正元智慧：2023年度审计报告

目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—107页

四、附件…………………………………………………………第108—111页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第108页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第109页

（三）签字注册会计师资格证书复印件……………………第110—111页

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审计报告天健审〔2024〕3274号

正元智慧集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了正元智慧集团股份有限公司（以下简称正元智慧公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正元智慧公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正元智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）和五(二)1。正元智慧公司的营业收入主要来自于一卡通系统建设收入和运营与维护收入等。2023年度，正元智慧公司营业收入金额为人民币122,465.27万元。

由于营业收入是正元智慧公司关键业绩指标之一，可能存在正元智慧公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、签收单、验收报告等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）、五（一）4、五（一）9和五（一）21。

截至2023年12月31日，正元智慧公司应收账款账面余额为人民币86,903.61万元，坏账准备为人民币13,817.58万元，账面价值为人民币73,086.03万元，合同资产（含其他非流动资产中的合同资产）账面余额为人民币5,066.86万元，减值准备为人民币1,201.05万元，账面价值为人民币3,865.82

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万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。

截至2023年12月31日，正元智慧公司存货账面余额为人民币33,635.78万元，跌价准备为人民币965.17万元，账面价值为人民币32,670.61万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

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2.审计应对针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估正元智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

正元智慧公司治理层（以下简称治理层）负责监督正元智慧公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正元智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正元智慧公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就正元智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十三日

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正元智慧集团股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况正元智慧集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江正元智慧科技有限公司（以下简称正元智慧有限公司）。正元智慧有限公司以2012年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007200827022的营业执照，注册资本14,036.41万元，截至2023年12月31日股份总数142,083,053股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股18,750股；无限售条件的流通股份：A股142,064,303股。公司股票已于2017年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动：第二类增值电信业务中的信息服务业务;计算机软件产品开发、技术服务与咨询及成果转让服务，电子产品、计算机软硬件销售，建筑智能化工程施工等。产品或提供的劳务主要有：一卡通系统平台、软硬件产品销售及项目实施，以及一卡通用户的综合服务和增值运营服务。

本财务报表业经公司2024年4月23日第四届董事会第三十二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

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建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，宁波博太科智能科技股份有限公司（以下简称博太科公司）之子公司BOSTEXTECHNOLOGIESINTERNATIONALPTELTD（以下简称博太科新加坡公司）从事境外经营，选择新加坡元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的账龄超过1年的预付款项

五(一)6

公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的预付款项认定为重要重要在建工程项目五(一)14

公司将单项金额超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要重要的账龄超过1年的应付账款

五(一)25

公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的应付账款认定为重要重要的账龄超过1年的预收款项

五(一)26

公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的预收款项认定为重要重要的账龄超过1年的合同负债

五(一)27

公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的合同负债认定为重要重要的账龄超过1年的其他应付款

五(一)30

公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的其他应付款认定为重要重要的投资活动现金流量五(三)1

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要重要的子公司七(三)

公司将资产总额超过集团总资产、总收入和利润总额的15%的子公司确定为重要

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重要的联营企业七(四)

公司将投资成本金额超过集团总资产、总收入和利润总额的15%的联营企业确定为重要重要的承诺事项十三

公司将募集资金投资情况、保函情况认定为重要重要的资产负债表日后事项十四

公司将期后利润分配事项、取得其他公司股权及股份回购事项认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

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(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公

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司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——合并范围内关联方组合本公司合并范围内的关联款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合应收银行承兑汇票账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况

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以及对未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合合同资产——应收质保金其他非流动资产——应收质保金其他应收款——账龄组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收票据预期信用损失率(%)

应收账款、合同资产、其他非流动资产预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年30.0030.0030.003-4年50.0050.0050.004-5年80.0080.0080.005年以上100.00100.00100.00应收票据、应收账款、合同资产、其他非流动资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法与个别计价法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。

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5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法2054.75通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

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专用设备年限平均法3-1556.33-31.67其中：空调年限平均法4-8511.88-23.75热水设备年限平均法5-1506.67-20.00洗衣机年限平均法5、8511.88-19.00其他年限平均法3-1556.33-31.67运输工具年限平均法5519.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命使用寿命的其确定依据摊销方法软件3-10受益年限平均年限法商标权10商标的有效年限平均年限法运营权根据运营权合同年限平均年限法专利权5专利技术的有效年限平均年限法

3.研发支出的归集范围公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

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(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

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公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司业务主要包括智慧一卡通相关业务的系统建设、运营与维护服务和智能管控等，各类业务确认的具体方法如下：

(1)系统建设：一卡通项目设备安装及调试工作

系统建设分为通过系统集成业务需要安装的产品销售以及单独的产品销售两种方式，属于在某一时点履行的履约义务。通过系统集成业务需要安装的产品销售在项目已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入；单独的产品销售，一般不需安装，在完成产品交付时确

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认收入。

(2)运营与维护维护服务、运营增值、空调租赁服务等属于某一时段履行的履约义务，热水服务和洗衣服务属于某一时点履行的履约义务。

1)维护服务：公司在一卡通系统项目建设完毕后，在非质保期内或非质保范围内发生的、为保证系统的正常运行而提供的维护服务，根据与客户签署的服务协议，按照规定的服务期限分摊确认收入。

2)运营增值：公司与基础运营商等签订运营增值业务合作协议，根据运营商等使用数据，以及事先确定的结算方式确认收入。

3)热水服务和洗衣服务：一般与学生根据实际消费实时进行结算确认收入。

4)空调租赁服务：履约成本在整个履约期间均匀发生，按直线法确认收入。

(3)智能管控

公司在一卡通系统建设中进行与之相关的弱电工程业务，属于在某一时点履行的履约义务，在项目已实际完工并取得项目调试验收报告时确认收入。

(二十六)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

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相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资

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产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

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相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

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收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

3%、6%、9%、10%、

13%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴

1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率青岛天高智慧科技有限公司（以下简称青岛天高公司）15%广西筑波智慧科技有限公司（以下简称广西筑波公司）15%南昌正元智慧科技有限公司（以下简称南昌正元公司）20%福建正元智慧科技有限公司（以下简称福建正元公司）15%杭州容博教育科技有限公司（以下简称杭州容博公司）15%浙江小兰智慧科技有限公司（以下简称小兰智慧公司）15%四川正元智慧科技有限公司（以下简称四川正元公司）15%浙江正元数据科技有限公司（以下简称正元数据公司）20%浙江校云智慧科技有限公司（以下简称校云智慧公司）15%浙江正元曦客科技有限公司（以下简称正元曦客公司）20%

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浙江坚果智慧科技有限公司（以下简称坚果智慧公司）15%浙江双旗智慧科技有限公司（以下简称双旗智慧公司）15%杭州正元智慧企业管理咨询有限责任公司（以下简称正元管理公司）20%杭州麦狐信息技术有限公司（以下简称麦狐信息公司）15%博太科公司15%博太科新加坡公司17%浙江尼普顿科技股份有限公司（以下简称尼普顿公司）15%杭州联创信息技术有限公司（以下简称联创信息公司）15%杭州正元智码科技有限公司（以下简称正元智码公司）20%除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1．增值税根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕第100号)，本公司及青岛天高公司、广西筑波公司、南昌正元公司、杭州容博公司、校云智慧公司、坚果智慧公司、双旗智慧公司、麦狐信息公司、博太科公司和联创信息公司销售自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2．企业所得税

(1)高新技术企业税收优惠本公司及青岛天高公司、广西筑波公司、福建正元公司、杭州容博公司、小兰智慧公司、四川正元公司、校云智慧公司、坚果智慧公司、双旗智慧公司、麦狐信息公司、博太科公司、尼普顿公司、联创信息公司等14家公司系高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税。

(2)小微企业税收优惠根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），南昌正元公司、正元数据公司、正元曦客公司、正元管理公司和正元智码公司符合小型微利企业标准，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

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1.货币资金项目期末数期初数库存现金76,407.73171,213.39银行存款539,910,984.52350,870,402.02其他货币资金10,567,651.4112,983,816.99

合计550,555,043.66364,025,432.40其中：存放在境外的款项总额18,274,603.4313,313,571.21

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2,000.001,010,000.00其中：理财产品投资2,000.001,010,000.00

合计2,000.001,010,000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票4,311,640.303,392,780.99商业承兑汇票702,643.211,249,503.00

合计5,014,283.514,642,283.99

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备5,014,283.51100.00250,714.185.004,763,569.33其中：银行承兑汇票4,311,640.3085.99215,582.025.004,096,058.28

商业承兑汇票702,643.2114.0135,132.165.00667,511.05合计5,014,283.51100.00250,714.185.004,763,569.33

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（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备4,642,283.99100.00232,114.20

5.004,410,169.79其中：银行承兑汇票3,392,780.9973.08169,639.055.003,223,141.94

商业承兑汇票1,249,503.0026.9262,475.155.001,187,027.85合计4,642,283.99100.00232,114.20

5.004,410,169.79

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合5,014,283.51250,714.185.00其中：1年以内5,014,283.51250,714.185.00

小计5,014,283.51250,714.185.00

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备

232,114.2018,599.98250,714.18合计232,114.2018,599.98250,714.18

(4)期末公司无已质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止

确认金额银行承兑汇票[注]1,752,554.121,592,729.00小计1,752,554.121,592,729.00

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

(6)本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

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(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内516,663,269.78458,404,533.001-2年189,968,553.52142,846,676.722-3年74,403,175.2152,757,011.483-4年26,636,660.6726,672,809.804-5年18,289,596.5915,473,250.025年以上43,074,859.8137,513,615.79合计869,036,115.58733,667,896.81

