德艺文化创意集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司各项财务指标和财务数据已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，现将拟定的2023年度财务决算情况报告如下：
一、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了华兴审字[2024]24002390013号标准无保留意见的《审计报告》。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、2023年度公司主要财务数据和指标
单位：万元
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：万元
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动幅度 |
| 货币资金 | 15,692.74 | 37,258.25 | -57.88% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 72,105.47 | 83,770.23 | -13.92% |
| 营业利润 | 3,091.79 | 6,030.29 | -48.73% |
| 利润总额 | 3,193.11 | 5,943.10 | -46.27% |
| 净利润 | 2,632.23 | 5,020.25 | -47.57% |
| 归属母公司股东的净利润 | 2,637.77 | 5,020.25 | -47.46% |
| 基本每股收益(元/股) | 0.0848 | 0.1690 | -49.81% |
| 交易性金融资产 | 0 | 282.45 | -100.00% |
| 应收账款 | 11,180.26 | 12,531.80 | -10.78% |
| 预付款项 | 1,404.10 | 1,270.68 | 10.50% |
| 其他应收款 | 3,962.57 | 3,668.10 | 8.03% |
| 存货 | 537.23 | 504.23 | 6.55% |
| 其他流动资产 | 320.98 | 285.98 | 12.24% |
| 流动资产合计 | 33,097.88 | 55,801.49 | -40.69% |
| 投资性房地产 | 522.44 | 549.50 | -4.92% |
| 固定资产 | 28,939.86 | 25,350.42 | 14.16% |
| 在建工程 | 10,145.37 | 8,699.35 | 16.62% |
| 使用权资产 | 0 | 128.90 | -100% |
| 无形资产 | 18,120.52 | 18,795.58 | -3.59% |
| 递延所得税资产 | 298.92 | 193.24 | 54.69% |
| 其他非流动资产 | 363.32 | 0 | 100% |
| 非流动资产合计 | 58,390.44 | 53,717.00 | 8.7% |
| 资产总计 | 91,488.32 | 109,518.49 | -16.46% |
| 短期借款 | 0 | 15,415.86 | -100% |
| 交易性金融负债 | 530.45 | 0 | 100% |
| 应付账款 | 6,350.33 | 6,538.13 | -2.87% |
| 预收款项 | 28.50 | 0 | 100% |
| 合同负债 | 1,246.73 | 1,070.01 | 16.52% |
| 应付职工薪酬 | 232.38 | 213.11 | 9.04% |
| 应交税费 | 232.67 | 314.72 | -26.07% |
| 其他应付款 | 433.64 | 2,380.52 | -81.78% |
| 一年内到期的非流动负债 | 0 | 88.05 | -100% |
| 其他流动负债 | 11.01 | 5.39 | 104.27% |
| 流动负债合计 | 9,065.72 | 26,025.78 | -65.17% |
| 租赁负债 | 0 | 40.57 | -100% |
| 递延收益 | 580 | 600.00 | -3.33% |
| 递延所得税负债 | 0 | 44.84 | -100.00% |
| 非流动负债合计 | 580 | 685.41 | -15.38% |
| 负债合计 | 9,645.72 | 26,711.19 | -63.89% |
1.货币资金：期末15,692.74万元，上年末为37,258.25万元，下降57.88%，主要系公司本期使用募集资金投入在建工程及归还借款所致。
2.交易性金融资产：期末0.00万元，上年末282.45万元，下降100.00%，主要系公司远期结售汇期末合约尚未执行部分，因汇率差异形成公允价值变动损失，确认损益后期末余额重分类为交易性金额负债。
3.应收账款：期末11,180.26万元，上年末为12,531.80万元，下降10.78%，主要系期末应收账款减少所致。
4.预付款项：期末1,404.10万元，上年末为1,270.68万元，增长10.50%，主要系预付供应商货款增加。
5.其他应收款：期末3,962.57万元，上年末为3,668.10万元，增长8.03%，主要系本期应收退税款增加。
6.存货：期末537.23万元，上年末为504.23万元，增长6.54%，主要系期末存货减少，前期计提的存货跌价准备转回。
7.其他流动资产：期末320.98万元，上年末为285.98万元，增加12.24%，主要系本期预缴税费增加。
8.投资性房地产：期末522.44万元，上年末为549.50万元，下降4.92%，主要系本期折旧和摊销。
9.固定资产：期末28,939.86万元，上年末为25,350.42万元,增长14.16%，主要系在建工程转入固定资产。
10.在建工程：期末10,145.37万元，上年末为8,699.35万元，增长16.62%，主要系本期在建工程投入增加所致。
11.使用权资产：期末0.00万元，上年末为128.90元，下降100%，主要系本期租赁合同到期终止所致。
12.无形资产：期末18,120.52万元，上年末为18,795.58万元，下降3.59%，主要系本期无形资产摊销 。
