广东星徽精密制造股份有限公司
2023年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
（一）公司简介公司名称：广东星徽精密制造股份有限公司注册地址：佛山市顺德区北滘镇北滘社区居民委员会科业路
号之三营业期限：自1994年11月11日至长期股本：人民币470,609,663.00元法定代表人：谢晓华
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：金属制品业、零售业公司经营范围：一般项目：轴承、齿轮和传动部件制造；轴承、齿轮和传动部件销售；五金产品研发；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；建筑用金属配件制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；模具制造；模具销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；进出口代理；采购代理服务；电子产品销售；日用百货销售；家用电器销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
实际从事的主要经营活动：精密五金行业主要从事精密金属连接件的研发、生产、销售；跨境电商行业主要从事智能小家电类、电脑手机周边类、电源类、家私类等消费电子产品的跨境电商销售。
（三）公司历史沿革
广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系广东星徽金属制品有限公司，成立于1994年11月11日。
根据2010年11月9日召开股东会决议和发起人协议，公司申请由有限公司整体变更为股份有限公司。2010年
月
日，公司在佛山市顺德区市场安全监督管理局完成工商注册登记手续，变更后股本为5,000.00万元。2011年1月8日召开股东会决议增加注册资本1,200.00万元，变更后公司股本
增至6,200.00万元。2015年3月24日，中国证券监督管理委员会证监许可[2015]961号文《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司分别于2015年6月2日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）
206.70万股，于2015年
月
日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）1,860.30万股，共计公开发行人民币普通股（A股）2,067.00万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币10.20元。此次公开发行增加股本2,067.00万元，发行后总股本8,267.00万元。2015年8月24日，根据公司第二届董事会第二十次会议决议通过的《关于对<限制性股票激励计划（草案）>进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，拟授予的限制性股票数量不超过
173.50万股，其中首次授予数量不超过
154.50万股，预留不超过
万股，首次授予的激励对象总人数不超过42人。本次实际认购数量为154.50万股，实际授予对象共42人，共计增加注册资本人民币154.50万元，变更后的股本为人民币8,421.50万元。
2016年
月
日，公司召开2015年度股东大会决议和经该次股东大会通过的修改后的章程规定，公司以截至2015年12月31日的总股本8,421.50万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增股本总额为12,632.25万股，变更后的股本为人民币21,053.75万元。2016年
月
日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司回购注销限制性股票共计122.875万股，其中：
注销离职人员黄锋、胡林的限制性股票小计10万股，注销因业绩未达成第一期限制性股票数量112.875万股，回购价格为
6.66
元/股，合计
122.875万股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为20,930.875万元。
2016年7月25日召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。本次限制性股票激励计划拟定的激励对象为
人，拟授予的限制性股票数量为
47.5万股。因激励对象张红星、赵亮、胡仕祥放弃认购，本次实际认购对象为8人，实际授予数量
44.5万股。截至2016年9月29日止，公司已收到股权激励计划授予的8名激励对象以货币缴纳的出资合计人民币
501.07万元，其中计入股本
44.50万元，计入资本公积
456.57万元；公司变更后的股本为人民币20,975.375万元。该事项业经瑞华会计师事务所审验，并于2016年10月12日出具了《验资报告》（瑞华验字[2016]48100012号）。
2017年
月
日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司回购注销限制性股票共计175.125万股，其中：回购注销离职人员朱作凯等10人持有的尚未解锁限制性股票共计70.75万股，回购注销因业绩未达成第二期限制性股票数量
85.125万股，回购注销因业绩未达成第一期预留限制性股票数量
19.25万股，合计
175.125万股。本次限制性股票回购注销完成后，公司股本变更为20,800.25万元。公司于2018年4月23日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司同意回购注销因业绩未达成第三期解锁条件的限制性股票数量113.50万股，及因业绩未达成第二期解锁条件的预留限制性股票19.25万股，合计132.75万股。第三期限制性股票回购价格为6.605元/股，第二期预留限制性股票回购价格为11.205元/股。上述限制性股票回购减资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年
月
日出具了瑞华验字[2018]4823001号验资报告验证。
2018年11月29日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了限制性股票回购减少
132.75万股的股份登记手续。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券登记证明》。注册资本及实收资本变更为20,667.50万元。
公司于2018年8月13日召开的2018年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司向孙才金等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》（证监许可【2018】2048号文）的核准，同意公司向孙才金发行3,770.323万股股份、向朱佳佳发行
514.903万股股份、向SunvalleyE-commerce（HK）Limited发行995,982万股股份、向深圳市亿网众盈投资管理合伙企业（有限合伙）发行
373.6948万股股份、向深圳市广富云网投资管理合伙企业（有限合伙）发行373.6948万股股份、向深圳市恒富致远投资管理合伙企业（有限合伙）发行373.6948万股股份、向深圳市泽宝财富投资管理合伙企业（有限合伙）发行373.6948万股股份、向遵义顺择齐心咨询服务中心（有限合伙）发行
474.97股股份、向遵义顺择同心咨询服务中心（有限合伙）发行
106.3596万股股份、向DeltaeCommerceCo.,Limited发行1,125.511万股股份、向新疆向日葵朝阳股权投资合伙企业（有限合伙）发行362.2083万股股份、向佛山市顺德区大宇智能制造产业基金合伙企业（有限合伙）发行
145.0548万股股份、向深圳市前海九派明家移动互联网产业基金合伙企业（有限合伙）发行
361.0584万股股份、向珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业（有限合伙）发行271.4009万股股份、向前海股权投资基金（有限合伙）发行300.8828万股股份、向深圳宝丰一号股权投资基金合伙
企业（有限合伙）发行3,008,804股股份、向宁波梅山保税港区灏泓股权投资合伙企业（有限合伙）发行236.4012万股股份、向珠海广发信德科技文化产业股权投资基金（有限合伙）发行136.2579万股股份、向民生通海投资有限公司发行153.9579万股股份、向共青城汎昇投资管理合伙企业（有限合伙）发行
78.8093万股股份、向中陆金粟晋周（珠海）投资管理合伙企业（有限合伙）发行
78.8016万股股份、向共青城汎金投资管理合伙企业（有限合伙）发行78.8016万股股份、向上海汰懿企业管理中心（有限合伙）发行71.9635万股股份、向深圳市易冲无线科技有限公司发行39.4003万股股份、向深圳市鑫文联一号投资管理合伙企业（有限合伙）发行
32.8366万股股份，合计发行11,131,5433万股股份购买上述交易对象合计持有的深圳市泽宝创新技术有限公司（以下简称：泽宝技术）100%股权。本次发行成功后，公司增加注册资本人民币11,131,5433万元，变更后注册资本为人民币31,799.0433万元。根据2018年
月
日深圳市市场监督管理局出具的《变更(备案)通知书》(21802548226号)，泽宝技术已完成将星徽精密登记为持股100%股东的工商手续，星徽精密已合法取得泽宝技术100%股权。2018年12月31日签订的交易双方签订交割协议，公司已实质上取得泽宝技术的控制权，星徽精密向上述交易对象即孙才金、朱佳佳等
名泽宝技术股东发行的股份尚未完成新增股份登记、上市手续，尚未向工商商行政管理机关办理注册资本、实收资本的工商变更登记手续。截至2018年12月31日，星徽精密已收到孙金才、朱佳佳等27名泽宝技术股东缴纳的新增注册资本11,131.5433万元，孙金才、朱佳佳等
名泽宝技术股东以其拥有的泽宝技术合计100%的股权出资，星徽精密的注册资本变为31,799.0433万元，以上变更事项业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2018年12月31日出具了《验资报告》(瑞华验字[2019]48230001号)。
公司于2018年
月
日召开的第三届董事会第二十次会议、2018年
月
日召开的第三届董事会第二十一次会议、2018年7月26日召开的第三届董事会第二十三次会议、2018年8月13日召开的2018年第三次临时股东大会、2018年12月5日召开的第三届董事会第二十七次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东星徽精密制造股份有限公司向孙才金等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》（证监许可【2018】2048号文）的核准，公司通过非公开发行股份募集配套资金不超过76,781.65万元。本次新增股本为募集本次发行股份购买资产的配套资金而发行的股份。根据公司2018年第三次临时股东大会决议和修改后的章程，公司向珠海横琴悦坤企业管理合伙企业（有限合伙）、江志佳、广东贵裕宝投资有限公司、娄江-元沣一号分级私募投资基金分别发行股份878.2936万股、752.8230万股、376.4115万股和1,505.6461万股，发行价格为7.97元/股。本次发行后，公司的
注册资本变更为人民币35,312.2175万元。以上变更事项业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2019年10月9日出具了《验资报告》（瑞华验字[2019]48230003号）。公司于2022年4月22日召开第四届董事会第十八次会议、2022年5月16日召开2021年年度股东大会、2022年
月
日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议，同意公司向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票。首次实际授予限制性股票1,600万股，增加股本1,600万元、资本公积3,984万元，授予限制性股票后公司股本变更为36,912.2175万元。以上变更事项业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所审验，并于2022年
月
日出具了《验资报告》（CAC赣验字[2022]0001号）。
公司2021年年度股东大会决议通过《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》等。公司2023年第四届董事会第三十二次会议审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，认为预留授予条件已经成就，同意确定以2023年
月
日为预留授予日，向符合条件的
名激励对象共授予
万股第一类限制性股票，授予价格为3.22元/股。截至2023年5月23日止，星徽股份已收到7名激励对象认缴股款人民币177.10万元，其中新增股本人民币55万元（激励对象周佳明认缴股数为30万股，实缴股数
万股），转入资本公积人民币
122.10万元。变更后的注册资本为人民币36,967.2175万元，股本为人民币36,967.2175万元。以上变更事项业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所审验，并于2023年6月2日出具了《验资报告》（CAC赣验字[2023]0001号）。
2023年
月
日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于原首次授予激励对象任雪山先生因个人原因离职，公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票30万股，公司以授予价格进行回购注销，即
3.49
元/股。截至2023年
月
日止，星徽股份已支付激励对象任雪山回购注销款人民币104.70万元，其中减少股本人民币30万元，减少资本公积人民币74.70万元。2023年5月16日，公司召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于原首次授予激励对象李泽苧女士因个人原因离职，公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票40万股，公司以授予价格进行回购注销，即3.49元/股。截至2023年7月14日止，星徽股份已支付激励对象李泽苧回购注销款人民币139.60万元，其中减少股本人民
币
万元，减少资本公积人民币
99.60万元。2023年
月
日，公司2023年第二次临时股东大会决议通过《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分第一类限制性股票的议案》，认为公司因其对应的2022年度公司层面考核未达到全部解除限售条件，需回购注销25名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票
61.20万股，回购价格为授予价格
3.49
元/股加上中国人民银行同期存款利息之和。截至2023年7月14日止，星徽股份已支付25名激励对象回购注销款人民币217.32579万元，其中减少股本人民币61.20万元，减少资本公积人民币152.388万元，增加财务费用人民币3.73779万元，所有回购注销款均以货币形式支付。变更后的注册资本为人民币36,836.0175万元，股本为人民币36,836.0175万元。以上变更事项业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所审验，并于2023年7月26日出具了《验资报告》（CAC赣验字[2023]0002号）。2022年
月
日公司召开第四届董事会第二十次会议、2022年
月
日召开2022年第一次临时股东大会审议通过《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案的议案》等与本次发行相关的议案；2023年5月9日公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司2022年度向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等与本次发行相关的议案；2023年
月
日公司召开第五届董事会第三次会议、2023年7月12日公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于延长2022年度向特定对象发行股票股东大会决议有效期的议案》等与本次发行相关的议案。议案同意，公司向特定对象发行股票募集资金总额不超过人民币500,000,000.00元。2023年
月
日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东星徽精密制造股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1579号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司实际发行数量102,249,488股，每股面值人民币
1.00
元，股票发行价格为人民币
4.89
元/股，申请增加注册资本人民币102,249,488.00元，变更后的累计注册资本为人民币470,609,663.00元，股本为人民币470,609,663.00元。
（四）合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
| 子公司名称 | 持股比例（%） |
| 清远市星徽精密制造有限公司 | 100.00 |
| 广东星徽家居五金有限公司 | 100.00 |
| 广东华徽贸易有限公司 | 100.00 |
| 广东华徽创新技术有限公司 | 99.75 |
| 广东星徽创新技术有限公司 | 100.00 |
| 深圳市星徽创新投资有限公司 | 95.00 |
| SacaPrecisionTechnologyS.r.l. | 100.00 |
| DonatiS.r.l. | 80.00 |
| 深圳市泽宝创新技术有限公司 | 99.96 |
| 广东迷尔乐科技有限公司 | 100.00 |
| 深圳市邻友通科技发展有限公司 | 99.96 |
| 深圳市丹芽科技有限公司 | 99.96 |
| 长沙市泽宝科技有限责任公司 | 99.96 |
| 广东瓦瓦科技发展有限公司 | 100.00 |
| Sunvalley（HK）Limited | 99.96 |
| Sunvalley(HK)TechnologyLimited | 99.75 |
| SunvalleytekInternationalInc | 99.96 |
| ZBTInternationalTradingGmbH | 99.75 |
| SunvalleyJAPANCo.Ltd | 99.75 |
| PROFOUNDCENTURYLIMITED | 99.75 |
| HTEWMLTD | 99.75 |
| SpectrumPowerCompanyLimited | 99.75 |
| 杭州泽宝网络科技有限公司 | 99.96 |
| REDBUD(HK)LIMITED | 99.75 |
| SENFREEDTECHNOLOGYLIMITED | 99.75 |
| EvajoySARL | 99.75 |
| CELLECTIONSCORP. | 99.75 |
| Euro-techDistribution | 69.83 |
| VAVAINTERNATIONALINC.(US) | 99.75 |
| 深圳市艾斯龙科技有限公司 | 99.51 |
| 深圳市鑫锋创新技术有限公司 | 99.51 |
| 深圳星泽软件技术服务有限公司 | 99.51 |
| 深圳市瑞觅科技有限公司 | 99.96 |
| 彌樂科技（香港）有限公司 | 100.00 |
| ParisRhone(HK)TechnologyLimited | 99.51 |
| FUT株式会社 | 99.51 |
| ATIINC. | 99.51 |
| SIGGmbH | 99.51 |
| TIIINC. | 99.51 |
| 广东星徽新能源科技有限公司 | 69.83 |
2、合并财务报表范围变化情况，详见本附注七。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其他相关规定编制财务报表。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司以人民币作为记账本位币。
（四）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 100万元 |
| 重要的账龄超过一年的预付账款 | 100万元 |
| 重要的账龄超过一年的应付账款 | 100万元 |
| 重要的账龄超过一年的其他应付款 | 100万元 |
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之（十八）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：1企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；2企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
其他合同安排产生的权利；4被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：1本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；
2本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；3本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；4本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）：1该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；
除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。
2、合并财务报表编制方法本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认公司单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（
）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过
日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
（十二）应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除单项计提及组合2之外的应收款项 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 合并范围内且无明显减值迹象的应收合并范围内关联方的款项 |
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预期信用损失 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 预期信用损失 |
各组合预期信用损失率如下列示：
组合
（账龄组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况，考虑前瞻性信息确定预期信用损失率。
组合2（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对广东星徽精密制造股份有限公司合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十三）应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。
应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他综合收益转入当期损益。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除单项计提及组合2、组合3之外的应收款项 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 合并范围内且无明显减值迹象的应收合并范围内关联方的款项 |
| 组合3（信用风险极低金融资产组合） | 应收押金、保证金及出口退税款等 |
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预期信用损失 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 预期信用损失 |
| 组合3（信用风险极低金融资产组合） | 预期信用损失 |
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况，考虑前瞻性信息确定预期信用损失率。
组合2（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对广东星徽精密制造股份有限公司合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为
。
组合3（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，将跨境电商业务中应收押金、保证金及出口退税款等做为信用风险极低金融资产
组合，预期信用损失率为0。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）存货
1、存货的分类本公司存货分为：原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。
2、存货的计价方法精密金属连接件业务：存货取得、领用和发出均以标准成本核算，对存货的标准成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本；电子商务业务：发出存货采用加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
（十六）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（十七）债权投资
债权投资是指本公司以摊余成本计量的长期债权投资，债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
（十八）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四（十）。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（
）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（
）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（
）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十九）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十）固定资产
、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择
不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
| 固定资产类别 | 折旧年限(年) | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 4 | 4.80 |
| 机器设备 | 10 | 4 | 9.60 |
| 运输工具 | 3-5 | 4-10 | 18-32 |
| 电子设备 | 3-5 | 4-10 | 18-32 |
| 其他设备 | 3-5 | 4-10 | 18-32 |
、其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（二十一）在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。各类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 在建工程类别 | 结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
公司将自制设备在形成的固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，按照《企业会计准则第
号——收入》、《企业会计准则第
号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不以试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本。
（二十二）借款费用
、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（
）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（
）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
（二十三）无形资产
1、无形资产的计价方法
（
）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（
