江苏精研科技股份有限公司2023年度财务决算报告
江苏精研科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年12月31日的资产负债表、2023年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注业经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见的审计报告,现将决算情况报告如下:
一、主要会计数据
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
营业收入(元) | 2,195,581,038.39 | 2,507,646,953.04 | -12.44% |
营业利润(元) | 160,122,230.66 | -282,672,688.65 | 156.65% |
利润总额(元) | 159,113,439.73 | -281,681,880.29 | 156.49% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 166,268,046.44 | -232,337,810.37 | 171.56% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 117,641,660.03 | -274,591,819.86 | 142.84% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 382,240,490.83 | 317,792,707.51 | 20.28% |
基本每股收益(元/股) | 0.89 | -1.25 | 171.20% |
加权平均净资产收益率 | 8.33% | -11.29% | 增加19.62个百分点 |
项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
资产总额(元) | 3,217,914,776.11 | 3,527,191,508.11 | -8.77% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,073,811,464.03 | 1,910,446,152.16 | 8.55% |
报告期内,公司实现营业收入2,195,581,038.39元,较上年同比下降12.44%,公司整体营收规模有所下滑,分产品类别来看,主要变动原因如下:
(1)MIM零部件及组件的营收规模较上年同期减少了2.43亿元,同比下滑14.34%,主要受海外大客户2022年末出现的需求波动、设计变更等因素的持续性影响,报告期内海外大客户的营业收入同比下滑显著。虽然MIM板块其他客户收入有所增长,但未能完全弥补海外大客户营业收入下滑带来的影响。
(2)终端产品营收规模较上年同期减少了1.01亿元,同比下滑59.19%,主要因安特信所在的TWS行业竞争激烈,新导入项目减少,同时安特信关注项目盈利能力,部分亏损项目取消;此外,安特信音响类终端产品受客户需求减少导致销量下滑,综合导致2023年终端产品营收规模下降。
(3)精密塑胶零部件及组件的营收规模较上年同期减少了0.51亿元,同比
下滑20.22%,主要受实际客观需求下滑导致检测试剂盒上下盖医疗精密塑胶件项目大幅减少,虽然2023年汽车类精密塑胶件销售规模同比增长了31.60%,消费电子类精密塑胶件销售规模有所增长,但难以弥补精密塑胶医疗件业务萎缩带来的影响。
(4)传动、散热类组件及其他的营收规模较上年同期增长0.86亿元,同比增长26.88%,主要受益于传动板块的折叠屏铰链和电机+齿轮箱业务需求的增长,以及散热板块产品结构的调整(报告期内逐步调整为以散热模组、液冷板方案为主要方向)。综上,虽然公司传动和散热类产品、汽车类及消费电子类精密塑胶产品、MIM板块其他客户的销售规模有所增长,但难以弥补海外大客户、医疗类精密塑胶产品以及终端产品需求下滑带来的影响,综合导致公司整体营业收入规模有所下滑。
报告期内,公司实现营业利润160,122,230.66元,较上年同比上升156.65%。实现利润总额159,113,439.73元,较上年同比上升156.49%。实现的归属于上市公司股东的净利润为166,268,046.44元,较上年同期上升了171.56%。本年度公司实现扭亏为盈,公司整体利润水平及盈利能力较上一年度大幅改善,主要原因如下:
(1)2023年度,公司严格按照“以销定产”的方法进行排产,并采用以产定采、适当谨慎备货的方式安排采购计划,报告期内存货余额较上年末大幅减少;同时严控资本开支,关注投资回报率,减少专项设备的投入,报告期内未出现专项减值计提的迹象,无专项减值计提。
(2)海外大客户的产品销售规模较上年同期虽有所下降,但通过优化开发和运营团队、强化内部控制、提升运营能力、提高产品质量及良率等多重措施,海外大客户产品毛利率较上年同期有所回升。此外,其他客户的整体需求较2022年有所提升,整体盈利能力稳中有升。
(3)子公司安特信因关注项目盈利能力,部分亏损项目取消,同时加强与广东精研的运营管理资源整合,压缩不必要的运营成本,2023年的毛利率水平有所提升,净利润较上年度减亏5,531.60万元。
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
1、报告期资产构成及变动情况
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
资产总计 | 3,217,914,776.11 | 3,527,191,508.11 | -8.77% |
流动资产合计 | 1,764,290,293.78 | 1,915,729,010.27 | -7.91% |
货币资金 | 645,812,599.73 | 240,194,640.80 | 168.87% |
