鉴证报告 第1页
关于武汉帝尔激光科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项鉴证报告
信会师报字[2024]第ZE10260号
武汉帝尔激光科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的武汉帝尔激光科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
使用情况报告 第1页
武汉帝尔激光科技股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
武汉帝尔激光科技股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】681号文《关于核准武汉帝尔激光科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2019年5月13日向社会公开发行16,536,000.00股人民币普通股股票（“A股”），每股面值人民币1元，每股发行价人民币57.71元，募集资金总额为人民币954,292,560.00元，扣除与发行相关费用人民币87,939,940.12元(不含税)，实际可使用募集资金人民币866,352,619.88元。以上募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2019]第ZE10501号《验资报告》。
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
武汉帝尔激光科技股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2379号文《关于同意武汉帝尔激光科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》同意，于2021年8月5日向社会公开发行8,400,000.00张可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行价格为每张人民币
100.00元，募集资金总额为人民币840,000,000.00元，扣除与发行相关费用人民币7,407,576.47元(不含税)，实际可使用募集资金人民币832,592,423.53元。以上募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2021]第ZE10564号《验资报告》。
(二) 以前年度使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
截至2023年12月31日，公司累计使用募集资金金额人民币514,597,908.08
使用情况报告 第2页
元，全部募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金金额人民币437,980,226.19元（包括收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），尚未使用的募集资金余额合计人民币0.00元。公司募集资金使用情况及余额情况如下：
| 项目 | 金额（元） |
| 募集资金总额 | 954,292,560.00 |
| 减：发行费用 | 87,939,940.12 |
| 募集资金净额 | 866,352,619.88 |
| 加：银行利息收入及理财收益 | 86,236,582.67 |
| 减：银行手续费 | 11,068.28 |
| 减：募集资金使用金额 | 514,597,908.08 |
| 其中：前期投入置换 | 35,803,212.47 |
| 减：募集资金转为流动资金金额 | 437,980,226.19 |
| 2023年12月31日募集资金余额 | 0.00 |
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日，公司累计使用向不特定对象发行可转换公司债券募集资金金额人民币298,768,542.40元，尚未使用的募集资金余额合计人民币556,497,937.29元（包括收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况及余额情况如下：
| 项目 | 金额（元） |
| 募集资金总额 | 840,000,000.00 |
| 减：发行费用 | 7,407,576.47 |
| 募集资金净额 | 832,592,423.53 |
| 加：银行利息收入及理财收益 | 22,685,494.90 |
| 减：银行手续费 | 11,438.74 |
| 减：募集资金使用金额 | 298,768,542.40 |
| 其中：前期投入置换 | 0.00 |
| 2023年12月31日募集资金余额 | 556,497,937.29 |
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金专户存放情况
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
截至2023年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金账户余额为0元。公司已完成上述所有专户的注销手续。具体情况如下：
使用情况报告 第3页
| 序号 | 公司名称 | 开户行 | 账号 | 存款类型 | 金额（元） | 备注 |
| 1 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 招商银行股份有限公司武汉中北路支行 | 127907818710606 | -活期存款及大额定期存单 | 0.00 | 已注销 |
| 2 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 汉口银行股份有限公司光谷分行营业部 | 005041988829999 | 活期存款及大额定期存单 | 0.00 | 已注销 |
