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江丰电子:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-27

宁波江丰电子材料股份有限公司

2019年半年度报告

2019-108

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人姚力军、主管会计工作负责人于泳群及会计机构负责人(会计主管人员)符利燕声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本报告,公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分,描述了公司未来经营可能面临的主要风险,敬请广大投资者注意风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 17

第五节 重要事项 ...... 35

第六节 股份变动及股东情况 ...... 59

第七节 优先股相关情况 ...... 65

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 66

第九节 公司债相关情况 ...... 68

第十节 财务报告 ...... 69

第十一节 备查文件目录 ...... 193

释义

释义项释义内容
公司、本公司、江丰电子宁波江丰电子材料股份有限公司
康富特余姚康富特电子材料有限公司,公司全资子公司
香港江丰江丰电子材料(香港)股份有限公司(Konfoong Materials International Co., Ltd.),公司全资子公司
新加坡江丰江丰电子材料(新加坡)有限公司(Konfoong Materials International (Singapore) Pte. Ltd.),公司全资子公司
马来西亚江丰江丰电子材料(马来西亚)有限公司(Konfoong Materials International(M) Sdn Bhd),公司控股子公司
江丰铜材宁波江丰铜材料有限公司,公司全资子公司
江丰钨钼宁波江丰钨钼材料有限公司,公司控股子公司
合肥江丰合肥江丰电子材料有限公司,公司全资子公司
江丰半导体宁波江丰半导体科技有限公司,公司控股子公司
日本江丰KFMI JAPAN株式会社,公司全资子公司
江丰粉末冶金宁波江丰粉末冶金有限公司,公司控股子公司
江丰平芯上海江丰平芯电子科技有限公司,公司控股子公司
广东江丰广东江丰电子材料有限公司,公司全资子公司
江丰复合材料宁波江丰复合材料科技有限公司, 公司控股子公司
江丰芯创宁波江丰芯创科技有限公司, 公司控股子公司
创润新材宁波创润新材料有限公司,公司施加重大影响的公司
中芯国际中芯国际集成电路制造有限公司
华虹宏力上海华虹宏力半导体制造有限公司
台积电台湾积体电路制造股份有限公司
联华电子联华电子股份有限公司
东芝日本东芝公司(Toshiba Corporation)
日本美光原名尔必达内存公司(Elpida Memory Inc.),2013年被美光科技公司(Mocron Technology Inc.)收购,2014年2月更名为日本美光内存公司(Micron Memory Japan, Inc)
瑞萨瑞萨半导体制造有限公司(Renesas Semiconductor Manufacturing Co., Ltd.)
罗姆罗姆有限公司(ROHM Co.,Ltd.)
海力士海力士半导体公司(SK Hynix Semiconductor Inc.)
格罗方德格罗方德半导体股份有限公司(Globalfoundries Inc.)
意法半导体意法半导体有限公司(STMicroelectronics Pte Ltd.)
英飞凌英飞凌公司Infineon Technologies AG及其子公司
京东方京东方科技集团股份有限公司
华星光电深圳市华星光电技术有限公司
SunPower太阳能源集团(SunPower Corporation)
日本综合商社日本一些掌控该国大部分进出口业务的特大型综合贸易公司,是以贸易为主体,集贸易、金融、信息、综合组织与服务功能于一体的跨国公司组织形式
保荐人、保荐机构、主承销商国信证券股份有限公司
立信事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)
国浩国浩律师(上海)事务所
中国证监会中国证券监督管理委员会
国家发改委中华人民共和国国家发展和改革委员会
深交所深圳证券交易所
公司法《中华人民共和国公司法》
证券法《中华人民共和国证券法》
《公司章程》在宁波市市场监督管理局备案的现行有效的《宁波江丰电子材料股份有限公司章程》及其修正案
报告期2019年1月1日至 2019年6月30日
人民币元,中华人民共和国法定货币单位
溅射利用离子源产生的离子,在真空中经过加速聚集,而形成高速度能的离子束流,轰击固体表面,离子和固体表面原子发生动能交换,使固体表面的原子离开固体并沉积在基底表面的过程
溅射靶材在溅射过程中,高速度能的离子束流轰击的目标材料,是沉积薄膜的原材料
集成电路集成电路(integrated circuit)是一种微型电子器件或部件。采用一定的工艺,把一个电路中所需的晶体管、电阻、电容和电感等元件及布线互连一起,制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上,然后封装在一个管壳内,成为具有所需电路功能的微型结构;其中所有元件在结构上已组成一个整体,使电子元件向着微小型化、低功耗、智能化和高可靠性方面迈进了一大步
半导体半导体(semiconductor),指常温下导电性能介于导体(conductor)与绝缘体(insulator)之间的材料。半导体是集成电路的基础。半导体行业隶属电子信息产业,属于硬件产业,以半导体为基础而发展起来的一个产业,是信息时代的基础
半导体芯片在半导体片材上进行浸蚀,布线,制成的能实现某种功能的半导体器件
物理气相沉积(PVD)Chemical Vapor Deposition,把一种或几种含有构成薄膜元素的化合物放置在有基材的反应室,在气态条件下发生化学反应,在基体表面上沉积固态薄膜的工艺技术
焊接结合率溅射靶材的靶坯与背板连接的密封性能及抗拉脱强度的指标
背板用于支撑靶坯,使其能够安装在溅射机台内完成溅射反应的材料,通常具有导电、导热等性能
晶圆集成电路制作所用的硅晶片,形状通常为圆形
热处理对毛坯件进行调质、淬火与回火等处理过程
热等静压(HIP)Hot Isostatic Pressing,热等静压。将制品放置到密闭的容器中,向制品施加各向同等的压力,同时施以高温,在高温高压的作用下,制品得以烧结和致密化
热压(HP)Hot Press,热压。粉末或压坯在高温下的单轴向压制,从而激活扩散和蠕变现象
晶粒内部晶胞方向与位置基本一致而外形不规则的小晶体
晶向通过晶体中原子中心不同方向的原子列,是"晶相取向"的简称
封装把硅片上的电路管脚,用导线接引到外部接头处,以便与其它器件连接的过程
液晶显示器简称LCD(Liquid Crystal Display),是平面超薄的显示设备,由一定数量的彩色或黑白像素组成,放置于光源或反射面前方,利用电流刺激液晶分子产生点、线、面配合背部灯管构成画面
配线将电路组合配置成为一个经济合理、符合使用要求的电路系统或网络的过程
CFRP碳纤维增强复合材料(Carbon Fiber Reinforced Polymer/Plastic)的缩写,特点是轻质高强,CFRP被广泛应用在工程、航空航天、汽车工业、机器人及自动化设备、体育用品、赛车等领域
CMPChemical Mechanical Polishing,化学机械抛光(或化学机械研磨),是半导体制造工艺的一种关键技术。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称江丰电子股票代码300666
变更后的股票简称(如有)不适用
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称宁波江丰电子材料股份有限公司
公司的中文简称(如有)江丰电子
公司的外文名称(如有)Konfoong Materials International Co., Ltd
公司的外文名称缩写(如有)KFMI
公司的法定代表人姚力军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名蒋云霞施雨虹
联系地址余姚市经济开发区名邦科技工业园区安山路余姚市经济开发区名邦科技工业园区安山路
电话0574-581224050574-58122405
传真0574-581224000574-58122400
电子信箱investor@kfmic.cominvestor@kfmic.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入(元)347,165,994.56295,722,100.3817.40%
归属于上市公司股东的净利润(元)13,790,252.2624,593,736.38-43.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)4,444,104.8318,546,290.23-76.04%
经营活动产生的现金流量净额(元)33,376,522.29-13,195,762.87352.93%
基本每股收益(元/股)0.060.11-45.45%
稀释每股收益(元/股)0.060.11-45.45%
加权平均净资产收益率2.22%4.27%-2.05%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,275,356,677.561,444,148,387.35-11.69%
归属于上市公司股东的净资产(元)620,523,430.99613,456,738.041.15%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)355.30
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,238,137.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-92,912.62
减:所得税影响额1,738,458.89
少数股东权益影响额(税后)60,973.69
合计9,346,147.43--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(一)主营业务

公司自成立以来一直从事高纯溅射靶材的研发、生产和销售业务,主要产品为各种高纯溅射靶材,包括铝靶、钛靶、钽靶、钨钛靶等,这些产品主要应用于半导体(主要为超大规模集成电路领域)、平板显示、太阳能等领域。超高纯金属及溅射靶材是生产超大规模集成电路的关键材料之一,目前,公司的超高纯金属溅射靶材产品已应用于世界著名半导体厂商的先端制造工艺,在7纳米技术节点实现批量供货。

(二)主要产品

1、铝靶

高纯铝及铝合金是目前使用最为广泛的导电层薄膜材料之一。在其应用领域中,超大规模集成电路芯片的制造对溅射靶材金属纯度的要求最高,通常要求达到99.9995%(5N5)以上,平板显示器、太阳能电池用铝靶的金属纯度略低,分别要求达到99.999%(5N)、99.995%(4N5)以上。

目前,公司生产的铝靶已经广泛应用于半导体芯片、平板显示器、太阳能电池等领域。

2、钛靶及钛环

在超大规模集成电路芯片中,钛是较为常用的阻挡层薄膜材料之一(相应的导电层薄膜材料为铝)。在先端芯片制造工艺中,钛靶要与钛环件配套使用,其主要功用是辅助钛靶完成溅射过程。目前,公司生产的钛靶、钛环主要应用于超大规模集成电路芯片制造领域。

3、钽靶及钽环

在尖端的超大规模集成电路芯片中,钽是阻挡层薄膜材料之一(相应的导电层薄膜材料为铜)。钽作为阻挡层通常用于90-7纳米技术节点的先端芯片中,所以钽靶及其环件是制造技术难度最高、品质保证要求最严的靶材产品,之前也仅有美国和日本的少数几家跨国公司(即霍尼韦尔、日矿金属、东曹、普莱克斯等)能够生产。随着国际市场对智能手机、平板电脑等消费类电子产品需求量的爆炸式增长,高端芯片的需求大幅增加,使得钽金属成为炙手可热的矿产资源,但钽矿资源较为稀缺,使得高纯钽靶价格昂贵。除钽靶外,公司还生产钽环,其主要作用是辅助钽靶完成溅射过程。目前,公司生产的钽靶主要用于超大规模集成电路领域。

4、钨钛靶

钨钛合金电子迁移率低、热机械性能稳定、抗腐蚀性能优良以及化学稳定性好,近年来钨钛合金溅射靶作为半导体芯片门电路接触层材料得到应用;此外,钨钛靶还可在半导体器件的金属连接处做阻挡层,尤其适合在大电流和高温环境下使用。目前,公司生产的钨钛靶主要应用于超大规模集成电路及太阳能电池领域。

5、其他产品

除上述四种金属靶材产品以外,公司生产的其他产品包括铜靶、镍靶、钴靶、铬靶、陶瓷靶等其他种类的溅射靶材以及金属蒸发料、LCD用碳纤维复合材料部件(主要包括碳纤维支撑、碳纤维传动轴、碳纤维叉臂)等其他产品,同时公司对外出售从客户端回收的钽靶(含钽环)和钛靶(含钛环)等,并向客户提供环件的清洗翻新服务。

(三)主要经营模式

1、采购模式

公司依据销售订单和生产计划制定具体的采购计划,结合主要原材料的现有库存量、采购周期、在途时间等因素计算具体的采购数量,并确保一定的安全库存量。对于主要原材料的采购,公司已经建立了稳定的原材料供应渠道,与主要供应商结成了长期稳定的战略合作伙伴关系,根据制定的采购计划实施采购;对于其他原材料的采购,公司通常会选择2-3家合格供应商,建立多家供货渠道,经询价后确定供应商并及时采购入库。针对日本供应商,公司主要通过三菱化学旗下的综合商社以及公司的全资子公司日本江丰向其采购高纯金属原材料。

2、生产模式

由于公司的终端用户多为世界一流芯片制造企业,各客户拥有独特的技术特点和品质要求,为此公司根据客户的个性化需求采取了定制化的生产模式。研发生产的产品在材料、成分、形状、尺寸、性能参数等诸多方面存在着不同,公司生产具有“多品种、小批量”的特点。在产品研发及设计前期,公司要投入大量精力与终端客户进行技术、品质、性能的交流,当产品通过客户评价后,生产部门在接到来自销售部门的客户订单后,即根据订单制定生产计划,实行“以销定产”的生产模式。 公司已经掌握了高纯金属及溅射靶材生产中的核心技术,形成了晶粒晶向控制、材料焊接、精密加工、产品检测、清洗包装等在内的完整业务流程,通过合理调配机器设备和生产资源自主组织生产,实行柔性化生产管理。

3、营销模式

(1)销售模式

公司的销售模式主要包括直销和商社代理销售模式两种模式。

① 直销模式

针对中国大陆、欧洲、台湾地区及东南亚的客户公司主要采取直销模式,在通过客户认证之后,客户直接向公司下达月度或季度的采购订单,公司按要求直接向客户发货。

② 商社代理销售模式

商社代理销售模式是指公司与东芝、日本美光、罗姆等日本最终客户的合作模式。日本综合商社模式已经有超过一百多年的历史,由于日本制造业推崇“零库存”存货管理方式,而大型商社能为制造企业提供信息收集处理、市场开发、仓储运输及资金垫付服务,所以日本制造企业较多采用商社模式对外采购、销售。

公司的日本客户主要通过三菱化学旗下的综合商社、依摩泰等知名的特大型综合商社向公司采购靶材。业务流程为最终客户首先与综合商社签订采购合同,综合商社再与公司签订合同,公司按照合同要求发货至综合商社指定仓库,由综合商社向公司支付货款。在合作过程中,综合商社为终端客户提供仓储、物流等供应链管理服务,并协助公司对终端客户提供技术服务,终端客户对公司进行技术评审和认证,并可能直接向公司提出各种技术、品质和生产的相关改善建议。

(2)客户认证流程

由于超大规模集成电路、太阳能电池、平板显示器等下游客户对溅射靶材的产品质量、性能指标等有着非常严苛的要求,因此,高纯溅射靶材行业存在严格的供应商认证机制。公司在与潜在客户初步接触之后,需要经过供应商初评、产品报价、样品检测、小批量试用、稳定性检测等认证程序之后,才能成为合格供应商。

(3)产品定价和收款方式

公司产品主要采用成本加成定价原则,在原材料、加工成本和人力成本等基础上加一定比例的利润确定产品的报价,同时,根据客户订单规模、合作关系和市场供求状况等情况进行适当调整;公司的收款方式主要为银行转账等,根据客户信用情况一般给予1-3月的信用期。

(4)产品配送和售后服务

公司主要通过第三方物流进行产品配送;为了更好地了解客户需求、掌握市场发展动态,公司会派遣技术和销售人员定期拜访主要客户,进行客户满意度调查和访谈研究,从而更好地为客户提供产品和技术服务。 公司采用目前的经营模式是根据靶材产品原材料供应情况、生产工艺、公司所处行业市场竞争格局确定的,报告期内未发生重大变化。报告期内,公司的主营业务一直专注于高纯溅射靶材的研发、生产和销售,预计未来公司的经营模式不会发生重大变化。

(四)主要的业绩驱动因素

溅射靶材是电子及信息产业、液晶显示器、光学等行业必不可少的原材料,进而广泛地应用于汽车电

子、智能手机、平板电脑、家用电器、显微镜及相机镜头等终端消费领域,因此,溅射靶材行业不易受到偶然性或突发性因素的影响,能够充分分享下游产业应用的广阔市场。随着终端应用领域的不断扩展和快速发展,强劲的消费需求有利于驱动溅射靶材市场不断扩容。公司主要从事高纯溅射靶材的研发、生产和销售,主要产品为各种高纯溅射靶材,包括铝靶、钛靶、钽靶和钨钛靶等,公司将把握市场机遇,持续强化研发创新,努力提高产品技术的先进性、品质及性价比,增强市场开拓及客户服务能力,提升营业收入和净利润水平,努力发展成为“国际优秀的高纯度金属及溅射靶材生产企业”。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产本报告期未长期股权投资余额为1,569.09万元,较上年末增长50.47%,主要系本报告期内对长江先进存储产业创新中心有限责任公司股权投资500万元所致。
固定资产本报告期未发生重大变化。
无形资产本报告期未发生重大变化。
在建工程本报告期末在建工程余额为10,092.55万元,较上年末增长81.86%,主要系本报告期在安装机械设备增加所致。
货币资金本报告期末货币资金余额为14,812.44万元,较上年末下降71.18%,主要系本报告期公司支付的对外投资款增加及归还银行贷款所致。
长期待摊费用本报告期末长期待摊费用余额为1,101.16万元,较上年末增长82.27%,主要系本报告期经营租入的厂房装修增加所致。
递延所得税资产本报告期末递延所得税资产余额为1,898.65万元,较上年末增长36.45%,主要系本报告期子公司可抵扣亏损增加所致。
其他非流动资产本报告期末其他非流动资产余额为2,881.06万元,较上年末下降45.68%,主要系本报告期内公司原已支付预付款的设备陆续到达所致。
持有待售资产本报告期末持有待售资产余额为12,500.00万元,上年末无余额,主要系本报告期内公司对宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)投资12,500.00万元所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

高纯溅射靶材行业具有技术密集和资本密集的双重特性,生产设备投入巨大,产品技术含量丰富,对生产工艺和技术能力的要求较高,需要建立专业的技术团队并拥有较为深厚的技术储备。公司是由技术团队发起的典型的创业型企业,在稳定的核心管理团队带领下,凭借领先的技术优势和可靠的产品质量,公司已在行业内取得了较为有利的市场地位,确立了较强的竞争优势。报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在以下几方面:

1、技术优势

(1)具有国际水平的技术团队

高纯溅射靶材行业是高新技术的聚集地,企业的技术研发实力成为大量资本投入能够有效转化为经营效益的关键所在。公司十分重视技术团队的建设,打造了一支具有国际水平的技术研发团队,核心成员由多位具有金属材料、集成电路制造专业背景和丰富产业经验的归国博士、日籍专家及资深业内人士组成。

董事长兼首席技术官姚力军先生一直从事超高纯金属材料及溅射靶材研究,董事兼总经理Jie Pan先生长期从事超高纯度金属及电子材料的研究,此外,相原俊夫、王学泽等核心管理团队成员均具有十年以上行业从业经历。

(2)持续的技术创新

自成立伊始,公司管理团队便意识到持续技术创新的重要性,不断增加研发投入,以保证公司产品的创新性和技术领先。经过数年的技术积淀,公司已经建立了较为完善的研发体系,具备较强的技术与产品创新能力,打破了国内高纯溅射靶材基本依靠进口的局面,填补了国内同类产品的技术空白,并逐渐成长为国内高纯溅射靶材产业的领先者,能够在全球范围内与美国、日本的跨国公司进行市场竞争。

公司分别建立了“宁波市企业工程(技术)中心”、“国家示范院士专家工作站”,并不断扩大研发团队、承担或主持国家级高新技术课题研究。公司研发中心被评为“省级高新技术企业研究开发中心”。2008年公司被授予“高新技术企业”称号,2017年通过高新技术企业重新认定。目前,公司已经形成了以半导体芯片用高纯溅射靶材为核心,液晶显示器、太阳能电池用溅射靶材共同发展的多元化产品研发体系。公司通过研发机构的合理设置和研发项目的有效管理保证了公司研发活动的有序开展和技术创新优势的发挥,并最终满足客户的定制化需求。

截至2019年6月30日,公司及子公司共取得国内授权专利247项,包括发明专利198项,实用新型49项。另外,公司取得韩国发明专利2项、中国台湾地区发明专利1项。上述专利涵盖了金属提纯、晶粒晶向控制、焊接技术、精密加工、清洗包装等一系列生产工艺。2015年公司被国家知识产权局评为“国家知识产权优势企业”,并获得“浙江省技术发明一等奖”荣誉。依托领先的技术实力和高水准的技术团队,公司先后承担或主持了“863计划重点项目”、“863计划引导项目”、“02专项”等多项国家级研究课题。

