大烨智能：2023年年度审计报告

江苏大烨智能电气股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告【天衡审字（2024）01257号】

江苏大烨智能电气股份有限公司

2023年度财务报表及审计报告

类别 页码

审计报告

1-3

2023年度财务报表

合并资产负债表

1-2

合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6

资产负债表

7-8

利润表

现金流量表

公司股东权益变动表

11-12

财务报表附注

13-83

补充资料

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审计报告

天衡审字（2024）01257号

江苏大烨智能电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏大烨智能电气股份有限公司（以下简称“大烨智能”）财务报表，包括2023年12月31合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大烨智能2023年12月31日合并及母公司财务状况以及2023年度合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大烨智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、30和附注五、39所述，大烨智能的收入来源于智能配电网产品的销售、分布式光伏电站发电业务、分布式光伏电站建设业务以及海上风电服务业务。

由于收入是大烨智能的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解销售与收款内部控制循环，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性，并评价其会计政策是否符合会计准则；

（2）对收入执行分析性程序，并与大烨智能管理层沟通收入变动的具体原因；

（3）检查主要客户合同或订单、物流结算单、签收单或电费结算单或验收单或工程进度结算单等，核实收入确认是否与披露的会计政策一致；

（4）对营业收入执行截止测试，核实收入确认是否记录在适当的会计期间；

（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期交易额和应收账款的期末余额，核实收入和应收账款是否准确；

- 2 -

（6）对主要客户的期后回款情况进行检查，核实客户的期后回款情况及其真实性。

（二）应收账款坏账

1、事项描述

如财务报表附注三、12和附注五、3所述，截至2023年12月31日，大烨智能应收账款余额295,711,648.47元，坏账准备余额37,828,797.56元，应收账款账面价值257,882,850.91元，占合并资产总额的比例为11.99%。由于应收账款金额重大且计提应收账款坏账准备时，需要管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）分析应收账款管理相关内部控制设计的合理性，并测试相关控制执行的有效性；

（2）与管理层讨论应收账款的回收计划及可能存在的回收风险；

（3）分析坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；

（4）分析应收账款坏账准备计提的充分性，包括分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备的计提和实际发生等；

（5）分析应收账款账龄，对应收账款余额较大的客户，查阅历史交易和回款情况，执行应收账款函证程序并检查期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

大烨智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大烨智能2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大烨智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大烨智能的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大烨智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大烨智能不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大烨智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 罗顺华

（项目合伙人）

中国·南京 中国注册会计师： 唐龙飞

2024年4月12日

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

资 产注释2023年12月31日2022年12月31日流动资产：

货币资金

五、1

82,719,663.3751,429,494.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产

五、2

2,071.1229,499,352.88 衍生金融资产 应收票据 应收账款

五、3

257,882,850.91288,409,877.11 应收款项融资

五、51,827,559.15

预付款项

五、64,154,823.222,303,609.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款

五、7

58,711,373.0437,615,272.72　 其中：应收利息　　　　 应收股利 买入返售金融资产 存货

五、8

56,254,872.4157,364,354.35 合同资产

五、4

6,737,639.33301,369.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

五、939,668,706.7219,532,131.32 流动资产合计507,959,559.27486,455,461.68非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资

五、10

1,746,879.271,784,292.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产

五、11

198,495,407.90174,119,529.15 投资性房地产

五、12

26,375,391.6224,641,834.91 固定资产

五、13

1,251,320,733.531,046,276,767.59 在建工程

五、14

51,405,558.55228,519,268.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产

五、15

301,581.03 无形资产

五、16

42,359,318.8345,183,139.09 开发支出 商誉

五、17

45,394,736.80 长期待摊费用

五、18

2,743,703.671,920,702.62 递延所得税资产

五、19

67,895,562.1044,772,770.72 其他非流动资产

五、20

9,728,196.40非流动资产合计1,642,342,555.471,622,642,819.22资产总计2,150,302,114.74 2,109,098,280.90

2023年12月31日合并资产负债表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日流动负债：

短期借款

五、22

375,128,512.02215,162,267.12 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据

五、23

17,227,640.0011,980,000.00 应付账款

五、24

306,448,472.63269,663,112.42 预收款项 合同负债

五、25

8,123,087.783,673,201.08 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬

五、26

9,097,392.028,598,106.31 应交税费

五、27

1,580,947.0513,359,499.37 其他应付款

五、28

3,258,159.561,670,489.47　 其中：应付利息　　　　 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债

五、29

200,505,146.12145,321,139.66 其他流动负债

五、30

2,243.269,870.80流动负债合计921,371,600.44669,437,686.23非流动负债：

保险合同准备金 长期借款

五、31

163,751,114.02131,607,606.20 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款

五、32

313,194,452.44404,679,575.94 长期应付职工薪酬 预计负债

五、33

9,411,565.506,759,073.91 递延收益

五、34

5,216,743.496,332,531.02 递延所得税负债

五、196,612,432.5012,552,450.54 其他非流动负债

非流动负债合计498,186,307.95561,931,237.61负债合计1,419,557,908.391,231,368,923.84所有者权益（或股东权益）：

股本

五、35

316,920,479.00316,920,479.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积

五、36

331,094,294.12331,094,294.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

五、37

28,462,838.9528,462,838.95 一般风险准备 未分配利润

五、38

-34,849,489.36109,719,862.92归属于母公司所有者权益合计641,628,122.71786,197,474.99 少数股东权益89,116,083.6491,531,882.07所有者权益（或股东权益）合计730,744,206.35877,729,357.06负债和所有者权益（或股东权益）总计2,150,302,114.742,109,098,280.90

2023年12月31日合并资产负债表（续）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元项 目注释2023年度

年度

一、营业总收入

442,813,319.29267,302,846.89其中：营业收入五、

2022

442,813,319.29267,302,846.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本

571,042,895.28406,347,025.43其中：营业成本五、

366,274,321.67188,740,825.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、

4,408,418.863,772,674.84 销售费用五、

40

41

24,015,269.5419,535,069.80 管理费用五、

76,815,663.5094,826,402.85 研发费用五、

42

43

31,229,275.8023,500,315.03 财务费用五、

68,299,945.9175,971,737.78 其中：利息费用61,222,744.8632,276,733.69 利息收入627,772.263,109,975.56 加：其他收益五、

2,469,268.631,837,295.18 投资收益（损失以“-”号填列）五、

5,594,598.58453,617.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-37,413.28-215,707.45 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、

6,952,722.4964,198,896.16 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、

47

48

-6,336,775.14-12,680,599.91 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、

-52,161,532.36-109,979,993.56 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、

3,628.255,495.84

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

-171,707,665.54-195,209,467.80 加：营业外收入五、

915,757.38237,683.93 减：营业外支出五、

5,256,051.9710,566,110.33

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-176,047,960.13-205,537,894.20 减：所得税费用五、

-29,062,809.42-30,500,851.64

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

-146,985,150.71-175,037,042.56 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-146,985,150.71-175,037,042.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权属分类 1.归属于母公司股东的净利润-144,569,352.28-170,151,948.33 2.少数股东损益-2,415,798.43-4,885,094.23

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币报表折算差额

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

-146,985,150.71-175,037,042.56 归属于母公司所有者的综合收益总额-144,569,352.28-170,151,948.33 归属于少数股东的综合收益总额-2,415,798.43-4,885,094.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.4562-0.5369 （二）稀释每股收益（元/股）

2023年度

合并利润表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元项

目注释2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金496,912,523.60311,964,160.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还9,682,203.101,405,893.78收到其他与经营活动有关的现金五、

（

54

1

）60,975,949.2537,987,679.40

经营活动现金流入小计567,570,675.95351,357,733.45购买商品、接受劳务支付的现金286,653,978.70211,023,690.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金67,017,113.0554,200,965.30支付的各项税费39,234,313.2816,684,280.56支付其他与经营活动有关的现金五、

（

54

2

）120,675,960.1779,094,205.12

经营活动现金流出小计513,581,365.20361,003,141.81

经营活动产生的现金流量净额53,989,310.75-9,645,408.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4,619,371.63取得投资收益收到的现金6,686,765.73859,199.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,000.0027,200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、

（

54

3

）211,100,000.00954,500,000.00

投资活动现金流入小计222,407,137.36955,386,399.53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138,066,047.71204,859,915.42投资支付的现金23,000,000.0052,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、

（

54

4

）181,700,000.00935,770,017.79

投资活动现金流出小计342,766,047.711,192,629,933.21

投资活动产生的现金流量净额-120,358,910.35-237,243,533.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金141,152.08

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金585,359,523.02480,300,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、

（

54

5

）106,900,000.0027,000,000.00

筹资活动现金流入小计692,259,523.02507,441,152.08偿还债务支付的现金384,118,436.4091,100,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,703,684.136,588,589.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、

		54

（

）199,580,582.78205,846,286.17

		6

筹资活动现金流出小计606,402,703.31303,534,875.80

筹资活动产生的现金流量净额85,856,819.71203,906,276.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

381.07

五、现金及现金等价物净增加额

五、

19,487,601.18-42,982,665.76

		55

加：期初现金及现金等价物余额

五、5526,394,244.6869,376,910.44

六、期末现金及现金等价物余额

五、5545,881,845.8626,394,244.68

2023年度合并现金流量表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他

一、上年年末余额

316,920,479.00331,094,294.1228,462,838.95109,719,862.9291,531,882.07877,729,357.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本期年初余额

316,920,479.00331,094,294.1228,462,838.95109,719,862.9291,531,882.07877,729,357.06

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-144,569,352.28-2,415,798.43-146,985,150.71 （一）综合收益总额-144,569,352.28-2,415,798.43-146,985,150.71 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他

四、本期期末余额

316,920,479.00331,094,294.1228,462,838.95-34,849,489.3689,116,083.64730,744,206.35

合并所有者权益变动表

2023年度

所有者权益合计归属于母公司所有者权益

少数股东权益股本

其他权益工具

资本公积一般风险准备未分配利润

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积项 目

2023年度

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他

一、上年年末余额

316,920,479.00332,981,096.3928,462,838.95279,871,811.2595,978,257.401,054,214,482.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

二、本期年初余额

316,920,479.00332,981,096.3928,462,838.95279,871,811.2595,978,257.401,054,214,482.99

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-1,886,802.27-170,151,948.33-4,446,375.33-176,485,125.93 （一）综合收益总额-170,151,948.33-4,885,094.23-175,037,042.56 （二）所有者投入和减少资本-1,427,196.40438,718.90-988,477.50 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额-1,427,196.40438,718.90-988,477.50 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他-459,605.87-459,605.87

四、本期期末余额

316,920,479.00331,094,294.1228,462,838.95109,719,862.9291,531,882.07877,729,357.06

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

少数股东权益

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

2022年度归属于母公司所有者权益项 目

股本

其他权益工具所有者权益合计

未分配利润一般风险准备

合并所有者权益变动表（续）

2023年度

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

资 产注释2023年12月31日2022年12月31日流动资产：

货币资金58,909,060.6822,855,349.97 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十六、1128,076,448.00132,984,576.27 应收款项融资400,000.00 预付款项1,206,063.081,569,035.28 其他应收款十六、2263,715,505.7268,070,907.01　 其中：应收利息　　　　 应收股利 存货25,225,306.9023,049,993.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产556,435.2239,069.04 流动资产合计478,088,819.60248,568,931.45非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十六、3574,204,105.00588,636,293.54 其他权益工具投资 其他非流动金融资产104,144,917.3271,222,885.38 投资性房地产 固定资产175,192,449.53182,670,688.32 在建工程669,193.58461,532.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产301,581.03 无形资产25,754,569.9626,573,536.03 开发支出 商誉 长期待摊费用101,205.81543,661.67 递延所得税资产4,156,764.17 其他非流动资产3,114,541.30非流动资产合计880,066,441.20877,681,484.07资产总计1,358,155,260.801,126,250,415.52

2023年12月31日资产负债表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）注释2023年12月31日2022年12月31日流动负债：

短期借款215,214,361.11110,033,979.61 衍生金融负债 应付票据16,351,500.0011,980,000.00 应付账款121,761,744.7481,230,046.58 预收款项 合同负债17,255.8619,292.04 应付职工薪酬4,725,116.766,432,652.61 应交税费543,042.608,811,754.77 其他应付款1,212,335.12817,627.78　 其中：应付利息　　　 　应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债20,914,043.71227,269.69 其他流动负债2,243.26207.08流动负债合计380,741,643.16219,552,830.16非流动负债：

长期借款80,144,568.17 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益5,216,743.496,332,531.02 递延所得税负债6,612,432.508,777,850.09 其他非流动负债

非流动负债合计91,973,744.1615,110,381.11负债合计472,715,387.32234,663,211.27所有者权益（或股东权益）：

股本316,920,479.00316,920,479.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积331,522,347.93331,522,347.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积28,462,838.9528,462,838.95 未分配利润208,534,207.60214,681,538.37所有者权益（或股东权益）合计885,439,873.48891,587,204.25负债和所有者权益（或股东权益）总计1,358,155,260.801,126,250,415.52法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2023年12月31日资产负债表（续）

