江苏怡达化学股份有限公司
2020年半年度报告
2020-062
2020年07月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘准、主管会计工作负责人孙银芬及会计机构负责人(会计主管人员)孙银芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺；有关风险公司也已在本报告中描述，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，包括主要原材料价格波动风险、市场竞争风险、安全生产风险、环氧丙烷项目投资风险、环境保护风险等，提请投资者注意阅读。详见第四节/九、公司面临的风险和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
2020年半年度报告 ...... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 公司业务概要 ...... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 21
第五节 重要事项 ...... 32
第六节 股份变动及股东情况 ...... 36
第七节 优先股相关情况 ...... 37
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 38
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 38
第十节 公司债相关情况 ...... 39
第十一节 财务报告 ...... 40
第十二节 备查文件目录 ...... 131
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、怡达化学 | 指 | 江苏怡达化学股份有限公司 |
| 珠海怡达 | 指 | 珠海怡达化学有限公司 |
| 吉林怡达 | 指 | 吉林怡达化工有限公司 |
| 珠海仓储 | 指 | 珠海怡达仓储有限公司 |
| 泰兴怡达 | 指 | 泰兴怡达化学有限公司 |
| 保荐人、主承销商、保荐机构、光大证券、券商 | 指 | 光大证券股份有限公司 |
| 发行人律师、国枫律师事务所、律师 | 指 | 北京国枫律师事务所 |
| 会计师、天衡、天衡会计师事务所 | 指 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共合国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《江苏怡达化学股份有限公司章程》 |
| 三江战略 | 指 | 提升长江（江苏怡达）、进驻松花江（吉林怡达）、建设珠江（珠海怡达） |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2020年1-6月 |
| 报告期末 | 指 | 2020年6月30日 |
| 醇醚类产品 | 指 | 醇醚类产品主要是乙二醇和丙二醇的低碳醇醚。组成中既有醚键，又有羟基。前者具有亲油性，可溶解憎水化合物，后者具有亲水性，可溶解水溶性化合物。醇醚类溶剂在溶剂性漆中与其他溶剂混合使用，其特点是在大多数溶剂挥发后能保持涂膜的流平性。醇醚类产品被广泛地用于水性涂料，作助溶剂，起偶联使用。 |
| 醇醚酯类产品 | 指 | 新型环保有机溶剂，可替代苯类溶剂，将醇醚类产品与醋酸进行酯化反应就产生了醇醚酯类产品。 |
| 制动液 | 指 | 又称刹车油，它的制动工作压力一般为2Mpa，高的可达4-5MPa。所有液体都有不可压缩特性，在密封的容器中或充满液体的管路中，当液体受到压力时，便会很快地、均匀地把压力传导至液体的各个部分。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 怡达股份 | 股票代码 | 300721 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 江苏怡达化学股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 怡达股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jiang Su Yida Chemical Co.,Ltd | ||
| 公司的法定代表人 | 刘准 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 蔡国庆 | 孙洁 |
| 联系地址 | 江苏省江阴市西石桥球庄1号 | 江苏省江阴市西石桥球庄1号 |
| 电话 | 0510-86600202 | 0510-86600202 |
| 传真 | 0510-86609388 | 0510-86609388 |
| 电子信箱 | caiguoqing3376328@163.com | nanalogox@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 | |
| 报告期初注册 | 2019年11月27日 | 江阴市西石桥球庄村 | 913202002504174232 | 913202002504174232 | 913202002504174232 |
| 报告期末注册 | 2020年03月20日 | 江阴市西石桥球庄村 | 913202002504174232 | 913202002504174232 | 913202002504174232 |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2020年03月25日 | ||||
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-037 | ||||
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 438,464,032.36 | 461,809,265.34 | -5.06% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -7,760,916.36 | 3,679,671.35 | -310.91% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -9,205,589.00 | 1,317,309.39 | -798.82% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -23,027,264.74 | -29,103,435.79 | 20.88% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0984 | 0.0455 | -316.26% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0984 | 0.0455 | -316.26% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.92% | 0.42% | -1.34% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,022,152,736.10 | 1,735,732,884.62 | 16.50% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 834,820,074.88 | 844,308,293.49 | -1.12% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -230,545.32 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,919,762.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 257,637.62 | 理财收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -123,062.68 | |
| 减：所得税影响额 | 378,913.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 206.07 | |
| 合计 | 1,444,672.64 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的经营范围和主营业务
公司现主营业务为醇醚及醇醚酯类有机化工产品的技术研发、生产及销售，公司正加快实施产业链上游环氧丙烷项目的建设，项目建成后除保证公司自用环氧丙烷供给外，还可开拓环氧丙烷及其配套双氧水产品的销售新业务，为环氧丙烷下游企业和我公司醇醚系列产品提供高质量的产品，进入大宗化学品市场。
（二）公司主要经营模式：
1、销售模式：
公司产品以直销为主，针对需求量小、公司销售网络覆盖能力相对薄弱的地区，以贸易为辅。立足国内市场，扩大市场占有率；开辟国外市场，依托现阶段已合作的国际国内知名企业挖掘市场机会，并寻求长期战略伙伴关系。
2、生产模式
采用规模化、自动化的生产装置24小时连续生产，生产装置通常为综合装置，可根据市场所需，生产不同种类的产品，装置利用率高、运行稳定。公司依托“三江战略布局”，统一管理吉林怡达、珠海怡达客户资源、销售计划和生产计划，在上年末根据销售计划、产能和设备状况制定下年度的生产计划。
3、采购模式
公司生产所需的主要原材料采用集中采购模式，即总量约定、分批交付。对于其他原材料和辅料、五金等材料，采购人员根据生产订单，结合存货，确定数量，再经比价、询价后在合格供应商名单里选择供应商。
4、研发模式
公司目前主要采取自主研发为主，并积极利用外部技术资源进行合作开发的研发模式。依托公司技术研究中心的技术研发力量，将公司研发方向与市场需求有机结合。针对客户需求，进行量身定制，将公司新产品更好的推向市场，进一步增强了公司竞争力。
5、盈利模式
公司自成立至今，一直致力于醇醚及醇醚酯类有机化工产品的技术研发、生产及销售，随着泰兴怡达年产15万吨环氧丙烷项目的建成投产，公司将拓展环氧丙烷及其配套双氧水的销售，不断巩固公司的竞争地位。经过多年行业积累及优质的产品质量，公司赢得较为稳定的客户群体。公司与吉林怡达、珠海怡达形成三地联动的采购、生产、销售模式，使资源得到了有效配置，降低生产成本，扩展市场空间，保障公司的销售收入。
报告期内，公司主营业务、主要产品、主要经营模式未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 在建工程 | 期末较期初增加70.48%，主要系项目建设增加投入所致。 |
| 货币资金 | 期末较期初增加91.23%，主要系筹资活动现金流量增加，赎回理财产品所致。 |
| 交易性金融资产 | 期末较期初减少100.00%，主要系赎回理财产品未继续购买所致。 |
| 应收票据 | 期末较期初减少100.00%，主要系用于质押的应收票据减少所致。 |
| 应收款项融资 | 期末较期初增加118.35%，主要系持有目的为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据增加所致。 |
| 其他流动资产 | 期末较期初增加49.45%，主要系留抵税额增加所致。 |
| 长期待摊费用 | 期末较期初增加44.62%，主要系装修费用增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 期末较期初减少54.08%，主要系预付项目建设款项转入在建工程所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力主要在以下几方面：
（一）公司是行业标准的制定者，一直以来将产品创新放在首要位置，通过不断加大投入力度，形成了具备自主创新能力、足够的技术储备和新品产业化能力的研发体系，具有持续的自主创新能力。
（二）公司凭借多年醇醚及醇醚酯生产经验，并通过自主研发与借鉴国外先进技术相结合，形成了怡达特有的“柔性生产”特征，可根据市场需求情况，灵活调整产品产量，配置醇醚及醇醚酯产品种类，及时推出契合市场需求的产品。
（三）公司向上游延伸，加快建设年产15万吨过氧化氢直接氧化法技术生产环氧丙烷生产装置，此项技术是国家政策重点鼓励的绿色环保技术，可解决核心原材料的稳定供应，有效降低公司成本。向下游延伸，加大系列产品的综合利用，从而有效提高产品毛利率和原材料利用率。
（四）公司对于现有产品继续研发深入细化，形成多规格、多品种的产品群，并加大产品升级和应用领域的拓展，以提升产品的盈利能力和市场空间。
（五）依托公司“三江战略”布局，达到了贴近原料、靠近市场和面向全球的目标，形成原材料采购成本较低、运输成本较低以及产能布局合理的竞争优势。未来，通过珠海仓储的罐区募投项目实施，可进一步降低生产成本，提供了公司产品走向国际市场的通道。
（六）公司通过融入阿克苏诺贝尔、PPG、巴斯夫等大客户的核心供货体系，成为国际供应链的一环，将逐步受益国际巨头市场扩大、新产品开发等带来的需求增长，为公司持续发展奠定了良好的基础。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、生产、经营方面
报告期，公司实现的主要经营数据如下：
单位：万元
| 期间 | 营业总收入 | 实现归属于上市公司股东的净利润 |
| 一季度 | 18,132.15 | -652.44 |
| 二季度 | 25,714.25 | -123.65 |
| 半年度合计 | 43,846.40 | -776.09 |
营业总收入43,846.40 万元，比上年同期下降5.06%，实现归属于上市公司股东的净利润-776.09 万元，比上年同期下降310.91%。报告期内公司产品销售单价比上年同期下降12.88%，但是产品销售量比上年同期增加8.86%，二季度经营业绩对比一季度经营业绩有所改善。报告期内业绩下滑的主要原因为：
由于新冠肺炎疫情突然爆发，对公司的生产经营造成一定程度影响，特别是子公司珠海怡达、吉林怡达延期复工，使得报告期内开工时间减少相应的固定成本增加。2020年5月，吉林省吉林市受新一轮新冠疫情影响，全市全面实行封控，子公司吉林怡达于2020年5月中下旬再度停产，对吉林怡达二季度的生产经营造成了较大的影响，停产期间因生产时间减少导致固定成本增加。
疫情爆发后，全国多地实施了严格的疫情防控措施，下游企业复工复产延缓、物流渠道不够畅通，叠加全国对化工行业实施严格的安全环保专项整治等多重影响，下游终端消费市场景气度下降，公司半年度经营业绩下滑较大。
2、疫情防控工作
由于新冠病毒一月份在武汉爆发，党中央国务院果断决策，全国各地纷纷进入了严防病毒蔓延的紧急状态。我公司江苏怡达因春节假期没有停产，所以在1月27日即成立了疫情防控领导小组。公司董事长、高级管理人员和各部门负责人坚守岗位，严格按照当地政府的各项要求，制定落实各项防控制度和防控措施，紧急采购防控所需各项物资，对公司全员和进入公司办事的有关人员、物流运输司乘人员实施体温检测、行踪追查、健康码审核等一系列管控手段，实现了公司外防输入、内防感染的目标。子公司珠海怡达、吉林怡达、泰兴怡达等因春节假期后疫情爆发并未能按期复工复产，但在当地政府的领导下，各子公司均采取了严格的防控措施。尤其5月份吉林地区疫情反复，公司进一步严格了管控措施。
虽然生产经营受到了一定的影响，但最终确保了公司无一人感染，无一例输出的成效，也给报告期内公司基本能正常生产经营提供了保障。
3、安全、环保工作
2020年上半年受疫情影响，国内生产、经济形势放缓，但安全、环保形势依然严峻，疫情得到初步控制后，公司及子公司在5月至7月间开展了一系列的安全、环保检查治理行动。江苏怡达接受了江阴市应急局，无锡市应急局、生态环境局，国务院安委办危险化学品重点县第三轮指导专家组，江苏省化工产业安全环保整治提升攻坚行动专家组的深度检查；珠海怡达接受了珠海市应急管理局、高栏港区安监局的安全检查；吉林怡达接受了吉林生态环境局监察大队的检查指导。公司根据各级各部门检查提出的各项要求及时进行提升改造，对检查发现的问题逐项落实整改，确保了安全生产的目标任务。
报告期内，公司及子公司按计划做好安全生产法律法规、危险化学品基础知识、安全生产事故警示教育等培训，做好重大危险源事故综合应急演练及作业区现场处置应急演练。2020年上半年在安全、环保方面提升、整治改造的投入为1,183.14万元。
4、项目建设工作
（1）报告期内，“3万立方液体化工品仓储项目”已建设完成，待进行装置的试运行验收。
（2）报告期内，“15万吨/年环氧丙烷项目”正在安装阶段，计划于今年年内建成投产。
（3）报告期内，“建设年产2000吨2-乙基蒽醌（2-叔戊基蒽醌）及四丁基脲项目”由公司全资子公司吉林怡达实施，已取得备案登记、环评、能评批复，目前正在进行开工许可的报批工作。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 438,464,032.36 | 461,809,265.34 | -5.06% | 主要系产品销售价格下降所致。 |
| 营业成本 | 387,545,920.32 | 402,587,998.82 | -3.74% | 主要系受原材料采购价格下跌影响，产品成本下降所致。 |
| 销售费用 | 26,276,186.34 | 23,754,757.77 | 10.61% | 主要系产品销售数量增加，运输费用增加所致。 |
| 管理费用 | 13,416,747.19 | 13,303,147.03 | 0.85% | 主要系停工损失增加所致。 |
| 财务费用 | 10,493,432.33 | 7,965,183.79 | 31.74% | 主要系短期借款增加所致。 |
| 所得税费用 | -3,861,803.37 | -1,701,313.83 | -126.99% | 主要系利润减少，当期所得税费用减少所致。 |
| 研发投入 | 9,431,221.29 | 9,803,856.57 | -3.80% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,027,264.74 | -29,103,435.79 | 20.88% | 主要系应付账款增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -101,404,098.27 | -243,101,775.66 | 58.29% | 主要系项目建设投入减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 231,380,717.40 | 79,345,689.91 | 191.61% | 主要系银行借款增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 107,123,329.32 | -192,546,632.90 | 155.64% | 主要系货币资金增加所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年 | 营业成本比上年 | 毛利率比上年同 |
| 同期增减 | 同期增减 | 期增减 | ||||
| 分产品或服务 | ||||||
| 分行业 | ||||||
| 化工行业 | 436,855,650.13 | 386,458,107.72 | 11.54% | -5.39% | -4.00% | -1.28% |
| 分产品 | ||||||
| 醇醚系列产品 | 245,018,732.16 | 202,486,463.79 | 17.36% | -5.12% | -3.39% | -1.48% |
| 醇醚酯系列产品 | 183,292,908.45 | 178,166,477.06 | 2.80% | -3.49% | -2.68% | -0.81% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 382,658,926.07 | 338,470,878.82 | 11.55% | -11.54% | -10.67% | -0.86% |
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 257,637.62 | -2.19% | 理财收益 | 否 |
| 资产减值 | -1,653,652.67 | 14.05% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 126.54 | |||
| 营业外支出 | 353,608.00 | -3.00% | 非流动资产处置损失、捐赠支出 | 否 |
| 其他收益 | 1,919,762.86 | -16.31% | 政府补助 | 否 |
| 信用减值损失 | -112,511.89 | 0.96% | 计提的坏账准备 | 否 |
| 资产处置收益 | 28,480.87 | -0.24% | 非流动资产处置收益 | 否 |
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 205,960,011.84 | 10.19% | 133,481,183.85 | 8.80% | 1.39% | 主要系筹资活动现金流量增加，赎回理财产品所致。 |
| 应收账款 | 89,967,508.35 | 4.45% | 93,617,143.06 | 6.17% | -1.72% | |
| 存货 | 191,999,167.88 | 9.49% | 196,027,657.50 | 12.92% | -3.43% | |
| 固定资产 | 351,428,955.27 | 17.38% | 330,781,595.59 | 21.80% | -4.42% | |
| 在建工程 | 809,581,382.17 | 40.04% | 211,182,013.14 | 13.92% | 26.12% | 主要系项目建设增加投入所致。 |
| 短期借款 | 485,677,548.61 | 24.02% | 355,000,000.00 | 23.40% | 0.62% | 主要系银行借款增加所致。 |
| 长期借款 | 235,000,000.00 | 11.62% | 55,000,000.00 | 3.62% | 8.00% | 主要系控投子公司泰兴怡达“年产15万吨环氧丙烷项目”提用银行项目贷款所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 金 额 | 受限制的原因 |
| 货币资金 | 24,546,600.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 26,839,091.38 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 86,448,842.49 | 借款抵押 |
| 合 计 | 137,834,533.87 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 254,111,265.18 | 204,442,044.55 | 24.30% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 15万吨/年环氧丙烷项目 | 自建 | 是 | 化工行业 | 273,459,685.94 | 838,563,900.80 | 自有资金 | 90.00% | 正在建设过程中 |
| 3万立方液体化工品仓储项目 | 自建 | 是 | 化工行业 | 30,587,778.68 | 90,006,371.53 | 募集资金、自有资金 | 100.00% | 待进行装置的试运行验收，尚未实现经济效益。 | ||||
| 年产2000吨2-乙基蒽醌（2-叔戊基蒽醌）及四丁基脲项目 | 自建 | 是 | 化工行业 | 9,947,150.85 | 21,890,591.57 | 自有资金 | 11.00% | 正在建设过程中 | ||||
| 合计 | -- | -- | -- | 313,994,615.47 | 950,460,863.90 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 30,095.37 |
| 报告期投入募集资金总额 | 5,369.33 |
| 已累计投入募集资金总额 | 28,998.91 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 8,221.52 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 27.32% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏怡达化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1879号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2017年11月首次公开发行人民币普通股（A股）2,005万股，发行价格16.71元/股。扣除各项发行费用后，募集资金净额为300,953,700.00元。该项募集资金已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了“天衡验字（2017）00135号《验资报告》”。 2017年12月8日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过《关于使用募集资金补充流动资金的议案》，经全体董事表决，一致同意将本次募集资金中的6,744.48万元用于补充流动资金，以满足公司后续发展的实际需求。 2020年3月24日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于终止部分首次公开发行募投项目并将结余募集 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
资金永久性补充流动资金的议案》，经全体董事表决，一致同意终止实施“年产200吨钛硅分子筛（TS-1）催化剂项目”中的二期项目并将该项目的剩余募集资金永久补充流动资金。截止2020年5月11日，公司已将上述募投项目结余募集资金共计4,078.32万元转入基本存款户，用于永久性补充流动资金，并注销上述募集资金专户。
截止2020年6月30日，公司累计已使用募集资金28,998.91万元，本报告期内使用募集资金5,369.33万元（含结余募集资金永久性补充流动资金4,078.32万元），尚未使用的募集资金总额2,240.73万元均存放在募集资金专户。承诺投资项目和超
募资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 3万立方液体化工品仓储项目 | 否 | 8,394.63 | 8,394.63 | 1,291.01 | 6,697.35 | 79.78% | 0 | 0 | 否 | 否 | |
| 扩能建设年产2万吨乙二醇丁醚系列及1万吨丙二醇甲醚系列产品项目 | 是 | 8,221.52 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 不适用 | 是 | |
| 年产200吨钛硅分子筛（TS-1）催化剂项目 | 否 | 6,734.74 | 6,734.74 | 0 | 3,064.42 | 45.50% | 2019年09月30日 | 0 | 0 | 否 | 是 |
| 补充与主营业务相关的流动资金 | 否 | 6,744.48 | 6,744.48 | 0 | 6,744.48 | 100.00% | 0 | 0 | 否 | 否 | |