）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
| 项目 | 预计使用寿命（年） |
| 土地使用权 | 权证约定的剩余可使用期限 |
| 软件 | 5-10 |
、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（
）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；（
）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
、内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（
）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（
）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不以试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出。
（二十四）长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十五）长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（二十六）合同负债合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十七）职工薪酬
、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（
）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（
）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（
）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十九）股份支付
、股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（
）以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（
）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（
）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（三十）优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（
）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（三十一）收入
、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务；
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
公司己将该商品的法定所有权转移给客户，即客户己拥有该商品的法定所有权；
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
客户已接受该商品；
其他表明客户己取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、具体收入确认时点及计量方法
①精密金属连接件主要交易方式的具体销售收入确认时点
A、境内销售：
内销的结算流程方面，公司与客户签订销售合同以后，按合同约定组织生产（少数信用级别不高的客户或新客户需要支付部分合同金额作为预付款项），待生产完成以后，公司按合同约定的地点交付产品并由客户验收入库，公司同时确认销售收入。客户按照合同约定的“结算方式”条款的规定在一定的信用期限内通过银行转账的方式付清货款。
公司境内销售收入确认时点根据合同约定的交货方式不同而分为两种情况确认收入：
第一种情况，合同约定的交货地点为客户购货方指定的地点。这种情况下，公司负责将货物运达购货方指定的地点，客户验收合格后入库，公司同时确认收入，月末根据与客户的对账结果开具增值税专用发票。因此，产品已经发运，并且客户已经收货，公司已将商品控制权转移给购货方，公司确认销售收入。
第二种情况，客户来公司提货。公司将产品交付客户，客户确认收货。因此，这种情况下，产品已在公司仓库交付给客户，公司已将商品控制权转移给购货方，公司确认销售收入，月末根据与客户的对账结果开具增值税专用发票。
B、境外销售：
外销的结算流程方面，公司与客户签订销售合同以后，按合同约定组织生产（少数信用级别不高的客户或新客户需要支付部分合同金额作为预付款项），待生产完成以后，公司按合同约定完成报关装船时确认销售收入。客户按照合同约定的“结算方式”条款的规定通过电汇等方式付清货款。
公司境外销售的，公司产品在境内港口装船后，已将商品控制权转移给购货方。因此，实际操作中，公司以报关装船（即提单上记载的装船日期）作为确认出口收入的时点。
②电子商务主要交易方式的具体销售收入确认时点
公司电商业务主要销售计算机、通信和其他电子设备等产品，销售主要分为买断式销售、网络平台销售模式。
A、买断式销售，本公司根据双方签订的合同或订单，通过物流将商品交付给客户，并将按合同或订单约定的交货方式交付给对方时作为控制权转移时点，于此时确认收入；
B、网络平台销售，本公司根据网络订单，通过物流将商品交付给客户，并将商品发出并交付物流公司时作为控制权转移时点，于此时确认收入。
（三十二）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第
号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
（三十四）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第
号——收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1、公司作为承租人在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
-固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
-取决于指数或比率的可变租赁付款额；
-公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
-租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
-根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；-公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
公司已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
-承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
-取决于指数或比率的可变租赁付款额；
-购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
-承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
-由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向公司提供的担保
余值。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注四、（十）
所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（三十五）终止经营和持有待售
、终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（
）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
、持有待售组成部分或非流动资产确认标准同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
（
）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；（
）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十六）债务重组
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
1、债权人的会计处理
以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。债权人初始确认受让的金融资产以外的资产时，按照《企业会计准则第12号——债务重组》第六条的规定确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，债权人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债权人首先按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照《企业会计准则第
号——债务重组》第六条的规定分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
2、债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。债务人初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计
量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，债务人按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，债务人按照《企业会计准则第12号——债务重组》第十一条和第十二条的规定确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（三十七）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（三十八）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十九）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本公司决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用，该变更对2023年1月1日及2022年度财务表的影响如下：
| 报表项目 | 对财务报表的影响金额 | |
| 合并报表 | 公司报表 | |
| 递延所得税资产 | 14,949,007.49 | |
| 递延所得税负债 | 14,113,586.69 | |
| 未分配利润 | 835,420.80 | |
| 所得税费用 | 191,969.72 | |
（
）公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定（2023年修订）
中国证监会于2023年12月22日发布公告〔2023〕64号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》（以下简称“编报规则第15号（2023）”）。自公布之日起施行。该规定对公司财务报表不产生重大影响。
（3）其他会计政策变更
本报告期内无其他会计政策变更。
、重要会计估计变更
本报告期内无重要会计估计变更。
五、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 | 13%、6% |
| 境外间接税 | 销售货物或提供应税劳务 | 根据不同国家与地区的法规要求适用税率计缴 |
| 城市维护建设税 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 7% |
| 教育费附加 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计算缴纳 | 境内企业按照应纳税所得额的25%、15%计缴企业所得税；主要子公司境外所得税详见下表 |
根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发[2008]28号）规定，各分公司由总机构汇总缴纳企业所得税，公司已就此事项在总机构所在地税务机关佛山市顺德区国家税务局北滘税务分局备案。
境外企业所得税税率：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 彌樂科技（香港）有限公司 | 8.25%、16.5% |
| RedBud(HK)Limited | 8.25%、16.5% |
| Sunvalley(HK)Limited | 8.25%、16.5% |
| ProfoundCenturyLimited | 8.25%、16.5% |
| HTEWMLimited | 8.25%、16.5% |
| SpectrumPowerCompanyLimited | 8.25%、16.5% |
| Sunvalley(HK)TechnologyLimited | 8.25%、16.5% |
| ParisRhone(HK)TechnologyLimited | 8.25%、16.5% |
| SacaPrecisionTechnologyS.r.l. | 国家税率24%；大区税率3.9% |
| DonatiS.r.I | 国家税率24%；大区税率3.9% |
| SunvalleytekInternational,Inc. | 联邦税率21%；州所得税适用于各州所得税税率计缴 |
| CellectionsCorp. | 联邦税率21%；州所得税适用于各州所得税税率计缴 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| VAVAInternationalInc. | 联邦税率21%；州所得税适用于各州所得税税率计缴 |
| ATIINC. | 联邦税率21%；州所得税适用于各州所得税税率计缴 |
| TIIINC. | 联邦税率21%；州所得税适用于各州所得税税率计缴 |
| SunvalleyJapanCo.,Ltd | 15%、23.2％ |
| FuT株式会社 | 15%、23.2％ |
| SENFREEDTECHNOLOGYLIMITED | 19.00% |
| EvajoySARL | 25.00% |
| EURO-TECHDistribution | 25.00% |
| ZBTInternationalTradingGmbH | 15%、附加税5.5% |
| SIGGmbH | 15%、附加税5.5% |
（二）税收优惠及批文广东星徽精密制造股份有限公司于2021年12月20日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202144008357)，2021-2023年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。清远市星徽精密制造有限公司于2021年12月20日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202144008659)，2021-2023年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
深圳星泽软件技术服务有限公司、广东迷尔乐科技有限公司、广东华徽创新技术有限公司、深圳市鑫锋创新技术有限公司、广东星徽新能源科技有限公司：根据《财政部税务总局公告2023年第6号》的最新规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2023年
月
日至2024年
月
日。根据《财政部税务总局2022年第13号公告》最新规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2022年
月
日至2024年
月
日。
六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
| _110002项目_110002 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 6,089.25 | 4,410.60 |
| 银行存款 | 163,953,859.35 | 238,626,897.58 |
| 其他货币资金 | 40,275,073.18 | 51,780,379.14 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 204,235,021.78 | 290,411,687.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 46,892,988.63 | 59,581,295.80 |
| 其中：使用有限制的款项总额 | 121,515,717.37 | 143,732,057.99 |
期末其他货币资金余额明细：
| _110004项目_110004 | 年末余额 |
| 承兑汇票保证金 | 16,327,097.52 |
| 信用卡保证金 | 62,873.60 |
| 信用证保证金 | 16,430,608.85 |
| 第三方平台存款 | 7,454,493.21 |
| 合计 | 40,275,073.18 |
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
| _110010项目_110010 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,471,493.96 | 45,250,754.63 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 小计 | 12,471,493.96 | 45,250,754.63 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 12,471,493.96 | 45,250,754.63 |
、年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| _110014项目_110014 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 200,000.00 |
、期末公司已质押的票据本公司无已质押的票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据本期无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、本期实际核销的票据情况本期无实际核销的票据。
（三）应收账款
1、按账龄披露
| _110033账龄_110033 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 247,412,253.87 | 277,381,254.50 |
| 1-2年（含2年） | 23,427,732.98 | 51,971,310.03 |
| 2-3年（含3年） | 36,166,580.00 | 7,432,860.66 |
| 3-4年（含4年） | 6,802,723.09 | 9,481,427.79 |
| 4-5年（含5年） | 8,678,634.71 | 12,606,368.37 |
| 5年以上 | 16,859,354.18 | 5,445,095.67 |
| 小计 | 339,347,278.83 | 364,318,317.02 |
| 减：坏账准备 | 68,340,616.76 | 62,870,838.66 |
| 合计 | 271,006,662.07 | 301,447,478.36 |
2、按坏账计提方法分类列示
| _310035类别_310035 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 42,846,341.89 | 12.62 | 37,105,189.67 | 86.60 | 5,741,152.22 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 296,500,936.94 | 87.38 | 31,235,427.09 | 10.53 | 265,265,509.85 |
| 其中： | |||||
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 296,500,936.94 | 87.38 | 31,235,427.09 | 10.53 | 265,265,509.85 |
| 合计 | 339,347,278.83 | 100.00 | 68,340,616.76 | 20.14 | 271,006,662.07 |
（续）
| _310036类别_310036 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 43,156,312.18 | 11.84 | 37,415,159.95 | 86.70 | 5,741,152.23 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 321,162,004.84 | 88.16 | 25,455,678.71 | 7.93 | 295,706,326.13 |
| 其中： | |||||
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 321,162,004.84 | 88.16 | 25,455,678.71 | 7.93 | 295,706,326.13 |
| 合计 | 364,318,317.02 | 100.00 | 62,870,838.66 | 17.26 | 301,447,478.36 |
（1）年末单项计提坏账准备的应收账款
| _210038应收账款（按单位）_210038 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 客户1 | 11,482,304.46 | 5,741,152.24 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 客户2 | 9,370,852.15 | 9,370,852.15 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户3 | 3,488,396.76 | 3,488,396.76 | 100.00 | 已破产，预计无法收回 |
| 客户4 | 1,557,968.84 | 1,557,968.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 983,557.40 | 983,557.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户6 | 827,062.53 | 827,062.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 496,424.20 | 496,424.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户8 | 378,377.20 | 378,377.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户9 | 304,425.10 | 304,425.10 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户10 | 298,133.20 | 298,133.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户11 | 245,856.00 | 245,856.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户12 | 183,479.66 | 183,479.66 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户13 | 150,346.75 | 150,346.75 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户14 | 146,633.40 | 146,633.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户15 | 79,819.20 | 79,819.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户16 | 73,499.21 | 73,499.21 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户17 | 55,504.40 | 55,504.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户18 | 50,900.00 | 50,900.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户19 | 43,594.50 | 43,594.50 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户20 | 14,908.45 | 14,908.45 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户21 | 1,767.02 | 1,767.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 亚马逊下线店铺 | 12,612,531.46 | 12,612,531.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 42,846,341.89 | 37,105,189.67 |
3、按组合计提坏账准备
（1）组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| _210040账龄_210040 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 238,143,752.71 | 5,205,006.97 | 2.19 |
| 1至2年 | 19,880,390.38 | 3,412,660.90 | 17.17 |
| 2至3年 | 20,149,730.56 | 7,156,137.91 | 35.51 |
| 3至4年 | 6,444,202.77 | 3,578,760.79 | 55.53 |
| 4至5年 | 7,120,665.87 | 7,120,665.87 | 100.00 |
| 5年以上 | 4,762,194.65 | 4,762,194.65 | 100.00 |
| 合计 | 296,500,936.94 | 31,235,427.09 |
4、坏账准备的情况
| _210044类别_210044 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 25,455,678.71 | 5,612,941.88 | 166,806.50 | 31,235,427.09 | ||
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 25,455,678.71 | 5,612,941.88 | 166,806.50 | 31,235,427.09 | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 37,415,159.95 | 818,991.83 | 1,152,234.05 | 23,271.94 | 37,105,189.67 | |
| 合计 | 62,870,838.66 | 6,431,933.71 | 1,152,234.05 | 190,078.44 | 68,340,616.76 | |
、本年实际核销的应收账款情况
| _110048项目_110048 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,152,234.05 |
6、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| _110052单位名称_110052 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 客户1 | 49,217,256.98 | 14.50 | 713,650.23 |
| 客户2 | 17,008,646.87 | 5.01 | 246,625.38 |
| 客户3 | 12,994,649.73 | 3.83 | 649,732.49 |
| 客户4 | 11,482,304.46 | 3.38 | 5,741,152.24 |
| 客户5 | 11,040,907.35 | 3.25 | 160,093.15 |
| 合计 | 101,743,765.39 | 29.97 | 7,511,253.49 |
（四）应收款项融资
、应收款项融资情况
| _110058项目_110058 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 38,564,159.42 | 33,279,897.54 |