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备869,036,115.58100.00138,175,838.8615.90730,860,276.72

合计869,036,115.58100.00138,175,838.8615.90730,860,276.72

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备733,667,896.81100.00116,260,618.5015.85617,407,278.31

合计733,667,896.81100.00116,260,618.5015.85617,407,278.31

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内516,663,269.7825,833,163.535.001-2年189,968,553.5218,996,855.3510.002-3年74,403,175.2122,320,952.5630.003-4年26,636,660.6713,318,330.3450.00

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4-5年18,289,596.5914,631,677.2780.005年以上43,074,859.8143,074,859.81100.00小计869,036,115.58138,175,838.8615.90

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销合并转入按组合计提坏账准备

116,260,618.5022,104,704.77263,092.4073,607.99138,175,838.86合计116,260,618.5022,104,704.77263,092.4073,607.99138,175,838.86

(4)本期实际核销的应收账款为263,092.40元。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的

比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值

准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合

同资产）

小计中国农业银行股份有限公司晋中分行

24,387,185.14711,382.9625,098,568.102.731,523,002.53成都市创航科技有限公司

13,411,099.0213,411,099.021.46670,554.95中国建设银行股份有限公司甘肃省分行

9,698,432.422,314,335.9012,012,768.321.315,448,802.59浙江高信技术股份有限公司

11,574,687.22152,430.2511,727,117.471.28643,411.05交通银行股份有限公司湖南省分行

9,129,626.40590,383.319,720,009.711.06694,726.49小计68,201,030.203,768,532.4271,969,562.627.848,980,497.61

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票1,834,500.00250,000.00

合计1,834,500.00250,000.00

(2)减值准备计提情况

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种类

期末数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备1,834,500.00100.001,834,500.00

其中：银行承兑汇票1,834,500.00100.001,834,500.00

合计1,834,500.00100.001,834,500.00（续上表）

种类

期初数成本累计确认的信用减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备250,000.00100.00250,000.00

其中：银行承兑汇票250,000.00100.00250,000.00

合计250,000.00100.00250,000.00

(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额银行承兑汇票[注]1,752,554.12

小计1,752,554.12

[注]银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内14,341,107.7194.3714,341,107.7123,640,947.6094.4023,640,947.60

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1-2年483,015.633.18483,015.631,145,557.884.571,145,557.882-3年142,928.660.94142,928.6662,045.070.2562,045.073年以上229,721.381.51229,721.38194,374.920.78194,374.92合计15,196,773.38100.0015,196,773.3825,042,925.47100.0025,042,925.47

2)期末不存在账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）哈尔滨新中新电子股份有限公司1,119,959.257.37常州常工电子科技股份有限公司881,655.255.80浙江盛美卓越电器销售有限公司792,992.155.22阿里云计算有限公司757,528.784.98山西玉润天成科技有限公司751,590.004.95

小计4,303,725.4328.32

7.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金45,950,759.6146,044,293.12备用金6,697,699.628,039,633.59应收暂付款2,985,755.484,912,187.89其他2,813,605.646,138,012.96

合计58,447,820.3565,134,127.56

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内23,563,604.2930,383,224.391-2年12,269,349.8710,845,903.602-3年6,873,040.459,878,419.423-4年5,837,942.875,295,348.104-5年3,286,112.721,195,548.53

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5年以上6,617,770.157,535,683.52

合计58,447,820.3565,134,127.56

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备58,447,820.35100.0016,632,659.1228.4641,815,161.23

合计58,447,820.35100.0016,632,659.1228.4641,815,161.23

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备65,134,127.56100.0016,707,073.8425.6548,427,053.72

合计65,134,127.56100.0016,707,073.8425.6548,427,053.72

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合58,447,820.3516,632,659.1228.46其中：1年以内23,563,604.291,178,180.225.00

1-2年12,269,349.871,226,934.9910.002-3年6,873,040.452,061,912.1430.003-4年5,837,942.872,918,971.4450.004-5年3,286,112.722,628,890.1880.005年以上6,617,770.156,617,770.15100.00小计58,447,820.3516,632,659.1228.46

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

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期初数1,519,161.221,084,590.3714,103,322.2516,707,073.84期初数在本期——————--转入第二阶段-613,467.49613,467.49--转入第三阶段-687,304.05687,304.05--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提270,586.49216,181.18-555,538.26-68,770.59本期收回或转回本期核销7,544.137,544.13合并转入1,900.001,900.00期末数1,178,180.221,226,934.9914,227,543.9116,632,659.12期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0062.9128.46各阶段划分依据：于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(5)本期实际核销其他应收款为7,544.13元。

(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备中国农业大学押金保证金2,050,000.001年以内3.51102,500.00

杭州卓然实业有限公司（以下简称杭州卓然公司）

押金保证金91,381.001年以内0.164,569.05押金保证金1,073,342.002-3年1.84322,002.60押金保证金171,438.003-4年0.2985,719.00押金保证金93,683.004-5年0.1674,946.40其他20,987.581年以内0.041,049.38其他56,645.601-2年0.105,664.56

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南京财经大学

押金保证金283,552.501年以内0.4914,177.63押金保证金1,190,505.361-2年2.04119,050.54余干县乡村振兴局

押金保证金811,500.001-2年1.3981,150.00云南大学

押金保证金789,254.001年以内1.3539,462.70

押金保证金12,175.001-2年0.021,217.50小计6,644,464.0411.39851,509.36

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值发出商品261,675,081.226,587,082.19255,087,999.03167,975,015.33400,762.87167,574,252.46库存商品50,713,685.122,496,892.1348,216,792.9953,348,656.69826,677.7552,521,978.94原材料16,415,528.64567,727.7115,847,800.9331,867,285.8843.1031,867,242.78在产品5,015,274.805,015,274.804,310,244.074,310,244.07委托加工物资2,538,192.072,538,192.073,124,424.153,124,424.15合计336,357,761.859,651,702.03326,706,059.82260,625,626.121,227,483.72259,398,142.40

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他发出商品400,762.876,186,319.326,587,082.19库存商品826,677.751,884,763.37214,548.992,496,892.13原材料43.10567,684.61567,727.71

合计1,227,483.728,638,767.30214,548.999,651,702.03

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值的具体依据

本期转回存货跌价准备的原因

转销存货跌价准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期耗用

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库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期售出发出商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

本期售出

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金17,697,281.914,623,820.8113,073,461.1014,223,594.534,137,464.8610,086,129.67

合计17,697,281.914,623,820.8113,073,461.1014,223,594.534,137,464.8610,086,129.67

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备17,697,281.91

100.004,623,820.8126.1313,073,461.10合计17,697,281.91100.004,623,820.8126.1313,073,461.10

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备14,223,594.53100.004,137,464.8629.0910,086,129.67

合计14,223,594.53

100.004,137,464.86

29.0910,086,129.67

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合17,697,281.914,623,820.8126.13其中：1年以内6,841,397.63342,069.885.00

1-2年3,779,953.84377,995.3810.002-3年3,513,977.651,054,193.3030.004-5年3,561,952.792,849,562.2580.00

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小计17,697,281.914,623,820.8126.13

(3)减值准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备

4,137,464.86486,355.954,623,820.81合计4,137,464.86486,355.954,623,820.81

10.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值待抵扣增值税进项税10,447,674.3110,447,674.3111,221,788.7511,221,788.75预缴所得税2,582,161.582,582,161.584,044,886.734,044,886.73预付可转债发行费2,140,703.432,140,703.43

合计13,029,835.8913,029,835.8917,407,378.9117,407,378.91

11.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资149,700,798.94149,700,798.94127,906,532.17127,906,532.17

合计149,700,798.94149,700,798.94127,906,532.17127,906,532.17

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整杭州卓然公司23,277,118.343,497,413.78常州常工电子科技股份有限公司（以下简称常电股份公司）

17,461,404.731,131,660.70杭州三叶草创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称三叶草投资）

38,549,444.58-510,267.91北京泰德汇智科技有限公司（以下简称北京泰德公司）

4,692,661.67-28,099.27

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掌门物联科技（杭州）股份有限公司（以下简称掌门物联公司）

5,679,063.36525,356.25潍坊智佰节能科技有限公司（以下简称智佰节能公司）

2,000,999.69-43,385.65浙江云马智慧科技有限公司（以下简称云马智慧公司）

32,453,589.813,320,744.18北京慧教汇学教育科技有限公司（以下简称慧教汇学公司）

1,947,661.60-116,562.28湖南尼普顿科技有限公司（以下简称湖南尼普顿）

1,844,588.39240,724.57杭州七叶草创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称七叶草投资）

11,000,000.00-103,510.53浙江食惠多多科技有限公司（以下简称食惠多多公司）

4,000,000.00-924,207.07合计127,906,532.1715,000,000.006,989,866.77（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备杭州卓然公司26,774,532.12常电股份公司195,600.0018,397,465.43三叶草投资38,039,176.67北京泰德公司4,664,562.40掌门物联公司6,204,419.61智佰节能公司1,957,614.04云马智慧公司35,774,333.99慧教汇学公司1,831,099.32湖南尼普顿2,085,312.96七叶草投资10,896,489.47食惠多多公司3,075,792.93

合计195,600.00149,700,798.94

12.其他权益工具投资项目期初数

本期增减变动追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他

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青岛天高远大投资中心(有限合伙)