交易性金融资产 | 64,845,106.88 | 483,399,525.14 | -86.59% |
应收账款 | 632,686,980.63 | 715,506,316.11 | -11.57% |
存货 | 305,516,795.89 | 416,004,366.62 | -26.56% |
非流动资产合计 | 1,453,624,482.33 | 1,611,462,497.84 | -9.79% |
固定资产 | 1,122,046,699.04 | 1,146,369,250.33 | -2.12% |
在建工程 | 15,229,933.58 | 85,952,335.66 | -82.28% |
使用权资产 | 46,517,687.98 | 56,695,358.73 | -17.95% |
商誉 | 0.00 | 34,008,972.97 | -100.00% |
长期待摊费用 | 41,783,820.10 | 30,553,021.06 | 36.76% |
递延所得税资产 | 86,024,378.38 | 87,444,546.92 | -1.62% |
其他非流动资产 | 13,301,973.67 | 24,721,534.06 | -46.19% |
2023年公司总资产总额3,217,914,776.11元,较年初下降8.77%,其中流动资产1,764,290,293.78元,较年初下降7.91%,非流动资产1,453,624,482.33元,较年初下降9.79%,公司主要资产项目变动情况及原因如下:
(1)货币资金期末余额645,812,599.73元,较本年期初增加405,617,958.93元,上升168.87%,主要系报告期赎回理财产品所致。
(2)交易性金融资产期末余额64,845,106.88元,较本年期初减少418,554,418.26元,下降86.59%,主要系报告期末理财产品赎回所致。
(3)应收账款期末余额632,686,980.63元,较本年期初减少82,819,335.48元,下降11.57%,主要系报告期内主营业务收入减少所致。
(4)存货期末余额305,516,795.89元,较本年期初减少110,487,570.73元,下降26.56%,主要系报告期内公司严格按照“以销定产”的方法进行排产,适当谨慎备货的方式安排采购计划,导致期末存货余额减小。
(5)固定资产期末余额1,122,046,699.04元,较本年期初减少24,322,551.29元,下降2.12 %,主要系报告期在建工程转固以及设备报废共同影响所致。
(6)在建工程期末余额15,229,933.58元,较本年期初减少70,722,402.08元,下降82.28%,主要系报告期在建的房屋建筑物转固所致。
(7)使用权资产期末余额46,517,687.98元,较本年期初减少10,177,670.75元,下降17.95%,主要系报告期计提使用权资产折旧所致。
(8)商誉期末余额0.00元,较本年期初减少34,008,972.97元,下降100.00%,主要系报告期内计提商誉减值准备所致。
(9)长期待摊费用期末余额41,783,820.10元,较本年期初增加11,230,799.04元,增长36.76%,主要系子公司租赁厂房装修所致。
(10)其他非流动资产期末余额13,301,973.67元,较本年期初减少11,419,560.39元,下降46.19%,主要系报告期预付设备款减少所致。
2、报告期负债构成及变动情况
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减变动幅度 |
负债合计 | 1,170,187,376.04 | 1,635,998,647.44 | -28.47% |
流动负债合计 | 1,055,074,566.37 | 1,476,979,801.51 | -28.57% |
短期借款 | 118,119,060.99 | 355,419,515.73 | -66.77% |
应付票据 | 253,492,849.13 | 400,391,672.13 | -36.69% |
合同负债 | 29,576,972.89 | 20,752,107.95 | 42.53% |
应交税费 | 13,138,792.53 | 9,426,162.01 | 39.39% |
一年内到期的非流动负债 | 9,496,863.69 | 11,694,411.69 | -18.79% |
其他流动负债 | 57,015,650.67 | 7,451,909.97 | 665.11% |
非流动负债合计 | 115,112,809.67 | 159,018,845.93 | -27.61% |
长期借款 | 10,878,625.89 | 45,560,000.00 | -76.12% |
租赁负债 | 45,885,549.84 | 54,566,881.62 | -15.91% |
2023年公司总负债总额1,170,187,376.04元,较年初下降28.47%,其中流动负债1,055,074,566.37元,较年初下降28.57%,非流动负债115,112,809.67元,较年初下降27.61%,公司主要负债项目变动情况及原因如下:
(1)短期借款期末余额118,119,060.99元,较本年期初减少237,300,454.74元,下降66.77%,主要系报告期偿还短期借款所致。
(2)应付票据期末余额253,492,849.13元,较本年期初减少146,898,823.00元,下降36.69%,主要系报告期内银行承兑汇票减少所致。
(3)合同负债期末余额29,576,972.89元,较本年期初增加8,824,864.94元,增长42.53%,主要系报告期内预收款项增加所致。
(4)应交税费期末余额13,138,792.53元,较本年期初增加3,712,630.52元,
增长39.39%,主要系报告期末应交增值税增加所致。