| 合计 | 38,564,159.42 | 33,279,897.54 |
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
| _210062账龄_210062 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 14,573,888.93 | 54.81 | 16,091,695.46 | 64.23 |
| 1-2年（含2年） | 6,488,458.09 | 24.40 | 8,702,312.87 | 34.73 |
| 2-3年（含3年） | 5,347,969.92 | 20.12 | 143,329.21 | 0.57 |
| 3年以上 | 178,991.18 | 0.67 | 117,200.00 | 0.47 |
| 合计 | 26,589,308.12 | 100.00 | 25,054,537.54 | 100.00 |
、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| _110064单位名称_110064 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 公司1 | 1,579,342.80 | 5.94 |
| 公司2 | 1,101,331.22 | 4.14 |
| 公司3 | 1,013,932.77 | 3.81 |
| 公司4 | 1,002,830.20 | 3.77 |
| 公司5 | 989,976.15 | 3.72 |
| 合计 | 5,687,413.14 | 21.38 |
（六）其他应收款
| _110066项目_110066 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 106,147,286.43 | 53,036,999.98 |
| 合计 | 106,147,286.43 | 53,036,999.98 |
1、其他应收款（
）按账龄披露
| _110080账龄_110080 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 64,010,377.93 | 20,850,617.97 |
| 1-2年（含2年） | 4,415,603.34 | 5,873,840.37 |
| 2-3年（含3年） | 4,293,133.56 | 36,419,293.08 |
| 3-4年（含4年） | 38,376,324.34 | 2,024,909.71 |
| 4-5年（含5年） | 877,423.75 | 461,892.20 |
| 5年以上 | 1,328,039.78 | 982,244.29 |
| 小计 | 113,300,902.70 | 66,612,797.62 |
（2）按款项性质分类情况
| _110082款项性质_110082 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收退税款 | 2,399,904.00 | 8,927,936.18 |
| 押金及保证金 | 7,233,589.39 | 8,152,394.08 |
| 员工备用金 | 1,178,740.18 | 644,195.24 |
| 代扣代缴款项 | 688,323.63 | 435,424.11 |
| 公司往来款 | 16,710,507.31 | 14,306,409.45 |
| 税款赔偿款 | 85,089,838.19 | 34,146,438.56 |
| 小计 | 113,300,902.70 | 66,612,797.62 |
| 减：坏账准备 | 7,153,616.27 | 13,575,797.64 |
| 合计 | 106,147,286.43 | 53,036,999.98 |
（
）按坏账计提方法分类披露
| _310084类别_310084 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 89,890,652.00 | 79.34 | 4,500,813.81 | 5.01 | 85,389,838.19 |
| 其中：预计全部无法收回 | 4,200,813.81 | 3.71 | 4,200,813.81 | 100.00 | |
| 预计部分无法收回 | 600,000.00 | 0.53 | 300,000.00 | 50.00 | 300,000.00 |
| 预计全部可收回 | 85,089,838.19 | 75.10 | 85,089,838.19 | ||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 23,410,250.70 | 20.66 | 2,652,802.46 | 11.33 | 20,757,448.24 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 14,587,115.96 | 12.87 | 2,652,802.46 | 18.19 | 11,934,313.50 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 8,823,134.74 | 7.79 | 8,823,134.74 | ||
| 合计 | 113,300,902.70 | 100.00 | 7,153,616.27 | 6.31 | 106,147,286.43 |
_310085类别_310085
| _310085类别_310085 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,427,414.77 | 6.65 | 4,127,414.77 | 93.22 | 300,000.00 |
| 其中：预计全部无法收回 | 3,827,414.77 | 5.75 | 3,827,414.77 | 100.00 | |
| 预计部分无法收回 | 600,000.00 | 0.90 | 300,000.00 | 50.00 | 300,000.00 |
| 预计全部可收回 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 62,185,382.85 | 93.35 | 9,448,382.87 | 15.19 | 52,736,999.98 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 47,051,867.16 | 70.63 | 9,448,382.87 | 20.08 | 37,603,484.29 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 15,133,515.69 | 22.72 | 15,133,515.69 | ||
| 合计 | 66,612,797.62 | 100.00 | 13,575,797.64 | 20.38 | 53,036,999.98 |
（
）单项计提坏账准备的其他应收款单位情况：
①年末单项计提坏账准备的其他应收款单位情况
| _110087单位_110087 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 公司1 | 85,089,838.19 | 0.00 | 0.00 | 预计可以收回 |
| 公司2 | 983,030.09 | 983,030.09 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司3 | 600,000.00 | 300,000.00 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 公司4 | 521,075.00 | 521,075.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司5 | 520,044.42 | 520,044.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司6 | 278,700.00 | 278,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司7 | 232,002.00 | 232,002.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司8 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司9 | 193,214.00 | 193,214.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司10 | 185,724.79 | 185,724.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司11 | 133,470.49 | 133,470.49 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司12 | 129,235.90 | 129,235.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司13 | 108,511.56 | 108,511.56 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司14 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司15 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司16 | 90,000.00 | 90,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司17 | 72,000.00 | 72,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司18 | 60,720.27 | 60,720.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司19 | 52,076.26 | 52,076.26 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司20 | 50,971.90 | 50,971.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司21 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司22 | 47,849.62 | 47,849.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司23 | 20,900.00 | 20,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司24 | 19,216.00 | 19,216.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司25 | 15,106.90 | 15,106.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司26 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司27 | 6,600.00 | 6,600.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司28 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司29 | 4,020.00 | 4,020.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司30 | 3,400.00 | 3,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司31 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司32 | 1,440.00 | 1,440.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司33 | 1,188.00 | 1,188.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司34 | 654.00 | 654.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司35 | 650.00 | 650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司36 | 460.18 | 460.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司37 | 336.43 | 336.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司38 | 216.00 | 216.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 89,890,652.00 | 4,500,813.81 |
（
）按组合计提坏账准备的其他应收款
1组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
| _310089账龄_310089 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 9,749,065.17 | 66.83 | 541,261.03 | 10,627,563.89 | 22.59 | 728,204.73 |
| 1至2年 | 2,956,647.07 | 20.27 | 338,405.83 | 252,764.52 | 0.54 | 138,020.72 |
| 2至3年 | 128,748.00 | 0.88 | 70,970.75 | 34,946,175.57 | 74.27 | 7,356,794.24 |
| 3至4年 | 753,595.14 | 5.17 | 703,104.27 | 774,180.04 | 1.64 | 774,180.04 |
| 4至5年 | 618,480.04 | 4.24 | 618,480.04 | 47,329.00 | 0.10 | 47,329.00 |
| 5年以上 | 380,580.54 | 2.61 | 380,580.54 | 403,854.14 | 0.86 | 403,854.14 |
| 合计 | 14,587,115.96 | 100.00 | 2,652,802.46 | 47,051,867.16 | 100.00 | 9,448,382.87 |
（
）坏账准备计提情况
| _210093坏账准备_210093 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 9,448,382.87 | 4,127,414.77 | 13,575,797.64 | |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 |
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -7,345,635.90 | 452,148.16 | -6,893,487.74 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 136,148.95 | 136,148.95 | ||
| 其他变动 | 550,055.49 | 57,399.83 | 607,455.32 | |
| 2023年12月31日余额 | 2,652,802.46 | 4,500,813.81 | 7,153,616.27 |
注：其他变动主要系外币报表折算差额。
（7）本年实际核销的其他应收款情况
| _110097项目_110097 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 136,148.95 |
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| _110103单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 公司1 | 税款赔偿款 | 85,089,838.19 | 1年以内、3-4年 | 75.10 | |
| 公司2 | 公司往来款 | 6,010,785.26 | 1年以内 | 5.31 | 300,539.27 |
| 公司3 | 应收退税款 | 1,623,206.96 | 1年以内 | 1.43 | |
| 公司4 | 公司往来款 | 1,616,515.96 | 1-2年 | 1.43 | 161,651.60 |
| 公司5 | 押金及保证金 | 1,126,652.89 | 1年以内 | 0.99 | |
| 合计 | 95,466,999.26 | 84.26 | 462,190.87 |
（七）存货
、存货分类
| _210113项目_210113 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,711,130.16 | 1,068,963.81 | 17,642,166.35 |
| 在产品 | 5,533,592.60 | 5,533,592.60 | |
| 库存商品 | 224,644,810.23 | 17,584,098.39 | 207,060,711.84 |
| 发出商品 | 8,940,204.51 | 8,940,204.51 | |
| 半成品 | 19,645,130.13 | 1,004,936.02 | 18,640,194.11 |
| 委托加工物资 | 2,673,772.44 | 2,673,772.44 | |
| 低值易耗品 | 159,173.00 | 159,173.00 | |
| 合计 | 280,307,813.07 | 19,657,998.22 | 260,649,814.85 |
（续）
| _210114项目_210114 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,037,412.22 | 540,117.55 | 13,497,294.67 |
| 在产品 | 5,016,359.60 | 5,016,359.60 | |
| 库存商品 | 351,820,740.69 | 111,738,538.06 | 240,082,202.63 |
| 发出商品 | 70,687,375.01 | 70,687,375.01 | |
| 半成品 | 20,391,751.69 | 677,242.47 | 19,714,509.22 |
| 委托加工物资 | 2,557,201.55 | 2,557,201.55 | |
| 低值易耗品 | 264,436.85 | 264,436.85 | |
| 合计 | 464,775,277.61 | 112,955,898.08 | 351,819,379.53 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| _210116项目_210116 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 540,117.55 | 553,389.40 | 24,543.14 | 1,068,963.81 | |||
| 库存商品 | 111,738,538.06 | 3,260,926.00 | 97,415,365.67 | 17,584,098.39 | |||
| 半成品 | 677,242.47 | 1,269,253.58 | 941,560.03 | 1,004,936.02 | |||
| 合计 | 112,955,898.08 | 5,083,568.98 | 98,381,468.84 | 19,657,998.22 | |||
（八）一年内到期的非流动资产
| _110132项目_110132 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 1,438,870.70 | |
| 合计 | 1,438,870.70 |
（九）其他流动资产
| _110136项目_110136 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 36,434,736.54 | 34,474,941.96 |
| 预缴企业所得税 | 1,213,491.75 | 5,144,916.78 |
| 应收退货成本 | 2,591,676.08 | 5,864,124.85 |
| 其他 | 2,096,955.04 | 2,842,673.86 |
| 合计 | 42,336,859.41 | 48,326,657.45 |
（十）长期应收款
1、长期应收款情况
| _210151项目_210151 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 融资租赁款 | 1,438,870.70 | 1,438,870.70 | ||||
| 其中：未实现融资收益 | 61,129.30 | 61,129.30 | ||||
| 减：一年内到期的部分 | 1,438,870.70 | 1,438,870.70 | ||||
| 合计 | ||||||
（十一）长期股权投资
1、长期股权投资分类
| _210159项目_210159 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | ||||||
| 对联营、合营企业投资 | 28,580,823.09 | 28,580,823.09 | 30,723,441.67 | 125,329.01 | 30,598,112.66 | |
| 合计 | 28,580,823.09 | 28,580,823.09 | 30,723,441.67 | 125,329.01 | 30,598,112.66 | |
、对联营企业、合营企业投资
| _210163被投资单位名称_210163 | 年初余额 | 本年增减变动 | ||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | ||
| 一、联营企业 | ||||
| 广州蜜獾软件有限公司 | 3,011,142.25 | -2,270.88 | ||
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | 26,876,488.51 | -1,304,536.79 | ||
| 深圳市谷德宝创新科技有限公司 | 710,481.90 | -710,481.90 | ||
| 小计 | 30,598,112.66 | -2,017,289.57 | ||
| 合计 | 30,598,112.66 | -2,017,289.57 | ||
（续）
| _210164被投资单位名称_210164 | 本年增减变动 | |||
| 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | |
| 一、联营企业 | ||||
| 广州蜜獾软件有限公司 | ||||
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | ||||
| 深圳市谷德宝创新科技有限公司 | ||||
| 小计 | ||||
| 合计 | ||||
（续）
| _210165被投资单位名称_210165 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 |
| 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||
| 广州蜜獾软件有限公司 | 3,008,871.37 | ||
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | 25,571,951.72 | ||
| 深圳市谷德宝创新科技有限公司 | |||
| 小计 | 28,580,823.09 | ||
| 合计 | 28,580,823.09 |
（十二）其他非流动金融资产
| _110171项目_110171 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,119,298.88 | 14,999,965.88 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 11,119,298.88 | 14,999,965.88 |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 11,119,298.88 | 14,999,965.88 |
（十三）固定资产
| _110180项目_110180 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 405,676,458.41 | 457,931,420.39 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 405,676,458.41 | 457,931,420.39 |
、固定资产（
）固定资产情况
| _110182项目_110182 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.年初余额 | 227,221,462.25 | 450,550,012.49 | 19,587,037.09 | 19,303,233.06 | 142,957,245.06 | 859,618,989.95 |
| 2.本年增加金额 | 43,000.00 | 15,725,086.07 | 1,099,031.72 | 199,830.70 | 15,638,769.83 | 32,705,718.32 |
| （1）购置 | 10,429,122.92 | 1,085,506.42 | 177,835.12 | 5,450,716.85 | 17,143,181.31 | |
| （2）在建工程转入 | 43,000.00 | 5,075,699.28 | 21,995.58 | 10,141,142.88 | 15,281,837.74 | |
| （3）合并范围增加 | ||||||
| （4）其他 | 220,263.87 | 13,525.30 | 46,910.10 | 280,699.27 | ||
| 3.本年减少金额 | 14,367,812.45 | 440,008.88 | 6,578,908.22 | 4,374,095.17 | 25,760,824.72 | |
| （1）处置或报废 | 14,390,666.91 | 459,070.01 | 6,602,146.42 | 4,402,493.18 | 25,854,376.52 | |
| （2）其他 | -22,854.46 | -19,061.13 | -23,238.20 | -28,398.01 | -93,551.80 | |
| 4.年末余额 | 227,264,462.25 | 451,907,286.11 | 20,246,059.93 | 12,924,155.54 | 154,221,919.72 | 866,563,883.55 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.年初余额 | 62,395,649.58 | 209,018,960.80 | 14,631,620.93 | 15,843,400.94 | 95,098,455.82 | 396,988,088.07 |
| 2.本年增加金额 | 10,372,094.83 | 41,636,158.56 | 1,679,360.51 | 1,349,507.08 | 18,986,744.93 | 74,023,865.91 |
| （1）计提 | 10,372,094.83 | 41,425,683.08 | 1,669,892.80 | 1,349,507.08 | 18,947,947.83 | 73,765,125.62 |
| （2）其他 | 210,475.48 | 9,467.71 | 38,797.10 | 258,740.29 |
| （3）合并范围增加 | ||||||
| 3.本年减少金额 | 5,782,775.01 | 429,639.73 | 5,936,579.62 | 2,939,721.38 | 15,088,715.74 | |
| （1）处置或报废 | 5,798,534.03 | 440,707.15 | 5,948,313.46 | 2,948,554.99 | 15,136,109.63 | |
| （2）其他 | -15,759.02 | -11,067.42 | -11,733.84 | -8,833.61 | -47,393.89 | |
| 4.年末余额 | 72,767,744.41 | 244,872,344.35 | 15,881,341.71 | 11,256,328.40 | 111,145,479.37 | 455,923,238.24 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.年初余额 | 4,699,481.49 | 4,699,481.49 | ||||