| 3 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司武汉分行营业部 | 631046755 | 活期存款及大额定期存单 | 0.00 | 已注销 |
| 4 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 汉口银行股份有限公司光谷分行营业部 | 005041988800776 | 活期存款 | 0.00 | 已注销 |
| 5 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 招商银行股份有限公司未来城支行 | 127907818710333 | 活期存款及大额定期存单 | 0.00 | 已注销 |
| 6 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 兴业银行股份有限公司武汉汉阳支行 | 416190100100118353 | 活期存款及大额定期存单 | 0.00 | 已注销 |
| 7 | 帝尔激光科技（无锡）有限公司 | 汉口银行股份有限公司光谷分行营业部 | 005041000487339 | 活期存款 | 0.00 | 已注销 |
| 8 | 帝尔激光科技（无锡）有限公司 | 兴业银行股份有限公司武汉汉阳支行 | 416190100100123686 | 活期存款 | 0.00 | 已注销 |
| 合计 | 0.00 | |||||
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金账户余额为556,497,937.29元。具体存放情况如下：
| 序号 | 公司名称 | 开户行 | 账号 | 存款类型 | 金额（元） | 备注 |
| 1 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 中信银行武昌支行 | 8111501013300862750 | 活期存款及大额定期存单 | 305,876,442.43 | |
| 2 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 中信银行武昌支行 | 8111501011800870961 | 活期存款 | 32,334,230.78 | |
| 3 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 招商银行未来科技城支行 | 127907818710302 | 活期存款及大额定期存单 | 218,287,224.75 |
使用情况报告 第4页
| 序号 | 公司名称 | 开户行 | 账号 | 存款类型 | 金额（元） | 备注 |
| 4 | 武汉帝尔激光科技股份有限公司 | 中国银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行 | 561280781276 | 活期存款 | 39.33 | |
| 合计 | 556,497,937.29 | |||||
(二) 募集资金的管理情况
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
为了规范公开发行股票募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、《证券法》等，结合公司实际情况，制定了《武汉帝尔激光科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《募集资金管理制度》）。根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的规定，公司对募集资金实行专户存储，公司在招商银行股份有限公司武汉中北路支行、汉口银行股份有限公司光谷分行营业部、兴业银行股份有限公司武汉汉阳支行和中国民生银行股份有限公司武汉分行营业部设立了募集资金专项账户，募集资金专项账户仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。公司于2019年6月5日与长江保荐及专户存储银行招商银行股份有限公司武汉中北路支行、汉口银行股份有限公司光谷分行营业部、中国民生银行股份有限公司武汉分行营业部、兴业银行股份有限公司武汉汉阳支行分别签订了《募集资金三方监管协议》。由于2019年首次公开发行股票募集资金投资项目“帝尔激光精密激光设备生产项目”、“帝尔激光研发及测试项目”的实施主体为公司全资子公司帝尔激光科技（无锡）有限公司（以下简称“帝尔无锡”），公司和帝尔无锡于2019年6月5日与保荐机构长江保荐及汉口银行股份有限公司光谷分行营业部、兴业银行股份有限公司武汉汉阳支行分别签订了《募集资金四方监管协议》。公司于2022年7月18日与长江保荐及专户存储银行招商银行股份有限公司武汉分行签订了《募集资金三方监管协议》。公司使用募集资金时，严格按照公司财务管理制度履行资金使用审批手续。涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划，按流转程序逐级审批，经公司有关负责人签字批准后，由出纳予以付款。
使用情况报告 第5页
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
公司已按照《公司法》、《证券法》、结合公司实际情况，制定了《武汉帝尔激光科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《募集资金管理制度》），对募集资金实行专户存储管理。公司在中信银行武昌支行、招商银行未来城支行、中国银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行设立了募集资金专项账户，募集资金专项账户仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。公司于2021年8月20日与长江保荐及专户存储银行中信银行股份有限公司武汉分行、中国银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。公司于2021年12月10日与长江保荐及专户存储银行招商银行股份有限公司武汉分行签订了《募集资金三方监管协议》。公司使用募集资金时，严格按照公司财务管理制度履行资金使用审批手续。涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划，按流转程序逐级审批，经公司有关负责人签字批准后，由出纳予以付款。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