| 永久性补充流动资金 | 是 | 0 | 0 | 4,078.32 | 4,078.32 | 100.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 30,095.37 | 21,873.85 | 5,369.33 | 20,584.57 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 30,095.37 | 21,873.85 | 5,369.33 | 20,584.57 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、 “年产200吨钛硅分子筛（TS-1）催化剂项目”：该项目产品钛硅分子筛（TS-1）是过氧化氢直接氧化法（HPPO法）制备环氧丙烷生产工艺的催化剂。目前公司“年产15万吨环氧丙烷项目”正在建设阶段，预计2020年下半年建成投产。截止2020年6月30日，控股子公司泰兴怡达化学有限公司年产15万吨环氧丙烷项目尚未建设完成，该项目产出的产品钛硅分子筛（TS-1）催化剂尚未实现销售，因此报告期内未能实现经济效益。 | ||||||||||
| 2、“新建50000t/a醇醚及醇醚酯，20000t/a改扩建醇醚酯项目”：该项目原测算，在市场环境不发生重大不利变化的情况下，该项目达产后，预计年均实现净利润3,893.82万元。2020年上半年，由于疫情、原材料供应等因素影响，项目仍未能达产，2020年1-6月项目实现净利润-275.33万元。 3、“3万立方液体化工品仓储项目”：2019年4月11日，公司第三届董事会第七次会议，以及2019年5月6日，公司2018年度股东大会审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，该项目建设完成期调整至2020年1月。截止2020年6月30日，该项目已建设完成，待进行装置的试运行验收，尚未实现经济效益。 | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 2018年4月24日，公司召开第二届董事会第二十次会议，2018年5月16日，公司召开2017年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将原募投项目 “扩能建设年产2万吨乙二醇丁醚系列及1万吨丙二醇甲醚系列产品项目”变更为“新建50000t/a醇醚及醇醚酯，20000t/a改扩建醇醚酯项目”，由全资子公司吉林怡达化工有限公司负责实施，相应的项目实施地点由珠海市高栏港经济区石化九路306号变更为吉林市吉林经济技术开发区。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 2020年3月24日，公司第三届董事会第十五次会议，以及2020年4月20日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于终止部分首次公开发行募投项目并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》。同意本次终止实施催化剂项目中的二期100吨/年TS-1催化剂项目，并将剩余募集资金永久补充流动资金。截止2020年5月11日，公司已将上述募投项目结余募集资金共计4,078.32万元转入基本存款户，用于永久性补充流动资金，并注销上述募集资金专户。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2020年6月30日，公司剩余尚未使用的募集资金均存放在募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 新建50000t/a醇醚及醇醚酯，20000t/a改扩建醇醚酯项目 | 扩能建设年产2万吨乙二醇丁醚系列及1万吨丙二醇甲醚系列产品项目 | 8,221.52 | 0 | 8,414.34 | 102.35% | 2019年05月31日 | -275.33 | 否 | 否 |
| 合计 | -- | 8,221.52 | 0 | 8,414.34 | -- | -- | -275.33 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 由于公司“扩能建设年产2万吨乙二醇丁醚系列及1万吨丙二醇甲醚系列产品项目”立项较早，该项目可行性受市场、公司经营规划、产品结构变化等因素的影响已经发生了变化。为扩大醇醚及醇醚酯产品整体产能，更好适应市场需求，满足公司战略布局，推进“三江战略”，进一步提升盈利水平。2018年4月24日，公司召开第二届董事会第二十次会议，2018年5月16日，公司召开2017年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将原募投项目 “扩能建设年产2万吨乙二醇丁醚系列及1万吨丙二醇甲醚系列产品项目”变更为“新建50000t/a醇醚及醇醚酯，20000t/a改扩建醇醚酯项目”，由全资子公司吉林怡达负责实施。公司独立董事、监事会、保荐机构均出具了核查意见。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | “新建50000t/a醇醚及醇醚酯，20000t/a改扩建醇醚酯项目”于2019年5月达到预定可使用状态。该项目原测算，在市场环境不发生重大不利变化的情况下，该项目达产后，预计年均实现净利润3,893.82万元。报告期内该项目实现净利润-275.33万元，截止本报告期该项目累计实现净利润-584.49万元。由于该项目受原材料供应不足、新冠疫情影响，产能未能按计划释放，相关的固定成本较高，因此未能给公司带来经济效益。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 暂时闲置募集资金 | 4,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 4,000 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中信银行股份有限公司无锡分行 | 银行 | 保本浮动收益、封闭式 | 4,000 | 募集资金 | 2020年02月14日 | 2020年03月19日 | 共赢利率结构32216期人民币结构性存款产品 | 到期一次付 | 3.50% | 13.04 | 13.04 | 已收回 | 是 | 否 | ||
| 合计 | 4,000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 13.04 | 13.04 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 吉林怡达化工有限公司 | 子公司 | 醇醚、醇醚酯系列产品的生产、销售 | 153,800,000.00 | 350,739,297.91 | 171,931,619.29 | 118,748,749.69 | -10,059,978.22 | -7,700,024.03 |
| 珠海怡达化学有限公司 | 子公司 | 醇醚、醇醚酯系列产品的生产、销售 | 78,000,000.00 | 219,867,692.85 | 82,744,174.68 | 147,000,210.96 | -2,500,355.32 | -1,891,203.91 |
| 泰兴怡达化学有限公司 | 子公司 | 目前未实际经营，正实施投资建设年产15万吨环氧丙烷项目 | 360,000,000.00 | 920,464,138.96 | 358,174,064.88 | 6,099.12 | -1,261,263.97 | -985,327.88 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、吉林怡达成立于2005年12月，注册资本人民币15,380万元，怡达股份持有其100%的股权。报告期吉林怡达实现营业收入同比增长6.02%，净利润同比下降5.17%，主要系停工损失、存货跌价准备、财务费用增加；净资产同比下降7.61%，主要系净利润减少。
2、珠海怡达成立于2003年6月，注册资本人民币7,800万元，怡达股份持有其100%的股权。报告期珠海怡达实现营业收入同比下降3.47%，净利润同比增长63.29%，主要系产量增加，单位成本下降，毛利率增加，期间费用减少。
3、泰兴怡达成立于2016年6月，注册资本人民币36,000万元，怡达股份持有其85%的股权。报告期泰兴怡达未实际经营，正实施投资建设年产15万吨环氧丙烷项目。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、主要原材料价格波动风险
公司的主要原材料为环氧丙烷、环氧乙烷、醋酸等，直接材料占主营业务成本比重较高，原材料价格的波动对公司成本
的影响较大。当原料价格波动时，公司通常会通过调整产品售价等措施来规避风险，但若出现原材料价格出现快速上涨时，如果公司未能及时调整产品售价，将对公司经营业绩产生一定的不利影响。
2、市场竞争风险
公司是国内醇醚及醇醚酯系列产品的重要生产商之一。虽然公司在生产规模、生产技术工艺、生产及销售布局、产品质量等方面具有独特的竞争优势，综合竞争力位于市场前列，但随着行业的发展及市场规模的扩大，公司面临竞争加剧的市场环境，包括产能快速扩张、市场恶性竞争带来的价格下跌等。如果公司发生决策失误、市场拓展不力、不能保持产品技术先进性，或者未能根据市场变化及时调整经营策略等，公司将面临不利的市场竞争局面，进而可能影响公司经营业绩的稳定性。
3、安全生产风险
公司主要原材料环氧丙烷、环氧乙烷属于易燃、易爆化学品，对储存和运输有一定要求，同时公司醇醚及醇醚酯系列产品生产过程中的部分工序处于高温、中压环境，可能存在一定的危险性。公司的生产方式为大规模、连续性生产，如受意外事故影响造成停产对生产经营影响较大。尽管公司配备了较完备的安全设施，建立了较完善的事故预警、处理机制，整个生产过程处于受控状态，发生安全事故的可能性很小，但仍不能排除因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当或自然灾害等原因而造成意外安全事故，从而影响正常生产经营的可能。
4、环氧丙烷项目投资风险
环氧丙烷为公司生产所用主要原材料之一，随着公司主业规模的扩大，对环氧丙烷的需求有所增加。另外，环氧丙烷下游应用广泛，发展前景良好。为了降低公司产品成本波动影响，同时为提高公司的盈利能力，公司向主业上游延伸，采用双氧水直接氧化法生产环氧丙烷工艺，建设年产环氧丙烷15万吨项目。虽然公司已掌握了双氧水直接氧化法制造环氧丙烷的技术，环氧丙烷年产千吨级中试也运行成功，但能否在万吨级装置上运行成功存在不确定性，项目建设能否达到预期运营成果及经济效益也存在不确定性。如环氧丙烷项目成功运营并达产后，市场供求产生重大不利变化，出现价格大幅下降的情况，将会对公司的经营业绩产生较大影响。此外，环氧丙烷项目投资对资金需求较大，对公司融资能力提出更高要求，如公司增加负债进行投资，环氧丙烷项目未能产生预期效益，公司可能面临较大短期偿债压力。
5、环境保护风险
公司属于精细化工行业，在生产过程中会产生废水、废气、固废和噪音等。公司一直高度重视环保工作，已按国家要求配备了相应的环保设施, 建立了一整套严格控制排污的环保制度,积极通过资源循环利用、深化环保综合治理、淘汰落后产能、引进高新技术等措施，严格按照绿色环保要求对生产过程进行全程控制，实现了循环利用、清洁生产、节能减排、绿色增长和可持续发展。但如果发行人在后续生产过程中因管理不善等原因导致公司未能持续性的符合环保要求，可能受到环保部门的处罚，并对公司生产经营的稳定性产生不利影响。同时，随着环保监管的趋严和社会环保意识的增强，国家可能出台更为严格的环保标准，从而增加公司的环保支出，影响公司经营业绩。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 50.71% | 2020年01月06日 | 2020年01月06日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号2020-001 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 54.12% | 2020年04月20日 | 2020年04月20日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号2020-041 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、本公司自设立至今未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
2、本公司自设立至今不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等行为。
3、本公司自设立至今未因涉及上市公司重大资产重组的内幕交易被立案调查或者立案侦查。
4、控股股东、实际控制人未受到过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚，未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，诚信状况良好。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项
公司于2020年3月24日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》。鉴于公司2019年度业绩考核未达到解除限售条件，需要对公司2018年限制性股票激励计划首次授予但未达到解除限售条件的限制性股票共计213,600股进行回购注销，经调整后的回购价格为16.3757元/股；鉴于激励对象王莹、吴成已离职，需要对王莹、吴成分别已获授但尚未解除限售的3,000、4,800股限制性股票进行回购注销，经调整后的回购价格为15.7385元/股。北京国枫律师事务所出具了《关于江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划之回购注销部分限制性股票及调整回购价格事宜的法律意见书》国枫律证字[2018]AN102-5号。
2、2019年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项
公司于2020年3月24日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》。鉴于激励对象吴成已离职，需要对吴成已获授但尚未解除限售的5,600股限制性股票进行回购注销，经调整后的回购价格为9.40元/股。北京国枫律师事务所出具了《关于江苏怡达化学股份有限公司2019年限制性股票激励计划之回购注销部分限制性股票及调整回购价格事宜的法律意见书》国枫律证字[2019]AN215-3号。
公司股权激励事项临时报告披露网站查询
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 第三届董事会第十五次会议决议公告 | 2020年3月25日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn， 公告编号2020-023 |
| 第三届监事会第十四次会议决议公告 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn， 公告编号2020-028 | |
| 《北京国枫律师事务所关于江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划之回购注销部分限制性股票及调整回购价格事宜的法律意见书》 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn | |
| 《北京国枫律师事务所关于江苏怡达化学股份有限公司2019年限制性股票激励计划之回购注销部分限制性股票及调整回购价格事宜的法律意见书》 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期末，关联方为本公司银行授信提供的担保明细如下表：
| 担保方 | 被担保方 | 担保事项 | 担保是否已经解除 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 怡达股份 | 2019年12月25日，担保方与交通银行股份有限公司无锡分行签署编号为BOCJY—D062(2019)—288195—3、BOCJY—D062(2019)—288195—4号《保证合同》，就怡达股份自2019年12月25日至2020年12月10日期间发生的最高额保证限额人民币22200万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 怡达股份 | 2019年9月27日，担保方与中国光大银行股份有限公司无锡分行签署编号为锡光银保综2019第0429B3号《最高额保证合同》，就怡达股份自2019年9月27日至2020年9月26日期间发生的最高额保证限额人民币8000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 怡达股份 | 2019年7月09日，担保方与兴业银行股份有限公司无锡分行签署编号为11200J219102A3《最高额保证合同》，就怡达股份自2019年7月09日至2020年7月08日期间发生的最高额保证限额人民币5000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 怡达股份 | 2019年12月04日，担保方与中信银行股份有限公司无锡分行签署编号为2019信锡银最保字第个00393号、2019信锡银最保字第个00394号《最高额保证合同》，就怡达股份自2019年12月04日至2020 年12月04日期间发生的保证限额人民币6000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 怡达股份 | 2020年6月18日，担保方与宁波银行股份有限公司无锡分行签署编号为07800KB209L0E29《最高额保证合同》，就怡达股份自2020年6月18日至2021 年6月18日期间发生的保证限额人民币5000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 怡达股份 | 2019年11月27日，担保方与中国民生银行股份有限公司无锡分行签署编号为DB1900000097577、DB1900000097578《最高额保证合同》，就怡达股份自2019年12月18日至2020 年12月18日期间发生的保证限额人民币3000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 怡达股份 | 2020年01月08日，担保方与上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行签署编号为ZB9201202000000003《最高额保证合同》，就怡达股份自2020年01月08日至2021 年01月08日期间发生的保证限额人民币10000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 怡达股份 | 2020年3月31日，担保方与江苏江阴农村商业银行股份有限公司利港支行签署编号为澄商银保借字2020010400B200759-2号、澄商银保借字2020010400B200759-3号《保证合同》，就怡达股份自2020年3月31日至2021 年3月30日期间发生的保证限额人民币4000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、沈桂秀 | 怡达股份 | 2020年4月14日，担保方与招商银行股份有限公司无锡分行签署编号为510XY202000942501、510XY202000942502《最高额不可撤销担保书》，就怡达股份自2020年04月14日至2020 年11月21日期间发生的保证限额人民币5000万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 吉林怡达 | 2019年9月5日，担保方与吉林银行股份有限公司吉林江北支行签署编号为吉林银行股份有限公司吉林江北支行2019年公司保字第1-012-2号《保证合同》，就怡达股份自2019年9月9日至2020年9月8日期间发生的最高额保证限额人民币1500万元承担连带责任保证。 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 泰兴怡达 | 2018年11月12日，担保方与上海浦东发展银行股份有限公司泰州分行签署编号ZB1284201800000073《最高额保证合同》，就怡达股份自2018年11月12日至2023年11月12日期间发生的最高额保证限额人民币30000万元承担连带责任保证。 | 否 |
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 2017年第三次临时股东大会决议公告 | 2017年12月27日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2017-014 |
| 2019年第一次临时股东大会决议公告 | 2019年01月07日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2019-001 |
| 2020年第一次临时股东大会决议公告 | 2020年01月06日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-001 |
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 吉林怡达化工有限公司 | 2019年01月07日 | 1,500 | 2019年09月05日 | 1,500 | 连带责任保证 | 2019年9月9日-2020年9月8日 | 否 | 是 | ||
| 泰兴怡达化学有限公司 | 2018年10月26日 | 25,500 | 2018年11月12日 | 25,500 | 连带责任保证 | 2018年11月12日-2023年11月12日 | 否 | 是 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 27,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 27,000 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 27,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 27,000 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 27,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 27,000 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 27,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 27,000 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 32.34% |
| 其中： | |
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 27,000 |
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 吉林怡达 | COD | 间接排放 | 1 | 厂区正门口处 | 221mg/L | 污水综合排放标准（GB8978-1996）三级标准：COD<500mg/L | 12.3吨 | 46.1384吨 | 无 |
| 吉林怡达 | 氨氮 | 间接排放 | 1 | 厂区正门口处 | 2.06mg/L | 污水综合排放标准 | 0.11吨 | 4.376吨 | 无 |
| （GB8978-1996）三级标准 | |||||||||
| 吉林怡达 | 烟尘 | 有组织排放 | 1 | 厂区东侧锅炉 | 34mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)限值80 mg/m3 | 7.57 | 17.64吨 | 无 |
| 吉林怡达 | 二氧化硫 | 有组织排放 | 1 | 厂区东侧锅炉 | 235mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)限值400 mg/m3 | 17.8 | 89.17吨 | 无 |
| 吉林怡达 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 1 | 厂区东侧锅炉 | 140mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)限值400 mg/m3 | 10.6 | 71.724吨 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况公司子公司吉林怡达是吉林市环境保护部门认定的市重点排污单位，江苏怡达及珠海怡达均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司一直高度重视环保工作，积极通过资源循环利用、深化环保综合治理、淘汰落后产能、引进高新技术等措施，推进科技创新和管理创新，使公司在发展壮大的同时，实现了循环利用、清洁生产、节能减排、绿色增长的可持续发展。报告期内，公司未受到环保行政处罚，未发生重特大环境污染事故。报告期内，公司主要污染物为噪声、废气、废水和固体污染物。其中，噪声主要为锅炉风机、车间真空泵噪声；废气主要为燃煤废气等；废水主要为醇醚酯生产过程中产生的工业废水、生活污水、锅炉水膜除尘水等；固体污染物主要为精馏残渣、废活性炭等。公司按照《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《江苏省固废污染防治条例》、《化学工业主要水污染物排放标准》等法律法规，结合公司实际情况制定了《水、废气、噪声控制程序》、《环境管理制度》、《固体废物管理规定》、《固体废物管理程序》、《环境因素识别、评价与更新控制程序》、《环境、安全监视和测量控制程序》、《突发性环境事件应急预案》、《围堰管理规定》等内部规章制度，以规范环保管理流程等事项及严格执行三废处理标准。对噪声的处理主要是通过噪声较大的机泵增加消声器，使其达到合格范围，并对作业现场人员配备护耳罩。对废气的处理主要是通过管道收集、水喷淋吸收和活性炭吸附工艺处理，完成部分作业区尾气吸收管线系统，进一步降低VOC的排放；对主要产生的工业废水、生活污水以及锅炉间的水膜除尘废水，严格按照公司《污水处理操作规程》经公司的污水站处理达标后排放，并采用循环水再利用工艺，减少排放量。同时，公司在生产过程中对固体污染物的处理主要是设专用仓库分类存储，按计划转移至有处理资质的固废处理企业处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司及子公司现有生产装置取得当地主管部门的环评批复。报告期内，“建设年产2000吨2-乙基蒽醌（2-叔戊基蒽醌）及四丁基脲项目”由公司全资子公司吉林怡达实施，已取得《备
案信息登记表》，备案流水号：2019012322027103100245。已于2020年5月11日取得环境影响报告书的批复，吉环审字【2020】35号。