| 2.本年增加金额 | 344,741.00 | 344,741.00 | ||||
| （1）计提 | 344,741.00 | 344,741.00 | ||||
| （2）其他 | ||||||
| （3）合并范围增加 | ||||||
| 3.本年减少金额 | 80,035.59 | 80,035.59 | ||||
| （1）处置或报废 | 80,035.59 | 80,035.59 | ||||
| （2）其他 | ||||||
| 4.年末余额 | 4,964,186.90 | 4,964,186.90 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.年末账面价值 | 154,496,717.84 | 202,070,754.86 | 4,364,718.22 | 1,667,827.14 | 43,076,440.35 | 405,676,458.41 |
| 2.年初账面价值 | 164,825,812.67 | 236,831,570.20 | 4,955,416.16 | 3,459,832.12 | 47,858,789.24 | 457,931,420.39 |
注：其他主要系外币报表折算差额。
（
）暂时闲置的固定资产情况
| _110184项目_110184 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 12,938,194.27 | 6,392,468.20 | 6,545,726.07 | 后期继续投入使用 | |
| 其他设备 | 19,672.59 | 18,885.68 | 786.91 | 后期继续投入使用 | |
| 运输设备 | 50,899.35 | 48,863.37 | 2,035.98 | 后期继续投入使用 | |
| 合计 | 13,008,766.21 | 6,460,217.25 | 6,548,548.96 |
（十四）在建工程
| _110192项目_110192 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 6,528,000.27 | 2,749,240.14 |
| 工程物资 | 1,893,189.48 | 2,796,805.62 |
| 合计 | 8,421,189.75 | 5,546,045.76 |
1、在建工程
（1）在建工程情况
| _210194项目_210194 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 6,528,000.27 | 6,528,000.27 | 2,749,240.14 | 2,749,240.14 | ||
| 合计 | 6,528,000.27 | 6,528,000.27 | 2,749,240.14 | 2,749,240.14 | ||
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| _110196项目名称_110196 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
| N3F1中轨活动轨装配机技改左/右 | 400,000.00 | 394,796.91 | 394,796.91 | |||
| 小全拉中珠巢自动装珠机左/右 | 400,000.00 | 390,391.70 | 390,391.70 | |||
| 模具 | 10,000,000.00 | 9,897,304.36 | 9,655,624.19 | 241,680.17 | ||
| CB系列上轨液压 | 330,000.00 | 327,948.28 | 327,948.28 |
| 平台技改 | ||||||
| N3自动装配机2号线技改左/右 | 550,000.00 | 547,254.61 | 547,254.61 | |||
| 美式小全拉K2F1Z自动装配机 | 200,000.00 | 198,607.65 | 198,607.65 | |||
| G3自动机固定轨挡点技改 | 400,000.00 | 328,204.37 | 328,204.37 | |||
| 广州赛意信息科技股份有限公司，ERP迁移上云项目（华为云项目服务），30%第一期款+30%第二期+30%第三期 | 466,000.00 | 456,792.45 | 456,792.45 | |||
| 缓冲反弹传动定位件装拨针自动机 | 240,000.00 | 240,310.29 | 240,310.29 | |||
| 广东塞维斯数控科技有限公司中走丝切割机5台 | 753,000.00 | 666,371.68 | 666,371.68 | |||
| CBZ滑轨自动焊接机 | 550,000.00 | 548,672.60 | 548,672.60 | |||
| 铰链自动化生产线 | 1,650,000.00 | 1,460,176.98 | 1,460,176.98 | |||
| CBZ固定轨装缓冲自动机联线 | 450,000.00 | 449,595.37 | 449,595.37 | |||
| CBZ同步反弹器自动装配机 | 800,000.00 | 748,937.10 | 748,937.10 | |||
| 合计 | 17,189,000.00 | 1,333,861.21 | 15,321,503.14 | 12,554,593.95 | 4,100,770.40 |
（续）
| _110197项目名称_110197 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| N3F1中轨活动轨装配机技改左/右 | 98.70 | 100.00% | ||||
| 小全拉中珠巢自动装珠机左/右 | 97.60 | 100.00% | ||||
| 模具 | 91.65 | 88.35% | ||||
| CB系列上轨液压平台技改 | 99.38 | 100.00% | ||||
| N3自动装配机2号线技改左/右 | 99.50 | 100.00% | ||||
| 美式小全拉K2F1Z自动装配机 | 99.30 | 100.00% | ||||
| G3自动机固定轨挡点技改 | 82.05 | 100.00% | ||||
| 广州赛意信息科技股份有限公司，ERP迁移上云项目（华为云项目服务），30%第一期款+30%第二期+30%第三期 | 98.02 | 88.50% | ||||
| 缓冲反弹传动定位件装拨针自动机 | 100.13 | 100.00% | ||||
| 广东塞维斯数控科技有限公司中走丝切割机5台 | 88.50 | 88.50% | ||||
| CBZ滑轨自动焊接机 | 100.00 | 100.00% | ||||
| 铰链自动化生产线 | 100.00 | 100.00% | ||||
| CBZ固定轨装缓冲自动机联线 | 100.00 | 100.00% | ||||
| CBZ同步反弹器自动装配机 | 94.00 | 94.00% |
（
）本期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
、工程物资
| _210201项目_210201 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 1,893,189.48 | 1,893,189.48 | 2,796,805.62 | 2,796,805.62 | ||
| 合计 | 1,893,189.48 | 1,893,189.48 | 2,796,805.62 | 2,796,805.62 | ||
（十五）使用权资产
、使用权资产
| _110212项目_110212 | 房屋租赁 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 80,848,289.26 | 80,848,289.26 |
| 2.本年增加金额 | 6,147,401.32 | 6,147,401.32 |
| （1）外购 | 6,147,401.32 | 6,147,401.32 |
| （2）转入 | ||
| （3）其他 | ||
| 3.本年减少金额 | 78,739,404.70 | 78,739,404.70 |
| （1）处置或报废 | 79,635,385.61 | 79,635,385.61 |
| （2）转出 | ||
| （3）其他 | -895,980.91 | -895,980.91 |
| 4.年末余额 | 8,256,285.88 | 8,256,285.88 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.年初余额 | 33,045,637.09 | 33,045,637.09 |
| 2.本年增加金额 | 4,990,839.69 | 4,990,839.69 |
| （1）计提 | 4,990,839.69 | 4,990,839.69 |
| （2）转入 | ||
| （3）其他 | ||
| 3.本年减少金额 | 33,650,507.41 | 33,650,507.41 |
| （1）处置或报废 | 34,088,556.92 | 34,088,556.92 |
| （2）转出 | ||
| （3）其他 | -438,049.51 | -438,049.51 |
| 4.年末余额 | 4,385,969.37 | 4,385,969.37 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提 |
| （2）合并增加 | ||
| （3）其他 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）合并减少 | ||
| （3）其他 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 3,870,316.51 | 3,870,316.51 |
| 2.年初账面价值 | 47,802,652.17 | 47,802,652.17 |
注：本期其他主要系外币报表折算差额。
（十六）无形资产
、无形资产情况
| _110214项目_110214 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 专利权 | 著作权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 40,074,482.00 | 28,660,394.31 | 104,543,567.43 | 38,985,665.66 | 102,086.68 | 576,514.65 | 212,942,710.73 |
| 2.本年增加金额 | 512,408.75 | 17,924.95 | 514,258.23 | 1,044,591.93 | |||
| （1）购置 | 500,586.76 | 514,258.23 | 1,014,844.99 | ||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）其他 | 11,821.99 | 17,924.95 | 29,746.94 | ||||
| 3.本年减少金额 | 43,570.82 | -1,223,177.86 | 413,279.24 | -766,327.80 | |||
| （1）处置 | 58,850.00 | 435,666.23 | 494,516.23 | ||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||||
| （3）其他 | -15,279.18 | -1,223,177.86 | -22,386.99 | -1,260,844.03 | |||
| 4.年末余额 | 40,074,482.00 | 29,129,232.24 | 105,784,670.24 | 39,086,644.65 | 102,086.68 | 576,514.65 | 214,753,630.46 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.年初余额 | 10,451,075.46 | 16,642,678.15 | 60,092,437.97 | 10,267,160.52 | 85,072.00 | 187,367.28 | 97,725,791.38 |
| 2.本年增加金额 | 859,948.05 | 3,558,990.85 | 17,687,911.05 | 2,931,954.04 | 17,014.68 | 25,055,818.67 | |
| （1）计提 | 859,948.05 | 3,548,761.35 | 17,673,865.25 | 2,931,954.04 | 17,014.68 | 25,031,543.37 | |
| （2）其他 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 10,229.50 | 14,045.80 | 24,275.30 |
| 3.本年减少金额 | 35,986.81 | 1,872,246.88 | 1,908,233.69 | ||||
| （1）处置 | 35,986.81 | 1,887,555.10 | 1,923,541.91 | ||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||||
| （3）其他 | -15,308.22 | -15,308.22 | |||||
| 4.年末余额 | 11,311,023.51 | 20,165,682.19 | 77,780,349.02 | 11,326,867.68 | 102,086.68 | 187,367.28 | 120,873,376.36 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | 15,076,556.70 | 16,593,447.79 | 389,147.37 | 32,059,151.86 | |||
| 2.本年增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| （2）其他 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本年减少金额 | -255,655.94 | -255,655.94 | |||||
| （1）处置 | |||||||
| （2）其他 | -255,655.94 | -255,655.94 | |||||
| 4.年末余额 | 15,332,212.64 | 16,593,447.79 | 389,147.37 | 32,314,807.80 | |||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 28,763,458.49 | 8,963,550.05 | 12,672,108.58 | 11,166,329.18 | 61,565,446.30 | ||
| 2.年初账面价值 | 29,623,406.54 | 12,017,716.16 | 29,374,572.76 | 12,125,057.35 | 17,014.68 | 83,157,767.49 |
注：本期其他变动主要系外币报表折算差额。
（十七）商誉
、商誉账面原值
| _210227被投资单位名称或形成商誉的事项_210227 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 并购Donati形成的商誉 | 4,645,336.36 | 4,645,336.36 | ||||
| 并购泽宝技术形成的商誉 | 1,010,528,905.25 | 1,010,528,905.25 | ||||
| 合计 | 1,015,174,241.61 | 1,015,174,241.61 | ||||
2、商誉减值准备
| _210229被投资单位名称或形成商誉的事项_210229 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 并购泽宝技术形成的商誉 | 679,972,398.07 | 679,972,398.07 | ||||
| 合计 | 679,972,398.07 | 679,972,398.07 | ||||
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 泽宝技术与商誉相关的长期资产组 | 包含商誉相关资产组，具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、开发支出以及分摊的商誉。 | 泽宝技术包含商誉的资产组为其经营跨境电商业务资产组 | 是 |
4、可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期关键参数的确定依据 |
| 并购泽宝技术形成的商誉 | 393,890,253.27 | 411,179,500.00 | - | 5年 | 预测期平均营业收入增长率为13.90%，平均利润率为5.22% | 根据管理层对公司未来的经营预测确定 | 稳定期营业收入增长率为0%，利润率为5.98%，折现率为14.49% | 以预测期最后一期的预测数据为基础确认 |
| 合计 | 393,890,253.27 | 411,179,500.00 | - |
（十八）长期待摊费用
| _110234项目_110234 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 装修费 | 3,870,320.47 | 1,378,045.50 | 1,248,906.41 | 3,999,459.56 | |
| 模具费 | 8,468,048.42 | 6,162,690.92 | 10,339,699.23 | -173,734.13 | 4,464,774.24 |
| 产品开发费用 | 319,842.98 | 325,267.40 | -5,424.42 | ||
| 服务费 | 2,487,558.08 | 1,138,554.44 | 1,606,769.61 | -28,842.18 | 2,048,185.09 |
| 其他 | 460,241.81 | 39,228.00 | 328,492.93 | -2,012.83 | 172,989.71 |
| 合计 | 15,606,011.76 | 8,718,518.86 | 13,849,135.58 | -210,013.56 | 10,685,408.60 |
注：其他减少主要系外币报表折算差额。
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
、未经抵销的递延所得税资产明细
| _210236项目_210236 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 66,991,767.45 | 11,249,894.73 | 153,677,424.77 | 30,971,469.79 |
| 预计负债 | 41,976,226.67 | 6,296,434.00 | 31,018,840.05 | 4,652,826.01 |
| 可抵扣亏损 | 597,101,266.62 | 121,386,616.24 | 422,915,054.05 | 84,036,325.30 |
| 限制性股票 | 13,418,506.45 | 2,012,775.97 | 12,036,282.51 | 1,805,442.38 |
| 长期应付款 | 1,251,178.08 | 187,676.71 | 47,713,534.26 | 7,157,030.14 |
| 租赁负债 | 4,093,257.01 | 1,037,307.86 | 50,589,066.98 | 14,949,007.49 |
| 合计 | 724,832,202.28 | 142,170,705.51 | 717,950,202.62 | 143,572,101.11 |
、未经抵销的递延所得税负债明细
| _210238项目_210238 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 500万以下固定资产 | 12,613,917.34 | 1,892,087.61 | 13,860,528.00 | 2,079,079.20 |
| 使用权资产 | 3,870,316.51 | 986,234.82 | 47,802,652.17 | 14,113,586.69 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 11,476,000.00 | 1,721,400.00 | ||
| 合计 | 16,484,233.85 | 2,878,322.43 | 73,139,180.17 | 17,914,065.89 |
、未确认递延所得税资产明细
| _110242项目_110242 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 65,439,458.50 | 72,609,071.97 |
| 预计负债 | 74,544,576.69 | 52,411,206.18 |
| 可抵扣亏损 | 879,675,528.96 | 784,227,443.22 |
| 内部交易未实现利润 | 23,243,838.52 | 57,584,507.53 |
| 合计 | 1,042,903,402.67 | 966,832,228.90 |
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| _110244年份_110244 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023 | 187,724.10 |
| 2024 | 223,349.04 | 223,349.04 |
| 2025 | 5,357,193.99 | 33,663,420.63 |
| 2026 | 273,227,502.53 | 350,876,381.96 |
| 2027 | 384,105,818.30 | 399,276,567.49 |
| 2028 | 216,761,665.10 | |
| 合计 | 879,675,528.96 | 784,227,443.22 |
（二十）其他非流动资产
| _210246项目_210246 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 4,487,282.34 | 4,487,282.34 | 9,188,022.75 | 9,188,022.75 | ||
| 股权转让款 | 5,666,160.00 | 5,666,160.00 | 5,571,680.00 | 5,571,680.00 | ||
| 预付模具款 | 6,991,601.52 | 6,991,601.52 | 6,731,630.24 | 6,731,630.24 | ||
| 减：一年内到期部分 | ||||||
| 合计 | 17,145,043.86 | 17,145,043.86 | 21,491,332.99 | 21,491,332.99 | ||
（二十一）短期借款
1、短期借款分类
| _110248项目_110248 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 89,600,000.00 | 71,000,000.00 |
| 抵押借款 | 126,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 保证借款 | 8,000,000.00 | 4,643,062.86 |
| 信用借款 | 3,039,854.19 | 16,778,297.68 |
| 应付利息 | 337,093.75 | 680,155.55 |
| 已贴现未到期的票据 | 6,884,136.51 | 29,332,506.91 |
| 合计 | 233,861,084.45 | 242,434,023.00 |
（二十二）应付票据
| _110259种类_110259 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 220,366,927.45 | 223,001,032.63 |
| 合计 | 220,366,927.45 | 223,001,032.63 |
期末无已到期未支付的应付票据情况。
（二十三）应付账款
、应付账款列示
| _110261项目_110261 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商品采购款 | 370,755,705.60 | 442,856,665.57 |
| 工程及设备款 | 5,404,210.30 | 11,683,553.49 |
| 加工费 | 24,825,858.33 | 26,014,455.60 |
| 劳务费 | 2,221,752.24 | 2,403,059.68 |
| 其他 | 806,414.53 | 882,162.90 |
| 合计 | 404,013,941.00 | 483,839,897.24 |
2、应付账款按账龄列示
| _110263账龄_110263 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 212,941,017.21 | 342,244,559.65 |
| 1至2年 | 57,538,264.14 | 138,895,024.00 |
| 2至3年 | 131,490,918.40 | 2,009,122.14 |
| 3年以上 | 2,043,741.25 | 691,191.45 |
| 合计 | 404,013,941.00 | 483,839,897.24 |
、账龄超过
年的重要应付账款
| _110265项目_110265 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 公司1 | 11,399,191.72 | 存在诉讼 |
| 公司2 | 12,173,839.27 | 存在诉讼 |
| 公司3 | 10,303,402.99 | 存在诉讼 |
| 公司4 | 7,787,652.95 | 存在诉讼 |
| 公司5 | 6,725,364.33 | 存在诉讼 |
| 公司6 | 6,274,004.48 | 存在诉讼 |
| 公司7 | 5,428,585.78 | 尚未结算 |
| 公司8 | 4,711,829.94 | 尚未结算 |
| 公司9 | 5,569,874.31 | 存在诉讼 |
| 公司10 | 6,981,292.63 | 存在诉讼 |
| 公司11 | 5,257,179.55 | 尚未结算 |
| 公司12 | 3,617,014.77 | 尚未结算 |
| 公司13 | 3,062,270.46 | 尚未结算 |
| 公司14 | 2,544,047.55 | 存在诉讼 |
| 公司15 | 3,862,675.95 | 存在诉讼 |
| 公司16 | 2,455,225.02 | 存在诉讼 |
| 公司17 | 2,343,479.87 | 存在诉讼 |
| 公司18 | 2,235,017.58 | 尚未结算 |
| 公司19 | 2,117,120.24 | 存在诉讼 |
| 公司20 | 2,082,082.33 | 存在诉讼 |
| 公司21 | 1,932,079.60 | 尚未结算 |
| 公司22 | 1,847,642.51 | 尚未结算 |
| 公司23 | 1,832,820.63 | 尚未结算 |
| 公司24 | 1,679,166.42 | 尚未结算 |
| 公司25 | 1,659,029.28 | 尚未结算 |
| 公司26 | 1,603,432.58 | 存在诉讼 |
| 公司27 | 1,535,973.80 | 尚未结算 |
| 公司28 | 1,503,036.37 | 尚未结算 |
| 公司29 | 1,461,596.00 | 存在诉讼 |
| 公司30 | 1,383,044.60 | 尚未结算 |
| 公司31 | 1,350,958.00 | 尚未结算 |
| 公司32 | 1,350,576.56 | 尚未结算 |
| 公司33 | 1,180,995.80 | 尚未结算 |
| 公司34 | 1,138,470.53 | 存在诉讼 |
| 公司35 | 1,124,465.55 | 尚未结算 |
| 公司36 | 1,112,372.07 | 尚未结算 |
| 公司37 | 1,077,891.04 | 尚未结算 |
| 公司38 | 1,056,667.68 | 尚未结算 |
| 公司39 | 1,053,675.48 | 存在诉讼 |
| 合计 | 133,815,046.22 |
（二十四）合同负债
1、合同负债情况
| _110271项目_110271 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商品销售款 | 20,629,661.25 | 19,646,531.96 |
| 减：计入其他流动负债 | 417,816.89 | 512,527.71 |
| 合计 | 20,211,844.36 | 19,134,004.25 |
（二十五）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| _110275项目_110275 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 24,359,492.20 | 172,176,207.39 | 178,344,515.49 | 18,191,184.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,646,259.88 | 11,780,214.16 | 11,617,464.47 | 1,809,009.57 |