24,243.00合计24,243.00（续上表）项目期末数

本期确认的股

利收入

本期末累计计入其他综合收益

的利得和损失青岛天高远大投资中心(有限合伙)

24,243.00合计24,243.00

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数6,273,244.5512,044,947.91687,014,074.0313,025,937.13718,358,203.62本期增加金额1,797,486.60174,497,169.742,155,401.76178,450,058.10

1)购置1,793,486.60142,992,814.892,104,601.76146,890,903.25

2)在建工程转入31,504,354.8531,504,354.85

3)企业合并增加4,000.0050,800.0054,800.00本期减少金额231,106.3496,148,777.822,029,705.8398,409,589.99

1)处置或报废231,106.3496,148,777.822,029,705.8398,409,589.99期末数6,273,244.5513,611,328.17765,362,465.9513,151,633.06798,398,671.73累计折旧期初数1,292,998.709,419,305.72189,124,750.3910,293,361.64210,130,416.45本期增加金额301,115.761,325,719.5191,848,307.931,363,582.1994,838,725.39

1)计提301,115.761,324,980.6091,848,307.931,347,499.1394,821,903.42

2)企业合并增加738.9116,083.0616,821.97本期减少金额218,346.3636,025,971.931,926,910.8038,171,229.09

1)处置或报废218,346.3636,025,971.931,926,910.8038,171,229.09期末数1,594,114.4610,526,678.87244,947,086.399,730,033.03266,797,912.75账面价值

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期末账面价值4,679,130.093,084,649.30520,415,379.563,421,600.03531,600,758.98期初账面价值4,980,245.852,625,642.19497,889,323.642,732,575.49508,227,787.17

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因青岛中锦大厦写字楼4,679,130.09

因开发商青岛锦富置业有限公司陷入借款合同纠纷，已被法院裁定败诉，中锦大厦的房产证办理事项也因此延后。小计4,679,130.09

14.在建工程

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值在建运营项目

1,565,735.411,565,735.411,776,222.051,776,222.05合计1,565,735.411,565,735.411,776,222.051,776,222.05

(2)本期无重要在建工程项目。

15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数61,958,017.1561,958,017.15

本期增加金额16,708,317.0916,708,317.09

1)租入16,708,317.0916,708,317.09

本期减少金额7,307,394.587,307,394.58

1)处置7,307,394.587,307,394.58

期末数71,358,939.6671,358,939.66累计折旧

期初数18,356,239.1018,356,239.10

本期增加金额12,644,859.7512,644,859.75

1)计提12,644,859.7512,644,859.75

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本期减少金额6,355,929.076,355,929.07

1)处置6,355,929.076,355,929.07期末数24,645,169.7824,645,169.78账面价值期末账面价值46,713,769.8846,713,769.88期初账面价值43,601,778.0543,601,778.05

16.无形资产

项目软件商标权专利权运营权合计账面原值

期初数110,984,288.357,100,000.0057,977,690.8412,352,549.21188,414,528.40本期增加金额29,927,666.3729,927,666.37

1)购置5,925,132.755,925,132.75

2)内部研发24,002,533.6224,002,533.62本期减少金额期末数140,911,954.727,100,000.0057,977,690.8412,352,549.21218,342,194.77累计摊销期初数56,291,154.893,135,833.3717,286,538.612,488,643.8679,202,170.73本期增加金额19,773,364.67710,000.0411,428,100.971,439,901.9633,351,367.64

1)计提19,773,364.67710,000.0411,428,100.971,439,901.9633,351,367.64本期减少金额期末数76,064,519.563,845,833.4128,714,639.583,928,545.82112,553,538.37减值准备期初数756,000.00756,000.00本期增加金额本期减少金额期末数756,000.00756,000.00账面价值期末账面价值64,091,435.163,254,166.5929,263,051.268,424,003.39105,032,656.40期初账面价值53,937,133.463,964,166.6340,691,152.239,863,905.35108,456,357.67

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期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为26.58%。

17.开发支出

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值开发支出5,257,376.125,257,376.12合计5,257,376.125,257,376.12

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尼普顿公司91,748,137.013,874,509.5387,873,627.4891,748,137.011,962,399.9989,785,737.02联创信息公司24,107,105.93611,331.0023,495,774.9324,107,105.9324,107,105.93博太科公司8,327,244.56821,450.007,505,794.568,327,244.56427,154.007,900,090.56麦狐信息公司3,703,323.24131,247.003,572,076.243,703,323.2472,915.003,630,408.24杭州容博公司2,535,964.362,535,964.362,535,964.362,535,964.36格式科技公司212,329.16212,329.16212,329.16212,329.16福建正元公司74,407.8774,407.8774,407.8774,407.87合计130,708,512.135,438,537.53125,269,974.60130,708,512.132,462,468.99128,246,043.14

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数尼普顿公司91,748,137.0191,748,137.01联创信息公司24,107,105.9324,107,105.93博太科公司8,327,244.568,327,244.56麦狐信息公司3,703,323.243,703,323.24

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数杭州容博公司2,535,964.362,535,964.36格式科技公司212,329.16212,329.16福建正元公司74,407.8774,407.87

合计130,708,512.13130,708,512.13

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提[注]处置尼普顿公司1,962,399.991,912,109.543,874,509.53联创信息公司611,331.00611,331.00博太科公司427,154.00394,296.00821,450.00麦狐信息公司72,915.0058,332.00131,247.00

合计2,462,468.992,976,068.545,438,537.53

[注]本期计提的商誉减值准备系随着评估增值确认的递延所得税负债转回计提同等金额的商誉减值准备

(4)大额商誉减值测试过程

1)尼普顿公司商誉减值测试

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成尼普顿公司资产组或资产组组合的账面价值272,458,577.78分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法172,301,230.35包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值444,759,808.13资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是2023年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成以尼普顿公司为一个资产组导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因未发生变化

②商誉减值测试的过程与方法、结论包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第5年现金流量。现金流量折现使用的折现率为11.95%。

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减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为61,727.00万元，账面价值44,475.98万元，本期无须确认商誉减值损失。

2)联创信息公司商誉减值测试

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成联创信息公司资产组或资产组组合的账面价值30,719,777.47分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法46,070,146.92包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值76,789,924.39资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是2023年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成以联创信息公司为一个资产组导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因未发生变化

②商誉减值测试的过程与方法、结论包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第5年现金流量。现金流量折现使用的折现率为11.49%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为10,590.00万元，账面价值7,678.99万元，本期无须确认商誉减值损失。

3)博太科公司商誉减值测试

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成博太科公司资产组或资产组组合的账面价值29,889,664.39分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法14,717,244.24包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值44,606,908.63

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资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是2023年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成以博太科公司为一个资产组导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因未发生变化

②商誉减值测试的过程与方法、结论包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第5年现金流量。现金流量折现使用的折现率为11.02%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为7,869.00万元，账面价值4,460.69万元，本期无须确认商誉减值损失。

4)麦狐信息公司商誉减值测试

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成麦狐信息公司资产组或资产组组合的账面价值3,086,397.25分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法7,004,071.06包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值10,090,468.31资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是2023年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成以麦狐信息公司为一个资产组导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因未发生变化

②商誉减值测试的过程与方法、结论包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量固定为第5年现金流量。现金流量折现使用的折现率为10.63%。

减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入情况，成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,353.00万元，账面价值

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1,009.05万元，本期无须确认商誉减值损失。

(5)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响尼普顿公司业绩考核要求2022年度至2024年度的净利润（以经审计的归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低)分别不低于3,800.00万元、4,500.00万元和5,200.00万元，尼普顿公司2022年度和2023年度经审计的净利润分别为4,235.25万元和4,916.88万元，完成2022年度和2023年度的业绩承诺。

联创信息公司业绩考核要求2023年度至2025年度的扣非后净利润分别不低于740.00万元、940.00万元和1,140.00万元，联创信息公司2023年度经审计的扣非后净利润为

759.26万元，完成2023年度的业绩承诺。

博太科公司业绩考核要求2022年度至2024年度扣非后归母净利润合计不低于1,250.00万元，博太科公司2022年度和2023年度年度经审计的扣非后归母净利润分别为

28.21万元和72.36万元。

麦狐信息公司业绩考核要求2022年度至2024年度扣非后净利润合计不低于300.00万元，麦狐信息公司2022年度和2023年度年度经审计的扣非后净利润分别为-105.99万元和

26.91万元。

19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费50,119,248.9314,202,722.3915,402,763.22795,000.0048,124,208.10运营服务费19,234,189.7421,965,466.7823,635,288.9617,564,367.56停车位610,443.96109,333.44501,110.52合计69,963,882.6336,168,189.1739,147,385.62795,000.0066,189,686.18

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产应收账款坏账准备136,746,739.2320,550,645.84115,403,800.1817,319,190.27应收票据坏账准备250,714.1837,607.13232,114.2034,817.13

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存货跌价准备9,422,395.751,413,359.361,227,483.72184,122.56应收质保金减值准备12,005,975.451,800,896.329,990,384.891,498,557.73无形资产可抵扣暂时性差异24,774,706.183,716,205.935,047,540.50757,131.08可抵扣亏损165,077,995.5724,808,754.00134,034,545.1420,536,850.73股权激励费用7,083,244.351,062,486.66内部交易未实现利润12,291,115.791,843,667.3710,902,412.861,894,769.77租赁负债可抵扣暂时性差异42,979,069.566,446,860.43合计403,548,711.7160,617,996.38283,921,525.8443,287,925.93