(5)一年内到期的非流动负债期末余额9,496,863.69元,较本年期初减少2,197,548.00元,下降18.79%,主要系报告期末一年内到期的长期借款减少所致。
(6)其他流动负债期末余额57,015,650.67元,较本年期初增加49,563,740.70元,增长665.11%,主要系报告期末已背书未到期不能终止确认应收票据重分类所致。
(7)长期借款期末余额10,878,625.89元,较本年期初减少34,681,374.11元,下降76.12%,主要系报告期内提前偿还长期借款所致。
(8)租赁负债期末余额45,885,549.84元,较本年期初减少8,681,331.78元,下降15.91%,主要系报告期内租赁负债到期支付所致。
3、报告期经营成果及变动情况
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减变动幅度 |
营业收入 | 2,195,581,038.39 | 2,507,646,953.04 | -312,065,914.65 | -12.44% |
营业成本 | 1,549,177,665.79 | 1,949,734,759.74 | -400,557,093.95 | -20.54% |
税金及附加 | 25,816,544.38 | 24,393,899.49 | 1,422,644.89 | 5.83% |
销售费用 | 31,919,155.49 | 51,669,772.91 | -19,750,617.42 | -38.22% |
管理费用 | 165,643,219.94 | 193,026,063.98 | -27,382,844.04 | -14.19% |
研发费用 | 180,775,148.42 | 196,888,406.86 | -16,113,258.44 | -8.18% |
财务费用 | 16,358,686.65 | 3,949,031.21 | 12,409,655.44 | 314.25% |
其他收益 | 22,189,223.47 | 22,404,477.33 | -215,253.86 | -0.96% |
投资收益(损失以“-”号填列) | -302,000.60 | 21,391,326.65 | -21,693,327.25 | -101.41% |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 37,108,900.64 | -2,263,793.76 | 39,372,694.40 | -1739.24% |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 5,906,491.84 | -3,334,342.64 | 9,240,834.48 | -277.14% |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -131,215,315.72 | -408,654,320.15 | 277,439,004.43 | -67.89% |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 544,313.31 | -201,054.93 | 745,368.24 | -370.73% |
营业利润 | 160,122,230.66 | -282,672,688.65 | 442,794,919.31 | -156.65% |
营业外收入 | 336,512.87 | 1,401,373.35 | -1,064,860.48 | -75.99% |
营业外支出 | 1,345,303.80 | 410,564.99 | 934,738.81 | 227.67% |
利润总额 | 159,113,439.73 | -281,681,880.29 | 440,795,320.02 | -156.49% |
所得税费用 | 1,676,165.76 | -19,064,959.39 | 20,741,125.15 | -108.79% |
净利润 | 157,437,273.97 | -262,616,920.90 | 420,054,194.87 | -159.95% |
(1)营业收入比上年同期减少312,065,914.65元,同比下降12.44%, 下降原因详见“一、主要会计数据”关于营业收入下降原因分析。
(2)营业成本比上年同期减少400,557,093.95元,同比下降20.54%,主要系报告期公司销售量减少所致。
(3)税金及附加比上年同期增加1,422,644.89元,同比增长5.83%,主要系报告期房产税增加所致。
(4)销售费用比上年同期减少19,750,617.42元,同比减少38.22%,主要系报告期市场费用减少所致。
(5)管理费用比上年同期减少27,382,844.04元,同比减少14.19%,主要系报告期公司人员结构优化,职工薪酬减少所致。
(6)研发费用比上年同期减少16,113,258.44元,同比减少8.18%,主要系本期研发用材料燃料动力和折旧摊销减少所致。
(7)财务费用比上年同期增加12,409,655.44元,同比增加314.25%,主要系报告期内汇率变动导致汇兑收益减少所致。
(8)其他收益比上年同期减少215,253.86元,同比减少0.96%,主要系报告期与日常经营活动相关的政府补贴减少所致。
(9)投资收益比上年同期减少21,693,327.25元,同比减少101.41%,主要是因为上期收到安特信原股东业绩补偿款7,100,000元,确认为投资收益,以及本期交易性金融资产投资收益减少所致。
(10)公允价值变动收益比上年同期增加39,372,694.40元,同比增加1,739.24%,主要系本期根据瑞点业绩对赌协议确认补偿款34,845,106.88元,计入公允价值变动损益。
