恒锋工具：2019年半年度报告

恒锋工具股份有限公司2019年半年度报告

2019-045

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈尔容、主管会计工作负责人郑继良及会计机构负责人(会计主管人员)郑继良声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

一、对外投资的风险

浙江上优刀具有限公司2019年度承诺业绩为2,625万元，如果2019年度上优刀具未能完成承诺业绩，公司可能存在商誉减值风险，进而影响公司的经营业绩；基于开拓美国市场的考虑，自2016年在美国设立全资子公司，由于受中美贸易摩擦影响等方面因素影响，美国公司何时能够盈利还存在不确定性。

二、宏观经济下行风险 从国际环境看，中美贸易争端持续发酵，对中国出口造成不利影响；从国内环境看，经济下行压力加大，制造业PMI连续三月低于枯荣线。随着3C行业的大起大落和汽车行业的逐步下行，从2018年下半年开始，工具行业出现增长降速，下行压力越来越大。

三、成本上升风险

公司生产的刀具产品主要原材料为高速钢、硬质合金等材料，报告期内，原材料采购价格上涨对公司主营业务成本和毛利率水平产生影响，未来如果主

要原材料市场价格出现大幅波动，人工成本上升，随着公司资产规模的扩大，折旧成本也在持续上涨，将对公司主营业务毛利率产生较大影响，从而导致经营业绩较大波动的风险。

四、市场竞争风险

随着刀具市场需求整体萎缩，同类企业间在价格等方面的竞争越发白热化，行业价格竞争导致综合毛利率下降风险，影响公司的盈利能力，公司将可能面临越来越激烈的市场竞争风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股份变动及股东情况 ...... 27

第七节 优先股相关情况 ...... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 36

第九节 公司债相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 38

第十一节 备查文件目录 ...... 125

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、恒锋工具	指	恒锋工具股份有限公司
恒锋控股	指	恒锋控股有限公司
美国公司	指	恒锋工具（美国）有限公司
上优刀具	指	浙江上优刀具有限公司
报告期、本报告期	指	2019年1月1日至2019年6月30日
上年同期	指	2018年1月1日至2018年6月30日
元	指	人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	恒锋工具	股票代码	300488
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	恒锋工具股份有限公司
公司的中文简称（如有）	恒锋工具
公司的外文名称（如有）	EST TOOLS CO.LTD
公司的外文名称缩写（如有）	EST TOOLS
公司的法定代表人	陈尔容

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	陈子怡	胡金秋
联系地址	浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路68号	浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路68号
电话	0573-86169505	0573-86169505
传真	0573-86122456	0573-86122456
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址	浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路 68 号
公司注册地址的邮政编码	314300
公司办公地址	浙江省嘉兴市海盐县武原街道海兴东路 68 号
公司办公地址的邮政编码	314300
公司网址	www.esttools.com
公司电子信箱	[e-mail]
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）	2019年04月26日
	2019年05月23日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有）

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于变更公司注册地址、经营范围及修订<公司章程>的公告》（公告编号：2019-022）、《关于公司办公地址变更的公告》（公告编号：2019-031）

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	159,073,646.92	168,862,604.67	-5.80%
归属于上市公司股东的净利润（元）	62,705,149.50	57,680,528.79	8.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）	32,338,963.49	46,539,473.14	-30.51%
经营活动产生的现金流量净额（元）	62,510,892.07	47,336,346.71	32.06%
基本每股收益（元/股）	0.60	0.55	9.09%
稀释每股收益（元/股）	0.60	0.55	9.09%
加权平均净资产收益率	6.49%	6.33%	0.16%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,129,559,459.79	1,111,882,137.62	1.59%
归属于上市公司股东的净资产（元）	949,801,145.11	932,860,651.53	1.82%

√ 是 □ 否

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）

0.3753

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	15,956.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	162,280.00	招用自主就业退役士兵扣减增值税。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,671,027.82	政府补贴收入、递延收益转入。
委托他人投资或管理资产的损益	2,773,194.05	理财投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	20,133,113.72	上优刀具原股东2018年度业绩补偿。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-41,033.14
减：所得税影响额	5,348,352.49
合计	30,366,186.01	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

一、公司的主要业务

公司经营业务分三大板块：第一大板块是公司现有主营业务，即现代高效刃量具产品，包括精密复杂刃量具和精密高效刀具；第二大板块是高端生产性服务业，包括为客户提供刀具精密修磨改制服务、刀具管理类业务；第三大板块是智能制造型产品，包括智能刀具、智能装备专机、电子式花键测量仪器等。

二、公司主要产品及用途

公司的产品主要包括精密复杂刃量具和精密高效刀具两大类，精密复杂刃量具细分为拉削刀具、冷挤压成型刀具、花键量具量仪、齿轮刀具四大系列，精密高效刀具细分为高效钻铣刀具、高效钢板钻二大系列。

三、公司经营模式

机床工具行业为现代装备制造业的基础，其行业的经营模式依据产品的特性、销售渠道的种类可以进行如下划分。就产品的特性而言，依据产品的技术特征，工具行业可以分为定制化生产经营模式和标准化生产经营模式；就销售渠道而言，可以分为直销模式和经销模式。

四、行业上半年运行情况

从2018年下半年开始，工具行业的增长降速，到2019年前四个月，工具行业表现为高位盘整，稳中有降，下行压力大，出现负增长。根据行业协会统计显示：2019年一季度，出现负增长4.5%，出口大幅下降

15.2%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无重大变化。
固定资产	主要原因为海兴路工程项目厂房等建筑物完工结转固定资产。
无形资产	主要原因为本报告期新购入土地，金额2,113万元。
在建工程	主要原因为海兴路工程项目厂房等建筑物完工结转固定资产。
货币资金	主要原因为本报告期购买理财产品减少。
应收票据	主要原因为本报告期支付货款、工程款增加。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本报告期公司核心竞争力未发生重大变化。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

公司2019年上半年实现营业总收入15,907.36万元，比上年同期下降5.80%；实现归属于上市公司股东的净利润6,270.51万元，比上年同期上升8.71%；实现每股收益0.60元，比上年同期上升9.09%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,233.90万元，比上年同期下降30.51%。扣除非经常性损益后净利润下降的主要原因为：1.收入产品结构变化，高毛利产品收入下降较多；2.同类产品中，由于受到宏观经济波动影响，产能未充分释放，另由于原材料、折旧等成本的上升导致主营业务成本上升；3.由于市场竞争及下游部分客户年度降价等共同因素的影响下，部分客户产品售价有所下降，导致公司毛利率水平较上年同期下降。 上优刀具2019年上半年实现营业总收入3,733.45万元,比上年同期增长35.76%；实现归属于母公司所有者的净利润725.23万元，比上年同期增长113.30%；实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润655.37万元，比上年同期增长102.29%。主要原因为：1.上优刀具加大市场开发，订单较上年同期增长；

2.2019年随着新到进口设备的调试成功，产能得到释放。

报告期内，公司重点开展如下工作：

1.海兴路二期科创大楼及车间竣工，并于5月份启动车间与行政办公的整体搬迁，搬迁后公司整体办公条件和车间生产环境条件有了较大提升；

2.在原公司地址北面新取得58亩土地，启动建设“智能制造优化升级改造项目”；

3.持续推进"质量倍增计划"，狠抓产品质量；

4.CNAS实验室筹建正式递交评审申请，7月份完成现场审核，预计在3季度末取得CNAS资质； 5.积极开拓市场，公司在汽车行业下滑的情况下，积极开拓其他行业，并加大与经销商的合作，加强广告宣传与展会工作。报告期内，公司获得如下荣誉：

浙江省军民融合示范企业 省军民融合发展委员会办公室、省发改、省经信、省军区办公室全国机械工业先进集体 国家人力资源和社会保障部、中国机械工业联合会第一批专精特新“小巨人”企业 国家工信部 全国模范劳动关系和谐企业 国家人力资源和社会保障部、国家总工会、国家企业联合会、国家

工商业联合会

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	159,073,646.92	168,862,604.67	-5.80%
营业成本	81,397,258.20	74,718,532.00	8.94%
销售费用	8,303,036.01	8,172,760.05	1.59%
管理费用	18,198,603.53	18,393,823.59	-1.06%
财务费用	1,742,887.43	1,035,756.72	68.27%	主要系本报告期上优刀具贷款利息支出增加。
所得税费用	10,136,988.75	9,784,437.21	3.60%
研发投入	9,092,155.83	8,520,354.79	6.71%
经营活动产生的现金流量净额	62,510,892.07	47,336,346.71	32.06%	主要系本报告期政府补助收入增加。
投资活动产生的现金流量净额	4,885,271.12	-67,390,361.76	107.25%	主要系本报告期理财产品净赎回增加。
筹资活动产生的现金流量净额	-14,377,767.26	13,924,061.40	-203.26%	主要系本报告期上优刀具新增银行贷款减少及公司预付中登公司2018年度权益分派代派资金。
现金及现金等价物净增加额	53,206,130.70	-6,231,493.85	953.83%	主要系本报告期政府补助收入增加及理财产品净赎回增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分产品或服务
精密复杂刃量具	106,322,421.53	48,612,661.45	54.28%	-8.15%	7.26%	-6.57%
精密高效刀具	24,191,499.13	18,578,957.89	23.20%	3.13%	15.10%	-7.98%
精磨改制	26,528,032.62	13,629,879.30	48.62%	-4.31%	6.34%	-5.15%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	22,948,149.18	31.41%	1.理财产品投资收益；2.上优刀具2018年度业绩补偿。	否
营业外收入	162,745.86	0.22%	主要系招用自主就业退役士兵扣减增值税。	否
营业外支出	41,779.00	0.06%	主要系捐赠支出。	否
其他收益	12,671,027.82	17.34%	主要系政府补助。	否
信用减值损失	935,993.25	1.28%	应收账款、其他应收款、应收票据计提坏账准备。	否

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

	本报告期末		上年同期末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	93,408,261.37	8.27%	30,572,010.01	2.81%	5.46%	主要原因为本报告期购买理财产品减少。
应收账款	118,421,238.38	10.48%	114,878,824.50	10.54%	-0.06%	无重大变动
存货	101,051,246.69	8.95%	94,316,580.91	8.65%	0.30%	无重大变动
长期股权投资	5,802,052.56	0.51%	3,496,508.32	0.32%	0.19%	无重大变动
固定资产	442,958,580.29	39.22%	336,948,988.63	30.92%	8.30%	主要原因为海兴路工程项目厂房等建筑物完工结转固定资产。
在建工程	79,144,853.63	7.01%	100,545,583.44	9.23%	-2.22%	主要原因为海兴路工程项目厂房等建筑物完工结转固定资产。
短期借款	14,300,000.00	1.27%	18,852,664.84	1.73%	-0.46%	无重大变动
长期借款	44,345,000.00	3.93%	36,500,000.00	3.35%	0.58%	无重大变动