2、产品优势

(1)稳定可靠的产品质量

高纯溅射靶材的产品质量、性能在整个产业链中占据非常重要的地位,尤其是在下游终端消费电子产品市场竞争愈发激烈的情况下,行业内生产厂商必须以质取胜。目前,公司生产的高纯溅射靶材主要应用于半导体芯片、平板显示器和太阳能电池等领域,对产品质量和稳定性要求较高,溅射靶材的质量将直接决定终端产品的质量,是否具有可靠的产品质量将成为行业内企业获取市场竞争优势的关键。公司为保证产品质量,建立了一套完整、严格的质量控制和管理体系,在原材料采购、产品生产、质量检测等生产经营的各个环节都实施了较为完备的质量检测程序,以确保产品的品质和可靠性。 公司建有针对物理气相沉积(PVD)材料的分析实验室,配备各类先进检测设备和仪器,如分析材料晶粒的形貌和大小的结晶组织分析系统,分析焊接结合率以及材料缺陷、冷却水管道的超声波焊接扫描系统C-SCAN,用于尺寸检测、溅射后靶材残余量分析的三维坐标测量仪CMM,对元素进行快速定性分析及合金含量分析的X射线荧光分析仪XRF,快速测定材料结构X射线衍射分析仪XRD,分析材料形貌、成份的扫描电子显微镜SEM,能够高灵敏度进行元素微区分析的电子探针分析仪EPMA,对材料成份定性定量分析原子发射光谱仪AES,分析杂质元素和纯度的辉光放电质谱仪GDMS,对纳米区域的物理性质包括对形貌进行探测的原子力显微镜AFM,显微结构及织构的电子背散射衍射分析仪EBSD。这些设备为公司实施严格的质量检测程序提供了有力的技术保障,最大限度地保证了产品质量和技术含量,有利于提升客户满意度和市场竞争力,同时,先进的研发设备也为公司产品的后续开发建立了宽范围的拓展平台,为客户新材料、新工艺的探索提供了技术支撑。 严格的质量控制和完善的产品检测不仅保证了公司出厂产品的质量,为公司赢得了较高的产品声誉,公司产品不断获得客户的认可,逐渐进入国内外知名厂商的供应体系,积累起众多优质的客户资源,多家客户给予公司优秀供应商、A等供应商等评价。

(2)产品性价比优势

目前,公司产品最主要的竞争对手为美国、日本的跨国公司,这些公司技术先进、产业经验丰富,且长期居于产品、技术垄断地位,因而产品售价一般较高。公司产品在主要技术指标方面已经不逊于外资品牌,同时,公司在引进国外先进设备的基础上,通过消化吸收再创新,自主研发设计了多项独创的专有技术,通过对技术革新,达到了降低成本、提高产品生产效率的目的,公司充分利用国内制造成本相对较低的优势,通过严格管理降低成本,使得公司产品销售价格具有一定优势,能够对客户提出的要求进行快速响应。较高的产品性价比优势促使公司产品不断形成市场竞争优势,能够顺利进入下游产品配套市场。

(3)良好的品牌形象

公司以“成为世界一流的溅射靶材企业”为发展愿景,在深入了解客户产品需求的基础上,不断为客户提供质量可靠的定制化产品。在生产上,公司建立了完善的质量管控体系,实施严格的产品检测程序,不

断提升产品品质;在销售服务上,公司设立了客户服务部,建立了专业的技术服务团队和技术支持体系,能够对客户需求和现实问题形成快速反应,不断提升客户服务水平。通过近年来的不懈努力,公司已经逐步建立了高品质、高纯度溅射靶材专业生产商的良好品牌形象,在广大客户中积累了一定的市场美誉度,公司产品也日益获得客户的广泛认可,为公司业务订单的获取和业务量的提升奠定了坚实的基础。

3、有利的市场地位

(1)优质的客户资源

高纯溅射靶材行业的技术含量较高,供应商需要先通过国际通行的质量管理体系认证,同时满足下游客户的质量标准和稳定性要求,经过2-3年的合格供应商全方面认证过程,认证内容涵盖产品质量、供货周期、批量生产、企业管理、生产环境等,才能成为下游制造商的合格供应商。虽然高纯溅射靶材行业认证周期长,认证程序复杂,但一旦通过下游制造商的供应商资格认证,则双方会保持长期稳定的合作关系,双方的供销关系轻易不会发生变化。 经过数年发展,凭借着领先的技术水平和稳定的产品性能,公司已经成为中芯国际、台积电、格罗方德、意法半导体、东芝(通过综合商社实现销售)、海力士、京东方、SunPower等国内外知名厂商的高纯溅射靶材供应商,业务范围涉及半导体芯片、平板显示器和太阳能电池等,并与其建立了较为稳定的供货关系,与各大客户长期稳定的合作关系有助于公司充分分享高纯溅射靶材下游应用领域的广阔市场,促进公司营业收入和经营业绩的稳步增长。

(2)领先的市场份额

公司具备较强的技术与产品创新能力,已经成为国内高纯溅射靶材产业的领先者,并在全球范围内与美国、日本的跨国公司展开市场竞争,目前,公司已经成为国内最大的半导体芯片用高纯溅射靶材生产商。面对市场空间更为广阔的液晶显示器、太阳能电池等应用领域,公司已经制定了相应的产品研发和市场拓展计划,在继续巩固半导体芯片应用领域领先地位的同时,还可以利用在半导体芯片市场积累的技术、品牌和客户资源,迅速向新的应用领域渗透,从而实现快速稳定的增长。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,公司按照既定的战略规划和经营计划,积极有序地推进各项工作,一如既往地专注于高纯溅射靶材的研发、生产和销售,持续努力开拓国际、国内市场,公司的销售收入继续保持稳步增长。公司充分把握半导体行业发展机遇,并积极进行了产业战略布局,同时,公司持续强化研发创新,稳步推进募投项目建设,努力增强公司核心竞争力。2019年上半年,公司实现营业收入34,716.60万元,较上年同期增长17.40%,实现归属于上市公司股东的净利润1,379.03万元,比上年同期下降43.93%。主要原因系:报告期内,公司实施了第一期股票期权激励计划,向公司高级管理人员、核心技术(业务)人员等200名激励对象授予1,464.00万份股票期权。公司在2019年上半年摊销的股票期权费用为556.16万元;同时,随着公司产能和规模的不断扩大、各项研发项目加大了研发力度,导致报告期内研发费用、折旧等相关费用支出较上年同期有所增加。另外,公司根据整体的投融资安排,银行借款较上年同期增加,利息费用也相应增加。上述原因导致报告期内虽然公司营业收入保持稳步增长,但归属于上市公司股东的净利润下降。报告期内非经常性损益的金额为934.61万元,较上年同期的604.74万元增加了54.55%,扣非后归属于上市公司股东的净利润同比下降76.04%。

2019年上半年,公司按照计划稳步推进与生产经营相关的3个募投项目,其中:

1、“年产300吨电子级超高纯铝生产项目”已完成并结项。

公司运用已掌握的生产电子级超高纯铝的核心技术,以4N5铝为原料,采用定向凝固提纯、真空熔化、半连续铸造等工艺,制成超高纯铝锭,经过技术开发人员和生产车间的不断技术试验和熔炼测试,已完成了年产300吨电子级超高纯铝的规划产能,相关技术指标已达到同类进口原材料水平,所生产的超高纯铝材料已可应用于公司的部分产品。2019年上半年,该项目实现了效益353.47万元。后续,公司将积极推进客户认证进程,逐步加大自主生产的超高纯铝材料的应用,努力提高产品成本的管控,提升公司的盈利能力及抗风险能力,增强公司产品质量稳定性并提高在市场中的竞争力。

2、“年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目”预计将延期完成。

该项目由子公司江丰钨钼负责承担建设,报告期内,项目的基建工程已基本完成,部分设备已完成安装调试,部分生产线完成了调试和试运行并投产,其生产的高纯钼靶材坯料品质优良,公司首套自主研发生产的高纯钼溅射靶材已顺利下线。公司结合项目的实际进展情况,为了完成产线优化和产能扩充,保障项目质量,以及更好地适应市场变化和产品技术更新等要求,项目还需根据规划进行热等静压等设备的购

置、安装调试等后续投资和建设,因此该项目达到预计可使用状态日期由原定2019年6月14日延期至2020年6月14日。

3、“分析检测及客户支持服务中心建设项目”已完成并结项。

该项目已经按照规划达到可使用状态,报告期内,分析检测及客户支持服务中心也已正式落成。公司分析检测及客户支持服务中心已经配备了辉光放电质谱仪(GDMS)、气体分析仪(LECO)、扫描电子显微镜(SEM-EBSD)、直读光谱仪(ICP-OES)、溶体颗粒分析仪(LPC)等各类分析检测设备,建立起了完整的高纯材料和靶材的分析检测体系,增强了公司在高纯材料提纯、靶材织构控制、靶材溅射性能优化等方面的技术研究实力,为客户做好技术服务与支持,进一步提升公司的综合竞争力。2019年上半年,公司充分把握半导体行业发展机遇,加快了产业战略布局,分别成立了1家全资子公司广东江丰电子材料有限公司(以下简称“广东江丰”)和1家控股子公司宁波江丰复合材料科技有限公司(以下简称“江丰复合材料”),设立了1家控股子公司宁波江丰芯创科技有限公司(以下简称“江丰芯创”);同时,公司对外签署了2个框架协议。具体情况如下:

1、广东江丰

基于公司战略发展规划,为了服务于快速成长的液晶平板显示器用溅射靶材的市场需求,同时加强公司相关产品对华南市场的进一步覆盖,公司在广东省惠州市投资设立了广东江丰,注册资本人民币1亿元。截至目前,该公司已完成工商注册登记手续。

2、江丰复合材料

为实现战略发展目标,推动复合材料事业的发展,公司与宁波舜原企业管理有限公司(以下简称“舜原管理”)在浙江省余姚市投资设立江丰复合材料,注册资本1,000万元。公司以货币出资人民币700万元,占比70%;舜原管理以货币出资人民币300万元,占比30%。截至目前,该公司已完成工商注册登记手续。

3、江丰芯创

为了实现战略发展规划,拓展公司在集成电路制造专用设备及关键零部件领域的研究、开发、制造、销售,提升公司盈利能力及综合竞争力,公司与 VERSA CONN CORP.(以下简称“VCC 国际”)签订了《合资协议》,在浙江省余姚市投资设立合资企业江丰芯创。江丰芯创的注册资本为人民币 1,000 万元,其中公司拟以货币方式出资 600 万元人民币,占比 60%;VCC 国际拟以货币方式出资 400 万元人民币,占比40%。江丰芯创已经获得中国台湾地区新鹤股份有限公司,即 VCC 的独家授权,可以使用 VCC 生产技术在中国大陆研发、生产 VCC 产品,并提供售后服务。后续江丰芯创生产的产品,将委托公司在中国大陆独家代理销售。截至目前,该公司已完成工商注册登记手续。

4、签署框架协议

公司与武汉临空港经济技术开发区管理委员会(以下简称“临空港经济开发区”)于 2019 年6月28日签订了《战略合作框架协议》,拟约定公司未来在临空港经济开发区设立公司以及投资建设高世代平板显示产业用溅射靶材及设备关键零部件研发及产业化项目。公司与西安高新技术产业开发区管理委员会(以下简称“西安高新区”)、西北致美绿城置业发展有限公司于2019年5月12日在西安签订了《合作框架协议》,拟约定公司未来几年在西安高新区设立技术研发及生产基地。上述框架协议的具体安排尚待各方进一步商议确定,有关合作事项须以双方签署的正式投资协议或具有约束力的其他法律文件为准。截至本半年报披露之日,各方尚未开展具体的合作事宜,且上述合作属于意向性约定,因此,对公司2019 年的营业收入、净利润不会构成重要影响,对公司长期收益的影响尚无法预测。

2019年上半年,公司为进一步建立、健全公司长效激励约束机制,吸引和留住优秀人才,充分调动、提高被激励对象的积极性和创造性,有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,实施了第一期股票期权激励计划,向公司高级管理人员、核心技术(业务)人员等200名激励对象授予1,464.00万份股票期权。

公司预计2019年-2022年需摊销的股票期权总费用约为3,422.49万元(上述摊销金额预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予日收盘价和授予数量等相关,还与实际生效和失效的数量有关,同时提请股东注意可能产生的摊薄影响,最终对公司经营成果影响的结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准),公司以目前信息初步估计,在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况下,股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响,其中,2019年上半年摊销的股票期权费用为

556.16万元。公司将通过激发管理团队和核心技术(业务)人员的积极性和凝聚力,提高经营效率,降低成本,减少本激励计划对公司带来的费用增加的不利影响。

2019年上半年,公司坚持以科技创新为动力,持续投入研发,加大了研发力度,投入研发费用为2,955.56万元,占公司营业收入的比重为8.51%,较上年同期增加1,013.03万元,增长幅度为52.15%。截至2019年6月30日,公司及子公司共取得国内专利247项,包括发明专利198项,实用新型49项。另外,公司取得韩国发明专利2项、中国台湾地区发明专利1项。上述专利的取得,对公司开拓市场和提高产品质量将产生积极影响,有利于公司进一步维护知识产权保护体系,形成持续创新机制,发挥自主知识产权优势,提高公司的核心竞争力。报告期内,公司共取得16项发明专利,具体情况如下:

序号专利名称专利类型专利号授权日
1聚焦环的包装方法和包装工具发明201510715897.02019/1/29
2用于靶材溅射工艺的压紧环发明201510790977.22019/1/29
3靶材组件的加工方法发明201510330401.82019/3/5
4保持环的制作方法发明201410810443.72019/3/5
5一种膜层的形成方法、靶材及靶材制作方法发明201510594266.82019/3/12
6滚花刀和滚花系统发明201510279275.82019/3/12
7靶材加工设备以及加工方法发明201410371498.22019/3/12
8背板的热处理方法发明201410563121.72019/5/10
9钨钛管靶的制造方法发明201510351156.92019/5/10
10滚花加工装置及其使用方法发明201610350131.12019/5/10
11钨钛靶材组件的焊接方法发明201510459904.52019/5/10
12靶材辅助配件的加工方法发明201610524118.32019/5/10
13镍铬靶材组件的制造方法发明201510477335.72019/5/14
14靶材组件及其加工方法发明201510631667.62019/5/14
15真空热压炉发明201610850176.52019/6/28
16钛聚焦环的清洗方法发明201610578670.02019/6/28

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入347,165,994.56295,722,100.3817.40%主要系公司报告期内要产品销售收入增加所致。
营业成本242,402,670.37210,755,950.3015.02%主要系公司报告期内销售收入增加所致。
销售费用23,342,580.6819,285,018.6021.04%主要系报告期内随着营业收入增加,销售费用中的运输费、佣金及服务费、职工薪酬等均有所增加所致。
管理费用31,136,852.5218,643,337.2367.01%主要系报告期内股权激励费用的增加及随着生产经营规模的扩大,人工及折旧等费用增加所致。
财务费用10,384,670.842,912,107.44256.60%主要系本报告期公司根据整体投融资规划,增加银行借款产生的利息支出所致。
所得税费用-1,631,871.563,002,940.62-154.34%主要系本报告期子公司可抵扣亏损增加所致。
研发投入29,555,598.8819,425,292.2652.15%主要系报告期内公司研发项目的不断实施以及新的研发项目不断增加所致。
经营活动产生的现金流量净额33,376,522.29-13,195,762.87352.93%主要系报告期内销售到款、税费返还、政府补助增加,以及原材料等存货因上年已完成部分备货,报告期内相对采购付款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额-206,081,345.35-73,605,884.39-179.98%主要系本报告期公司支付了对宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)的投资款所致。
筹资活动产生的现金流量净额-192,373,837.14172,010,910.16-211.84%主要系本报告期公司归还银行贷款所致。
现金及现金等价物净增加额-364,808,360.6487,163,967.49-518.53%主要系本报告期公司支付投资款增加及归还银行贷款所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
钽靶129,921,000.54102,667,423.8320.98%51.63%84.81%-14.18%
铝靶78,150,972.8049,717,880.4636.38%5.25%-6.42%7.93%
钛靶48,138,862.4225,995,119.8946.00%-1.93%-17.38%10.10%
LCD用碳纤维支撑25,992,669.8320,105,172.4322.65%-37.49%-49.08%17.59%
其他64,962,488.9743,917,073.7632.40%44.00%41.09%1.40%
分区域(主营业务)
内销103,713,312.3162,277,368.2239.95%27.13%22.71%2.16%
外销237,127,081.86172,391,806.0327.30%12.11%8.74%2.25%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产 比例金额占总资产 比例
货币资金148,124,362.4811.61%513,920,557.5835.59%-23.98%主要系本报告期公司支付的对外投资款增加及归还银行贷款所致。
应收账款146,094,710.7411.46%130,764,911.529.05%2.41%
存货231,706,471.5318.17%233,485,516.2916.17%2.00%
投资性房地产18,551,899.811.45%19,051,781.661.32%0.13%
长期股权投资15,690,856.211.23%10,427,935.320.72%0.51%
固定资产377,815,673.0629.62%361,554,825.6225.04%4.58%
在建工程100,925,468.787.91%55,495,716.753.84%4.07%主要系本报告期在安装机械设备增加所致。
短期借款470,824,690.8236.92%550,045,654.3838.09%-1.17%
长期借款15,000,000.001.18%15,000,000.001.04%0.14%
其他非流动资产28,810,624.512.26%53,042,991.693.67%-1.41%主要系本报告期内公司原已支付预付款的设备陆续到达所致。
一年内到期的非流动负债2,500,000.000.20%90,000,000.006.23%-6.03%主要系本报期告归还一年内到期的长期借款所致。
持有待售资产125,000,000.009.80%0.000.00%9.80%主要系公司增加对宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)的投资所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目账面价值受限原因
货币资金7,299,626.86银行信用证保证金、履约保证金
固定资产176,480,884.67银行借款抵押
无形资产15,404,307.52银行借款抵押、质押
合 计199,184,819.05

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额21,211.78
报告期投入募集资金总额3,631.30
已累计投入募集资金总额19,298.01
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额2,500
累计变更用途的募集资金总额比例11.79%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波江丰电子材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

集资金节余金额分别为48.34万元、50.97万元和0.42万元,为提高募集资金的使用效率,公司拟将上述募集资金投资项目结项和完成后的节余募集资金合计99.73万元永久补充流动资金用于公司日常生产经营,目前募投项目专户资金尚需支付项目的设备购置费、工程建设费等合同尾款,具体补充流动资金的金额以募集资金专户最终转入自有资金账户当日实际金额为准。

八、募投项目的进展情况

公司于 2019年6月13日召开了第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十四次会议,审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项或延期的议案》,公司首次公开发行股票募投项目之“年产 300 吨电子级超高纯铝生产项目”及“分析检测及客户支持服务中心建设项目”已建设完毕,达到了预定可使用状态,募投项目之“补充流动资金及偿还银行贷款”已实施完毕;另外,公司募投项目之“年产 400 吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目” 预计可使用状态日期由原定2019年6月4日延期至2020年6月14日。

九、募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况,募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。承诺投资项目和超