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元 项 目注释2023年度2022年度 一、营业收入

十六、4

269,657,860.01 220,940,286.57 减：营业成本

十六、4

186,768,936.24 152,776,262.58 税金及附加3,135,200.25 3,045,250.73 销售费用14,961,673.86 15,395,176.34 管理费用34,246,371.69 37,089,710.57 研发费用11,807,355.0216,133,544.70 财务费用9,338,455.73-175,820.79 其中：利息费用9,565,276.874,018,382.10 利息收入473,582.224,296,594.50 加：其他收益2,232,229.371,496,465.26 投资收益（损失以“-”号填列）

十六、5

1,945,043.1113,223,096.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-37,413.28-215,707.45 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）11,710,208.78 46,215,216.91 信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,981,757.13 -1,140,916.06 资产减值损失（损失以“-”号填列）-27,304,308.53 -50,710,076.23 资产处置收益（损失以“-”号填列）3,628.255,495.84 二、营业利润（亏损以“-”号填列）-3,995,088.93 5,765,444.57 加：营业外收入160,508.43 232,618.94 减：营业外支出321,403.69 640,987.65 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-4,155,984.19 5,357,075.86 减：所得税费用1,991,346.58 6,287,659.27 四、净利润（净亏损以“-”号填列）-6,147,330.77 -930,583.41 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-6,147,330.77 -930,583.41 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币报表折算差额 六、综合收益总额-6,147,330.77 -930,583.41 七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）

2023年度利 润 表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2023年度2022年度 一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金291,292,301.12208,502,741.38 收到的税费返还498,565.73769,008.33 收到其他与经营活动有关的现金13,149,631.6522,062,397.95 经营活动现金流入小计304,940,498.50231,334,147.66 购买商品、接受劳务支付的现金150,576,752.00143,206,601.18 支付给职工以及为职工支付的现金38,080,871.4638,668,096.69 支付的各项税费23,138,018.636,202,709.07 支付其他与经营活动有关的现金34,553,228.7543,631,021.82 经营活动现金流出小计246,348,870.84231,708,428.76 经营活动产生的现金流量净额58,591,627.66-374,281.10 二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6,788,176.84 取得投资收益收到的现金1,982,456.39628,678.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,000.0027,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金201,970,000.001,018,476,000.00 投资活动现金流入小计210,741,633.231,019,131,878.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,485,516.459,318,415.06 投资支付的现金38,000,000.00164,930,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金445,903,000.001,012,610,000.00 投资活动现金流出小计488,388,516.451,186,858,415.06 投资活动产生的现金流量净额-277,646,883.22-167,726,536.15 三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金141,152.08 取得借款收到的现金370,851,600.00109,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金90,100,000.00114,636,593.29 筹资活动现金流入小计460,951,600.00224,677,745.37 偿还债务支付的现金165,835,212.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,640,757.703,880,694.01 支付其他与筹资活动有关的现金45,100,000.0060,438,000.00 筹资活动现金流出小计219,575,969.8564,318,694.01 筹资活动产生的现金流量净额241,375,630.15160,359,051.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额22,320,374.59-7,741,765.89 加：期初现金及现金等价物余额10,898,756.5518,640,522.44 六、期末现金及现金等价物余额33,219,131.1410,898,756.55

2023年度现金流量表

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

316,920,479.00331,522,347.9328,462,838.95214,681,538.37891,587,204.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本期年初余额

316,920,479.00331,522,347.9328,462,838.95214,681,538.37891,587,204.25

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-6,147,330.77-6,147,330.77 （一）综合收益总额-6,147,330.77-6,147,330.77 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他

四、本期期末余额

316,920,479.00331,522,347.9328,462,838.95208,534,207.60885,439,873.48

所有者权益变动表2023年度项 目

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2023年度股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

编制单位：江苏大烨智能电气股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

316,920,479.00332,941,374.1128,462,838.95215,612,121.78893,936,813.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本期年初余额

316,920,479.00332,941,374.1128,462,838.95215,612,121.78893,936,813.84

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-1,419,026.18-930,583.41-2,349,609.59 （一）综合收益总额-930,583.41-930,583.41 （二）所有者投入和减少资本-1,419,026.18-1,419,026.18 1、所有者投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额-1,419,026.18-1,419,026.18 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （四）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他

四、本期期末余额

316,920,479.00331,522,347.9328,462,838.95214,681,538.37891,587,204.25

2023年度

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2022年度项 目

股本专项储备资本公积减：库存股其他综合收益

其他权益工具

盈余公积未分配利润股东权益合计

所有者权益变动表（续）

- 13 -

一、公司基本情况

江苏大烨智能电气股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是由江苏大烨电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。江苏大烨电气有限公司于2011年12月21日在南京注册成立。公司总部位于江苏省南京市江宁区将军大道223号。

本公司主要从事电力电气产品的生产和销售；本公司子公司江苏大烨新能源科技有限公司主要从事光伏发电业务、光伏建设业务及海上风电服务业务；本公司子公司苏州国宇碳纤维科技有限公司主要从事电缆保护管的生产和销售。

本财务报表经本公司董事会于2024年4月12日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年12月31日止的2023年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、 营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

- 14 -

以人民币为记账本位币。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额超过100万元或存在客观证据表明存在减值

重要的核销应收款项 单项金额超过100万元的核销应收款项

重要的在建工程 单项金额超过资产总额 0.5%的在建工程

重要的账龄超过 1 年的应付账款 账龄超过1年且单项金额超过500万元的应付账款

重要的账龄超过 1 年的合同负债 账龄超过1年且单项金额超过500万元的合同负债

重要的账龄超过 1 年的其他应付款 账龄超过1年且单项金额超过500万元的其他应付款

重要的非全资子公司 子公司资产总额占合并总资产5%以上或营业收入占合并营业

收入5%以上的非全资子公司

重要的合营或联营企业 投资金额占合并总资产5%以上

重要的承诺事项

可能影响金额超过资产总额或收入总额或利润总额的10%的

承诺事项

重要的或有事项 极大可能产生或有义务的事项

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 15 -

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。

11、 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

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当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。2）金融资产的后续计量：

a、以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。b、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。c、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。d、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。1）金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）金融负债的后续计量a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。b、其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项 目 确定组合的依据

账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

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项 目 确定组合的依据

银行承兑汇票 本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票

商业承兑汇票 本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票

保证金、押金及代垫款项 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金及代垫款项等。

合并范围内关联方往来款项 本组合为合并范围内关联方往来款项

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账 龄 计提比例

一年以内 3%

一至二年 10%

二至三年 30%

三至四年 50%

四至五年 70%

五年以上 100%

对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏账准备。对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。对于划分为保证金、备用金及代垫款项组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。对于合并范围内关联方往来款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、 存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等。

（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司对主要原材料、在产品、库存商品等按单个项目计提存货跌价准备。

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按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

15、 持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、 长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

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a、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。b、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。3）因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。2）对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

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和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、 投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

18、 固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

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类 别 折旧年限

预计净残值率

年折旧率

房屋建物 20年

5%

4.75%

屋顶分布式光伏电站 20年

5%

4.75%

船舶 20年

5%

4.75%

机器设备 10年

5%

9.50%

运输设备 4年

5%

23.75%

其他设备 3-5年

5%

19.00%-31.67%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类 别 结转固定资产的标准和时点房屋及建筑物

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。机器设备

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品，达到预定可使用状态。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、 借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金

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（除特别注明外，货币单位为人民币元）

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额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、 使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号-固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、 无形资产

（1）无形资产包括土地使用权、专利权、软件和客户关系等。无形资产除在非同一控制下企业合并中取得的客户关系和专利权按公允价值入账外，其余按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别 使用寿命

使用寿命的确定依据

土地使用权 根据证载期限

法定使用权

专利权 5-10年

预计能为公司带来经济利益的期限

软件 3年

预计能为公司带来经济利益的期限

客户关系 5年

预计能为公司带来经济利益的期限

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行

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（除特别注明外，货币单位为人民币元）

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商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。3）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号-收入》、《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、 长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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（除特别注明外，货币单位为人民币元）

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24、 长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、 租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入

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当期损益。

28、 预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

1）该义务是企业承担的现时义务；2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

29、 股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1）以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。2） 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使

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其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、 收入

（1）本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号-或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。2）本公司已将该商品的实物转移给客户。3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户。4）客户已接受该商品或服务等。

（2）公司收入确认的具体会计政策：

1）产品销售收入：以产品的控制权转移时点确认收入。控制权转移的具体判断依据为：公

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司根据与客户签订的合同（订单）发货，客户签收后确认收入。2）分布式光伏电站发电业务收入：公司根据与用户及电网公司签订的协议将电力输送至各方指定线路，每月月底根据各方确认的电量及电价确认收入。3）分布式光伏电站建设收入：以电站的控制权转移时点确认收入。控制权转移的具体判断依据为：分布式光伏电站客户验收后确认收入。4）海上风电服务业务收入：按照履约进度确认收入。具体判断依据为：根据经发包方确认的工程完工量确认收入。

31、 合同成本

（1）取得合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

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（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

1）企业能够满足政府补助所附条件；2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益（或冲减相关成本费用）。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（或冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（或冲减相关成本）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内按照资产使用寿命采用直线法分摊分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、 所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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34、 租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

报告期内公司未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据

税 率

企业所得税 应纳税所得额

①母公司、苏州国宇碳纤维科技有限公司、江苏大烨新能源科技有限公司15%；②其他子公司25%，其中8家子公司享受三免

三减半政策，详见2、税收优惠相关说明

增值税 应税销售额

9%；13%

城建税 应缴流转税税额

7%；5%

教育费附加 应缴流转税税额

5%

2、税收优惠

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根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局2023年11月6日GR202332003946文件，本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2023年度企业所得税减按15%的税率征收，有效期为3年。

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局2022年10月12日GR202232002168文件，本公司子公司苏州国宇碳纤维科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2023年度企业所得税减按15%的税率征收，有效期为3年。

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局2023年12月13日GR202332012815文件，本公司子公司江苏大烨新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，2023年度企业所得税减按15%的税率征收，有效期为3年。

根据《企业所得税法》第二十七条的规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，可以享受免征、减征企业所得税的税收优惠。《企业所得税实施条例》第八十七条进一步解释,企业所得税法第二十七条第 (二) 项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路，城市公共交通、电力、水利等项目。对于企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司8家子公司，包括苏州工业园区锦佳泓新能源有限公司、苏州市苏烨新能源开发有限公司、金华大烨新能源开发有限公司、泗洪日盛光伏新能源有限公司、南通嵊烨新能源科技有限公司、开封大烨新能源开发有限公司、连云港力帮新能源科技有限公司、南京奥烨新能源有限公司本期享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

（1）明细项目

项 目 期末余额

期初余额

库存现金 3,612.79

25,549.75

银行存款 45,877,133.07

26,367,594.93

其他货币资金 36,820,123.10

24,988,649.98

银行存款应收利息 18,794.41

47,699.54

合 计 82,719,663.37

51,429,494.20

（2）因抵押等原因使用有限制的资金参见附注五、21所示。

2、交易性金融资产

项 目期末余额

期初余额

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项 目 期末余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,071.12

29,499,352.88

其中：理财产品 2,071.12

29,499,352.88

合 计2,071.12

29,499,352.88

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄 期末余额

期初余额

一年以内 183,297,232.06

146,005,649.01

一至二年 46,170,100.27

135,753,170.37

二至三年 43,492,057.46

25,398,142.43

三至四年 12,024,859.21

10,845,007.19

四至五年 6,915,252.49

4,684,469.83

五年以上 3,812,146.98

151,754.33

合 计 295,711,648.47

322,838,193.16

减：应收账款坏账准备 37,828,797.56

34,428,316.05

账面价值 257,882,850.91

288,409,877.11

（2）按坏账准备计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额

坏账准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 295,711,648.47

100.00%

37,828,797.56

12.79%

257,882,850.91

其中：账龄组合 295,711,648.47

100.00%

37,828,797.56

12.79%

257,882,850.91

合 计 295,711,648.47

100.00%

37,828,797.56

12.79%

257,882,850.91

（续）类 别

期初余额账面余额

坏账准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 322,838,193.16

100.00%

34,428,316.05

10.66%

288,409,877.11

其中：账龄组合 322,838,193.16

100.00%

34,428,316.05

10.66%

288,409,877.11

合 计 322,838,193.16

100.00%

34,428,316.05

10.66%

288,409,877.11

按组合计提坏账准备

项 目

期末余额账面余额

坏账准备

计提比例

账龄组合 295,711,648.47

37,828,797.56

12.79%

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 35 -

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末余额账面余额

坏账准备

计提比例

一年以内 183,297,232.06

5,498,916.96

3.00%

一至二年 46,170,100.27

4,617,010.03

10.00%

二至三年 43,492,057.46

13,047,617.24

30.00%

三至四年 12,024,859.21

6,012,429.61

50.00%

四至五年 6,915,252.49

4,840,676.74

70.00%

五年以上 3,812,146.98

3,812,146.98

100.00%

合 计 295,711,648.47

37,828,797.56

12.79%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

应收账款坏账准备 34,428,316.05

3,430,481.51

30,000.00

60,000.00

37,828,797.56

（4）本期实际核销应收账款60,000.00元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总余额117,624,857.13元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例38.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,101,647.22元。