13.递延所得税资产：期末298.92万元，上年末为193.24万元，增长54.69%，主要系本期公司开展的外汇套期保值业务公允价值变动损益，计提递延所得税资产所致。
14.其他非流动资产：期末363.32万元，上年末为0.00万元，增长100%，主要系新增预付工程所致。
15.短期借款：期末0.00万元，上年末为15,415.86万元，下降100%，主要系本期短期借款全部归还。
16.交易性金融负债：期末530.45万元，上年末为0.00万元，增加100%，主要系公司远期结售汇期末合约尚未执行部分，因汇率差异形成公允价值变动损失，确认损益后期末余额重分类为交易性金额负债。
17.应付账款：期末6,350.33万元，上年末为6,538.13万元，下降2.87%，主要系期末采购量减少，未到期货款金额减少。
18.预收款项：期末28.50万元，上年末0.00万元，增加100%，主要系本期预收租金。
19.合同负债：期末1,246.73万元，上年末为1,070.01万元，增长16.52%，主要系客户账期延长，客户预付比例增加。
20.应付职工薪酬：期末232.38万元，上年末为213.11万元，增长9.04%，主要系员工增加及本期薪资标准递增。
21.应交税费：期末232.67万元，上年末为314.72万元，下降
26.07%，主要系本期计提企业所得税减少。
22.其他应付款：期末433.64万元，上年末为2,380.52万元，下降81.78%，主要系本期结转暂估工程款所致。
23.一年内到期的非流动负债：期末0.00万元，上年末88.05元，下降100%，主要系本期使用权资产到期或提前终止租赁。
24.其他流动负债：期末11.01万元，上年末5.39万元，增长
104.27%，主要系待结转销项税额增加。
25.租赁负债：期末0.00万元，上年末40.57元，下降100%，主要系系本期租赁合同到期终止所致。
26.递延所得税负债：期末0.00万元，上年末44.84元，下降
100.00%，主要系本期新增对交易性金融资产公允价值变动、固定资产加计抵扣计提递延所得税。
27.递延收益：期末580万元，上年末600万元，下降3.33%，主要系政府补贴结转至其他收益。项目建成投入使用分期结转收益。
（二）股东权益情况
单位：万元
| 项 目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动幅度 |
| 实收资本（或股本） | 31,245.24 | 31,245.24 | 0.00% |
| 资本公积 | 38,175.16 | 38,175.16 | 0.00% |
| 库存股 | 1,000.48 | 1,000.48 | 0.00% |
| 盈余公积 | 4,263.41 | 3,946.93 | 8.02% |
| 未分配利润 | 9,029.82 | 10,440.45 | -13.51% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 81,713.15 | 82,807.29 | -1.32% |
1.实收资本：期末31,245.24万元，上年末为31,245.24万元，无变动。
2.资本公积：期末38,175.16万元，上年末为38,175.16万元，无变动。
3.库存股：期末1,000.48万元，上年末1,000.48万元，无变动。
4.盈余公积：期末 4,263.41万元，上年末为3,946.93万元，增长8.02%，系本期计提的法定盈余公积金。
5.未分配利润：期末9,029.82万元，上年末为10,440.45万元，下降13.51%，主要系本期结转的净利润减少。
（三）经营情况和现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 营业总收入 | 72,105.47 | 83,770.23 | -13.92% |
| 营业成本 | 58,191.56 | 70,557.58 | -17.53% |
| 税金及附加 | 148.96 | 113.07 | 31.75% |
| 销售费用 | 5,202.79 | 3,838.00 | 35.56% |
| 管理费用 | 3,668.85 | 2,719.04 | 34.93% |
| 研发费用 | 2,267.12 | 2,744.92 | -17.41% |
| 财务费用 | -431.48 | -1,301.39 | 66.84% |
| 其他收益 | 497.49 | 300.63 | 65.48% |
| 投资收益 | 409.89 | 269.29 | 52.21% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -812.90 | 282.45 | -387.81% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -128.94 | -164.89 | 21.8% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 58.44 | 210.32 | -72.21% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 10.14 | 33.46 | -69.71% |
| 营业利润 | 3,091.79 | 6,030.29 | -48.73% |
| 营业外收入 | 159.86 | 25.82 | 519.22% |
| 营业外支出 | 58.54 | 113.01 | -48.2% |
| 利润总额 | 3,193.11 | 5,943.10 | -46.27% |
| 所得税费用 | 560.88 | 922.84 | -39.22% |
| 净利润 | 2,632.23 | 5,020.25 | -47.57% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 2,637.77 | 5,020.25 | -47.46% |
报告期内：
1.营业收入：本期72,105.47 万元，上期83,770.23万元，下降13.92%，主要系本期营业规模减少。
2.营业成本：本期58,191.56万元，上期70,557.58万元，下降17.53%，主要系营业规模减少同比减少所致。
