江西新余国科科技股份有限公司《风险管理制度》修订对照表
为建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据公司实际情况，拟对《风险管理制度》进行调整，增加环境风险、相关方风险等条款。公司于2021年3月29日召开了第二届董事会第十五次会议，对《风险管理制度》予以修订，相关条款修订情况列示如下：
一、原文：
第六条 根据公司目标的不同，公司风险可分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。包括......
修改为：
第六条 根据公司目标的不同，公司风险可分为外部环境风险、内部环境风险、相关方风险，也可以进一步细分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。包括......
二、原文：
第七条 按风险对公司的影响程度，公司风险分为重大风险、重要风险和一般风险。公司风险认定标准与公司内部控制缺陷认定标准原则保持一致。
（一）财务报告风险（控制缺陷）认定标准
公司确定的财务报告风险评价的定量、定性标准如下：
风险（缺陷）
| 风险（缺陷） | 定义 | 认定标准 | |
| 定量标准 | 定性标准 | ||
| 重大风险（缺陷） | ...... | ...... | ...... |
| 重要风险（缺陷） | ...... | ...... | ...... |
| 一般风险（缺陷） | ......。 | ...... | ...... |
（二）非财务报告风险（控制缺陷）认定标准
风险（缺陷）
| 风险（缺陷） | 定义 | 认定标准 | |
| 定量标准 | 定性标准 | ||
| 重大风险（缺陷） | ...... | ...... | ...... |
| 重要风险（缺陷） | ...... | ...... | ...... |
| 一般风险（缺陷） | ......。 | ...... | ...... |
修改为：
第七条 按风险对公司的影响程度，分为“大”、“中”、“小”。公司风险认定标准与公司内部控制缺陷认定标准原则保持一致。
（一）财务报告风险（控制缺陷）认定标准
公司确定的财务报告风险评价的定量、定性标准如下：
| 风险（缺陷）影响程度 | 定义 | 认定标准 | |
| 定量标准 | 定性标准 | ||
| 大 | ...... | ...... | ...... |
| 中 | ...... | ...... | ...... |
| 小 | ......。 | ...... | ...... |
（二）非财务报告风险（控制缺陷）认定标准
| 风险（缺陷）影响程度 | 定义 | 认定标准 | |
| 定量标准 | 定性标准 | ||
| 大 | ...... | ...... | ...... |
| 中 | ...... | ...... | ...... |
小
| 小 | ......。 | ...... | ...... |
三、原文
第二十二条 进行风险识别，是风险评估的第一步。......
（一）识别内部风险时，应当关注下列因素：
......
（二）识别外部风险时，应当关注下列因素：
......公司各部门和子公司应当采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等方法进行风险识别。修改为：
第二十二条 进行风险识别，是风险评估的第一步。......
（一）识别内部环境风险时，应当关注下列因素：
......
（二）识别外部环境风险时，应当关注下列因素：
......
（三）识别相关方风险时，应当关注下列因素：
1、客户（用户）；
2、供应商（服务商）；
3、公司员工；
4、公司股东（上级部门、投资者）；
5、内幕信息知情人；
6、公司周边居民；
7、中介机构；
8、政府部门；
9、其他相关方。
公司各部门和子公司应当采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等方法进行风险识别。
四、原文：
第二十三条 进行风险分析，是风险评估的第二步。......
（三）风险发生的原因或条件：导致风险或相关事件发生的内部、外部原因或条件。......修改为：
第二十三条 进行风险分析，是风险评估的第二步。......
（三）风险发生的原因或条件：导致风险或相关事件发生的内部、外部原因和相关方的或条件。......
五、原文：
第二十四条 进行风险评价，是风险评估的第三步。
......
（三）如果风险发生的可能性等于或高于“很有可能”发生，且风险的影响程度较大，则应将该类风险确定为“重要风险”；
......
修改为：
第二十四条 进行风险评价，是风险评估的第三步。
......
（三）如果风险发生的可能性等于或高于“很有可能”发生，且风险的影响程度较大，则应将该类风险确定为“重要风险”；需要予以重要关注和控制；
......
六、原文：
第三十五条 本公司各职能部门及所属企业应对风险监控结果进行分析评价，......
修改为：
第三十五条 本公司各职能部门及所属企业应至少每一年度对风险监控结果进行分析评价，......
其他条款不变。
江西新余国科科技股份有限公司董事会2021年3月29日