4、合同资产

（1）合同资产情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

质量保证金 6,968,440.86

230,801.53

6,737,639.33

310,690.08

9,320.70

301,369.38

合 计 6,968,440.86

230,801.53

6,737,639.33

310,690.08

9,320.70

301,369.38

（2）按减值计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额

减值准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提减值准备 -

-

-

-

-

按组合计提减值准备 6,968,440.86

100.00%

230,801.53

3.31%

6,737,639.33

其中：账龄组合 6,968,440.86

100.00%

230,801.53

3.31%

6,737,639.33

合 计 6,968,440.86

100.00%

230,801.53

3.31%

6,737,639.33

（续）

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 36 -

类 别

期初余额账面余额

减值准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提减值准备 -

-

-

-

-

按组合计提减值准备 310,690.08

100.00%

9,320.70

3.00%

301,369.38

其中：账龄组合 310,690.08

100.00%

9,320.70

3.00%

301,369.38

合 计 310,690.08

100.00%

9,320.70

3.00%

301,369.38

按组合计提减值准备项 目

期末余额账面余额

减值准备

计提比例

账龄组合 6,968,440.86

230,801.53

3.31%

组合中，按账龄分析法计提减值准备的合同资产账 龄

期末余额账面余额

减值准备

计提比例

一年以内 6,657,750.78

199,732.52

3.00%

一至二年 310,690.08

31,069.01

10.00%

合 计 6,968,440.86

230,801.53

3.31%

（3）本期计提、收回或转回的减值准备情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

合同资产减值准备 9,320.70

221,480.83

-

-

230,801.53

（4）本期无实际核销的合同资产。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

项 目 期末余额

期初余额

银行承兑汇票 1,827,559.15

-

（2）按坏账准备计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额

坏账准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 1,827,559.15

-

-

-

1,827,559.15

其中：银行承兑汇票 1,827,559.15

-

-

-

1,827,559.15

合 计 1,827,559.15

-

-

-

1,827,559.15

- 37 -

（续）类 别

期初余额账面余额

坏账准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 -

-

-

-

-

其中：银行承兑汇票 -

-

-

-

-

合 计 -

-

-

-

-

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 -

-

-

-

-

其中：银行承兑汇票 -

-

-

-

-

合 计 -

-

-

-

-

（4）期末公司无已质押的应收款项融资。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

种 类 期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票 9,141,449.82

（6）本期公司无实际核销的应收款项融资。

6、预付款项

（1）账龄分析

账 龄

期末余额 期初余额金 额

比 例

金 额

比 例

一年以内 3,904,208.97

93.97%

2,100,814.49

91.20%

一至二年 53,117.35

1.28%

27,170.19

1.18%

二至三年 21,871.86

0.53%

12,568.14

0.54%

三年以上 175,625.04

4.22%

163,056.90

7.08%

合 计 4,154,823.22

100.00%

2,303,609.72

100.00%

（2）预付款项期末余额中一年以上的款项金额为250,614.25元，主要系预付材料款。

（3）期末预付款项金额前五名单位情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2,806,779.74元，占预付账款期末余额合计数的比例为67.55%。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 38 -

7、其他应收款

（1）分类情况

种 类 期末余额

期初余额

应收利息 -

-

应收股利 -

-

其他应收款 58,711,373.04

37,615,272.72

合 计 58,711,373.04

37,615,272.72

（2）其他应收款

1）按账龄披露

账 龄 期末余额

期初余额

一年以内 28,678,860.28

37,921,511.32

一至二年 34,031,044.99

669,079.29

二至三年 483,079.29

83,000.00

三至四年 33,000.00

516,023.55

四至五年 16,023.55

50,000.00

五年以上 82,225.00

82,225.00

合 计 63,324,233.11

39,321,839.16

减：其他应收款坏账准备 4,612,860.07

1,706,566.44

账面价值 58,711,373.04

37,615,272.72

2）其他应收款按款项性质分类情况款项的性质 期末账面余额

期初账面余额

押金及保证金 29,277,104.29

5,020,824.29

代垫职工社会保险费及住房公积金 381,382.96

308,646.33

往来款 2,795,728.07

3,122,350.75

受让债权（注） 30,870,017.79

30,870,017.79

合 计 63,324,233.11

39,321,839.16

注：上述受让债权形成参见十五、其他重要事项、3、（3）。

3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额 1,601,539.24

-

105,027.20

1,706,566.44

2023年1月1日其他应收款账面余额在本期

--转入第二阶段 -

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

-

-

- 39 -

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)