突发环境事件应急预案
《江苏怡达化学股份有限公司突发环境事件应预案》和《江苏怡达化学股份有限公司环境风险评估报告》已经江阴市环境应急与事故调查中心备案，备案编号：320281-2018-008-H。
《珠海怡达化学有限公司突发环境事件应预案》和《珠海怡达化学有限公司环境风险评估报告》已经珠海经济技术开发区（高栏港经济区）管理委员会规划建设环保局备案，备案编号：440406-2019-029-M。
《吉林怡达化工有限公司突发环境事件应预案》和《吉林怡达化工有限公司环境风险评估报告》已经吉林经济技术开发区环境保护局备案，备案编号：220271-2019-004-M。
报告期内，公司已经按照报告要求配备了相应的应急设施。并组织完成相应的应急演练。其具体情况如下：公司开展突发性停电事故现场处置方案，作业区环氧乙烷罐区泄露及现场应急处置演练，子公司珠海怡达开展应急预案综合演练，PO槽车卸料泄露现场处置演练，成品储罐区10号大罐泄露突发环境事件综合应急演练，子公司吉林怡达开展火灾事故应急疏散演练、突发事故紧急停车演练、综合及重大危险源演练，熟悉各类事故的应急救援程序和应急救援办法，普及和规范全体员工对突发事件的应急知识，提高安全意识和自防自救能力。
环境自行监测方案
报告期内，公司及生产子公司均按照规范要求执行环境监测方案。公司废气安装了在线监测、厂界VOC监测系统，废水由检验部门负责日常监测并安装了在线监测；每季度公司委托有资质的第三方机构（江苏源远检测科技有限公司）对公司的废水、废气进行了监测；子公司珠海怡达每季度委托有资质的专业监测公司华保环境监测公司对其废气、废水、噪声进行监测，废水由检验部门负责日常监测，生产部有VOCs手持检测设备，可进行日常检测；子公司吉林怡达每季度委托吉林森源环保检测有限公司和吉林莱美检测技术有限公司对其废气、废水、噪声进行监测，废水安装了在线监测。
其他应当公开的环境信息无。
其他环保相关信息无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司注销股票回购专用证券账户的14,000股剩余股份，并办理完成工商变更登记。公司于2019年12月20日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于减少注册资本、变更经营范围暨修订公司章程并办理工商变更登记的议案》，并经2020年1月6日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过，北京国枫律师事务所出具了《关于江苏怡达化学股份有限公司回购股份实施完成暨部分回购股份注销的法律意见书》国枫律证字[2019]AN072-2号。公司决定注销股票回购专用证券账户的14,000股剩余股份，并已完成工商变更登记，换领新的营业执照。
2、公司2020年创业板非公开发行A股股票
公司于2020年3月24日召开第三届董事会第十五次会议审议通过了公司2020年创业板非公开发行A股股票相关议案，公司独立董事对上述事项发表了事前认可意见和独立意见。并经2020年4月20日召开的2019年年度股东大会审议通过。已收到中国证券监督管理委员会于2020年6月8日出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：201324）。中国证监会对公司提交的非公开发行新股核准行政许可申请材料进行了审查，认为所有材料齐全，决定对该行政许可申请予以受理。
已收到深圳证券交易所于2020年6月28日出具的《关于受理江苏怡达化学股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深圳上审[2020]67号）。深交所对公司提交的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
已收到深圳证券交易所于2020年7月15日出具的《关于江苏怡达化学股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2020〕020024号）。
3、高级管理人员的解聘及聘任
公司于2020年3月24日召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于解聘公司高级管理人员的议案》。董事会同意聘任胡文林先生、冷翔英女士为公司高级管理人员职务，任期为2020年3月24日至2021年9月9日。董事会同意解聘袁纪贤先生公司高级管理人员职务，职务调整后，袁纪贤先生仍担任公司销售部总经理。
4、公司2019年年度权益分派
公司2019年年度权益分派股权登记日为：2020年5月6日，除权除息日为：2020年5月7日。已于2020年5月7日委托中国证券登记结算深圳分公司代派完毕。
5、更换持续督导保荐代表人
光大证券保荐代表人王如意因内部工作调整原因，不再负责公司的持续督导保荐工作，为保证持续督导工作的有序进行，光大证券决定由邹万海先生接替王如意先生的持续督导工作，继续履行保荐职责。本次保荐代表人变更后，公司首次公开发行股票的持续督导保荐代表人为吕雪岩先生和邹万海先生，持续督导期限至2020年12月31日止。
重要事项临时报告披露网站查询
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 注销回购专用证券账户14,000股股份董事会决议 | 2019年12月20日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2019-091。 |
| 注销回购专用证券账户14,000股股份股东大会决议 | 2020年01月06日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-001。 |
| 注销回购专用证券账户14,000股股份注销完成事项 | 2020年03月05日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-006。 |
| 第三届董事会第十五次会议决议 | 2020年03月25日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-023。 |
| 公司2020年创业板非公开发行A股股票相关议案公告 | 2020年03月25日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-008~2020-018。 |
| 2019年年度股东大会决议 | 2020年04月20日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-041。 |
| 公司2020年创业板非公开发行A股股票独立董事发表的事前认可意见和独立意见 | 2020年04月20日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
| 获得中国证监会受理 | 2020年06月09日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公 |
| 告编号：2020-050。 | ||
| 获得深圳证券交易所受理 | 2020年06月29日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-056。 |
| 回购注销部分限制性股票及调整回购价格的公告 | 2020年03月25日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-031。 |
| 关于解聘及聘任公司高级管理人员的公告 | 2020年03月25日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-030。 |
| 2019年度权益分派实施 | 2020年04月27日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-045。 |
| 更换持续督导保荐代表人 | 2020年06月09日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-051。 |
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、珠海仓储公司增加注册资本并完成工商变更登记
公司于2019年12月20日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金对全资子公司增资的议案》，同意使用募集资金2,000.00万元对全资子公司珠海仓储进行增资。珠海仓储已完成了上述工商变更登记手续，并取得了珠海市市场监督管理局换发的《营业执照》。
重要事项临时报告披露网站查询
| 重要事项概述 | 披露日期 | 临时报告披露网站查询索引 |
| 珠海仓储公司增加注册资本并完成工商变更登记 | 2020年4月27日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：2020-044。 |
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 38,577,044 | 47.87% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38,577,044 | 47.88% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 38,577,044 | 47.87% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38,577,044 | 47.88% |
| 其中：境内法人持股 | 75,044 | 0.09% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75,044 | 0.09% |
| 境内自然人持股 | 38,502,000 | 47.78% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38,502,000 | 47.79% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 42,007,956 | 52.13% | 0 | 0 | 0 | -14,000 | -14,000 | 41,993,956 | 52.12% |
| 1、人民币普通股 | 42,007,956 | 52.13% | 0 | 0 | 0 | -14,000 | -14,000 | 41,993,956 | 52.12% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 80,585,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | -14,000 | -14,000 | 80,571,000 | 100.00% |
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年12月20日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于减少注册资本、变更经营范围暨修订公司章程并办理工商变更登记的议案，决定注销股票回购专用证券账户的14,000股剩余股份。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司本次注销股票回购专用证券账户的14,000股剩余股份已经2019年12月20日召开第三届董事会第十四次会议审议通过，并经2020年1月6日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成本次回购注销。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司注销股票回购专用证券账户的14,000股剩余股份，公司总股本从8,058.5万股减少至8,057.1万股。对最近一年基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响情况如下：
| 影响指标 | 股本变动前 | 股本变动后 | 变动情况 | 变动比例 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0818 | 0.0818 | - | - |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0818 | 0.0818 | - | - |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 10.48 | 10.48 | - | - |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 13,657 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股 | 报告期内 | 持有有限售 | 持有无限售 | 质押或冻结情况 | ||
| 数量 | 增减变动情况 | 条件的股份数量 | 条件的股份数量 | 股份状态 | 数量 | |||||
| 刘准 | 境内自然人 | 21.25% | 17,119,608 | 0 | 17,119,608 | 0 | 质押 | 1,520,000 | ||
| 沈桂秀 | 境内自然人 | 13.22% | 10,650,516 | 0 | 10,650,516 | 0 | ||||
| 刘昭玄 | 境内自然人 | 6.47% | 5,215,000 | 0 | 5,215,000 | 0 | ||||
| 无锡神怡投资企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.50% | 1,210,952 | -240,000 | 75,044 | 1,135,908 | ||||
| 刘芳 | 境内自然人 | 1.27% | 1,026,000 | 0 | 1,026,000 | 0 | ||||
| 刘冰 | 境内自然人 | 1.24% | 996,000 | 0 | 996,000 | 0 | ||||
| 刘坚 | 境内自然人 | 1.24% | 996,000 | 0 | 996,000 | 0 | ||||
| 孙秀萍 | 境内自然人 | 1.17% | 944,372 | 323,772 | 0 | 944,372 | ||||
| 李凤珠 | 境内自然人 | 0.82% | 663,876 | 0 | 663,876 | 0 | ||||
| 蔡国庆 | 境内自然人 | 0.76% | 614,000 | 0 | 614,000 | 0 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无。 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 沈桂秀、刘准为母子关系；无锡神怡投资企业（有限合伙）的普通合伙人赵静珍与刘准为夫妻关系；刘芳与蔡国庆为夫妻关系；刘冰与李凤珠为夫妻关系；刘准、沈桂秀、刘昭玄、刘冰、刘芳以及刘坚于2016年11月30日签署《一致行动协议》，协议约定各方一致同意就公司相关事项与刘准保持一致行动。 | |||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 无锡神怡投资企业（有限合伙） | 1,135,908 | 人民币普通股 | 1,135,908 | |||||||
| 孙秀萍 | 944,372 | 人民币普通股 | 944,372 | |||||||
| 朱丽君 | 590,100 | 人民币普通股 | 590,100 | |||||||
| 蒋丽萍 | 466,800 | 人民币普通股 | 466,800 | |||||||
| 陈奇峰 | 396,900 | 人民币普通股 | 396,900 | |||||||
| 沈惠秀 | 300,000 | 人民币普通股 | 300,000 | |||||||
| 陆晓奕 | 290,300 | 人民币普通股 | 290,300 | |||||||
| 赵俊超 | 283,000 | 人民币普通股 | 283,000 | |||||||
| 张毅 | 280,000 | 人民币普通股 | 280,000 | |||||||
| 袁凌 | 259,789 | 人民币普通股 | 259,789 | |||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无锡神怡投资企业（有限合伙）的普通合伙人赵静珍与刘准为夫妻关系；沈惠秀与沈桂秀为姐妹关系。 | |||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东孙秀萍通过普通证券账户持有420,600股，通过信用证券账户持有523,772股，实际合计持有944,372股。 股东赵俊超通过普通证券账户持有0股，通过信用证券账户持有283,000股，实际合计持有283,000股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 高华 | 副总经理 | 现任 | 225,000 | 0 | 56,250 | 168,750 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 225,000 | 0 | 56,250 | 168,750 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 袁纪贤 | 解聘 | 2020年03月24日 | 职务调整 | |
| 胡文林 | 副总经理 | 聘任 | 2020年03月24日 | 聘任 |
| 冷翔英 | 副总经理 | 聘任 | 2020年03月24日 | 聘任 |
第十节 公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏怡达化学股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 205,960,011.84 | 107,703,278.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 82,049,051.44 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,470,108.15 | |
| 应收账款 | 89,967,508.35 | 88,887,149.82 |
| 应收款项融资 | 35,041,691.00 | 16,048,452.29 |
| 预付款项 | 11,546,971.69 | 12,511,562.75 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,294,705.00 | 1,313,639.17 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 191,999,167.88 | 181,535,253.22 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 66,361,185.13 | 44,404,500.27 |
| 流动资产合计 | 602,171,240.89 | 547,922,995.95 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 351,428,955.27 | 366,654,924.37 |
| 在建工程 | 809,581,382.17 | 474,877,813.67 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 161,494,485.60 | 163,404,032.54 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,464,402.29 | 1,704,039.18 |
| 递延所得税资产 | 18,480,687.59 | 14,508,024.75 |
| 其他非流动资产 | 76,531,582.29 | 166,661,054.16 |
| 非流动资产合计 | 1,419,981,495.21 | 1,187,809,888.67 |
| 资产总计 | 2,022,152,736.10 | 1,735,732,884.62 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 485,677,548.61 | 350,535,245.02 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 12,796,600.00 | 23,413,196.32 |
| 应付账款 | 286,915,804.21 | 230,767,003.55 |
| 预收款项 | 5,419,323.73 | 6,255,129.13 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 15,773,375.15 | 17,480,299.90 |
| 应交税费 | 1,427,636.30 | 1,093,330.20 |
| 其他应付款 | 10,809,974.50 | 14,386,809.77 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 65,455,208.33 | 18,029,460.01 |
| 其他流动负债 | 6,400,398.75 | 6,404,551.30 |
| 流动负债合计 | 890,675,869.58 | 668,365,025.20 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 235,000,000.00 | 159,653,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 6,959,063.61 | 8,584,910.25 |
| 递延所得税负债 | 971,618.29 | 993,477.77 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 242,930,681.90 | 169,231,388.02 |
| 负债合计 | 1,133,606,551.48 | 837,596,413.22 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 80,571,000.00 | 80,585,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 542,141,878.15 | 539,948,345.05 |
| 减：库存股 | 21,829,545.15 | 22,094,861.98 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 18,016,112.82 | 18,159,715.00 |
| 盈余公积 | 26,024,562.47 | 26,024,562.47 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 189,896,066.59 | 201,685,532.95 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 834,820,074.88 | 844,308,293.49 |
| 少数股东权益 | 53,726,109.74 | 53,828,177.91 |
| 所有者权益合计 | 888,546,184.62 | 898,136,471.40 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,022,152,736.10 | 1,735,732,884.62 |
法定代表人：刘准 主管会计工作负责人：孙银芬 会计机构负责人：孙银芬
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 175,519,400.08 | 69,319,431.34 |
| 交易性金融资产 | 82,049,051.44 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 61,938,137.63 | 62,796,487.18 |
| 应收款项融资 | 15,970,107.02 | 8,006,022.74 |
| 预付款项 | 57,678,446.43 | 46,704,837.46 |
| 其他应收款 | 224,415,547.20 | 158,126,647.17 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 81,431,659.49 | 87,946,366.43 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,982,027.79 | 2,740,585.25 |
| 流动资产合计 | 618,935,325.64 | 517,689,429.01 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 649,469,563.01 | 628,080,474.35 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 94,556,053.57 | 100,083,373.96 |
| 在建工程 | 6,393,006.87 | 3,848,494.31 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 13,716,636.75 | 13,898,808.13 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,399,764.75 | 432,868.56 |
| 递延所得税资产 | 2,897,617.18 | 2,493,314.68 |
| 其他非流动资产 | 632,026.12 | 1,093,846.50 |
| 非流动资产合计 | 769,064,668.25 | 749,931,180.49 |
| 资产总计 | 1,387,999,993.89 | 1,267,620,609.50 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 470,655,798.61 | 335,512,092.02 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 25,000,000.00 | 23,377,336.32 |
| 应付账款 | 31,712,455.48 | 46,268,779.10 |
| 预收款项 | 2,901,291.77 | 4,403,426.56 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,242,590.63 | 7,977,441.42 |
| 应交税费 | 408,748.28 | 242,680.66 |
| 其他应付款 | 23,483,361.50 | 23,981,557.44 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 3,628,355.74 | 3,541,914.63 |