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值

64,709,548.209,706,432.2384,550,005.1312,682,500.77税前一次性扣除的固定资产20,702,549.523,105,382.4325,543,299.663,831,494.95使用权资产影响43,959,351.486,593,902.72

合计129,371,449.219,405,717.38110,093,304.7916,513,995.72

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后的递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后的递延所得税资产或负债余额递延所得税资产6,736,374.2053,881,622.183,831,494.9539,456,430.98递延所得税负债6,736,374.2012,669,343.183,831,494.9512,682,500.77

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数应收账款坏账准备1,429,099.63856,818.32应收质保金坏账准备4,491.7515,993.88其他应收款坏账准备16,632,659.1216,707,073.84未弥补亏损94,911,930.6969,741,842.59租赁负债2,626,700.14存货跌价准备229,306.28

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内部交易未实现利润226,172.92

合计115,834,187.6187,547,901.55

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年3,993,811.132024年382,154.236,081,314.462025年433,720.162,797,846.762026年5,093,664.358,320,559.892027年2,276,349.876,915,260.62

2028年7,463,733.61153,755.19

2029年9,620,200.127,811,240.16

2030年8,586,747.837,193,559.022031年11,306,286.166,517,978.222032年21,103,282.9019,956,517.142033年28,645,791.46合计94,911,930.6969,741,842.59

21.其他非流动资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产32,971,353.767,386,646.3925,584,707.3736,685,179.205,868,913.9130,816,265.29预付长期资产购置款

4,856,075.284,856,075.285,396,482.005,396,482.00待安装的洗衣设备

161,557.21161,557.212,617,693.392,617,693.39合计37,988,986.257,386,646.3930,602,339.8644,699,354.595,868,913.9138,830,440.68

(2)合同资产

1)明细情况

项目

期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

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应收质保金32,971,353.767,386,646.3925,584,707.3736,685,179.205,868,913.9130,816,265.29小计32,971,353.767,386,646.3925,584,707.3736,685,179.205,868,913.9130,816,265.29

2)减值准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备32,971,353.76100.007,386,646.3922.4025,584,707.37合计32,971,353.76

100.007,386,646.39

22.4025,584,707.37（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备36,685,179.20100.005,868,913.9116.0030,816,265.29

合计36,685,179.20100.005,868,913.9116.0030,816,265.29

②采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合32,971,353.767,386,646.3922.40其中：1年以内10,719,052.74535,952.645.00

1-2年7,907,347.61790,734.7610.002-3年6,287,240.491,886,172.1530.003-4年7,590,667.273,795,333.6450.004-5年442,962.25354,369.8080.005年以上24,083.4024,083.40100.00小计32,971,353.767,386,646.3922.40

3)减值准备变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他转回

转销或核

销

其他按组合计提减值准备

5,868,913.911,517,732.487,386,646.39

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小计5,868,913.911,517,732.487,386,646.39

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金9,411,214.509,411,214.50质押汇票、保函保证金等货币资金70,000.0070,000.00冻结诉讼冻结应收票据1,592,729.001,513,092.55

未终止确认

的票据

已背书、贴现在资产负债表日未到期未终止确认的票据合计11,073,943.5010,994,307.05

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金12,334,166.0312,334,166.03质押汇票、保函保证金等货币资金2,408,168.572,408,168.57冻结诉讼冻结应收票据1,998,994.541,899,044.81

未终止确认

的票据

已背书、贴现在资产负债表日未到期未终止确认的票据应收账款6,615,928.026,605,433.42质押银行借款质押

合计23,357,257.1623,246,812.83

23.短期借款项目期末数期初数保证借款415,000,000.00391,000,000.00信用借款43,350,000.0062,880,549.48未终止确认的票据贴现2,038,595.00短期借款应付利息472,866.38386,161.70保证并质押借款13,000,000.00

合计460,861,461.38467,266,711.18

24.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票24,835,195.9931,432,522.22

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商业承兑汇票13,250,590.98合计38,085,786.9731,432,522.22

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数货款176,645,291.80157,657,156.60长期资产购置款11,543,243.398,345,731.48学校管理费及水电费9,252,029.287,140,403.46合计197,440,564.47173,143,291.54

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数预收空调租金等运营租金39,698,551.6844,304,470.83

合计39,698,551.6844,304,470.83

(2)本期无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数预收系统集成项目进度款39,281,473.2043,352,982.74预收货款、服务费6,037,373.115,874,178.30

合计45,318,846.3149,227,161.04

(2)本期无账龄1年以上的重要的合同负债。

28.应付职工薪酬

(1)明细情况

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项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬45,142,809.70280,413,090.44280,756,095.1044,799,805.04离职后福利—设定提存计划

676,207.6416,283,802.2115,558,794.611,401,215.24辞退福利768,151.46768,151.46

合计45,819,017.34297,465,044.11297,083,041.1746,201,020.28

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

43,656,573.28249,852,556.11250,248,494.2843,260,635.11职工福利费43,738.785,074,373.845,118,112.62社会保险费605,730.609,764,924.069,696,212.42674,442.24其中：医疗保险费596,214.619,412,885.309,357,183.14651,916.77

工伤保险费9,487.98304,124.64292,799.4320,813.19生育保险费28.0147,914.1246,229.851,712.28住房公积金48,771.1813,199,888.0313,177,666.5370,992.68工会经费和职工教育经费

787,995.862,521,348.402,515,609.25793,735.01小计45,142,809.70280,413,090.44280,756,095.1044,799,805.04

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险652,059.5115,701,422.6215,001,535.311,351,946.82失业保险费24,148.13582,379.59557,259.3049,268.42

小计676,207.6416,283,802.2115,558,794.611,401,215.24

29.应交税费项目期末数期初数增值税14,602,148.8114,003,448.42城市维护建设税1,092,347.281,128,049.18教育费附加479,789.54496,309.46代扣代缴个人所得税423,963.28956,897.74

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印花税360,692.58379,332.88地方教育附加323,979.99336,974.55企业所得税291,299.48893,033.61房产税13,173.8113,173.81土地使用税29.0229.02合计17,587,423.7918,207,248.67

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金89,546,216.6097,264,861.14拆借款4,124,914.022,094,456.00应付暂收款3,631,365.4810,321,606.20股权转让款62,281,410.00其他5,048,430.792,609,149.39

合计102,350,926.89174,571,482.73

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的预收服务款35,160,531.1729,204,038.88一年内到期的租赁负债11,385,046.108,290,702.36一年内到期的长期借款5,744,520.705,333,332.00一年内到期的应付债券利息467,632.00一年内到期的长期应付款124,947.97合计52,882,677.9442,828,073.24

32.其他流动负债项目期末数期初数

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已背书未终止确认票据1,592,729.001,998,994.54待转销项税额3,723,605.414,544,755.92合计5,316,334.416,543,750.46

33.长期借款项目期末数期初数保证借款35,303,337.0035,416,669.00质押借款2,427,922.21抵押借款770,091.547,753,393.48

长期借款应付利息43,100.96合计38,501,350.7543,213,163.44

34.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数可转换公司债券292,750,780.81合计292,750,780.81

(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行正元转02100.002023/4/186年350,730,000.00350,730,000.00

小计350,730,000.00350,730,000.00

（续上表）债券名称

按面值计提利息

溢折价摊销

本期转股减少面值

本期转股溢折

价摊销转出

本期偿还

期末数正元转02467,632.0057,506,607.786,000.001,020.59292,750,780.81

小计467,632.0057,506,607.786,000.001,020.59292,750,780.81

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕553号）核准，公司于2023年4月18日公开发行了面值35,073.00万元可转换公司债券（以下简称可转债），可转债存续期限为六年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.2%、第二

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年0.4%、第三年0.6%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。可转债转股时间为自发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即2023年10月24日至2029年4月17日），初始转股价32.85元/股。2023年5月，因公司实施2022年年度利润分配方案，转股价格调整为32.80元/股，调整后的转股价格自2023年6月5日起生效。2023年12月，因公司股票已出现连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格低于转股价格32.80元/股的85%，触发向下修正条款，转股价格调整为21.99元/股，调整后的转股价格自2023年12月6日起生效。

35.租赁负债项目期末数期初数房屋租赁34,220,723.6034,103,339.19

合计34,220,723.6034,103,339.19

36.长期应付款项目期末数期初数应付售后回租款项386,543.35合计386,543.35

37.其他非流动负债项目期末数期初数预收空调租金等运营租金63,054,675.8865,527,961.67合计63,054,675.8865,527,961.67

38.股本

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他小计股份总数140,353,7151,729,3381,729,338142,083,053

(2)其他说明本期股本增加系本期共有60张可转换公司债券行使了转股权利，增加股本181股，以

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及本期股权激励对象共计行权1,729,157股所致。

39.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2023〕553号）核准，公司公开发行可转换公司债券3,507,300张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币350,730,000.00元。扣除承销费、保荐费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用后，实际募集资金净额为342,274,181.53元。上述募集资金的到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2023〕152号）。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

项目

期初数本期增加本期减少期末数数量

账面价值

数量

账面价值

数量账面价值数量账面价值可转换公司债券

3,507,30058,032,780.7560992.783,507,24058,031,787.97合计3,507,30058,032,780.7560992.783,507,24058,031,787.97