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额	21,309.41
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	21,677.4
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度已使用募集资金21,677.40万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为927.76万元；2019年半年度实际使用募集资金0.00万元，2019年半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为12.45万元；累计已使用募集资金21,677.40万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为940.21万元。 2019年4月25日，公司召开了第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产35.5万件（套）精密复杂、高效刃

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

量具生产建设项目”已于2018年12月31日建设完成并达到预定可使用状态，为充分提升资金的使用效率，合理降低公司财务费用，董事会同意将该募集资金投资项目结项并将节余募集资金及其之后产生的利息（具体金额以资金划转日实际金额为准）用于永久补充流动资金。 2019年5月28日，公司办理完成了首次公开发行股票募集资金专用账户销户手续，公司开立的募集资金专用账户的节余资金5,722,130.83元已全部划转至公司的基本账户。承诺投资项目和超募资金投向

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产35.5万件（套）精密复杂、高效刃量具生产建设项目	否	21,309.41	21,309.41	0	21,677.4	101.73%	2018年12月31日	3,791.72	11,108.09	否	否
承诺投资项目小计	--	21,309.41	21,309.41	0	21,677.4	--	--	3,791.72	11,108.09	--	--
超募资金投向
不适用
合计	--	21,309.41	21,309.41	0	21,677.4	--	--	3,791.72	11,108.09	--	--
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）	公司募投项目原计划于2015年12月完工投入使用，因公司募投项目自2012年立项，之后一段时间国内经济增速放缓，考虑到产能扩大后的经济效益等问题，公司放缓募投项目建设期的进度；其次，新设备、新工艺层出不穷，为紧跟技术的变革，适当降低项目建设进度有利于募集资金发挥更好的效果；再次，募集资金到位时间晚于预计到位时间，因以上原因募投项目建设期延期，但已于2018年12月达到预定可使用状态。 募投项目在本报告期实现的利润总额为3,791.72万元，原可研预计项目年新增利润总额8,514.30万元，完成年预计利润总额的44.53%，基本达到预期。
项目可行性发生重大变化的情况说明	不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	适用
	以前年度发生
	募投项目厂区（恒锋路 8 号）距离原公司厂区（新桥北路 239 号）相距 3公里路程，为了使产品线布局更加科学合理，管理更加方便，最大限度的提升生产效率和保持生产的稳定性，原厂区继续

	生产精密复杂拉刀、量具、搓齿刀等产品，新募投项目厂区生产精密高效钻铣刀具、钢板钻、滚刀等产品，形成两个厂区两翼共同发展的局面，因此募投项目部分设备实施地点调整为原公司厂区（新桥北路 239 号）。 2016年3月17日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目变更实施地点及延长项目建设期的议案》，本公司独立董事就该事项发表了明确同意的意见。 2016年4月8日，本公司2015 年年度股东大会决议审议通过《关于部分募集资金投资项目变更实施地点及延长项目建设期的议案》。
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	截至2015年6月26日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为5,204.88万元，本公司已于2015年7月用募集资金置换了预先投入的自筹金额，上述以自筹资金预先投入项目的实际投资金额业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其于2015年7月6日出具天健审〔2015〕6231号鉴证报告。 2015年7月15日，本公司第二届董事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，一致同意公司使用募集资金5,204.88万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司独立董事就该事项发表了明确同意的意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	适用
	本公司募投项目已于2018年12月31日达到预定可使用状态，截至2019年6月30日，募投资金结余资金5,722,130.83元已经董事会审议通过用于永久补充流动资金。募投资金结余的主要原因如下：1.公司在项目实施过程中，考虑到经济效益等原因谨慎使用募集资金，放缓了募投项目建设期进度，合理配置资源，使得募集资金发挥更好的效果。2.本公司在项目前期将尚未投入项目的募投资金投资保本型银行理财产品，并在项目后期将投资收益投入募投项目中，提高了资金的使用效率。
尚未使用的募集资金用途及去向	2019年4月25日，本公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于募集资金投资项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，本公司独立董事就该事项发表了明确同意的意见。 截至2019年6月30日，公司募集资金专用账户已完成销户，剩余募集资金用于永久补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无。

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额
银行理财产品	自有资金	14,400	4,800	0
银行理财产品	募集资金	500	0	0
合计		14,900	4,800	0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：人民币元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司	子公司	货物进出口和技术进出口	1,000,000.00	17,169,769.54	7,084,092.22	16,464,476.82	1,573,378.29	1,383,177.36
恒锋工具（美国）有限公司	子公司	精密刃量具、高档机电设备、精密机械零部件	33,133,560.00	29,866,023.81	24,011,998.90	8,421,576.98	-942,434.98	-948,473.85
浙江上优刀具有限公司	子公司	刀具、其他金属工具、量具	70,000,000.00	215,213,715.31	138,001,555.37	37,334,460.63	8,570,770.44	7,464,890.32

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

一、对外投资的风险

浙江上优刀具有限公司2019年度承诺业绩为2,625万元，如果2019年度上优刀具未能完成承诺业绩，公司可能存在商誉减值风险，进而影响公司的经营业绩；基于开拓美国市场的考虑，自2016年在美国设立全资子公司，由于受中美贸易摩擦影响等方面因素影响，美国公司何时能够盈利还存在不确定性。 应对措施：公司将继续利用自身和上优刀具在业务、管理、销售渠道等方面的互补性进行资源整合，保持并提高公司的竞争力，以尽可能降低商誉减值风险；面对中美贸易摩擦，公司将继续开拓亚洲、欧洲等市场，积极应对国际市场的冲击。

二、宏观经济下行风险

从国际环境看，中美贸易争端持续发酵，对中国出口造成不利影响；从国内环境看，经济下行压力加大，制造业PMI连续三月低于枯荣线。随着3C行业的大起大落和汽车行业的逐步下行，从2018年下半年开始，工具行业出现增长降速，下行压力越来越大。 应对措施：公司将加强对宏观经济运行情况的跟踪，分析行业信息，加强上下游联系，及时根据政策、市场动态调整产品结构，减小经济下行对公司的影响，积极开拓其他领域，如航空航天、钢结构、铁路等领域，加大与经销商合作，加强广告宣传与展会工作。

三、成本上升风险

公司生产的刀具产品主要原材料为高速钢、硬质合金等材料，报告期内，原材料采购价格上涨对公司

主营业务成本和毛利率水平产生影响，未来如果主要原材料市场价格出现大幅波动，人工成本上升，随着公司资产规模的扩大，折旧成本也在持续上涨，将对公司主营业务毛利率产生较大影响，从而导致经营业绩较大波动的风险。 应对措施：公司采取与原辅材料供应商签订长期合同的方式锁定价格，对冲涨价风险；为了充分摊薄固定折旧成本，公司过去只瞄准高端产品，中端产品相对接单较少的情况下，公司将加大中端产品的接单，以此来摊薄固定折旧成本。

四、市场竞争风险

随着刀具市场需求整体萎缩，同类企业间在价格等方面的竞争越发白热化，行业价格竞争导致综合毛利率下降风险，影响公司的盈利能力，公司将可能面临越来越激烈的市场竞争风险。 应对措施：公司历来不打价格战，公司通过提高产品品质、性价比、售后服务、综合加工解决方案等多方面来满足客户的个性化需求，将持续提升公司在技术水平、产品质量、客户关系、品牌声誉等方面的竞争优势，加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，巩固发展市场地位。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2018年年度股东大会	年度股东大会	71.66%	2019年05月17日	2019年05月18日	巨潮资讯网：2019年5月18日恒锋工具 2018年年度股东大会决议公告（公告编号：2019-029）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2017年6月19日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2017年7月5日，公司召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了该议案，并授权董事会办理相关事宜。2017年7月26日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。董事会认为公司2017年限制性股票激励计划规定的首次授予条件已经成就，同意确定2017年7月26日为授予日，授予220名激励对象161.15万股限制性股票。2017年9月12日，公司公告了《关于2017 年限制性股票激励计划授予完成的公告》，在确定授予日后的资金缴纳过程中，由于 1 名激励对象因个人原因，放弃认购其全部获授的限制性股票，激励对象从 220人调整为 219 人，限制性股票总数量由 161.15 万股调整为 160.90 万股。首次授予股份的上市日为 2017

年 9 月 18 日。公司2017年限制性股票激励计划概要：

1.本激励计划采取的激励工具为限制性股票。

2.股票来源为公司向激励对象定向发行恒锋工具股份有限公司A股普通股。 3.本激励计划拟授予的限制性股票数量184万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额10,357.78万股的1.776%。其中首次授予160.15万股，占本计划草案公告时公司股本总额10,357.78万股的1.546%，占本次授予权益总额的87.04%；预留23.85万股，占本计划草案公告时公司股本总额10,357.78万股的0.23%，预留部分占本次授予权益总额的12.96%。本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性股票数量未超过本激励计划草案公告时公司股本总额的1%。

4.本激励计划限制性股票的授予价格为17.67元/股。

具体详见公司于2017年06月19日在巨潮资讯网披露的《恒锋工具股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》。 2018年4月23日，公司召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对3名激励对象已获授但尚未解锁的22,000股限制性股票进行回购注销,回购价格为17.67元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，认为公司回购该等3名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，符合公司《2017 年限制性股票激励计划》及相关法律法规的相关规定，程序合法合规，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。 2018年5月15日，公司召开了2017年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案。 2018年7月20日，公司召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格的议案》, 鉴于公司于2018年7月10日实施完成了2017年度权益分派方案，根据公司《2017 年限制性股票激励计划》的有关规定，公司2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的回购价格由17.67元/股调整为17.41元/股。 2018年8月6日，公司完成了已离职的原激励对象王侃斐、张碧栋、马燕林3人已获授但尚未解锁的限制性股票共计22,000股的回购注销手续。 2018年8月29日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除条件成就的议案》，鉴于激励对象杨佳俊、李玉平2人因离职导致不再具备激励资格，公司决定对前述 2 名激励对象所持已获授但尚未解锁的 17,500股限制性股票进行回购注销,回购价格为17.41元/股，公司独立董事发表了同意的独立意见。鉴于公司及激励对象的各项考核指标均已满足《公司 2017 年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期解除限售条件，根据公司 2017 年第二次临时股东大会对董事会的授权，董事会认为公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就。同意公司按照相关规定为本次符合解锁条件的 214 名激励对象合计持有的 470,850 股限制性股票办理解除限售的相关事宜，公司独立董事发表了同意的独立意见。

2018年9月14日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对2名因离职的原激励对象所持已获授但尚未解锁的 17,500股限制性股票进行回购注销,回购价格为17.41元/股。 2018年9月19日，公司完成了2017年限制性股票激励计划首次授予第一个解除限售期解除限售股份上市流通工作，本次符合解除限售条件的激励对象共计 214 人，本次限制性股票解除限售数量为470,850 股，占公司总股本的 0.45%，本次解除限售股份的上市流通日期为2018年9月19日。 2019年5月31日，公司完成了已离职的原激励对象杨佳俊、李玉平2人已获授但尚未解锁的限制性股票共计17,500股的回购注销手续。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
浙江上优刀具有限公司	2017年03月25日	6,500	2017年06月27日	2,450	连带责任保证	2020年6月26日	否	否
浙江上优刀具有限公司	2017年03月25日	6,500	2017年07月14日	4,000	连带责任保证	2020年7月14日	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		0		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		6,500		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		6,450