| 流动负债合计 | 565,032,602.01 | 445,305,228.15 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 4,147,863.35 | 4,814,530.01 |
| 递延所得税负债 | 7,357.72 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,147,863.35 | 4,821,887.73 |
| 负债合计 | 569,180,465.36 | 450,127,115.88 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 80,571,000.00 | 80,585,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 540,517,152.84 | 538,344,970.56 |
| 减：库存股 | 21,829,545.15 | 22,094,861.98 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 28,687.55 | |
| 盈余公积 | 26,024,562.47 | 26,024,562.47 |
| 未分配利润 | 193,536,358.37 | 194,605,135.02 |
| 所有者权益合计 | 818,819,528.53 | 817,493,493.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,387,999,993.89 | 1,267,620,609.50 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 438,464,032.36 | 461,809,265.34 |
| 其中：营业收入 | 438,464,032.36 | 461,809,265.34 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 450,320,786.60 | 460,553,653.54 |
| 其中：营业成本 | 387,545,920.32 | 402,587,998.82 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,157,279.13 | 3,138,709.56 |
| 销售费用 | 26,276,186.34 | 23,754,757.77 |
| 管理费用 | 13,416,747.19 | 13,303,147.03 |
| 研发费用 | 9,431,221.29 | 9,803,856.57 |
| 财务费用 | 10,493,432.33 | 7,965,183.79 |
| 其中：利息费用 | 11,144,041.12 | 8,470,655.16 |
| 利息收入 | 767,039.22 | 407,304.20 |
| 加：其他收益 | 1,919,762.86 | 1,439,587.55 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 257,637.62 | 2,321,512.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -112,511.89 | -1,304,501.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,653,652.67 | -1,151,882.48 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 28,480.87 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -11,417,037.45 | 2,560,328.75 |
| 加：营业外收入 | 126.54 | 32,603.99 |
| 减：营业外支出 | 353,608.00 | 727,005.50 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -11,770,518.91 | 1,865,927.24 |
| 减：所得税费用 | -3,861,803.37 | -1,701,313.83 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -7,908,715.54 | 3,567,241.07 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -7,908,715.54 | 3,567,241.07 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -7,760,916.36 | 3,679,671.35 |
| 2.少数股东损益 | -147,799.18 | -112,430.28 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -7,908,715.54 | 3,567,241.07 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -7,760,916.36 | 3,679,671.35 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -147,799.18 | -112,430.28 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0984 | 0.0455 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0984 | 0.0455 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：刘准 主管会计工作负责人：孙银芬 会计机构负责人：孙银芬
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 293,060,591.36 | 291,448,354.53 |
| 减：营业成本 | 254,910,457.95 | 240,847,145.62 |
| 税金及附加 | 1,054,484.79 | 983,194.88 |
| 销售费用 | 14,264,947.72 | 12,000,913.92 |
| 管理费用 | 5,201,154.21 | 5,088,167.13 |
| 研发费用 | 9,431,221.29 | 9,803,856.57 |
| 财务费用 | 5,891,241.32 | 4,468,748.36 |
| 其中：利息费用 | 10,817,984.19 | 7,184,669.46 |
| 利息收入 | 4,924,180.62 | 2,554,454.48 |
| 加：其他收益 | 759,002.66 | 479,487.17 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 257,637.62 | 1,623,562.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -15,791.06 | -1,032,748.03 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -492,802.28 | -232,515.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 28,480.87 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,843,611.89 | 19,094,114.84 |
| 加：营业外收入 | 5,020.00 | |
| 减：营业外支出 | 245,001.73 | 644,674.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,598,610.16 | 18,454,460.84 |
| 减：所得税费用 | -361,163.19 | 1,888,012.41 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,959,773.35 | 16,566,448.43 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,959,773.35 | 16,566,448.43 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 2,959,773.35 | 16,566,448.43 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 404,895,740.55 | 435,960,075.64 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,700,715.87 | 575,682.45 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,406,548.15 | 1,486,618.43 |
| 经营活动现金流入小计 | 408,003,004.57 | 438,022,376.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 371,792,254.42 | 399,190,206.93 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,934,754.66 | 36,258,088.47 |
| 支付的各项税费 | 5,356,294.50 | 9,511,306.89 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,946,965.73 | 22,166,210.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 431,030,269.31 | 467,125,812.31 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,027,264.74 | -29,103,435.79 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 204,000,000.00 | 415,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 325,090.41 | 2,460,803.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 204,375,090.41 | 417,460,803.67 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 183,779,188.68 | 191,562,579.33 |
| 投资支付的现金 | 122,000,000.00 | 469,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 305,779,188.68 | 660,562,579.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -101,404,098.27 | -243,101,775.66 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 492,607,900.00 | 255,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 492,607,900.00 | 255,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 235,000,000.00 | 135,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,540,329.51 | 20,761,908.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,686,853.09 | 19,892,401.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 261,227,182.60 | 175,654,310.09 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 231,380,717.40 | 79,345,689.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 173,974.93 | 312,888.64 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 107,123,329.32 | -192,546,632.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 74,290,082.52 | 292,691,316.75 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 181,413,411.84 | 100,144,683.85 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 278,484,578.58 | 268,556,349.58 |
| 收到的税费返还 | 1,700,715.87 | 575,682.45 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 34,435,694.08 | 28,309,265.32 |
| 经营活动现金流入小计 | 314,620,988.53 | 297,441,297.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 253,594,706.94 | 241,160,684.32 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,012,421.18 | 16,875,626.64 |
| 支付的各项税费 | 1,558,442.60 | 5,614,330.37 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 105,570,535.31 | 38,411,375.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 375,736,106.03 | 302,062,016.83 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -61,115,117.50 | -4,620,719.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 204,000,000.00 | 263,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 325,090.41 | 1,720,976.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 41,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 204,366,090.41 | 264,720,976.72 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,207,961.82 | 5,482,206.73 |
| 投资支付的现金 | 142,000,000.00 | 361,798,497.50 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 147,207,961.82 | 367,280,704.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 57,158,128.59 | -102,559,727.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 370,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 370,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 235,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,702,827.60 | 18,920,502.88 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,686,853.09 | 19,892,401.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 253,389,680.69 | 158,812,904.60 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 116,610,319.31 | 21,187,095.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 173,974.66 | 312,888.61 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 112,827,305.06 | -85,680,462.98 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 45,942,095.02 | 136,527,402.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 158,769,400.08 | 50,846,939.04 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,585,000.00 | 539,948,345.05 | 22,094,861.98 | 18,159,715.00 | 26,024,562.47 | 201,685,532.95 | 844,308,293.49 | 53,828,177.91 | 898,136,471.40 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,585,000.00 | 539,948,345.05 | 22,094,861.98 | 18,159,715.00 | 26,024,562.47 | 201,685,532.95 | 844,308,293.49 | 53,828,177.91 | 898,136,471.40 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -14,000.00 | 2,193,533.10 | -265,316.83 | -143,602.18 | -11,789,466.36 | -9,488,218.61 | -102,068.17 | -9,590,286.78 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -7,760,916.36 | -7,760,916.36 | -147,799.18 | -7,908,715.54 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -14,000.00 | 2,031,062.14 | -265,316.83 | 2,282,378.97 | 45,731.01 | 2,328,109.98 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -14,000.00 | -310,661.36 | -265,316.83 | -59,344.53 | 45,731.01 | -13,613.52 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,341,723.50 | 2,341,723.50 | 2,341,723.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -4,028,550.00 | -4,028,550.00 | -4,028,550.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,028,550.00 | -4,028,550.00 | -4,028,550.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -143,602.18 | -143,602.18 | -143,602.18 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 5,518,464.96 | 5,518,464.96 | 5,518,464.96 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 5,662,067.14 | 5,662,067.14 | 5,662,067.14 | ||||||||||||
| （六）其他 | 162,470.96 | 162,470.96 | 162,470.96 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,571,000.00 | 542,141,878.15 | 21,829,545.15 | 18,016,112.82 | 26,024,562.47 | 189,896,066.59 | 834,820,074.88 | 53,726,109.74 | 888,546,184.62 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,880,000.00 | 543,782,562.33 | 11,636,200.00 | 24,705,085.92 | 23,074,361.56 | 209,919,983.41 | 870,725,793.22 | 54,050,090.04 | 924,775,883.26 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,880,000.00 | 543,782,562.33 | 11,636,200.00 | 24,705,085.92 | 23,074,361.56 | 209,919,983.41 | 870,725,793.22 | 54,050,090.04 | 924,775,883.26 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -295,000.00 | -2,598,486.98 | 10,408,470.00 | -561,062.29 | -8,452,255.87 | -22,315,275.14 | -112,430.28 | -22,427,705.42 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 3,679,671.35 | 3,679,671.35 | -112,430.28 | 3,567,241.07 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -295,000.00 | -2,598,486.98 | 10,408,470.00 | -13,301,956.98 | -13,301,956.98 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -295,000.00 | -4,412,799.48 | 10,408,470.00 | -15,116,269.48 | -15,116,269.48 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,814,312.50 | 1,814,312.50 | 1,814,312.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分 | -12,13 | -12,13 | -12,131 | ||||||||||||
| 配 | 1,927.22 | 1,927.22 | ,927.22 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -12,131,927.22 | -12,131,927.22 | -12,131,927.22 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -561,062.29 | -561,062.29 | -561,062.29 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 9,624,922.86 | 9,624,922.86 | 9,624,922.86 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 10,185,985.15 | 10,185,985.15 | 10,185,985.15 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,585,000.00 | 541,184,075.35 | 22,044,670.00 | 24,144,023.63 | 23,074,361.56 | 201,467,727.54 | 848,410,518.08 | 53,937,659.76 | 902,348,177.84 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,585,000.00 | 538,344,970.56 | 22,094,861.98 | 28,687.55 | 26,024,562.47 | 194,605,135.02 | 817,493,493.62 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,585,000.00 | 538,344,970.56 | 22,094,861.98 | 28,687.55 | 26,024,562.47 | 194,605,135.02 | 817,493,493.62 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -14,000.00 | 2,172,182.28 | -265,316.83 | -28,687.55 | -1,068,776.65 | 1,326,034.91 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 2,959,773.35 | 2,959,773.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -14,000.00 | 2,076,793.15 | -265,316.83 | 2,328,109.98 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -14,000.00 | -264,930.35 | -265,316.83 | -13,613.52 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,341,723.50 | 2,341,723.50 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -4,028,550.00 | -4,028,550.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或 | -4,028, | -4,028,550 | ||||||||||