--转回第二阶段 -

-

-

-

--转回第一阶段 -

-

-

-

本期计提 2,906,293.63

-

2,906,293.63

本期转回 -

-

-

-

本期转销 -

-

-

-

本期核销 -

-

-

-

2023年12月31日余额

4,507,832.87

-

105,027.20

4,612,860.07

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

按单项计提坏账准备 105,027.20

-

-

-

105,027.20

按组合计提坏账准备 1,601,539.24

2,906,293.63

-

-

4,507,832.87

其中：账龄组合 1,601,539.24

2,906,293.63

-

-

4,507,832.87

合 计 1,706,566.44

2,906,293.63

-

-

4,612,860.07

5）本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质

期末余额 账 龄

占其他应收款总额

的比例

坏账准备期末

余额江苏铧景锆孚企业管理有限公司 受让债权款

30,870,017.79

一至两年

48.75%

3,087,001.78

中华人民共和国天津东疆海关 押金及保证金

23,601,600.00

一年以内

37.27%

708,048.00

王东向 往来款

2,500,000.00

一至两年

3.95%

250,000.00

瑞鲸（安徽）供应链科技有限公司 押金及保证金

2,000,000.00

一年以内

3.16%

60,000.00

永丰金国际租赁有限公司 押金及保证金

880,000.00

一年以内

1.39%

26,400.00

合 计

59,851,617.79

94.52%

4,131,449.78

7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

8、存货

（1）存货分类

项 目

期末余额 期初余额账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料 16,381,245.90

1,731,876.69

14,649,369.21

19,131,082.60

127,145.60

19,003,937.00

- 40 -

项 目

期末余额 期初余额账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

在产品 9,731,546.99

718,546.99

9,013,000.00

4,337,060.36

1,405.28

4,335,655.08

库存商品 15,225,136.07

2,194,646.79

13,030,489.28

10,217,982.99

486,229.43

9,731,753.56

低值易耗品

122,798.17

379.84

122,418.33

88,253.77

-

88,253.77

发出商品 19,439,595.59

-

19,439,595.59

24,204,754.94

-

24,204,754.94

合 计 60,900,322.72

4,645,450.31

56,254,872.41

57,979,134.66

614,780.31

57,364,354.35

（2）存货跌价准备

项 目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额

计 提

其 他

转 回

转 销

其 他

原材料 127,145.60

1,731,876.69

-

-

127,145.60

-

1,731,876.69

在产品 1,405.28

718,546.99

-

-

1,405.28

-

718,546.99

库存商品 486,229.43

2,194,646.79

-

-

486,229.43

-

2,194,646.79

低值易耗品 -

379.84

-

-

-

-

379.84

合 计 614,780.31

4,645,450.31

-

-

614,780.31

-

4,645,450.31

9、其他流动资产

（1）其他流动资产分类

项 目 期末余额

期初余额

待抵扣税金 34,158,098.44

15,800,064.30

预缴税款 89,905.29

6,036.45

待摊利息费用 726,442.75

-

内部往来抵消税差 1,287,666.50

2,660,541.95

其他 3,406,593.74

1,065,488.62

合 计 39,668,706.72

19,532,131.32

10、长期股权投资

被投资单位 期初账面价值

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收

益调整

其他权益

变动

联营企业

泰州元致股权投资合伙企业（有限合伙）

1,784,292.55

-

-

-37,413.28

-

-

合 计 1,784,292.55

-

-

-37,413.28

-

-

（续）

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 41 -

被投资单位

本期增减变动

期末账面价值

减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其 他

联营企业

泰州元致股权投资合伙企业（有限合伙）

-

-

-

1,746,879.27

-

合 计 -

-

-

1,746,879.27

-

11、其他非流动金融资产

项 目 期末余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 198,495,407.90

174,119,529.15

其中：泰州金丽新能源股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资 63,644,917.32

53,690,576.26

南京金体创业投资合伙企业（有限合伙） 120,434,210.53

107,295,160.54

嘉兴金物创业投资合伙企业（有限合伙） 8,378,356.08

7,133,792.35

南京交控麒鑫创业投资合伙企业（有限合伙） 6,037,923.97

6,000,000.00

合 计 198,495,407.90

174,119,529.15

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物

土地使用权

合 计

一、账面原值

1、期初余额

27,965,671.92

2,257,451.10

30,223,123.02

2、本期增加金额

4,659,514.97

153,656.46

4,813,171.43

（1）外购

-

-

-

（2）固定资产/无形资产转入

4,659,514.97

153,656.46

4,813,171.43

3、本期减少金额

-

-

-

（1）处置

-

-

-

（2）其他转出

-

-

-

4、期末余额

32,625,186.89

2,411,107.56

35,036,294.45

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额

5,414,069.50

167,218.61

5,581,288.11

2、本期增加金额

3,008,699.25

70,915.47

3,079,614.72

（1）计提或摊销

1,987,221.51

58,040.25

2,045,261.76

（2）固定资产/无形资产转入

1,021,477.74

12,875.22

1,034,352.96

3、本期减少金额

-

-

-

（1）处置

-

-

-

4、期末余额

8,422,768.75

238,134.08

8,660,902.83

- 42 -

项 目 房屋、建筑物

土地使用权

合 计

三、减值准备

1、期初余额

-

-

-

2、本期增加金额

-

-

-

（1）计提

-

-

-

3、本期减少金额

-

-

-

（1）处置

-

-

-

4、期末余额

-

-

-

四、账面价值

1、期末账面价值

24,202,418.14

2,172,973.48

26,375,391.62

2、期初账面价值

22,551,602.42

2,090,232.49

24,641,834.91

13、固定资产

（1）分类情况

种 类 期末余额

期初余额

固定资产 1,251,320,733.53

1,046,276,767.59

固定资产清理 -

-

合 计 1,251,320,733.53

1,046,276,767.59

- 43 -

（2）固定资产情况

项 目 房屋建筑物

光伏电站

船舶

机器设备

运输设备

其他设备

合 计

一、账面原值：

1、期初余额 213,899,197.45

58,469,853.26

805,222,662.76

33,466,258.52

9,279,150.73

12,910,246.21

1,133,247,368.93

2、本期增加金额 5,980,275.39

10,456,625.47

260,052,505.64

574,248.43

1,135,247.79

2,141,794.73

280,340,697.45

（1）购置 -

-

-

593,286.35

1,135,247.79

2,008,077.91

3,736,612.05

（2）在建工程转入 5,980,275.39

10,456,625.47

260,052,505.64

114,678.90

-

-

276,604,085.40

（3）类别调整 -

-

-

-133,716.82

-

133,716.82

-

3、本期减少金额 4,659,514.97

-

-

337,824.52

-

572,953.93

5,570,293.42

（1）处置或报废 -

-

-

337,824.52

-

572,953.93

910,778.45

（2）转入投资性房地产

4,659,514.97

-

-

-

-

-

4,659,514.97

4、期末余额 215,219,957.87

68,926,478.73

1,065,275,168.40

33,702,682.43

10,414,398.52

14,479,087.01

1,408,017,772.96

二、累计折旧

1、期初余额 27,692,003.74

1,288,900.81

32,940,927.18

12,601,670.32

4,428,944.93

8,018,154.36

86,970,601.34

2、本期增加金额 11,478,196.57

2,431,319.84

47,304,570.50

4,351,323.69

1,868,559.19

1,882,688.80

69,316,658.59

（1）计提 11,478,196.57

2,395,219.03

47,304,570.50

4,356,343.16

1,868,559.19

1,913,770.14

69,316,658.59

（2）类别调整 -

36,100.81

-

-5,019.47

-

-31,081.34

-

3、本期减少金额 1,021,477.74

-

-

243,677.77

-

546,190.81

1,811,346.32

（1）处置或报废 -

-

-

243,677.77

-

546,190.81

789,868.58

（2）转入投资性房地产

1,021,477.74

-

-

-

-

-

1,021,477.74

4、期末余额 38,148,722.57

3,720,220.65

80,245,497.68

16,709,316.24

6,297,504.12

9,354,652.35

154,475,913.61

三、减值准备

1、期初余额 -

-

-

-

-

-

-

2、本期增加金额 -

-

-

2,221,125.82

-

-

2,221,125.82

- 44 -

项 目 房屋建筑物

光伏电站

船舶

机器设备

运输设备

其他设备

合 计

（1）计提 -

-

-

2,221,125.82

-

-

2,221,125.82

3、本期减少金额 -

-

-

-

-

-

-

（1）处置或报废 -

-

-

-

-

-

-

4、期末余额 -

-

-

2,221,125.82

-

-

2,221,125.82

四、账面价值

1、期末账面价值 177,071,235.30

65,206,258.08

985,029,670.72

14,772,240.37

4,116,894.40

5,124,434.66

1,251,320,733.53

2、期初账面价值 186,207,193.71

57,180,952.45

772,281,735.58

20,864,588.20

4,850,205.80

4,892,091.85

1,046,276,767.59

（3）期末通过经营租赁租出的固定资产情况详见五、57、租赁。

（4）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 45 -

（5）固定资产减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目 账面价值

可收回金额

减值金额

苏州国宇碳纤维科技有限公司相关机器设备

4,993,157.74

2,772,031.92

2,221,125.82

（续）

项目 公允价值和处置费用的确定方式

关键参数

关键参数确定依据

苏州国宇碳纤维科技有限公司相关机器设备

1、 公允价值=重置价格×综合成

新率×变现率或直接通过向

二手市场询价

2、 处置费用=主要包括交易服

务费、城建税及附加税费

1、重置价格

2、变现率

1、重置价格按现行市场购置价或通过类

似设备分析确认购置价格；

2、变现系数通过结合考虑有限市场因

素、处置时间因素、技术水平因素、处

置方式因素综合分析确定。

公司以前年度对苏州国宇与生产相关的机器设备估值采用收益法，随着公司对苏州国宇后续经营方案的调整，苏州国宇后期计划主营房屋租赁。根据该方案，除光伏发电系统配套的配电控制设备（光伏发电系统权属非苏州国宇），与房屋建筑物配套使用的配电系统、起重机等设备外，其他设备计划按变现处置。故对机器设备中具有活跃二手市场的设备，采用市场法评估，对未能询得二手市场价的设备，采用重置成本法评估。

14、在建工程

（1）类别

种 类 期末余额

期初余额

在建工程 51,405,558.55

226,432,423.24

工程物资 -

2,086,845.12

合 计 51,405,558.55

228,519,268.36

（2）在建工程情况

工程名称

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

雨花软件谷项目 43,520,573.67

-

43,520,573.67

27,229,019.71

-

27,229,019.71

分布式发电光伏项目 458,269.07

-

458,269.07

665,225.39

-

665,225.39

船舶改造工程 -

-

-

197,861,104.21

-

197,861,104.21

储能模组PACK产线项目

6,757,522.23

-

6,757,522.23

-

-

-

零星工程 669,193.58

-

669,193.58

677,073.93

-

677,073.93

合 计 51,405,558.55

-

51,405,558.55

226,432,423.24

-

226,432,423.24

（3）重大在建工程项目变动情况

工程名称

预算数

（万元）

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

转入固定资产

其他减少

雨花软件谷项目

8,856.40

27,229,019.71

16,291,553.96

-

-

43,520,573.67

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 46 -

工程名称

预算数

（万元）

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

转入固定资产

其他减少

船舶改造工程 23,680.00

197,861,104.21

62,191,401.43

260,052,505.64

-

-

合 计 32,536.40

225,090,123.92

78,482,955.39

260,052,505.64

-

43,520,573.67

（续）

工程名称

工程投入占预算比

例

工程进度

利息资本化

资金来源

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

雨花软件谷项目 49.14%

49.00%

676,483.16

676,483.16

4.20%

自筹+银行

借款

船舶改造工程 124.10%

100.00%

-

-

-

自筹

合 计 -

-

676,483.16

676,483.16

-

（4）工程物资

项 目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

柴油 -

-

-

2,086,845.12

-

2,086,845.12

合 计 -

-

-

2,086,845.12

-

2,086,845.12

15、使用权资产

项 目 房屋建筑物

一、账面原值：

1、期初余额 1,266,242.45

2、本期增加金额 -

（1）新增租赁 -

3、本期减少金额 1,266,242.45

（1）处置或报废 1,266,242.45

4、期末余额 -

二、累计折旧

1、期初余额 964,661.42

2、本期增加金额 77,209.28

（1）计提 77,209.28

3、本期减少金额 1,041,870.70

（1）处置或报废 1,041,870.70

4、期末余额 -

三、减值准备

1、期初余额 -

2、本期增加金额 -

（1）计提 -

- 47 -

项 目 房屋建筑物

3、本期减少金额 -

（1）处置或报废 -

4、期末余额 -

四、账面价值

1、期末账面价值 -

2、期初账面价值 301,581.03

16、无形资产

（1）无形资产增减变动情况

项 目 土地使用权

专利权

软件

合 计

一、账面原值

1、期初余额 48,897,135.60

10,689,871.06

2,034,672.71

61,621,679.37

2、本期增加金额 -

-

584,984.96

584,984.96

（1）购置 -

-

584,984.96

584,984.96

3、本期减少金额 153,656.46

-

-

153,656.46

（1）处置 -

-

-

-

（2）转入投资性房地产 153,656.46

-

-

153,656.46

4、期末余额 48,743,479.14

10,689,871.06

2,619,657.67

62,053,007.87

二、累计摊销

1、期初余额 6,010,032.18

8,713,491.61

1,715,016.49

16,438,540.28

2、本期增加金额 1,019,424.25

1,976,379.45

272,220.28

3,268,023.98

（1）计提 1,019,424.25

1,976,379.45

272,220.28

3,268,023.98

3、本期减少金额 12,875.22

-

-

12,875.22

（1）处置 -

-

-

-

（2）转入投资性房地产 12,875.22

-

-

12,875.22

4、期末余额 7,016,581.21

10,689,871.06

1,987,236.77

19,693,689.04

三、减值准备

1、期初余额 -

-

-

-

2、本期增加金额 -

-

-

-

（1）计提 -

-

-

-

3、本期减少金额 -

-

-

-

（1）处置 -

-

-

-

4、期末余额 -

-

-

-

四、账面价值

1、期末账面价值 41,726,897.93

-

632,420.90

42,359,318.83

2、期初账面价值 42,887,103.42

1,976,379.45

319,656.22

45,183,139.09

（2）本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

- 48 -

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

17、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额

企业合并形

成

其他

处置

其他

苏州国宇碳纤维科技有限公司 154,758,679.74

-

-

-

-

154,758,679.74

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期计提

本期处置

期末余额

苏州国宇碳纤维科技有限公司 109,363,942.94

45,394,736.80

-

154,758,679.74

报告期内，公司子公司苏州国宇核心管理层变动，原主营业务招投标渠道及客户资源维系深受影响，截至审计报告日，苏州国宇公司电缆保护管及电气产品相关业务除完成原管理层留下的未交付订单外已无新增订单；另苏州国宇报告期内陆续将办公楼及生产用房对外出租，基于目前现状，苏州国宇管理层决定将苏州国宇未来主营业务变更为房屋租赁。

18、长期待摊费用

项 目

本期增加 本期减少

期末余额

期初余额

购置增加

在建工程转入

增加

本期摊销减少

其他转出

装修费 1,557,093.93

-

1,864,674.36

678,064.62

-

2,743,703.67

绿化工程

363,608.69

-

-

363,608.69

-

-

合 计 1,920,702.62

-

1,864,674.36

1,041,673.31

-

2,743,703.67

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末余额 期初余额暂时性差异

递延所得税资产

暂时性差异

递延所得税资产

坏账准备 42,256,970.71

6,531,678.38

36,097,205.90

5,521,964.13

资产减值准备 7,097,377.66

1,087,686.80

624,101.01

94,547.23

可弥补亏损 272,563,594.01

63,144,788.79

138,754,211.07

32,722,573.48

其他非流动金融资产公允价值变动

52,122.67

7,818.40

-

-

未实现内部销售利润 6,705,794.11

1,676,448.53

5,281,345.10

1,320,336.28

预计负债 9,411,565.50

1,411,734.83

6,759,073.91

1,389,768.48

使用权资产

227,269.69

34,090.45

未到票折旧费及其他 29,000.00

7,250.00

14,757,962.70

3,689,490.67

广告费和业务宣传费 1,209,135.19

302,283.80

-

-

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 49 -

项 目

期末余额 期初余额暂时性差异

递延所得税资产

暂时性差异

递延所得税资产

合 计 339,325,559.85

74,169,689.53

202,501,169.38

44,772,770.72

（2）未经抵消的递延所得税负债

项 目

期末余额 期初余额暂时性差异

递延所得税负债

暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制下企业合并 16,867,491.16

2,530,123.67

20,168,006.34

3,025,200.95

固定资产折旧 11,342,502.95

1,701,375.44

12,071,743.46

1,810,761.52

交易性金融资产公允价值变动

2,071.12

310.67

99,352.88

14,902.93

其他非流动金融资产公允价值变动

57,698,334.33

8,654,750.15

51,119,529.15

7,667,929.38

租赁负债 -

-

224,371.75

33,655.76

合 计 85,910,399.56

12,886,559.93

83,683,003.58

12,552,450.54

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额

递延所得税资产

6,274,127.43

67,895,562.10

-

44,772,770.72

递延所得税负债

6,274,127.43

6,612,432.50

-

12,552,450.54

（4）未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异 187,640.78

37,676.59

可抵扣亏损 509.90

202.28

合 计 188,150.68

37,878.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年度 期末余额

期初余额

2024年度 -

-

2025年度 -

94.70

2026年度 71.02

107.58

2027年度 131.26

-

2028年度 307.62

-

合 计 509.90

202.28

20、其他非流动资产

项 目 期末余额

期初余额

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 50 -

项 目 期末余额

期初余额

预付工程设备款项 -

9,728,196.40

预付投资款 -

-

合 计 -

9,728,196.40

21、所有权或使用权受到限制的资产

项 目

期末余额账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金 17,228,612.54

17,228,612.54

保证金

银行承兑汇票保证金

货币资金 5,889,410.56

5,889,410.56

保证金

保函保证金

货币资金 13,700,000.00

13,700,000.00

保证金

诉讼资产保全冻结（注1）

货币资金 1,000.00

1,000.00

保证金

ETC保证金

固定资产 201,325,301.86

178,884,401.47

抵押

借款抵押

固定资产 805,222,662.76

732,203,607.68

抵押

融资租赁

无形资产 17,635,840.96

16,096,550.29

抵押

借款抵押

投资性房地产 35,036,294.45

26,375,391.62

抵押

借款抵押

在建工程 6,757,522.23

6,757,522.23

抵押

借款抵押

收费权 -

-

质押

借款质押（注2）

对子公司股权 -

-

质押

借款质押（注3）

（续）项 目

期初余额账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金 4,792,110.10

4,792,110.10

保证金

银行承兑汇票保证金

货币资金 8,094,439.88

8,094,439.88

保证金

保函保证金

货币资金 12,100,000.00

12,100,000.00

保证金

诉讼资产保全冻结

货币资金 1,000.00

1,000.00

保证金

ETC保证金

固定资产 54,963,783.86

51,213,485.55

抵押

借款抵押

固定资产 805,222,662.76

772,281,735.58

抵押

融资租赁

无形资产 9,083,448.90

8,410,600.72

抵押

借款抵押

投资性房地产 30,223,123.02

22,551,602.42

抵押

借款抵押

在建工程 93,805,309.72

93,805,309.72

抵押

借款抵押

收费权 -

-

质押

借款质押

注1 诉讼资产保全冻结：其中370万元系本公司因与常州新蓝天汇丰钢结构有限公司建设工程分包合同纠纷一案被诉讼财产保全；其中1000万元系本公司子公司江苏大烨新新能源科技有限公司与江苏铧景锆孚企业管理有限公司因船舶买卖合同纠纷一案被诉讼财产保全。

注2 收费权质押：本公司子公司江苏泰伦电子科技有限公司以其中国（南京）软件谷总部经济园南园一期B地块16号楼租金、停车费收入用于借款质押；本公司子公司江苏大烨新

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 51 -

能源科技有限公司及其子公司将其位于本公司的0.78MW分布式光伏项目、位于苏州国宇碳纤维科技有限公司屋顶的新建1MW分布式光伏发电项目、位于上海新原电气设备苏州市相城区有限公司屋顶的新建499.95KW分布式光伏发电项目、位于江苏延展金属制品有限公司厂房屋顶的5,900千瓦分布式光伏发电项目、位于苏州园区润胜路1号的1494.8KW分布式光伏电站项目、位于苏州园区华虹街29号的1499.8KW分布式光伏电站项目、位于浙江省金华市婺城区浙江金汤机床有限公司和浙江路通交通安全设施有限公司的1.8MW光伏电站、位于昆山能极电子科技有限公司屋顶的400KW分布式光伏电站项目、位于昆山力泰纤维有限公司屋顶的1.49958MW分布式光伏发电项目、位于河南绿色快车橡塑制品有限公司厂房屋顶的0.8MW光伏电站项目、位于江苏宝时达动力科技有限公司的1MW光伏电站项目的电费收费权用于借款质押。