子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期（协议签署日）	实际担保金额	担保类型	担保期		是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		0		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）			0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		6,500		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）			6,450
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				6.79%
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否 公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因重大违法违规而受到处罚的情况。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	74,199,677	70.72%				-777,814	-777,814	73,421,863	70.50%
3、其他内资持股	74,199,677	70.72%				-777,814	-777,814	73,421,863	70.50%
其中：境内法人持股	47,900,486	45.65%				-116,729	-116,729	47,783,757	45.88%
境内自然人持股	26,299,191	25.07%				-661,085	-661,085	25,638,106	24.62%
二、无限售条件股份	30,719,035	29.28%						30,719,035	29.50%
1、人民币普通股	30,719,035	29.28%						30,719,035	29.50%
三、股份总数	104,918,712	100.00%				-777,814	-777,814	104,140,898	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2018年8月29日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于

回购注销部分限制性股票的议案》。根据《公司2017年限制性股票激励计划》的相关规定，公司原激励对象杨佳俊、李玉平因个人原因离职，已不符合激励条件，公司将对其已获授但尚未解锁的全部限制性股票进行回购注销，共计17,500股，回购价格为17.41元/股, 回购总金额为304,675 元，公司拟用于本次回购的资金为公司自有资金。公司独立董事就本次回购注销事宜已发表独立意见，认为公司本次回购注销该2名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票，符合公司《2017年限制性股票激励计划》及相关法律法规的相关规定，程序合法合规，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响，同意公司本次回购注销部分限制性股票事项。 2018年9月14日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》的议案。

2019年5月31日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了部分限制性股票的回购注销手续，本次限制性股票回购注销完成后，公司股份总数由104,918,712股变更为104,901,212股。 根据公司与叶志君、陈连军、鹰潭盛瑞投资管理中心（有限合伙）、夏雪琴、叶梦娅、夏香云、叶君芬、陈领斐、朱云莲、叶君华、王建波、游奕跃、张旭、赵群英、郑如明、颜云莲、徐菊连、王斌、林雪芬、金兵德、林伯友签订的《恒锋工具股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产的盈利承诺及利润补偿协议》（以下简称“《盈利承诺补偿协议》”），浙江上优刀具有限公司原股东承诺浙江上优刀具有限公司2018 年归属于母公司的净利润为2,300万元。上述净利润约定为浙江上优刀具有限公司合并报表中归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润孰低者。 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于浙江上优刀具有限公司业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审〔2019〕2850号）, 浙江上优刀具有限公司2018年度经审计的归属于母公司股东的净利润为12,611,335.05元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润12,552,567.73 元，两者孰低为12,552,567.73元，低于承诺数2,300万元，未完成2018年度净利润承诺数，需对公司进行业绩补偿。 根据《盈利承诺补偿协议》的约定，浙江上优刀具有限公司原股东2018年度总补偿股份数为760,314股，由公司以1元总价回购并注销。 2019年4月25日，公司召开了第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2018年度应补偿股份及现金返还的议案》。 2019年5月17日，公司召开了2018年年度股东大会，审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2018年度应补偿股份及现金返还的议案》。 2019年6月19日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了业绩补偿股份的回购注销手续，本次业绩补偿股份回购注销完成后，公司股份总数由104,901,212股变更为104,140,898股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2018年8月29日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据《公司2017年限制性股票激励计划》的相关规定，公司原激励对象杨佳俊、李玉平因个人原因离职，已不符合激励条件，公司将对其已获授但尚未解锁的全部限制性股票进行回购注销，共计17,500股，回购价格为17.41元/股, 回购总金额为304,675 元。 2018年9月14日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》的议案。 2019年4月25日，公司召开了第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2018年度应补偿股份及现金返还的议案》。同意以1元总价回购注销浙江上优刀具有限公司原股东2018年度应补偿股份数760,314股。 2019年5月17日，公司召开了2018年年度股东大会，审议通过了《关于定向回购浙江上优刀具有限公司原股东2018年度应补偿股份及现金返还的议案》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2019年5月31日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了2017年限制性股票激励计划已离职员工已获授但尚未解锁的17,500股限制性股票的回购注销手续，本次限制性股票回购注销完成后，公司股份总数由104,918,712股变更为104,901,212股。 2019年6月19日,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上优刀具原股东2018年度应补偿股份760,314股的回购注销手续，本次业绩补偿股份回购注销完成后，公司股份总数由104,901,212股变更为104,140,898股。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
恒锋控股有限公司	47,437,456			47,437,456	在招股说明书中,公司实际控制人陈尔容、陈子彦、陈子怡及控股股东恒锋控股的持股意向及减持意向：公司股票上市三年后的两年内减持发行人股份，该两年内每年减持股份数量不超过公司股本总额的5%。	2020年7月1日
陈尔容	8,371,316			8,371,316	在招股说明书中,公司实际控制人陈尔容、陈子彦、陈子怡及控股股东恒锋控股的持	2020年7月1日

					股意向及减持意向：公司股票上市三年后的两年内减持发行人股份，该两年内每年减持股份数量不超过公司股本总额的5%。
陈子彦	8,371,316			8,371,316	在招股说明书中,公司实际控制人陈尔容、陈子彦、陈子怡及控股股东恒锋控股的持股意向及减持意向：公司股票上市三年后的两年内减持发行人股份，该两年内每年减持股份数量不超过公司股本总额的5%。	2020年7月1日
陈子怡	5,580,877			5,580,877	在招股说明书中,公司实际控制人陈尔容、陈子彦、陈子怡及控股股东恒锋控股的持股意向及减持意向：公司股票上市三年后的两年内减持发行人股份，该两年内每年减持股份数量不超过公司股本总额的5%。	2020年7月1日
姚海峰	26,250			26,250	其中24,500股为尚未解除限售的限制性股票，1,750股为高管锁定股。	根据公司《2017年限制性股票激励计划》的相关规定进行解锁。解除限售后，公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%，其余计入

						高管锁定股。
何勤松	26,250			26,250	其中24,500股为尚未解除限售的限制性股票，1,750股为高管锁定股。	根据公司《2017年限制性股票激励计划》的相关规定进行解锁。解除限售后，公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%，其余计入高管锁定股。
周姚娟	26,250			26,250	其中24,500股为尚未解除限售的限制性股票，1,750股为高管锁定股。	根据公司《2017年限制性股票激励计划》的相关规定进行解锁。解除限售后，公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%，其余计入高管锁定股。
郑继良	24,000			24,000	其中22,400股为尚未解除限售的限制性股票，1,600股为高管锁定股。	根据公司《2017年限制性股票激励计划》的相关规定进行解锁。解除限售后，公司高管每年可转让各自所持有公司股份总数的25%，其余计入高管锁定股。
2017年限制性股票激励计划的其余激励对象	1,020,250		-17,500	1,002,750	实施2017年限制性股票激励计划。	根据公司《2017年限制性股票激励计划》的相关规定进行解锁。
叶志君	837,730			837,730	并购重组,非公开发行股份，承诺锁定期为36个月。	2020年3月23日
陈连军	586,981		-125,300	461,681	并购重组,非公开发行股份，承诺锁定期为36个	2020年3月23日

					月。
鹰潭盛瑞投资管理中心（有限合伙）	463,030		-116,729	346,301	并购重组,非公开发行股份，承诺锁定期为36个月。	2020年3月23日
夏雪琴	356,178			356,178	并购重组,非公开发行股份，承诺锁定期为36个月。	2020年3月23日
叶梦娅	356,177		-345,496	10,681	并购重组,非公开发行股份，承诺锁定期为36个月。	2020年3月23日
并购重组，非公开发行股份其他股东（16人）	715,616		-172,789	542,827	并购重组,非公开发行股份，承诺锁定期为36个月。	2020年3月23日
合计	74,199,677	0	-777,814	73,421,863	--	--

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		9,007			报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）				0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况		持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押或冻结情况
								股份状态		数量
恒锋控股有限公司	境内非国有法人	49.02%	51,045,440	40,000		47,437,456	3,607,984
陈尔容	境内自然人	8.64%	9,000,960			8,371,316	629,644
陈子彦	境内自然人	8.64%	9,000,960			8,371,316	629,644
陈子怡	境内自然人	5.76%	6,000,6			5,580,8	419,763

			40		77
郑国基	境外自然人	4.60%	4,793,045	800,804		4,793,045
叶志君	境内自然人	0.81%	839,110		837,730	1,380	质押	837,730
邰崇荣	境内自然人	0.73%	764,480	10,280		764,480
陈连军	境内自然人	0.44%	461,781	-134,820	461,681	100	质押	300,000
夏雪琴	境内自然人	0.35%	361,478	-14,940	356,178	5,300	质押	356,100
杨永红	境内自然人	0.34%	354,400	354,400		354,400
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东中：陈尔容、陈子彦、陈子怡存在关联关系，恒锋控股有限公司为三人共同持股公司；叶志君、陈连军、夏雪琴为公司2017年发行股份及支付现金购买资产事项新股发行对象；其余股东，公司未知是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
郑国基		4,793,045					人民币普通股	4,793,045
恒锋控股有限公司		3,607,984					人民币普通股	3,607,984
邰崇荣		764,480					人民币普通股	764,480
陈尔容		629,644					人民币普通股	629,644
陈子彦		629,644					人民币普通股	629,644
陈子怡		419,763					人民币普通股	419,763
杨永红		354,400					人民币普通股	354,400
沈洪明		146,587					人民币普通股	146,587
杨丹坭		140,900					人民币普通股	140,900
苏传英		130,000					人民币普通股	130,000
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

无。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：恒锋工具股份有限公司

2019年06月30日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	93,408,261.37	40,202,130.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	29,727,383.64	65,857,283.52
应收账款	118,421,238.38	101,962,253.69
应收款项融资
预付款项	18,203,385.07	12,775,057.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,661,229.09	1,891,095.54
其中：应收利息
应收股利

买入返售金融资产
存货	101,051,246.69	92,183,209.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	50,396,284.19	121,223,537.64
流动资产合计	413,869,028.43	436,094,567.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		140,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	5,802,052.56	3,686,583.01
其他权益工具投资	140,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	442,958,580.29	357,458,263.99
在建工程	79,144,853.63	144,137,240.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	68,275,375.35	48,014,028.11
开发支出
商誉	64,268,521.47	64,268,521.47
长期待摊费用	73,582.80	100,183.05
递延所得税资产	5,623,101.72	5,086,032.39
其他非流动资产	49,404,363.54	52,896,717.39
非流动资产合计	715,690,431.36	675,787,569.71
资产总计	1,129,559,459.79	1,111,882,137.62
流动负债：
短期借款	14,300,000.00	14,300,000.00
向中央银行借款

拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	15,540,000.00
应付账款	21,938,182.69	40,583,597.92
预收款项	5,385,576.26	5,381,173.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	6,510,430.07	10,731,595.72
应交税费	6,191,488.57	8,790,948.77
其他应付款	40,298,134.15	28,724,239.93
其中：应付利息
应付股利	21,170,323.87
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	110,163,811.74	108,511,556.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	44,345,000.00	48,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益	17,004,244.39	16,364,518.29
递延所得税负债	6,853,823.31	4,166,583.47
其他非流动负债
非流动负债合计	68,203,067.70	69,331,101.76
负债合计	178,366,879.44	177,842,658.09
所有者权益：
股本	104,140,898.00	104,918,712.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	316,400,748.34	333,176,898.58
减：库存股	18,817,495.03	19,436,732.17
其他综合收益	222,014.95	-8,286.47
专项储备
盈余公积	52,442,458.94	52,442,458.94
一般风险准备
未分配利润	495,412,519.91	461,767,600.65
归属于母公司所有者权益合计	949,801,145.11	932,860,651.53
少数股东权益	1,391,435.24	1,178,828.00
所有者权益合计	951,192,580.35	934,039,479.53
负债和所有者权益总计	1,129,559,459.79	1,111,882,137.62

法定代表人：陈尔容 主管会计工作负责人：郑继良 会计机构负责人：郑继良

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	86,918,900.98	32,250,203.89
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	25,054,885.83	53,622,603.13
应收账款	78,100,602.44	67,321,141.57

应收款项融资
预付款项	17,958,036.53	12,631,492.49
其他应收款	1,521,747.36	14,404,203.20
其中：应收利息
应收股利
存货	75,818,862.03	67,182,955.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	48,575,427.86	117,827,770.50
流动资产合计	333,948,463.03	365,240,370.42
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	281,694,819.22	254,723,000.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	339,964,190.34	250,311,357.24
在建工程	38,934,529.27	118,670,420.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	51,841,585.96	31,325,076.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,546,307.58	4,249,388.17
其他非流动资产	39,399,549.46	42,457,845.97
非流动资产合计	756,380,981.83	701,737,088.65
资产总计	1,090,329,444.86	1,066,977,459.07

流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	15,540,000.00
应付账款	13,403,314.93	23,052,459.95
预收款项	4,457,201.54	4,462,806.06
合同负债
应付职工薪酬	4,877,365.20	9,774,125.83
应交税费	4,602,448.20	7,417,352.85
其他应付款	40,904,654.05	28,267,029.80
其中：应付利息
应付股利	21,170,323.87
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	83,784,983.92	72,973,774.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	13,047,532.22	14,221,167.50
递延所得税负债	4,062,654.64	1,042,687.58
其他非流动负债
非流动负债合计	17,110,186.86	15,263,855.08
负债合计	100,895,170.78	88,237,629.57
所有者权益：

股本	104,140,898.00	104,918,712.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	316,400,748.34	333,176,898.58
减：库存股	18,817,495.03	19,436,732.17
其他综合收益
专项储备
盈余公积	52,442,458.94	52,442,458.94
未分配利润	535,267,663.83	507,638,492.15
所有者权益合计	989,434,274.08	978,739,829.50
负债和所有者权益总计	1,090,329,444.86	1,066,977,459.07

3、合并利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	159,073,646.92	168,862,604.67
其中：营业收入	159,073,646.92	168,862,604.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	120,839,008.09	112,854,648.22
其中：营业成本	81,397,258.20	74,718,532.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,105,067.09	2,013,421.07
销售费用	8,303,036.01	8,172,760.05
管理费用	18,198,603.53	18,393,823.59
研发费用	9,092,155.83	8,520,354.79

财务费用	1,742,887.43	1,035,756.72
其中：利息费用	1,783,773.23	1,221,887.48
利息收入	143,105.62	240,848.98
加：其他收益	12,671,027.82	1,402,300.02
投资收益（损失以“－”号填列）	22,948,149.18	11,511,646.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	41,841.41	-92,031.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-935,993.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,393,432.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）	15,956.05	49,059.99
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	72,933,778.63	67,577,530.99
加：营业外收入	162,745.86	60,800.71
减：营业外支出	41,779.00	11,688.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	73,054,745.49	67,626,643.40
减：所得税费用	10,136,988.75	9,784,437.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	62,917,756.74	57,842,206.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	62,917,756.74	57,842,206.19
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	62,705,149.50	57,680,528.79
2.少数股东损益	212,607.24	161,677.40
六、其他综合收益的税后净额	230,301.42	143,892.41

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	230,301.42	143,892.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	230,301.42	143,892.41
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	230,301.42	143,892.41
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	63,148,058.16	57,986,098.60
归属于母公司所有者的综合收益总额	62,935,450.92	57,824,421.20
归属于少数股东的综合收益总额	212,607.24	161,677.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.60	0.55

（二）稀释每股收益

0.60

0.55

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈尔容 主管会计工作负责人：郑继良 会计机构负责人：郑继良

4、母公司利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	115,352,495.80	137,864,999.03
减：营业成本	56,354,182.73	55,950,807.37
税金及附加	1,713,070.44	1,819,759.68
销售费用	5,801,335.10	5,921,706.54
管理费用	12,635,635.62	14,553,837.35
研发费用	7,544,188.87	7,220,520.78
财务费用	-57,179.07	-147,046.25
其中：利息费用
利息收入	137,864.78	176,792.17
加：其他收益	11,749,314.10	1,195,125.00
投资收益（损失以“－”号填列）	22,817,026.61	11,483,411.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-89,281.16	-120,267.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-273,946.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-664,998.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）	1,022.93	63,768.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	65,654,679.21	64,622,720.09
加：营业外收入	162,725.84	37,726.41

减：营业外支出	34,560.67	7,810.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	65,782,844.38	64,652,636.22
减：所得税费用	9,093,442.46	9,203,872.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	56,689,401.92	55,448,763.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	56,689,401.92	55,448,763.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他

六、综合收益总额	56,689,401.92	55,448,763.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	139,210,724.92	133,365,145.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,804,872.25	1,144,823.63
收到其他与经营活动有关的现金	14,662,624.94	1,726,614.24
经营活动现金流入小计	156,678,222.11	136,236,583.13
购买商品、接受劳务支付的现金	27,115,437.51	23,560,051.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金	39,871,163.12	37,759,961.18
支付的各项税费	18,051,404.86	20,095,220.26
支付其他与经营活动有关的现金	9,129,324.55	7,485,003.16
经营活动现金流出小计	94,167,330.04	88,900,236.42
经营活动产生的现金流量净额	62,510,892.07	47,336,346.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,773,194.05	4,652,427.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	370,398.20	154,247.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	388,500,000.00	381,350,000.00
投资活动现金流入小计	391,643,592.25	386,156,675.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	55,572,320.13	57,227,036.25
投资支付的现金	11,186,001.00	11,970,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	320,000,000.00	384,350,000.00
投资活动现金流出小计	386,758,321.13	453,547,037.25
投资活动产生的现金流量净额	4,885,271.12	-67,390,361.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,000,000.00	27,126,564.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	2,000,000.00	27,126,564.00
偿还债务支付的现金	6,455,000.00	11,507,482.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	9,917,767.26	1,272,104.98
其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5,000.00	422,915.00
筹资活动现金流出小计	16,377,767.26	13,202,502.60
筹资活动产生的现金流量净额	-14,377,767.26	13,924,061.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	187,734.77	-101,540.20
五、现金及现金等价物净增加额	53,206,130.70	-6,231,493.85
加：期初现金及现金等价物余额	40,202,130.67	34,303,503.86
六、期末现金及现金等价物余额	93,408,261.37	28,072,010.01

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	119,460,496.90	123,232,326.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	28,770,103.95	22,516,549.42
经营活动现金流入小计	148,230,600.85	145,748,875.49
购买商品、接受劳务支付的现金	17,550,517.08	18,178,170.42
支付给职工以及为职工支付的现金	32,766,828.02	32,759,763.98
支付的各项税费	15,044,005.13	18,154,077.80
支付其他与经营活动有关的现金	11,867,156.17	36,871,712.91
经营活动现金流出小计	77,228,506.40	105,963,725.11
经营活动产生的现金流量净额	71,002,094.45	39,785,150.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	2,773,194.05	4,652,427.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,500.00	81,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	388,500,000.00	375,000,000.00
投资活动现金流入小计	391,275,694.05	379,733,427.72
购建固定资产、无形资产和其他	43,337,149.63	32,962,409.22

长期资产支付的现金
投资支付的现金	36,021,101.00	15,218,401.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	320,000,000.00	378,000,000.00
投资活动现金流出小计	399,358,250.63	426,180,810.22
投资活动产生的现金流量净额	-8,082,556.58	-46,447,382.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	8,206,850.50
支付其他与筹资活动有关的现金	5,000.00	422,915.00
筹资活动现金流出小计	8,211,850.50	422,915.00
筹资活动产生的现金流量净额	-8,211,850.50	-422,915.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-38,990.28	-12,100.00
五、现金及现金等价物净增加额	54,668,697.09	-7,097,247.12
加：期初现金及现金等价物余额	32,250,203.89	31,368,424.33
六、期末现金及现金等价物余额	86,918,900.98	24,271,177.21

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年半年报

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

104,918,712.00

333,176,898.58

19,436,732.17

-8,286.47

52,442,458.94

461,767,600.65

932,860,651.53

1,178,828.00

934,039,479.53

加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	104,918,712.00				333,176,898.58	19,436,732.17	-8,286.47		52,442,458.94		461,767,600.65		932,860,651.53	1,178,828.00	934,039,479.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-777,814.00				-16,776,150.24	-619,237.14	230,301.42				33,644,919.26		16,940,493.58	212,607.24	17,153,100.82
（一）综合收益总额							230,301.42				62,705,149.50		62,935,450.92	212,607.24	63,148,058.16
（二）所有者投入和减少资本	-777,814.00				-16,776,150.24	-619,237.14							-16,934,727.10		-16,934,727.10
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-17,500.00				2,596,650.48	-619,237.14							3,198,387.62		3,198,387.62
4．其他	-760,314.00				-19,372,800.72								-20,133,114.72		-20,133,114.72
（三）利润分配											-29,060,230.24		-29,060,230.24		-29,060,230.24
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-29,377,174.		-29,377,174.		-29,377,174.