| 股东）的分配 | 550.00 | .00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -28,687.55 | -28,687.55 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,312,222.28 | 2,312,222.28 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 2,340,909.83 | 2,340,909.83 | ||||||||||
| （六）其他 | 95,389.13 | 95,389.13 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,571,000.00 | 540,517,152.84 | 21,829,545.15 | 0.00 | 26,024,562.47 | 193,536,358.37 | 818,819,528.53 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 80,880,000.00 | 542,168,311.93 | 11,636,200.00 | 6,402,432.80 | 23,074,361.56 | 180,185,254.04 | 821,074,160.33 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,880,000.00 | 542,168,311.93 | 11,636,200.00 | 6,402,432.80 | 23,074,361.56 | 180,185,254.04 | 821,074,160.33 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -295,000.00 | -2,598,486.98 | 10,408,470.00 | -1,215,282.84 | 4,434,521.21 | -10,082,718.61 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 16,566,448.43 | 16,566,448.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -295,000.00 | -2,598,486.98 | 10,408,470.00 | -13,301,956.98 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -295,000.00 | -4,412,799.48 | 10,408,470.00 | -15,116,269.48 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,814,312.50 | 1,814,312.50 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -12,131,927.22 | -12,131,927.22 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -12,131,927.22 | -12,131,927.22 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -1,215,282.84 | -1,215,282.84 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 6,206,704.32 | 6,206,704.32 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 7,421,987.16 | 7,421,987.16 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 80,585,000.00 | 539,569,824.95 | 22,044,670.00 | 5,187,149.96 | 23,074,361.56 | 184,619,775.25 | 810,991,441.72 |
三、公司基本情况
江苏怡达化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由江苏怡达化工有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册成立时间1996年6月20日。公司注册地址和总部地址：江阴市西石桥球庄村。本公司及子公司主要从事醇醚、醇醚酯类化工产品的研发、生产和销售业务。统一社会信用代码：913202002504174232。本财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第十八次会议于2020年7月30日批准报出。
本公司2020年半年度纳入合并范围的子公司为10户，本年度合并报表范围无变化，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年6月30日止的2020年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 银行承兑汇票 | 本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票 | 本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票 |
| 保证金、押金及代垫款项 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金及代垫款项等。 |
| 合并范围内关联方往来款项 | 本组合为合并范围内关联方往来款项 |
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
| 账 龄 | 计提比例 |
| 一年以内 | 5% |
| 一至二年 | 10% |
| 二至三年 | 30% |
| 三至四年 | 50% |
| 四至五年 | 80% |
| 五年以上 | 100% |
对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏账准备。
对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
对于划分为保证金、备用金及代垫款项组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
合并范围内关联方往来款项，本公司不计提坏账准备。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-20年 | 5% | 4.75%-9.50% |
| 机器机械设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
| 器具、工具、家具 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
18、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销；本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
| 类 别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年或法定使用年限 |
| 软件 | 5年 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入确认的具体原则
①外销收入
公司国外销售采用装运港船上交货的销售方式，在外销产品已经报关出口、货物装船并取得提单后确认外销收入的实现。
②内销收入
产品销售价格已确定，合同（或订单）约定货物送达客户指定地点，主要风险及报酬就发生转移的，在取得客户的签收凭证后确认销售。
产品销售价格已确定，合同（或订单）约定客户提货时主要风险及报酬就发生转移的，在客户提货时确认销售。
合同约定客户在实际耗用后风险及报酬才发生转移的与在收到客户提供的耗用清单时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命采用直线法分摊分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28、 所得税费用
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别按长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。租出资产于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。30、 安全生产费用本公司依照财政部、国家安全生产监察管理总局财企【2012】16 号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》有关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
①营业收入在1,000万元以内，按照4%提取；
②营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2%提取；
③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
新建企业和投产不足一年的企业以当年实际营业收入为提取依据，按月计提安全费用。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年7月发布《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内上市企业自2020年1月1日起施行。根据规定，公司于2020年1月1日起开始执行新收入准则。公司管理层认为，报告期内新收入准则的实施对公司的财务报表未产生重大影响。 | 2020年3月24日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 107,703,278.84 | 107,703,278.84 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 82,049,051.44 | 82,049,051.44 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 13,470,108.15 | 13,470,108.15 | |
| 应收账款 | 88,887,149.82 | 88,887,149.82 | |
| 应收款项融资 | 16,048,452.29 | 16,048,452.29 | |
| 预付款项 | 12,511,562.75 | 12,511,562.75 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 1,313,639.17 | 1,313,639.17 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 181,535,253.22 | 181,535,253.22 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 44,404,500.27 | 44,404,500.27 | |
| 流动资产合计 | 547,922,995.95 | 547,922,995.95 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 366,654,924.37 | 366,654,924.37 | |
| 在建工程 | 474,877,813.67 | 474,877,813.67 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 163,404,032.54 | 163,404,032.54 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,704,039.18 | 1,704,039.18 | |
| 递延所得税资产 | 14,508,024.75 | 14,508,024.75 | |
| 其他非流动资产 | 166,661,054.16 | 166,661,054.16 | |
| 非流动资产合计 | 1,187,809,888.67 | 1,187,809,888.67 | |
| 资产总计 | 1,735,732,884.62 | 1,735,732,884.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 350,535,245.02 | 350,535,245.02 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 23,413,196.32 | 23,413,196.32 | |
| 应付账款 | 230,767,003.55 | 230,767,003.55 | |
| 预收款项 | 6,255,129.13 | 6,255,129.13 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 17,480,299.90 | 17,480,299.90 | |
| 应交税费 | 1,093,330.20 | 1,093,330.20 |
| 其他应付款 | 14,386,809.77 | 14,386,809.77 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,029,460.01 | 18,029,460.01 | |
| 其他流动负债 | 6,404,551.30 | 6,404,551.30 | |
| 流动负债合计 | 668,365,025.20 | 668,365,025.20 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 159,653,000.00 | 159,653,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,584,910.25 | 8,584,910.25 | |
| 递延所得税负债 | 993,477.77 | 993,477.77 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 169,231,388.02 | 169,231,388.02 | |
| 负债合计 | 837,596,413.22 | 837,596,413.22 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 80,585,000.00 | 80,585,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 539,948,345.05 | 539,948,345.05 | |
| 减：库存股 | 22,094,861.98 | 22,094,861.98 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 18,159,715.00 | 18,159,715.00 |
| 盈余公积 | 26,024,562.47 | 26,024,562.47 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 201,685,532.95 | 201,685,532.95 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 844,308,293.49 | 844,308,293.49 | |
| 少数股东权益 | 53,828,177.91 | 53,828,177.91 | |
| 所有者权益合计 | 898,136,471.40 | 898,136,471.40 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,735,732,884.62 | 1,735,732,884.62 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 69,319,431.34 | 69,319,431.34 | |
| 交易性金融资产 | 82,049,051.44 | 82,049,051.44 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 62,796,487.18 | 62,796,487.18 | |
| 应收款项融资 | 8,006,022.74 | 8,006,022.74 | |
| 预付款项 | 46,704,837.46 | 46,704,837.46 | |
| 其他应收款 | 158,126,647.17 | 158,126,647.17 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 87,946,366.43 | 87,946,366.43 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,740,585.25 | 2,740,585.25 | |
| 流动资产合计 | 517,689,429.01 | 517,689,429.01 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 628,080,474.35 | 628,080,474.35 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 100,083,373.96 | 100,083,373.96 | |
| 在建工程 | 3,848,494.31 | 3,848,494.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 13,898,808.13 | 13,898,808.13 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 432,868.56 | 432,868.56 | |
| 递延所得税资产 | 2,493,314.68 | 2,493,314.68 | |
| 其他非流动资产 | 1,093,846.50 | 1,093,846.50 | |
| 非流动资产合计 | 749,931,180.49 | 749,931,180.49 | |
| 资产总计 | 1,267,620,609.50 | 1,267,620,609.50 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 335,512,092.02 | 335,512,092.02 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 23,377,336.32 | 23,377,336.32 | |
| 应付账款 | 46,268,779.10 | 46,268,779.10 | |
| 预收款项 | 4,403,426.56 | 4,403,426.56 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,977,441.42 | 7,977,441.42 | |
| 应交税费 | 242,680.66 | 242,680.66 | |
| 其他应付款 | 23,981,557.44 | 23,981,557.44 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 3,541,914.63 | 3,541,914.63 | |
| 流动负债合计 | 445,305,228.15 | 445,305,228.15 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,814,530.01 | 4,814,530.01 | |
| 递延所得税负债 | 7,357.72 | 7,357.72 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,821,887.73 | 4,821,887.73 | |
| 负债合计 | 450,127,115.88 | 450,127,115.88 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 80,585,000.00 | 80,585,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 538,344,970.56 | 538,344,970.56 | |
| 减：库存股 | 22,094,861.98 | 22,094,861.98 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 28,687.55 | 28,687.55 | |
| 盈余公积 | 26,024,562.47 | 26,024,562.47 | |
| 未分配利润 | 194,605,135.02 | 194,605,135.02 | |
| 所有者权益合计 | 817,493,493.62 | 817,493,493.62 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,267,620,609.50 | 1,267,620,609.50 |
调整情况说明
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴增值税税额 | 7%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应缴增值税税额 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
（1）增值税优惠：
无
（2）企业所得税优惠：
2020年本公司（母公司）申请高新技术企业资格重新认定，目前处于审核过程中，根据国家税务总局公告2017年第24号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，2020年1-6月企业所得税暂按15%的税率征收。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号 ）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司张家港市盈科科技有限公司、江苏怡达醇醚技术研究开发有限公司、上海怡苏化工有限公司、天津怡苏化工产品贸易有限公司、济南怡苏化工有限公司、广州市神苏贸易有限公司预计将享受此项企业所得税优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 304,580.23 | 72,566.77 |
| 银行存款 | 181,108,831.61 | 74,217,515.75 |
| 其他货币资金 | 24,546,600.00 | 33,413,196.32 |
| 合计 | 205,960,011.84 | 107,703,278.84 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 82,049,051.44 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 82,049,051.44 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 82,049,051.44 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 | 13,470,108.15 |
| 合计 | 0.00 | 13,470,108.15 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 13,470,108.15 | 100.00% | 13,470,108.15 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 0.00 | 100.00% | 0.00 | 13,470,108.15 | 100.00% | 13,470,108.15 | ||||
| 合计 | 0.00 | 100.00% | 0.00 | 13,470,108.15 | 100.00% | 13,470,108.15 | ||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 95,092,903.45 | 100.00% | 5,125,395.10 | 5.39% | 89,967,508.35 | 93,906,137.00 | 100.00% | 5,018,987.18 | 5.34% | 88,887,149.82 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 95,092,903.45 | 100.00% | 5,125,395.10 | 5.39% | 89,967,508.35 | 93,906,137.00 | 100.00% | 5,018,987.18 | 5.34% | 88,887,149.82 |
| 合计 | 95,092,9 | 100.00% | 5,125,39 | 5.39% | 89,967,50 | 93,906,13 | 100.00% | 5,018,987 | 5.34% | 88,887,149. |