募资金投向

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目6,686.789,186.782,629.628,196.5789.22%2020年06月14日不适用
年产300吨电子级超高纯铝生产项目4,0214,021684.133,558.9888.51%2019年05月31日353.47573.57不适用
分析检测及客户支持服务中心建设项目5,5043,004317.552,542.5184.64%2019年05月31日不适用
补充流动资金及偿5,0005,0004,999.95100.00%不适用
还银行贷款
承诺投资项目小计--21,211.7821,211.783,631.3019,298.01----353.47573.57----
超募资金投向
合计--21,211.7821,211.783,631.3019,298.01----353.47573.57----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1、年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目:该项目由公司控股子公司宁波江丰钨钼材料有限公司负责承担建设。截至目前,项目的基建工程已基本完成,部分设备已完成安装调试,部分生产线完成了调试和试运行并投产,其生产的高纯钼靶材坯料品质优良,公司首套自主研发生产的高纯钼溅射靶材已顺利下线。公司结合项目的实际进展情况,为了完成产线优化和产能扩充,保障项目质量,以及更好地适应市场变化和产品技术更新等要求,项目还需根据规划进行热等静压等设备的购置、安装调试等后续投资和建设,因此公司将该项目预计可使用状态日期由原定 2019 年 6 月 14 日延期至 2020 年 6 月 14 日。2、年产300吨电子级超高纯铝生产项目:该项目于2019年5月达到预定可使用状态并结项,其产能的释放将根据销售订单、客户认证等情况进行逐步推进和实现。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
公司“年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目”的实施地点,由原地点“余姚市临山镇临浦村临临路128号”,变更为“余姚市临山镇临浦村临临路128号”和“余姚市经济开发区城东新区安山路北侧,兵马司路东侧1#2#地块”两个地点。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
公司于2017年度已对预先投入募集资金投资项目的自筹资金3,300.43万元进行了置换。本报告期未发生置换情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
在募投项目实施过程中,公司严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金,并结合实际市场情况,在确保募投项目质量的前提下,严格管理,合理配置资源,通过市场调研、询价、比价、商务谈判等多种措施,降低采购成本,加强项目建设各个环节费用的控制、监督和管理,节约了部分募集资金。同时,在募投项目实施过程中,募集资金存放也产生了部分银行存款利息收入。
截至本报告期末,公司募投项目之“年产300吨电子级超高纯铝生产项目”及“分析检测及客户支持服务中心建设项目”已达到预定可使用状态并结项, “补充流动资金及偿还银行贷款项目”已完成。预计上述项目募集资金节余金额分别为48.34万元,50.97万元和0.42万元,为提高募集资金的使用效率,公司拟将上述募集资金投资项目结项后的节余募集资金合计99.73万元永久补充流动资金用于公司日常生产经营,具体补充流动资金的金额以募集资金专户最终转入自有资金账户当日实际金额为准。
尚未使用的募集资金用途及去向暂未使用募集资金按规定储存在募集资金专户,用于募投项目的后续投入支出。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况,募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目9,186.782,629.628,196.5789.22%2020年06月14日不适用
分析检测及客户支持服务中心建设项目分析检测及客户支持服务中心建设项目3,004317.552,542.5184.64%2019年05月31日不适用
合计--12,190.782,947.1710,739.08--------
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)为实现公司垂直整合产业链,大力发展高纯金属材料提纯与制备的经营目标,公司的募投项目之一“年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目”作为实施上述公司发展战略的关键项目,为了更好地适应市场变化和产品技术更新等要求,需要购置热等静压等大型设备,目前按照该项目募集资金投入计划测算出现资金缺口;同时,公司的另一募投项目“分析检测及客户支持服务中心建设项目”目前基本可以满足公司的产品分析检测及客户支持服务需要。因此,本着轻重缓急的原则,综合考虑上述二个项目的募集资金实际使用情况和公司融资计划的整体安排,公司拟对上述募投项目之间的募集资金投入金额做出调整,2018年12月21日,经第二届董事会第十次会议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》,公司独立董事、监事会、保荐机构同意公司对公司的募投项目“分析检测及客户支持服务中心建设项目”和“年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目”之间的募集资金投入金额进行调整,即减少用于“分析检测及客户支持服务中心建设项目”的募集资金投入人民币2,500万元,增加
用于实施“年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目”募集资金投入人民币2,500万元。公司于2018年12月25日对该变更情况披露了《关于变更部分募集资金用途和募投项目实施地点暨关联交易的公告》。2019年1月15日,上述议案获公司2019年第一次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目:该项目由公司控股子公司宁波江丰钨钼材料有限公司负责承担建设。截至目前,项目的基建工程已基本完成,部分设备已完成安装调试,部分生产线完成了调试和试运行并投产,其生产的高纯钼靶材坯料品质优良,公司首套自主研发生产的高纯钼溅射靶材已顺利下线。公司结合项目的实际进展情况,为了完成产线优化和产能扩充,保障项目质量,以及更好地适应市场变化和产品技术更新等要求,项目还需根据规划进行热等静压等设备的购置、安装调试等后续投资和建设,因此公司将该项目预计可使用状态日期由原定 2019 年6月14 日延期至 2020年6月14日。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明变更后的项目可行性未发生重大变化。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

√ 适用 □ 不适用

业绩预告情况:同向大幅下降业绩预告填写数据类型:区间数

年初至下一报告期期末上年同期增减变动
累计净利润的预计数(万元)2,033.51--3,389.184,518.90下降25.00%--55.00%
基本每股收益(元/股)0.0930--0.15490.2066下降25.00%--55.00%
业绩预告的说明1、预计2019年1-9月,公司将继续按照战略规划和经营计划积极有序地推进各项工作,努力开拓国际和国内市场,公司的销售收入将持续保持稳步增长。 2、公司于2019年实施了第一期股票期权激励计划,向公司高级管理人员、核心技术(业务)人员等200名激励对象授予1,464.00万份股票期权。公司预计2019年1-9月需摊销的股票期权费用约为1,112.31万元,其中7-9月约为556.16万元。 3、随着公司产能和规模的不断扩大、各项研发项目加大了研发力度,预计2019年1-9月,公司研发费用、折旧等相关费用支出将较上年同期有所增加。另外,公司根据整体的投融资安排,预计利息费用也较上年同期相应增加。 4、预计年初至本半年度报告披露之日,公司非经常性损益金额约为1,146万元。2019年1-9月非经常性损益金额中的政府补助影响数,因其实际收到金额和实际拨付日期需经有关部门根据实际情况审核和拨付,存在一定的不确定性。 5、本次业绩预计是公司财务部门初步测算的结果,未经审计机构审计,敬请广大投资者理性投资,注意风险。

应同时披露预测7月1日至9月30日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明业绩预告情况:同向大幅下降业绩预告填写数据类型:区间数

7月至9月上年同期增减变动
净利润的预计数(万元)654.48--2,010.152,059.53下降2.40%--68.22%
业绩预告的说明详见上述之说明。

十、公司面临的风险和应对措施

(一)行业格局与发展趋势

超大规模集成电路是互联网、大数据、云计算、人工智能、交通运输、通讯等产业的基础,对人民生活及国家安全具有重要战略意义。溅射靶材行业属于国家重点鼓励发展的战略性新兴产业,在十九大报告及政府工作报告中多次提到要鼓励和大力发展集成电路产业。而溅射靶材乃是集成电路发展的核心材料之一。

为了促进我国溅射靶材产业规模平稳较快增长,技术创新能力增强,加速溅射靶材供应本土化进程,近年来,国家制定了一系列产业政策引导溅射靶材工业健康稳定发展,同时,国家重点研究发展计划、国家科技重大专项“极大规模集成电路制造设备及成套工艺”专项基金(简称“02专项”)、发改委的战略转型产业化项目都有针对性地把溅射靶材的研发及产业化列为重点项目,从国家战略高度扶植溅射靶材产业发展壮大,国家产业政策、研发专项基金的陆续发布和落实,为溅射靶材行业的快速发展营造了良好的产业环境,将有力地引导溅射靶材产业持续健康发展,企业实力进一步增强。

(二)公司发展现状

1、公司已成为国内行业龙头,先发优势明显

溅射靶材是半导体、液晶显示、太阳能光伏等各应用行业的上游材料,溅射靶材的品质要求高、行业认证壁垒高,行业集中度也很高。同时,溅射靶材行业市场化程度很高,竞争较为激烈。长期以来,溅射靶材主要被日本、美国的国际化企业所垄断。

经过数年的科技攻关和产业化应用,目前,江丰电子已经逐渐突破关键技术门槛,公司成立后成功进入这一领域,填补了国内的空白,公司已经掌握了高纯溅射靶材生产过程中的关键技术,具备较强的技术研发、产品开发和批量生产能力,能够根据下游客户对溅射靶材产品质量、技术指标和规格尺寸等方面的要求进行定制化产品生产和技术服务,在全球范围内积极参与与美国、日本的跨国公司的市场竞争,不断进入国内外优质客户的供应链体系,主要客户包括台积电(TSMC)、联华电子(UMC)、格罗方德(GLOBALFOUNDRIES)、中芯国际(SMIC)、索尼(SONY)、东芝(TOSHIBA)、瑞萨(Renesas)、美光(Micron)、海力士(Hynix)、华虹宏力(HHGrace)、意法半导体(STM)、英飞凌(Infineon)、京东方(BOE)、华星光电(CSOT)、SunPower等国内外知名半导体、平板显示及太阳能电池制造企业,在行业中占据了较为有利的竞争地位。

2、集成电路28-7nm技术节点靶材技术关键已经突破

集成电路28-7nm技术节点用超高纯钽(Ta)靶材及环件、铜靶材(Cu)、钛靶材(Ti)、铝靶材(Al)的晶粒晶向精细调控技术、大面积无缺陷焊接技术、精密机械加工技术及高洁净清洗封装技术全面攻克,

并在客户端实现全面量产,其中钽靶材及环件在台积电7nm芯片中已经量产,随着公司各种材料靶材在28-7nm技术节点的全面量产,将使公司业绩得到显著提升。同时,公司积极向产业链上游发展、布局。募投项目高纯铝、高纯钼等高纯金属材料的研发制造正在积极推进中,逐步实现量产后,将增强公司靶材产品质量稳定性并提高在市场中的竞争力。

3、已在PVD及CMP机台用零部件产业的战略布局

在集成电路芯片制造过程中,PVD(物理气相沉积)和CMP(化学机械平坦化)是其中非常重要的工艺环节,PVD工艺除了会用到大量的溅射靶材外也会用到大量消耗性的金属零部件,CMP工艺中会用到大量消耗性材料,全世界能够掌握以上材料核心技术的公司为数不多,使用客户同集成电路靶材客户是相同的,公司已引进了掌握以上技术及市场的核心人才全面开发此类产品,后续将继续加深相关产业的战略布局,在集成电路产业中开辟除了靶材外更广阔的市场空间。

(三)公司未来发展战略及经营目标

公司秉承“为‘中国制造’增添光荣”的宗旨,自设立以来一直专注于高纯溅射靶材的研发、生产和销售,是国内该领域少数具有国际竞争力的企业。未来,公司将继续聚焦半导体集成电路、平板显示和太阳能等领域高纯溅射靶材业务,通过技术创新,提升产品性能和质量,通过管理创新,降低产品成本,提升客户满意度,全方位开拓国内国际市场,成为“国际优秀的高纯度金属及溅射靶材生产企业”。

公司主要经营目标如下:

1、追踪国际最先进集成电路技术,实现超高纯溅射靶材在28-5nm技术节点的全面批量应用并逐步提高市场份额。

2、拓展大尺寸超高纯靶材制造技术的应用,实现产品在平板显示、触摸屏及可穿戴电子设备、光伏产业等领域的规模销售。 3、垂直整合产业链,大力发展高纯金属材料提纯与制备,增加产品利润空间,提高核心竞争力,增强公司持续盈利能力。 4、建立全面覆盖北美、欧洲、东南亚等关键市场的销售及技术支持网络,在全球范围内,成为溅射靶材市场的主要供应商。 5、建立以行业专家,博士、硕士、本科等各层次人员组成的技术研发队伍,形成国际一流的高纯金属及溅射靶材开发团队。

(四)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

1、新产品开发所面临的风险

公司的电子溅射靶材具有品种多、批量少、升级快、研发投入大、周期长、风险高等特点,需要持续开发和创新。产品研发试制成功后,进行大规模生产时,任何设备工艺参数缺陷、员工素质差异等都可能

导致产品品质波动,面临产品难以规模化生产风险。公司通过多年持续不断的研发投入,加强技术储备和科研管理,掌握了自主知识产权的核心技术,在溅射靶材研发及生产领域积累了较为丰富的经验和技术储备,能够降低新产品开发的风险。

2、新产品市场推广风险

由于芯片制造工艺对环境、材料的严格要求,芯片制造企业一般选择认证合格的安全供应商保持长期合作,从而降低材料供应商变化可能导致的产品质量风险;同时,新的材料供应商必须通过芯片制造企业严格的公司和产品评估认证才能成为其合格供应商。因此,公司集成电路28-7nm技术节点用靶材新产品大规模市场销售市场推广面临客户的认证意愿、对公司质量管理能力的认可以及严格的产品认证等不确定因素,存在一定的市场推广风险。公司始终高度重视新市场推广工作,并通过加大新产品市场开发投入、严格新产品质量管理、引进新市场专业人员等手段控制新市场推广的风险。

3、行业和市场波动风险

半导体产业具有技术呈周期性发展和市场呈周期性波动的特点。公司主营业务处于半导体产业链的材料和设备支撑行业,其市场需求和全球及国内半导体产业的发展状况息息相关,因此,本公司的业务发展会受到半导体行业周期性波动的影响。如果全球及国内半导体行业再度进入发展低谷,则公司将面临业务发展放缓、业绩产生波动的风险。未来几年公司将在技术开发和市场开发加大投入。开发市场、加速进口替代可以扩大公司市场份额,保证经营业绩;开发技术、持续推出新产品可以不断拓宽公司产品应用领域,提高产品毛利。

4、投资规模扩张和研发投入导致盈利能力下降的风险

随着募投项目建成投产,公司投资规模迅速扩大,固定资产大幅增加将导致折旧成本大幅增加,同时公司近年来研发投入较大,如果公司市场开发工作进展不顺利,将会导致公司盈利能力下降的风险。公司将全力做好新市场开发,不断挖掘和发现新的客户,力争减少盈利能力下降的风险。同时公司也集约运行,从管理上挖掘潜力,把运行成本的上升控制到最小程度。

5、投资项目无法实现预期收益的风险

虽然公司在对外投资决策过程中综合考虑了各方面的情况,为投资项目作了多方面的准备,但项目在实施过程中可能受到市场环境变化、国家产业政策变化以及设备供应、客户开发、产品市场销售状况等变化因素的影响。如果投资项目不能顺利实施,或实施后由于市场开拓不力无法消化新增的产能,公司将会面临投资项目无法达到预期收益的风险。

公司将组建专业项目团队,确保资金及时到位,制定周密的项目实施方案,积极争取国家产业扶持政策,尽力确保项目顺利实施并达到预期收益。

6、LCD用碳纤维复合材料部件市场需求下降的风险

除了高纯金属溅射靶材及相关业务以外,报告期内公司还生产LCD用碳纤维复合材料部件,该类产品主要用于平板显示器生产线相关设备及配件。不同于溅射靶材等消耗性原材料,碳纤维复合材料部件可重复使用,一般在平板显示器生产线建设和扩产过程中会产生大量需求,产线建成以后需求下降。近年来我国平板显示器行业发展迅速,京东方、华星光电等液晶面板厂商正处于快速扩张和产线建设阶段。未来若下游LCD厂商扩产脚步放缓或停滞,则公司的LCD用碳纤维复合材料部件产品的市场需求将可能下降,对公司经营业绩产生不利影响。

公司将密切关注我国平板显示器行业发展动态,及时了解相关面板厂商的扩张情况及产线建设需求,积极争取市场份额,同时运用管理和技术优势,努力拓展其他相关业务。

7、汇率波动风险

近年来,受到国际收支状况、政治局势、宏观经济等相关因素的综合影响,人民币汇率的波动较大,公司外销收入占比较高,主要以美元、日元结算,如果人民币对美元、日元持续升值,公司以美元标价的产品价格将提高,从而在一定程度上降低公司产品的竞争力,境外客户可能减少对公司产品的采购,公司持有的美元、日元资产的价值也会受到汇率波动的影响。人民币的汇兑损失有可能对公司净利润产生影响。公司将增强汇率风险防范意识,采取适时结汇、把握出口收汇与进口付汇的时间节点和锁定汇率等措施,努力规避或降低汇率风险,以减少汇率变化对公司盈利水平的影响。

8、股权激励对公司业绩影响的风险

公司为进一步建立、健全公司长效激励约束机制,吸引和留住优秀人才,充分调动、提高被激励对象的积极性和创造性,有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,公司2019年实施了第一期股票期权激励计划,向公司高级管理人员、核心技术(业务)人员等200名激励对象授予1,464.00万份股票期权。

公司预计2019年-2022年需摊销的股票期权总费用约为3,422.49万元(上述摊销金额预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予日收盘价和授予数量等相关,还与实际生效和失效的数量有关,同时提请股东注意可能产生的摊薄影响,最终对公司经营成果影响的结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准),公司以目前信息初步估计,在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况下,股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。