截至2023年12月31日，本公司实际使用2019年首次公开发行股票募集资金人民币514,597,908.08元，具体情况详见附表1《2019年首次公开发行股票募集资金使用情况对照表》。
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日，本公司实际使用2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金人民币298,768,542.40元，具体情况详见附表2《2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
在2019年首次公开发行股票募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目顺
使用情况报告 第6页
利进行，公司已于前期利用自筹资金先行投入募集资金投资项目。截至2019年6月4日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额为35,803,212.47元。2019年6月18日公司召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》。2019年6月19日，公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金35,803,212.47元。具体明细如下：
单位：人民币元
| 序号 | 项目名称 | 募集资金拟投入金额 | 以自筹资金预先投入金额 |
| 1 | 帝尔激光生产基地项目 | 187,750,000.00 | 8,947,843.03 |
| 2 | 帝尔激光研发基地项目 | 99,750,000.00 | 2,076,869.45 |
| 3 | 帝尔激光精密激光设备生产项目 | 250,562,619.88 | 22,988,137.34 |
| 4 | 帝尔激光研发及测试项目 | 128,290,000.00 | 1,790,362.65 |
| 5 | 补充流动资金项目 | 200,000,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 866,352,619.88 | 35,803,212.47 |
此外，根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019]第ZE10501号《验资报告》，公司首次公开发行股票募集资金各项发行费用合计人民币87,939,940.12元，其中发行费用中承销费用74,343,404.80元已自募集资金中扣除，其他发行费用人民币13,596,535.32元。截至2019年9月30日，公司以自筹资金预先支付发行费用金额人民币4,002,496.13元，置换发行费用金额为人民币4,002,496.13元，已全部置换完毕，具体明细如下：
单位：人民币元
| 类别 | 发行费用（不含税） | 已预先支付资金 | 置换金额 | 说明 |
| 保荐及承销费用 | 76,343,404.80 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 自筹资金支付 |
| 审计验资费用 | 7,547,169.81 | 377,358.48 | 377,358.48 | 自筹资金支付 |
| 律师费用 | 1,509,433.96 | 1,509,433.96 | 1,509,433.96 | 自筹资金支付 |
| 用于发行的信息披露费 | 2,169,811.32 | - | - | - |
| 与发行相关的手续费及其他 | 370,120.23 | 115,703.69 | 115,703.69 | 自筹资金支付 |
| 合计 | 87,939,940.12 | 4,002,496.13 | 4,002,496.13 |
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
在2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金到位之前，公司不存在已于前期利用自筹资金先行投入募集资金投资项目的情况。
使用情况报告 第7页
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 节余募集资金使用情况
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
公司于 2022 年 8 月 24 日召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第七次会议，并于 2022 年 9 月 13 日召开了 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司 2019 年首次公开发行股票募集资金投资项目“帝尔激光生产基地项目”、“帝尔激光研发基地项目”已实施完毕并达到预定可使用状态，“补充流动资金项目”已基本使用完毕，为合理配置资金，提高募集资金使用效率，降低财务成本，根据相关法律、法规及规范性文件的要求，公司决定将上述部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，同时注销对应的募集资金专户。公司于2023年4月25日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议，并于2023年5月22日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司2019年首次公开发行股票募集资金投资项目“帝尔激光精密激光设备生产项目”、“帝尔激光研发及测试项目”已实施完毕并达到预定可使用状态，为合理配置资金，提高募集资金使用效率，降低财务成本，根据相关法律、法规及规范性文件的要求，公司决定将上述部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，同时注销对应的募集资金专户。截至2023年12月31日，公司已办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续。募集资金专项账户注销后，该账户对应的《募集资金三方监管协议》也随之终止。公司首次公开发行股票募集资金专项账户已全部注销完毕。