| 三、辞退福利 | 678,744.00 | 2,005,175.87 | 2,261,161.92 | 422,757.95 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 26,684,496.08 | 185,961,597.42 | 192,223,141.88 | 20,422,951.62 |
、短期薪酬列示
| _110277项目_110277 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 23,724,796.95 | 158,181,451.04 | 164,058,195.76 | 17,848,052.23 |
| 2、职工福利费 | 8,364.72 | 6,482,988.74 | 6,490,693.83 | 659.63 |
| 3、社会保险费 | 616,330.53 | 6,201,905.56 | 6,495,763.85 | 322,472.24 |
| 其中：医疗保险费 | 616,330.53 | 5,837,041.43 | 6,130,899.72 | 322,472.24 |
| 工伤保险费 | 363,783.17 | 363,783.17 | ||
| 生育保险费 | 1,080.96 | 1,080.96 | ||
| 4、住房公积金 | 974,999.44 | 974,999.44 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 10,000.00 | 334,862.61 | 324,862.61 | 20,000.00 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 24,359,492.20 | 172,176,207.39 | 178,344,515.49 | 18,191,184.10 |
3、设定提存计划列示
| _110279项目_110279 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 264,394.68 | 11,133,802.20 | 11,203,485.86 | 194,711.02 |
| 2、失业保险费 | 57,100.24 | 360,426.02 | 405,089.85 | 12,436.41 |
| 3、企业年金缴费 | 1,324,764.96 | 285,985.94 | 8,888.76 | 1,601,862.14 |
| 合计 | 1,646,259.88 | 11,780,214.16 | 11,617,464.47 | 1,809,009.57 |
（二十六）应交税费
| _110281税费项目_110281 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 3,380,847.10 | 1,599,701.74 |
| 企业所得税 | 5,690,267.22 | 474,496.19 |
| 个人所得税 | 1,119,399.00 | 2,746,055.82 |
| 城市维护建设税 | 181,796.85 | 681,995.60 |
| 房产税 | 1,272,259.93 | |
| 教育费附加 | 57,212.82 | 294,983.85 |
| 地方教育费附加 | 86,142.07 | 198,655.88 |
| 印花税 | 532,755.47 | 425,285.69 |
| 其他 | 33,983.18 | 50,680.17 |
| 土地使用税 | 80,691.81 | |
| 境外流转税 | 87,283,040.12 | 13,151,098.50 |
| 合计 | 98,365,443.83 | 20,975,905.18 |
（二十七）其他应付款
| _110283项目_110283 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 141,466,652.49 | 303,489,544.95 |
| 合计 | 141,466,652.49 | 303,489,544.95 |
、其他应付款（
）其他应付款按款项性质列示
| _110291项目_110291 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 25,558,677.39 | 188,419,681.52 |
| 限制性股票回购义务 | 53,032,120.00 | 55,840,000.00 |
| 股权对价 | 53,119,460.22 | 53,119,460.22 |
| 保证金 | 3,843,237.54 | 3,938,333.82 |
| 其他 | 5,913,157.34 | 2,172,069.39 |
| 合计 | 141,466,652.49 | 303,489,544.95 |
、其他应付账款按账龄列示
| _110293账龄_110293 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,337,424.65 | 237,208,252.00 |
| 1至2年 | 61,412,593.12 | 63,213,864.65 |
| 2至3年 | 57,610,956.24 | 1,697,568.76 |
| 3年以上 | 2,105,678.48 | 1,369,859.54 |
| 合计 | 141,466,652.49 | 303,489,544.95 |
（1）账龄超过1年的重要其他应付款
| _110295项目_110295 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 公司1 | 53,119,460.22 | 存在诉讼 |
| 公司2 | 52,308,120.00 | 尚未到期 |
| 公司3 | 3,045,561.00 | 尚未结算 |
| 公司4 | 1,953,656.55 | 尚未结算 |
| 合计 | 110,426,797.77 |
（二十八）一年内到期的非流动负债
| _110299项目_110299 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 44,744,708.83 | 198,300,000.00 |
| 1年内到期的长期应付款 | 325,605,159.55 | |
| 1年内到期的租赁负债 | 1,804,042.87 | 20,352,172.51 |
| 合计 | 46,548,751.70 | 544,257,332.06 |
（二十九）其他流动负债
| _110301项目_110301 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 417,816.89 | 512,527.71 |
| 已背书未到期票据 | 200,000.00 | 1,277,275.88 |
| 应付退货款 | 4,294,141.35 | 9,549,820.19 |
| 合计 | 4,911,958.24 | 11,339,623.78 |
（三十）长期借款
| _110306项目_110306 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 53,320,000.00 | 186,000,000.00 |
| 抵押借款 | 45,325,000.00 | 106,225,000.00 |
| 保证借款 | 19,960,000.00 | 22,000,000.00 |
| 信用借款 | 5,514,347.56 | 352,528.37 |
| 应付利息 | 171,999.10 | 385,769.73 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 44,744,708.83 | 198,300,000.00 |
| 合计 | 79,546,637.83 | 116,663,298.10 |
（三十一）租赁负债
| _210316项目_210316 | 年初余额 | 年末余额 |
| 租赁负债-租赁付款额 | 52,987,045.55 | 4,308,436.05 |
| 租赁负债-未确认融资费用 | -2,397,978.57 | -215,179.04 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 20,352,172.51 | 1,804,042.87 |
| 合计 | 30,236,894.47 | 2,289,214.14 |
（三十二）长期应付款
| _110318项目_110318 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 1,115,629.95 | |
| 合计 | 1,115,629.95 |
、长期应付款
| _110320项目_110320 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付融资租赁款 | 7,891,625.29 | |
| 泽宝技术增资款及利息 | 1,115,629.95 | 317,713,534.26 |
| 减：一年内到期部分 | 325,605,159.55 | |
| 合计 | 1,115,629.95 |
（三十三）预计负债
| _110334项目_110334 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预计逾期付款利息 | 41,976,226.67 | 31,018,840.05 |
| 预计产品专利等和解金 | 9,460,634.72 | 9,302,884.00 |
| 税款罚息罚款等 | 33,553,343.16 | 36,749,968.87 |
| 预计诉讼赔偿款 | 31,530,598.81 | 6,358,353.31 |
| 合计 | 116,520,803.36 | 83,430,046.23 |
（三十四）递延收益
| _110336项目_110336 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,335,660.97 | 2,044,918.54 | 8,290,742.43 | 项目补助 | |
| 合计 | 10,335,660.97 | 2,044,918.54 | 8,290,742.43 |
其中，涉及政府补助的项目：
| _110338负债项目_110338 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 精密金属连接件技术及生产设备自动化创新平台项目转型升级补助 | 99,999.72 | 99,999.72 | 与资产相关 | ||||
| 2014年度采购本地装备产品补助资金 | 16,672.43 | 11,265.00 | 5,407.43 | 与资产相关 | |||
| 技术改造项目 | 24,999.71 | 24,999.71 | 与资产相关 | ||||
| 工程技术研究开发中心经费 | 11,666.39 | 11,666.39 | 与资产相关 | ||||
| 顺德区装备业发展专项资金-鼓励采购本地目录产品补贴 | 15,243.74 | 6,307.68 | 8,936.06 | 与资产相关 | |||
| 经科局2015促进知识产权发展专项资金补助 | 24,999.80 | 5,000.04 | 19,999.76 | 与资产相关 | |||
| 2016年度北滘镇促进中小企业转型升级扶持资金 | 41,855.48 | 14,350.44 | 27,505.04 | 与资产相关 | |||
| 2015年广东省省级企业转型升级专项资金 | 33,038.46 | 11,327.64 | 21,710.82 | 与资产相关 | |||
| 2016年省技术改造事后奖补金 | 107,024.48 | 41,022.24 | 66,002.24 | 与资产相关 | |||
| 2015年技术改造相关专项结余资金（第二批）事后奖补 | 96,681.36 | 17,987.16 | 78,694.20 | 与资产相关 | |||
| 企业转型升级专项资金 | 164,499.80 | 47,000.04 | 117,499.76 | 与资产相关 | |||
| 2016年佛山市技术改造项目资金（增资扩产） | 347,750.12 | 53,499.96 | 294,250.16 | 与资产相关 | |||
| 2016年广东省工业与信息化专项资金（机器人发展） | 131,130.00 | 33,480.00 | 97,650.00 | 与资产相关 |
| 2016年省级技术改造项目 | 198,201.05 | 64,281.48 | 133,919.57 | 与资产相关 | ||
| 2016年顺德区智能制造发展专项资金 | 60,464.26 | 18,139.20 | 42,325.06 | 与资产相关 | ||
| 北滘镇促进中小企业转型升级扶持资金（2017年度扶持项目） | 54,419.80 | 13,700.04 | 40,719.76 | 与资产相关 | ||
| 2017年广东省工业企业技术改造项目事后奖补区级 | 856,734.68 | 285,578.04 | 571,156.64 | 与资产相关 | ||
| 顺德区2017年采购本地装备产品财政扶持资金 | 86,666.50 | 20,000.04 | 66,666.46 | 与资产相关 | ||
| 政府补助款（2017年佛山市机器人及智能装备应用专项资金） | 26,250.00 | 15,000.00 | 11,250.00 | 与资产相关 | ||
| 2017年省级工业和信息化专项资金 | 311,702.60 | 91,230.00 | 220,472.60 | 与资产相关 | ||
| 2017年省级工业和信息化专项资金（工业机器人开发创新推广应用）项目 | 118,958.75 | 24,195.00 | 94,763.75 | 与资产相关 | ||
| 佛山市推动机器人应用及产业发展专项资金 | 126,134.32 | 26,554.56 | 99,579.76 | 与资产相关 | ||
| 北滘镇促进中小企业转型升级扶持资金（2018年度新型滑轨智能制造生产线技术改造项目） | 85,777.25 | 15,835.80 | 69,941.45 | 与资产相关 | ||
| 工业机器人精密连接件自动生产线技术改造项目补贴款 | 79,483.63 | 9,999.96 | 69,483.67 | 与资产相关 | ||
| 2019年佛山市推动机器人应用及产业发展专项资金项目机器人应用补助项目 | 72,309.58 | 10,608.00 | 61,701.58 | 与资产相关 | ||
| 2016年市级工业企业技术改造项目专项资金 | 316,666.90 | 99,999.96 | 216,666.94 | 与资产相关 |
| 2017年市级工业企业技术改造专项资金 | 213,333.51 | 39,999.96 | 173,333.55 | 与资产相关 | ||
| 2018年度清远市市级工业企业技术改造专项资金项目 | 557,150.18 | 94,166.16 | 462,984.02 | 与资产相关 | ||
| 2018年度清远市科技创新券补助 | 344,845.24 | 50,000.04 | 294,845.20 | 与资产相关 | ||
| 高新区2020年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）支持企业技术改造资金 | 5,711,001.23 | 787,724.28 | 4,923,276.95 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 10,335,660.97 | 2,044,918.54 | 8,290,742.43 |
（三十五）股本
| _210344项目_210344 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 369,122,175.00 | 102,799,488.00 | -1,312,000.00 | 101,487,488.00 | 470,609,663.00 | ||
、本期股本增加系星徽股份向特定发行对象谢晓华发行股票102,249,488股，募集资金总额为人民币499,999,996.32元，扣除发行费用等（不含税金额）9,454,952.29元，公司实际募集资金净额为490,545,044.03元，其中新增股本人民币102,249,488.00元，新增资本公积人民币388,295,556.03元。
、本期公司授予激励对象限制性股票
万股，激励对象认缴股款1,771,000.00元，其中新增股本人民币550,000.00元，转入资本公积1,221,000.00元；
3、本期公司回购限制性股票1,312,000.00股，减少股本1,312,000.00元，减少资本公积3,266,880.00元。
（三十六）资本公积
| _110351项目_110351 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,133,127,044.94 | 389,516,556.03 | 3,266,880.00 | 1,519,376,720.97 |
| 其他资本公积 | 53,651,353.12 | 2,657,862.15 | 56,309,215.27 | |
| 合计 | 1,186,778,398.06 | 392,174,418.18 | 3,266,880.00 | 1,575,685,936.24 |
1、本期资本公积-股本溢价变动情况，详见附注六、（三十五）。
、本期资本公积-其他资本公积变动，为限制性股票确认股份支付费用。
（三十七）库存股
| _110353项目_110353 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 年末余额 |
| 为股权激励而回购的本公司股份 | 55,840,000.00 | 1,771,000.00 | 4,578,880.00 | 53,032,120.00 |
| 合计 | 55,840,000.00 | 1,771,000.00 | 4,578,880.00 | 53,032,120.00 |
、本期增加系公司授予激励对象限制性股票
万股，激励对象认缴股款1,771,000.00元
2、本期减少系公司回购限制性股票1,312,000.00股，支付激励对象回购款4,578,880.00元。
（三十八）其他综合收益
| _210355项目_210355 | 年初余额 | 本期发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损 | ||||||||
| 益的其他综合收益 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -75,339,006.09 | -5,775,566.54 | -6,383,382.68 | 607,816.14 | -81,722,388.77 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | -75,339,006.09 | -5,775,566.54 | -6,383,382.68 | 607,816.14 | -81,722,388.77 | |
| 其他综合收益合计 | -75,339,006.09 | -5,775,566.54 | -6,383,382.68 | 607,816.14 | -81,722,388.77 |
（三十九）盈余公积
| _110359项目_110359 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 26,928,612.04 | 26,928,612.04 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 26,928,612.04 | 26,928,612.04 |
（四十）未分配利润
| _110361项目_110361 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -1,297,253,833.05 | -1,037,995,836.38 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,027,390.52 | |
| 调整后年初未分配利润 | -1,297,253,833.05 | -1,036,968,445.86 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -76,092,497.39 | -260,285,387.19 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 年末未分配利润 | -1,373,346,330.44 | -1,297,253,833.05 |
（四十一）营业收入和营业成本
、营业收入和营业成本分类及明细情况
| _210363项目_210363 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,602,361,538.18 | 1,177,857,894.16 | 2,316,160,683.09 | 1,769,454,670.72 |
| 其他业务 | 23,336,585.27 | 20,802,677.62 | 34,655,331.36 | 29,055,291.91 |
| 合计 | 1,625,698,123.45 | 1,198,660,571.78 | 2,350,816,014.45 | 1,798,509,962.63 |
（四十二）税金及附加
| _110372项目_110372 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,006,844.56 | 2,371,201.07 |
| 教育费附加 | 927,103.76 | 1,048,454.39 |
| 房产税 | 1,858,487.30 | 1,833,665.60 |
| 土地使用税 | 176,389.23 | 176,389.23 |
| 印花税 | 1,064,571.95 | 749,283.74 |
| 地方教育费附加 | 618,069.18 | 708,680.30 |
| 水利建设基金 | 4,868.27 | 17,993.74 |
| 其他 | 59,282.90 | 67,439.16 |
| 合计 | 6,715,617.15 | 6,973,107.23 |
（四十三）销售费用
| _110374项目_110374 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 56,577,465.54 | 84,819,751.19 |
| 折旧摊销费 | 2,217,922.45 | 20,715,305.84 |
| 办公差旅费 | 3,522,904.35 | 4,573,763.76 |
| 运输费 | 233,081.53 | 151,690.51 |
| 广告费 | 1,845,833.28 | 1,172,390.57 |
| 汽车费 | 1,972,504.17 | 2,608,605.82 |
| 物业使用费 | 1,335,199.53 | 6,830,642.67 |
| 业务费 | 644,813.85 | 522,924.80 |
| 样品费 | 346,126.45 | 341,486.51 |
| 中介代理费 | 179,260.54 | 200,064.12 |
| 劳务费 | 25,009,852.99 | 62,306,851.38 |
| 销售平台费 | 80,831,617.97 | 137,676,764.30 |
| 市场推广费 | 80,874,779.56 | 159,851,038.57 |
| 软件使用费 | 1,361,925.24 | 1,011,449.87 |
| 股份支付 | -732,999.98 | 1,779,680.00 |
| 其他 | 4,583,718.07 | 10,237,027.03 |
| 合计 | 260,804,005.54 | 494,799,436.94 |
（四十四）管理费用
| _110376项目_110376 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 65,945,931.66 | 86,618,023.32 |
| 咨询服务费 | 9,142,237.06 | 24,231,185.32 |
| 折旧摊销费 | 31,853,949.68 | 28,772,274.38 |
| 办公差旅费 | 9,013,352.28 | 9,969,453.32 |
| 业务招待费 | 558,414.78 | 891,139.14 |
| 董事会费 | 345,000.00 | 240,000.00 |
| 物业使用费 | 4,222,159.40 | 5,400,191.59 |
| 股份支付 | 3,291,528.79 | 16,774,073.20 |
| 诉讼费 | 1,856,616.48 | 5,670,618.59 |
| 人力资源费 | 992,847.30 | 923,229.90 |
| 软件使用费 | 7,817,325.22 | 9,737,077.75 |
| 商标专利认证费 | 276,197.87 | 4,726,434.91 |
| 其他 | 3,319,948.63 | 5,102,250.58 |
| 合计 | 138,635,509.15 | 199,055,952.00 |
（四十五）研发费用
| _110378项目_110378 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 11,910,828.31 | 21,643,135.75 |
| 直接材料 | 7,415,462.98 | 10,494,944.74 |
| 折旧摊销费 | 848,458.83 | 6,008,045.57 |
| 专利申请维护费 | 636,496.65 | 896,682.49 |
| 专家咨询费 | 173,352.05 | 594,905.95 |
| 商标专利认证费 | 1,508,660.56 | 461,657.91 |
| 办公差旅费 | 358,506.02 | 742,850.52 |
| 人力资源费 | 40,200.00 | 9,323.00 |
| 股份支付 | 99,333.34 | |
| 其他 | 428,850.10 | 5,382,809.02 |
| 合计 | 23,420,148.84 | 46,234,354.95 |
（四十六）财务费用
| _110380项目_110380 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 53,842,859.25 | 90,596,764.08 |
| 减：利息收入 | 1,477,076.48 | 1,390,713.94 |
| 汇兑损益 | -17,687,634.93 | -119,144,542.05 |
| 承兑汇票贴现 | 4,165,194.58 | 2,348,177.59 |
| 手续费 | 3,448,997.82 | 5,671,838.64 |
| 其他 | 1,748,573.62 | 1,460,472.07 |
| 合计 | 44,040,913.86 | -20,458,003.61 |
（四十七）其他收益
| _110382项目_110382 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 递延收益转入 | 2,044,918.54 | 2,212,252.68 | 2,044,918.54 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 125,927.45 | 388,385.63 | 125,927.45 |
| 市场监督管理局第22届中国专利奖、第8届广东专利奖奖金 | 300,000.00 | ||
| 顺德区科学技术局高新技术企业认定补助 | 100,000.00 | ||
| 佛山市企业参加国内专业展会补贴 | 6,677.00 | 6,677.00 | |
| 制造业数字化智能化转型发展扶持资金 | 50,300.00 | 50,300.00 | |
| 工业设计发展专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 佛山市市场监督管理局通过标准产品评价补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
| 产业质量提升扶持资金 | 34,000.00 | 34,000.00 | |
| 清远高新区管理委员会财政局工业企业绿色发展专项资金 | 206,000.00 | ||
| 清远高新技术产业开发区管理委员会知识产权专项资金 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 收到清远高新区管理委员会财政局高企、省级、市级知识产权示范优势企业补贴 | 180,000.00 | 180,000.00 | |
| 商务局（跨境电商）政府补助 | 1,030,000.00 | 703,948.00 | 1,030,000.00 |
| 稳岗补贴 | 298,643.06 | ||
| 深圳市龙华区发展和改革局补助款 | 2,135,700.00 | ||
| 深圳市科技创新委员会补助款 | 500,000.00 | ||