公司将通过激发管理团队和核心技术(业务)人员的积极性和凝聚力,提高经营效率,降低成本,减少本激励计划对公司带来的费用增加的不利影响。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会62.51%2019年01月15日2019年01月15日内容详见公司于2019年1月15日刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2019 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-007)。
2019年第二次临时股东大会临时股东大会45.99%2019年03月15日2019年03月18日内容详见公司于2019年3月18日刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2019 年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-023)。
2019年第三次临时股东大会临时股东大会5.39%2019年04月02日2019年04月02日内容详见公司于2019年4月2日刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2019 年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-035)。
2018年度股东大会年度股东大会63.50%2019年05月17日2019年05月17日内容详见公司于2019年5月17日刊登于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《2018年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-061)。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用
资产重组时所作承诺不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺姚力军股份限售承诺1、自公司股份上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人所直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份,也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司本次发行前已发行的股份。2、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价,本人持有的公司股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期(若上述期间公司发生派发股利、送红股、转增股本或配股等除息、除权行为的,则发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算);在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购本人直接或者间接持有的公司公开发行股票前已2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
发行的股份。
宁波拜耳克管理咨询有限公司、宁波江阁实业投资合伙企业 (有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业 (有限合伙)股份限售承诺自公司股份上市之日起36个月内,本机构不转让或者委托他人管理本机构所直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份,也不由公司回购本机构直接或者间接持有的公司本次发行前已发行的股份。2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
喻洁、韦绘骅股份限售承诺本人为公司董事钱红兵先生的家庭成员,在钱红兵先生担任公司董事期间,本人直接或间接持有的发行人本次发行前已发行的股份锁定期限参照钱红兵先生的承诺执行。2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
姚力军股份减持承诺1、本人直接、间接持有的本次发行前已发行的公司股份在承诺的锁定期满后减持的,将提前五个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明,并由公司在减持前三个交易日予以公告。2、本人在上述锁定期满后两年内减持本人直接、间接持有的本次发行前已发行的公司股份,每年转让的股份不超过本人在公司首次公开上市之日持股数量的20%,且减持价格不低于本次发行的发行价,如自公司首次公开发行股票至上述减持公告之日公司发生过派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价格和减持数量应相应调整。2017年06月15日2017年6月15日-2022年6月14日正常履行中
姚力军、Jie Pan、张辉阳、李仲卓、钱红股份减持承诺在本人于公司担任董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直2017年06月15日长期有效正常履行中
兵、于泳群、李义春、王晓勇、张英俊、相原俊夫、王学泽、周友平、窦兴贤、鲍伟江、边逸军接和间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的公司股份。若本人在公司首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让本人直接和间接持有的公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的,自申报离职之日起12个月内不转让本人直接和间接持有的公司股份。2、上述锁定期届满后,在满足以下条件的前提下,方可进行减持:①上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;②如发生本人需向投资者进行赔偿的情形,本人已经承担赔偿责任。3、本人减持公司股票时,将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行;本人不因职务变更、离职等原因,而放弃履行上述承诺。
宁波拜耳克管理咨询有限公司股份减持承诺1、本机构直接、间接持有的本次发行前已发行的公司股份在承诺的锁定期满后减持的,将提前五个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明,并由公司在减持前三个交易日予以公告。2、本机构在上述锁定期满后两年内减持本企业直接、间接持有的公司股份合计不超过本企业在公司首次公开上市之日持股数量的100%,且减持价格不低于本次发行的发行价,如自公司首次公开发行股票至上述减持公告之日公2017年06月15日2017年6月15日-2022年6月14日正常履行中
司发生过派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价格和减持数量应相应调整。3、上述锁定期届满后,在满足以下条件的前提下,方可进行减持:①上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;②如发生本企业需向投资者进行赔偿的情形,本企业/本人已经承担赔偿责任。4、本企业减持公司股票时,将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行。
上海智鼎博能投资合伙企业 (有限合伙)、郑州金天丞信息咨询中心 (有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业 (有限合伙)、张辉阳股份减持承诺1、本机构/本人直接、间接持有的本次发行前已发行的公司股份在承诺的锁定期满后减持的,将提前五个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明,并由公司在减持前三个交易日予以公告。2、本机构/本人在上述锁定期满后两年内减持本企业直接、间接持有的公司股份合计不超过本企业在公司首次公开上市之日持股数量的100%,且减持价格不低于本次发行的发行价,如自公司首次公开发行股票至上述减持公告之日公司发生过派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价格和减持数量应相应调整。3、上述锁定期届满后,在满足以下条件的前提下,方可进行减持:①上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;②如发生本企业需向投资者进行赔偿的情形,2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
本企业/本人已经承担赔偿责任。4、本企业/本人减持公司股票时,将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行。
宁波江阁实业投资合伙企业 (有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业 (有限合伙)、股份减持承诺1、上述锁定期届满后,在满足以下条件的前提下,方可进行减持:①上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;②如发生本企业需向投资者进行赔偿的情形,本企业已经承担赔偿责任。2、本企业减持公司股票时,将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行2017年06月15日长期有效正常履行中
谢立新、周厚良、宁波海邦人才创业投资合伙企业(有限合伙)、俞建超、赵永升、姚华俊、李勇成、冯晋、单迦亮、徐兴标股份减持承诺1、上述锁定期届满后,在满足以下条件的前提下,方可进行减持:①上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形,如有锁定延长期,则顺延;②如发生本企业/本人需向投资者进行赔偿的情形,本企业/本人已经承担赔偿责任。2、本企业/本人减持公司股票时,将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深交所的相关规定执行2017年06月15日长期有效正常履行中
公司因信息披露重大违规涉及回购新股、赔偿损失的承诺1、本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。若本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将及时提出股份回购预案,并提交董事会、股东大会讨论,依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格按照发行价(若公司股票在此期间发生除权除息事项的,发2017年06月15日长期有效正常履行中
行价做相应调整)加算银行同期存款利息确定,并根据相关法律、法规规定的程序实施。2、若因公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。3、上述违法事实被中国证监会或司法机关认定后,本公司将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
姚力军因信息披露重大违规涉及回购新股、赔偿损失的承诺1、公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、若公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,导致对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股。3、如公司本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。4、上述违法事实被中国证监会或司法机关认定后,本人将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资2017年06月15日长期有效正常履行中
者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
姚力军、Jie Pan、张辉阳、李仲卓、钱红兵、于泳群、Key Ke Liu、郭百涛、雷新途、李义春、王晓勇、张英俊、相原俊夫、王学泽、周友平、窦兴贤、鲍伟江、边逸军因信息披露重大违规涉及赔偿损失的承诺1、公司招股说明书所载内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形,且本人对招股说明书所载内容之真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。2、如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。3、本人承诺不因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承诺。2017年06月15日长期有效正常履行中
公司稳定股价承诺若公司股票自挂牌上市之日起三年内,一旦出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数,下同)的情形时(若因除权除息等事项导致前述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应做相应调整),本公司将启动有关措施稳定股价,具体如下:1、公司将根据《上市公司回购社会公众股份管理办法》等的规定向社会公众股东回购公司部分股票,且保证回购结果不会导致公司的股权分布不符合上市条件。2、若发生需回购事项,公司将依据法律、法规及公司章程的规定,在上述条件成就之日起3个交易日内召开董事会讨论稳定股价方案,并提交股东大会审议。具体实2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
同一会计年度内用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的50%。超过上述标准的,有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时,公司将继续按照上述原则执行稳定股价预案。
姚力军稳定股价承诺若公司股票自挂牌上市之日起三年内,一旦出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数,下同)的情形时(若因除权除息等事项导致前述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应做相应调整),在有关股价稳定措施启动条件成就后3个交易日内提出增持公司股份的方案(包括拟增持股份的数量、价格区间、时间等),并依法履行所需的审批手续,在获得批准后的3个交易日内通知公司,公司应按照相关规定披露增持股份的计划。在公司披露增持公司股份计划的3个交易日后,将按照方案开始实施增持公司股份的计划。若某一会计年度内公司股价多次触发上述需采取股价稳定措施条件的(不包括其实施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳定股价措施并由公司公告日后开始计算的连续20个交易日股票收盘价仍低于上一个会计年度末经审计的每股2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
净资产的情形),控股股东将继续按照上述稳定股价预案执行,但应遵循以下原则:(1)单次增持公司股份的金额不低于上年度自公司领取薪酬总和(税后)的30%与其上一年度获得的公司分红金额(税后)的20%之中的高者;(2)同一年度内累计增持公司股份的金额不超过上年度自公司领取薪酬总和(税后)的60%与本人上一年度获得的公司分红金额(税后)40%之中的高者。超过上述标准的,有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时,其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。
姚力军、Jie Pan、钱红兵、于泳群、相原俊夫、王学泽、周友平、窦兴贤、鲍伟江、边逸军稳定股价承诺若公司股票自挂牌上市之日起三年内,一旦出现连续20个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数,下同)的情形时(若因除权除息等事项导致前述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应做相应调整),依据法律、法规及公司章程的规定,实施以下具体股价稳定措施:当公司出现需要采取股价稳定措施的情形时,如公司、控股股东和实际控制人均已采取股价稳定措施并实施完毕后公司股票收盘价仍低于其上一个会计年度末经审计的每股净资产的,将通过二级市场以竞价交易方式买入公2017年06月15日2017年6月15日-2020年6月14日正常履行中
立董事除外)、高级管理人员的,公司将要求该等新聘任的董事、高级管理人员履行本公司上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。
公司填补被摊薄即期回报的措施及承诺为降低本次公开发行摊薄即期回报的影响,公司承诺将通过强化募集资金管理、加快募投项目投资进度、加大市场开发力度、强化投资者回报机制等方式,提升资产质量,提高销售收入,从而增厚未来收益,实现可持续发展,以填补被摊薄即期回报。公司承诺采取以下具体措施:1、强化募集资金管理。公司已制定《宁波江丰电子材料股份有限公司募集资金管理制度》,募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集资金使用情况,从而加强对募投项目的监管,保证募集资金得到合理、合法的使用。2、加快募投项目投资进度。本次发行募集资金到位后,公司将调配内部各项资源、加快推进募投项目建设,提高募集资金使用效率,争取募投项目早日达产并实现预期效益,以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前,为尽快实现募投项目盈利,公司拟通过多种渠道积极筹措资金,积极调配资源,开展募投项目的前期准备工作,增强项目相关的人才与技术储备,争取尽早实现项目预期收益,增强未来几年的股东回报,降低发行导致的即期回报摊薄的风险。3、加大市场开发力度。公司将在现有销售服务网络的基础上完善并扩大国际、国内销2017年06月15日长期有效正常履行中
售渠道和服务网络的覆盖面,从而优化公司在国内、国际市场的战略布局,为全球更多客户提供可靠的产品和优质的服务。4、加大研发投入,不断推出符合客户需求的新产品。公司将加强技术研发投入,提高新产品开发水平,缩短产品开发周期,进一步提高公司的技术竞争能力,提高产品附加值,从而提高经营效率和盈利能力。5、严格控制公司费用支出,加大成本控制力度,提升公司利润率。6、加强对管理层的考核,完善与绩效挂钩的薪酬体系,确保管理层恪尽职守、勤勉尽责,提升公司的管理效率。7、强化投资者回报机制。公司实施积极的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报,并保持连续性和稳定性。公司已根据中国证监会的相关规定及监管要求,制订上市后适用的《公司章程(草案)》,就利润分配政策事宜进行详细规定和公开承诺,并制定了《公司股东未来分红回报规划》,充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利,提高公司的未来回报能力。
公司分红承诺一、滚存利润分配方案:根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市前滚存利润分配方案的议案》,本次发行完成后,由新老股东按持股比例共享本次公开发行前的滚存未分配利润。二、本次发行后利润分配政策:根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《首次2017年06月15日长期有效正常履行中
定或调整股东回报计划。但公司保证现行及未来的股东回报计划不得违反以下原则:即如无重大投资计划或重大现金支出发生,公司应当采取现金方式分配股利,以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司股东未来分红回报规划的议案》,公司未来分红回报规划主要内容如下:1、公司满足现金分红条件的,应当进行现金分红;在此基础上,公司将结合发展阶段、资金支出安排,采取现金、股票或现金股票相结合的方式,可适当增加利润分配比例及次数,保证分红回报的持续、稳定。2、由于公司目前处于成长阶段,如公司在当年盈利且无重大投资计划或重大现金支出,足额预留法定公积金以后,每年向股东以现金方式分配的股利不低于当年实现的可供分配利润的20%。3、在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以根据业务发展及盈利情况另行增加股票股利分配和公积金转增。
姚力军避免同业竞争承诺1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。2、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。2017年06月15日长期有效正常履行中
姚力军规范关联交易的承诺1、本人以及下属除公司之外的全资、控股子公司及其他可实际控制企业(以下简称"附属企业")与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易;2、本人及本人实际控制的其他附属企业不以任何方式违法违规占用公司资金及要求公司违法违规提供担保;3、本人及附属企业不通过非公允关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害公司和其他股东的合法权益;4、如在今后的经营活动中本人及本人附属企业与公司之间发生无法避免的关联交易,则此种关联交易的条件必须按正常的商业条件进行,并按国家法律、法规、规范性文件以及公司内部管理制度严格履行审批程序;5、本人及本人附属企业不以任何方式影响公司的独立性,保证公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。2017年06月15日长期有效正常履行中
姚力军、上海智鼎博能投资合伙企业 (有限合伙)、宁波拜耳克管理咨询有限公司、郑州金天丞信息咨询中心 (有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业 (有限合伙)、宁波江阁实业投资关于社会保险、住房公积金的承诺如果公司及其子公司因其设立之日起至发行上市日期间因社会保险和住房公积金的实际缴纳情况而被任何政府主管部门要求补缴社会保险或住房公积金,或被任何政府主管部门处以行政处罚,或被任何政府主管部门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向任何员工或其他方支付补偿或赔偿,本人(本企业)将在毋须公司及其子公司支付对价的情况下,按本人(本企业)持有公司发行上市前的股权比例承担相应的金额,并对发行上市前的2017年06月15日长期有效正常履行中
合伙企业 (有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业 (有限合伙)、张辉阳、谢立新、周厚良、王晓勇、宁波海邦人才创业投资合伙企业(有限合伙)、俞建超、赵永升、姚华俊、李义春、李勇成、冯晋、单迦亮、徐兴标其他股东互负连带责任,使公司及其子公司不因此遭受任何损失。
姚力军、上海智鼎博能投资合伙企业 (有限合伙)、宁波拜耳克管理咨询有限公司、郑州金天丞信息咨询中心 (有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业 (有限合伙)、宁波江阁实业投资合伙企业 (有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业 (有限合伙)、张辉阳、谢立新、周厚良、王晓勇、宁波海邦人关于无证建筑物的承诺如果公司因发行上市前的无证建筑物被政府主管部门处罚或者无证建筑物被责令拆除,本人(本企业)将在毋须公司及其子公司支付对价的情况下,按本人(本企业)持有公司发行上市前的股权比例承担相应的经济损失,包括但不限于拆除费用、资产损失、罚款、停工等,并对发行上市前的其他股东互负连带责任,使公司及其子公司不因此遭受任何损失。2017年06月15日长期有效正常履行中
才创业投资合伙企业(有限合伙)、俞建超、赵永升、姚华俊、李义春、李勇成、冯晋、单迦亮、徐兴标
单长滨其他承诺对其担任公司董事、副总经理、财务总监期间所签署的文件及财务数据的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任,该法律责任不因其调换工作岗位或离职而免除。2017年03月30日长期有效正常履行中
不适用
不适用
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺或被证监会、深交所公开谴责的情形。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、2019年2月15日,公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十一次会议,审议通过了《关于公司<第一期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<第一期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期股票期权激励计划相关事宜的议案》,第一期股票期权激励计划拟向包括公司公告本激励计划时在公司或其控股子公司任职的董事、高级管理人员及核心技术(业务)人员202名激励对象授予1,720万份股票期权,其中首次授予1,479万份,约占本激励计划草案公告时公司总股本21,876万股的6.76%,首次授予部分占本次授予权益总额的

85.99%;预留241万份,约占本激励计划草案公告时公司总股本21,876万股的1.10%,预留部分占本次授予

权益总额的14.01%。

2、公司对拟授予的激励对象名单的姓名和职务在公司内部进行了公示,公示期自2019年2月18日至2019年3月7日止。在公示期内,公司未收到关于本次拟激励对象的异议。公司监事会对本次激励计划激励对象名单进行了核查,并于2019年3月8日披露了《监事会关于第一期股票期权激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

3、2019年3月15日,公司召开2019年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司<第一期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<第一期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期股票期权激励计划相关事宜的议案》,并披露了《关于第一期股票期权激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

4、2019年3月15日,公司召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划首次授予权益的激励对象名单及数量进行调整的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》,同意将首次授予股票期权的激励对象名单人数由原202名调整为200名,首次授予的股票期权数量由原1,479万股调整为1,464万股。

5、2019年4月2日,公司完成了第一期股票期权激励计划首次授予200名激励对象1,464万份股票期权的登记工作,期权简称:江丰JLC1,期权代码:036347。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

√ 适用 □ 不适用

共同投资方关联关系被投资企业的 名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本(万元)被投资企业的总资产 (万元)被投资企业的净资产(万元)被投资企业的净利润(万元)
姚力军、宁波甬丰融鑫投资有公司之控股股东、实际控宁波共创联盈股权投资基金(有限私募股权投资、实业投资。81,700.0081,684.7781,684.15-15.85
限公司制人及其控制的公司合伙)
张辉阳公司之股东、董事宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)私募股权投资、实业投资。81,700.0081,684.7781,684.15-15.85
浙江绿金供应链管理服务有限公司公司之股东、监事王晓勇间接控制的公司宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)私募股权投资、实业投资。81,700.0081,684.7781,684.15-15.85
被投资企业的重大在建项目的进展情况(如有)2019年7月17日,宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)完成了收购Silverac Stella (Cayman) Limited的100%股权。具体内容详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于公司参与投资的有限合伙企业对外投资进展的公告 》(公告编号:2019-085); 2019年8月15日,公司与共创联盈签署了《关于Silverac Stella(Cayman)Limited之发行股份及支付现金购买资产协议书》,具体相关内容详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案 》等相关公告。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告期暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

公司报告期暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金 转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份129,616,53359.25%000-4,708,279-4,708,279124,908,25457.10%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股129,616,53359.25%000-4,708,279-4,708,279124,908,25457.10%
其中:境内法人持股58,926,96426.94%000-3,336,575-3,336,57555,590,38925.41%
境内自然人持股70,689,56932.31%000-1,371,704-1,371,70469,317,86531.69%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份89,143,46740.75%0004,708,2794,708,27993,851,74642.90%
1、人民币普通股89,143,46740.75%0004,708,2794,708,27993,851,74642.90%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数218,760,000100.00%00000218,760,000100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

(1)根据相关规定,中国登记结算有限责任公司深圳分公司以董事、监事及高级管理人员在2018年最后一个交易日登记在其名下的本公司股份为基数,按25%计算其2019年度可转让股份法定额度,并对其可转让额度内的无限售条件流通股予以解锁,因此公司董事、股东张辉阳先生,监事、股东王晓勇先生,股东上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)、宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合伙)期初合计持有的4,370,186股限售股变更为了无限售流通股。