(3)其他说明本期减少系可转换公司债券转股所致。

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价434,872,005.3540,316,501.90475,188,507.25其他资本公积10,128,645.033,731,417.0310,465,007.223,395,054.84

合计445,000,650.3844,047,918.9310,465,007.22478,583,562.09

(2)其他说明

1)股本溢价变动说明

①股本溢价增加40,310,773.99元，系本期股权激励对象自主行权产生股本溢价29,845,766.77元及其他资本公积转至股本溢价10,465,007.22元所致。

②股本溢价增加5,727.91元，系可转换公司债券行权溢价部分转入股本溢价所致。

2)其他资本公积变动说明

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①其他资本公积增加3,731,417.03元系公司2021年9月授予激励对象股票期权按照服务期摊销所致，详见本财务报表附注十二之说明。

②其他资本公积减少10,465,007.22元系本期股权激励对象自主行权，其他资本公积转至股本溢价所致。

41.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：

所得税费

用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东将重分类进损益的其他综合收益

376,400.31789,441.79205,333.81584,107.98581,734.12其中：外币财务报

表折算差额

376,400.31789,441.79205,333.81584,107.98581,734.12其他综合收益合计376,400.31789,441.79205,333.81584,107.98581,734.12

42.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积43,611,610.641,898,553.4745,510,164.11

合计43,611,610.641,898,553.4745,510,164.11

(2)其他说明

本期盈余公积变动系根据《公司法》及公司章程的规定，按母公司当期实现净利润提取10%的法定盈余公积所致。

43.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润365,557,820.78307,699,036.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润41,851,331.9171,213,381.66

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减：提取法定盈余公积1,898,553.475,078,175.81

应付普通股股利7,018,202.708,276,421.72期末未分配利润398,492,396.52365,557,820.78

(2)其他说明经2022年年度股东大会审议通过，公司以总股本140,364,054股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.50元（含税），合计派发现金股利7,018,202.70元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本

主营业务收入1,224,652,724.77712,164,445.001,065,042,890.31657,520,184.01合计1,224,652,724.77712,164,445.001,065,042,890.31657,520,184.01其中：与客户之间的合同产生的收入

1,224,652,724.77712,164,445.001,065,042,890.31657,520,184.01

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本系统建设762,696,143.71431,274,980.96840,290,962.41500,540,778.82运营与服务332,142,618.82183,471,161.20138,252,554.1986,514,565.12智能管控56,397,811.4746,820,482.2876,338,736.3064,458,924.08其他73,416,150.7750,597,820.5610,160,637.416,005,915.99

小计1,224,652,724.77712,164,445.001,065,042,890.31657,520,184.01

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,051,447,347.42997,096,340.92在某一时段内确认收入173,205,377.3567,946,549.39

小计1,224,652,724.771,065,042,890.31

(3)履约义务的相关信息

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公司主要业务为系统建设、智能管控和运营与服务。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维、空调租赁于在某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入；运营与服务中的洗衣服务、热水服务，属于时点履约义务，于服务提供时客户取得相关商品控制权，本公司取得无条件收款权利。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2023年12月31日，分摊至剩余履约义务的交易价格为人民币6,783,805.03元，预计该金额将随着相关服务次数的增加和相关货物的交付等,通常在未来2年内确认为收入。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为46,293,775.38元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税2,966,016.643,002,916.02教育费附加1,289,949.811,305,785.55地方教育附加842,453.76858,111.02印花税667,418.66691,111.65房产税52,695.2452,695.24车船税7,260.006,630.00土地使用税116.08116.08

合计5,825,910.195,917,365.56

3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬84,586,005.4276,524,808.53业务招待费19,429,449.8113,517,885.06差旅交通费16,104,554.5910,840,546.62折旧费与摊销13,455,007.8110,536,646.40办公费12,140,698.617,799,411.42

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房租物管费7,445,630.315,720,121.53股份支付2,255,959.324,014,526.24广告宣传费2,205,993.491,228,909.71物料消耗952,147.41776,822.57其他4,820,552.104,943,443.30合计163,395,998.87135,903,121.38

4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬53,067,322.2140,658,036.12折旧费与摊销10,590,386.967,990,994.52办公费8,664,803.157,194,090.72房租物管费8,222,399.647,839,019.05中介咨询费7,906,097.857,028,186.37业务招待费6,299,093.194,286,347.23差旅交通费3,804,897.523,642,632.35残疾人保障金3,134,398.18926,144.99股份支付1,672,431.413,911,091.64其他3,196,680.982,247,812.62

合计106,558,511.0985,724,355.61

5.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬133,014,396.25112,615,326.75折旧费与摊销7,583,996.697,459,657.74房租物管费5,633,556.195,671,906.75差旅交通费4,720,358.782,567,065.61办公费3,970,064.123,138,612.22物料消耗3,722,851.132,932,879.46委外研发费3,177,948.858,073,234.43

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股份支付1,179,874.207,117,142.76其他353,268.72627,989.98合计163,356,314.93150,203,815.70

6.财务费用项目本期数上年同期数利息支出32,380,382.4619,287,810.66减：利息收入6,156,547.001,452,100.52汇兑损益-43,059.444,423,965.32银行手续费1,241,037.38608,597.94合计27,421,813.4022,868,273.40

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常

性损益的金额与收益相关的政府补助33,006,799.2429,305,520.2613,056,454.25增值税加计抵减1,285,547.01代扣个人所得税手续费返还72,642.7498,466.90其他21,133.56

合计34,364,988.9929,425,120.7213,056,454.25

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益6,989,866.777,406,035.26理财产品投资收益1,388,242.64751,350.71处置长期股权投资产生的投资收益19,984,246.03丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

24,880,992.37合计8,378,109.4153,022,624.37

9.信用减值损失

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项目本期数上年同期数坏账损失-22,054,534.16-21,613,340.57

合计-22,054,534.16-21,613,340.57

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-8,638,767.30-756,803.43商誉减值损失-2,976,068.54-2,415,027.99应收质保金减值损失-2,004,088.43451,596.85

合计-13,618,924.27-2,720,234.57

11.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-214,221.86255,199.24-214,221.86使用权资产处置收益-32,978.84-32,978.84无形资产处置收益-71,880.68

合计-247,200.70183,318.56-247,200.70

12.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额无法支付款项835,241.0556,608.09835,241.05违约金补偿76,300.5076,300.50其他12,140.8865,496.7812,140.88

合计923,682.43122,104.87923,682.43

13.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失408,289.3685.47408,289.36

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捐赠支出300,000.00590,000.00300,000.00罚款及税收滞纳金193,847.04193,847.04赔偿款232,002.00505,920.00232,002.00其他40,358.317,3021.3340,358.31地方水利基金建设18,316.45合计1,174,496.711,187,343.251,174,496.71

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用2,594,547.492,108,514.88递延所得税费用-14,438,348.79-11,938,530.87

合计-11,843,801.30-9,830,015.99

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额52,501,356.2864,138,024.78按母公司适用税率计算的所得税费用7,875,203.449,620,703.72子公司适用不同税率的影响-65,956.9854,983.34调整以前期间所得税的影响1,034,612.34236,099.54非应税收入的影响-4,324,002.38-4,816,061.32不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,012,326.96994,989.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-221,422.40-1,701,035.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

4,917,580.965,793,050.06研发费加计扣除-25,072,143.24-18,780,235.36第四季度新增固定资产一次性加计扣除的影响-1,232,510.22所得税费用-11,843,801.30-9,830,015.99

15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

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(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购买设备、无形资产、装修费等207,301,889.8757,818,735.82小计207,301,889.8757,818,735.82

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回押金保证金、备用金等86,052,691.8935,981,687.47收回票据、保函保证金18,651,423.1527,347,641.38政府补助12,992,334.866,398,963.89往来款净额8,404,142.1311,938,637.34利息收入6,143,903.771,452,100.52其他161,084.1267,581.82

合计132,405,579.9283,186,612.42

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数经营性付现费用107,917,090.7780,793,881.62支付押金保证金87,885,416.5639,548,489.41支付票据、保函保证金15,529,534.2024,221,792.27往来款净额5,483,484.701,876,309.22对外捐赠300,000.00590,000.00按合同约定冻结货款2,133,168.57涉诉冻结款项275,000.00其他466,207.3587,069.37

合计217,581,733.58149,525,710.46

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

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赎回理财产品111,010,000.00118,200,000.00收回企业与个人拆借款2,450,000.00收到企业与个人拆借款利息72,991.23

合计113,532,991.23118,200,000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买理财产品110,002,000.00117,610,000.00支付企业与个人拆借款1,150,000.00丧失控制权日云马智慧公司现金1,877,399.68合计111,152,000.00119,487,399.68

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数未终止确认票据贴现净额12,523,518.02收到企业与个人拆借款700,000.002,080,000.00

合计13,223,518.022,080,000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付使用权资产租赁款15,117,148.0813,757,188.50票据贴现到期付款11,311,344.0024,038,912.43偿还企业与个人拆借款4,010,000.00支付外部拆借利息165,252.5618,410.96支付可转换公司债券发行费用2,140,703.43支付票据贴现利息330,465.51合计30,603,744.6440,285,680.83

3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润64,345,157.5873,968,040.77

加：资产减值准备35,673,458.4324,333,575.14

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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

94,821,903.4221,787,356.09使用权资产折旧12,644,859.759,478,131.73无形资产摊销33,351,367.6423,715,529.63长期待摊费用摊销39,147,385.6230,227,191.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