											37		37		37
4．其他											316,944.13		316,944.13		316,944.13
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	104,140,898.00				316,400,748.34	18,817,495.03	222,014.95		52,442,458.94		495,412,519.91		949,801,145.11	1,391,435.24	951,192,580.35

上期金额

单位：元

项目

2018年半年报

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

105,186,774.00

331,043,325.56

28,431,030.00

-574,955.55

41,485,265.06

430,772,474.87

879,481,853.94

974,053.21

880,455,907.15

加：会计

政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	105,186,774.00				331,043,325.56	28,431,030.00	-574,955.55		41,485,265.06		430,772,474.87		879,481,853.94	974,053.21	880,455,907.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-246,062.00				-771,054.23	-413,589.92	143,892.41				30,376,184.46		29,916,550.56	161,677.40	30,078,227.96
（一）综合收益总额							143,892.41				57,680,528.79		57,824,421.20	161,677.40	57,986,098.60
（二）所有者投入和减少资本	-246,062.00				-771,054.23								-1,017,116.23		-1,017,116.23
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,934,135.27								5,934,135.27		5,934,135.27
4．其他	-246,062.00				-6,705,189.50								-6,951,251.50		-6,951,251.50
（三）利润分配						-413,589.92					-27,304,344.33		-26,890,754.41		-26,890,754.41
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的						-413,589.92					-27,304,344.		-26,890,754.		-26,890,754.41

分配											33		41
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	104,940,712.00				330,272,271.33	28,017,440.08	-431,063.14		41,485,265.06		461,148,659.33		909,398,404.50	1,135,730.61	910,534,135.11

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年半年报

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

104,918,712.00

333,176,898.58

19,436,732.17

52,442,458.94

507,638,492.15

978,739,829.50

加：会计政

策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	104,918,712.00				333,176,898.58	19,436,732.17			52,442,458.94	507,638,492.15		978,739,829.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-777,814.00				-16,776,150.24	-619,237.14				27,629,171.68		10,694,444.58
（一）综合收益总额										56,689,401.92		56,689,401.92
（二）所有者投入和减少资本	-777,814.00				-16,776,150.24	-619,237.14						-16,934,727.10
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-17,500.00				2,596,650.48	-619,237.14						3,198,387.62
4．其他	-760,314.00				-19,372,800.72							-20,133,114.72
（三）利润分配										-29,060,230.24		-29,060,230.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-29,377,174.37		-29,377,174.37
3．其他										316,944.13		316,944.13
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

104,140,898.00

316,400,748.34

18,817,495.03

52,442,458.94

535,267,663.83

989,434,274.08

上期金额

单位：元

项目	2018年半年报
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	105,186,774.00				331,043,325.56	28,431,030.00			41,485,265.06	436,323,530.87		885,607,865.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	105,186,774.00				331,043,325.56	28,431,030.00			41,485,265.06	436,323,530.87		885,607,865.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-246,062.00				-771,054.23	-413,589.92				28,144,419.39		27,540,893.08
（一）综合收益										55,448,76		55,448,763.

总额										3.72		72
（二）所有者投入和减少资本	-246,062.00				-771,054.23							-1,017,116.23
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					5,934,135.27							5,934,135.27
4．其他	-246,062.00				-6,705,189.50							-6,951,251.50
（三）利润分配						-413,589.92				-27,304,344.33		-26,890,754.41
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配						-413,589.92				-27,304,344.33		-26,890,754.41
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取

2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	104,940,712.00				330,272,271.33	28,017,440.08			41,485,265.06	464,467,950.26		913,148,758.57

三、公司基本情况

恒锋工具股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由恒锋控股有限公司、陈尔容、陈子彦、陈子怡发起设立，于2011年3月11日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254847375U的营业执照，注册资本10,414.09万元，股份总数10,414.09万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股7,342.19万股；无限售条件的流通股份A股3,071.90万股。公司股票已于2015年7月1日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机床工具制造行业。主要经营活动为量刃具、工模具、机械设备及零部件、电子设备及配件的制造、加工、修磨；钢材及有色金属的批发零售；切削工具技术开发服务。

本财务报表业经公司2019年8月27日三届十五次董事会批准对外报出。

本公司将嘉兴亿爱思梯进出口有限公司、恒锋工具（美国）有限公司和浙江上优刀具公司等3家子公司以及浙江上优刀具有限公司之子公司台州上优刀具维修服务有限公司、重庆新上优刀具销售服务有限公司和济南新上优刀具销售服务有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

9、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公

司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合

款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他应收款——应收押金保证金组合其他应收款——其他款项组合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

其他应收款——其他款项组合项 目

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	承兑票据出票人	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合

应收账款——合并范围内关联

合并范围内关联方

参考历史信用损失经验，结合当

往来组合组合

前状况以及对未来经济经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5
1-2年	10

2-3年	30
3-5年	50
5年以上	100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。10、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

11、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

12、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

13、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
通用设备	年限平均法	3-5	5%	31.67-19.00%
专用设备	年限平均法	5-10	5%	19.00-9.50%
运输工具	年限平均法	4-5	5%	23.75-19.00%

14、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

15、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

16、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	3-10

商标及专利权

10

（2）内部研究开发支出会计政策

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

18、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。20、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

21、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

22、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售精密复杂刃量具、精密高效刀具等产品，以及为客户提供精磨改制服务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

23、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

26、其他重要的会计政策和会计估计

分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

27、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据财政部 2017 年度颁布修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》 （财会[2017]8号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号），本公司于 2019 年 1 月 1日起执行上述新金融会计准则，对 2019年度的财务报表列报进行重新调整。	公司于2019 年 8 月 27 日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。	详见下述(3) 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况之说明
财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），	公司于2019 年 8 月 27 日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于会计政	详见下述其他说明

对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和《修订通知》的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表。

策变更的议案》。

其他说明：

财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件，变更财务报表格式:

资产负债表中将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目;将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目。利润表中将“减：资产减值损失”调整为“加：

资产减值损失（损失以“-”号填列）”。

本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制2019年半年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：

2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项目	合并资产负债表		母公司资产负债表
	调整前	调整后	调整前	调整后

应收票据及应收账款	167,819,537.21		120,943,744.70
应收票据		65,857,283.52		53,622,603.13
应收账款		101,962,253.69		67,321,141.57

应付票据及应付账款	40,583,597.92		23,052,459.95
应付票据
应付账款		40,583,597.92		23,052,459.95

2018年半年度受影响的合并利润表和母公司利润表

项目	合并利润表		母公司利润表
	调整前	调整后	调整前	调整后
减：资产减值损失	1,393,432.17		664,998.16
加：资产减值损失（损失以 “-”号填列）		-1,393,432.17		-664,998.16

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：

货币资金	40,202,130.67	40,202,130.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	65,857,283.52	65,857,283.52
应收账款	101,962,253.69	101,962,253.69
应收款项融资
预付款项	12,775,057.50	12,775,057.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,891,095.54	1,891,095.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	92,183,209.35	92,183,209.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	121,223,537.64	121,223,537.64
流动资产合计	436,094,567.91	436,094,567.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	140,000.00		-140,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,686,583.01	3,686,583.01
其他权益工具投资		140,000.00	140,000.00

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	357,458,263.99	357,458,263.99
在建工程	144,137,240.30	144,137,240.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	48,014,028.11	48,014,028.11
开发支出
商誉	64,268,521.47	64,268,521.47
长期待摊费用	100,183.05	100,183.05
递延所得税资产	5,086,032.39	5,086,032.39
其他非流动资产	52,896,717.39	52,896,717.39
非流动资产合计	675,787,569.71	675,787,569.71
资产总计	1,111,882,137.62	1,111,882,137.62
流动负债：
短期借款	14,300,000.00	14,300,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	40,583,597.92	40,583,597.92
预收款项	5,381,173.99	5,381,173.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	10,731,595.72	10,731,595.72
应交税费	8,790,948.77	8,790,948.77
其他应付款	28,724,239.93	28,724,239.93
其中：应付利息		125,154.33

应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	108,511,556.33	108,511,556.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	48,800,000.00	48,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	16,364,518.29	16,364,518.29
递延所得税负债	4,166,583.47	4,166,583.47
其他非流动负债
非流动负债合计	69,331,101.76	69,331,101.76
负债合计	177,842,658.09	177,842,658.09
所有者权益：
股本	104,918,712.00	104,918,712.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	333,176,898.58	333,176,898.58
减：库存股	19,436,732.17	19,436,732.17
其他综合收益	-8,286.47	-8,286.47
专项储备
盈余公积	52,442,458.94	52,442,458.94

一般风险准备
未分配利润	461,767,600.65	461,767,600.65
归属于母公司所有者权益合计	932,860,651.53	932,860,651.53
少数股东权益	1,178,828.00	1,178,828.00
所有者权益合计	934,039,479.53	934,039,479.53
负债和所有者权益总计	1,111,882,137.62	1,111,882,137.62

调整情况说明

根据财政部2017年度颁布修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会[2017]14 号），公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具会计准则，对金融资产的分类和计量作出如下调整：将原分类为“可供出售金融资产”调整报表列报项目至“其他权益工具投资”。

母公司资产负债表

单位：元

项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	32,250,203.89	32,250,203.89
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	53,622,603.13	53,622,603.13
应收账款	67,321,141.57	67,321,141.57
应收款项融资
预付款项	12,631,492.49	12,631,492.49
其他应收款	14,404,203.20	14,404,203.20
其中：应收利息
应收股利
存货	67,182,955.64	67,182,955.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	117,827,770.50	117,827,770.50

流动资产合计	365,240,370.42	365,240,370.42
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	254,723,000.38	254,723,000.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	250,311,357.24	250,311,357.24
在建工程	118,670,420.75	118,670,420.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	31,325,076.14	31,325,076.14
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,249,388.17	4,249,388.17
其他非流动资产	42,457,845.97	42,457,845.97
非流动资产合计	701,737,088.65	701,737,088.65
资产总计	1,066,977,459.07	1,066,977,459.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	23,052,459.95	23,052,459.95
预收款项	4,462,806.06	4,462,806.06
合同负债

应付职工薪酬	9,774,125.83	9,774,125.83
应交税费	7,417,352.85	7,417,352.85
其他应付款	28,267,029.80	28,267,029.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	72,973,774.49	72,973,774.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	14,221,167.50	14,221,167.50
递延所得税负债	1,042,687.58	1,042,687.58
其他非流动负债
非流动负债合计	15,263,855.08	15,263,855.08
负债合计	88,237,629.57	88,237,629.57
所有者权益：
股本	104,918,712.00	104,918,712.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	333,176,898.58	333,176,898.58
减：库存股	19,436,732.17	19,436,732.17
其他综合收益
专项储备
盈余公积	52,442,458.94	52,442,458.94

未分配利润	507,638,492.15	507,638,492.15
所有者权益合计	978,739,829.50	978,739,829.50
负债和所有者权益总计	1,066,977,459.07	1,066,977,459.07

调整情况说明

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

28、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	16%、13%，出口货物实行“免、退”税政策，退税率为5%、13%、15%、16%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
浙江上优刀具有限公司	15%
重庆新上优刀具销售服务有限公司	20%
济南新上优刀具销售服务有限公司	20%
恒锋工具（美国）有限公司	按照当地的法律缴纳密歇根州税和联邦税。

2、税收优惠

1. 2017年11月13日，公司及子公司浙江上优刀具有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，自2017年1月1日至2019年12月31日减按15%税率计缴企业所得税。