注3 对子公司股权质押：本公司以持有的对子公司江苏泰伦电子科技有限公司的100%股权用于借款质押；本公司子公司江苏大烨新能源科技有限公司以其持有的对子公司苏州市苏烨新能源开发有限公司的76%股权、对子公司开封大烨新能源开发有限公司的100%股权、对子公司连云港市力帮新能源科技有限公司的100%股权、对子公司南通嵊烨新能源科技有限公司的100%股权、对子公司苏州工业园区锦佳泓新能源有限公司的100%股权、对子公司金华大烨新能源开发有限公司的100%股权用于借款质押。

22、短期借款

（1）短期借款分类

借款类别 期末余额

期初余额

信用借款 255,000,000.00

215,000,000.00

保证借款 40,000,000.00

-

质押借款 21,763,583.07

-

抵押借款 58,000,000.00

-

短期借款利息 364,928.95

162,267.12

合 计 375,128,512.02

215,162,267.12

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

（2）公司无已到期未偿还的短期借款。

23、应付票据

票据种类 期末余额

期初余额

银行承兑汇票 17,227,640.00

11,980,000.00

24、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 期末余额

期初余额

应付货款 148,475,919.85

90,864,122.55

应付工程、设备款 156,245,983.96

174,826,402.70

应付费用 1,726,568.82

3,972,587.17

- 52 -

项 目 期末余额

期初余额

合 计 306,448,472.63

269,663,112.42

（2）重要的账龄超过1年的应付账款

项 目 1年以上余额

未偿还或结转的原因

天津铧景零壹船舶租赁有限公司 52,632,235.77

船舶购买相关款项，诉讼中

天津铧景零贰船舶租赁有限公司 51,167,764.23

船舶购买相关款项，诉讼中

合 计 103,800,000.00

25、合同负债

（1）合同负债情况

项 目 期末余额

期初余额

预收货款 8,123,087.78

3,673,201.08

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

短期薪酬 7,807,220.06

63,730,514.97

62,440,343.01

9,097,392.02

设定提存计划 790,886.25

3,836,383.92

4,627,270.17

-

合 计 8,598,106.31

67,566,898.89

67,067,613.18

9,097,392.02

（2）短期薪酬列示

项 目 年初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴 7,682,037.56

57,178,138.45

55,776,823.99

9,083,352.02

职工福利费 91,600.00

3,228,639.66

3,306,199.66

14,040.00

社会保险费 33,582.50

1,948,302.56

1,981,885.06

-

住房公积金 -

1,333,927.03

1,333,927.03

-

工会经费及职工教育经费 -

41,507.27

41,507.27

-

合 计 7,807,220.06

63,730,514.97

62,440,343.01

9,097,392.02

（3）设定提存计划列示

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

基本养老保险

3,719,803.63

766,920.00

4,486,723.63

-

失业保险费

116,580.29

23,966.25

140,546.54

-

合 计

3,836,383.92

790,886.25

4,627,270.17

-

（4）期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴已于2024年1季度发放。

- 53 -

27、应交税费

税 种 期末余额

期初余额

企业所得税 -

253,964.63

增值税 444,220.77

11,237,436.81

城市维护建设税 -

601,344.03

教育费附加 0.36

454,466.63

个人所得税 187,533.22

173,809.13

土地使用税 75,545.81

75,546.11

房产税 534,281.58

526,571.60

印花税 339,365.31

36,360.43

合 计 1,580,947.05

13,359,499.37

28、其他应付款

（1）分类情况

种 类 期末余额

期初余额

应付利息 -

-

应付股利 -

-

其他应付款 3,258,159.56

1,670,489.47

合 计 3,258,159.56

1,670,489.47

（2）其他应付款

1）其他应付款按款项性质列示项 目 期末余额

期初余额

押金及保证金 841,000.00

621,000.00

员工待报销款 1,598,687.76

935,953.13

其他 818,471.80

113,536.34

合 计 3,258,159.56

1,670,489.47

2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额

期初余额

一年内到期的长期应付款 137,009,160.98

92,248,289.36

一年内到期的租赁负债 -

227,269.69

一年内到期的长期借款 63,495,985.14

52,845,580.61

合 计 200,505,146.12

145,321,139.66

30、其他流动负债

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 54 -

项 目 期末余额

期初余额

待转销项税 2,243.26

9,870.80

合 计 2,243.26

9,870.80

31、长期借款

借款类别 期末余额

期初余额

保证借款 79,200,000.00

-

抵押借款 10,647,953.08

58,800,000.00

质押借款 2,310,000.00

-

抵押、质押借款 45,125,742.00

16,340,000.00

抵押、保证借款 26,467,418.94

56,467,606.20

合 计 163,751,114.02

131,607,606.20

32、长期应付款

（1）类别

项 目 期末余额

期初余额

长期应付款 313,194,452.44

404,679,575.94

专项应付款 -

-

合 计 313,194,452.44

404,679,575.94

（2）按款项性质列示长期应付款：

项 目 期末余额

期初余额

分期购买设备款 313,194,452.44

404,679,575.94

33、预计负债

项 目 期末余额

期初余额

未决诉讼 9,411,565.50

6,759,073.91

34、递延收益

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助

6,332,531.02

-

1,115,787.53

5,216,743.49

收到财政拨款

35、股本

项 目 期初余额

本期增减（+，-）

期末余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小 计

股份总数

316,920,479.00

-

-

-

-

-

316,920,479.00

36、资本公积

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 55 -

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

股本溢价 331,094,294.12

-

-

331,094,294.12

37、盈余公积

项 目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积 28,462,838.95

-

-

28,462,838.95

38、未分配利润

项 目 本期发生额

上期发生额

调整前上年年末未分配利润 109,719,862.92

279,871,811.25

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -

-

调整后年初未分配利润 109,719,862.92

279,871,811.25

加：本年归属于母公司所有者净利润 -144,569,352.28

-170,151,948.33

减：提取法定盈余公积 -

-

减：分配普通股股利 -

-

期末未分配利润 -34,849,489.36

109,719,862.92

39、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项 目

本期发生额 上期发生额收

成

入

本

收

成 本

入

主营业务 434,366,824.65

361,231,982.94

262,274,803.16

185,735,293.91

其他业务 8,446,494.64

5,042,338.73

5,028,043.73

3,005,531.22

合 计 442,813,319.29

366,274,321.67

267,302,846.89

188,740,825.13

（2）主营业务收入和主营业务成本的分解信息：

1）主营业务按产品类别分类列示如下：

产品类别

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本低压电气成套设备96,514,365.96

64,115,119.76

82,223,053.05

59,467,064.70

智能中压开关设备157,963,910.08

110,183,433.28

127,177,590.28

87,938,259.17

变电站自动化系统 2,499,115.05

873,724.71

7,247,433.64

2,433,470.69

配电自动化终端 11,159,538.57

9,745,614.78

5,136,724.94

4,954,673.02

线缆保护管 25,224,881.75

21,742,924.80

31,614,649.29

26,288,596.51

光伏项目发电 9,929,050.71

3,375,364.01

5,866,937.16

1,719,927.98

光伏项目建设81,560,481.24

71,130,949.41

2,792,504.32

2,524,624.00

海上风电服务47,785,117.08

78,684,128.11

-

-

- 56 -

产品类别

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本其他1,730,364.21

1,380,724.08

215,910.48

408,677.84

合 计 434,366,824.65

361,231,982.94

262,274,803.16

185,735,293.91

2）主营业务按地区分类列示如下：

地区名称

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本江苏 128,116,504.89

94,357,592.13

118,351,216.73

81,794,925.91

河南 65,819,077.75

52,031,020.92

4,520,149.66

2,746,135.92

山东 59,552,809.06

84,729,946.86

24,566,066.08

14,056,419.47

福建 52,779,576.99

30,416,170.01

27,635,854.66

16,272,821.41

上海 46,805,724.44

36,285,506.10

38,785,679.61

34,628,026.47

湖南 22,118,773.93

19,030,809.39

15,363,338.31

10,875,551.56

北京 21,526,342.19

17,241,559.69

3,347,146.56

3,023,415.07

浙江 11,760,889.82

10,140,879.16

5,449,093.41

3,712,760.85

黑龙江 8,050,312.70

5,140,461.82

-

-

四川 7,564,529.58

5,362,333.20

5,117,531.20

3,744,967.69

湖北 4,891,845.09

2,562,661.03

2,218,585.46

1,339,544.09

甘肃 1,852,509.27

1,069,324.34

3,382,684.37

1,935,647.10

安徽 1,380,631.97

1,125,401.64

1,983,060.76

1,468,298.74

天津 -

-

1,423,025.29

1,403,405.50

新疆 -

-

10,131,371.06

8,733,374.13

其他省份 2,147,296.97

1,738,316.65

-

-

合 计 434,366,824.65

361,231,982.94

262,274,803.16

185,735,293.91

3）主营业务按商品转让时间分类列示如下：

商品转让时间

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本在某一时点确认收入 386,581,707.57

282,547,854.83

262,274,803.16

185,735,293.91

在某一时段内确认收入 47,785,117.08

78,684,128.11

-

-

合 计 434,366,824.65

361,231,982.94

262,274,803.16

185,735,293.91

（3）与履约义务相关的信息：

1）产品销售收入：以产品的控制权转移时点确认收入。控制权转移的具体判断依据为：公司根据与客户签订的合同（订单）发货，客户签收后确认收入。2）分布式光伏电站发电业务收入：公司根据与用户及电网公司签订的协议将电力输送至各方指定线路，每月月底根据各方确认的电量及电价确认收入。3）分布式光伏电站建设收入：以电站的控制权转移时点确认收入。控制权转移的具体判断依据为：分布式光伏电站客户验收后确认收入。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 57 -