(2)公司离任监事李义春先生持有公司首次公开发行股票前已发行的股份1,348,372股,李义春先生

的离任期已满12个月,根据相关规定及减持承诺,其所持股份按25%进行解锁,因此李义春先生期初持有的337,093股限售股变更为了无限售流通股。

(3)公司董事李仲卓先生于2019年5月20日卖出公司股票1000股,也导致了限售股份数量发生变化。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售 股数限售原因拟解除限售日期
姚力军61,832,7160061,832,716股份限售承诺、高管锁定股拟于2020年6月15日解除限售。
宁波拜耳克管理咨询有限公司17,449,5250017,449,525股份限售承诺拟于2020年6月15日解除限售。
宁波江阁实业投资合伙企业 (有限合伙)7,344,076007,344,076股份限售承诺拟于2020年6月15日解除限售。
宁波宏德实业投资合伙企业 (有限合伙)7,344,076007,344,076股份限售承诺拟于2020年6月15日解除限售。
张辉阳5,326,291727,68704,598,604高管锁定股张辉阳先生系公司现任董事,应履行"在本人于公司担任董事期间,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%"等承诺。
上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)13,880,304210,000013,670,304高管锁定股智鼎博能的实际控制人为公司董事张辉阳先生,故智鼎博能还应履行"在张辉阳先生于公司担任董事期间,
每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%"等承诺。
上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)5,508,1421,285,88304,222,259高管锁定股智兴博辉的实际控制人为公司董事张辉阳先生,故智兴博辉还应履行"在张辉阳先生于公司担任董事期间,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%"等承诺。
宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合伙)7,383,2151,840,69205,542,523高管锁定股金天丞的实际控制人为公司董事李仲卓先生,故金天丞还应履行"在李仲卓先生于公司担任董事期间,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%"等承诺。
李义春1,348,372337,09301,011,279股份限售承诺、高管锁定股李义春先生系公司原监事,于2018年5月14日离职,其还应履行"在本人于公司担任监事期间,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人直接和间接持有的公司股份。若本人在公司首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的,自申报离职之日起12个月内不转让本人直接和间接持有的公司股份"等承诺。
王晓勇2,181,190305,92401,875,266高管锁定股王晓勇先生系公司现任监事,还应履行"在本人于公司担任监事期间,每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的公司股份总数的25%"等承诺。
宁波海邦人才创业投资合伙企业(有限合伙)17,6260017,626股份限售承诺、高管锁定股公司控股股东、实际控制人、董事长兼首席技术官姚力军先生持有海邦创投0.6667%出资,间接持有公司股票数量为17,626股。根据姚力军先生自愿锁定股份及减持意向的承诺,姚力军先生间接持有的公司股票自公司上市之日起36个月内被锁定。
李仲卓1,0001,00000高管锁定股李仲卓先生系公司现任董事,于2018年1月10日通过竞价交易方式买入公司股票1000股,于2019年5月20日卖出公司股票1000股。
合计129,616,5334,708,2790124,908,254----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数32,309报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
姚力军境内自然人28.27%61,832,716061,832,7160质押52,530,000注1:
宁波拜耳克管理咨询有限公司境内非国有法人7.98%17,449,525017,449,5250质押15,330,000
上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人7.97%17,427,872-799,20013,670,3043,757,568质押12,419,000注2
宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.36%7,344,07607,344,0760
宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.36%7,344,07607,344,0760
宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.33%7,281,930-108,1005,542,5231,739,407质押5,542,500
张辉阳境内自然人2.50%5,469,072-6624004,598,604870,468质押1,050,000注3
谢立新境内自然人2.28%4,983,273-328,20004,983,273
上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人2.24%4,910,978-718,7004,222,259688,719
王晓勇境内自然人0.99%2,175,619-324,7351,875,266300,353质押1,725,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明姚力军分别持有宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)各0.71%的出资份额,任宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,姚力军与宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合
伙)的股东李仲卓及上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)的实际控制人张辉阳控制的宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)共同投资同创普润(上海)机电高科技有限公司,姚力军与张辉阳控制的宁波绿河睿能投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波兆盈医疗器械有限公司,姚力军、宁波拜耳克管理咨询有限公司的实际控制人Jie Pan与张辉阳控制的宁波首科绿河创业投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波江丰生物信息技术有限公司,姚力军控制的同创普润(上海)机电高科技有限公司与宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合伙)的股东李仲卓控制的宁波金蕴城投资合伙企业(有限合伙)共同投资同创普润(上海)特种材料有限公司,张辉阳、李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河创新投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波绿河睿新创业投资合伙企业(有限合伙),张辉阳和李仲卓共同投资宁波首科未来创业投资合伙企业(有限合伙),李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)、上海绿河投资有限公司共同投资宁波绿河鼎新创业投资合伙企业(有限合伙),李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河鼎新创业投资合伙企业(有限合伙)、宁波首科绿河投资合伙企业(有限合伙)、宁波绿河燕园投资管理有限公司共同投资宁波绿河晨晟创业投资合伙企业(有限合伙),李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河晨晟创业投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波锐智汇峰智能特技有限公司,张辉阳为上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)的实际控制人。姚力军与其控制的宁波甬丰融鑫投资有限公司、宁波拜耳克管理咨询有限公司、张辉阳先生投资宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
谢立新4,983,273人民币普通股4,983,273
上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)3,757,568人民币普通股3,757,568
中国工商银行股份有限公司-易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金1,773,976人民币普通股1,773,976
宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合伙)1,739,407人民币普通股1,739,407
赵永升1,526,900人民币普通股1,526,900
中国建设银行股份有限公司-华安创业板50交易型开放式指数证券投资基金964,054人民币普通股964,054
张辉阳870,468人民币普通股870,468
陈陆意770,000人民币普通股770,000
姚华俊752,157人民币普通股752,157
吴伯金701,300人民币普通股701,300
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的姚力军分别持有宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)各0.71%的出资份额,任宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)、宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,姚力军与宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合
说明伙)的股东李仲卓及上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)的实际控制人张辉阳控制的宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)共同投资同创普润(上海)机电高科技有限公司,姚力军与张辉阳控制的宁波绿河睿能投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波兆盈医疗器械有限公司,姚力军、宁波拜耳克管理咨询有限公司的实际控制人Jie Pan与张辉阳控制的宁波首科绿河创业投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波江丰生物信息技术有限公司,姚力军控制的同创普润(上海)机电高科技有限公司与宁波金天丞投资管理合伙企业(有限合伙)的股东李仲卓控制的宁波金蕴城投资合伙企业(有限合伙)共同投资同创普润(上海)特种材料有限公司,张辉阳、李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河创新投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波绿河睿新创业投资合伙企业(有限合伙),张辉阳和李仲卓共同投资宁波首科未来创业投资合伙企业(有限合伙),李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)、上海绿河投资有限公司共同投资宁波绿河鼎新创业投资合伙企业(有限合伙),李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河鼎新创业投资合伙企业(有限合伙)、宁波首科绿河投资合伙企业(有限合伙)、宁波绿河燕园投资管理有限公司共同投资宁波绿河晨晟创业投资合伙企业(有限合伙),李仲卓与张辉阳控制的宁波绿河晨晟创业投资合伙企业(有限合伙)共同投资宁波锐智汇峰智能特技有限公司,张辉阳为上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)、上海智兴博辉投资合伙企业(有限合伙)的实际控制人。姚力军与其控制的宁波甬丰融鑫投资有限公司、宁波拜耳克管理咨询有限公司、张辉阳先生投资宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)

注1: 截至本半年报披露之日,姚力军先生所持有公司股份累计被质押52,530,000股,质押情况详见公司于2019年1月18日和5月8日分别在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于控股股东、实际控制人部分股份补充质押的公告》(公告编号:2019-008)、《关于控股股东、实际控制人部分股份解除质押的公告》(公告编号:2019-055)。注2 :截至本半年报披露之日,上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)所持有公司股份累计被质押12,419,000股,质押情况详见公司于2019年5月13日、5月14日和6月24日分别在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于持股5%以上股东股权质押的公告》(公告编号:2019-057)、《关于持股5%以上股东部分股份解除质押的公告》 (公告编号:

2019-059)以及《关于股东股票质押式回购交易展期的公告》(公告编号:2019-072)。

注3 :截至本半年报披露之日,张辉阳先生所持有公司股份累计被质押1,050,000股,质押情况详见公司于2019年5月17日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于股东股票质押式回购交易展期的公告》(公告编号:2019-060)。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
姚力军董事长、首席技术官现任61,832,7160061,832,716000
Jie Pan董事、总经理现任0000000
钱红兵董事、副总经理现任0000000
于泳群董事、财务总监现任0000000
张辉阳董事现任6,131,4720662,4005,469,072000
李仲卓董事现任1,00001,0000000
Key Ke Liu独立董事现任0000000
雷新途独立董事现任000000
郭百涛独立董事现任000000
李义春监事会主席离任1,348,372001,348,372000
王晓勇监事现任2,500,3540324,7352,175,619000
白清监事会主席现任0000000
张英俊监事现任0000000
相原俊夫副总经理现任0000000
王学泽副总经理现任0000000
周友平副总经理现任0000000
窦兴贤副总经理现任0000000
鲍伟江副总经理现任0000000
边逸军副总经理现任0000000
蒋云霞董事会秘书、投资总监现任0000000
合计----71,813,9140988,13570,825,779000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:宁波江丰电子材料股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金148,124,362.48513,920,557.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据8,026,144.983,808,858.12
应收账款146,094,710.74130,764,911.52
应收款项融资
预付款项9,314,131.717,292,658.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款3,116,023.162,316,896.75
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货231,706,471.53233,485,516.29
合同资产
持有待售资产125,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产10,488,809.7010,901,573.16
流动资产合计681,870,654.30902,490,971.42
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产672,500.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资15,690,856.2110,427,935.32
其他权益工具投资672,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产18,551,899.8119,051,781.66
固定资产377,815,673.06361,554,825.62
在建工程100,925,468.7855,495,716.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产21,020,879.8721,455,500.51
开发支出
商誉
长期待摊费用11,011,621.516,041,224.83
递延所得税资产18,986,499.5113,914,939.55
其他非流动资产28,810,624.5153,042,991.69
非流动资产合计593,486,023.26541,657,415.93
资产总计1,275,356,677.561,444,148,387.35
流动负债:
短期借款470,824,690.82550,045,654.38
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,000,000.00
应付账款115,061,373.16121,005,016.96
预收款项248,782.50236,975.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬9,714,575.5413,984,580.71
应交税费3,766,365.673,893,424.10
其他应付款1,544,677.551,331,351.86
其中:应付利息908,116.92870,057.03
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,500,000.0090,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计603,660,465.24781,497,003.44
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款15,000,000.0015,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款6,080,000.006,080,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益25,396,885.8723,693,123.20
递延所得税负债2,736,014.572,007,768.88
其他非流动负债
非流动负债合计49,212,900.4446,780,892.08
负债合计652,873,365.68828,277,895.52
所有者权益:
股本218,760,000.00218,760,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积194,313,106.22188,751,553.95
减:库存股
其他综合收益1,583,613.911,180,646.29
专项储备
盈余公积23,281,666.6023,281,666.60
一般风险准备
未分配利润182,585,044.26181,482,871.20
归属于母公司所有者权益合计620,523,430.99613,456,738.04
少数股东权益1,959,880.892,413,753.79
所有者权益合计622,483,311.88615,870,491.83
负债和所有者权益总计1,275,356,677.561,444,148,387.35

法定代表人:姚力军 主管会计工作负责人:于泳群 会计机构负责人:符利燕

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金117,095,604.62481,527,805.36
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据7,821,469.453,808,858.12
应收账款177,158,946.33139,763,271.83
应收款项融资
预付款项6,515,034.505,607,468.23
其他应收款28,602,531.0929,271,220.18
其中:应收利息
应收股利2,058,960.00
存货205,135,375.77214,094,877.39
合同资产
持有待售资产125,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,851,642.431,106,510.35
流动资产合计670,180,604.19875,180,011.46
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产672,500.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资177,031,218.43136,258,347.51
其他权益工具投资672,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产26,740,132.8127,425,646.01
固定资产316,603,228.08299,342,639.48
在建工程85,335,153.1840,550,363.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产13,831,585.7214,186,190.84
开发支出
商誉
长期待摊费用9,528,538.604,396,137.10
递延所得税资产7,594,259.386,604,909.25
其他非流动资产20,348,301.2749,338,009.23
非流动资产合计657,684,917.47578,774,742.54
资产总计1,327,865,521.661,453,954,754.00
流动负债:
短期借款470,824,690.82550,045,654.38
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,000,000.00
应付账款128,096,616.71122,299,410.76
预收款项49,973,945.9629,033,715.43
合同负债
应付职工薪酬7,807,781.3412,512,030.18
应交税费2,571,321.673,118,599.61
其他应付款1,000,185.78924,476.26
其中:应付利息886,741.92843,932.03
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债85,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计660,274,542.28803,933,886.62
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益14,260,036.3213,922,554.81
递延所得税负债2,152,409.861,568,729.02
其他非流动负债
非流动负债合计16,412,446.1815,491,283.83
负债合计676,686,988.46819,425,170.45
所有者权益:
股本218,760,000.00218,760,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积194,939,874.98189,378,322.71
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积23,281,666.6023,281,666.60
未分配利润214,196,991.62203,109,594.24
所有者权益合计651,178,533.20634,529,583.55
负债和所有者权益总计1,327,865,521.661,453,954,754.00

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入347,165,994.56295,722,100.38
其中:营业收入347,165,994.56295,722,100.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本338,902,067.54272,278,992.10
其中:营业成本242,402,670.37210,755,950.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,079,694.251,257,286.27
销售费用23,342,580.6819,285,018.60
管理费用31,136,852.5218,643,337.23
研发费用29,555,598.8819,425,292.26
财务费用10,384,670.842,912,107.44
其中:利息费用12,590,256.774,221,815.36
利息收入1,448,849.13290,975.68
加:其他收益9,702,837.337,508,737.02
投资收益(损失以“-”号填列)262,920.89-1,249.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益262,920.89-1,249.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-599,500.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,228,144.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)-6,739,415.52-3,388,154.25
资产处置收益(损失以“-”号填列)355.30
三、营业利润(亏损以“-”号填列)10,262,480.0826,962,941.36
加:营业外收入1,542,387.381,048,324.07
减:营业外支出100,542.31600,732.07
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,704,325.1527,410,533.36
减:所得税费用-1,631,871.563,002,940.62
五、净利润(净亏损以“-”号填列)13,336,196.7124,407,592.74
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)13,336,196.7124,407,592.74
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润13,790,252.2624,593,736.38
2.少数股东损益-454,055.55-186,143.64
六、其他综合收益的税后净额403,150.27606,441.91
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额402,967.62610,630.56
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益402,967.62610,630.56
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额402,967.62610,630.56
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额182.65-4,188.65
七、综合收益总额13,739,346.9825,014,034.65
归属于母公司所有者的综合收益总额14,193,219.8825,204,366.94
归属于少数股东的综合收益总额-453,872.90-190,332.29
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.060.11
(二)稀释每股收益0.060.11

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。法定代表人:姚力军 主管会计工作负责人:于泳群 会计机构负责人:符利燕

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入346,322,214.88296,078,392.33
减:营业成本246,408,781.00212,481,198.26
税金及附加1,866,606.651,228,857.19
销售费用21,456,620.7718,452,892.70
管理费用20,874,746.9816,405,093.06
研发费用22,585,681.2516,480,720.00
财务费用10,022,686.072,831,862.94
其中:利息费用12,162,756.774,221,815.36
利息收入1,406,940.39248,862.54
加:其他收益8,924,118.497,105,627.60
投资收益(损失以“-”号填列)262,920.89-1,249.69
其中:对联营企业和合营企业的投资收益262,920.89-1,249.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-599,500.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,454,913.45
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,319,389.27-4,227,423.95
资产处置收益(损失以“-”号填列)355.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)24,520,184.1230,475,222.14
加:营业外收入1,542,387.38540,323.07
减:营业外支出100,000.00600,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)25,962,571.5030,415,545.21
减:所得税费用2,187,094.923,426,969.38
四、净利润(净亏损以“-”号填列)23,775,476.5826,988,575.83
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)23,775,476.5826,988,575.83
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额23,775,476.5826,988,575.83
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.110.12
(二)稀释每股收益0.110.12

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金327,842,408.54295,389,571.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13,983,336.5410,828,250.57
收到其他与经营活动有关的现金15,111,652.716,665,799.00
经营活动现金流入小计356,937,397.79312,883,621.41
购买商品、接受劳务支付的现金223,283,802.79238,771,712.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金46,360,685.2942,127,655.81
支付的各项税费7,167,345.787,803,635.45
支付其他与经营活动有关的现金46,749,041.6437,376,380.52
经营活动现金流出小计323,560,875.50326,079,384.28
经营活动产生的现金流量净额33,376,522.29-13,195,762.87
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额32,024.79
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计32,024.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76,113,370.1473,605,884.39
投资支付的现金130,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计206,113,370.1473,605,884.39
投资活动产生的现金流量净额-206,081,345.35-73,605,884.39
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金303,153,538.31320,225,707.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计303,153,538.31320,225,707.11
偿还债务支付的现金469,874,501.87111,085,967.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金25,652,873.5815,955,709.36
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金21,173,120.00
筹资活动现金流出小计495,527,375.45148,214,796.95
筹资活动产生的现金流量净额-192,373,837.14172,010,910.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响270,299.561,954,704.59
五、现金及现金等价物净增加额-364,808,360.6487,163,967.49
加:期初现金及现金等价物余额505,633,096.26139,923,741.04
六、期末现金及现金等价物余额140,824,735.62227,087,708.53

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金306,979,921.52287,974,512.13
收到的税费返还8,922,567.3010,818,700.85
收到其他与经营活动有关的现金14,701,098.796,206,700.25
经营活动现金流入小计330,603,587.61304,999,913.23
购买商品、接受劳务支付的现金217,620,224.28233,496,839.27
支付给职工以及为职工支付的现金36,823,810.3139,621,788.20
支付的各项税费6,962,964.677,773,208.40
支付其他与经营活动有关的现金37,942,993.6634,427,138.16
经营活动现金流出小计299,349,992.92315,318,974.03
经营活动产生的现金流量净额31,253,594.69-10,319,060.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2,058,960.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,885,123.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金300,802,865.0033,250,000.00
投资活动现金流入小计323,746,948.2533,250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,944,309.6955,277,471.26
投资支付的现金164,750,000.0018,433,017.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300,438,027.9043,150,000.00
投资活动现金流出小计529,132,337.59116,860,488.26
投资活动产生的现金流量净额-205,385,389.34-83,610,488.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金303,153,538.31305,225,707.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金9,600,000.00
筹资活动现金流入小计303,153,538.31314,825,707.11
偿还债务支付的现金467,374,501.87111,085,967.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金25,220,623.5815,758,584.36
支付其他与筹资活动有关的现金30,773,120.00
筹资活动现金流出小计492,595,125.45157,617,671.95
筹资活动产生的现金流量净额-189,441,587.14157,208,035.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响129,101.051,301,141.26
五、现金及现金等价物净增加额-363,444,280.7464,579,627.36
加:期初现金及现金等价物余额473,252,703.36105,960,932.57
六、期末现金及现金等价物余额109,808,422.62170,540,559.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年报
归属于母公司所有者权益少数股东 权益所有者权益 合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额218,760,000.00188,751,553.951,180,646.2923,281,666.60181,482,871.20613,456,738.042,413,753.79615,870,491.83
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额218,760,000.00188,751,553.951,180,646.2923,281,666.60181,482,871.20613,456,738.042,413,753.79615,870,491.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,561,552.27402,967.621,102,173.067,066,692.95-453,872.906,612,820.05
(一)综合收益总额402,967.6213,790,252.2614,193,219.88-453,872.9013,739,346.98
(二)所有者投入和减少资本5,561,552.275,561,552.275,561,552.27
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,561,552.275,561,552.275,561,552.27
4.其他
(三)利润分配-12,688,079.20-12,688,079.20-12,688,079.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-12,688,079.20-12,688,079.20-12,688,079.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额218,760,000.00194,313,106.221,583,613.9123,281,666.60182,585,044.26620,523,430.991,959,880.89622,483,311.88

上期金额

单位:元

项目2018年半年报
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额218,760,000.00188,751,553.95-72,723.5516,389,707.83141,160,510.12564,989,048.352,961,296.52567,950,344.87
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额218,760,000.00188,751,553.95-72,723.5516,389,707.83141,160,510.12564,989,048.352,961,296.52567,950,344.87
三、本期增减变动610,630.5612,999,457.0913,610,087.65-190,332.2913,419,755.36
金额(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额610,630.5624,593,736.3825,204,366.94-190,332.2925,014,034.65
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-11,594,279.29-11,594,279.29-11,594,279.29
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-11,594,279.29-11,594,279.29-11,594,279.29
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额218,760,000.00188,751,553.95537,907.0116,389,707.83154,159,967.21578,599,136.002,770,964.23581,370,100.23

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年报
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额218,760,000.00189,378,322.7123,281,666.60203,109,594.24634,529,583.55
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额218,760,000.00189,378,322.7123,281,666.60203,109,594.24634,529,583.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,561,552.2711,087,397.3816,648,949.65
(一)综合收益总额23,775,476.5823,775,476.58
(二)所有者投入和减少资本5,561,552.275,561,552.27
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,561,552.275,561,552.27
4.其他
(三)利润分配-12,688,079.20-12,688,079.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-12,688,079.20-12,688,079.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额218,760,000.00194,939,874.9823,281,666.60214,196,991.62651,178,533.20

上期金额

单位:元

项目2018年半年报
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额218,760,000.00189,378,322.7116,389,707.83152,676,244.61577,204,275.15
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额218,760,000.00189,378,322.7116,389,707.83152,676,244.61577,204,275.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)15,394,296.5415,394,296.54
(一)综合收益总额26,988,575.8326,988,575.83
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-11,594,279.29-11,594,279.29
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-11,594,279.29-11,594,279.29
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额218,760,000.00189,378,322.7116,389,707.83168,070,541.15592,598,571.69

三、公司基本情况

宁波江丰电子材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系2014年6月26日在原宁波江丰电子材料有限公司基础上整体改制设立,由上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙)、宁波拜耳克管理咨询有限公司等7位法人股东和姚力军等13位自然人股东作为发起人。公司的统一社会信用代码为:

91330200772311538P。2017年6月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。 截至2019年06月30日止,本公司累计发行股本总数21,876.00万股,注册资本为21,876.00万元,注册地:余姚市经济开发区名邦科技工业园区安山路。本公司主要经营活动为::半导体、元器件专用材料开发、生产及维修;新型电子元器件制造;常用有色金属及贵金属压延加工;金属材料、非金属材料、新材料的检测服务;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外,无分销业务。

本公司的实际控制人为姚力军。本财务报表业经公司董事会于2019年8月25日批准报出。截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称余姚康富特电子材料有限公司

余姚康富特电子材料有限公司
江丰电子材料(香港)股份有限公司
合肥江丰电子材料有限公司
宁波江丰铜材料有限公司
宁波江丰钨钼材料有限公司
江丰电子材料(新加坡)有限公司
江丰电子材料(马来西亚)有限公司
宁波江丰半导体科技有限公司
KFMI JAPAN 株式会社
上海江丰平芯电子科技有限公司
宁波江丰粉末冶金有限公司
宁波江丰复合材料科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计

