湖南九典制药股份有限公司2023年度财务决算报告
一、财务报告审计情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表进行了审计，根据审计的初步结果，中审众环会计师事务所认为，公司2023年度财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务指标分析
报告期内，公司实现营业收入269,251.15万元，比上年同期增长15.75%，归属于上市公司股东的净利润36,826.08万元，比上年同期增长36.54%。公司2023年度收入、净利润高速增长的主要原因如下：
1、公司持续加大主导品种洛索洛芬钠凝胶贴膏的市场推广力度，成本控制良好，规模效应日渐凸显，年度内该品种实现销售收入154,724.29万元，同比增长18.70%，稳固了公司发展的基石；营销模式转型稳步推进，成功组建了全国商务团队，精准对接各省头部商业公司，为公司终端精细化管理奠定了坚实基础；OTC事业部主导品种与百强连锁战略合作开展良好，报告期内已成功开发目标连锁至280家，共计覆盖门店3.8万多家。新零售医药体系初见雏形，“互联网+大健康”时代的全面来临，电商部持续不断发力，取得了显著的增长成效，展现出了强劲的发展势头。除外用制剂之外的其他制剂产品整体实现销售收入68,889.76万元，同比增长9.89%。
2、原料药和药用辅料业务稳扎稳打，业绩稳步提升。在原料药开发方面，九典宏阳成功吸引了数百名优质的新客户，并有多个项目进入工艺验证阶段。在国际市场方面，九典宏阳同样展现出勃勃生机。公司成功通过了德国拜耳、阿斯利康、韩国大熊等头部药企及伊朗官方的严格审计，进一步提升了国际市场的认可度。原料药全年实现销售16,763.30万元,同比增长29.87%；在药用辅料方面，着力发展高端辅料，目前形成了生物疫苗用注射级辅料、外用制剂用辅料和口服
固体制剂用辅料系列，辅料产品成功打入俄罗斯、伊朗、巴西等地区的中高端市场，正逐步打造出具有影响力的高端辅料名片。全年实现辅料销售17,588.90万元，同比增长7.56%。
3、公司凭借多年的研发底蕴和生产技术优势，积极承接CRO、CMO以及CDMO等各类服务，为公司探索新的利润增长点迈出了坚实的步伐。全年签署CMO、CDMO等各类合作协议多项，报告期内实现销售收入3,806.39万元。后续，公司将持续推进该类业务，为实现公司高质量发展注入新的活力。
（一）合并报表财务指标：
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 营业总收入 | 2,692,511,461.24 | 2,326,215,867.76 | 15.75 |
| 营业成本 | 615,217,177.11 | 516,980,897.19 | 19.00 |
| 净利润 | 368,260,790.68 | 269,700,151.55 | 36.54 |
| 基本每股收益 | 1.07 | 0.82 | 30.49 |
| 总资产 | 2,871,199,809.89 | 2,299,709,753.82 | 24.85 |
| 负债 | 897,929,910.35 | 747,089,108.93 | 20.19 |
| 所有者权益 | 1,973,269,899.54 | 1,552,620,644.89 | 27.09 |
（二）母公司报表财务指标：
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 营业总收入 | 2,294,988,826.37 | 1,992,446,474.71 | 15.18 |
| 营业成本 | 380,034,741.88 | 310,412,022.81 | 22.43 |
| 净利润 | 329,154,817.00 | 263,641,305.52 | 24.85 |
| 总资产 | 2,609,818,210.68 | 2,094,733,692.11 | 24.59 |
| 负债 | 634,065,721.92 | 498,107,835.34 | 27.29 |
| 所有者权益 | 1,975,752,488.76 | 1,596,625,856.77 | 23.75 |
三、财务状况、经营成果及现金流量情况分析
（一）资产负债结构及变动分析
报告期内，公司资产总计287,119.98万元，同比增长24.85%，其中：
1、流动资产较2022年增加22,346.36万元，增加了18.52%，主要是收到可转债募集资金及销售收入增长所致。
2、非流动资产较2022年增加31.84%，主要是购进仪器设备和在建工程项目投入较2022年增长27.89%所致。
3、负债总计89,792.99万元，同比增加20.19%；其中非流动负债增加，主要是发行可转债募集资金所致。
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 流动资产 | 1,429,958,213.60 | 1,206,494,604.41 | 18.52 |
| 非流动资产 | 1,441,241,596.29 | 1,093,215,149.41 | 31.84 |
| 资产总计 | 2,871,199,809.89 | 2,299,709,753.82 | 24.85 |
| 流动负债 | 415,561,579.96 | 444,344,552.94 | -6.48 |
| 非流动负债 | 482,368,330.39 | 302,744,555.99 | 59.33 |
| 负债总计 | 897,929,910.35 | 747,089,108.93 | 20.19 |
| 所有者权益总计 | 1,973,269,899.54 | 1,552,620,644.89 | 27.09 |
（二）经营情况分析