247,200.70-183,318.56固定资产报废损失（收益以“－”号填列）408,289.3685.47公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）32,324,679.7923,711,775.98投资损失（收益以“－”号填列）-8,378,109.41-53,022,624.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14,425,191.20-9,881,128.68递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13,157.59-2,415,027.99存货的减少（增加以“－”号填列）-71,864,322.293,705,357.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-120,413,564.02-110,167,614.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）50,377,508.329,971,855.05其他5,336,058.78-4,434,715.36经营活动产生的现金流量净额153,583,524.8840,794,469.80

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额541,073,829.16349,283,097.80减：现金的期初余额349,283,097.80337,718,636.27加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额191,790,731.3611,564,461.53

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

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1)现金541,073,829.16349,283,097.80其中：库存现金76,407.73171,213.39可随时用于支付的银行存款539,840,984.52348,462,233.45可随时用于支付的其他货币资金1,156,436.91649,650.96

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额541,073,829.16349,283,097.80其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由其他货币资金9,411,214.5012,334,166.03银行承兑汇票和保函保证金银行存款70,000.002,408,168.57

涉诉冻结和按销售合同约定冻结款项小计9,481,214.514,742,334.60

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款467,266,711.18786,483,518.0219,417,097.85812,305,865.67460,861,461.38长期借款（含一年内到期的长期借款）

48,546,495.4410,000,000.001,971,706.5516,272,330.5444,245,871.45应付债券（含一年内到期的应付债券）

342,274,181.53467,632.0049,523,400.72293,218,412.81小计515,813,206.621,138,757,699.5521,856,436.40828,578,196.2149,523,400.72798,325,745.64

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额10,833,018.6921,376,296.32其中：支付货款10,833,018.6912,482,658.25

支付固定资产等长期资产购置款8,893,638.07

(四)其他

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1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金18,274,603.42其中：美元67,962.677.0827481,359.20

新加坡元3,309,016.635.377217,793,244.22应收账款4,435,728.80其中：新加坡元824,914.235.37724,435,728.80其他应收款49,631.56其中：新加坡元9,230.005.377249,631.56应付账款1,867,232.59其中：新加坡元347,249.985.37721,867,232.59其他应付款132,473.56其中：新加坡元24,636.165.3772132,473.56

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称境外主要经营地记账本位币选择依据博太科新加坡公司新加坡新加坡元款项以新加坡元结算为主

2.公司作为承租人租赁

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用4,987,001.995,863,926.44

合计4,987,001.995,863,926.44

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用2,569,712.581,870,679.88与租赁相关的总现金流出20,104,150.0719,397,587.84售后租回交易产生的相关损益-22,469.57

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说

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明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬148,545,023.49131,714,900.11折旧费与摊销8,423,584.277,671,063.93房租物管费6,233,280.056,056,179.04差旅交通费5,359,598.422,790,481.31办公费4,452,811.303,342,747.78物料消耗3,727,741.632,934,312.46委外研发费3,655,684.698,073,234.43股份支付1,179,874.207,731,707.45其他523,874.38627,989.98合计182,101,472.43170,942,616.49其中：费用化研发支出163,356,314.93150,203,815.70

资本化研发支出18,745,157.5020,738,800.79

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益

其他基于智慧元盒的云边一体化数智物联平台

5,257,376.123,295,868.598,553,244.71基于数字人民币的聚合支付智能平台

5,273,414.215,273,414.21智慧园区多业务运营系统

5,027,043.605,027,043.60社区养老智慧化服务业务管理平台

5,148,831.105,148,831.10合计5,257,376.1218,745,157.5024,002,533.62

2.研发项目开始资本化的时点和判断依据

项目

研发进度

完成时间

预计经济利益实现方式

开始资本化

的时点

开始资本化的时点的具

体判断依据

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项目

研发进度

完成时间

预计经济利益实现方式

开始资本化的时点

开始资本化的时点的具体判断依据基于智慧元盒的云边一体化数智物联平台

100%2023年4月

内嵌公司产品出售

2022年11月

软件完成内测，开始进行时点项目实施与跟踪基于数字人民币的聚合支付智能平台

100%2023年11月

内嵌公司产品出售

2023年4月

软件完成内测，开始进行时点项目实施与跟踪智慧园区多业务运营系统

100%2023年11月

内嵌公司产品出售

2023年4月

软件完成内测，开始进行时点项目实施与跟踪社区养老智慧化服务业务管理平台

100%2023年12月

内嵌公司产品出售

2023年4月

软件完成内测，开始进行时点项目实施与跟踪

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本期公司将尼普顿公司等18家公司纳入本期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接尼普顿公司浙江杭州租赁商务服务行业51.00

非同一控制下企业合并

(二)非同一控制下企业合并被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日山东睿甸科技有限公司

2023/5/31400,000.00100.00现金收购2023/5/16

（续上表）

被购买方名称

购买日的确

定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方

的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流

入

投资活动

净流入

筹资活动净

流入山东睿甸科技有限公司

工商变更11,452,058.33545,362.76-1,122,702.523,936,833.32

(三)其他原因的合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例正元智码公司设立2023年3月31日4,080,000.0051.00%

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

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子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额尼普顿公司49.00%18,182,999.25113,371,545.95

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计尼普顿公司85,966,486.28468,643,138.79554,609,625.07245,250,174.9579,518,911.12324,769,086.07

（续上表）

子公司

名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计尼普顿公司74,432,105.59453,857,460.76528,289,566.35260,350,911.9374,670,306.12335,021,218.05

(2)损益和现金流量情况

项目

尼普顿公司营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量本期数263,170,174.6136,838,504.9536,838,504.95191,925,570.742022年12月29,973,973.491,651,258.181,651,258.1817,928,588.67

(五)不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计149,700,798.94127,906,532.17下列各项按持股比例计算的合计数

净利润6,989,866.772,501,983.26

其他综合收益

综合收益总额6,989,866.772,501,983.26

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助33,006,799.24其中：计入其他收益33,006,799.24

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合计33,006,799.24

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额33,006,799.2429,305,520.26合计33,006,799.2429,305,520.26

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

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与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)21之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的7.84%（2022年12月31日：7.28%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款505,107,332.83512,807,183.46498,428,788.4413,945,799.07432,595.95应付票据38,085,786.9738,085,786.9738,085,786.97应付账款197,440,564.47197,440,564.47197,440,564.47其他应付款102,350,926.89102,350,926.89102,350,926.89其他流动负债-已背书未终止确认票据

1,592,729.001,592,729.001,592,729.00应付债券293,218,412.81373,521,060.00467,632.003,039,608.00370,013,820.00租赁负债45,605,769.7050,026,922.5313,004,608.7519,796,469.0017,225,844.78长期应付款511,491.32610,412.94170,347.80340,695.6099,369.54

小计1,183,913,013.991,276,435,586.26851,541,384.3237,122,571.67387,771,630.27

（续上表）

项目

上年年末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款515,813,206.62528,194,383.06482,752,196.8443,971,359.991,470,826.23应付票据31,432,522.2231,432,522.2231,432,522.22应付账款173,143,291.54173,143,291.54173,143,291.54其他应付款174,571,482.73174,571,482.73174,571,482.73其他流动负债-已背书未终止确认票据

1,998,994.541,998,994.541,998,994.54租赁负债42,394,041.5549,777,602.349,537,274.3524,351,495.3715,888,832.62

小计939,353,539.20959,118,276.43873,435,762.2268,322,855.3617,359,658.85

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

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1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币9,970,000.00元（2022年12月31日：人民币9,970,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

2,000.002,000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2,000.002,000.00理财产品投资2,000.002,000.00

2.应收款项融资1,834,500.001,834,500.00

3.其他权益工具投资24,243.0024,243.00持续以公允价值计量的资产总额1,860,743.001,860,743.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

1.理财产品投资：公司根据购买的理财产品原值确定其公允价值。

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2.应收款项融资：根据银行承兑汇票的票面金额并评估预期信用风险和计量预期信用损失确定其公允价值。

3.其他权益工具投资系对青岛天高远大投资中心（有限合伙）的投资，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）杭州正元舜然实业有限公司（以下简称杭州正元）

杭州

企业管理

咨询

2,000万25.8225.82

(2)本公司最终控制方是陈坚

陈坚持有杭州正元87.50%的股权，通过杭州正元控制本公司25.82%的股权。李琳系陈坚先生配偶，持有本公司2.60%的股权。根据其声明，李琳为陈坚的一致行动人，据此，陈坚先生可以通过李琳控制本公司2.60%股权。综上，陈坚先生合计控制公司28.42%股份，系本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系常电股份公司本公司之联营企业北京泰德公司本公司之联营企业掌门物联公司本公司之联营企业云马智慧公司本公司之联营企业杭州卓然公司本公司之联营企业重庆汇贤优策科技股份有限公司（以下简称重庆汇贤公司）

上期已处置的联营企业

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4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系李琳陈坚之配偶、本公司之股东

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数掌门物联公司采购设备13,233,228.0310,547,572.85常电股份公司采购设备8,761,780.317,594,224.54云马智慧公司采购设备、技术开发4,169,533.963,575,596.67[注]北京泰德公司采购设备3,344,908.775,050,669.55杭州卓然公司物业管理、水电费1,696,374.591,867,735.35

[注]系2022年7-12月向云马智慧公司采购金额

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常电股份公司一卡通及相关设备1,793,859.541,051,061.96云马智慧公司一卡通及相关设备1,216,283.961,130,133.50[注1]掌门物联公司一卡通及相关设备101,012.39266,733.67杭州卓然公司