准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11、应收款项坏账准备”、“五、25、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损

益。

9、金融工具

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值

变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

10、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备

11、应收款项坏账准备

(1)应收款项

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)5.005.00
1-2年(含2年)20.0020.00
2-3年(含3年)50.0050.00
3年以上100.00100.00

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

(2)其他的应收款项

对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照本附注“五、9金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。比照本附注“五、9金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

13、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货的分类

存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

(3)不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法。

14、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将

在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

15、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.00%4.75%
机器设备年限平均法105.00%9.50%
运输设备年限平均法45.00%23.75%
电子设备及其他年限平均法3-55.00%19.00-31.67%
固定资产装修年限平均法55.00%20.00%

18、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

19、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

A.无形资产的计价方法

a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

b.后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

B.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
电脑软件5年受益期
专利权4年受益期
土地使用权受益期土地证登记使用年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。截止资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

A.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。B.开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括排风除尘工程、车间维修改造、绿化工程、经营租入的厂房装修等。

(1)摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(2)摊销年限

按五年期限平均摊销。

23、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

24、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

(2)以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

25、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)销售商品收入确认的一般原则和具体原则

销售商品收入确认的一般原则:

1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入本公司;5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。销售商品收入确认的具体原则:

内销:对以上线结算方式进行交易的客户,公司以客户领用货物作为相关风险报酬转移时点,据此确认收入;其他客户在收到货物并验收合格后,公司确认收入。外销:对以上线结算方式进行交易的客户,公司以客户领用货物作为相关风险报酬转移时点;对以DDU、DDP、DAP方式进行交易的客户,公司以将货物交到客户指定地点作为相关风险报酬转移时点;对以FOB、CIF方式进行交易的客户,公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点;对以Ex-work方式进行交易的客户,公司以货物在工厂交给客户作为相关风险报酬转移时点。以上各交易方式以主要风险报酬转移时点作为公司收入确认时点。

(2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则

1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26、政府补助

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:

政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:

根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:

根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

(2)确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的政府补助,在实际收到时予以确认。

(3)会计处理

政府补助采用的是总额法。

与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法:

与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在

确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
新金融工具准则修订的主要内容如下: (1)以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类; (2)将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备; (3)调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益; (4)进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理; (5)套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的风险管理活动。董事会审批财政部于 2017 年发布了修订后的《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金 融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。根据新旧准则衔接规定,公司自 2019 年起按新准则要求进行会计报表披露,不追溯调整 2018 年度可比财务数据,该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。
根据《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》有关规定,公司主要调整以下财务报表的列报,未董事会审批财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式
作具体说明的事项以财政部文件为准。 (1)资产负债表中原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目;原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目; 新增“应收款项融资”项目,反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;原“可供出售金融资产”项目移至“其他权益工具投资”项目。 (2)将利润表“减:资产减值损失” 调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”。 (3)所有者权益变动表,明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径,“其他权益工具持有者投入资本”项目,反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。的通知》(财会[2019]6 号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。
修订后的非货币性资产交换准则主要变更内容如下:(1)明确准则的适用范围,将应遵循其他准则的交易排除在非货币准则之外;(2)增加规范非货币性资产交换的确认时点,即换入资产应在符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认,换出资产应在满足资产终止确认条件时终止确认;(3)以换入资产的公允价值为首选进行会计处理。董事会审批财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号-非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号),要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。
修订后的债务重组准则主要变更内容如下:(1)修订后债务重组的定义中取消了原准则下“债务人发生财务困难”且“债权人作出让步”的前提条件,即不再要求就债务人是否发生财务困难以及债权人是否作出让步进行判断,因此扩大了修订后准则的适用范围;(2)对于以资产清偿债务方式进行债务重组的,修订后准则不再要求区分债务重组损益和资产处置损益,而是合并作为债务重组相关损益反映。相应地,修订后准则也不再要求债务人评估所转让的非现金资产的公允价值;(3)修订后准则新增分组披露的要求,将对债务重组的信息分解程度要求更高,以便为财务报表使用者提供更多有用信息。董事会审批财政部于 2019年5 月16日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号-债务重组>的通知》(财会[2019]9号),要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。该会计政策变更对公司净利润和股东权益无影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金513,920,557.58513,920,557.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据3,808,858.123,808,858.12
应收账款130,764,911.52130,764,911.52
应收款项融资
预付款项7,292,658.007,292,658.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,316,896.752,316,896.75
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货233,485,516.29233,485,516.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产10,901,573.1610,901,573.16
流动资产合计902,490,971.42902,490,971.42
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产672,500.00-672,500.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资10,427,935.3210,427,935.32
其他权益工具投资672,500.00672,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产19,051,781.6619,051,781.66
固定资产361,554,825.62361,554,825.62
在建工程55,495,716.7555,495,716.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产21,455,500.5121,455,500.51
开发支出
商誉
长期待摊费用6,041,224.836,041,224.83
递延所得税资产13,914,939.5513,914,939.55
其他非流动资产53,042,991.6953,042,991.69
非流动资产合计541,657,415.93541,657,415.93
资产总计1,444,148,387.351,444,148,387.35
流动负债:
短期借款550,045,654.38550,045,654.38
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,000,000.001,000,000.00
应付账款121,005,016.96121,005,016.96
预收款项236,975.43236,975.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬13,984,580.7113,984,580.71
应交税费3,893,424.103,893,424.10
其他应付款1,331,351.861,331,351.86
其中:应付利息870,057.03870,057.03
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债90,000,000.0090,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计781,497,003.44781,497,003.44
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款15,000,000.0015,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款6,080,000.006,080,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益23,693,123.2023,693,123.20
递延所得税负债2,007,768.882,007,768.88
其他非流动负债
非流动负债合计46,780,892.0846,780,892.08
负债合计828,277,895.52828,277,895.52
所有者权益:
股本218,760,000.00218,760,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积188,751,553.95188,751,553.95
减:库存股
其他综合收益1,180,646.291,180,646.29
专项储备
盈余公积23,281,666.6023,281,666.60
一般风险准备
未分配利润181,482,871.20181,482,871.20
归属于母公司所有者权益合计613,456,738.04613,456,738.04
少数股东权益2,413,753.792,413,753.79
所有者权益合计615,870,491.83615,870,491.83
负债和所有者权益总计1,444,148,387.351,444,148,387.35

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金481,527,805.36481,527,805.36
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据3,808,858.123,808,858.12
应收账款139,763,271.83139,763,271.83
应收款项融资
预付款项5,607,468.235,607,468.23
其他应收款29,271,220.1829,271,220.18
其中:应收利息
应收股利2,058,960.002,058,960.00
存货214,094,877.39214,094,877.39
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,106,510.351,106,510.35
流动资产合计875,180,011.46875,180,011.46
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产672,500.00-672,500.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资136,258,347.51136,258,347.51
其他权益工具投资672,500.00672,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产27,425,646.0127,425,646.01
固定资产299,342,639.48299,342,639.48
在建工程40,550,363.1240,550,363.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产14,186,190.8414,186,190.84
开发支出
商誉
长期待摊费用4,396,137.104,396,137.10
递延所得税资产6,604,909.256,604,909.25
其他非流动资产49,338,009.2349,338,009.23
非流动资产合计578,774,742.54578,774,742.54
资产总计1,453,954,754.001,453,954,754.00
流动负债:
短期借款550,045,654.38550,045,654.38
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据1,000,000.001,000,000.00
应付账款122,299,410.76122,299,410.76
预收款项29,033,715.4329,033,715.43
合同负债
应付职工薪酬12,512,030.1812,512,030.18
应交税费3,118,599.613,118,599.61
其他应付款924,476.26924,476.26
其中:应付利息843,932.03843,932.03
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债85,000,000.0085,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计803,933,886.62803,933,886.62
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益13,922,554.8113,922,554.81
递延所得税负债1,568,729.021,568,729.02
其他非流动负债
非流动负债合计15,491,283.8315,491,283.83
负债合计819,425,170.45819,425,170.45
所有者权益:
股本218,760,000.00218,760,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积189,378,322.71189,378,322.71
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积23,281,666.6023,281,666.60
未分配利润203,109,594.24203,109,594.24
所有者权益合计634,529,583.55634,529,583.55
负债和所有者权益总计1,453,954,754.001,453,954,754.00

调整情况说明

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、16%、13%、11%、10%、9%、5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%、16.5%、0-17%、24%、23.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
宁波江丰电子材料股份有限公司15%
余姚康富特电子材料有限公司25%
江丰电子材料(香港)股份有限公司16.5%
合肥江丰电子材料有限公司25%
宁波江丰铜材料有限公司25%
宁波江丰钨钼材料有限公司25%
江丰电子材料(新加坡)有限公司0-17%
江丰电子材料(马来西亚)有限公司24%
宁波江丰半导体科技有限公司25%
KFMI JAPAN 株式会社23.20%
上海江丰平芯电子科技有限公司25%
宁波江丰粉末冶金有限公司25%
宁波江丰复合材料科技有限公司25%
广东江丰电子材料有限公司25%

2、税收优惠

根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件甬高企认领[2017]2号《关于公布宁波市2017年高新技术企业名单的通知》,本公司通过高新技术企业认定,并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局于2017年11月29日颁发的GR201733100198号高新技术

企业证书,有效期三年,2017年至2019年度企业所得税减按15%计征。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金9,533.8315,644.73
银行存款140,815,201.79505,617,451.53
其他货币资金7,299,626.868,287,461.32
合计148,124,362.48513,920,557.58
其中:存放在境外的款项总额12,457,188.5812,177,822.80

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金1,000,110.00
信用证保证金7,287,182.007,274,992.00
履约保证金12,444.8612,359.32
合计7,299,626.868,287,461.32

保证金质押情况详见本附注“十四、1、重要承诺事项”。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据8,026,144.983,808,858.12
合计8,026,144.983,808,858.12

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准 备的应收票据8,026,144.988,026,144.983,808,858.123,808,858.12
其中:
低风险应收票据8,026,144.988,026,144.983,808,858.123,808,858.12
合计8,026,144.988,026,144.983,808,858.123,808,858.12

按单项计提坏账准备:0按组合计提坏账准备:0

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
低风险应收票据8,026,144.98
合计8,026,144.98

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据4,607,825.81
合计4,607,825.81

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提 比例金额比例金额计提 比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款154,814,151.68100.00%8,719,440.945.63%146,094,710.74138,198,107.88100.00%7,433,196.365.38%130,764,911.52
其中:
合计154,814,151.68100.00%8,719,440.94146,094,710.74138,198,107.88100.00%7,433,196.36130,764,911.52

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:8,719,440.94元。

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合154,814,151.688,719,440.945.63%
合计154,814,151.688,719,440.94--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)152,521,047.63
1至2年1,126,308.90
2至3年597,336.68
3年以上569,458.47
3至4年482,078.46
4至5年19,500.00
5年以上67,880.01
合计154,814,151.68

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

本期计提坏账准备金额1,286,244.58元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
MITSUBISHI CHEMICAL CORPORATION14,637,120.739.45731,856.04
台湾积体电路制造股份有限公司12,084,285.137.81604,214.27
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn. Bhd.7,362,630.814.76380,864.87
深圳市华星光电技术有限公司7,324,874.554.73366,243.73
联华电子股份有限公司6,770,926.364.37338,546.32
合 计48,179,837.5831.122,421,725.23

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内7,563,564.1581.21%5,417,052.0374.28%
1至2年1,609,915.9417.28%1,794,736.0924.61%
2至3年78,092.420.84%25,511.640.35%
3年以上62,559.200.67%55,358.240.76%
合计9,314,131.71--7,292,658.00--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位: 元

预付对象期末余额占预付款期末余额 合计数的比例%
北京集佳知识产权代理有限公司2,426,136.8826.05
MITSUBISHI JISHO PROPERTY MANGEMENT CO.,LTD802,996.738.62
Honeywell Electronic materials781,900.708.39
上海鸣捷建筑装饰有限公司565,502.886.07
上海通东装饰工程有限公司430,292.484.62
合 计5,006,829.6753.75

其他说明:

5、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息
其他应收款3,116,023.162,316,896.75
合计3,116,023.162,316,896.75

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税1,479,050.83876,899.33
押金、保证金1,297,598.981,292,529.20
备用金368,679.41174,797.86
代扣代缴款73,686.7964,560.55
其他49,875.0150,302.16
合计3,268,891.022,459,089.10

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额142,192.35142,192.35
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提10,675.5110,675.51
2019 年 6 月 30 日余额152,867.86152,867.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)3,201,106.90
1至2年0.00
2至3年4,200.00
3年以上63,584.12
4至5年3,524.12
5年以上60,060.00
合计3,268,891.02

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按组合计提的坏账准备[注]142,192.3510,675.51152,867.86
合计142,192.3510,675.51152,867.86

注:其他应收款中的应收出口退税不计提坏账准备。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出口退税出口退税1,479,050.831年以内45.25%
MITSUBISHIJISHOPROPERTYMANAGEMENTCO.,LTD押金963,596.071年以内29.48%48,179.80
佐藤胤美备用金174,909.581年以内5.35%8,745.48
海关保证金保证金106,000.001年以内3.24%5,300.00
Sunpower Malagsia Manufacturing Sdn.Bhd.押金99,087.731年以内3.03%4,954.39
合计--2,822,644.21--86.35%67,179.67

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料61,984,288.923,298,613.5158,685,675.4179,722,504.141,812,547.6877,909,956.46
在产品66,441,217.133,656,481.4662,784,735.6750,312,344.433,842,805.4946,469,538.94
库存商品62,889,115.093,730,782.8859,158,332.2156,443,778.603,918,568.0752,525,210.53
发出商品53,322,749.862,472,576.5050,850,173.3658,110,722.301,645,356.0456,465,366.26
委托加工物资227,554.88227,554.88115,444.10115,444.10
合计244,864,925.8813,158,454.35231,706,471.53244,704,793.5711,219,277.28233,485,516.29

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,812,547.681,748,352.11262,286.283,298,613.51
在产品3,842,805.491,360,712.131,547,036.163,656,481.46
库存商品3,918,568.07583,544.65771,329.843,730,782.88
发出商品1,645,356.043,046,806.632,219,586.172,472,576.50
委托加工物资
合计11,219,277.286,739,415.524,800,238.4513,158,454.35

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

7、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
公司持有的宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)的出资额125,000,000.00125,000,000.00
合计125,000,000.00125,000,000.00--

其他说明:

2018 年 11 月 19 日,公司召开第二届董事会第九次会议、2018 年 12 月 7 日召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于对外投资设立有限合伙企业暨关联交易的议案》,同意公司作为有限合伙人之一参与设立宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)(以下简称“共创联盈”),具体内容详见公司披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于对外投资设立有限合伙企业暨关联交易的公告》(公告编号:2018-085)。2018 年 12 月 25 日,共创联盈完成工商登记手续,具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于投资设立有限合伙企业完成工商注册登记的公告》(公告编号:2018-101)。2019 年 4 月 24 日,公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于转让有限合伙企业部分出资份额的议案》,同意公司转让其持有的共创联盈部分出资份额。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于转让有限合伙企业部分出资份额的公告》(公告编号:2019-053)。2019 年 5 月 28 日,共创联盈资金募集已经完成,募集资金合计人民币 81,700 万元,公司实际出资1.25亿元。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布了《关于参与投资的有限合伙企业资金募集完成的公告》(公告编号:

2019-064),

2019年8月16日,公司为避免向宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)发行股份后出现上市公司交叉持股问题,拟将持有的共创联盈1.25亿元出资转让给第三方。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》。

2019年8月19日,公司召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让有限合伙企业出资份额暨关联交易的议案》,上述议案尚需提交公司股东大会审议通过。公司拟将持有共创联盈1.25亿元出资转让,其中,4,600万元出资份额(对应的认缴出资比例5.63%)转让给姚力军先生;7,900万元出资份额(对应的认缴出资比例9.67%)转让给宁波拜耳克管理咨询有限公司。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于转让有限合伙企业出资份额暨关联交易的公告》(公告编号:2019-102)。

公司持有的共创联盈1.25亿元出资额的转让事项尚需提交股东大会审议。截至本半年报披露之日,该转让事项尚未完成。

8、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
未交增值税10,488,809.708,701,390.91
待抵扣进项税2,170,591.49
预交税金29,590.76
合计10,488,809.7010,901,573.16

其他说明:

单位: 元

9、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
宁波创润新材料有限公司427,935.32156,213.94584,149.26
宁波甬商实业有限公司10,000,000.00107,259.2710,107,259.27
长江先进存储产业创新中心有限责任公司5,000,000.00-552.324,999,447.68
小计10,427,935.325,000,000.00262,920.8915,690,856.21
合计10,427,935.325,000,000.00262,920.8915,690,856.21

其他说明

10、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
北京多维电子材料技术开发与促进中心[注1]650,000.00650,000.00
宁波市中国新材料产业技术创新战略联盟服务中心[注2]22,500.0022,500.00
合计672,500.00672,500.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

期初余额主要系本期会计政策变更,以上内容从“可供出售金融资产”项目调整到“其他权益工具投资”项目核算。注1:北京多维电子材料技术开发与促进中心属于民办非企业单位,性质是主要利用非国有资产、自愿举办、从事非营利性科技创新和服务活动的社会组织。登记管理机关是北京市民政局,业务主管单位是北京市科学技术委员会。 注2:宁波市中国新材料产业技术创新战略联盟服务中心属于民办非企业单位,性质是主要利用非国有资产、自愿举办、从事非营利性科技创新和服务活动的社会组织。登记管理机关是宁波市民政局。

11、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额19,113,973.894,587,786.0023,701,759.89
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额19,113,973.894,587,786.0023,701,759.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4,084,151.29565,826.944,649,978.23
2.本期增加金额454,003.9945,877.86499,881.85
(1)计提或摊销454,003.9945,877.86499,881.85
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额4,538,155.28611,704.805,149,860.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14,575,818.613,976,081.2018,551,899.81
2.期初账面价值15,029,822.604,021,959.0619,051,781.66

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

12、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产377,815,673.06361,554,825.62
合计377,815,673.06361,554,825.62

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物运输设备机械设备电子设备及其他固定资产装修合计
一、账面原值:
1.期初余额218,030,172.826,585,738.56281,027,947.1745,970,224.8223,191,218.31574,805,301.68
2.本期增加金额389,343.6924,425,345.264,308,166.168,069,573.5637,192,428.67
(1)购置389,343.69215,814.861,008,945.851,614,104.40
(2)在建工程转入24,209,530.403,299,220.318,069,573.5635,578,324.27
(3)企业合并增加
3.本期减少金额7,085,088.003,162.397,088,250.39
(1)处置或报废7,085,088.003,162.397,088,250.39
4.期末余额218,030,172.826,975,082.25298,368,204.4350,275,228.5931,260,791.87604,909,479.96
二、累计折旧
1.期初余额31,367,701.703,258,493.41151,130,368.8822,999,746.804,494,165.27213,250,476.06
2.本期增加金额5,299,231.69611,949.777,914,613.313,745,011.752,651,949.6720,222,756.19
(1)计提5,299,231.69611,949.777,914,613.313,745,011.752,651,949.6720,222,756.19
3.本期减少金额6,376,579.202,846.156,379,425.35
(1)处置或报废6,376,579.202,846.156,379,425.35
4.期末余额36,666,933.393,870,443.18152,668,402.9926,741,912.407,146,114.94227,093,806.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值181,363,239.433,104,639.07145,699,801.4423,533,316.1924,114,676.93377,815,673.06
2.期初账面价值186,662,471.123,327,245.15129,897,578.2922,970,478.0218,697,053.04361,554,825.62

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

13、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程100,925,468.7855,495,716.75
合计100,925,468.7855,495,716.75