3.税金及附加：本期148.96万元，上期113.07万元，增长31.75%，主要系本期新增房产税增加所致。
4.销售费用：本期5,202.79元，上期3,838.00万元，增长35.56%，主要系参加展会费用、差旅费费用增长。
5.管理费用：本期3,668.85万元，上期2,719.04万元，增长
34.93%，主要系本期新增固定资产折旧增加所致。
6. 研发费用：本期2,267.12万元，上期2,744.92万元，下降
17.41%，主要系研发活动人工及材料投入减少。
7.财务费用：本期-431.48万元，上期-1,301.39万元，增长
66.84%，主要系汇率波动所致。
8.其他收益：本期497.49万元，上期300.63万元，增长65.48%，主要系本期政府补贴收入增加。
9.投资收益：本期409.89万元，上期269.29万元，增长52.21%，主要系本期远期结售汇合约执行形成的收益增加所致。
10.公允价值变动收益：本期-812.90万元，上期282.45万元，下降387.81%，主要系开展远期结售汇业务形成的公允价值变动损益所致。
11.信用减值损失：本期损失128.94万元，上期损失164.89万元，损失减少35.95万元，主要系期末应收账款减少，计提信用减值准备相应减少。
12.资产减值损失：本期转回58.44万元，上期转回210.32万元，转回减少151.88万元，主要系存货减少，前期计提的存货跌价准备转回。
13.资产处置收益：本期10.14万元，上期33.46万元，主要系使用权资产部分提前终止租赁所致。
14.营业外收入：本期159.86万元，上期25.82万元，增长
519.22%，主要系无需支付款项增加。
15.营业外支出：本期58.54万元，上期113.01万元，下降48.20%，主要系本期公益性捐赠减少所致。
16.净利润：本期2,632.23万元，上期5,020.25万元，下降
47.57%，主要系本期营业收入减少、费用增加及公允价值变动损失所致。
17.归属于母公司所有者的净利润本期2,637.77万元，上期5,020.25万元，下降47.46%，主要系本期营业收入减少、费用增加及公允价值变动损失所致。
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 83,533.54 | 99,499.73 | -16.05% |
| 经营活动现金流出小计 | 80,158.74 | 76,717.75 | 4.49% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,374.81 | 22,781.98 | -85.19% |
| 投资活动现金流入小计 | 41,341.60 | 36,769.29 | 12.44% |
| 投资活动现金流出小计 | 47,556.55 | 59,803.68 | -20.48% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,214.95 | -23,034.38 | 73.02% |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,035.00 | 36,963.04 | -86.38% |
| 筹资活动现金流出小计 | 24,429.59 | 17,589.62 | 38.89% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,394.59 | 19,373.43 | -200.11% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 395.02 | 844.25 | -53.21% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -21,839.71 | 19,965.27 | -209.39% |
报告期内：
1.报告期内经营活动产生的现金流量净额 3,374.80万元，较上年同期下降85.19%，主要系本期收到销售货款减少所致。
2.报告期内投资活动产生的现金流量净额-6,214.95万元，较上年同增长73.02%，主要系本期在建工程投入较上期减少所致。
3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额 -19,394.59万元，较上年同期下降200.11%，主要系本期新增借款减少及本期公司没有向特定对象发行股份募集资金款项。
（五）主要财务指标
1.偿债能力指标
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 流动比率(倍) | 3.65 | 2.14 | 70.56% |
| 速动比率(倍) | 3.59 | 2.12 | 69.33% |
报告期内公司的偿债能力表现良好，报告期末公司的流动资产余额为33,097.88万元，较上期末下降了40.69%，流动负债余额为9,065.72万元，较上期末下降了65.17%，原因是期末短期借款全部归还及募集资金投入在建工程。报告期末货币资金比上年末减少，主要系本期使用募集资金投入在建工程及归还借款。报告期末应收账款余额较上年末有所下降主要系货款回收及时。公司偿债能力仍保持较好水平。总体评测资金流动性较好、具有较强的抗风险能力和偿债能力。
2.营运能力指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 应收账款周转次数 | 6.08 | 5.77 | 5.37% |
报告期内应收账款周转次数略有增加，公司的营运能力指标与上年基本持平。
3.盈利能力指标
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 基本每股收益（元） | 0.0848 | 0.1690 | -49.82% |
| 净资产收益率（%） | 3.14% | 7.18% | -4.04% |
报告期内基本每股收益为0.0848元，较上年同期下降49.82%，基本每股收益减少主要系本期净利润减少所致；报告期内净资产收益率为3.14%，较上年同期减少4.04%，主要系本期净利润减少所致。
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董事会2024年4月25日