一卡通及相关设备、运营和服务

61,320.75611,981.97尼普顿公司一卡通及相关设备2,674,963.53[注2]重庆汇贤公司一卡通及相关设备610,756.86

[注1]系2022年7-12月向云马智慧公司销售金额[注2]系2022年1-11月向尼普顿公司销售金额

2.关联租赁情况

出租方名称

租赁资产

种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息支

出

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杭州卓然公司房屋9,809,698.637,195,421.662,296,096.43（续上表）

出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息支

出杭州卓然公司房屋9,910,108.667,377,471.471,524,103.07

3.关联担保情况担保人担保金额最高额担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完毕陈坚、李琳20,000,000.0060,000,000.002023/2/272024/2/27否陈坚、李琳20,000,000.00

270,000,000.00

2023/9/272024/9/26否陈坚、李琳60,000,000.002023/1/112024/1/10否陈坚、李琳20,000,000.002023/11/92024/11/8否陈坚、李琳10,000,000.00

100,000,000.00

2023/7/212024/7/20否陈坚、李琳30,000,000.002023/8/162024/2/15否陈坚、李琳50,000,000.0095,000,000.002023/1/102024/1/9否陈坚、李琳20,000,000.0050,000,000.002023/2/242025/2/2否陈坚、李琳50,000,000.00100,000,000.002023/1/172024/1/14否陈坚、李琳20,000,000.0050,000,000.002023/1/172024/1/14否陈坚、李琳20,000,000.0020,000,000.002023/2/242024/2/23否陈坚5,000,000.0022,000,000.002023/7/112024/7/10否

4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬5,423,370.944,683,799.28

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

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应收账款

常电股份公司1,573,200.00102,090.001,241,335.0067,686.75杭州卓然公司538,679.2550,433.96535,000.0026,750.00云马智慧公司318,375.0015,918.75小计2,111,879.25152,523.962,094,710.00110,355.50预付款项

掌门物联公司300.00北京泰德公司12,683.63常电股份公司1,049,661.74杭州卓然公司158,858.36小计300.001,221,203.73其他应收款

杭州卓然公司1,507,477.18493,950.991,486,489.60225,431.23掌门物联公司10,000.00500.00小计1,517,477.18494,450.991,486,489.60225,431.23合同资产

常电股份公司96,965.0014,398.25小计96,965.0014,398.25

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

掌门物联公司2,848,839.332,116,577.17云马智慧公司1,365,142.26622,302.88北京泰德公司433,066.80768,501.52常电股份公司346,646.69349,018.33杭州卓然公司82,027.76小计5,075,722.843,856,399.90合同负债

重庆汇贤公司2,700.00

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小计2,700.00其他应付款

杭州卓然公司202,219.00常电股份公司180,626.40180,626.40掌门物联公司89,878.63云马智慧公司3,425,150.00

小计472,724.033,605,776.40一年内到期的非流动负债

杭州卓然公司7,036,283.725,781,242.83

小计7,036,283.725,781,242.83租赁负债

杭州卓然公司28,062,541.6329,635,763.06

小计28,062,541.6329,635,763.06

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效

数量金额数量金额数量金额数量金额研发人员790,150.004,412,909.931,173,130.006,568,615.55172,120.00963,738.13管理人员503,610.002,790,958.24585,160.003,276,440.88103,240.00578,063.70销售人员400,897.002,220,640.56599,960.003,359,309.35131,390.00735,681.80生产人员34,500.00193,173.1735,000.00195,972.78合计1,729,157.009,617,681.902,393,250.0013,400,338.56406,750.002,277,483.63

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据员工在服务期内可行权的数量确认本期估计与上期估计有重大差异的原因激励对象个人层面的绩效考核未达标以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额24,374,006.63

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2.其他说明经公司2021年度第二次临时股东大会批准的公司2021年股票期权激励计划。公司向237名激励对象授予股票期权560万份，期权授予日为2021年9月8日，行权价格为18.31元，股票期权登记日为2021年10月28日。该次股票期权行权需满足以下条件：

(1)业绩考核标准行权安排行权期间行权比例解锁条件第一个行权期

自登记日起12个月后至24个月

50%

以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数，2021年增长60%第二个行权期

自登记日起24个月后至36个月

50%

以2020年归属于上市公司股东的净利润为基数，2022年增长150%

(2)个人层面绩效考核

员工持股计划将根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考评，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票数量具体如下：

个人绩效考核结果ABCD对应个人层面解锁比例100%80%50%0%

公司行权期均已满足行权条件，根据可行权日员工离职情况和第二个行权期的考核情况，本期确认相关期间的股份支付5,336,058.78元，其中公司承担股份支付费用3,731,417.03元计入资本公积、少数股东承担1,604,641.75元计入少数股东权益。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员1,672,431.41研发人员1,179,874.20销售人员2,255,959.32生产人员227,793.85

合计5,336,058.78

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.募集资金投资情况

截至2023年12月31日，本公司公开发行可转债募集资金实际投资情况如下：

单位：万元

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承诺投资项目项目投资总额

募集资金承诺投资总额

募集资金实际累计投入基础教育管理与服务一体化云平台项目

34,673.0025,073.00补充流动资金10,000.0010,000.0010,031.75

小计44,673.0035,073.0010,031.75

2.保函情况截至2023年12月31日，公司开立的尚在有效期内的保函余额为1,460,798.05元。

(二)或有事项截至2023年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据公司第四届董事会第三十二次会议审议通过的2023年度利润分配预案，公司以股本总额142,083,053股剔除回购专户中的3,303,000股后的138,780,053股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.40元（含税），合计派发现金股利5,551,202.12元（含税）。若公司董事会、股东大会审议通过2023年度利润分配预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公司总股本由于股票期权行权等原因而发生变化，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。该事项尚需提交公司2023年度股东大会审议。

(二)取得杭州雄伟科技开发股份有限公司股权公司于2023年11月28日与杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称海邦投资）签订股份转让协议，受让海邦投资持有的杭州雄伟科技开发股份有限公司

921.36万股股份。上述股份转让事项已于2024年1月15日完成过户登记手续，股份转让完成后公司持有杭州雄伟科技开发股份有限公司17.27%的股份。

(三)股份回购情况公司于2024年1月29日经第四届董事会第三十一次会议审议通过，拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份用于维护公司价值及股东权益，回购的股份将按照有关回购规则和监管指引要求在规定期限内出售。本次用于回购的资金总额不超过人民币8,000.00万元且不低于人民币4,000.00万元（均含本数）。本次回购股份方案于2024年4月10日实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份3,303,000股，占公司目前总股本的比例2.32%，支付的总金额为人民币40,107,177.68元（不含交易

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费用）。

十五、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售一卡通产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

(二)控股股东及其一致行动人股权质押情况截至2023年12月31日，本公司控股股东及其一致行动人股权质押情况如下：

股东名称期末持有数量(股)期末质押数量(股)质押比例（%）用途杭州正元36,680,61719,880,00054.20实业投资李琳3,689,7623,689,762100.00实业投资

小计40,370,37923,569,76258.38

(三)舆情情况2023年11月11日，公司分别接到实际控制人陈坚家属、董事陈英家属和董事、副总经理兼董事会秘书周军辉家属的关于收到公安机关书面通知书的通知，陈坚、陈英因涉嫌操纵证券、期货市场罪被公安机关采取指定居所监视居住措施，周军辉因同样原因被公安机关采取刑事拘留措施。2023年11月20日，陈坚已取保候审，可以正常履职；2023年11月29日，周军辉已取保候审，可以正常履职。2023年12月4日，陈英、周军辉辞任董事职务，辞职后陈英不再担任公司任何职务，周军辉不再担任公司董事职务，仍任公司副总经理、董事会秘书。目前公司生产经营状况正常，上述事项预计不会对公司经营构成重大不利影响。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内428,097,182.77380,434,141.601-2年168,166,050.50134,882,883.212-3年73,199,571.1447,578,408.02

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3-4年24,395,270.7625,634,547.094-5年17,815,217.6114,202,399.035年以上37,659,034.6630,253,712.73合计749,332,327.44632,986,091.68

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备749,332,327.44100.00120,348,633.7116.06628,983,693.73合计749,332,327.44100.00120,348,633.7116.06628,983,693.73

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备632,986,091.68

100.0098,492,814.91

15.56534,493,276.77合计632,986,091.68100.0098,492,814.9115.56534,493,276.77

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合716,624,567.50120,348,633.7116.79合并范围内关联方组合32,707,759.94

小计749,332,327.44120,348,633.7116.06

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内407,008,234.9920,350,411.755.001-2年163,423,325.0416,342,332.5010.002-3年66,823,484.4420,047,045.3330.00

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账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3-4年24,395,270.7612,197,635.3850.004-5年17,815,217.6114,252,174.0980.005年以上37,159,034.6637,159,034.66100.00

小计716,624,567.50120,348,633.7116.79

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

98,492,814.9121,855,818.80120,348,633.71合计98,492,814.9121,855,818.80120,348,633.71

(4)本期无实际核销的应收账款情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值

准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

小计中国农业银行股份有限公司晋中分行

24,387,185.14711,382.9625,098,568.103.191,523,002.53浙江坚果智慧科技有限公司

14,457,184.7014,457,184.701.84成都市创航科技有限公司

13,411,099.0213,411,099.021.71670,554.95中国建设银行股份有限公司甘肃省分行

9,698,432.422,314,335.9012,012,768.321.535,448,802.59浙江高信技术股份有限公司

11,574,687.22152,430.2511,727,117.471.49643,411.05小计73,528,588.503,178,149.1176,706,737.619.768,285,771.12