2. 根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）规定，本公司之孙公司重庆新上优刀具销售服务有限公司、济南新上优刀具销售服务有限公司满足

小型微利企业相关条件，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	37,425.17	32,148.28
银行存款	93,370,836.20	40,169,982.39
合计	93,408,261.37	40,202,130.67
其中：存放在境外的款项总额	4,261,029.94	570,156.08

其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	25,957,631.96	57,237,030.22
商业承兑票据	3,769,751.68	8,620,253.30
合计	29,727,383.64	65,857,283.52

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	3,968,159.66	100.00%	198,407.98	5.00%	3,769,751.68	9,073,950.84	100.00%	453,697.54	5.00%	8,620,253.30
其中：
合计	3,968,159.66	100.00%	198,407.98	5.00%	3,769,751.68	9,073,950.84	100.00%	453,697.54	5.00%	8,620,253.30

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：198,407.98元

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	3,968,159.66	198,407.98	5.00%
合计	3,968,159.66	198,407.98	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
账龄组合坏账准备	453,697.54	-255,289.56			198,407.98
合计	453,697.54	-255,289.56			198,407.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	52,044,760.94
商业承兑票据	4,007,279.17
合计	56,052,040.11

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	126,454,662.29	100.00%	8,033,423.91	6.35%	118,421,238.38	108,966,343.92	100.00%	7,004,090.23	6.43%	101,962,253.69
其中：
合计	126,454,662.29	100.00%	8,033,423.91	6.35%	118,421,238.38	108,966,343.92	100.00%	7,004,090.23	6.43%	101,962,253.69

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：8,033,423.91元

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	116,273,436.28	5,813,671.81	5.00%
1至2年	6,640,512.66	664,051.27	10.00%
2至3年	2,194,731.38	658,419.41	30.00%
3年以上	1,345,981.97	897,281.42	66.66%
3至4年	897,401.10	448,700.55	50.00%
5年以上	448,580.87	448,580.87	100.00%
合计	126,454,662.29	8,033,423.91	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	116,273,436.28
1年以内	116,273,436.28
1至2年	6,640,512.66
2至3年	2,194,731.38
3年以上	1,345,981.97
3至4年	897,401.10
5年以上	448,580.87
合计	126,454,662.29

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
账龄组合坏账准备	7,004,090.23	1,034,007.68		4,674.00	8,033,423.91
合计	7,004,090.23	1,034,007.68		4,674.00	8,033,423.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
嘉兴市美克斯机械制造有限公司	4,674.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	18,191,178.39	99.93%	12,747,371.98	99.78%
1至2年			1,886.84	0.02%
2至3年			13,092.00	0.10%
3年以上	12,206.68	0.07%	12,706.68	0.10%
合计	18,203,385.07	--	12,775,057.50	--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

5、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	2,661,229.09	1,891,095.54

合计

2,661,229.09

1,891,095.54

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	1,165,675.00	386,382.15
出口退税	671,074.18	1,113,322.37
其他	982,509.81	539,027.62
合计	2,819,258.99	2,038,732.14

2）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	147,636.60			147,636.60
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期计提	10,393.30			10,393.30
2019年6月30日余额	158,029.90			158,029.90

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,733,920.31
1年以内	2,733,920.31
1至2年	41,338.68
2至3年	24,000.00
3年以上	20,000.00
3至4年	20,000.00
合计	2,819,258.99

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回
坏账准备	147,636.60	10,393.30		158,029.90
合计	147,636.60	10,393.30		158,029.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司	保证金	1,000,000.00	1年以内	35.47%	50,000.00
温岭市亿维机械有限公司	租金	380,000.00	1年以内	13.48%	19,000.00
海盐县城市资产经营管理有限公司	保证金	200,000.00	1年以内	7.09%	10,000.00
职工备用金	备用金	71,700.00	1年以内	2.54%	3,585.00
浙江驾到出行科技有限公司	保证金	64,000.00	1年以内	2.27%	3,200.00
合计	--	1,715,700.00	--		85,785.00

6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,488,761.92		53,488,761.92	49,260,509.00		49,260,509.00
在产品	7,930,246.44		7,930,246.44	7,343,810.40		7,343,810.40
库存商品	40,213,197.25	781,575.19	39,431,622.06	36,360,465.14	781,575.19	35,578,889.95
委托加工物资	200,616.27		200,616.27
合计	101,832,821.88	781,575.19	101,051,246.69	92,964,784.54	781,575.19	92,183,209.35

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	781,575.19					781,575.19
合计	781,575.19					781,575.19

7、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	48,000,000.00	116,500,000.00
待抵扣增值税进项税	2,396,284.19	4,517,422.36
预交所得税		167,408.18
其他		38,707.10
合计	50,396,284.19	121,223,537.64

其他说明：

8、长期股权投资

单位： 元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴恒瑞动力有限公司	3,000,540.38			-89,281.16						2,911,259.22
荆州市新上优刀具销售服务有限公司	686,042.63			-21,249.29						664,793.34
浙江燃创透平机械股份有限公司		850,000.00								850,000.00
新上优（常州）刀具销售有限公司		1,376,000.00								1,376,000.00
小计	3,686,583.01	2,226,000.00		-110,530.45						5,802,052.56
合计	3,686,583.01	2,226,000.00		-110,530.45						5,802,052.56

其他说明

9、其他权益工具投资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
温岭市天工工量刃具科技服务中心有限公司	140,000.00	140,000.00
合计	140,000.00	140,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

10、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	442,958,580.29	357,458,263.99
合计	442,958,580.29	357,458,263.99

（1）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	145,018,318.71	6,934,587.51	434,012,600.48	4,717,041.71	590,682,548.41
2.本期增加金额	93,909,547.18	173,246.29	13,982,556.66	755.36	108,066,105.49
（1）购置		172,630.62	1,380,611.74		1,553,242.36
（2）在建工程转入	93,909,547.18		12,581,278.34		106,490,825.52
（3）企业合并增加
（4）汇率变动		615.67	20,666.58	755.36	22,037.61
3.本期减少金额		9,102.86	247,893.90	121,686.78	378,683.54
（1）处置或报废		9,102.86	247,893.90	121,686.78	378,683.54
4.期末余额	238,927,865.89	7,098,730.94	447,747,263.24	4,596,110.29	698,369,970.36
二、累计折旧
1.期初余额	22,919,870.25	4,366,446.96	202,916,206.76	3,021,760.45	233,224,284.42
2.本期增加金额	3,517,276.57	347,121.58	18,132,480.23	307,457.83	22,304,336.21
（1）计提	3,517,276.57	346,972.76	18,129,924.98	307,276.56	22,301,450.87
（2）汇率变动		148.82	2,555.25	181.27	2,885.34
3.本期减少金额		8,887.96	50,912.34	57,430.26	117,230.56
（1）处置或报废		8,887.96	50,912.34	57,430.26	117,230.56

4.期末余额	26,437,146.82	4,704,680.58	220,997,774.65	3,271,788.02	255,411,390.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	212,490,719.07	2,394,050.36	226,749,488.59	1,324,322.27	442,958,580.29
2.期初账面价值	122,098,448.46	2,568,140.55	231,096,393.72	1,695,281.26	357,458,263.99

11、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	79,144,853.63	144,137,240.30
合计	79,144,853.63	144,137,240.30

（1）在建工程情况

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产5万件（套）精密刀具技改项目土建工程				63,718,008.78		63,718,008.78
待调试验收机器设备	59,680,840.82		59,680,840.82	51,538,707.79		51,538,707.79
海兴路二期新厂房项目				28,880,523.73		28,880,523.73
智能制造优化升级项目	4,790,234.37		4,790,234.37

海兴路二期零星工程	4,959,185.24		4,959,185.24
美国厂房翻新	9,714,593.20		9,714,593.20
合计	79,144,853.63		79,144,853.63	144,137,240.30		144,137,240.30

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
年产5万件（套）精密刀具技改项目	67,800,000.00	63,718,008.78	572,789.62	64,290,798.41		0.00		100%				其他
海兴路新厂房建设	40,000,000.00	28,880,523.73	3,785,990.66	29,411,697.57		3,254,816.82		81.67%				其他
合计	107,800,000.00	92,598,532.51	4,358,780.28	93,702,495.98		3,254,816.82	--	--				--

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	45,690,343.24	15,044,776.12		2,276,459.25	63,011,578.61
2.本期增加金额	22,124,489.30			60.95	22,124,550.25
（1）购置	22,124,489.30				22,124,489.30
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动				60.95	60.95

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	67,814,832.54	15,044,776.12		2,276,520.20	85,136,128.86
二、累计摊销
1.期初余额	5,569,552.47	8,597,014.92		830,983.11	14,997,550.50
2.本期增加金额	634,547.58	1,083,609.71		145,045.72	1,863,203.01
（1）计提	634,547.58	1,083,609.71		145,026.41	1,863,183.70
（2）汇率变动				19.31	19.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	6,204,100.05	9,680,624.63		976,028.83	16,860,753.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	61,610,732.49	5,364,151.49		1,300,491.37	68,275,375.35
2.期初账面价值	40,120,790.77	6,447,761.20		1,445,476.14	48,014,028.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
浙江上优刀具有限公司	128,285,102.06					128,285,102.06
合计	128,285,102.06					128,285,102.06

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
浙江上优刀具有限公司	64,016,580.59					64,016,580.59
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

14、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修支出	100,183.05		26,600.25		73,582.80
合计	100,183.05		26,600.25		73,582.80

其他说明

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,542,329.03	1,231,340.20	7,894,794.93	1,222,803.60
限制性股票摊销额	12,274,165.75	1,841,124.86	9,390,340.27	1,408,551.04
递延收益	17,004,244.39	2,550,636.66	16,364,518.29	2,454,677.75
合计	37,820,739.17	5,623,101.72	33,649,653.49	5,086,032.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	7,732,326.00	1,159,848.90	9,408,161.54	1,411,224.22
上优刀具未完成业绩承诺回购注销股份造成的投资收益	27,084,364.22	4,062,654.64	6,951,250.50	1,042,687.58
固定资产加速折旧	10,875,465.08	1,631,319.77	11,417,811.11	1,712,671.67
合计	45,692,155.30	6,853,823.31	27,777,223.15	4,166,583.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		5,623,101.72		5,086,032.39
递延所得税负债		6,853,823.31		4,166,583.47

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	629,107.95	347,836.67
合计	629,107.95	347,836.67

16、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付长期资产购置款	49,404,363.54	52,896,717.39
合计	49,404,363.54	52,896,717.39

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	14,300,000.00	14,300,000.00
合计	14,300,000.00	14,300,000.00

短期借款分类的说明：

18、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	15,540,000.00
合计	15,540,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
原辅材料及外协加工	8,309,358.95	9,469,178.88
长期资产	13,607,881.42	30,656,770.50
其他	20,942.32	457,648.54
合计	21,938,182.69	40,583,597.92

