,000.00 |
| 4至5年 | 91,000.00 | 260,350.92 |
| 5年以上 | 260,350.92 | |
| 小计 | 14,300,508.61 | 6,440,915.70 |
| 减：坏账准备 | 1,183,058.10 | 660,230.02 |
财务报表附注 第107页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 13,117,450.51 | 5,780,685.68 |
财务报表附注 第108页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 14,300,508.61 | 100.00 | 1,183,058.10 | 8.27 | 13,117,450.51 | 6,440,915.70 | 100.00 | 660,230.02 | 10.25 | 5,780,685.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 14,300,508.61 | 100.00 | 1,183,058.10 | 8.27 | 13,117,450.51 | 6,440,915.70 | 100.00 | 660,230.02 | 10.25 | 5,780,685.68 |
| 合计 | 14,300,508.61 | 100.00 | 1,183,058.10 | 13,117,450.51 | 6,440,915.70 | 100.00 | 660,230.02 | 5,780,685.68 | ||
坏账准备计提的具体说明：按组合计提坏账准备的组合类别及确定依据详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注 第109页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,083,627.78 | 604,181.39 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,693,222.91 | 169,322.29 | 10.00 |
| 2至3年 | 32,500.00 | 6,500.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 139,807.00 | 69,903.50 | 50.00 |
| 4至5年 | 91,000.00 | 72,800.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 260,350.92 | 260,350.92 | 100.00 |
| 合计 | 14,300,508.61 | 1,183,058.10 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 660,230.02 | 660,230.02 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 522,828.08 | 522,828.08 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,183,058.10 | 1,183,058.10 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：详见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第110页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 6,440,915.70 | 6,440,915.70 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 7,859,592.91 | 7,859,592.91 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 14,300,508.61 | 14,300,508.61 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 660,230.02 | 522,828.08 | 1,183,058.10 | |||
| 合计 | 660,230.02 | 522,828.08 | 1,183,058.10 | |||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 33,348.00 | 107,196.50 |
| 保证金 | 12,999,773.00 | 4,720,000.00 |
| 押金 | 834,468.54 | 868,057.92 |
| 其他 | 432,919.07 | 745,661.28 |
| 合计 | 14,300,508.61 | 6,440,915.70 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第111页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 3,730,000.00 | 1年以内 | 26.08 | 186,500.00 |
| 单位2 | 保证金 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 17.48 | 125,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 1,700,000.00 | 1年以内、1-2年 | 11.89 | 125,000.00 |
| 单位4 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.59 | 40,000.00 |
| 单位5 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.59 | 40,000.00 |
| 单位6 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.59 | 40,000.00 |
| 单位7 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 5.59 | 40,000.00 |
| 单位8 | 保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 3.50 | 50,000.00 |
| 单位9 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.50 | 25,000.00 |
| 合计 | 12,130,000.00 | 84.82 | 671,500.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 374,132,065.00 | 374,132,065.00 | 313,132,065.00 | 313,132,065.00 | ||
| 合计 | 374,132,065.00 | 374,132,065.00 | 313,132,065.00 | 313,132,065.00 | ||
财务报表附注 第112页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 帝尔激光科技（无锡）有限公司 | 262,000,000.00 | 262,000,000.00 | ||||||
| DR UTILIGHT CORP LTD | 21,132,065.00 | 21,132,065.00 | ||||||
| DR LASER SINGAPORE PTE. LTD. | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||
| 珠海颢远投资有限公司 | 10,000,000.00 | 41,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||||
| 合计 | 313,132,065.00 | 61,000,000.00 | 374,132,065.00 | |||||
财务报表附注 第113页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,291,678,148.04 | 646,567,936.95 | 1,228,502,840.80 | 646,961,715.74 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 1,291,678,148.04 | 646,567,936.95 | 1,228,502,840.80 | 646,961,715.74 |
营业收入明细：
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 光伏 | 1,290,886,799.04 | 645,822,245.96 | 1,228,502,840.80 | 646,961,715.74 |
| 消费电子 | 791,349.00 | 745,690.99 | ||
| 合计 | 1,291,678,148.04 | 646,567,936.95 | 1,228,502,840.80 | 646,961,715.74 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 结构性存款收益等 | 111.89 | 1,539,700.65 |
| 合计 | 111.89 | 1,539,700.65 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -71,347.21 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 26,942,770.95 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 6,023,227.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,340,000.00 |