| 03.45 | 5.10 | 8.35 | 7.00 | .18 | 82 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：5,125,395.10
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 95,092,903.45 | 5,125,395.10 | 5.39% |
| 内部往来组合 | |||
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 94,220,845.93 |
| 1至2年 | 182,005.59 |
| 2至3年 | 179,833.48 |
| 3年以上 | 510,218.45 |
| 3至4年 | 267,534.39 |
| 4至5年 | 171,245.36 |
| 5年以上 | 71,438.70 |
| 合计 | 95,092,903.45 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按账龄组合 | 5,018,987.18 | 106,407.92 | 5,125,395.10 | |||
| 内部往来组合 | ||||||
| 合计 | 5,018,987.18 | 106,407.92 | 5,125,395.10 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 7,810,050.00 | 8.21% | 390,502.50 |
| 客户2 | 7,375,356.80 | 7.76% | 368,767.84 |
| 客户3 | 7,197,182.00 | 7.57% | 359,859.10 |
| 客户4 | 4,792,355.00 | 5.04% | 239,617.75 |
| 客户5 | 4,327,223.83 | 4.55% | 216,361.19 |
| 合计 | 31,502,167.63 | 33.13% |
5、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 35,041,691.00 | 16,048,452.29 |
| 合计 | 35,041,691.00 | 16,048,452.29 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：期末应收款项融资系银行承兑汇票，本公司管理层认为其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 10,916,696.00 | 94.55% | 11,798,084.02 | 94.30% |
| 1至2年 | 129,705.32 | 1.12% | 343,718.36 | 2.75% |
| 2至3年 | 163,344.00 | 1.41% | 293,522.03 | 2.35% |
| 3年以上 | 337,226.37 | 2.92% | 76,238.34 | 0.61% |
| 合计 | 11,546,971.69 | -- | 12,511,562.75 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项期末余额中一年以上的款项金额为630,275.69元，主要系预付材料款。|
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,041,484.10元，占预付账款年末余额合计数的比例为60.97%。其他说明：
7、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,294,705.00 | 1,313,639.17 |
| 合计 | 1,294,705.00 | 1,313,639.17 |
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 912,198.00 | 998,898.00 |
| 代垫职工社会保险费 | 328,452.26 | 290,673.63 |
| 代垫职工住房公积金 | 195,808.00 | 180,376.00 |
| 其他 | 67,898.24 | 47,239.07 |
| 合计 | 1,504,356.50 | 1,517,186.70 |
2)坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 203,547.53 | 203,547.53 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 6,103.97 | 6,103.97 | ||
| 2020年6月30日余额 | 209,651.50 | 209,651.50 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 598,541.03 |
| 1至2年 | 406,717.47 |
| 2至3年 | 309,000.00 |
| 3年以上 | 190,098.00 |
| 4至5年 | 6,000.00 |
| 5年以上 | 184,098.00 |
| 合计 | 1,504,356.50 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账 | 203,547.53 | 6,103.97 | 209,651.50 | |||
| 准备 | ||||||
| 合计 | 203,547.53 | 6,103.97 | 209,651.50 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 吉林经济技术开发区劳动保障事务所 | 押金及保证金 | 639,000.00 | 360,000.00元1-2年，279,000.00元2-3年 | 42.48% | 63,900.00 |
| 应收代垫社会保险费 | 代垫职工社会保险费 | 328,452.26 | 1年以内 | 21.83% | 65,690.45 |
| 应收代垫职工住房公积金 | 代垫职工住房公积金 | 195,808.00 | 1年以内 | 13.02% | 39,161.60 |
| 山东时风（集团）有限责任公司 | 押金及保证金 | 101,000.00 | 1,000.00元4-5年，100,000.00元5年以上 | 6.71% | 10,100.00 |
| 珠海港区惠农投资发展有限公司 | 押金及保证金 | 64,608.00 | 5年以上 | 4.29% | 6,460.80 |
| 合计 | -- | 1,328,868.26 | -- | 88.33% | 185,312.85 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,047,267.62 | 16,047,267.62 | 25,351,783.66 | 25,351,783.66 | ||
| 在产品 | 6,838,288.01 | 6,838,288.01 | 9,304,565.26 | 9,304,565.26 | ||
| 库存商品 | 160,853,111.06 | 3,479,577.29 | 157,373,533.77 | 136,570,088.65 | 2,278,372.83 | 134,291,715.82 |
| 自制半成品 | 11,740,078.48 | 11,740,078.48 | 12,587,188.48 | 12,587,188.48 | ||
| 合计 | 195,478,745.17 | 3,479,577.29 | 191,999,167.88 | 183,813,626.05 | 2,278,372.83 | 181,535,253.22 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,278,372.83 | 2,338,305.25 | 1,137,100.79 | 3,479,577.29 | ||
| 合计 | 2,278,372.83 | 2,338,305.25 | 1,137,100.79 | 3,479,577.29 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期末留抵税额 | 66,361,175.64 | 44,394,019.53 |
| 预缴税款 | 9.49 | 10,480.74 |
| 合计 | 66,361,185.13 | 44,404,500.27 |
其他说明：
10、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 351,428,955.27 | 366,654,924.37 |
| 合计 | 351,428,955.27 | 366,654,924.37 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器机械设备 | 运输设备 | 器具、工具、家具 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 172,715,953.08 | 447,429,333.82 | 12,222,561.84 | 9,938,109.70 | 9,132,853.44 | 651,438,811.88 |
| 2.本期增加金额 | 127,297.03 | 4,867,029.49 | 647,725.66 | 610,363.76 | 2,127,236.69 | 8,379,652.63 |
| （1）购置 | 1,330,478.90 | 647,725.66 | 610,363.76 | 2,127,236.69 | 4,715,805.01 | |
| （2）在建工程转入 | 127,297.03 | 3,536,550.59 | 3,663,847.62 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 186,649.15 | 310,976.00 | 989,942.00 | 30,000.00 | 300,922.75 | 1,818,489.90 |
| （1）处置或报废 | 186,649.15 | 310,976.00 | 989,942.00 | 30,000.00 | 300,922.75 | 1,818,489.90 |
| 4.期末余额 | 172,656,600.96 | 451,985,387.31 | 11,880,345.50 | 10,518,473.46 | 10,959,167.38 | 657,999,974.61 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 57,597,732.46 | 198,737,878.24 | 10,604,312.81 | 7,533,948.09 | 7,039,359.49 | 281,513,231.09 |
| 2.本期增加金额 | 3,819,165.06 | 18,408,767.54 | 281,705.81 | 333,465.19 | 511,518.21 | 23,354,621.81 |
| （1）计提 | 3,819,165.06 | 18,408,767.54 | 281,705.81 | 333,465.19 | 511,518.21 | 23,354,621.81 |
| 3.本期减少金额 | 138,570.09 | 162,553.38 | 949,769.90 | 28,500.00 | 288,096.61 | 1,567,489.98 |
| （1）处置或报废 | 138,570.09 | 162,553.38 | 949,769.90 | 28,500.00 | 288,096.61 | 1,567,489.98 |
| 4.期末余额 | 61,278,327.43 | 216,984,092.40 | 9,936,248.72 | 7,838,913.28 | 7,262,781.09 | 303,300,362.92 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,043,289.84 | 200,903.74 | 24,563.73 | 1,899.11 | 3,270,656.42 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 3,043,289.84 | 200,903.74 | 24,563.73 | 1,899.11 | 3,270,656.42 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 108,334,983.69 | 234,800,391.17 | 1,944,096.78 | 2,654,996.45 | 3,694,487.18 | 351,428,955.27 |
| 2.期初账面价值 | 112,074,930.78 | 248,490,551.84 | 1,618,249.03 | 2,379,597.88 | 2,091,594.84 | 366,654,924.37 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 公司员工活动中心、宿舍 | 1,374,322.68 | 正在与相关部门沟通处理 |
| 公司食堂、宿舍 | 3,414,576.01 | 正在与相关部门沟通处理 |
| 公司武昌南化工城门面 | 160,602.10 | 正在办理 |
| 珠海怡达办公楼 | 1,229,264.06 | 正在办理 |
| 盈科科技仓库 | 553,566.21 | 根据当地规划调整解决 |
| 吉林怡达新建办公楼 | 2,944,935.77 | 正在办理 |
| 吉林怡达新建锅炉房屋 | 3,007,397.30 | 正在办理 |
| 吉林怡达新建区域控制室 | 3,155,274.61 | 正在办理 |
| 吉林怡达新建危险品库 | 357,535.90 | 正在办理 |
| 吉林怡达新建灌装间 | 2,252,255.03 | 正在办理 |
| 吉林怡达新建循环水泵房 | 1,090,712.51 | 正在办理 |
| 合 计 | 19,540,442.18 |
其他说明
11、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 809,581,382.17 | 474,877,813.67 |
| 合计 | 809,581,382.17 | 474,877,813.67 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 15万吨/年环氧丙烷项目 | 709,553,165.56 | 709,553,165.56 | 397,562,311.50 | 397,562,311.50 | ||
| 3万立方液体化工品仓储项目 | 81,151,087.82 | 81,151,087.82 | 65,357,531.47 | 65,357,531.47 | ||
| 年产2000吨2-乙基蒽醌（2-叔戊基蒽醌）及四丁基脲建设项目 | 12,058,624.68 | 12,058,624.68 | 6,978,892.38 | 6,978,892.38 | ||
| 光固化单体甲基丙烯酸羟乙酯建设项目 | 5,238,461.31 | 5,238,461.31 | 3,417,329.43 | 3,417,329.43 | ||
| 其他零星工程 | 1,580,042.80 | 1,580,042.80 | 1,561,748.89 | 1,561,748.89 | ||
| 合计 | 809,581,382.17 | 809,581,382.17 | 474,877,813.67 | 474,877,813.67 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 15万吨/年环氧丙烷项目 | 818,943,800.00 | 397,562,311.50 | 311,990,854.06 | 709,553,165.56 | 86.64% | 90% | 11,792,333.03 | 7,674,890.30 | 5.43% | 其他 | ||
| 3万立方液体化工品仓储项目 | 112,020,000.00 | 65,357,531.47 | 15,793,556.35 | 81,151,087.82 | 72.44% | 100% | 募股资金 | |||||
| 年产2000吨 | 120,000,000.00 | 6,978,892.38 | 5,079,732.30 | 12,058,624.68 | 10.05% | 11% | 其他 |
| 2-乙基蒽醌（2-叔戊基蒽醌）及四丁基脲建设项目 | ||||||||||||
| 光固化单体甲基丙烯酸羟乙酯建设项目 | 5,800,000.00 | 3,417,329.43 | 1,821,131.88 | 5,238,461.31 | 90.32% | 92% | 其他 | |||||
| 其他零星工程 | 1,561,748.89 | 4,756,294.61 | 3,663,847.62 | 1,074,153.08 | 1,580,042.80 | 其他 | ||||||
| 合计 | 1,056,763,800.00 | 474,877,813.67 | 339,441,569.20 | 3,663,847.62 | 1,074,153.08 | 809,581,382.17 | -- | -- | 11,792,333.03 | 7,674,890.30 | 5.43% | -- |
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 185,876,479.84 | 1,365,110.32 | 187,241,590.16 | ||
| 2.本期增加金额 | 83,362.84 | 83,362.84 | |||
| （1）购置 | 83,362.84 | 83,362.84 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 185,876,479.84 | 1,448,473.16 | 187,324,953.00 | ||
| 二、累计摊销 |
| 1.期初余额 | 23,262,904.16 | 574,653.46 | 23,837,557.62 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,893,921.22 | 98,988.56 | 1,992,909.78 | ||
| （1）计提 | 1,893,921.22 | 98,988.56 | 1,992,909.78 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 25,156,825.38 | 673,642.02 | 25,830,467.40 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 160,719,654.46 | 774,831.14 | 161,494,485.60 | ||
| 2.期初账面价值 | 162,613,575.68 | 790,456.86 | 163,404,032.54 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,088,032.24 | 1,074,153.08 | 230,148.11 | 1,932,037.21 | |
| 租赁费 | 225,028.74 | 2,749.86 | 222,278.88 | ||
| 预交排污费 | 390,978.20 | 80,892.00 | 310,086.20 | ||
| 合计 | 1,704,039.18 | 1,074,153.08 | 313,789.97 | 2,464,402.29 |
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,254,075.12 | 2,543,769.87 | 10,885,254.30 | 2,223,047.65 |
| 内部交易未实现利润 | 1,346,375.24 | 253,901.64 | 879,269.37 | 168,216.44 |
| 可抵扣亏损 | 46,976,341.46 | 11,554,101.76 | 32,599,899.88 | 8,149,974.98 |
| 递延收益 | 6,959,063.61 | 1,324,979.57 | 8,584,910.25 | 1,664,774.56 |
| 固定资产折旧 | 3,262,955.96 | 555,841.77 | 3,735,224.88 | 643,649.85 |
| 应付职工薪酬 | 7,554,138.40 | 1,523,640.82 | 7,279,838.54 | 1,452,714.98 |
| 股份支付 | 2,896,434.89 | 724,452.16 | 1,036,612.15 | 205,646.29 |
| 合计 | 81,249,384.68 | 18,480,687.59 | 65,001,009.37 | 14,508,024.75 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,915,476.68 | 971,618.29 | 3,944,480.20 | 986,120.05 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 49,051.44 | 7,357.72 | ||
| 合计 | 3,915,476.68 | 971,618.29 | 3,993,531.64 | 993,477.77 |
15、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 54,364,961.93 | 54,364,961.93 | 140,910,628.97 | 140,910,628.97 | ||
| 预付土建款 | 140,364.16 | 140,364.16 | 207,692.77 | 207,692.77 | ||
| 预付试生产原料采购款 | 20,243,136.20 | 20,243,136.20 | 23,759,612.42 | 23,759,612.42 | ||
| 预付购房款 | 1,783,120.00 | 1,783,120.00 | 1,783,120.00 | 1,783,120.00 | ||
| 合计 | 76,531,582.29 | 76,531,582.29 | 166,661,054.16 | 166,661,054.16 |
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 365,510,652.77 | 280,428,086.69 |
| 抵押担保借款 | 120,166,895.84 | 70,107,158.33 |
| 合计 | 485,677,548.61 | 350,535,245.02 |
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,796,600.00 | 23,413,196.32 |
| 合计 | 12,796,600.00 | 23,413,196.32 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 286,915,804.21 | 230,767,003.55 |
| 合计 | 286,915,804.21 | 230,767,003.55 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
应付账款期末余额中一年以上的款项金额为11,394,716.88元，主要为尚未与供应商结算的货款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 5,419,323.73 | 6,255,129.13 |
| 合计 | 5,419,323.73 | 6,255,129.13 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 17,026,513.37 | 35,034,696.73 | 36,582,987.62 | 15,478,222.48 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 453,786.53 | 641,886.61 | 800,520.47 | 295,152.67 |
| 合计 | 17,480,299.90 | 35,676,583.34 | 37,383,508.09 | 15,773,375.15 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,763,566.19 | 29,863,739.42 | 31,779,477.39 | 6,847,828.22 |
| 2、职工福利费 | 2,266,457.55 | 2,266,457.55 | ||
| 3、社会保险费 | 315,451.23 | 1,023,144.18 | 1,077,079.22 | 261,516.19 |
| 其中：医疗保险费 | 255,255.54 | 857,151.35 | 923,308.89 | 189,098.00 |
| 工伤保险费 | 44,554.96 | 63,421.97 | 103,602.59 | 4,374.34 |
| 生育保险费 | 15,640.73 | 102,570.86 | 50,167.74 | 68,043.85 |
| 4、住房公积金 | 276,726.00 | 1,135,576.01 | 1,114,784.00 | 297,518.01 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 7,670,769.95 | 745,779.57 | 345,189.46 | 8,071,360.06 |
| 合计 | 17,026,513.37 | 35,034,696.73 | 36,582,987.62 | 15,478,222.48 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 435,975.02 | 619,178.11 | 773,557.71 | 281,595.42 |
| 2、失业保险费 | 17,811.51 | 22,708.50 | 26,962.76 | 13,557.25 |
| 合计 | 453,786.53 | 641,886.61 | 800,520.47 | 295,152.67 |
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 370,535.94 | 306,305.84 |
| 企业所得税 | 14,573.08 | 14,450.42 |
| 个人所得税 | 52,869.09 | 51,878.82 |
| 城市维护建设税 | 133,029.90 | 21,001.50 |
| 教育费附加 | 95,177.36 | 15,315.30 |
| 房产税 | 135,762.16 | 64,266.49 |