| 深圳市商务局跨境电子商务企业市场开拓扶持事项项目补助 | 600,000.00 | ||
| 深圳市工业及信息化局补助款 | 307,100.00 | 560,000.00 | 307,100.00 |
| 深圳市龙华区工业和信息化局产业发展专项资金 | 123,400.00 | ||
| 其他政府补助 | 77,413.13 | 1,533,454.91 | 77,413.13 |
| 合计 | 5,276,336.12 | 9,661,784.28 | 5,276,336.12 |
（四十八）投资收益
| _110384项目_110384 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,017,289.57 | -3,222,809.40 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,057.44 | |
| 其他 | -28,019.06 | 1,055,169.74 |
| 合计 | -2,045,308.63 | -2,169,697.10 |
（四十九）公允价值变动收益
| _110388产生公允价值变动收益的来源_110388 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他非流动金融资产 | -3,880,667.00 | |
| 合计 | -3,880,667.00 |
（五十）信用减值损失
1、信用减值损失明细情况
| _110390项目_110390 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -6,431,933.71 | -7,741,453.44 |
| 其他应收款减值损失 | 6,893,487.74 | -6,720,338.59 |
| 合计 | 461,554.03 | -14,461,792.03 |
（五十一）资产减值损失
| _110392项目_110392 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,083,568.98 | -70,255,434.81 |
| 长期股权投资减值损失 | -125,329.01 | |
| 固定资产减值损失 | -344,741.00 | -1,286,823.87 |
| 合计 | -5,428,309.98 | -71,667,587.69 |
（五十二）资产处置收益
| _110394项目_110394 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得 | 13,973.81 | -167,073.76 | 13,973.81 |
| 处置无形资产利得 | 152,326.42 | ||
| 使用权资产终止确认 | 3,056,598.77 | 878,218.45 | 3,056,598.77 |
| 合计 | 3,070,572.58 | 863,471.11 | 3,070,572.58 |
（五十三）营业外收入
1、分类列示
| _110396项目_110396 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 733,587.57 | 187,445.51 | 733,587.57 |
| 其中：固定资产 | 681,185.68 | 187,445.51 | 681,185.68 |
| 无形资产 | 52,401.89 | 52,401.89 | |
| 罚没收入 | 5,000.00 | 36,300.00 | 5,000.00 |
| 无法支付的款项 | 132,000.00 | 469,922.15 | 132,000.00 |
| 其他 | 135,145.94 | 121,378.77 | 135,145.94 |
| 合计 | 1,005,733.51 | 815,046.43 | 1,005,733.51 |
（五十四）营业外支出
| _110400项目_110400 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,058,422.68 | 3,495,060.90 | 1,058,422.68 |
| 其中：固定资产 | 1,058,422.68 | 3,101,566.63 | 1,058,422.68 |
| 无形资产 | 393,494.27 | ||
| 对外捐赠 | 1,120,850.00 | 360,000.00 | 1,120,850.00 |
| _110400项目_110400 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 4,640,018.73 | 1,654,839.84 | 4,640,018.73 |
| 赔偿支出 | 23,801,800.47 | 2,096,290.48 | 23,801,800.47 |
| 其他 | 702,311.88 | 485,277.13 | 702,311.88 |
| 合计 | 31,323,403.76 | 8,091,468.35 | 31,323,403.76 |
（五十五）所得税费用
、所得税费用表
| _110402项目_110402 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,282,570.88 | 5,397,910.12 |
| 递延所得税费用 | -13,623,409.26 | -4,446,242.35 |
| 合计 | -5,340,838.38 | 951,667.77 |
、会计利润与所得税费用调整过程
| _110404项目_110404 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -79,442,136.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -11,916,320.39 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,928,394.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 805,616.48 |
| 非应税收入的影响 | 142,096.38 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,227,578.85 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -32,192,075.13 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 39,468,667.04 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 加计扣除 | -3,948,007.61 |
| 其他 | |
| 所得税费用合计 | -5,340,838.38 |
（五十六）现金流量表项目
、收到其他与经营活动有关的现金
| _110407项目_110407 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的补贴款 | 3,213,171.04 | 7,121,145.97 |
| 财务费用-利息收入 | 1,477,076.48 | 1,390,713.97 |
| 其他营业外收入 | 19,125.59 | 141,675.75 |
| 收到经营性往来款等 | 23,848,029.26 | 10,587,549.87 |
| 合计 | 28,557,402.37 | 19,241,085.56 |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| _110409项目_110409 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 诉讼冻结款 | 498,954.06 | 9,086,403.78 |
| 经营租赁支出 | 7,640,874.27 | 40,572,831.22 |
| 费用性支出 | 101,768,644.42 | 246,493,373.67 |
| 支付经营性往来款等 | 65,680,881.69 | 22,384,210.91 |
| 合计 | 175,589,354.44 | 318,536,819.58 |
、支付其他与投资活动有关的现金
| _110413项目_110413 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 深圳市中潮企业管理咨询合伙企业（有限合伙）清算费用 | 22,558.14 | |
| 合计 | 22,558.14 |
、收到其他与筹资活动有关的现金
| _110415项目_110415 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 受限货币资金本期收回净额 | 10,282,424.68 | |
| 信用证贴现 | 146,028,392.66 | 77,499,200.00 |
| 合计 | 156,310,817.34 | 77,499,200.00 |
5、支付其他与筹资活动有关的现金
| _110417项目_110417 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资顾问费 | 3,935,377.66 | 4,435,891.47 |
| _110417项目_110417 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 融资租赁款 | 115,873,248.11 | 13,871,845.74 |
| 受限货币资金本期支付净额 | 7,296,106.79 | |
| 股权回购款及利息 | 321,146,825.12 | |
| 限制性股票回购款及利息 | 4,616,257.90 | |
| 偿还股东星野借款 | 5,000,000.00 | |
| 使用权资产租金付现 | 11,349,788.34 | 27,278,098.55 |
| 合计 | 456,921,497.13 | 57,881,942.55 |
（五十七）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| _110421补充资料_110421 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -74,101,297.62 | -260,300,706.81 |
| 加：资产减值准备 | 5,428,309.98 | 71,667,587.69 |
| 信用减值损失 | -461,554.03 | 14,461,792.03 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,765,125.62 | 73,394,329.74 |
| 使用权资产折旧 | 4,990,839.69 | 25,201,917.50 |
| 无形资产摊销 | 25,031,543.37 | 22,776,181.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,849,135.58 | 20,358,384.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,056,598.77 | 863,471.11 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 324,835.11 | 3,307,615.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,880,667.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 53,842,859.25 | 90,596,764.08 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,045,308.63 | 2,169,697.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,401,395.60 | 5,513,177.01 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -15,035,743.46 | -9,959,419.36 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 86,085,995.70 | 53,397,980.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,719,426.79 | 128,269,978.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -228,245,907.49 | -97,852,347.65 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,535,659.05 | 143,866,402.74 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 82,719,304.41 | 146,679,629.33 |
| 减：现金的年初余额 | 146,679,629.33 | 171,153,763.54 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -63,960,324.92 | -24,474,134.21 |
2、现金及现金等价物的构成
| _110427项目_110427 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 82,719,304.41 | 146,679,629.33 |
| 其中：库存现金 | 6,089.25 | 4,410.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 75,258,721.95 | 139,404,677.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,454,493.21 | 7,270,541.59 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 82,719,304.41 | 146,679,629.33 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（五十八）所有权或使用权受到限制的资产
| _110430项目_110430 | 年末账面余额 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,820,579.97 | 32,820,579.97 | 信用证及承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 88,695,137.40 | 88,695,137.40 | 诉讼冻结 |
| 固定资产 | 397,049,997.98 | 223,513,916.74 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 40,074,482.00 | 28,763,458.49 | 借款抵押 |
| 长期股权投资 | 25,571,951.72 | 25,571,951.72 | 诉讼冻结 |
| 其他非流动金融资产 | 11,119,298.88 | 11,119,298.88 | 诉讼冻结 |
| 合计 | 595,331,447.95 | 410,484,343.20 |
续：
| _110432项目_110432 | 年初账面余额 | 年初账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 44,510,337.55 | 44,510,337.55 | 信用证保证金、承兑汇票保证金、ETC冻结款 |
| 货币资金 | 99,221,720.44 | 99,221,720.44 | 诉讼冻结 |
| 固定资产 | 342,492,272.19 | 286,250,808.90 | 借款抵押、票据抵押 |
| 无形资产 | 40,074,482.00 | 29,623,406.54 | 借款抵押 |
| 合计 | 526,298,812.18 | 459,606,273.43 |
（五十九）外币货币性项目
| _110432项目_110432 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 63,574,207.43 | ||
| 其中：美元 | 5,821,278.05 | 7.0827 | 41,230,366.04 |
| 欧元 | 2,490,031.09 | 7.8592 | 19,569,652.34 |
| 港币 | 23,275.41 | 0.90622 | 21,092.64 |
| 日元 | 40,012,219.00 | 0.0502 | 2,008,613.39 |
| 英镑 | 52,150.44 | 9.0411 | 471,497.34 |
| 加元 | 39,059.40 | 5.3673 | 209,643.52 |
| 澳元 | 13,064.55 | 4.8484 | 63,342.16 |
| 应收账款 | 114,548,846.33 |
| 其中：美元 | 12,413,921.51 | 7.0827 | 87,924,081.88 |
| 欧元 | 1,478,503.42 | 7.8592 | 11,619,854.08 |
| 港币 | |||
| 日元 | 169,300,862.00 | 0.0502 | 8,498,903.27 |
| 英镑 | 495,109.82 | 9.0411 | 4,476,337.39 |
| 加元 | 299,531.85 | 5.3673 | 1,607,677.30 |
| 澳元 | 1,391.94 | 4.8484 | 6,748.68 |
| 阿联酋迪拉姆 | 82,647.19 | 1.9326 | 159,723.96 |
| 墨西哥比索 | 66,370.09 | 0.4181 | 27,749.33 |
| 波兰兹罗提 | 18.29 | 1.8107 | 33.12 |
| 沙特里亚尔 | 119,318.92 | 1.8926 | 225,822.99 |
| 土耳其里拉 | 7,959.79 | 0.2405 | 1,914.33 |
| 其他应收款 | 111,091,056.92 | ||
| 其中：美元 | 4,381,978.80 | 7.0827 | 31,036,241.25 |
| 欧元 | 9,817,644.85 | 7.8592 | 77,158,834.41 |
| 港币 | 10,000.00 | 0.90622 | 9,062.20 |
| 日元 | 50,370,110.00 | 0.0502 | 2,528,579.52 |
| 英镑 | 16,575.00 | 9.0411 | 149,856.23 |
| 加元 | 36,603.00 | 5.3673 | 196,459.28 |
| 澳元 | 2,480.00 | 4.8484 | 12,024.03 |
| 短期借款 | 1,453,854.19 | ||
| 其中：美元 | 152,568.54 | 7.0827 | 1,080,597.20 |
| 欧元 | 47,493.00 | 7.8592 | 373,256.99 |
| 应付账款 | 102,142,296.40 | ||
| 其中：美元 | 11,824,277.18 | 7.0827 | 83,747,807.98 |
| 欧元 | 2,259,555.41 | 7.8592 | 17,758,297.88 |
| 港币 | 464,218.42 | 0.90622 | 420,684.02 |
| 日元 | 1,083,604.00 | 0.0502 | 54,396.92 |
| 英镑 | 9,158.28 | 9.0411 | 82,800.93 |
| 加元 | 12,012.66 | 5.3673 | 64,475.55 |
| 澳元 | 2,853.13 | 4.8484 | 13,833.12 |
| 应付职工薪酬 | 2,537,193.79 | ||
| 其中：美元 | 100,633.31 | 7.0827 | 712,755.54 |
| 欧元 | 219,364.99 | 7.8592 | 1,724,033.33 |
| 日元 | 2,000,098.00 | 0.0502 | 100,404.92 |
| 应交税费 | 90,936,529.58 | ||
| 其中：美元 | 3,298,450.23 | 7.0827 | 23,361,933.44 |
| 欧元 | 8,446,359.20 | 7.8592 | 66,381,626.22 |
| 日元 | 2,500,140.00 | 0.0502 | 125,507.03 |
| 英镑 | 117,636.02 | 9.0411 | 1,063,559.02 |
| 加元 | 282.91 | 5.3673 | 1,518.46 |
| 澳元 | 492.00 | 4.8484 | 2,385.41 |
| 其他应付款 | 27,764,379.86 | ||
| 其中：美元 | 3,277,800.92 | 7.0827 | 23,215,680.58 |
| 欧元 | 470,320.83 | 7.8592 | 3,696,345.47 |
| 港币 | 10,912.96 | 0.90622 | 9,889.54 |
| 日元 | 9,289,847.00 | 0.0502 | 466,350.32 |
| 英镑 | 13,438.19 | 9.0411 | 121,496.02 |
| 加元 | 47,107.34 | 5.3673 | 252,839.23 |
| 墨西哥比索 | 4,254.25 | 0.4181 | 1,778.70 |
| 租赁负债 | 349,840.29 | ||
| 日元 | 6,968,930.00 | 0.0502 | 349,840.29 |
境外经营实体说明
| 重要的境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| SacaPrecisionTechnologyS.r.l. | 意大利 | 欧元 | 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 |
| DonatiS.r.l. | 意大利 | 欧元 | |
| 彌樂科技（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | |
| RedBud(HK)Limited | 香港 | 美元 | |
| Sunvalley(HK)Limited | 香港 | 美元 |
| ProfoundCenturyLimited | 香港 | 美元 |
| HTEWMLimited | 香港 | 美元 |
| SpectrumPowerCompanyLimited | 香港 | 美元 |
| Sunvalley(HK)TechnologyLimited | 香港 | 美元 |
| ParisRhone(HK)TechnologyLimited | 香港 | 美元 |
| SunvalleytekInternational,Inc. | 美国 | 美元 |
| CellectionsCorp. | 美国 | 美元 |
| VAVAInternationalInc. | 美国 | 美元 |
| ATIINC. | 美国 | 美元 |
| TIIINC. | 美国 | 美元 |
| SunvalleyJapanCo.,Ltd | 日本 | 日元 |
| FUT株式会社 | 日本 | 日元 |
| SENFREEDTECHNOLOGYLIMITED | 英国 | 英镑 |
| EvajoySARL | 法国 | 欧元 |
| EURO-TECHDistribution | 法国 | 欧元 |
| ZBTInternationalTradingGmbH | 德国 | 欧元 |
| SIGGmbH | 德国 | 欧元 |
（六十）政府补助
、政府补助基本情况
| _110434种类_110434 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 递延收益转入 | 2,044,918.54 | 其他收益 | 2,044,918.54 |
| 就业补贴 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
| 市场监督管理局顺德知识产权发展专项资金 | 1,500.00 | 其他收益 | 1,500.00 |
| 一次性扩岗补助 | 26,677.00 | 其他收益 | 26,677.00 |
| 佛山市企业参加国内专业展会补贴 | 50,300.00 | 其他收益 | 50,300.00 |
| 制造业数字化智能化转型发展扶持资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 工业设计发展专项资金 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 佛山市市场监督管理局通过标准产品评价补助 | 34,000.00 | 其他收益 | 34,000.00 |
| 稳岗补贴 | 71.13 | 其他收益 | 71.13 |
| 清远高新技术产业开发区管理委员会知识产权专项资金 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 收到清远高新区管理委员会财政局高企、省级、市级知识产权示范优势企业补贴 | 180,000.00 | 其他收益 | 180,000.00 |
| 商务局（跨境电商）政府补助 | 1,030,000.00 | 其他收益 | 1,030,000.00 |
| 深圳市工业及信息化局补助款 | 307,100.00 | 其他收益 | 307,100.00 |
| 其他政府补助 | 61,842.00 | 其他收益 | 61,842.00 |
（六十一）研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 17,922,701.04 | 31,060,923.40 |
| 直接投入材料 | 13,982,398.53 | 21,935,318.36 |
| 折旧费用与长期待摊费用摊销 | 772,325.57 | 5,928,992.03 |
| 商标专利认证费 | 1,508,660.56 | 461,657.91 |
| 无形资产摊销 | 76,133.25 | 79,053.54 |
| 股份支付 | 99,333.34 | |
| 其他费用 | 1,637,650.37 | 7,626,570.98 |
| 合计 | 35,999,202.66 | 67,092,516.22 |
| 其中：费用化研发支出 | 23,420,148.84 | 46,234,354.95 |
| 资本化研发支出 | 12,579,053.82 | 20,858,161.27 |
1、符合资本化条件的研发项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 确认为固定资产 | |||
| 一种兼有按压反弹与缓冲双功能导轨的研发开发 | 3,248,343.16 | 447,202.10 | 3,695,545.26 | 0.00 | |||
| 三节系统滑轨全能自动装配机的研究开发 | 4,496,609.09 | 547,254.61 | 5,043,863.70 | 0.00 | |||
| 美式隐藏滑轨带螺丝紧固定位的尾支架的研究开发 | 0.00 | 505,190.53 | 505,190.53 | 0.00 | |||
| 美式两节超行程滑轨的研究开发 | 0.00 | 779,145.12 | 779,145.12 | 0.00 | |||
| 超宽抽的反弹导轨的联动解锁结构的研究开发 | 0.00 | 398,114.22 | 398,114.22 | 0.00 | |||
| 欧式的超行程隐藏轨的研究开发 | 0.00 | 811,263.88 | 811,263.88 | 0.00 | |||
| 美式小全拉自动装配机的研究开发 | 0.00 | 260,851.47 | 260,851.47 | 0.00 | |||
| 强同步运行的三节隐藏式滑轨的研究开发 | 0.00 | 384,250.46 | 0.00 | 384,250.46 | |||
| N3系列冲压搬运机构研究开发 | 0.00 | 396,916.44 | 396,916.44 | 0.00 | |||
| Z3三节滑轨设备的研究开发 | 0.00 | 328,204.37 | 0.00 | 328,204.37 | |||
| 一种关门角度为180°的角度铰链的研究开发 | 710,408.29 | 121,448.32 | 831,856.61 | 0.00 | |||
| 反弹上翻门的研究开发 | 1,214,690.13 | 405,668.54 | 1,620,358.67 | 0.00 | |||
| CBZ固定轨装缓冲器自动设备研究开发 | 0.00 | 900,180.23 | 900,180.23 | 0.00 | |||
| 多方位调节缓冲美式铰链的研究开发 | 0.00 | 189,776.04 | 189,776.04 | 0.00 | |||