4）海上风电服务业务收入：按照履约进度确认收入。具体判断依据为：根据经发包方确认的工程完工量确认收入。

40、税金及附加

项 目 本期发生额上期发生额

城建税 834,628.46

776,640.69

教育费附加 614,382.85

561,423.86

房产税 2,127,933.30

1,941,105.50

土地使用税 302,184.06

302,184.38

印花税 526,350.19

178,130.07

车船使用税 2,940.00

6,930.00

其他 -

6,260.34

合 计 4,408,418.86

3,772,674.84

41、销售费用

项 目 本期发生额

上期发生额

职工薪酬 8,474,006.16

7,373,460.19

中标服务费 2,287,211.46

2,529,817.48

招标投标费 963,601.40

1,105,842.25

办公会议费 259,628.56

212,835.60

交通及差旅费 4,157,026.03

2,252,873.24

业务招待费 4,821,151.52

3,364,862.87

售后服务费 36,500.30

801,969.07

使用权资产折旧 77,209.28

422,080.95

广告宣传费 2,435,791.91

1,081,698.58

其他 503,142.92

389,629.57

合 计 24,015,269.54

19,535,069.80

42、管理费用

项 目 本期发生额

上期发生额

职工薪酬 26,853,515.10

21,768,359.72

行政办公费 3,194,212.16

5,972,614.14

维修费 488,596.06

6,317,701.37

交通及差旅费 1,747,405.94

1,426,131.78

业务招待费 3,867,921.03

3,137,768.37

折旧及摊销 32,448,792.28

47,401,143.88

中介服务费 5,534,060.71

6,271,321.00

其他 2,681,160.22

2,531,362.59

合 计 76,815,663.50

94,826,402.85

- 58 -

43、研发费用

项 目 本期发生额

上期发生额

职工薪酬 19,261,031.14

14,266,432.78

装备调试费 3,203,135.37

3,054,805.42

物料消耗 7,118,602.77

4,125,929.24

折旧及摊销 834,554.85

503,129.49

其他 811,951.67

1,550,018.10

合 计 31,229,275.80

23,500,315.03

44、财务费用

项 目 本期发生额上期发生额

利息支出 61,222,744.86

32,276,733.69

减：利息收入 627,772.26

3,109,975.56

金融机构手续费 391,183.65

132,030.43

汇兑损益 7,313,789.66

46,672,949.22

合 计 68,299,945.91

75,971,737.78

45、其他收益

项 目 本期发生额上期发生额

政府补助 1,401,810.83

1,797,026.85

个税手续费返还 10,856.96

40,268.33

增值税加计抵减 1,056,600.84

-

合 计 2,469,268.63

1,837,295.18

46、投资收益

（1）明细项目

项 目 本期发生额上期发生额

银行理财产品收益 162,858.49

859,199.53

对联营企业投资 -37,413.28

-215,707.45

处置联营企业投资 -

-189,875.05

基金投资收益 5,469,153.37

-

合 计 5,594,598.58

453,617.03

（2）投资收益汇回不存在重大限制。

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额

上期发生额

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 59 -

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额

上期发生额

交易性金融资产 2,071.12

79,367.01

其中：理财产品产生的公允价值变动收益 2,071.12

79,367.01

其他非流动金融资产 6,950,651.37

64,119,529.15

其中：基金投资产生的公允价值变动收益 6,950,651.37

64,119,529.15

合 计 6,952,722.49

64,198,896.16

48、信用减值损失

项 目 本期发生额

上期发生额

应收账款坏账损失 -3,430,481.51

-12,203,385.27

其他应收款坏账损失 -2,906,293.63

-537,214.64

应收票据坏账损失 -

60,000.00

合 计 -6,336,775.14

-12,680,599.91

49、资产减值损失

项 目 本期发生额

上期发生额

存货跌价准备 -4,324,188.91

-606,729.92

商誉减值准备 -45,394,736.80

-109,363,942.94

合同资产减值准备 -221,480.83

-9,320.70

固定资产减值准备 -2,221,125.82

-

合 计 -52,161,532.36

-109,979,993.56

50、资产处置收益

项 目 本期发生额

上期发生额

固定资产处置收益 -

5,495.84

使用权资产处置收益 3,628.25

-

合 计 3,628.25

5,495.84

51、营业外收入

项 目 本期发生额

上期发生额

往来款项清理 148,315.84

128,600.00

赔偿款收入 758,020.84

92,706.81

其他 9,420.70

16,377.12

合 计 915,757.38

237,683.93

52、营业外支出

项 目 本期发生额

上期发生额

- 60 -

项 目 本期发生额

上期发生额

非流动资产报废损失 120,024.91

2,833.29

其中：固定资产报废损失 120,024.91

2,833.29

违约金及罚款等 257,213.97

557,083.13

非常损失 -

2,839,050.00

预计负债 4,875,947.17

6,759,073.91

其他 2,865.92

408,070.00

合 计 5,256,051.97

10,566,110.33

53、所得税费用

项 目 本期发生额

上期发生额

当期所得税费用 -

399,316.50

递延所得税费用 -29,062,809.42

-30,900,168.14

合 计 -29,062,809.42

-30,500,851.64

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项 目 本期发生额

利润总额 -176,047,960.13

按法定/适用税率计算的所得税费用 -26,407,194.02

子公司适用不同税率的影响 -12,068,319.74

调整以前期间所得税的影响 -723,441.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,864,215.52

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 44,718.24

研发费加计扣除 -5,716,233.56

公共基础设施项目投资税收优惠 -1,140,234.16

商誉减值 6,809,210.52

转回前期确认的递延所得税影响 3,247,012.93

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,027,021.36

其他 434.69

所得税费用 -29,062,809.42

54、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

收到的押金及保证金 19,556,239.80

27,384,609.88

收到的政府补助 331,280.26

3,957,535.33

收到的利息收入 656,677.39

887,463.65

收到的租金收入 5,639,543.40

2,517,510.50

收到往来款 21,776,451.02

3,000,000.00

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 61 -

项 目 本期发生额

上期发生额

诉讼冻结银行存款解冻 12,100,000.00

-

其他 915,757.38

240,560.04

合 计 60,975,949.25

37,987,679.40

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

支付的押金及保证金 43,748,939.80

24,358,318.48

支付的各项费用 46,335,808.99

51,735,886.64

支付的往来款 16,891,211.38

3,000,000.00

诉讼冻结银行存款 13,700,000.00

-

合 计 120,675,960.17

79,094,205.12

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目

项 目 本期发生额

上期发生额

收回理财产品 211,100,000.00

954,500,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目

项 目 本期发生额

上期发生额

购买理财产品 181,700,000.00

904,900,000.00

支付债权转让款 -

30,870,017.79

合 计 181,700,000.00

935,770,017.79

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

外部借款 106,900,000.00

27,000,000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额

上期发生额

外部借款 106,900,000.00

27,000,000.00

支付使用权资产的租赁费用 -

438,000.00

支付分期购买船舶款 92,680,582.78

178,408,286.17

合 计 199,580,582.78

205,846,286.17

（7）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款 215,162,267.12

424,158,852.22

10,596,945.56

274,789,552.88

-

375,128,512.02

长期借款 184,453,186.81

161,200,670.80

13,625,809.20

132,032,567.65

-

227,247,099.16

长期应付款 496,927,865.30

-

45,956,330.90

92,680,582.78

-

450,203,613.42

其他应付款 -

106,900,000.00

-

106,900,000.00

-

-

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 62 -

项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

合计896,543,319.23

692,259,523.02

70,179,085.66

606,402,703.31

-

1,052,579,224.60

注：长期借款和长期应付款项目均包含一年内到期的金额。

55、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项 目 本期发生额

上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 -146,985,150.71

-175,037,042.56 加：信用减值损失 6,336,775.14

12,680,599.91 资产减值损失 52,161,532.36

109,979,993.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房地产折旧

118,666,490.85

54,676,377.20

使用权资产折旧 -47,227,361.22

422,080.95

无形资产摊销 3,268,023.98

3,337,273.93

长期待摊费用摊销 1,041,673.31

844,677.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,628.25

-5,495.84

固定资产、无形资产和其他长期资产的报废损失 120,024.91

2,833.29

公允价值变动损失 -6,952,722.49

-64,198,896.16

财务费用 68,776,508.99

79,073,682.91

投资损失 -5,594,598.58

-453,617.03

递延所得税资产减少 -29,396,918.81

-38,072,896.75

递延所得税负债增加 334,109.39

7,172,728.61

存货的减少 -3,214,706.97

-12,746,664.91

经营性应收项目的减少 -24,364,907.21

24,748,506.21

经营性应付项目的增加 67,024,166.06

-12,069,548.86

经营活动产生的现金流量净额 53,989,310.75

-9,645,408.36

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

取得使用权资产 - -

二、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 45,881,845.86

26,394,244.68

减：现金的期初余额 26,394,244.68

69,376,910.44

现金等价物的期末余额 -

-

减：现金等价物的期初余额 -

-

现金及现金等价物净增加额 19,487,601.18

-42,982,665.76

（2）现金及现金等价物

- 63 -

项 目 期末余额

期初余额

现金 45,881,845.86

26,394,244.68

其中：库存现金 3,612.79

25,549.75

可随时用于支付的银行存款 45,877,133.07

26,367,594.93

可随时用于支付的其他货币资金 1,100.00

1,100.00

现金等价物 -

-

现金及现金等价物余额 45,881,845.86

26,394,244.68

（3）本期及上期无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目 本期金额

上期金额

不属于现金及现金等价

物的理由

银行承兑汇票保证金 17,228,612.54

4,792,110.10

不可随时支取

保函保证金 5,889,410.56

8,094,439.88

不可随时支取

ETC保证金 1,000.00

1,000.00

不可随时支取

诉讼冻结银行存款 13,700,000.00

12,100,000.00

不可随时支取

银行存款应收利息 18,794.41

47,699.54

未实际收到

合计 36,837,817.51

25,035,249.52

56、外币货币性项目

项目 期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 9,142.07

7.0827

64,750.54

其中：欧元 15,811.72

7.8592

124,267.47

一年内到期的非流动负债

其中：美元 14,527,896.80

7.0827

102,896,734.66

长期应付款

其中：美元 44,219,641.16

7.0827

313,194,452.44

57、租赁

（1）本公司作为承租方

项目 本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用 36,527.74

与租赁相关的现金流出总额 3,626,702.74

本期发生的售后租回交易及判断依据：

公司以部分自有分布式光伏电站、生产设备与相关金融租赁公司达成售后租回交易，但标的资产的使用权与管理权没有发生变化，实质系以资产抵押取得融资。公司所销售（租回）的资产，按照《企业会计准则14号-收入》的判断，相关标的资产的控制权并没有发生转移，

- 64 -

因此不属于销售，按融资交易处理。

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁项目 租赁收入

其中:未计入租赁收款额的可变租

赁付款额相关的收入

房产租赁收入 5,354,829.25

-

合计 5,354,829.25

-

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目 本期发生额

上期发生额

职工薪酬19,261,031.14

14,266,432.78

装备调试费3,203,135.37

3,054,805.42

物料消耗 7,118,602.77

4,125,929.24

折旧及摊销834,554.85

503,129.49

其他 811,951.67

1,550,018.10

合计31,229,275.80

23,500,315.03

其中：费用化研发支出31,229,275.80

23,500,315.03

其中：资本化研发支出-

-

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本期不存在符合资本化条件的研发项目开发支出。

3、重要的外购在研项目

本期不存在重要的外购在研项目。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3、处置子公司

本期未发生处置子公司情况。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 65 -

4、其他原因导致的合并范围变动

（1）本期新设子公司纳入合并范围的主体

序 号 单位名称 归属母公司权益比例

本期净利润

备 注

1 淮安烨科新能源有限公司 100.00%

0.21

2 霍山垅烨新能源有限公司 100.00%

注1

注1：截至2023年末，该公司尚未开展业务；

（2）本期注销子公司

序 号 单位名称 注销日期

1 内蒙古国烨新能源有限责任公司 2023-7-17

2 国臣新贵（运城）能源有限公司 2023-3-21

3 大烨新能源湖北有限责任公司 2023-1-5

4 石首市首烨新能源有限责任公司 2023-1-5

注：本期注销的子公司均尚未实际开展业务。

八、在其他主体中权益的披露

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 66 -

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

序号

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接1 江苏大烨新能源科技有限公司 30000 南京市 南京市 能源技术、设备的开发及技术服务 100.00%

- 设立2 江苏大烨储能科技有限公司 5000 南京市 南京市 电力、热力生产和供应 100.00%

- 设立3 江苏泰伦电子科技有限公司 3500 南京市 南京市 电子产品及软件开发、销售、技术咨询 100.00%

- 设立4 江苏大烨智慧能源有限公司 2000 南京市 南京市 光伏设备及元器件制造、销售 100.00%

- 设立5 苏州国宇碳纤维科技有限公司 7000 苏州市 苏州市

研发、生产、销售：碳纤维材料及其制品、电力电气产品、电缆保护管、电力铁附件

70.00%

-

非同一控制下企业

合并6 连云港市力帮新能源科技有限公司 5000 连云港市 连云港市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

购买7 国臣长贵（运城）能源有限公司 1000 运城市 运城市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

购买8 泗洪日盛光伏新能源有限公司 1000 宿迁市 宿迁市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

购买9 金华大烨新能源开发有限公司 1000 金华市 金华市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立10 南京奥烨新能源有限公司 600 南京市 南京市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立11 开封大烨新能源开发有限公司 500 开封市 开封市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立12 临沂市临烨新能源开发有限公司 500 临沂市 临沂市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立

苏州工业园区锦佳泓新能源有限公司

500 苏州市 苏州市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

购买14 苏州市苏烨新能源开发有限公司 500 苏州市 苏州市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立15 绍兴嵊烨新能源科技有限公司 200 绍兴市 绍兴市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立16 大烨新能源科技山西有限公司 100 太原市 太原市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

购买

- 67 -

序号

子公司名称

注册资本（万元）

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接17 南通嵊烨新能源科技有限公司 100 南通市 南通市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立18 天津大烨锦华零贰船舶有限公司 100 天津市 天津市 建设工程施工、船舶租赁 - 100.00%

设立19 天津大烨锦华零壹船舶有限公司 100 天津市 天津市 建设工程施工、船舶租赁 - 100.00%

设立20 南通烨拓新能源科技有限公司 100 南通市 南通市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立21 阳泉大烨新能源科技有限公司 100 阳泉市 阳泉市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立22 代县大烨新能源科技有限公司 100 忻州市 忻州市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立23 南京信烨新能源有限公司 100 南京市 南京市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立24 徐州徐烨新能源开发有限公司 50 徐州市 徐州市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立25 内蒙古国烨新能源有限责任公司 100 呼和浩特市

呼和浩特市

能源技术、设备开发及技术服务 - 51.00%

设立26 国臣新贵（运城）能源有限公司 1000 运城市 运城市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

购买27 大烨新能源湖北有限责任公司 100 石首市 石首市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立28 石首市首烨新能源有限责任公司 100 石首市 石首市 能源技术、设备开发及技术服务 - 100.00%

设立29 淮安烨科新能源有限公司 100 淮安市 淮安市 能源技术、设备开发及技术服务 100.00%

设立30 霍山垅烨新能源有限公司 100 六安市 六安市 能源技术、设备开发及技术服务 100.00%

设立

- 68 -

（2）重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东支

付的股利

期末少数股东权

益余额

苏州国宇碳纤维科技有限公司

30.00%

-2,415,798.43

-

89,116,083.64

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

苏州国宇碳纤维科技有限公司

222,730,818.60

158,818,195.45

381,549,014.05

80,253,042.16

4,242,359.77

84,495,401.93

（续）

子公司名称

本期发生额营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

苏州国宇碳纤维科技有限公司

32,697,741.52

-8,052,661.45

-8,052,661.45

35,254,292.80

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要合营和联营企业的汇总信息：

项 目 期末余额 / 本期发生额

期初余额 / 上期发生额

联营企业

投资账面价值合计 1,746,879.27

1,784,292.55

下列各项按持股比例计算的合计数 -

-

净利润 -37,413.28

-215,707.45

其他综合收益 -

-

综合收益总额 -37,413.28

-215,707.45

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

报告期末，公司不存在按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收

金额

本期计入其他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

- 69 -

负债项目 期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收

金额

本期计入其他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

递延收益 6,332,531.02

-

-

1,115,787.53

-

5,216,743.49

与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

类型 本期发生额

上期发生额

列报项目

与资产相关 1,115,787.53

1,003,759.85

递延收益、其他收益

与收益相关 286,023.30

793,267.00

其他收益

贷款贴息 34,400.00

124,000.00

财务费用

合 计 1,436,210.83

1,921,026.85

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、短期借款、长期借款、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他非流动金融资产、长期应付款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情已于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