20、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	5,385,576.26	5,381,173.99
合计	5,385,576.26	5,381,173.99

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,283,024.20	34,129,009.25	37,907,993.33	6,504,040.12
二、离职后福利-设定提存计划	448,571.52	1,702,521.85	2,144,703.42	6,389.95
三、辞退福利		4,200.00	4,200.00
合计	10,731,595.72	35,835,731.10	40,056,896.75	6,510,430.07

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	9,923,065.93	30,976,387.78	34,508,887.42	6,390,566.29
2、职工福利费		1,294,879.47	1,294,879.47
3、社会保险费	249,576.61	1,121,202.94	1,366,427.38	4,352.17
其中：医疗保险费	201,360.48	927,249.85	1,125,041.90	3,568.43
工伤保险费	26,261.29	112,220.37	137,791.02	690.64
生育保险费	21,954.84	81,732.72	103,594.46	93.10
4、住房公积金	97,620.00	580,320.00	581,580.00	96,360.00
5、工会经费和职工教育经费	12,761.66	156,219.06	156,219.06	12,761.66
合计	10,283,024.20	34,129,009.25	37,907,993.33	6,504,040.12

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	433,141.44	1,644,180.66	2,071,133.86	6,188.24
2、失业保险费	15,430.08	58,341.19	73,569.56	201.71
合计	448,571.52	1,702,521.85	2,144,703.42	6,389.95

其他说明：

22、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	295,215.21	2,015,512.21
企业所得税	4,309,057.64	5,467,382.02
个人所得税	37,762.09
城市维护建设税	4,068.12	88,061.53
教育费附加	1,743.48	52,836.91
地方教育费附加	1,162.32	35,224.61
印花税	7,457.22	9,600.57
土地使用税	620,871.87	21,133.20
房产税	902,846.45	1,098,662.20
其他	11,061.70	2,535.52
地方水利建设基金	242.47
合计	6,191,488.57	8,790,948.77

其他说明：

23、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付利息		125,154.33
应付股利	21,170,323.87
其他应付款	19,127,810.28	28,599,085.60
合计	40,298,134.15	28,724,239.93

（1）应付利息

单位： 元

项目

期末余额

期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息		80,813.33
短期借款应付利息		44,341.00
合计		125,154.33

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	21,170,323.87
合计	21,170,323.87

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	48,880.00	38,880.00
限制性股票回购义务	18,817,495.03	19,132,496.50
收购浙江上优刀具有限公司股权款		8,960,000.00
其他	261,435.25	467,709.10
合计	19,127,810.28	28,599,085.60

24、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	44,345,000.00	48,800,000.00
合计	44,345,000.00	48,800,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

25、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	16,364,518.29	1,937,665.00	1,297,938.90	17,004,244.39
合计	16,364,518.29	1,937,665.00	1,297,938.90	17,004,244.39	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
年产5.5万件三轴以上联动的高速、精密数控机床配套刀具技改项目	2,890,880.00			234,435.00			2,656,445.00	与资产相关
中央预算内投资	1,620,000.00			270,000.00			1,350,000.00	与资产相关
2011年海盐县工业技术改造项目财政奖励	858,540.00			125,640.00			732,900.00	与资产相关
年产12.75万件数控机床精密刀具项目	224,880.83			74,960.28			149,920.55	与资产相关
10250套技改奖励	287,966.67			32,600.00			255,366.67	与资产相关
年产15万件三轴以上联动的高速、精密数控机床配套刀具技改项目	872,941.67			48,950.00			823,991.67	与资产相关
2017年技术改造补助金	1,233,620.79			69,175.02			1,164,445.77	与资产相关
2016年工业企业机器换	1,955,958.33			102,050.00			1,853,908.33	与资产相关

人项目财政补助
2018年智能制造新模式应用项目国家工业转型升级资金	5,510,000.00			285,000.00			5,225,000.00	与资产相关
2018年第一批技改补助奖金	909,730.00			47,055.00			862,675.00	与资产相关
上优刀具房屋容积率奖励		1,937,665.00		8,073.60			1,929,591.40	与资产相关
合计	16,364,518.29	1,937,665.00		1,297,938.90			17,004,244.39

其他说明：

26、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	104,918,712.00				-777,814.00	-777,814.00	104,140,898.00

其他说明：

1）公司第三届第九次董事会和2018年第一次临时股东大会决议通过，根据公司《2017年限制性股票激励计划》等相关规定，2名激励对象杨佳俊、李玉平因离职导致不再具备激励资格，对其所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计17,500股进行回购注销，减少资本公积-股本溢价287,175元，同时减少相应的限制性股票回购义务确认的负债304,675.00元。

2)公司第三届第十三次董事会和2018年年度股东大会决议通过,因叶志君等21人（以下简称补偿义务人）未能按照《盈利承诺补偿协议》约定完成对浙江上优刀具有限公司2018年度的业绩承诺，公司以1元总价回购注销补偿义务人持有的本公司股份760,314股，减少资本公积-股本溢价19,372,800.72元。

27、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	325,006,059.81		19,659,975.72	305,346,084.09
其他资本公积	8,170,838.77	2,883,825.48		11,054,664.25
合计	333,176,898.58	2,883,825.48	19,659,975.72	316,400,748.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）本期资本公积-股本溢价减少287,175.00元，系2名激励对象杨佳俊、李玉平因离职导致不再具备激励资格，对其所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计17,500 股进行回购注销，减少资本公积-股本溢价287,175.00元，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。

2）本期资本公积-股本溢价减少19,372,800.72元，系1.补偿义务人未能按照《盈利承诺补偿协议》约定完成对上优刀具公司的业绩承诺，公司以1元总价回购注销补偿义务人持有的本公司股份760,314股，减少资本公积-股本溢价19,372,800.72元；2.详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。3）本期增加其他资本公积2,883,825.48元，系股份支付计入的权益。

28、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	19,436,732.17		619,237.14	18,817,495.03
合计	19,436,732.17		619,237.14	18,817,495.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）本期库存股减少309,235.67元，系2名激励对象杨佳俊、李玉平因离职导致不再具备激励资格，对其所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 17,500股进行回购注销，同时减少相应的限制性股票回购义务确认的负债309,235.67元，详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。

2）本期库存股减少310,001.47元，系公司第三届董事会第十三次会议和2018年年度股东大会，决议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，以公司截至2018年12月31日总股本104,918,712股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.80元人民币(含税)。预计未来可解锁限制性股票持有者分配股利共计310,001.47元，同时减少相应的限制性股票回购义务确认的负债310,001.47元。

29、其他综合收益

单位： 元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益	-8,286.47	230,301.42				230,301.42		222,014.95
外币财务报表折算差额	-8,286.47	230,301.42				230,301.42		222,014.95
其他综合收益合计	-8,286.47	230,301.42				230,301.42		222,014.95

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

30、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	52,442,458.94			52,442,458.94
合计	52,442,458.94			52,442,458.94

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

31、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	461,767,600.65	430,772,474.87
调整后期初未分配利润	461,767,600.65	430,772,474.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润	62,705,149.50	57,680,528.79
应付普通股股利	29,377,174.37	27,304,344.33
股利返还	316,944.13
期末未分配利润	495,412,519.91	461,148,659.33

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

32、营业收入和营业成本

单位： 元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	157,041,953.28	80,821,498.64	166,942,366.76	74,279,937.37
其他业务	2,031,693.64	575,759.56	1,920,237.91	438,594.63
合计	159,073,646.92	81,397,258.20	168,862,604.67	74,718,532.00

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

33、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	259,737.01	486,181.98
教育费附加	253,757.30	484,091.79
房产税	910,477.24	529,146.43
土地使用税	620,967.87	459,827.40
车船使用税	4,500.00	5,160.00
印花税	54,371.21	48,620.36
水利建设基金		393.11
其他	1,256.46
合计	2,105,067.09	2,013,421.07

其他说明：

34、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,224,344.33	4,329,010.03
差旅费	686,431.48	781,614.16
运杂费	983,375.20	1,152,441.44
销售咨询费	68,259.40	29,962.18
广告宣传费	579,766.50	525,129.36
包装物	1,087,013.55	898,680.20
其他	673,845.55	455,922.68
合计	8,303,036.01	8,172,760.05

其他说明：

35、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,408,068.32	5,860,003.40
折旧费	1,890,634.52	1,322,860.20
业务招待费	560,621.41	647,385.95
车辆费用	491,263.76	462,015.55

无形资产及其他长期资产摊销	1,848,502.77	1,140,645.81
其他	4,115,687.27	3,026,777.41
股权激励摊销成本	2,883,825.48	5,934,135.27
合计	18,198,603.53	18,393,823.59

其他说明：

36、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	9,092,155.83	8,520,354.79
合计	9,092,155.83	8,520,354.79

其他说明：

37、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,783,773.23	1,221,887.48
减：利息收入	143,105.62	240,848.98
汇兑损失	47,150.18	114,554.51
减：汇兑收益	4,683.53	107,276.98
手续费等支出	59,753.17	47,440.69
合计	1,742,887.43	1,035,756.72

其他说明：

38、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	12,671,027.82	1,402,300.02

39、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	41,841.41	-92,031.52
银行理财产品到期收益	2,773,194.05	4,652,427.72

回购注销业绩补偿股份取得的投资收益	20,133,113.72	6,951,250.50
合计	22,948,149.18	11,511,646.70

其他说明：

40、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-10,393.30
应收账款坏账准备	-1,180,889.51
商业承兑汇票坏账准备	255,289.56
合计	-935,993.25

其他说明：

41、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-1,393,432.17
合计		-1,393,432.17

其他说明：

42、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	15,956.05	49,059.99

43、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	745.86	60,800.71	745.86
增值税减免	162,000.00		162,000.00
合计	162,745.86	60,800.71	162,745.86

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

其他说明：

44、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	36,038.87
其他	5,740.13	11,688.30
合计	41,779.00	11,688.30

其他说明：

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	7,986,818.24	9,829,054.86
递延所得税费用	2,150,170.51	-44,617.65
合计	10,136,988.75	9,784,437.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	73,054,745.49
按法定/适用税率计算的所得税费用	10,958,211.82
子公司适用不同税率的影响	-28,719.01
调整以前期间所得税的影响	29,406.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	49,167.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-6,183.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,178.84
其他	151,794.03