| 小行程的双弹簧缓冲导轨研究开发 | 0.00 | 2,496,380.96 | 2,496,380.96 | 0.00 | |||
| 带自锁功能的防倾倒导轨研究开发 | 0.00 | 1,945,265.39 | 1,945,265.39 | 0.00 | |||
| 美式铰链缓冲时间测试设备的研究开发 | 0.00 | 430,982.63 | 430,982.63 | 0.00 | |||
| CBZTBFT同步反弹器组件自动装配设备研究开发 | 0.00 | 1,178,880.33 | 429,943.23 | 748,937.10 | |||
| 重型缓冲钢珠滑轨的研究开发 | 0.00 | 52,078.18 | 52,078.18 | 0.00 | |||
| 合计 | 9,670,050.67 | 12,579,053.82 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20,787,712.56 | 1,461,391.93 |
、重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 一种兼有按压反弹与缓冲双功能导轨的研发开发 | 已完成 | 2023年09月30日 | 对应的研发产品应用于生产销售 | 2022年04月08日 | 完成该项目的研发并成功，对应完成的资本化设备或者模具能够使用并有技术支持，研发支出能够可靠地计量 |
| 三节系统滑轨全能自动装配机的研究开发 | 已完成 | 2023年10月31日 | 对应的研发产品应用于生产销售 | 2022年03月01日 | 完成该项目的研发并成功，对应完成的资本化设备或者模具能够使用并有技术支持，研发支出能够可靠地计量 |
| 强同步运行的三节隐 | 研 | 2024年 | 对应的研 | 2023年 | 完成该项目的研发并成功，对应完成 |
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 变动原因 | 出资额 | 持股比例（%） |
| 广东星徽创新技术有限公司 | 设立 | 100.00 | |
| 广东星徽新能源科技有限公司 | 设立 | 人民币200.00万元 | 69.825 |
| 星徽精密（香港）有限公司 | 注销 | 100.00 | |
| SACA(HK)LIMITED | 注销 | 100.00 |
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
、本集团的构成
| _210473子公司名称_210473 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 清远市星徽精密制造有限公司 | 广东清远市 | 广东清远市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东星徽家居五金有限公司 | 广东佛山市 | 广东佛山市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东华徽贸易有限公司 | 广东佛山市 | 广东佛山市 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 广东华徽创新技术有限公司 | 广东佛山市 | 广东佛山市 | 技术服务 | 99.75 | 设立 | |
| 广东星徽创新技术有限公司 | 广东佛山市 | 广东佛山市 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市星徽创新投资有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 咨询服务 | 95.00 | 设立 | |
| SacaPrecisionTechnologyS.r.l. | 意大利 | 意大利 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| DonatiS.r.l. | 意大利 | 意大利 | 制造业 | 80.00 | 非同一控制下合并 | |
藏式滑轨的研究开发
| 藏式滑轨的研究开发 | 发中 | 12月31日 | 发产品应用于生产销售 | 11月23日 | 的资本化设备或者模具能够使用并有技术支持，研发支出能够可靠地计量 |
| 反弹上翻门的研究开发 | 已完成 | 2023年12月31日 | 对应的研发产品应用于生产销售 | 2022年10月19日 | 完成该项目的研发并成功，对应完成的资本化设备或者模具能够使用并有技术支持，研发支出能够可靠地计量 |
| 带自锁功能的防倾倒导轨研究开发 | 已完成 | 2023年12月31日 | 对应的研发产品应用于生产销售 | 2023年02月07日 | 完成该项目的研发并成功，对应完成的资本化设备或者模具能够使用并有技术支持，研发支出能够可靠地计量 |
| CBZTBFT同步反弹器组件自动装配设备研究开发 | 研发中 | 2024年04月30日 | 对应的研发产品应用于生产销售 | 2023年04月24日 | 完成该项目的研发并成功，对应完成的资本化设备或者模具能够使用并有技术支持，研发支出能够可靠地计量 |
| 深圳市泽宝创新技术有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 消费电子 | 99.96 | 非同一控制下合并 | |
| 广东迷尔乐科技有限公司 | 广东佛山市 | 广东佛山市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市邻友通科技发展有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 电子商务 | 99.96 | 同一控制下合并 | |
| 深圳市丹芽科技有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 软件和信息技术服务业 | 99.96 | 设立 | |
| 长沙市泽宝科技有限责任公司 | 湖南长沙市 | 湖南长沙市 | 电子商务 | 99.96 | 设立 | |
| 广东瓦瓦科技发展有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
| Sunvalley（HK）Limited | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.96 | 同一控制下合并 | |
| Sunvalley(HK)TechnologyLimited | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| SunvalleytekInternationalInc | 美国 | 美国 | 电子商务 | 99.96 | 同一控制下合并 | |
| ZBTInternationalTradingGmbH | 德国 | 德国 | 电子商务 | 99.75 | 同一控制下合并 | |
| SunvalleyJAPANCo.Ltd | 日本 | 日本 | 电子商务 | 99.75 | 同一控制下合并 | |
| PROFOUNDCENTURYLIMITED | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| HTEWMLTD | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| SpectrumPowerCompanyLimited | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| 杭州泽宝网络科技有限公司 | 浙江杭州市 | 浙江杭州市 | 软件和信息技术服务业 | 99.96 | 设立 | |
| REDBUD(HK)LIMITED | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| SENFREEDTECHNOLOGYLIMITED | 英国 | 英国 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| EvajoySARL | 法国 | 法国 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| CELLECTIONSCORP. | 美国 | 美国 | 电子商务 | 99.75 | 非同一控制下合并 |
| Euro-techDistribution | 法国 | 法国 | 电子商务 | 69.83 | 非同一控制下合并 | |
| VAVAINTERNATIONALINC.(US) | 美国 | 美国 | 电子商务 | 99.75 | 设立 | |
| 深圳市艾斯龙科技有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 电子商务 | 99.51 | 设立 | |
| 深圳市鑫锋创新技术有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 电子商务 | 99.51 | 设立 | |
| 深圳星泽软件技术服务有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 软件和信息技术服务业 | 99.51 | 设立 | |
| 深圳市瑞觅科技有限公司 | 广东深圳市 | 广东深圳市 | 电子商务 | 99.96 | 设立 | |
| 彌樂科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 电子商务 | 100.00 | 设立 | |
| ParisRhone(HK)TechnologyLimited | 香港 | 香港 | 电子商务 | 99.51 | 设立 | |
| FUT株式会社 | 日本 | 日本 | 电子商务 | 99.51 | 设立 | |
| ATIINC. | 美国 | 美国 | 电子商务 | 99.51 | 设立 | |
| SIGGmbH | 德国 | 德国 | 电子商务 | 99.51 | 购买 | |
| TIIINC. | 美国 | 美国 | 电子商务 | 99.51 | 设立 | |
| 广东星徽新能源科技有限公司 | 广东佛山市 | 广东佛山市 | 电力、热力生产和供应业 | 69.83 | 设立 |
（二）在合营企业或联营企业中的权益
、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| _110495项目_110495 | 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 28,580,823.09 | 30,598,112.66 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -2,017,289.57 | -3,222,809.40 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -2,017,289.57 | -3,222,809.40 |
九、金融工具及其风险
（一）风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，进行适当的风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险（
）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、英镑、日元有关，本公司的下属子公司SacaPrecisionTechnologyS.r.l、DonatiS.r.l、ZBTInternationalTradingGmbH、Euro-techDistribution、EvajoySARL、SIGGmbH以欧元作为记账本位币，Sunvalley（HK）Limited、SunvalleytekInternationalInc、PROFOUNDCENTURYLIMITED、HTEWMLimited、SpectrumPowerCompanyLimited、Sunvalley(HK)TechnologyLimited、REDBUD(HK)LIMITED、CELLECTIONSCORP.、VAVAINTERNATIONALINC.(US)、ParisRhone(HK)TechnologyLimitedATIINC.、TIIINC.以美元作为记账本位币，SENFREEDTECHNOLOGYLIMITED以英镑作为记账本位币，SUNVALLEYJAPANCo.Ltd、FUT株式会社以日元作为记账本位币外，以及部分主体存在部分外币的采购与销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年
月
日，除上述资产或负债为美元、欧元、英镑、港币、日元等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。要求财务人员收到外汇后即时结汇，以规避外汇汇率变动带来的对外币货币资金项目带来的风险。
、信用风险
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2023年12月31日，单项确定已发生减值的应收账款，单项计提减值准备如下：
| _210038应收账款（按单位）_210038 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 客户1 | 11,482,304.46 | 5,741,152.24 | 50.00 | 预计部分无法收回 |
| 客户2 | 9,370,852.15 | 9,370,852.15 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户3 | 3,488,396.76 | 3,488,396.76 | 100.00 | 已破产，预计无法收回 |
| 客户4 | 1,557,968.84 | 1,557,968.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 983,557.40 | 983,557.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户6 | 827,062.53 | 827,062.53 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 496,424.20 | 496,424.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户8 | 378,377.20 | 378,377.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户9 | 304,425.10 | 304,425.10 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户10 | 298,133.20 | 298,133.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户11 | 245,856.00 | 245,856.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户12 | 183,479.66 | 183,479.66 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户13 | 150,346.75 | 150,346.75 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户14 | 146,633.40 | 146,633.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户15 | 79,819.20 | 79,819.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户16 | 73,499.21 | 73,499.21 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户17 | 55,504.40 | 55,504.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户18 | 50,900.00 | 50,900.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户19 | 43,594.50 | 43,594.50 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户20 | 14,908.45 | 14,908.45 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户21 | 1,767.02 | 1,767.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 亚马逊下线店铺 | 12,612,531.46 | 12,612,531.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 42,846,341.89 | 37,105,189.67 | ||
、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。
（二）金融资产转移已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
（一）公司对于信用等级较高的6+9银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行．浦发银行、中信银行、中国光大银行、华真银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）开具的银行承兑汇票进行贴现和背书的，公司将其终止确认；对于非6+9银行开具的银行承兑汇票进行贴现和背书的，公司不终止确认，同时确认其他流动负债（背书）、短期借款（贴现）。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| （1）债务工具投资 | - | - | - | - |
| （2）权益工具投资 | - | - | - | - |
| （3）衍生金融资产 | - | - | - | - |
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| （1）债务工具投资 | - | - | - | - |
| （2）权益工具投资 | - | - | - | - |
| （二）其他债权投资 | - | - | - | - |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | - | - |
| （四）投资性房地产 | - | - | - | - |
| 1.出租用的土地使用权 | - | - | - | - |
| 2.出租的建筑物 | - | - | - | - |
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | - | - | - | - |
| （五）生物资产 | - | - | - | - |
| 1.消耗性生物资产 | - | - | - | - |
| 2.生产性生物资产 | - | - | - | - |
| （六）应收款项融资 | - | 38,564,159.42 | 38,564,159.42 | |
| （七）其他非流动金融资产 | - | 11,119,298.88 | 11,119,298.88 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 11,119,298.88 | 38,564,159.42 | 49,683,458.30 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
| 二、非持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司无第一层次公允价值计量项目。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目主要系持有大象声科（深圳）科技有限公司的股权，列示于其他非流动金融资产，大象声科（深圳）科技有限公司股权参考近期全体股东认可的价值确认公允价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目主要系应收款项融资，应收款项融资系公司持有的承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
公司是自然人控股股份有限公司，蔡耿锡、谢晓华为公司的实际控制人，控股股东谢晓华直接持有公司
21.73%股权、广东星野投资有限责任公司（简称星野投资）持有公司
17.03%股权。蔡耿锡、谢晓华合计持有星野投资100%股权，蔡耿锡、谢晓华、星野投资互为一致行动人。
谢晓华及一致行动人星野投资合计持有公司182,377,223股，其中已质押股份70,900,000股，占持有公司股份总数的比例为
38.88%。
（二）本公司的子公司情况
详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（三）本集团的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| _110508合营或联营企业名称_110508 | 与本集团的关系 |
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 深圳市谷德宝创新科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 广州蜜獾软件有限公司 | 本公司联营企业 |
（四）其他关联方情况
| _110510其他关联方名称_110510 | 其他关联方与本集团关系 |
| 广东星野投资有限责任公司 | 持股5%以上的股东 |
| 佛山市鑫永金属制品有限公司 | 由上市公司的关联自然人担任董事、高级管理人员的公司 |
| 谷德宝科技有限公司 | 联营企业子公司 |
| 深圳市艾米酱贸易有限公司 | 联营企业子公司 |
（五）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
| _110512关联方_110512 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 佛山市鑫永金属制品有限公司 | 采购商品 | 22,100,280.84 | |
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | 采购商品 | 27,481,401.45 | 57,070,428.25 |
（2）出售商品/提供劳务情况
| _110514关联方_110514 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 谷德宝科技有限公司 | 销售商品 | 16,344.12 | 1,804,230.78 |
| 深圳市艾米酱贸易有限公司 | 销售商品 | 354,437.38 |
（3）其他关联方交易公司本期向特定对象谢晓华发行股票，详见附注十五、（四）。
2、关联担保情况
（1）本集团作为被担保方
| _110528担保方_110528 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东星徽精密制造股份有限公司、广东 | 70,000,000.00 | 2022/8/29 | 2027/8/28 | 否 |
| 星野投资有限责任公司 | ||||
| 蔡耿锡，广东星徽精密制造股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2021/11/10 | 2031/12/31 | 否 |
| 广东星野投资有限责任公司、深圳市泽宝创新技术有限公司 | 330,000,000.00 | 2023/2/23 | 2026/2/28 | 否 |
| 蔡耿锡 | 2023/2/11 | 2026/2/10 | 否 | |
| 谢晓华 | 2022/9/29 | 2025/9/28 | 否 | |
| 广东星野投资有限责任公司、清远市星徽精密制造有限公司、深圳市泽宝创新技术有限公司、蔡耿锡、孙才金 | 400,000,000.00 | 2020/1/1 | 2025/12/31 | 否 |
| 深圳市丹芽科技有限公司、广东迷尔乐科技有限公司，谢晓华 | 2020/1/1 | 2026/12/31 | 否 | |
| 清远市星徽精密制造有限公司、广东星野投资有限责任公司 | 170,000,000.00 | 2022/8/29 | 2027/8/28 | 否 |
| 广东星野投资有限责任公司，清远市星徽精密制造有限公司，蔡耿锡，谢晓华 | 65,000,000.00 | 2023/5/9 | 2024/3/28 | 否 |
、关键管理人员报酬
| _110540项目_110540 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,116,857.16 | 6.699.445.17 |
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
| _210541项目名称_210541 | 年末金额 | 年初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款: | ||||
| 深圳市谷德宝创新科技有限公司 | 3,903,393.77 | 195,169.69 | 4,256,718.60 | 344,195.79 |
| 合计 | 3,903,393.77 | 195,169.69 | 4,256,718.60 | 344,195.79 |
| 预付款项: | ||||
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | 245,000.00 | |||
| 合计 | 245,000.00 | |||
| 其他应收款: | ||
| 谷德宝科技有限公司 | 48,848.39 | 2,442.40 |
| 合计 | 48,848.39 | 2,442.40 |
、应付项目
| _110542项目名称_110542 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款: | ||
| 佛山市鑫永金属制品有限公司 | 118,383.09 | |
| 朝阳聚声泰（信丰）科技有限公司 | 12,777,226.09 | 4,899,839.62 |
| 谷德宝科技有限公司 | 190,756.16 | |
| 合计 | 12,967,982.25 | 5,018,222.71 |
| 应付票据: | ||
| 佛山市鑫永金属制品有限公司 | 7,229,400.00 | |
| 合计 | 7,229,400.00 | |
| 合同负债: | ||
| 谷德宝科技有限公司 | 450,034.76 | |
| 合计 | 450,034.76 |
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 550,000 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,448,000 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 1,312,000 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予限制性股票：3.49元/股，17个月；预留授予第一类限制性股票：3.22元/股，16个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 第一类限制性股票采用授予日股票的市场价格为基础确认权益工具的公允价值，第二类限制性股票采用期权定价模型确认授予日股票期权的公允价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 21,211,615.35 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,657,862.15 |
十三、承诺及或有事项
1、诉讼、仲裁等或有事项
单位：万元
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案号 | 管辖法院 | 涉案金额（万元） |
| 1 | 孙才金、朱佳佳、SunvalleyE-commerce(HK)Limited、深圳市亿网众盈投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳市广富云网投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳市恒富致远投资管理合伙企业（有限合伙）、深圳市泽宝财富投资管理合伙企业（有限合伙） | 广东星徽精密制造股份有限公司、蔡耿锡、谢晓华、陈惠吟、蔡文华、周林、吴静、陈敏 | （2021）粤0391民初7251号 | 深圳市前海合作区人民法院 | 2,048.23 |
| 2 | 星徽股份、泽宝技术 | 孙才金、朱佳佳、SunvalleyE-commerce(HK)Limited、亿网众盈、广富云网、恒富致远、泽宝财富、顺择同欣、顺择齐欣 | （2022）粤03民初4399号 | 深圳中级人民法院 | 104,333.66 |
| 3 | SunvalleyE-commerce(HK)Limited | 星徽股份 | （2021）粤03民初字第98号 | 广东省深圳市中级人民法院 | 8,610.14 |