（1）市场风险

1）利率风险市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下：

项

目

利率变动

2023年度 2022年度对利润的影响

对股东权益的影响

对利润的影响

对股东权益的影响

银行借款

增加25基点

-265,274.45

-265,274.45

-340,076.22

-340,076.22

银行借款

减少25基点

265,274.45

265,274.45

340,076.22

340,076.22

2）汇率风险汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与长期应付款有关。于资产负债表日，本公司外币货币性负债的余额如下：

项 目

长期应付款（重分类前）

期末余额

期初余额

美元 58,747,537.96 83,080,188.08

敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元等上述外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司主要外币与人民币汇率变动3.00%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，3.00%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 70 -

对当期净利润的影响如下：

本年利润变动

美元影响本期金额

上期金额

人民币贬值 -12,482,735.61

-16,414,285.23

人民币升值 12,482,735.61

16,414,285.23

（2）信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括：已确认金融资产的账面金额；为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的余额进行持续监控，分析应收账款账龄并审核每一单项应收账款的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司期末所承担的流动风险较高，本公司拟采取以下应对措施：

（1）针对银行借款，公司继续与银行保持紧密合作，及时办理银行授信审批完成续贷，并于2024年向中国工商银行新申请了4.8亿元借款授信额度，其中3.84亿元用于一次性置换应付船舶分期购买款，另有0.96亿元授信尚未使用。

（2）保持当前供应商给与公司的正常信用账期额度。

（3）加快资产周转，提升存货和应收账款的周转率，提升公司的经营活动现金流。

（4）非流动资产中船舶资产已投入实际运营，将通过市场开拓进一步提升运营效率，提升公司的经营活动现金流。

（5）处置南京金体创业投资合伙企业（有限合伙）以补足流动性缺口。综上，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。截至2023年12月31日，本公司主要金融负债到期情况列式如下：

项 目 无期限

1年以内

1-3年

3年以上

短期借款 -

375,128,512.02

-

-

应付票据 -

17,227,640.00

-

-

应付账款 -

306,448,472.63

-

-

应付职工薪酬 -

9,097,392.02

-

-

其他应付款 -

3,258,159.56

-

-

一年内到期的非流动负债 -

200,505,146.12

-

-

长期借款 -

-

134,546,431.51

29,204,682.51

- 71 -

项 目 无期限

1年以内

1-3年

3年以上

长期应付款 -

-

313,194,452.44

合 计 -

911,665,322.35

447,740,883.95

29,204,682.51

2、金融资产转移

（1）转移方式分类

转移的方式 已转移金融资产性质

已转移金融资产金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据

背书

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票

9,141,449.82

终止确认

注

注：银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据背书或贴现后所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（2）因转移而终止确认的金融资产

项目 金融资产转移的方式

终止确认的金融资产金额

与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票

背书

9,141,449.82

-

十一、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允价

值计量

合 计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 -

2,071.12

-

2,071.12

1. 以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

-

2,071.12

-

2,071.12

其中：理财产品 -

2,071.12

-

2,071.12

（二）其他非流动金融资产 -

-

198,495,407.90

198,495,407.90

其中：合伙企业投资 -

-

198,495,407.90

198,495,407.90

持续以公允价值计量的资产总额

-

2,071.12

198,495,407.90

198,497,479.02

2、本公司第二层次公允价值计量项目交易性金融资产为银行理财产品，以预期收益率预测未来现金流量作为公允价值，预期收益率为不可观察输入值；本公司第三层次公允价值计量项目其他非流动金融资产为合伙企业投资，按照期末净值作为公允价值的合理估计进行计量。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 72 -

十二、关联方关系及关联方交易

1、公司实际控制人

本公司的控股股东、实际控制人为陈杰。

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司的关系江苏中孚电力工程设计有限公司 本公司实际控制人陈杰担任法人和执行董事的企业苏州华能高分子材料有限公司 吴法男控制的企业吴国栋 苏州国宇碳纤维科技有限公司股东

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方名称 关联交易内容

关联交易定价方式及决策程序

上期发生额苏州华能高分子材料有限公司 电费等 协议价 -

本期发生额

1,503,134.09

江苏中孚电力工程设计有限公司 设计费 协议价 745,260.38

188,679.25

合 计 745,260.38

1,691,813.34

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类

上期发生额

本期发生额

江苏中孚电力工程设计有限公司 房屋 231,192.68

231,192.68

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方 担保借款余额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

备注陈杰 57,468,622.84

2022-9-30

2026-10-25

否

注1

陈杰 40,048,666.67

2023-6-2

2024-6-1

否

南京银行借款

陈杰 48,106,812.50

2023-2-28

2026-2-19

否

南京银行借款

陈杰 46,937,011.53

2023-4-11

2026-4-11

否

南京银行借款

注1：陈杰为天津大烨锦华零壹船舶有限公司和天津大烨锦华零贰船舶有限公司向苏银金融租赁股份有限公司的借款提供保证担保，期间为2022年9月30日-2026年10月25日，截至2023年12月31日，借款余额57,468,622.84元。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 73 -

（4）关键管理人员薪酬

项 目

上期发生额

本期发生额

关键管理人员薪酬 9,077,027.20

7,921,691.80

5、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

无。

（2）应付关联方款项

会计科目 关联方名称 期末余额

期初余额

应付账款 苏州华能高分子材料有限公司 22,200.50

22,200.50

其他应付款 江苏中孚电力工程设计有限公司 21,000.00

21,000.00

十三、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）2022年9月，江苏铧景因大烨新能源未支付补偿款提起诉讼（具体参见十五、其他重要事项、3、（2）），截至报告日，案件正在进一步审理中。公司预计利息补偿款941.16万元，计入预计负债（其中2022年计提375.91万元，2023年计提565.25万元）。

（2）公司本报告期内其他重大诉讼事项具体参见十五、其他重要事项3、（2）。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

经本公司第四届董事会第四次会议决议，同意控股子公司苏州国宇采用非同比例减资方式进行减资。具体内容为苏州国宇将其注册资本从7,000万元减少至4,900万元，减资部分分别对应苏州国宇自然人股东吴国栋持有的认缴出资额1,380万元、蔡兴隆持有的认缴出资额420万元以及王骏持有的认缴出资额300万元。本次减资完成后，苏州国宇注册资本从7,000万元减少至4,900万元，公司持有苏州国宇的股权比例从70%上升至100%。截至2023年12月31日，苏州国宇净资产评估值为33,806.20万元，根据《减资协议》，双方一致同意以33,000万元作为减资对价的计算基数，减资对价合计为9,900万元。同时，双方一致认可，截至2024年3月31日，苏州国宇基于吴国栋、蔡兴隆、王骏与大烨智能签署的《关于江苏大烨智能电气股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书之补充协议》对吴国栋、蔡兴隆、王骏享有的（应收账款）到期债权额为47,596,162.25元。

- 74 -

双方一致同意，苏州国宇对吴国栋、蔡兴隆、王骏享有的前述到期债权与吴国栋、蔡兴隆、王骏对苏州国宇享有的减资对价债权进行等额抵销。该议案尚待公司股东大会审议。

2、利润分配情况

经本公司第四届董事会第四次会议决议，公司2023年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本，该议案尚待公司股东大会审议。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、分部信息

本公司未设置报告分部。

3、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）2019年4月18日，本公司与吴国栋、蔡兴隆、王骏签署了《发行股份及支付现金购买资产协议书之补充协议》，协议4.3.2条款约定“4.3.2 本次交易的业绩承诺期届满后，乙方承诺截至2022年6月30日止目标公司上年度末（即2021年12月31日）账面应收账款余额的回款比例须达到70%以上（含70%），剩余部分于2022年12月31日前回款完毕；如若届期未达到上述回款要求的，乙方同意以现金方式予以全额补足，补足的则视为上述应收账款已经收回”。2021年末，苏州国宇应收账款账面余额223,375,878.81元，上述应收款项2022年度收回82,084,552.66元，2023年度收回92,027,874.75元，其中6,850,000.00元回款来源于苏州国宇股东吴国栋及其关联方向苏州国宇客户江苏东恒电力器材有限公司转入的款项，截至2023年末尚有49,263,451.40元应收款项未收回。

（2）2022年3月，根据本公司重大资产购买暨关联交易方案，本公司通过全资子公司-江苏大烨新能源科技有限公司（以下简称“大烨新能源”）购买天津铧景零壹船舶租赁有限公司（以下简称“铧景零壹”）、天津铧景零贰船舶租赁有限公司（以下简称“铧景零贰”）在原合同项下的全部权利和义务，即船舶资产铧景01、铧景02的所有权和剩余待支付款项。交易各方以原合同价款为参考，协商确定本次交易船舶铧景01、铧景02的总价款为8.54亿元，其中：为铧景零壹、铧景零贰承担未支付款项5.62亿元，根据交易合同安排，大烨新能源或其指定的其他主体向海龙十号（天津）租赁有限公司、海龙十一号（天津）租赁有限公司支付后续款项5.62亿元，该款项由铧景01、铧景02经营所产生的现金流支付；向铧景零壹、铧景零贰支付款项2.92亿元，其中：大烨新能源以现金方式支付1.645亿元；以江苏铧景承担宁波梅山保税区宝舟股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波宝舟”）回购本公司收购宁波宝舟所持有的江苏海湾电气科技有限公司（以下简称“海湾科技”）10%股权的回购款1.275亿元冲抵。本次重大资产购买暨关联交易中船舶资产铧景01、铧景02的资产交割已完成、光船租赁登记证明书和船舶国籍证书已办理，尚有以下事项存在较大不确定性：

1）大烨新能源或其指定主体向铧景零壹、铧景零贰支付款项2.92亿元事项

- 75 -

a、2022年7月8日，大烨新能源因江苏铧景承担未开具补偿款2.92亿元对应增值税专用发票造成损失3,359.29万元为由，向南京市江宁区人民法院提起诉讼，现已移送南京海事法院，此案尚在审理中。

b、截至报告日，大烨新能源以现金支付江苏铧景款项6,070万元，以受让南京明昭投资管理有限公司持有江苏铧景债权冲抵3,249.48万元，公司认定债权债务相抵后尚未支付铧景零壹、铧景零贰款项余额为7,130.52万元。2022年9月2日，江苏铧景因大烨新能源未支付补偿款10,380万元及逾期付款利息（以10,380万元为基数，自2022年5月10日起按照1.5倍LPR标准计算至实际给付之日止）为由，向南京市江宁区人民法院提起诉讼，现已移送南京海事法院，此案尚在审理中。截至2023 年末，公司已对该事项计提预计负债9,411,565.50元。

2）船舶设备设施维修费及改造延期损失费事项2022年7月1日，大烨新能源向南京海事法院提起诉讼，要求海湾科技、江苏铧景、天津铧景零壹船舶租赁有限公司、天津铧景零贰船舶租赁有限公司、上海铧景海洋工程有限公司以及天津铧景海洋工程有限公司赔偿船舶设备设施维修费及吊机拆除费用633.43万元、延期改造期间额外支出成本费用1,020.40万元、共同赔偿手续费15.17万元、延迟作业期间预期可得利益8,700.00万元、律师费用43.69万元以及全部诉讼费、司法鉴定机构评估鉴定费用等，此案尚在审理中。

（3）2021年12月3日南京明昭与海湾科技签订《借款协议》，协议约定南京明昭向海湾科技提供3,800万元借款，南京明昭于协议签订当日将出借款3,800万元按约定打款至江苏铧景账户。由于南京明昭出借的款项全部由江苏铧景实际使用，经南京明昭同意，海湾科技、江苏铧景、南京明昭三方签订《债务转移协议》，约定将2021年12月3日签订《借款协议》中借款人海湾科技应承担的全部债务和违约责任转移给江苏铧景。2021年12月13日至2022年1月11日南京明昭转入江苏铧景借款累计2,000.00万元，江苏铧景转入南京明昭还款累计2,300.00万元，截至2022年1月11日，南京明昭与江苏铧景累计拆出资金余额3,500.00万元，并且当日江苏铧景就双方往来情况出具情况说明。2022年2月21日至2022年5月25日南京明昭转入江苏铧景借款累计240.00万元，江苏铧景转入南京明昭还款累计1,540.00万元，截至2022年5月25日，南京明昭与江苏铧景累计拆出资金余额2,200.00万元。2022年6月27日，公司第三届董事会第二十一次会议决议通过南京明昭与大烨新能源签订《债权转让协议》，协议约定大烨新能源以实际实现债权总额的95%受让南京明昭对债务人江苏铧景持有的债权，债权合计金额3,249.48万元，其中借款本金2,200.00万元、违约金912.00万元、借款利息137.48万元。上述债权中，江苏铧景已确权本金1,960.00万元，未确权本金240.00万以及违约金和借款利息，另江苏铧景对债权债务抵消事宜回函表示异议，截至审计报告日，该债权债务抵消尚存在不确定性。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄 期末余额