研发费用加计扣除的影响	-1,022,867.53
所得税费用	10,136,988.75

其他说明

46、其他综合收益

详见附注。

47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	25,106.00	240,848.98
政府补助	13,073,743.82	486,400.00
其他	1,563,775.12	999,365.26
合计	14,662,624.94	1,726,614.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的管理费用	4,946,630.31	2,744,676.38
支付的销售费用	2,972,688.64	2,580,540.25
其他	1,210,005.60	2,159,786.53
合计	9,129,324.55	7,485,003.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品赎回	388,500,000.00	381,350,000.00
合计	388,500,000.00	381,350,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	320,000,000.00	384,350,000.00
合计	320,000,000.00	384,350,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	5,000.00	422,915.00
合计	5,000.00	422,915.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	62,917,756.74	57,842,206.19
加：资产减值准备	935,993.25	1,393,432.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,478,426.40	19,300,469.66
无形资产摊销	1,863,203.01	1,162,524.10
长期待摊费用摊销	26,600.25	35,096.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	15,956.05	-49,059.99
财务费用（收益以“－”号填列）	1,742,887.43	1,229,165.01
投资损失（收益以“－”号填列）	-22,948,149.18	-11,511,646.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-537,069.33	-973,686.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	2,687,239.84	929,068.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,868,037.34	-11,514,628.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	13,472,454.07	-1,461,538.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-11,276,369.12	-9,045,055.77
经营活动产生的现金流量净额	62,510,892.07	47,336,346.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	93,408,261.37	28,072,010.01
减：现金的期初余额	40,202,130.67	34,303,503.86
现金及现金等价物净增加额	53,206,130.70	-6,231,493.85

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	93,408,261.37	40,202,130.67
其中：库存现金	37,425.17	32,148.28
可随时用于支付的银行存款	93,370,836.20	40,169,982.39
三、期末现金及现金等价物余额	93,408,261.37	40,202,130.67

其他说明：

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	4,556,466.16
其中：美元	651,968.80	6.8747	4,482,089.91
欧元	9,514.68	7.8170	74,376.25
港币
应收账款	--	--	12,313,747.22
其中：美元	738,181.40	6.8747	5,074,775.67
欧元	916,377.34	7.8170	7,163,321.67
港币
英镑	8,681.13	8.7143	75,649.88
长期借款	--	--

其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司	海盐	海盐	进出口贸易	100.00%		设立
恒锋工具（美国）有限公司	美国	美国	国际贸易及修磨服务	100.00%		设立
浙江上优刀具有限公司	台州	台州	刀具生产销售	100.00%		受让
重庆上优刀具维修服务有限公司	重庆	重庆	贸易		51.00%	受让
济南上优刀具维修服务有限公司	济南	济南	贸易		51.00%	受让

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
恒锋控股有限公司	海盐	实业投资	9,600万元	49.02%	49.02%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈尔容、陈子彦、陈子怡。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
嘉兴恒瑞动力有限公司	本公司之联营企业
浙江燃创透平机械股份有限公司	本公司之联营企业
荆州市新上优刀具销售服务有限公司	子公司浙江上优刀具有限公司之联营企业
天津新上优刀具技术服务有限公司	子公司浙江上优刀具有限公司之联营企业
新上优（常州）刀具销售有限公司	子公司浙江上优刀具有限公司之联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
嘉兴恒裕投资有限公司	同一控制下的企业

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
嘉兴恒瑞动力有限公司	出售商品	547,341.29	2,112.93
荆州市新上优刀具销售服务有限公司	出售商品	192,638.46	1,561,691.72
天津新上优刀具技术服务有限公司	出售商品	1,234,786.01	284,000.93
新上优（常州）刀具销售有限公司	出售商品	263,525.71	0.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
嘉兴恒瑞动力有限公司	房屋及建筑物	70,690.91	70,054.05

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁费

上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	嘉兴恒瑞动力有限公司	11,308.01	565.40	37,127.62	1,856.38
应收账款	荆州市新上优刀具销售服务有限公司	1,923,824.89	110,200.61	1,983,899.56	101,330.22
应收账款	天津新上优刀具技术服务有限公司	1,243,080.89	62,154.04	980,519.51	49,025.98
应收账款	新上优（常州）刀具销售服务有限公司	299,829.86	14,991.49	0.00	0.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	嘉兴恒瑞动力有限公司	38,880.00

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额

0.00

公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	2017年授予限制性股票授予价格为17.67元/股，合同剩余期限：14个月

其他说明

公司2017年第二次临时股东大会和第三届董事会第四次会议通过，公司实施并完成了限制性股票的授予工作，激励对象为219人，限制性股票总数量为160.90万股，授予价格为每股17.67元，授予日为2017年7月26日，按 30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。

限制性股票解锁的经营业绩条件摘要如下：

首次授予解除限售期	业绩考核目标
第一个解除限售期	以2016年净利润为基数，2017年净利润增长率不低于10%
第二个解除限售期	以2016年净利润为基数，2018年净利润增长率不低于20%
第三个解除限售期	以2016年净利润为基数，2019年净利润增长率不低于30%

锁定期内公司净利润不低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负；上述各年度涉及对比的净利润指标均为归属于上市公司股东的扣除非经常性损益前后孰低的净利润。鉴于公司在2017年3月完成发行股份及支付现金购买浙江上优刀具有限公司100%的股权，在计算上述净利润指标时剔除浙江上优刀具有限公司的影响数。

公司第三届第七次董事会和2017年度股东大会决议通过，3 名激励对象张碧栋、马燕林、王侃斐因离职导致不再具备激励资格，根据公司《2017年限制性股票激励计划》等相关规定，公司对前述 3 名激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 22,000 股进行回购注销，回购价格为 17.67 元/股（考虑分红后回购价格为17.41元/股）。上述股权回购注销，公司已于2018年9月7日完成了注销及工商变更。

公司第三届第九次董事会和2018年第一次临时股东大会决议通过，2名激励对象李玉平、杨佳俊因离职导致不再具备激励资格，根据公司《2017年限制性股票激励计划》等相关规定，公司对前述 2 名激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计 17,500 股进行回购注销，回购价格为 17.67 元/股（考虑分红后回购价格为17.41元/股）。上述股权回购注销，公司已于2019年5月31日完成了回购注销手续。

根据公司 2017 年第二次临时股东大会对董事会的授权，公司第三届董事会第九次会议决议通过《关于2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除条件成就的议案》，符合解锁条件的 214 名激励对象合计持有的470,850股限制性股票于2018年9月18日解除限售上市流通。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日股票收盘价与授予价之间的差额
可行权权益工具数量的确定依据	公司授予激励对象1,609,000.00股限制性股票。该数量系基数，按 30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。未来解锁数量，主要取决于经营业绩是否达标和激励对象的离职率及其绩效考核等级。公司按经营业绩可以达标，激励对象的

	主动离职率为0%，绩效考核等级均为 A（解锁系数为 1），以此为基础，扣除已确定离职的激励对象，预估可行权权益工具的数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	17,161,588.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,883,825.48

其他说明

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	82,094,312.25	100.00%	3,993,709.81	4.86%	78,100,602.44	70,793,074.42	100.00%	3,471,932.85	4.90%	67,321,141.57
其中：
合计	82,094,3	100.00%	3,993,70	4.86%	78,100,60	70,793,07	100.00%	3,471,932	4.90%	67,321,141.

12.25

9.81

2.44

4.42

.85

57

按单项计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：3,993,709.81元

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	68,790,852.13	3,439,542.61	5.00%
1至2年	2,984,813.86	298,481.39	10.00%
2至3年	175,698.64	52,709.59	30.00%
3年以上	240,229.27	202,976.22	84.49%
3至4年	74,506.10	37,253.05	50.00%
5年以上	165,723.17	165,723.17	100.00%
合计	72,191,593.90	3,993,709.81	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	68,790,852.13
1年以内	68,790,852.13
1至2年	2,984,813.86
2至3年	175,698.64
3年以上	240,229.27
3至4年	74,506.10
5年以上	165,723.17
合计	72,191,593.90

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
账龄组合坏账准备	3,471,932.85	526,450.96		4,674.00	3,993,709.81
合计	3,471,932.85	526,450.96		4,674.00	3,993,709.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
嘉兴市美克斯机械制造有限公司	4,674.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,521,747.36	14,404,203.20
合计	1,521,747.36	14,404,203.20

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	1,236,500.00	336,500.00
拆借款		13,877,913.69
其他	362,574.05	264,331.06
合计	1,599,074.05	14,478,744.75

2）坏账准备计提情况

单位： 元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	74,541.55			74,541.55
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期计提	2,785.14			2,785.14
2019年6月30日余额	77,326.69			77,326.69

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,579,074.05
1年以内	1,579,074.05
3年以上	20,000.00
3至4年	20,000.00
合计	1,599,074.05

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回
坏账准备	74,541.55	2,785.14		77,326.69
合计	74,541.55	2,785.14		77,326.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司	保证金	1,000,000.00	1年以内	62.54%	50,000.00
浙江上优刀具有限公司	利息	232,540.27	1年以内	14.54%
海盐县城市资产经营管理有限公司	保证金	200,000.00	1年以内	12.51%	10,000.00
中国石化海盐分公司	油费	53,000.00	1年以内	3.31%	2,650.00
嘉兴市固体废物处置有限公司	履约保证金	20,000.00	3~4年	1.25%	10,000.00
合计	--	1,505,540.27	--	94.15%	72,650.00

3、长期股权投资

单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	277,933,560.00		277,933,560.00	251,722,460.00		251,722,460.00
对联营、合营企业投资	3,761,259.22		3,761,259.22	3,000,540.38		3,000,540.38
合计	281,694,819.22		281,694,819.22	254,723,000.38		254,723,000.38

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动				期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
嘉兴亿爱思梯进出口有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
恒锋工具（美	18,922,460.00	14,211,100.00				33,133,560.00

国）有限公司
浙江上优刀具有限公司	231,800,000.00	12,000,000.00				243,800,000.00
合计	251,722,460.00	26,211,100.00				277,933,560.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
嘉兴恒瑞动力有限公司	3,000,540.38			-89,281.16						2,911,259.22
浙江燃创透平机械股份有限公司	0.00	850,000.00								850,000.00
小计	3,000,540.38	850,000.00		-89,281.16						3,761,259.22
合计	3,000,540.38	850,000.00		-89,281.16						3,761,259.22

4、营业收入和营业成本

单位： 元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	114,124,773.36	56,170,561.95	136,240,109.41	55,783,573.71
其他业务	1,227,722.44	183,620.78	1,624,889.62	167,233.66
合计	115,352,495.80	56,354,182.73	137,864,999.03	55,950,807.37

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	-89,281.16	-120,267.04
回购注销业绩补偿股份取得的投资收益	20,133,113.72	6,951,250.50
银行理财产品到期收益	2,773,194.05	4,652,427.72
合计	22,817,026.61	11,483,411.18

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	15,956.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	162,280.00	招用自主就业退役士兵扣减增值税。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	12,671,027.82	政府补贴收入、递延收益转入。
委托他人投资或管理资产的损益	2,773,194.05	理财投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	20,133,113.72	上优刀具原股东2018年度业绩补偿。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-41,033.14
减：所得税影响额	5,348,352.49
合计	30,366,186.01	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	6.49%	0.60	0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.35%	0.31	0.31

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

第十一节 备查文件目录

（一）载有法定代表人签名的2019年半年度报告文本；

（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（四）其他有关资料。

（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

恒锋工具股份有限公司法定代表人： 陈尔容2019 年 8 月 28 日