(11)信用减值损失比上年同期减少9,240,834.48元,同比减少277.14%,主要系报告期冲回应收账款和其他应收款的坏账准备所致。
(12)资产减值损失比上年同期减少277,439,004.43元,同比减少67.89%,主要系上期固定产计提了专项减值准备而本期没有计提,以及报告期计提存货跌价准备减少所致。
(13)资产处置收益比上年同期增加745,368.24 元,同比增加370.73%,主要系报告期固定资产处置损益所致。
(14)营业外收入比上年同期减少1,064,860.48 元,同比下降75.99%,主要系本期因考核不达标处罚减少所致。
(15)营业外支出比上年同期增加934,738.81元,同比增加227.67%,主要系本期非流动资产报废损失所致。
(16)所得税费用比上年同期增加20,741,125.15元,同比增加108.79%,主要系本期递延所得税费用增加所致。
4、报告期现金流量表及其变动情况
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减幅度 |
一、经营活动产生的现金流量净额 | 382,240,490.83 | 317,792,707.51 | 64,447,783.32 | 20.28% |
经营活动现金流入小计 | 2,416,133,333.11 | 2,650,313,683.72 | -234,180,350.61 | -8.84% |
经营活动现金流出小计 | 2,033,892,842.28 | 2,332,520,976.21 | -298,628,133.93 | -12.80% |
二、投资活动产生的现金流量净额 | 335,451,065.37 | -608,693,438.84 | 944,144,504.21 | -155.11% |
投资活动现金流入小计 | 3,991,790,086.98 | 2,700,039,211.37 | 1,291,750,875.61 | 47.84% |
投资活动现金流出小计 | 3,656,339,021.61 | 3,308,732,650.21 | 347,606,371.40 | 10.51% |
三、筹资活动产生的现金流量净额 | -315,780,813.58 | 43,045,301.46 | -358,826,115.04 | -833.60% |
筹资活动现金流入小计 | 188,295,257.81 | 517,182,290.66 | -328,887,032.85 | -63.59% |
筹资活动现金流出小计 | 504,076,071.39 | 474,136,989.20 | 29,939,082.19 | 6.31% |
(1)经营活动现金流量
公司2023年经营活动现金净流量比上年同期增加64,447,783.32元,同比增长20.28%,主要系公司报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。
(2)投资活动现金流量
投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加944,144,504.21元,同比增加
155.11%,主要系主要系期初理财产品本期赎回所致。
(3)筹资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少358,826,115.042元,同比下降833.60%,主要系报告期借款减少所致。
三、主要财务指标
项目 | 指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
盈利能力 | 销售毛利率 | 28.64% | 21.86% | 6.78% |
销售净利率 | 7.17% | -10.47% | 17.64% | |
偿债能力 | 流动比率 | 1.67 | 1.30 | 0.37 |
速动比率 | 1.38 | 1.02 | 0.36 | |
营运能力 | 应收账款周转率(次) | 3.04 | 3.02 | 0.02 |
存货周转率(次) | 2.66 | 3.31 | -0.65 | |
资产结构 | 资产负债率 | 36.36% | 46.38% | -10.02% |
股东权益比率 | 63.64% | 53.62% | 10.02% | |
每股财务数据 | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 11.14 | 10.26 | 增长0.88元/每股 |
基本每股收益 | 0.89 | -1.25 | 增长2.14元/每股 |
注1:主要财务指标计算公司如下:
(1) 销售毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入
(2) 销售净利率=净利润/营业收入
(3) 流动比率=流动资产/流动负债
(4) 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
(5) 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额
(6) 存货周转率=营业成本/存货平均账面余额
(7) 资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%
(8) 股东权益比率=(股东权益总额/资产总额)×100%
(9) 每股净资产=期末净资产/期末股本总额
(10)基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外的普通股加权平均数
本年度公司实现扭亏为盈,公司整体利润水平及盈利能力较上一年度大幅改善;流动比率、速度比率较上期有所提高,公司偿债能力进一步增强;营运能力基本稳定,资产负债率较去年降低10.02%,财务风险可控。整体来看,公司营运稳健,经营状况良好。
江苏精研科技股份有限公司董事会
2024年4月22日