期初余额

一年以内 97,536,287.67

112,406,343.31

一至二年 30,800,706.03

15,365,396.71

- 76 -

账龄 期末余额

期初余额

二至三年 2,721,525.75

4,961,275.68

三至四年 3,531,939.52

10,626,329.66

四至五年 6,915,252.49

4,436,461.62

五年以上 3,812,146.98

151,754.33

合 计 145,317,858.44

147,947,561.31

减：应收账款坏账准备 17,241,410.44

14,962,985.04

账面价值 128,076,448.00

132,984,576.27

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额

坏账准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 145,317,858.44

100.00%

17,241,410.44

11.86%

128,076,448.00

其中：账龄组合 145,317,858.44

100.00%

17,241,410.44

11.86%

128,076,448.00

合并范围内关联方往来款项

-

-

-

-

-

合 计 145,317,858.44

100.00%

17,241,410.44

11.86%

128,076,448.00

（续）类 别

期初余额账面余额

坏账准备

账面价值

金 额

比 例

金 额

计提比例

按单项计提坏账准备 -

-

-

-

-

按组合计提坏账准备 147,947,561.31

100.00%

14,962,985.04

10.11%

132,984,576.27

其中：账龄组合 147,795,230.77

99.90%

14,962,985.04

10.12%

132,832,245.73

合并范围内关联方往来款项

152,330.54

0.10%

-

-

152,330.54

合 计 147,947,561.31

100.00%

14,962,985.04

10.11%

132,984,576.27

按组合计提坏账准备

项 目

期末余额账面余额

坏账准备

计提比例

账龄组合 145,317,858.44

17,241,410.44

11.86%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末余额应收账款

坏账准备

计提比例

一年以内 97,536,287.67

2,926,088.63

3.00%

一至二年 30,800,706.03

3,080,070.60

10.00%

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 77 -

账 龄

期末余额应收账款

坏账准备

计提比例

二至三年 2,721,525.75

816,457.73

30.00%

三至四年 3,531,939.52

1,765,969.76

50.00%

四至五年 6,915,252.49

4,840,676.74

70.00%

五年以上 3,812,146.98

3,812,146.98

100.00%

合 计 145,317,858.44

17,241,410.44

11.86%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转

回

转销或核销

其他变动

应收账款坏账准备

14,962,985.04

2,308,425.40

30,000.00

60,000.00

-

17,241,410.44

（4）本期实际核销的应收账款60,000.00元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总余额71,127,396.67元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例48.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,350,347.90元。

2、其他应收款

（1）类别

种 类 期末余额

期初余额

应收利息 -

-

应收股利 -

-

其他应收款 263,715,505.72

68,070,907.01

合 计 263,715,505.72

68,070,907.01

（2）其他应收款

1）按账龄披露账 龄 期末余额

期初余额

一年以内 263,215,956.82

67,771,553.58

一至二年 659,527.20

186,000.00

二至三年 -

83,000.00

三至四年 33,000.00

516,023.55

四至五年 16,023.55

50,000.00

五年以上 82,225.00

82,225.00

合 计 264,006,732.57

68,688,802.13

减：其他应收款坏账准备 291,226.85

617,895.12

- 78 -

账 龄 期末余额

期初余额

账面价值 263,715,505.72

68,070,907.01

2）其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额

年初账面余额

往来款 262,627,378.81

64,633,849.08

押金及保证金 1,178,925.00

3,844,825.00

代垫职工社会保险费及住房公积金 197,105.21

204,804.50

其他 3,323.55

5,323.55

合 计 264,006,732.57

68,688,802.13

3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合 计

未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用

损失(已发生信用减

值)

2023年1月1日余额 512,867.92

-

105,027.20

617,895.12

2023年1月1日其他应收款账面余额在本期

-

-

-

-

--转入第二阶段 -

-

-

-

--转入第三阶段 -

-

-

-

--转回第二阶段 -

-

-

-

--转回第一阶段 -

-

-

-

本期计提 -326,668.27

-

-

-326,668.27

本期转回 -

-

-

-

本期转销 -

-

-

-

本期核销 -

-

-

-

其他变动 -

-

-

-

2023年12月31日余额

186,199.65

-

105,027.20

291,226.85

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

按单项计提坏账准备 105,027.20

-

-

-

105,027.20

按组合计提坏账准备 512,867.92

-326,668.27

-

-

186,199.65

其中：账龄组合 512,867.92

-326,668.27

-

-

186,199.65

合 计 617,895.12

-326,668.27

-

-

291,226.85

5）本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

- 79 -

单位名称 款项性质

期末余额

账 龄

占其他应收款

总额的比例

坏账准备

江苏大烨新能源科技有限公司 关联方往来款

249,262,073.83

一年以内 94.42%

-

江苏大烨智慧能源有限公司 关联方往来款

9,600,000.00

一年以内 3.64%

-

江苏泰伦电子科技有限公司 关联方往来款

3,660,277.78

一年以内 1.39%

-

国网江苏招标有限公司 押金及保证金

400,000.00

一至两年 0.15%

40,000.00

江苏万达工程造价事务所有限公司

押金及保证金

234,000.00

一年以内 0.09%

7,020.00

合 计

263,156,351.61

99.69%

47,020.00

7）本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表附注2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 80 -

3、长期股权投资

（1）分类情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资 647,282,853.70

74,825,627.97

572,457,225.73

637,282,853.70

50,430,852.71

586,852,000.99

对联营企业投资 1,746,879.27

-

1,746,879.27

1,784,292.55

-

1,784,292.55

合 计 649,029,732.97

74,825,627.97

574,204,105.00

639,067,146.25

50,430,852.71

588,636,293.54

（2）对子公司投资

被投资单位名称 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准

备

减值准备期末余额

江苏大烨新能源科技有限公司 282,822,396.67

-

-

282,822,396.67

-

-

江苏泰伦电子科技有限公司 35,000,000.00

-

-

35,000,000.00

-

-

苏州国宇碳纤维科技有限公司 309,460,457.03

-

-

309,460,457.03

24,394,775.26

74,825,627.97

江苏大烨储能科技有限公司（注1） 5,000,000.00

5,000,000.00

-

-

-

江苏大烨智慧能源有限公司 5,000,000.00

15,000,000.00

-

20,000,000.00

-

-

合 计 637,282,853.70

15,000,000.00

5,000,000.00

647,282,853.70

24,394,775.26

74,825,627.97

注1：本公司将持有的对江苏大烨储能科技有限公司100%股权以500万元转让给子公司江苏大烨新能源科技有限公司。

（3）对联营企业投资

被投资单位 期初账面价值

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

联营企业

泰州元致股权投资合伙企业（有限合伙） 1,784,292.55

-

-

-37,413.28

-

-

合 计 1,784,292.55

-

-

-37,413.28

-

-

- 81 -

（续）

被投资单位

本期增减变动

期末账面价值

减值准备期末余额

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

联营企业

泰州元致股权投资合伙企业（有限合伙） -

-

-

1,746,879.27

-

合 计 -

-

-

1,746,879.27

-

（4）长期股权投资减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目 账面价值

可收回金额

减值金额

苏州国宇碳纤维科技有限公司 309,460,457.03

234,634,829.06

74,825,627.97

（续）

项目 公允价值和处置费用的确定方式

关键参数

关键参数确定依据

苏州国宇碳纤维科技有限公司

1、 股权公允价值通过合理评估公司各项资产、负债价值

确认，即资产基础法，其中主要评估对象包括其他非

流动金融资产（对基金的投资）、房地产类资产、机器设备类资产，其中对基金的投资按最新转让价或核实后的审定账面价值确认；房地产类资产采用收益法评估确认；机器设备类资产采用市场法或重置成本法

评估确认；

2、 处置费用主要包括交易手续费、城建及附加税等税费

3、 房地产类资产收

益法关键参数：租金收入、租金收益

期、租金折现率

4、 机器设备类资产

重置成本法关键参数：重置价格、

变现率

1、 租金收入：租期内依据合同租金确定，租期外按市场价格确定；

2、 租金收益期：房屋建筑物使用寿命和土地使用权剩余期限孰短；

3、 租金折现率：采用无风险报酬率加风险调整值法确定，风险调整值主要包括投资风险补偿、管理负担补偿、缺乏流动性补偿以及易于获得融资的好

处等；

4、 机器设备类资产重置价格：按现行市场购置价或通过类似设备分析确认购

置价格；

5、 机器设备类资产变现率：通过结合考虑有限市场因素、处置时间因素、技

术水平因素、处置方式因素综合分析确定。

公司以前年度对苏州国宇长期股权投资估值采用收益法，随着公司对苏州国宇后续经营方案的调整，苏州国宇后期计划主营房屋租赁。该情况下，公司未来的盈利水平无法合理估计，未来收益的风险也无法合理量化，因此本次评估不适用收益法，选择采用资产基础法确定长期股权投资可收回金额。

- 82 -

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项 目

本期发生额 上期发生额收 入

成 本

收 入

成 本

主营业务 268,549,888.86

185,625,179.07

218,654,027.64

151,207,431.49

其他业务 1,107,971.15

1,143,757.17

2,286,258.93

1,568,831.09

合 计 269,657,860.01

186,768,936.24

220,940,286.57

152,776,262.58

（2）主营业务收入和主营业务成本的分解信息：

1）主营业务按产品类别分类列示如下：

产品类别

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本低压电气成套设备 96,734,563.83

64,454,029.25

78,914,664.78

55,361,861.36

智能中压开关设备 157,963,910.08

110,408,758.47

127,177,590.28

88,086,009.66

变电站自动化系统 2,499,115.05

875,511.46

7,247,433.64

2,437,559.30

配电自动化终端 11,159,538.57

9,765,544.48

5,136,724.94

4,962,997.60

其他192,761.33

121,335.41

177,614.00

359,003.57

合 计268,549,888.86

185,625,179.07

218,654,027.64

151,207,431.49

2）主营业务按地区分类列示如下：

地区名称

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本江苏 78,101,494.47

54,942,992.03

88,836,481.83

59,199,412.82

河南 16,924,323.33

10,378,274.74

4,125,315.17

2,609,391.06

山东 11,767,691.98

6,058,182.45

24,566,066.08

14,080,036.57

福建 48,266,781.39

26,891,442.76

20,720,479.18

10,692,405.18

上海 41,318,587.42

31,756,212.67

33,757,803.16

29,476,239.14

湖南 22,118,773.93

19,069,727.41

15,363,338.31

10,893,824.24

北京 18,354,983.04

14,430,376.83

3,046,234.87

2,774,756.58

浙江 7,795,154.54

6,614,241.33

5,327,741.77

3,669,320.89

黑龙江 8,050,312.70

5,150,974.01

四川 7,564,529.58

5,373,299.08

5,117,531.20

3,751,259.84

湖北 3,951,643.39

1,975,642.39

891,979.06

508,945.61

甘肃 1,852,509.27

1,071,511.13

3,382,684.36

1,938,899.27

安徽 1,380,631.97

1,127,703.01

1,983,060.76

1,470,765.65

天津 -

-

1,403,940.83

1,394,127.20

新疆 -

-

10,131,371.06

8,748,047.44

其他省份 1,102,471.85

784,599.23

-

-

合 计 268,549,888.86

185,625,179.07

218,654,027.64

151,207,431.49

- 83 -

3）主营业务按商品转让时间分类列示如下：

商品转让时间

本期发生额 上期发生额

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本在某一时点确认收入 268,549,888.86

185,625,179.07

218,654,027.64

151,207,431.49

5、投资收益

项 目 本期发生额

上期发生额

理财收益 56,746.61

628,678.91

对联营企业投资 -37,413.28

-215,707.45

处置联营企业投资 -

12,810,124.95

基金投资收益 1,925,709.78

-

合 计 1,945,043.11

13,223,096.41

江苏大烨智能电气股份有限公司财务报表补充资料2023年度

（除特别注明外，货币单位为人民币元）

- 1 -

一、非经常性损益明细表

项 目 本期发生额非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -116,396.66

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有对公司损益产生持续影响的政府补助除外

320,423.30

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

12,419,804.74

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,875,947.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 655,677.49

其他（个税手续费返还） 10,856.96

非经常性损益合计 8,414,418.66

减：企业所得税影响金额 1,289,914.23

减：少数股东损益影响金额 73,667.94

扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益 7,050,836.49

二、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净

资产收益率

每股收益基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -20.25%

-0.4562

-0.4562

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -21.24%

-0.4784

-0.4784

江苏大烨智能电气股份有限公司2024年4月12日