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装机器设备71,844,940.9171,844,940.9137,783,270.0337,783,270.03
在安装管理软件685,117.14685,117.14166,666.66166,666.66
其他附属工程28,395,410.7328,395,410.7317,545,780.0617,545,780.06
合计100,925,468.78100,925,468.7855,495,716.7555,495,716.75

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目 名称预算数期初余额本期 增加 金额本期转入 固定资产 金额本期其他 减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
在安装机器设备17,400,272.2452,318,483.385,523,818.4564,194,937.17在安装其他
其他附属工程16,672,553.9928,911,638.5211,274,254.426,330,275.2227,979,662.87在建其他
年产400吨平板显示器用钼溅射靶材坯料产业化项目91,867,845.298,299,491.89361,087.31594,827.608,065,751.6089.22%在建募股资金
年产300吨电子级超高纯铝生产项目23,290,000.006,494,238.871,573,763.388,068,002.2588.51%结项募股资金
分析检测及客户支持服务中30,040,000.006,565,057.203,654,928.4510,117,421.55102,564.1084.64%结项募股资金
心建设项目
合计145,197,845.2955,431,614.1986,819,901.0435,578,324.276,432,839.32100,240,351.64------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额23,379,314.691,796,004.129,543,400.1634,718,718.97
2.本期增加金额134,420.64102,564.10236,984.74
(1)购置102,564.10102,564.10
(2)内部研发134,420.64134,420.64
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额23,379,314.691,930,424.769,645,964.2634,955,703.71
二、累计摊销
1.期初余额4,209,182.621,335,747.727,718,288.1213,263,218.46
2.本期增加金额233,793.12125,578.87312,233.39671,605.38
(1)计提233,793.12125,578.87312,233.39671,605.38
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额4,442,975.741,461,326.598,030,521.5113,934,823.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18,936,338.95469,098.171,615,442.7521,020,879.87
2.期初账面价值19,170,132.07460,256.401,825,112.0421,455,500.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例5.52%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

15、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房防水工程361,018.0265,639.64295,378.38
厂房维修改造2,453,802.73406,976.042,046,826.69
排风除尘工程140,000.00120,000.0020,000.00
经营租入的固定资产装修3,086,404.086,331,053.69768,041.338,649,416.44
合计6,041,224.836,331,053.691,360,657.0111,011,621.51

其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备17,986,488.963,329,302.2215,424,904.692,718,235.92
可抵扣亏损34,386,051.978,596,512.9920,843,270.435,210,817.61
于收到当期一次性缴纳所得税且计入递延收益的政府补助25,396,885.874,923,217.8423,693,123.204,531,025.32
收入确认跨期调整8,181,590.761,227,238.619,699,071.361,454,860.70
股权激励费用5,561,552.27910,227.85
合计91,512,569.8318,986,499.5169,660,369.6813,914,939.55

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧年限差异14,349,399.172,152,409.8610,458,193.441,568,729.02
境外子公司实现的利润3,890,698.12583,604.712,926,932.43439,039.86
合计18,240,097.292,736,014.5713,385,125.872,007,768.88

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产18,986,499.5113,914,939.55
递延所得税负债2,736,014.572,007,768.88

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4,006,080.263,369,761.30
可抵扣亏损6,184,591.558,237,291.04
未实现内部销售利润879,912.01930,272.98
合计11,070,583.8212,537,325.32

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年1,096,057.49
2020年2,181,994.062,181,994.06
2021年848,913.52848,913.52
2022年622,438.90622,438.90
2023年2,367,529.672,691,224.29
2024年158,826.35
2025年及以后4,889.05796,662.78
合计6,184,591.558,237,291.04--

其他说明:

根据马来西亚所得税法规定,主要股东不发生变化时,子公司马来西亚江丰的经营亏损可以向后无限期结转冲抵经营所得。

17、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付设备款、工程款24,532,138.2050,051,940.26
未交增值税4,278,486.312,991,051.43
合计28,810,624.5153,042,991.69

其他说明:

18、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押借款73,000,000.00113,000,000.00
保证借款184,269,955.48213,353,012.16
信用借款88,090,291.8264,711,064.25
质押兼保证借款125,464,443.52158,981,577.97
合计470,824,690.82550,045,654.38

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

19、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,000,000.00
合计1,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

20、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)113,473,284.85118,188,656.18
1-2年以内(含2年)492,551.361,413,244.01
2-3年以内(含3年)600,169.00846,569.03
3年以上495,367.95556,547.74
合计115,061,373.16121,005,016.96

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

21、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)248,782.50236,975.43
合计248,782.50236,975.43

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13,593,200.4140,913,624.2444,854,723.099,652,101.56
二、离职后福利-设定提存计划391,380.301,605,646.441,934,552.7662,473.98
合计13,984,580.7142,519,270.6846,789,275.859,714,575.54

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴12,744,980.3136,829,301.6340,466,557.689,107,724.26
2、职工福利费268,524.662,103,780.322,372,304.98
3、社会保险费59,980.75986,533.401,014,797.3431,716.81
其中:医疗保险费33,157.05889,040.63891,365.0130,832.67
工伤保险费12,526.3052,281.5464,218.70589.14
生育保险费14,297.4045,211.2359,213.63295.00
4、住房公积金976.22473,248.48470,348.473,876.23
5、工会经费和职工教育经费518,738.47520,760.41530,714.62508,784.26
合计13,593,200.4140,913,624.2444,854,723.099,652,101.56

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险378,716.111,586,291.591,903,489.4161,518.29
2、失业保险费12,664.1919,354.8531,063.35955.69
合计391,380.301,605,646.441,934,552.7662,473.98

其他说明:

23、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税254,001.91302,379.86
消费税32,707.68
企业所得税1,800,962.932,047,701.15
个人所得税429,810.8288,128.95
城市维护建设税2,196.67101,726.84
房产税918,584.11881,866.88
教育费附加941.4243,597.21
土地使用税294,691.83294,691.85
地方教育费附加627.6229,064.81
印花税17,280.6828,100.00
残疾人保障金14,560.0065,701.46
道府县民税10,465.09
合计3,766,365.673,893,424.10

其他说明:

24、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息908,116.92870,057.03
其他应付款636,560.63461,294.83
合计1,544,677.551,331,351.86

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息21,375.00154,006.87
短期借款应付利息886,741.92716,050.16
合计908,116.92870,057.03

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
备用金46,455.813,363.24
押金、保证金5,225.008,109.20
代收代付款524,509.87396,642.36
其他60,369.9553,180.03
合计636,560.63461,294.83

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

25、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2,500,000.0090,000,000.00
合计2,500,000.0090,000,000.00

其他说明:

26、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
抵押兼保证借款15,000,000.0015,000,000.00
合计15,000,000.0015,000,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

贷款单位贷款金额借款日期还款日期利率(%)
中国建设银行合肥城东支行15,000,000.002018.05.032022.02.234.2750

注:该笔贷款利率为浮动利率,按起息日基准利率下浮0.25%-0.475%,并自起息日起至该合同项下本息全部清偿之日止每12个月调整一次。

28、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
专项应付款6,080,000.006,080,000.00
合计6,080,000.006,080,000.00

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产项目6,080,000.006,080,000.00
合计6,080,000.006,080,000.00--

其他说明:

根据2015年12月28日合肥新站综合开发试验区经贸发展局、合肥新站综合开发试验区财政局与子公司合肥江丰电子材料有限公司签订的《大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产项目(一期)使用新型显示产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》,核定合肥江丰大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产项目纳入合肥新站区新型显示产业集聚发展基地重点项目库。合肥江丰于2015年12月30日收到合肥新站综合开发试验区财政局拨付的“借转补”专项资金6,080,000.00元。

29、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助23,693,123.203,380,000.002,492,898.0024,580,225.20与资产相关的政府补助
政府补助7,881,600.007,064,939.33816,660.67与收益相关的政府补助
合计23,693,123.2011,261,600.009,557,837.3325,396,885.87--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
“02专项”300mm硅片工艺用AL、TI、TA靶材制造研发与产业化1,270,937.35239,891.761,031,045.59与资产相关
年产5千个大尺寸液晶显示器用靶295,420.3045,000.00250,420.30与资产相关
材生产
2013年工业转型升级强基工程12,151,617.46484,668.9611,666,948.50与资产相关
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产2,053,333.33110,000.001,943,333.33与资产相关
合金配线材料及靶材技术和产品开发7,481,600.006,788,844.52692,755.48与收益相关
年产400吨平板显示器用钼溅靶材坯料产业化项目4,289,869.64237,500.004,052,369.64与资产相关
年产200吨超高纯钽产业化项目扶持资金2,628,945.122,000,000.00241,218.844,387,726.28与资产相关
合肥经贸发展局补助资金503,000.00503,000.00与资产相关
2018年度知识产权运营服务体系建设资金项目经费补助500,000.00459,860.8940,139.11与资产相关
超高纯铜及合金靶材关键制备技术和产业化应用400,000.00276,094.81123,905.19与收益相关
年产2万块超大规模集成电路用超高纯铝溅射靶材精密加工智能生产线技术改造1,380,000.00674,757.55705,242.45与资产相关
项目
合计23,693,123.2011,261,600.009,557,837.3325,396,885.87

其他说明:

30、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数218,760,000.00218,760,000.00

其他说明:

31、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)189,378,322.71189,378,322.71
其他资本公积-626,768.765,561,552.274,934,783.51
合计188,751,553.955,561,552.27194,313,106.22

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加系公司于报告期实施了第一期股票期权激励计划,向公司高级管理人员、核心技术(业务)人员等200名激励对象授予1,464.00万份股票期权。公司在2019年上半年摊销的股票期权费用为5,561,552.27元。

32、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益1,180,646.29403,150.27402,967.62182.651,583,613.91
外币财务报表折算差额1,180,646.29403,150.27402,967.62182.651,583,613.91
其他综合收益合计1,180,646.29403,150.27402,967.62182.651,583,613.91

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

33、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23,281,666.6023,281,666.60
合计23,281,666.6023,281,666.60

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

34、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润181,482,871.20141,160,510.12
调整后期初未分配利润181,482,871.20141,160,510.12
加:本期归属于母公司所有者的净利润13,790,252.2624,593,736.38
应付普通股股利12,688,079.2011,594,279.29
期末未分配利润182,585,044.26154,159,967.21

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务340,840,394.17234,669,174.25293,086,500.22209,282,636.00
其他业务6,325,600.397,733,496.122,635,600.161,473,314.30
合计347,165,994.56242,402,670.37295,722,100.38210,755,950.30

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

36、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
消费税
城市维护建设税397,343.262,026.00
教育费附加170,289.97868.29
资源税
房产税1,018,794.74861,468.76
土地使用税294,691.86294,691.96
车船使用税
印花税85,047.7897,652.40
地方教育费附加113,526.64578.86
其他
合计2,079,694.251,257,286.27

其他说明:

37、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
佣金及服务费10,137,435.208,144,221.08
运输费6,956,175.546,444,425.93
职工薪酬3,252,987.692,430,358.29
差旅费731,076.41790,933.85
业务招待费1,328,173.801,241,736.07
其他936,732.04233,343.38
合计23,342,580.6819,285,018.60

其他说明:

38、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10,863,587.558,631,172.69
折旧费6,585,517.684,266,626.84
无形资产摊销702,829.68855,822.41
中介机构费519,271.33756,267.04
业务宣传费79,070.50
业务招待费628,719.34452,552.47
水电费481,979.60496,934.07
汽车费用328,571.53351,841.16
差旅费474,823.13254,171.36
税金100,009.5188,408.77
房租及物业费1,523,514.27555,004.98
股权激励费用5,561,552.27
咨询费1,145,987.6146,506.81
其他2,220,489.021,808,958.13
合计31,136,852.5218,643,337.23

其他说明:

39、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
人工费用8,175,077.856,105,577.87
直接投入14,656,892.307,395,412.73
燃料动力费2,089,858.292,280,161.32
折旧及摊销费2,595,232.652,014,483.64
其他2,038,537.791,629,656.70
合计29,555,598.8819,425,292.26

其他说明:

40、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息费用12,590,256.774,221,815.36
减:利息收入1,449,451.07290,973.66
汇兑损益-938,327.44-1,255,762.36
手续费182,192.58237,028.10
合计10,384,670.842,912,107.44

其他说明:

41、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
"02专项"超高纯Al、Cu、Ta金属及合金材料产业化技术研发574,472.84
合金配线材料及靶材技术和产品开发6,788,844.524,686,700.00
"02专项"300mm硅片工艺用AL、TI、TA靶材制造研发与产业化239,891.76239,891.76
"02专项"集成电路用国产超高纯Al、Ti、Cu、Ta、Co、W金属及合金靶材制造与评价1,364,582.38
2013年工业转型升级强基工程资金补助484,668.96239,980.62
年产400吨平板显示器用钼溅靶材坯料产业化项目237,500.00237,500.00
年产200吨超高纯钽产业化项目扶持资金241,218.84120,609.42
年产5千个大尺寸液晶显示器用靶材生产45,000.0045,000.00
2018年度知识产权运营服务体系建设资金项目经费补助459,860.89
超高纯铜及合金靶材关键制备技术和产业化应用276,094.81
年产2万块超大规模集成电路用超高纯铝溅射靶材精密加工智能生产线技术改造项目674,757.55
大型液晶面板产业用Al、Cu、Mo溅射靶材产业化创新团队145,000.00
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产项目110,000.00
合计9,702,837.337,508,737.02

42、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益262,920.89-1,249.69
合计262,920.89-1,249.69

其他说明:

43、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动入当期损益的金融负债-599,500.00
合计-599,500.00

其他说明:

44、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-8,949.94
应收账款坏账损失-1,219,195.00
合计-1,228,144.94

其他说明:

45、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-435,769.95
二、存货跌价损失-6,739,415.52-2,952,384.30
合计-6,739,415.52-3,388,154.25

其他说明:

46、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得355.30
合计355.30

47、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1,535,300.001,037,800.001,535,300.00
其他7,087.3810,524.077,087.38
合计1,542,387.381,048,324.071,542,387.38

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
关于表彰2017年度十强企业、重大贡献企业和高增长企业的通报余姚经济开发区管理委员会奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助100,000.00与收益相关
2015年4月至2016年9月宁波市授权发明专利补助余姚市科学技术局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助368,000.00与收益相关
2017年度科技创新券兑现清单余姚市科学技术局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助28,800.00与收益相关
职工体育俱乐部补助余姚市体育管理服务中心补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助3,000.00与收益相关
博士后工作站补贴宁波市人力资源和社会保障局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助30,000.00与收益相关
专利补助余姚市财政国库支付中心奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助8,000.00与收益相关
人才资助中共合肥市委组织部奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而500,000.00与收益相关
获得的补助
开发区综合发展十强企业浙江省余姚经济开发区管理委员会、浙江千人计划余姚产业园管理中心奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助60,000.00与收益相关
开发区智能制造标杆企业浙江省余姚经济开发区管理委员会、浙江千人计划余姚产业园管理中心奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助100,000.00与收益相关
智能生产线改造项目设计费补助宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助90,000.00与收益相关
2017年全国示范站财政补助经费中共宁波市季组织部、宁波市科学技术协会、宁波市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助800,000.00与收益相关
引进国外人才宁波市人力资源和社会保障局、宁波市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助100,000.00与收益相关
2018年研发投入后补助资金余姚市科学技术局、余姚市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助385,300.00与收益相关
合计1,535,300.001,037,800.00

其他说明:

48、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠100,000.00600,000.00100,000.00
水利建设基金542.31732.07542.31
合计100,542.31600,732.07100,542.31

其他说明:

49、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2,627,617.213,809,390.48
递延所得税费用-4,259,488.77-806,449.86
合计-1,631,871.563,002,940.62

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额11,704,325.15
按法定/适用税率计算的所得税费用1,755,648.77
子公司适用不同税率的影响-619,196.36
调整以前期间所得税的影响777,283.54
非应税收入的影响749.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响112,527.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响29,746.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,222.26
研发费用加计扣除-3,689,853.10
所得税费用-1,631,871.56

其他说明

50、其他综合收益

详见附注32。

51、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
暂收款及收回暂付款279,067.24217,434.95
政府补助12,948,987.385,724,500.00
租金收入427,868.02422,363.43
利息收入1,449,451.07290,973.66
其他6,279.0010,526.96
合计15,111,652.716,665,799.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
暂付款与偿还暂收款350,843.713,762,558.07
技术开发费18,909,023.1010,840,338.84
佣金及服务费10,127,864.108,144,221.08
运输费6,977,776.776,462,382.17
差旅费1,205,899.541,045,105.21
捐赠支出100,000.00600,000.00
业务招待费1,956,893.141,694,288.54
中介机构费519,271.33756,267.04
汽车费用362,661.08351,841.16
水电费481,979.60496,934.07
手续费182,192.60237,028.10
专利费303,256.60
办公费471,796.81622,146.29
其他2,706,694.271,663, 459.40
房租及物业管理费1,576,073.28370,402.98
咨询费820,072.3126,150.97
合计46,749,041.6437,376,380.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
定期存单银行借款质押保证金21,173,120.00
合计21,173,120.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

52、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润13,336,196.7124,407,592.74
加:资产减值准备7,967,560.463,388,154.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20,722,027.3115,672,731.02
无形资产摊销671,605.38976,491.41
长期待摊费用摊销1,401,175.35751,510.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-355.30
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)599,500.00
财务费用(收益以“-”号填列)12,486,235.934,263,504.12
投资损失(收益以“-”号填列)-262,920.891,249.69
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-5,071,559.96-1,075,277.60
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)728,245.69268,827.74
存货的减少(增加以“-”号填列)-4,810,906.10-56,758,693.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-22,486,734.19-15,610,464.45
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)3,430,636.9612,741,148.85
其他5,265,314.94-2,822,037.02
经营活动产生的现金流量净额33,376,522.29-13,195,762.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额140,824,735.62227,087,708.53
减:现金的期初余额505,633,096.26139,923,741.04
现金及现金等价物净增加额- 364,808,360.6487,163,967.49

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金140,824,735.62505,633,096.26
其中:库存现金9,533.8315,644.73
可随时用于支付的银行存款140,815,201.79505,617,451.53
三、期末现金及现金等价物余额140,824,735.62505,633,096.26

其他说明:

53、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

54、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金7,299,626.86银行信用证保证金、履约保证金
固定资产176,480,884.67银行借款抵押
无形资产15,404,307.52银行借款抵押、质押
合计199,184,819.05--

其他说明:

55、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----81,587,162.43
其中:美元11,672,340.066.874780,243,836.21
欧元
港币38,908.750.879734,226.47
日元9,054,838.000.0638577,843.54
新加坡币31,019.755.0805157,595.84
林吉特345,721.831.6593573,660.37
应收账款----99,882,089.48
其中:美元13,628,200.576.874793,689,790.46
欧元
港币
日元97,033,643.880.06386,192,299.02
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
短期借款----40,824,690.82
其中:美元3,979,846.006.874727,360,247.30
日元210,988,522.000.063813,464,443.52
其他应收款----1,321,848.74
美元1,937.366.874713,318.77
日元18,215,442.000.06381,162,436.65
新加坡币28,748.485.0805146,056.65
林吉特22.101.659336.67
其他应付款----39,007.68
日元485,665.000.063830,993.20
林吉特4,830.001.65938,014.48
应付账款----45,303,190.94
美元2,980,073.866.874720,487,113.77
日元388,138,313.980.063824,769,434.69
新加坡币321.005.08051,630.84
林吉特27,126.721.659345,011.69

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

1)本公司全资子公司江丰电子材料(香港)股份有限公司,投资总额为100万美元,注册资本为1万美元,于2014年11月25日在香港成立。该公司以美元为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。

2)本公司全资子公司江丰电子材料(新加坡)有限公司,投资总额为100万美元,注册资本10万新加坡元,于2015年5月26日在新加坡成立。该公司以美元为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。