| 土地使用税 | 468,766.93 | 421,529.13 |
| 地方基金 | 75,126.61 | 41,771.47 |
| 印花税 | 42,449.40 | 126,473.00 |
| 环境保护税 | 39,345.83 | 30,338.23 |
| 合计 | 1,427,636.30 | 1,093,330.20 |
其他说明：
22、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 10,809,974.50 | 14,386,809.77 |
| 合计 | 10,809,974.50 | 14,386,809.77 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 10,779,564.00 | 14,361,600.00 |
| 应付费用 | 30,410.50 | 25,209.77 |
| 合计 | 10,809,974.50 | 14,386,809.77 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
其他应付款期末余额中无重要的超过1年的款项。
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 65,455,208.33 | 18,029,460.01 |
| 合计 | 65,455,208.33 | 18,029,460.01 |
其他说明：
一年内到期的非流动负债包括：将于一年内到期的长期借款本金65,000,000.00元以及长期借款期末计提的利息支出455,208.33元。
24、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 运输费 | 2,954,908.61 | 3,436,180.09 |
| 其他 | 3,445,490.14 | 2,968,371.21 |
| 合计 | 6,400,398.75 | 6,404,551.30 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押担保借款 | 235,000,000.00 | 159,653,000.00 |
| 合计 | 235,000,000.00 | 159,653,000.00 |
长期借款分类的说明：
本公司按取得银行长期融资方式或条件确定借款类别。
其他说明，包括利率区间：
子公司泰兴怡达化学有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司泰州分行签订固定资产贷款合同，合同约定，贷款总金额3亿元，用于泰兴怡达15万吨/年环氧丙烷项目，贷款期限为2018年11月16日至2023年11月16日，泰兴怡达根据实际需求分批提款，银行根据每笔放款制定还款计划，分批还款。贷款利率按照实际放款日中国人民银行公布的同期贷款基准利率上浮15%，利率按年调整。
| 提款日期 | 提款金额 | 2020年到期 | 2021年到期 | 2022年到期 | 2023年到期 | 合计 |
| 2018-11-16 | 20,000,000.00 | 2,000,000.00 | 4,680,000.00 | 6,660,000.00 | 6,660,000.00 | 20,000,000.00 |
| 2019-6-14 | 35,000,000.00 | 3,500,000.00 | 8,190,000.00 | 11,655,000.00 | 11,655,000.00 | 35,000,000.00 |
| 2019-7-12 | 23,000,000.00 | 2,300,000.00 | 5,382,000.00 | 7,659,000.00 | 7,659,000.00 | 23,000,000.00 |
| 2019-8-7 | 11,000,000.00 | 1,100,000.00 | 2,574,000.00 | 3,663,000.00 | 3,663,000.00 | 11,000,000.00 |
| 2019-8-22 | 2,000,000.00 | 200,000.00 | 468,000.00 | 666,000.00 | 666,000.00 | 2,000,000.00 |
| 2019-9-4 | 7,000,000.00 | 700,000.00 | 1,638,000.00 | 2,331,000.00 | 2,331,000.00 | 7,000,000.00 |
| 2019-9-20 | 9,000,000.00 | 900,000.00 | 2,100,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 2019-9-26 | 5,000,000.00 | 500,000.00 | 1,160,000.00 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 | 5,000,000.00 |
| 2019-10-16 | 5,000,000.00 | 500,000.00 | 1,160,000.00 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 | 5,000,000.00 |
| 2019-10-18 | 11,550,000.00 | 1,155,000.00 | 2,695,000.00 | 3,850,000.00 | 3,850,000.00 | 11,550,000.00 |
| 2019-10-31 | 4,690,000.00 | 469,000.00 | 1,095,000.00 | 1,563,000.00 | 1,563,000.00 | 4,690,000.00 |
| 2019-11-12 | 11,150,000.00 | 1,115,000.00 | 2,601,000.00 | 3,717,000.00 | 3,717,000.00 | 11,150,000.00 |
| 2019-11-18 | 4,040,000.00 | 404,000.00 | 942,000.00 | 1,347,000.00 | 1,347,000.00 | 4,040,000.00 |
| 2019-11-26 | 7,819,000.00 | 782,000.00 | 1,825,000.00 | 2,606,000.00 | 2,606,000.00 | 7,819,000.00 |
| 2019-12-6 | 10,137,000.00 | 1,014,000.00 | 2,365,000.00 | 3,379,000.00 | 3,379,000.00 | 10,137,000.00 |
| 2019-12-13 | 8,084,000.00 | 808,000.00 | 1,886,000.00 | 2,695,000.00 | 2,695,000.00 | 8,084,000.00 |
| 2019-12-20 | 2,922,100.00 | 292,100.00 | 682,000.00 | 974,000.00 | 974,000.00 | 2,922,100.00 |
| 2020-1-3 | 11,809,400.00 | 1,180,900.00 | 2,755,500.00 | 3,936,500.00 | 3,936,500.00 | 11,809,400.00 |
| 2020-1-7 | 19,606,000.00 | 1,961,000.00 | 4,575,000.00 | 6,535,000.00 | 6,535,000.00 | 19,606,000.00 |
| 2020-1-15 | 16,954,800.00 | 1,695,500.00 | 3,956,100.00 | 5,651,600.00 | 5,651,600.00 | 16,954,800.00 |
| 2020-1-21 | 21,061,900.00 | 2,106,300.00 | 4,914,400.00 | 7,020,600.00 | 7,020,600.00 | 21,061,900.00 |
| 2020-2-28 | 2,833,000.00 | 284,000.00 | 661,000.00 | 944,000.00 | 944,000.00 | 2,833,000.00 |
| 2020-3-4 | 4,188,900.00 | 418,900.00 | 978,000.00 | 1,396,000.00 | 1,396,000.00 | 4,188,900.00 |
| 2020-3-25 | 14,414,300.00 | 1,441,400.00 | 3,363,300.00 | 4,804,800.00 | 4,804,800.00 | 14,414,300.00 |
| 2020-4-9 | 8,424,000.00 | 842,400.00 | 1,965,600.00 | 2,808,000.00 | 2,808,000.00 | 8,424,000.00 |
| 2020-4-20 | 5,100,000.00 | 510,000.00 | 1,190,000.00 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 5,100,000.00 |
| 2020-4-27 | 7,718,000.00 | 771,800.00 | 1,801,000.00 | 2,572,600.00 | 2,572,600.00 | 7,718,000.00 |
| 2020-5-9 | 3,698,000.00 | 370,000.00 | 862,000.00 | 1,233,000.00 | 1,233,000.00 | 3,698,000.00 |
| 2020-5-18 | 6,799,600.00 | 678,700.00 | 1,535,100.00 | 2,292,900.00 | 2,292,900.00 | 6,799,600.00 |
| 合 计 | 300,000,000.00 | 30,000,000.00 | 70,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 300,000,000.00 |
备注：其中2020年到期借款金额及2021年到期50%借款金额部分已重分类至一年内到期的非流动负债。
26、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,584,910.25 | 1,625,846.64 | 6,959,063.61 | ||
| 合计 | 8,584,910.25 | 1,625,846.64 | 6,959,063.61 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 过氧化氢直接氧化制备环氧丙烷 | 133,333.43 | 66,666.66 | 66,666.77 | 与资产相关 | ||||
| HPPO法大规模清洁高效制备高纯 | 4,681,196.58 | 600,000.00 | 4,081,196.58 | 与资产相关 |
| 环氧丙烷的研发与产业化 | ||||||||
| 中小企业补助资金 | 1,778,000.00 | 762,000.00 | 1,016,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2011年全省企业技术改造和结构调整（技术改造部分）专项资金 | 145,000.00 | 30,000.00 | 115,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2012年工业企业发展第三批专项资金支持项目 | 180,000.00 | 30,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2013年吉林市工业中小企业技术改造项目中央预算内投资计划 | 400,000.24 | 49,999.98 | 350,000.26 | 与资产相关 | ||||
| 节能技术改造专项资金 | 1,127,380.04 | 77,179.98 | 1,050,200.06 | 与资产相关 | ||||
| 能源管理中心建设补贴专项资金 | 139,999.96 | 10,000.02 | 129,999.94 | 与资产相关 | ||||
| 合 计 | 8,584,910.25 | 1,625,846.64 | 6,959,063.61 |
其他说明：
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 80,585,000.00 | -14,000.00 | -14,000.00 | 80,571,000.00 | |||
其他说明：
（1）2020年1月6日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了，《关于减少注册资本、变更经营范围暨修订公司章程并办理工商变更登记的议案》，对公司2019年度回购专用证券账户剩余的14,000股A股普通股股票予以注销。
28、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 536,806,084.93 | 162,470.96 | 310,661.36 | 536,657,894.53 |
| 股份支付计入资本公积 | 3,142,260.12 | 2,341,723.50 | 5,483,983.62 | |
| 合计 | 539,948,345.05 | 2,504,194.46 | 310,661.36 | 542,141,878.15 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）回购注销2019年度回购专用证券账户剩余14,000股A股普通股，减少资本公积264,930.35元；本期限制性股票股权激励少数股东分摊股权激励费用，减少资本公积45,731.01元。
（2）限制性股票股权激励未达到解锁条件，支付价差调增资本公积44,892.10元。
（3）限制性股票股权激励费用税前扣除限额与当期税前扣除金额差额调增资本公积117,578.86元。
（4）本期增加2,341,723.50元，为本期分摊的股权激励费用。
29、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 21,829,545.15 | 21,829,545.15 | ||
| 股份回购 | 265,316.83 | 265,316.83 | ||
| 合计 | 22,094,861.98 | 265,316.83 | 21,829,545.15 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期注销回购专用证券账户14,000股，减少库存股265,316.83元。
30、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 18,159,715.00 | 5,518,464.96 | 5,662,067.14 | 18,016,112.82 |
| 合计 | 18,159,715.00 | 5,518,464.96 | 5,662,067.14 | 18,016,112.82 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 26,024,562.47 | 26,024,562.47 | ||
| 合计 | 26,024,562.47 | 26,024,562.47 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 201,685,532.95 | |
| 调整后期初未分配利润 | 201,685,532.95 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -7,760,916.36 | |
| 应付普通股股利 | 4,028,550.00 | |
| 期末未分配利润 | 189,896,066.59 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 436,855,650.13 | 386,458,107.72 | 461,731,578.48 | 402,557,409.77 |
| 其他业务 | 1,608,382.23 | 1,087,812.60 | 77,686.86 | 30,589.05 |
| 合计 | 438,464,032.36 | 387,545,920.32 | 461,809,265.34 | 402,587,998.82 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无
34、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 490,064.12 | 500,661.15 |
| 教育费附加 | 353,373.21 | 360,359.66 |
| 房产税 | 428,477.00 | 378,200.74 |
| 土地使用税 | 1,571,135.92 | 1,571,135.76 |
| 车船使用税 | 15,210.40 | 15,470.40 |
| 印花税 | 211,463.60 | 218,674.90 |
| 环境保护税 | 87,554.88 | 94,206.95 |
| 合计 | 3,157,279.13 | 3,138,709.56 |
其他说明：
无
35、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输仓储及进出口费用 | 20,437,125.82 | 17,635,713.64 |
| 职工薪酬 | 2,841,672.42 | 3,100,387.40 |
| 业务招待费 | 1,879,736.82 | 1,421,529.54 |
| 差旅费 | 125,187.58 | 293,347.10 |
| 租赁费 | 88,429.91 | 183,498.11 |
| 其它 | 904,033.79 | 1,120,281.98 |
| 合计 | 26,276,186.34 | 23,754,757.77 |
其他说明：
无
36、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,941,681.70 | 6,946,305.15 |
| 折旧费 | 1,063,883.53 | 1,056,176.35 |
| 业务招待费 | 604,061.35 | 1,234,610.18 |
| 无形资产摊销 | 814,110.18 | 769,249.21 |
| 中介咨询费 | 1,119,339.00 | 786,711.14 |
| 修理费 | 238,877.26 | 408,900.94 |
| 汽车费用 | 280,532.04 | 404,671.97 |
| 办公费 | 121,148.14 | 233,725.83 |
| 差旅费 | 52,341.32 | 243,748.20 |
| 通讯电话费 | 183,276.59 | 231,494.84 |
| 绿化费 | 145,694.91 | 58,829.49 |
| 停工损失 | 1,445,077.87 | |
| 其他 | 1,406,723.30 | 928,723.73 |
| 合计 | 13,416,747.19 | 13,303,147.03 |
其他说明：
2020年5月，吉林省吉林市因受新一轮新冠疫情影响，全市全面实行封控，受此影响，公司全资子公司吉林怡达于2020年5月19日至5月30日期间全面停产，停产期间生产车间发生的人工成本、折旧等固定成本，计入管理费用-停工损失。
37、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,817,680.05 | 3,527,310.04 |
| 折旧费 | 3,538,290.15 | 2,689,670.33 |
| 物料消耗 | 1,536,588.77 | 2,358,894.84 |
| 技术合作 | 200,000.00 | 400,000.00 |
| 其他 | 1,338,662.32 | 827,981.36 |
| 合计 | 9,431,221.29 | 9,803,856.57 |
其他说明：
无
38、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,144,041.12 | 8,470,655.16 |
| 减：利息收入 | 767,039.22 | 407,304.20 |
| 汇兑损失 | -173,974.93 | -312,888.64 |
| 金融机构手续费 | 290,405.36 | 214,721.47 |
| 合计 | 10,493,432.33 | 7,965,183.79 |
其他说明：
无
39、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 过氧化氢直接氧化制备环氧丙烷 | 66,666.66 | 66,666.66 |
| HPPO法大规模清洁高效制备高纯环氧丙烷的研发与产业化 | 600,000.00 | 362,820.51 |
| 中小企业专项补助资金 | 762,000.00 | 762,000.00 |
| 2011年全省企业技术改造和结构调整（技术改造部分）专项资金 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 2012年工业企业发展第三批专项资金支持项目 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 2013年吉林市工业中小企业技术改造项目中央预算内投资计划 | 49,999.98 | 49,999.98 |
| 稳岗补贴 | 168,316.22 | 13,106.40 |
| 节能技术改造专项资金 | 77,179.98 | 53,749.98 |
| 能源管理中心建设补贴专项资金 | 10,000.02 | 10,000.02 |
| 2020年度江苏省绿色金融奖补资金 | 5,600.00 | |
| 2019年中央财政大气污染防治资金臭氧治理达标攻坚专项资金 | 120,000.00 | |
| 2018年度质量强省专项经费 | 50,000.00 | |
| 社保补贴款 | 11,244.00 | |
| 合计 | 1,919,762.86 | 1,439,587.55 |
40、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 257,637.62 | 2,321,512.88 |
| 合计 | 257,637.62 | 2,321,512.88 |
其他说明：
无
41、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,103.97 | -13,868.60 |
| 应收账款坏账损失 | -106,407.92 | -1,290,632.40 |
| 合计 | -112,511.89 | -1,304,501.00 |
其他说明：
无
42、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,653,652.67 | -1,151,882.48 |
| 合计 | -1,653,652.67 | -1,151,882.48 |
其他说明：
无
43、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 28,480.87 |
44、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 |
| 额 | |||
| 其他 | 126.54 | 32,603.99 | 126.54 |
| 合计 | 126.54 | 32,603.99 | 126.54 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
无
45、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 22,000.00 | 631,854.00 | |
| 非流动资产处置损失 | 230,545.32 | 1,325.73 | |
| 税收滞纳金 | 29.70 | 5.22 | |
| 罚金、罚款和被没收财产的损失 | |||
| 各项地方基金 | 75,193.20 | 66,000.55 | |
| 其他 | 25,839.78 | 27,820.00 | |
| 合计 | 353,608.00 | 727,005.50 |
其他说明：
无
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,140.09 | 2,057,189.88 |
| 递延所得税费用 | -3,876,943.46 | -3,758,503.71 |
| 合计 | -3,861,803.37 | -1,701,313.83 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -11,770,518.91 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -1,765,577.84 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,508,575.03 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 236,214.12 |
| 研究开发费加计扣除 | -823,864.62 |
| 所得税费用 | -3,861,803.37 |
其他说明无
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 767,039.22 | 555,040.04 |
| 收到的政府补助 | 293,916.22 | 804,350.40 |
| 收到的往来款等 | 345,592.71 | 127,227.99 |
| 合计 | 1,406,548.15 | 1,486,618.43 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用 | 19,744,786.56 | 21,888,220.02 |
| 支付的往来款等 | 202,179.17 | 277,990.00 |
| 合计 | 19,946,965.73 | 22,166,210.02 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付终止限制性股票回购款 | 3,686,853.09 | 4,728,609.55 |
| 支付股份回购款 | 15,163,792.17 | |
| 合计 | 3,686,853.09 | 19,892,401.72 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -7,908,715.54 | 3,567,241.07 |
| 加：资产减值准备 | 1,766,164.56 | 2,456,383.48 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,208,481.04 | 16,581,227.03 |