(六) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
截至2023年12月31日，公司2019年首次公开发行股票募集资金投资项目全部结项后节余募集资金已全部转为永久补充流动资金，公司剩余尚未使用
使用情况报告 第8页
的2019年首次公开发行股票募集资金及利息总额为0元，相关募集资金专项账户已全部注销。
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日，公司剩余尚未使用的2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金及利息总额为556,497,937.29元，存放于中信银行武昌支行、招商银行未来城支行和中国银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行的募集资金专户及购买现金管理产品等。
(八) 募集资金使用的其他情况
1、 2019年首次公开发行股票募集资金
公司于 2020 年 12 月 28日召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，对募集资金投资项目的进度进行调整，项目投资总额和建设规模不变，具体情况如下：
| 序号 | 项目名称 | 原计划完成时间 | 调整后完成时间 |
| 1 | 帝尔激光生产基地项目 | 2021年5月 | 2022年5月 |
| 2 | 帝尔激光研发基地项目 | 2021年5月 | 2022年5月 |
| 3 | 帝尔激光精密激光设备生产项目 | 2021年5月 | 2022年12月 |
| 4 | 帝尔激光研发及测试项目 | 2021年5月 | 2022年12月 |
公司募投项目延期具体原因如下：
1) 帝尔激光生产基地项目、帝尔激光研发基地项目延期的主要原因帝尔激光生产基地项目和帝尔激光研发基地项目的实施地点均位于武汉市东湖新技术开发区未来科技城。公司于2019年5月上市后，因受武汉军运会期间大气环境质量管理临时性措施等因素的影响，于2019年12月方才取得项目的建筑施工许可证。此后又因经济下行影响，直至2020年5月完全恢复施工状态，使得公司生产基地建设项目的土建施工进度缓慢。同时由于生产基地尚未完工，后续的机器设备购置等也无法实施，故公司募集资金使用进度大幅滞后于原定计划。鉴于以上原因，经审慎研究，本着对股东负责及谨慎投资的原则，结合当时该项目的实际建设情况，公司决定延长上述募集资金投资项目达到预定可使用状态日期。上述延期事项对公司业务正常开展不会产生重大不利影响。截至2023年12月31日，帝尔激光生产基地项目和帝尔激光研发基地项目已结项，无节余募集资金，同时对应的募集资金专户注销完成。
2) 帝尔激光精密激光设备生产项目、帝尔激光研发及测试项目延期的主要原因
使用情况报告 第9页
“帝尔激光精密激光设备生产项目”和“帝尔激光研发及测试项目”的实施地点均位于无锡市锡山经济技术开发区，项目计划建设的厂房、实验楼等建筑物用于精密激光加工设备生产以及研发活动。上述两个募投项目的募集资金投入进度较原计划有所滞后，主要原因：一方面，受国内经济下行影响，项目厂房施工建设有所延缓。另一方面，由于项目所需的部分机器设备系向国外供应商采购，受到国外经济下行的影响，该等设备的采购进程有所延缓。为科学合理地使用募集资金，确保募投项目建设质量，有效配置项目资源，同时结合了当时业务发展和市场拓展规划需要，公司经研究后对该项目进度规划进行优化调整，延长上述募集资金投资项目达到预定可使用状态日期。上述延期事项对公司业务正常开展不会产生重大不利影响。截至2023年12月31日，“帝尔激光精密激光设备生产项目”和“帝尔激光研发及测试项目”已实施完毕并达到预定可使用状态，无节余募集资金，同时对应的募集资金专户注销完成。上述因素只影响了募投项目的建设进度，公司募集资金投入使用进度与项目建设进度仍是相匹配的，且募投项目的实施环境未发生重大不利变化。
2、 2021年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金
公司于2023年10月26日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于部分可转债募集资金投资项目延期的议案》，对募集资金投资项目的进度进行调整，项目投资总额和建设规模不变，具体情况如下：
| 序号 | 项目名称 | 原计划完成时间 | 调整后完成时间 |
| 1 | 高效太阳能电池激光印刷技术应用研发项目 | 2023年12月31日 | 2025年12月31日 |
| 2 | 新型显示行业激光技术及设备应用研发项目 | 2023年12月31日 | 2025年12月31日 |
公司可转债募集资金投资项目延期的主要原因如下：
1、“高效太阳能电池激光印刷技术应用研发项目”延期的主要原因
高效太阳能电池激光印刷技术应用研发项目是对行业前端技术的研究，研发难度较大。近年来光伏行业发展较快，光伏行业面临行业技术迭代较快、市场需求多变的周期性压力，公司需根据下游市场及客户需求的变化对产品进行适应性迭代更新。为确保公司募投项目稳步实施，降低募集资金使用风险，经审慎研究，对上述募投项目达到预定可使用状态的时间进行延期，并根据延期后上述募投项目达到预定可使用状态的日期适度调整募投项目具体资金投入进度情况。