3)本公司控股子公司江丰电子材料(马来西亚)有限公司,预计投资总额为150万美元,其中本公司投资120万美元,于2015年9月在马来西亚成立,2016年6月本公司对其增资达到控制。该公司以美元为记账本位币,主要从事溅射用靶材生产和销售业务。

4)本公司全资子公司KFMI JAPAN 株式会社,资本金额3亿100万日元,于2018年5月在日本成立。该

公司以日元为记账本位币,主要从事用于电子工业、精密工业的薄膜制造关联产品的进口和销售,铝、钛、铜等非铁金属的出口,强化塑料纤维及加工产品的进出口销售,橡胶、塑料材料及相关产品的进出口和销售。

56、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
300mm硅片工艺用AL、TI、TA靶材制造研发与产业化12,125,600.00递延收益239,891.76
45-28nm配线用超高纯系列溅射靶材开发与产业化16,016,600.00递延收益
年产5千个大尺寸液晶显示器用靶材生产13,000,000.00递延收益45,000.00
2013年工业转型升级强基工程14,700,000.00递延收益484,668.96
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产项目2,200,000.00递延收益110,000.00
年产400吨平板显示器用钼溅靶材坯料产业化项目5,000,000.00递延收益237,500.00
年产200吨超高纯钽产业化项目扶持资金5,000,000.00递延收益241,218.84
"02专项"集成电路用国产超高纯Al、Ti、Cu、Ta、Co、W金属及合金靶材制造与评价3,230,300.00递延收益
合肥经贸发展局补助资金503,000.00递延收益
2018年度知识产权运营服务体系建设资金项目经费补助500,000.00递延收益459,860.89
合金配线材料及靶材技术和产品开发17,925,700.00递延收益6,788,844.52
"02专项"超高纯Al、Cu、Ta金属及合金材料产业化技术研发4,457,500.00递延收益
超高纯铜及合金靶材关键制备技术和产业化应用400,000.00递延收益276,094.81
年产2万块超大规模集成电路1,380,000.00递延收益674,757.55
用超高纯铝溅射靶材精密加工智能生产线技术改造项目
与收益相关的政府补助145,000.00
与收益相关的政府补助1,535,300.00

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)公司于2019年1月设立全资子公司广东江丰电子材料有限公司,注册资本100,000,000.00元,截止2019年6月30日,本公司已出资50,000.00元,占期末实收资本的100%,从2019年1月起纳入合并报表范围。

(2)公司于2019年1月设立控股子公司宁波江丰复合材料科技有限公司,注册资本10,000,000.00元,其中本公司应出资7,000,000.00元,占注册资本的70%,截止2019年6月30日,本公司已出资5,000,000.00元,占期末实收资本的100%,从2019年1月起纳入合并报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
余姚康富特电子材料有限公司余姚余姚制造业100.00%新设
江丰电子材料(香港)股份有限公司中国香港中国香港商品贸易100.00%新设
合肥江丰电子材料有限公司合肥合肥制造业100.00%新设
宁波江丰铜材料有限公司余姚余姚制造业100.00%新设
宁波江丰钨钼材料有限公司余姚余姚制造业94.67%新设
江丰电子材料(新加坡)有限新加坡新加坡商品贸易100.00%新设
公司
江丰电子材料(马来西亚)有限公司马来西亚马来西亚制造业80.00%投资
宁波江丰半导体科技有限公司余姚余姚制造业69.93%新设
KFMI JAPAN 株式会社日本日本商品贸易100.00%新设
上海江丰平芯电子科技有限公司上海上海制造业60.00%新设
宁波江丰粉末冶金有限公司余姚余姚制造业90.00%新设
宁波江丰复合材料科技有限公司余姚余姚制造业70.00%新设
广东江丰电子材料有限公司广东广东制造业100.00%新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计15,690,856.2110,427,935.32
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润262,920.89-1,249.69
--综合收益总额262,920.89-1,249.69

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的80%-85%,并努力提高固定利率借款比例。为维持该比例,本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可

能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注七、55、外币货币性项目说明。

(三)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款470,824,690.82470,824,690.82
应付账款115,061,373.16115,061,373.16
其他应付款1,544,677.551,544,677.55
一年内到期的非流动负债2,500,000.002,500,000.00
长期借款15,000,000.0015,000,000.00
合计589,930,741.5315,000,000.00604,930,741.53
项目期初余额
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款550,045,654.38550,045,654.38
应付账款121,005,016.96121,005,016.96
应付票据1,000,000.001,000,000.00
其他应付款1,331,351.861,331,351.86
一年内到期的非流动负债90,000,000.0090,000,000.00
长期借款15,000,000.0015,000,000.00
合计763,382,023.2015,000,000.00778,382,023.20

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是姚力军。其他说明:

姚力军直接持有本公司股权28.2650%,对本公司的表决权比例28.2650%;通过控制宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)拥有对本公司的表决权比例3.3571%,通过控制宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)拥有对本公司的表决权比例3.3571%,姚力军合计拥有对本公司的表决权比例为34.9792%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
宁波创润新材料有限公司联营企业
宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
同创普润(上海)机电高科技有限公司同受实际控制人控制的企业
王学泽公司副总经理
窦兴贤公司副总经理

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
创润新材采购材料4,725,421.2528,000,000.005,417,685.42
创润新材购买电力设备及结算电费193,768.331,100,000.000.00
同创普润采购材料8,887,852.4030,000,000.000.00
同创普润加工劳务1,001,752.213,000,000.000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
创润新材销售材料441,714.380.00
同创普润销售材料837,583.010.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方 名称受托方/承包方 名称受托/承包资产 类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方 名称受托方/承包方 名称委托/出包资产 类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
创润新材房屋建筑物422,363.43422,363.43

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
同创普润房屋建筑物41,284.400.00

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
合肥江丰电子材料有限公司34,500,000.002017年01月01日2019年12月31日

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
同创普润(上海)机电高科技有限公司30,000,000.002016年04月25日2019年04月25日
姚力军60,000,000.002017年04月17日2021年04月11日
姚力军65,000,000.002017年11月02日2022年12月31日
姚力军165,000,000.002018年05月03日2023年05月02日
同创普润(上海)机电高科技有限公司160,000,000.002018年12月05日2019年12月04日
同创普润(上海)机电高科技有限公司80,000,000.002017年05月20日2020年05月20日
姚力军80,000,000.002018年11月28日2021年11月27日
姚力军34,500,000.002017年01月01日2019年12月31日
姚力军50,000,000.002019年05月21日2022年05月20日
姚力军60,000,000.002019年06月27日2020年06月26日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,234,199.831,172,010.02

(8)其他关联交易

公司与公司的实际控制人、控股股东姚力军先生及其控制的公司,公司董事张辉阳先生以及公司监事王晓勇先生间接控制的公司共同投资宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)。详见本附注七、7持有待售资产之说明。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款创润新材807,460.0040,373.00303,395.0015,169.75

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款创润新材6,466,698.4215,186,106.67
应付账款同创普润10,765,182.67
其他应付款姚力军300,000.00300,000.00
其他应付款王学泽80,000.00
其他应付款窦兴贤15,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额14,640,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限详见注1:之说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

注1:

2019年2月15日,公司第二届董事会第十一次会议审议通过了公司董事会薪酬与考核委员会拟定的《宁波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划(草案)》及其摘要。本次激励计划拟向激励对象

授予股票期权 1,720 万份,涉及的标的股票种类为公司人民币 A 股普通股,约占本次激励计划公告时公司股本总额 21,876 万股的 7.86%。其中,首次授予的股票期权为 1,479 万份, 约占本次激励计划公告时公司总股本的 6.76%,首次授予部分占本次授予权益总额的 85.99%;预留241 万份,约占本次激励计划公告时公司总股本的 1.10%,预留部分占本次授予权益总额的 14.01%。2019年3月15日,公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《宁波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划(草案)》及其摘要。股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期,本激励计划授予等待期为12个月。首次授予股票期权的行权价格为每股39.50元。

2019年3月15日,公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十二次会议,会议审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划首次授予权益的激励对象名单及数量进行调整的议案》,首次授予股票期权的激励对象名单人数由原 202 名调整为 200 名,首次授予的股票期权数量由原 1,479 万份调整为 1,464万份。2019 年 4 月 2 日,公司完成了《第一期股票期权激励计划》首次授予 200 名激励对象 1,464.00 万份股票期权的登记工作。2019 年 5 月1 7 日,公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》,该方案已于 2019 年 6月 6日实施完毕。本次利润分配方案以实施前的公司总股本218,760,000股为基数,每股派发现金红利0.58元(含 税),股票期权的授予价格 由39.50元/股调整为 39.44元/股。

在可行权日内,若达到激励计划规定的行权条件,激励对象应在股票期权首次授予股票期权登记完成之日起满12个月后的未来36个月内分三期行权。

首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示:

行权安排行权时间行权比例
首首次授予股票期权第一个行权期自首次授予股票期权登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予股票期权登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止40%
首次授予股票期权第二个行权期自首次授予股票期权登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予股票期权登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止30%
首首次授予股票期权第三个行权期自首次授予股票期权登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予股票期权登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止30%

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权 职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5,561,552.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5,561,552.27

注:本期估计与上期估计不存在重大差异的,请填写“无”。其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)截止2019年6月30日,本公司以原值为180,888,201.71元、净值为148,763,020.42元的房屋建筑物(浙(2016)余姚市不动产权第0023396号),原值为15,377,760.00元、净值为11,747,044.80元的土地使用权(浙(2016)余姚市不动产权第0023396号),原值为128,422,602.54元、净值为27,717,864.25元的机器设备,以及原值为253,675.22元、净值为7,806.14元的管理软件作抵押,向中国建设银行股份有限公司余姚支行取得短期借款73,000,000.00元。

(2)截止2019年6月30日,本公司以原值为236,564.81元、净值为零元的专利权作质押,并由姚力军以最高额165,000,000.00元作保证,向中国银行股份有限公司余姚市分行取得人民币短期借款

112,000,000.00元、短期借款210,988,522.00日元。

(3)截止2019年6月30日,子公司合肥江丰电子材料有限公司以原值为3,917,126.72元、净值为3,649,456.58元的土地使用权(皖(2016)合不动产权第0037490)作为抵押;并由本公司和姚力军分别以最高额为34,500,000.00元作保证,向中国建设银行股份有限公司合肥龙门支行取得长期借款17,500,000.00元。

(4)截止2019年6月30日,本公司以1,060,000.00美元保证金向中国建设银行股份有限公司余姚支行开立国际信用证722,793.50美元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
筹划发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大重组事项公司于 2019 年 8 月 15日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关于<宁波江丰电子材料股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》和《关于签订附条件生效的<发行股份及支付现金购买资产协议书> 议案》等议案。 公司拟向宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)(以下简称“共创联盈”)发行股份及支付现金购买其持有的 Silverac Stella(Cayman)Limited(以下简称“标的公司”)100%的股份;并同时本次购买的标的公司具有较强的盈利能力和良好的发展前景。本次交易完成后,标的公司将成为上市公司全资子公司,其财务报表将纳入上市公司合并范围,预计交易完成后将较大幅度提升上市公司的资产规模、营业收入和净利润水平,有利于提高上市公司资产质量、优化上市公司财务状况、增强上市公司的持续盈利能力和抗风险能力,符合公司全体股东的利益。 由于与本次交易相关的审计、评估工作尚未最终完成,尚无
非公开发行股份募集配套资金,配套资金总额不超过拟以发行股份方式购买资产的交易价格的 100%(以下简称“本次交易”或“本次重大资产重组”)。 本次交易预计金额将超过公司2018年度经审计的合并财务报告期期末资产总额(144,414.84 万元)和资产净额(61,587.05 万元)的 50%,且超过人民币 5,000万元。根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定,公司本次向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金交易构成重大资产重组。 公司为本次交易对方共创联盈的有限合伙人,公司实际控制人、董事姚力军先生和公司董事张辉阳先生均系本次交易的交易对方共创联盈的有限合伙人,公司监事王晓勇先生间接持有共创联盈的权益,故公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金交易构成关联交易。 公司已于2019年8月15日与本次交易对方共创联盈签署了《关于Silverac Stella(Cayman)Limited之发行股份及支付现金购买资产协议书》。 截至本半年报披露日,与本次重大资产重组相关的审计、评估工作尚未完成,本次交易相关事项的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准。公司能否取得相关审批或备案以及最终取得审批或备案的时间均存在不确定性,提请广大投资者注意投资风险。 上述内容详见公司2019年8月16日在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的相关公告。法对本次交易完成后上市公司盈利能力进行准确定量分析,具体财务数据将以审计结果和资产评估结果为准。公司将在预案公告后尽快完成审计、资产评估工作并再次召开董事会,对相关事项进行审议,并在重大资产重组报告书中详细分析本次交易对上市公司盈利能力的具体影响。
公司已质押所持有的共创联盈1.25亿出资额,为共创联盈贷款提供质押担保2019年7月11日,公司与宁波共创联盈股权投资基金(有限合伙)、中原信托有限公司签订了质押合同,并于同日完成了股权出质设立登记,取得了余姚市市场监督管理局下发的《股权出质设立登记通知书》。 公司以所持有的共创联盈 1.25 亿元合
伙份额,及共创联盈其他合伙人以各自持有的合伙份额,各合伙人同比例对共创联盈向中原信托 8 亿元人民币贷款提供了质押担保。共创联盈的合伙人人宁波甬丰融鑫投资有限公司和姚力军先生承诺为公司上述质押担保提供了反担保。 上述内容详见公司2019年7 月 15 日在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于以公司所持有的参股企业的合伙份额为参股企业提供质押担保的公告》(公告编号:2019-081)。
公司拟转让所持有的共创联盈1.25亿出资额2019年8月19日,公司召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让有限合伙企业出资份额暨关联交易的议案》,上述议案尚需提交公司股东大会审议通过。 为避免公司向共创联盈发行股份后出现交叉持股问题,公司拟将持有共创联盈1.25亿元出资转让,其中,4,600万元出资份额(对应的认缴出资比例5.63%)转让给姚力军先生;7,900万元出资份额(对应的认缴出资比例9.67%)转让给宁波拜耳克管理咨询有限公司。转让价格为公司实际出资额加上按照中国人民银行发布的一年期银行贷款利率4.35%和公司实际向共创联盈出资天数计算的利息,公司实际出资天数自公司向共创联盈缴付出资之日起(含当日)至姚力军先生和宁波拜耳克管理咨询有限公司付清本次转让全部转让价款之日止(不含当日)。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于转让有限合伙企业出资份额暨关联交易的公告》(公告编号:2019-102)。该事项尚需提交股东大会审议。截至本半年报披露之日,该转让事项尚未完成。

2、利润分配情况

无。

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无。

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

无。

(2)其他资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

无。

(2)报告分部的财务信息

无。

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因无。

(4)其他说明

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他

无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提 比例金额比例金额计提 比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款187,614,207.80100.00%10,455,261.475.57%177,158,946.33147,805,099.82100.00%8,041,827.995.44%139,763,271.83
其中:
合计187,614,207.80100.00%10,455,261.47177,158,946.33147,805,099.82100.00%8,041,827.99139,763,271.83

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:10,455,261.47元。

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合187,614,207.8010,455,261.475.57%
合计187,614,207.8010,455,261.47--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)184,682,319.09
1至2年1,765,093.56
2至3年597,336.68
3年以上569,458.47
3至4年482,078.46
4至5年19,500.00
5年以上67,880.01
合计187,614,207.80

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

本期计提还账准备金额2,413,433.48元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
KFMI JAPAN株式会社22,759,555.9412.131,137,977.80
江丰电子材料(香港)股份有限公司20,822,046.8111.101,041,102.34
MITSUBISHI CHEMICAL CORPORATION14,637,120.737.80731,856.04
台湾积体电路制造股份有限公司12,084,285.136.44604,214.27
SunPower Malaysia Manufacturing Sdn. Bhd.7,362,630.813.92380,864.87
合 计77,665,639.4241.393,896,015.32

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收股利2,058,960.00
其他应收款28,602,531.0927,212,260.18
合计28,602,531.0929,271,220.18

(1)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江丰电子材料(香港)股份有限公司2,058,960.00
合计2,058,960.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(2)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税1,479,050.83876,899.33
单位往来28,237,162.9027,412,000.00
押金、保证金167,900.00215,900.00
备用金147,630.9598,361.10
代扣代缴款60,398.0055,231.37
其他2,000.00
合计30,092,142.6828,660,391.80

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额1,448,131.621,448,131.62
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提41,479.9741,479.97
2019 年 6 月 30 日余额1,489,611.591,489,611.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)30,030,082.68
3年以上62,060.00
4至5年2,000.00
5年以上60,060.00
合计30,092,142.68

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按组合计提的坏账准备[注]1,448,131.6241,479.971,489,611.59
合计1,448,131.6241,479.971,489,611.59

注:其他应收款中的应收出口退税不计提坏账准备。4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
合肥江丰电子材料有限公司往来款20,007,162.901年以内66.49%1,000,358.15
宁波江丰钨钼材料有限公司往来款6,660,000.001年以内22.13%333,000.00
出口退税出口退税1,479,050.831年以内4.92%
宁波江丰铜材料有限公司往来款1,180,000.001年以内3.92%59,000.00
宁波江丰半导体科技有限公司往来款390,000.001年以内1.30%19,500.00
合计--29,716,213.73--98.76%1,411,858.15

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明:

无。

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资161,340,362.22161,340,362.22125,830,412.19125,830,412.19
对联营、合营企业投资15,690,856.2115,690,856.2110,427,935.3210,427,935.32
合计177,031,218.43177,031,218.43136,258,347.51136,258,347.51

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额 (账面价值)本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备 期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
余姚康富特电子材料有限公司10,000,000.0010,000,000.00
江丰电子材料(香港)股份有限公司61,288.0061,288.00
合肥江丰电子材料有限公司20,000,000.00114,020.1820,114,020.18
宁波江丰钨钼材料有限公司53,269,629.0025,250,733.6978,520,362.69
江丰电子材料(新加坡)有限公司481,432.19481,432.19
江丰电子材料(马来西亚)有限公司1,385,046.001,385,046.00
宁波江丰半导体科技有限公司10,000,000.0068,633.5110,068,633.51
宁波江丰铜材料有限公司8,300,000.001,700,000.0010,000,000.00
KFMI JAPAN 株式会社17,433,017.0017,433,017.00
上海江丰平芯电子科技有限公司400,000.003,000,000.003,400,000.00
宁波江丰粉末冶金有限公司4,500,000.00132,839.044,632,839.04
宁波复合材料科技有限公司5,193,723.615,193,723.61
广东江丰电子材料有限公司50,000.0050,000.00
合计125,830,412.1935,509,950.03161,340,362.22

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额 (账面价值)本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
宁波创润新材料有限公司427,935.32156,213.94584,149.26
宁波甬商实业有限公司10,000,000.00107,259.2710,107,259.27
长江先进存储产业创新中心有限责任公司5,000,000.00-552.324,999,447.68
小计10,427,935.325,000,000.00262,920.8915,690,856.21
合计10,427,935.325,000,000.00262,920.8915,690,856.21

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务336,456,203.08238,365,187.48293,066,583.41210,612,209.92
其他业务9,866,011.808,043,593.523,011,808.921,868,988.34
合计346,322,214.88246,408,781.00296,078,392.33212,481,198.26

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益262,920.89-1,249.69
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
合计262,920.89-1,249.69

6、其他

无。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益355.30
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,238,137.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-92,912.62
减:所得税影响额1,738,458.89
少数股东权益影响额60,973.69
合计9,346,147.43--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润2.22%0.060.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.72%0.020.02

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

无。

4、其他

无。

第十一节 备查文件目录

一、经公司法定代表人签名的2019年半年度报告文本原件。

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

四、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点:公司证券部办公室。

宁波江丰电子材料股份有限公司

法定代表人: 姚力军

2019年8月25日


  附件:公告原文
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