| 无形资产摊销 | 1,992,909.78 | 769,249.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 313,789.97 | 335,902.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 202,064.45 | 1,325.73 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,970,066.19 | 8,228,768.57 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -257,637.62 | -2,321,512.88 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,972,662.84 | -3,744,001.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -21,859.48 | -14,501.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,334,322.05 | -16,335,758.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -64,707,789.78 | -63,453,715.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 27,722,246.58 | 24,825,957.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,027,264.74 | -29,103,435.79 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 181,413,411.84 | 100,144,683.85 |
| 减：现金的期初余额 | 74,290,082.52 | 292,691,316.75 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 107,123,329.32 | -192,546,632.90 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 181,413,411.84 | 74,290,082.52 |
| 其中：库存现金 | 304,580.23 | 72,566.77 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 181,108,831.61 | 74,217,515.75 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 181,413,411.84 | 74,290,082.52 |
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 24,546,600.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 26,839,091.38 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 86,448,842.49 | 借款抵押 |
| 合计 | 137,834,533.87 | -- |
其他说明：
无50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 1,608,967.13 | 7.0795 | 11,390,682.77 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 40,800.00 | 7.0795 | 288,843.60 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 过氧化氢直接氧化制备环氧丙烷 | 66,666.66 | 其他收益 | 66,666.66 |
| HPPO法大规模清洁高效制备高纯环氧丙烷的研发与产业化 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 中小企业专项补助资金 | 762,000.00 | 其他收益 | 762,000.00 |
| 2011年全省企业技术改造和结构调整（技术改造部分）专项资金 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 2012年工业企业发展第三批专项资金支持项目 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 2013年吉林市工业中小企业技术改造项目中央预算内投资计划 | 49,999.98 | 其他收益 | 49,999.98 |
| 稳岗补贴 | 168,316.22 | 其他收益 | 168,316.22 |
| 节能技术改造专项资金 | 77,179.98 | 其他收益 | 77,179.98 |
| 能源管理中心建设补贴专项资金 | 10,000.02 | 其他收益 | 10,000.02 |
| 2020年度江苏省绿色金融奖 | 5,600.00 | 其他收益 | 5,600.00 |
| 补资金 | |||
| 2019年中央财政大气污染防治资金臭氧治理达标攻坚专项资金 | 120,000.00 | 其他收益 | 120,000.00 |
| 合计 | 1,919,762.86 | 1,919,762.86 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏怡达醇醚技术研究开发有限公司 | 江阴市 | 江阴市西石桥球庄村 | 研究开发 | 100.00% | 设立和投资 | |
| 张家港市盈科科技有限公司 | 张家港市 | 张家港市杨舍镇农联村（江帆工业开发区） | 汽车制动液、防冻液生产、销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 珠海怡达仓储有限公司 | 珠海市 | 珠海市高栏港经济区码头仓储区（南迳湾）环岛中路东侧 | 化工产品及原料的批发、零售、仓储服务 | 100.00% | 设立和投资 | |
| 珠海怡达化学有限公司 | 珠海市 | 珠海高栏港经济区石化九路306号 | 化工产品生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海怡苏化工有限公司 | 上海市 | 上海市普陀区中山北路2138号303-2室 | 化工原料及化工产品的销售 | 100.00% | 设立和投资 | |
| 天津怡苏化工产品贸易有限公司 | 天津市 | 天津市北辰区双街镇京津公路以东智谷园21-3-702室-29 | 化工原料及化工产品的销售 | 100.00% | 设立和投资 | |
| 济南怡苏化工有 | 济南市 | 山东省济南市天 | 化工原料及化工 | 100.00% | 设立和投资 | |
| 限公司 | 桥区北园大街205号 | 产品的销售 | ||||
| 吉林怡达化工有限公司 | 吉林市 | 吉林市吉林经济技术开发区昆仑街346号 | 化工产品生产、销售 | 100.00% | 设立和投资 | |
| 泰兴怡达化学有限公司 | 泰兴市 | 泰兴经济开发区闸南路38号 | 化工产品生产、销售 | 85.00% | 设立和投资 | |
| 广州市神苏贸易有限公司 | 广州市 | 广州市天河区中山大道西140号929房 | 化工产品批发、零售 | 100.00% | 设立和投资 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 泰兴怡达化学有限公司 | 15.00% | -147,799.18 | 53,726,109.74 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 泰兴怡达化学有限公司 | 57,627,009.72 | 862,837,129.24 | 920,464,138.96 | 262,290,074.08 | 300,000,000.00 | 562,290,074.08 | 40,588,282.57 | 641,855,356.06 | 682,443,638.63 | 163,936,119.25 | 159,653,000.00 | 323,589,119.25 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 泰兴怡达化学有限公司 | -985,327.88 | -985,327.88 | 39,474,375.94 | -749,535.22 | -749,535.22 | -3,423,478.16 |
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、长短期借款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付账款、其他应付款及权益投资等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有美元的货币性资产和负债有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的借货币性资产和负债于本集团总资产所占比例较小，此外本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本集团外币资产及外币负债的余额详见附注五、51之说明。敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
| 本年利润增加/减少 | 美元影响 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 人民币贬值 | 583,975.32 | 183,263.79 |
| 人民币升值 | -583,975.32 | -183,263.79 |
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2020半年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币178.63万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之短期借款的利率变化。
2、信用风险
2020年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。。
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 赵静珍 | 实际控制人近亲属 |
| 沈桂秀 | 实际控制人近亲属 |
其他说明无
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吉林怡达化工有限公司 | 15,000,000.00 | 2019年09月09日 | 2020年09月08日 | 否 |
| 泰兴怡达化学有限公司 | 300,000,000.00 | 2018年11月12日 | 2023年11月12日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 35,000,000.00 | 2019年12月25日 | 2020年12月10日 | 否 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 25,000,000.00 | 2019年12月25日 | 2020年12月10日 | 否 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 45,000,000.00 | 2019年12月25日 | 2020年12月10日 | 否 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 35,000,000.00 | 2019年12月25日 | 2020年12月10日 | 否 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 30,000,000.00 | 2019年12月25日 | 2020年12月10日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 40,000,000.00 | 2019年09月27日 | 2020年09月26日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 30,000,000.00 | 2019年07月09日 | 2020年07月08日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 30,000,000.00 | 2019年12月04日 | 2020年12月04日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 50,000,000.00 | 2020年06月18日 | 2021年06月18日 | 否 |
| 刘准、赵静珍、沈桂秀 | 30,000,000.00 | 2019年12月18日 | 2020年12月18日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 50,000,000.00 | 2020年01月08日 | 2021年01月08日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 40,000,000.00 | 2020年03月31日 | 2021年03月30日 | 否 |
| 刘准、沈桂秀 | 30,000,000.00 | 2020年04月14日 | 2020年11月21日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 15,000,000.00 | 2019年09月09日 | 2020年09月08日 | 否 |
| 刘准、赵静珍 | 300,000,000.00 | 2018年11月12日 | 2023年11月12日 | 否 |
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,735,337.00 | 1,630,699.95 |
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 15.94元/股，1年；9.45元/股，1-2年 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 0 |
其他说明
（1）2018年度股权激励计划
2018年5月16日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于<江苏怡达化学股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2018年5月31日，公司向62名激励对象授予限制性股票73万股，每股授予价格为15.94元。截止2020年6月30日，累计已回购注销限制性股票29.5万股，累计解锁限制性股票为0股。
（2）2019年度股权激励计划
2019年9月16日，公司召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2019年9月20日，公司向82名激励对象授予限制性股票78.60万股，每股授予价格为9.45元。截止2020年6月30日，累计已回购注销限制性股票0股，累计解锁限制性股票为0股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司选择授予日公司股票的收盘价对授予的限制性股票公允价值进行测算 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的激励对象名单修正授予限制性股票数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,483,983.62 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,483,983.62 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 65,340,701.09 | 100.00% | 3,402,563.46 | 5.21% | 61,938,137.63 | 66,188,401.30 | 100.00% | 3,391,914.12 | 5.12% | 62,796,487.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 64,060,437.88 | 98.04% | 3,402,563.46 | 5.31% | 60,657,874.42 | 64,386,538.09 | 97.28% | 3,391,914.12 | 5.27% | 60,994,623.97 |
| 合并范围内关联方往来款项 | 1,280,263.21 | 1.96% | 1,280,263.21 | 1,801,863.21 | 2.72% | 1,801,863.21 | ||||
| 合计 | 65,340,701.09 | 100.00% | 3,402,563.46 | 5.21% | 61,938,137.63 | 66,188,401.30 | 100.00% | 3,391,914.12 | 5.12% | 62,796,487.18 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：3,402,563.46
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 64,060,437.88 | 3,402,563.46 | 5.31% |
| 合并范围内关联方往来款项 | 1,280,263.21 | ||
| 合计 | 65,340,701.09 | 3,402,563.46 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 64,809,979.71 |
| 1至2年 | 146,639.90 |
| 2至3年 | 106,687.48 |
| 3年以上 | 277,394.00 |
| 3至4年 | 175,500.00 |
| 4至5年 | 51,183.00 |
| 5年以上 | 50,711.00 |
| 合计 | 65,340,701.09 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准 | 3,391,914.12 | 10,649.34 | 3,402,563.46 | |||
| 备 | ||||||
| 合计 | 3,391,914.12 | 10,649.34 | 3,402,563.46 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 7,810,050.00 | 11.95% | 390,502.50 |
| 客户2 | 7,375,356.80 | 11.29% | 368,767.84 |
| 客户3 | 7,197,182.00 | 11.01% | 359,859.10 |
| 客户4 | 4,327,223.83 | 6.62% | 216,361.19 |
| 客户5 | 2,792,646.74 | 4.27% | 139,632.34 |
| 合计 | 29,502,459.37 | 45.14% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 224,415,547.20 | 158,126,647.17 |
| 合计 | 224,415,547.20 | 158,126,647.17 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 224,210,000.00 | 157,941,666.84 |
| 押金及保证金 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 代垫职工社会保险费 | 122,796.47 | 106,783.97 |
| 代垫职工住房公积金 | 68,160.00 | 67,484.00 |
| 其他 | 43,477.53 | 34,457.44 |
| 合计 | 224,464,434.00 | 158,170,392.25 |
2)坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 43,745.08 | 43,745.08 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 5,141.72 | 5,141.72 | ||
| 2020年6月30日余额 | 48,886.80 | 48,886.80 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 142,908,659.98 |
| 1至2年 | 66,028,781.07 |
| 2至3年 | 15,526,992.95 |
| 合计 | 224,464,434.00 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 43,745.08 | 5,141.72 | 48,886.80 | |||
| 合计 | 43,745.08 | 5,141.72 | 48,886.80 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 珠海怡达化学有限公司 | 关联方往来 | 101,000,000.00 | 1年以内21,475,943.45，1-2年64,017,063.60,2-3年15,506,992.95 | 45.00% | |
| 吉林怡达化工有限公司 | 关联方往来 | 77,500,000.00 | 1年以内 | 34.53% | |
| 泰兴怡达化学有限公司 | 关联方往来 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 17.82% | |
| 珠海怡达仓储有限公司 | 关联方往来 | 5,700,000.00 | 1年以内3,700,000.00，1-2年2,000,000.00 | 2.54% | |
| 应收代垫社会保险费 | 代垫职工社会保险费 | 122,796.47 | 1年以内 | 0.05% | 24,559.29 |
| 合计 | -- | 224,322,796.47 | -- | 99.94% | 24,559.29 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 649,469,563.01 | 649,469,563.01 | 628,080,474.35 | 628,080,474.35 | ||
| 合计 | 649,469,563.01 | 649,469,563.01 | 628,080,474.35 | 628,080,474.35 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 张家港市盈科科技有限公司 | 2,053,173.53 | 2,053,173.53 | |||||
| 珠海怡达化学有限公司 | 76,176,857.18 | 403,347.45 | 76,580,204.63 | ||||
| 吉林怡达化工有限公司 | 158,683,703.54 | 607,514.69 | 159,291,218.23 | ||||
| 珠海怡达仓储有限公司 | 70,094,234.06 | 20,073,353.14 | 90,167,587.20 | ||||
| 江苏怡达醇醚技术研究开发有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 上海怡苏化工有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 天津怡苏化工产品贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 济南怡苏化工有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 泰兴怡达化学有限公司 | 306,072,506.04 | 304,873.38 | 306,377,379.42 | ||||
| 广州市神苏贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 628,080,474.35 | 21,389,088.66 | 649,469,563.01 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 292,052,488.75 | 254,340,021.48 | 291,027,071.99 | 240,472,166.75 |
| 其他业务 | 1,008,102.61 | 570,436.47 | 421,282.54 | 374,978.87 |
| 合计 | 293,060,591.36 | 254,910,457.95 | 291,448,354.53 | 240,847,145.62 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 257,637.62 | 1,623,562.94 |
| 合计 | 257,637.62 | 1,623,562.94 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -230,545.32 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,919,762.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 | 257,637.62 | 理财收益 |
| 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -123,062.68 | |
| 减：所得税影响额 | 378,913.77 | |
| 少数股东权益影响额 | 206.07 | |
| 合计 | 1,444,672.64 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.92% | -0.0984 | -0.0984 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.10% | -0.1166 | -0.1166 |
第十二节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：江苏怡达化学股份有限公司董事会办公室
【此页无正文，为江苏怡达化学股份有限公司2020年半年度报告之签字盖章页】
江苏怡达化学股份有限公司
法定代表人：
刘准
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