1、2023年度，公司营业收入增长平稳，报告期内公司主营业务收入为269,149.12万元，较2022年增长15.75%；药品制剂产品收入与药用原料药、植物提取物及其他收入较2022年实现了较好增长。
（1）主营业务收入情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 主营业务收入 | 2,691,491,194.75 | 2,325,322,252.03 | 15.75 |
| 其他业务收入 | 1,020,266.49 | 893,615.73 | 14.17 |
| 合计 | 2,692,511,461.24 | 2,326,215,867.76 | 15.75 |
（2）分区域收入情况
单位：元
| 地区 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 国内地区 | 2,643,439,796.16 | 2,282,324,845.52 | 15.82 |
| 国外地区 | 48,051,398.59 | 42,997,406.51 | 11.75 |
| 合计 | 2,691,491,194.75 | 2,325,322,252.03 | 15.75 |
（3）分产品类别收入情况
单位：元
| 产品名称 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 药品制剂 | 2,236,446,765.99 | 1,930,327,189.18 | 15.86 |
| 原料药 | 167,632,990.95 | 129,077,546.56 | 29.87 |
| 药用辅料 | 175,889,026.56 | 163,528,599.77 | 7.56 |
| 植物提取物及其他 | 73,273,220.75 | 60,255,542.14 | 21.6 |
| 技术转让及服务 | 38,063,869.74 | 41,552,972.98 | -8.4 |
| 软件开发及维护 | 185,320.76 | 580,401.40 | -68.07 |
| 合计 | 2,691,491,194.75 | 2,325,322,252.03 | 15.75 |
2、利润水平稳步提高
报告期内，公司实现净利润36,826.08万元，同比增长36.54%，期末未分配利润为88,775.46万元，同比增长40.17%。
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 |
| 期初未分配利润 | 633,269,615.43 | 451,187,073.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 368,260,790.68 | 269,700,151.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | 32,915,481.70 | 26,364,130.55 |
| 对股东的分配 | 80,932,947.32 | 61,253,479.48 |
| 股东权益内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 887,681,977.09 | 633,269,615.43 |
（三）现金流量分析
报告期内，公司经营活动净现金流量净额较上年增加16,219.64万元，主要系销售商品收到的现金增加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年增加
677.97万元，主要系投资支付的现金减少所致；筹资活动产生的现金流量净额减少4,746.88万元，主要系归还借款所致。
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 431,185,028.10 | 268,988,603.77 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -424,575,196.31 | -431,354,923.46 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 73,550,669.74 | 121,019,429.24 |
| 汇率变动对现金的影响 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 80,160,501.53 | -41,346,890.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 335,050,274.59 | 376,397,165.04 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 415,210,776.12 | 335,050,274.59 |
（四）费用分析
报告期内，公司管理、研发费用及财务费用波动比较大，管理费用增加主要系员工增加工资费用增加所致；研发费用增长主要是新增研发项目及阶段性费用支出所致；财务费用减少主要系归还借款利息支出减少所致。
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增长% |
| 销售费用 | 1,307,431,808.44 | 1,219,630,778.79 | 7.2 |
| 管理费用 | 97,987,986.03 | 65,320,054.75 | 50.01 |
| 研发支出 | 254,121,849.65 | 201,260,758.56 | 26.26 |
| 财务费用 | 6,019,968.55 | 13,834,348.33 | -56.49 |
湖南九典制药股份有限公司董事会
2024年4月24日