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联方款项73,922,130.31107,782,904.91押金保证金25,013,823.9426,098,276.42

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备用金5,290,560.693,648,270.06其他1,457,986.912,158,656.44合计105,684,501.85139,688,107.83

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内49,753,053.2755,555,128.401-2年33,734,356.5856,734,009.132-3年13,802,824.2918,929,777.533-4年2,398,692.903,971,901.494-5年2,672,684.60726,754.025年以上3,322,890.213,770,537.26合计105,684,501.85139,688,107.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备105,684,501.85100.009,012,043.538.5396,672,458.32合计105,684,501.85100.009,012,043.538.5396,672,458.32

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备139,688,107.83100.008,890,795.776.36130,797,312.06

合计139,688,107.83100.008,890,795.776.36130,797,312.06

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组合73,922,130.31

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账龄组合31,762,371.549,012,043.5328.37其中：1年以内12,671,098.87633,554.945.00

1-2年7,454,986.19745,498.6210.002-3年3,242,018.77972,605.6330.003-4年2,398,692.901,199,346.4550.004-5年2,672,684.602,138,147.6880.005年以上3,322,890.213,322,890.21100.00小计105,684,501.859,012,043.538.53

(4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数717,407.59445,430.287,727,957.908,890,795.77期初数在本期——————--转入第二阶段-372,749.31372,749.31--转入第三阶段-324,201.88324,201.88--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提288,896.66251,520.91-419,169.81121,247.76本期收回或转回本期核销其他变动期末数633,554.94745,498.627,632,989.979,012,043.53期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0065.608.53各阶段划分依据：于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备

小兰智慧公司子公司往来

23,238,259.511年以内21.9922,052,497.791-2年20.8710,560,805.522-3年9.99福建正元公司子公司往来

6,790,234.261年以内6.434,226,872.601-2年4.00正元数据公司子公司往来4,901,576.401年以内4.64南京财经大学押金保证金

283,552.501年以内0.2714,177.631,190,505.361-2年1.13119,050.54校云智慧公司子公司往来1,130,000.001年以内1.07小计74,374,303.9470.37133,228.17

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资351,178,257.04300,000.00350,878,257.04345,869,855.06300,000.00345,569,855.06对联营企业投资123,327,147.60604,880.00122,722,267.60101,657,043.12604,880.00101,052,163.12

合计474,505,404.64904,880.00473,600,524.64447,526,898.18904,880.00446,622,018.18

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他[注]

账面价值

减值准备青岛天高公司5,643,610.90164,477.165,808,088.06广西筑波公司6,341,804.4167,937.226,409,741.63南昌正元公司1,646,505.0744,327.171,690,832.24福建正元公司2,772,070.84-3,416.482,768,654.36

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杭州容博公司3,489,274.89300,000.00148,426.843,637,701.73300,000.00小兰智慧公司47,573,973.46113,150.9547,687,124.41四川正元公司2,681,083.48-5,132.622,675,950.86正元数据公司6,815,059.0355,992.226,871,051.25校云智慧公司2,550,000.0055,992.222,605,992.22正元曦客公司10,000,000.0010,000,000.00坚果智慧公司8,059,512.951,472,128.799,531,641.74双旗智慧公司3,756,023.4032,078.893,788,102.29正元管理公司50,000.0050,000.00麦狐信息公司6,120,000.0048,210.256,168,210.25博太科公司25,500,000.00974,248.8126,474,248.81尼普顿公司174,320,936.63139,980.56174,460,917.19联创信息公司38,250,000.0038,250,000.00正元智码公司2,000,000.002,000,000.00

小计345,569,855.06300,000.002,000,000.003,308,401.98350,878,257.04300,000.00

[注]其他增加3,308,401.98元系集团内发生的股份支付交易，结算方是母公司，应确认对子公司的长期股权投资

(3)对联营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整杭州卓然公司23,277,118.343,497,413.78常电股份公司17,461,404.731,131,660.70三叶草投资38,549,444.58-510,267.91北京泰德公司4,692,661.67-28,099.27掌门物联公司5,679,063.36525,356.25智佰节能公司2,000,999.69-43,385.65云马智慧公司9,391,470.75604,880.003,320,744.18七叶草投资11,000,000.00-103,510.53食惠多多公司4,000,000.00-924,207.07

合计101,052,163.12604,880.0015,000,000.006,865,704.48

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（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他账面价值减值准备杭州卓然公司26,774,532.12常电股份公司195,600.0018,397,465.43三叶草投资38,039,176.67北京泰德公司4,664,562.40掌门物联公司6,204,419.61智佰节能公司1,957,614.04云马智慧公司12,712,214.93604,880.00七叶草投资10,896,489.47食惠多多公司3,075,792.93

合计195,600.00122,722,267.60604,880.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入685,332,604.06447,719,542.52734,867,651.44497,009,780.84

合计685,332,604.06447,719,542.52734,867,651.44497,009,780.84其中：与客户之间的合同产生的收入

685,332,604.06447,719,542.52734,867,651.44497,009,780.84

(2)收入分解信息

1)收入按主要类别的分解信息

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本系统建设583,154,180.20399,181,866.11620,606,588.02429,998,828.01运营和服务45,780,612.391,717,194.1337,922,327.122,552,028.75智能管控56,397,811.4746,820,482.2876,338,736.3064,458,924.08

小计685,332,604.06447,719,542.52734,867,651.44497,009,780.84

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2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入639,551,991.67696,945,324.32在某一时段内确认收入45,780,612.3937,922,327.12

小计685,332,604.06734,867,651.44

(3)履约义务

公司主要业务为系统建设、智能管控和运营与服务。本公司根据不同的合同约定分阶段收款，上述业务中本公司均作为主要责任人直接进行销售或提供服务。系统建设和智能管控属于时点履约义务，于项目验收通过时客户取得控制权，本公司取得无条件收款权利。运营与服务中的运维属于在某一时段内履行的履约义务，于合同期内按直线法摊销确认收入。

(4)分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2023年12月31日，分摊至剩余履约义务的交易价格为人民币1,022,012.58元，预计该金额将随着相关服务次数的增加和相关货物的交付等，通常在未来2年内确认为收入。

(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26,898,437.57元。

2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬63,011,067.1554,804,937.35委外研发费7,940,000.0014,490,603.96房租物管费3,445,289.613,489,273.66差旅交通费2,732,186.951,388,479.26折旧费与摊销2,416,307.913,493,444.98办公费2,146,219.551,432,907.61物料消耗109,022.632,352,663.11股份支付6,744,713.79其他11,251.64309,621.96

合计81,811,345.4488,506,645.68

3.投资收益

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项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益6,865,704.488,158,929.89企业间资金占用费4,857,431.014,703,224.28分红收益2,908,444.76442,200.00理财产品投资收益1,385,385.35634,349.32子公司处置收益3,730,440.00联营企业处置收益13,651,971.55

合计16,016,965.6031,321,115.04

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-247,200.70计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

13,056,454.25除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

1,388,242.64计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费12,643.23除上述各项之外的其他营业外收入和支出-250,814.28其他符合非经常性损益定义的损益项目小计13,959,325.14减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2,601,250.85少数股东权益影响额（税后）2,959,732.04归属于母公司所有者的非经常性损益净额8,398,342.25

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额45,746,645.74

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2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

45,677,805.58差异68,840.16

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.960.300.30扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.170.240.24

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A41,851,331.91非经常性损益B8,398,342.25扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B33,452,989.66归属于公司普通股股东的期初净资产D994,900,197.11发行可转换公司债券新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E158,032,780.75新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F18可转换公司债券转股新增的归属于公司普通股股东的净资产

E24,507.72/408.41新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F22/1股权激励行权新增的归属于公司普通股股东的净资产3

189,307.09/54,780.00/

16,478,152.68/14,835,337.00/17,347.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F310/5/2/1/0现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G7,018,202.70减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8

其他

股份支付增加的净资产I13,731,417.03增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16外币报表折算差额变动的其他综合收益I2205,333.81增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26报告期月份数K12

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加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I

×J/K

1,055,967,960.28加权平均净资产收益率M=A/L3.96%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L3.17%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A41,851,331.91非经常性损益B8,398,342.25扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B33,452,989.66期初股份总数D140,353,715因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E可转换公司债券转股增加股份数F1166/15增加股份次月起至报告期期末的累计月数G12/1股权激励行权增加股份数F2

10,399/3,000/902,418/

812,450/950增加股份次月起至报告期期末的累计月数G210/5/2/1/0因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数

L=D+E+F×G/K-H

×I/K-J

140,581,717基本每股收益M=A/L0.30扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.24

(2)稀释每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A41,851,331.91稀释性潜在普通股对净利润的影响数[注]B稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B41,851,331.91非经常性损益D8,398,342.25

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稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

E=C-D33,452,989.66发行在外的普通股加权平均数F140,581,717认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

G217,190稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G140,798,907稀释每股收益M=C/H0.30扣除非经常损益稀释每股收益N=E/H0.24

[注]本期发行的可转换债券具有反稀释性，因此计算本期稀释每股收益时不考虑可转换债券的影响

正元智慧集团股份有限公司

二〇二四年四月二十三日

第108页共111页

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第109页共111页

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