| 4 | 星徽股份、泽宝技术 | 孙才金、朱佳佳、SunvalleyE-commerce（HK）Limited、亿网众盈、广富云网、恒富致远、泽宝财富 | （2022）粤03民初6322号 | 深圳市中级人民法院 | 6,975.64 |
| 5 | 深圳市泽宝创新技术有限公司 | 孙才金、雷珊 | （2022）粤0304民初29488号 | 深圳市福田区人民法院 | 0.00 |
| 6 | 深圳泰克威云储科技股份有限公司 | 深圳市泽宝创新技术有限公司、深圳市邻友通科技发展有限公司 | （2022）粤0309民初1630号 | 龙华区人民法院 | 2,164.65 |
| 7 | 佛山市顺德区雅富电子有限公司 | 深圳市邻友通科技发展有限公司、深圳市丹芽科技有限公司 | （2022）深国仲受2821号 | 深圳国际仲裁院 | 2,303.94 |
| 8 | 孙才金、谭志桢、谭湘民、吴怡、李成民、张文敏 | 泽宝技术、星徽股份 | (2023)粤0309民初12531号 | 深圳市龙华区人民法院 | 2,680.10 |
| 9 | DavidOH代表消费者 | SunvalleytekInternational,Inc（STK） | CivilActionNo.5:22-cv-00866 | 加州北区法院 | 3,554.30 |
| 10 | SunvalleytekInternational,Inc（STK） | 亚马逊 | CaseNumber：01-22-0004-3957 | AAA | 3,737.73 |
| 11 | 公司及子公司未达到重大诉讼披露标准的未结案其他诉讼事项汇总【注1】 | 4,529.38 | |||
| 12 | 公司及子公司未达到重大诉讼披露标准的已判决/裁决的其他诉讼事项汇总【注2】 | 8,327.31 |
注1:
该类案件为截至到报告期末未结案案件，其中公司及子公司作为原告的涉案金额为人民币1,326.04万元，作为被告的涉案金额为人民币3,203.34万元。
注2:该类案件为报告期内己判决/裁决的案件，其中公司及子公司作为原告的涉案金额为人民币
460.71万元,作为被告的涉案金额为人民币
7.866.59万元。
十四、资产负债表日后事项
、公司于2024年
月
日收到广东省深圳市中级人民法院出具的《民事裁定书》((2023)粤
破
申1158号)，获悉公司子公司深圳市邻友通科技发展有限公司(以下简称“深圳邻友通”)的债权人深圳市迈测科技股份有限公司(以下简称“迈测科技”)以深圳邻友通不能清偿对其的到期债务并且明显缺乏偿债能力为由,向广东省深圳市中级人民法院申请对深圳邻友通进行破产清算。公司于2024年
月
日收到广东省深圳市中级人民法院出具的(2024)粤
破
号《通知书》《决定书》《公告》，获悉广东省深圳市中级人民法院随机指定深圳市卓效清算事务有限公司担任深圳邻友通管理人，王翠为负责人。深圳邻友通的债权人应自2024年
月
日前向深圳邻友通管理人申报债权。第一次债权人会议已于2024年
月
日在深圳市中级人民法院第四审判庭召开。深圳邻友通被指定管理人接管后，公司将丧失对其控制权，深圳邻友通将不再纳入公司合并报表范围。本次子公司申请破产清算对公司财务状况和经营成果的最终影响以破产清算执行结果为准，公司持续关注该事项的进展情况。
2、公司于资产负债表日后发生其他重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项
| 序号 | 原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案号 | 管辖法院 | 涉案金额（万元） |
| 1 | 泽宝技术 | 孙才金、伍昱、魏立虎、黄浩钦 | （2024）粤03民初3320号 | 广东省深圳市中级人民法院 | 24,250.53 |
| 2 | 与供应商、员工等有关的审理中的小额诉讼案件 | 461.26 |
、利润分配情况：公司拟定2023年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本次利润分配方案尚需提交2023年年度股东大会审议。
十五、其他重要事项
（一）前期差错更正本期无前期差错更正事项。
（二）债务重组本期无重大债务重组事项。
（三）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。本公司以行业分部为基础确定2个报告分部，分别为精密金属连接件业务分部和电子商务业务分部。
2、报告分部的财务信息
| 项目 | 精密金属连接件业务分部 | 电子商务业务分部 | 未分配项目 | 抵消 | 合计 |
| 营业收入 | 838,749,815.42 | 808,701,010.66 | -21,752,702.63 | 1,625,698,123.45 | |
| 营业成本 | 686,732,712.44 | 533,310,537.50 | -21,382,678.16 | 1,198,660,571.78 | |
| 期间费用 | 91,129,665.27 | 314,547,805.96 | 50,117,130.63 | 11,105,975.53 | 466,900,577.39 |
| 利润总额 | 48,143,090.97 | -65,993,763.29 | -50,115,463.68 | -11,476,000.00 | -79,442,136.00 |
| 资产总额 | 2,254,796,413.82 | 616,564,638.64 | 946,533.40 | -885,870,445.37 | 1,986,437,140.49 |
| 负债总额 | 887,047,157.48 | 583,791,002.58 | 243,186.11 | -70,270,440.89 | 1,400,810,905.28 |
（四）其他对投资者决策有影响的重要事项
1、根据中国证券监督管理委员会于2023年7月20日出具的《关于同意广东星徽精密制造股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1579号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司本次向特定对象发行人民币普通股（A股）股票102,249,488股，发行价格为
4.89元/股，募集资金总额为人民币499,999,996.32元，扣除发行费用等（不含税金额）9,454,952.29元后，实际募集资金净额为人民币490,545,044.03元。上述募集资金已按募集资金使用用途，全部用于偿还借款。
2、2024年1月，公司收到美国、意大利相关税务部门出具的税款缴款通知书，由于电商业务子公司SunvalleytekInternationalInc（以下简称“STK公司”）、Sunvalley(HK)Limited（以下简称“SKL公司”）2016-2021年未足额缴纳美国销售税、欧洲增值税款等，相关税务部门要求补缴税款和罚金人民币6,726.53万元。
2018年6月，公司与孙才金等27名交易对手签订《发行股份及支付现金购买资产协议》(以下简称《购买资产协议》)，公司以发行股份及支付现金的方式购买深圳市泽宝创新技术有限公司(以下简称“泽宝技术”)100%股权，并于2018年12月31日完成资产交割。根据《购买资产协议》的相关条款，交割日前的税款罚金由孙才金等相关责任方承担。2019-2021年度税款罚金折合人民币共计1,832.75万元，已计入公司当期损益。2018年6月15日，公司与孙才金等业绩承诺方签订了《盈利预测补偿协议》，约定泽宝技术业绩承诺期的承诺净利润为：2018年度不低于1.08亿元、2019年度不低于1.45亿元、2020年度不低于
1.90
亿元。上述补缴税款事项，涉及业绩对赌期，对业绩承诺完成情况造成影响。根据会计准则规定，本期财务报表暂未进行处理。
十六、母公司会计报表的主要项目
（一）应收账款
、按账龄披露
| _110606账龄_110606 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 147,177,414.89 | 170,841,841.77 |
| 1-2年（含2年） | 27,507,685.11 | 4,257,051.41 |
| 2-3年（含3年） | 2,518,843.94 | 2,058,525.59 |
| 3-4年（含4年） | 1,858,326.64 | 5,108,680.53 |
| 4-5年（含5年） | 4,290,850.91 | 10,327,173.06 |
| 5年以上 | 13,252,046.61 | 3,116,983.41 |
| 小计 | 196,605,168.10 | 195,710,255.77 |
| 减：坏账准备 | 22,489,433.65 | 21,072,695.78 |
| 合计 | 174,115,734.45 | 174,637,559.99 |
2、按坏账计提方法分类列示
| _310608类别_310608 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 12,631,747.62 | 6.43 | 12,631,747.62 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 183,973,420.48 | 93.57 | 9,857,686.03 | 5.36 | 174,115,734.45 |
| 其中： | |||||
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 80,968,252.41 | 41.18 | 9,857,686.03 | 12.17 | 71,110,566.38 |
| 合并范围内关联方组合 | 103,005,168.07 | 52.39 | 103,005,168.07 | ||
| 合计 | 196,605,168.10 | 100.00 | 22,489,433.65 | 11.44 | 174,115,734.45 |
（续）
| _310609类别_310609 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 12,507,313.02 | 6.39 | 12,507,313.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 183,202,942.75 | 93.61 | 8,565,382.76 | 4.68 | 174,637,559.99 |
| 其中： | |||||
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 115,945,500.27 | 59.24 | 8,565,382.76 | 7.39 | 107,380,117.51 |
| 合并范围内关联方组合 | 67,257,442.48 | 34.37 | 67,257,442.48 | ||
| 合计 | 195,710,255.77 | 100.00 | 21,072,695.78 | 10.77 | 174,637,559.99 |
（1）年末单项计提坏账准备的应收账款
| _210611应收账款（按单位）_210611 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 客户1 | 9,370,852.15 | 9,370,852.15 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户2 | 983,557.40 | 983,557.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户3 | 496,424.20 | 496,424.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户4 | 304,425.10 | 304,425.10 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户5 | 298,133.20 | 298,133.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户6 | 245,856.00 | 245,856.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户7 | 183,479.66 | 183,479.66 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户8 | 150,346.75 | 150,346.75 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户9 | 146,633.40 | 146,633.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户10 | 133,814.00 | 133,814.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户11 | 79,819.20 | 79,819.20 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户12 | 73,499.21 | 73,499.21 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户13 | 55,504.40 | 55,504.40 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户14 | 50,900.00 | 50,900.00 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户15 | 43,594.50 | 43,594.50 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 客户16 | 14,908.45 | 14,908.45 | 100.00 | 已逾期，预计无法收回 |
| 合计 | 12,631,747.62 | 12,631,747.62 |
3、按组合计提坏账准备（
）组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| _210613账龄_210613 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 64,940,273.20 | 941,633.96 | 1.45 |
| 1至2年 | 5,960,507.44 | 1,276,144.64 | 21.41 |
| 2至3年 | 2,518,843.94 | 910,058.32 | 36.13 |
| 3至4年 | 1,858,326.64 | 1,039,547.92 | 55.94 |
| 4至5年 | 4,290,850.91 | 4,290,850.91 | 100.00 |
| 5年以上 | 1,399,450.28 | 1,399,450.28 | 100.00 |
| 合计 | 80,968,252.41 | 9,857,686.03 | 12.17 |
4、坏账准备的情况
| _210617类别_210617 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 8,565,382.76 | 1,292,303.27 | 9,857,686.03 | |||
| 以账龄表为基础预期信用损失组合 | 8,565,382.76 | 1,292,303.27 | 9,857,686.03 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 12,507,313.02 | 124,434.60 | 12,631,747.62 | |||
| 合计 | 21,072,695.78 | 1,416,737.87 | 22,489,433.65 | |||
（二）其他应收款
| _110631项目_110631 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 37,549,286.03 | 20,363,514.67 |
| 合计 | 37,549,286.03 | 20,363,514.67 |
1、其他应收款
（1）按账龄披露
| _110645账龄_110645 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 33,238,228.59 | 16,266,297.80 |
| 1-2年（含2年） | 600,771.00 | 1,024,268.00 |
| 2-3年（含3年） | 664,748.00 | 897,121.50 |
| 3-4年（含4年） | 860,961.50 | 1,766,213.64 |
| 4-5年（含5年） | 1,610,713.64 | 598,836.50 |
| 5年以上 | 2,250,092.80 | 1,809,977.85 |
| 小计 | 39,225,515.53 | 22,362,715.29 |
（2）按款项性质分类情况
| _110647款项性质_110647 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收退税款 | 776,697.04 | 1,170,130.33 |
| 押金及保证金 | 1,272,999.00 | 1,273,201.60 |
| 员工备用金 | 84,691.29 | 105,319.95 |
| 代扣代缴款项 | 440,071.50 | 244,244.56 |
| 公司往来款 | 36,651,056.70 | 19,011,428.61 |
| 其他往来款 | 558,390.24 | |
| 小计 | 39,225,515.53 | 22,362,715.29 |
| 减：坏账准备 | 1,676,229.50 | 1,999,200.62 |
| 合计 | 37,549,286.03 | 20,363,514.67 |
（
）按坏账计提方法分类披露
| _310649类别_310649 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 753,077.00 | 1.92 | 753,077.00 | 100.00 | |
| 其中：预计全部无法收回 | 753,077.00 | 1.92 | 753,077.00 | 100.00 | |
| 预计部分无法收回 | |||||
| 预计全部可收回 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 38,472,438.53 | 98.08 | 923,152.50 | 2.40 | 37,549,286.03 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 2,803,137.19 | 7.15 | 923,152.50 | 32.93 | 1,879,984.69 |
| 同一集团内关联方组合 | 34,679,301.34 | 88.41 | 34,679,301.34 | ||
| 信用风险极低金融资产组合 | 990,000.00 | 2.52 | 990,000.00 | ||
| 合计 | 39,225,515.53 | 100.00 | 1,676,229.50 | 4.27 | 37,549,286.03 |
_310650类别_310650
| _310650类别_310650 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 844,595.95 | 3.78 | 844,595.95 | 100.00 | |
| 其中：预计全部无法收回 | 844,595.95 | 3.78 | 844,595.95 | 100.00 | |
| 预计部分无法收回 | |||||
| 预计全部可收回 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 21,518,119.34 | 96.22 | 1,154,604.67 | 5.37 | 20,363,514.67 |
| 其中：以账龄表为基础预期信用损失组合 | 3,247,515.05 | 14.52 | 1,154,604.67 | 35.55 | 2,092,910.38 |
| 同一集团内关联方组合 | 16,980,604.29 | 75.93 | 16,980,604.29 | ||
| 信用风险极低金融资产组合 | 1,290,000.00 | 5.77 | 1,290,000.00 | ||
| 合计 | 22,362,715.29 | 100.00 | 1,999,200.62 | 8.94 | 20,363,514.67 |
（
）年末单项计提坏账准备的其他应收款单位情况：
| _110652单位_110652 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 公司1 | 521,075.00 | 521,075.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 公司2 | 232,002.00 | 232,002.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 753,077.00 | 753,077.00 |
（5）按组合计提坏账准备的其他应收款
1组合中，以账龄表为基础预期信用损失计提坏账准备的其他应收款
| _310654账龄_310654 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内（含1年） | 1,850,575.33 | 66.02 | 124,358.66 | 2,177,641.59 | 67.06 | 176,388.97 |
| 1至2年 | 150,771.00 | 5.38 | 55,664.65 | 133,968.00 | 4.12 | 75,370.40 |
| 2至3年 | 124,748.00 | 4.45 | 70,170.75 | 97,121.50 | 2.99 | 64,061.34 |
| 3至4年 | 60,961.50 | 2.17 | 56,877.08 | 400,178.36 | 12.32 | 400,178.36 |
| 4至5年 | 244,678.36 | 8.73 | 244,678.36 | 47,329.00 | 1.46 | 47,329.00 |
| 5年以上 | 371,403.00 | 13.25 | 371,403.00 | 391,276.60 | 12.05 | 391,276.60 |
| 合计 | 2,803,137.19 | 100.00 | 923,152.50 | 3,247,515.05 | 100.00 | 1,154,604.67 |
（6）坏账准备计提情况
| _210658坏账准备_210658 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,154,604.67 | 844,595.95 | 1,999,200.62 | |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -231,452.17 | -231,452.17 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 |
| 本年核销 | 91,518.95 | 91,518.95 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 923,152.50 | 753,077.00 | 1,676,229.50 |
（7）本年实际核销的其他应收款情况
| _110662项目_110662 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 91,518.95 |
（三）长期股权投资
1、长期股权投资分类
| _210678项目_210678 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,165,995,701.73 | 679,972,398.07 | 1,486,023,303.66 | 1,881,240,622.61 | 679,972,398.07 | 1,201,268,224.54 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 2,165,995,701.73 | 679,972,398.07 | 1,486,023,303.66 | 1,881,240,622.61 | 679,972,398.07 | 1,201,268,224.54 |
2、对子公司投资
| _110680被投资单位_110680 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 清远市星徽精密制造有限公司 | 315,744,800.00 | 239,400.00 | 95,760.00 | 315,888,440.00 | ||
| SacaPrecisionTechnologyS.r.l. | 23,978,352.00 | 23,978,352.00 | ||||
| 深圳市泽宝创新技术有限公司 | 856,545,072.54 | 272,221,152.85 | 2,358,047.07 | 1,126,408,178.32 | 679,972,398.07 | |
| 广东华徽创 | 1,000,000.00 | 9,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 新技术有限公司 | ||||||
| 深圳市星徽创新投资有限公司 | 4,000,000.00 | 5,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||
| 深圳市艾斯龙科技有限公司 | 248,333.34 | 248,333.34 | ||||
| 合计 | 1,201,268,224.54 | 287,208,886.19 | 2,453,807.07 | 1,486,023,303.66 | 679,972,398.07 |
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本分类及明细情况
| _210686项目_210686 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 245,345,283.79 | 215,430,594.71 | 604,821,705.15 | 527,620,730.70 |
| 其他业务 | 53,812,163.10 | 52,872,338.92 | 20,319,609.71 | 15,608,004.25 |
| 合计 | 299,157,446.89 | 268,302,933.63 | 625,141,314.86 | 543,228,734.95 |
（五）投资收益
| _110695项目_110695 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 555.16 | 1,795.80 |
| 合计 | 555.16 | 1,795.80 |
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| _110697项目_110697 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,070,572.58 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 5,150,408.67 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资 | -3,908,686.06 |
| 产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | 2,015,797.57 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -32,333,467.82 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -17,894,099.93 |
| 小计 | -43,899,474.99 |
| 所得税影响额 | -1,213,710.01 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -7,720.29 |
| 合计 | -42,678,044.69 |
2、净资产收益率及每股收益
| _210705报告期利润_210705 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -27.37 | -0.1888 | -0.1888 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股 | -12.02 | -0.0829 | -0.0829 |
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
东的净利润
报表项目
| 报表项目 | 期末数(本期数) | 期初数(上期数) | 本期增减变动 | 变动幅度% | 变动原因 |
| 应收票据 | 12,471,493.96 | 45,250,754.63 | -32,779,260.67 | -72.44 | 主要系客户票据结算减少所致。 |
| 其他应收款 | 106,147,286.43 | 53,036,999.98 | 53,110,286.45 | 100.14 | 主要系应收税款赔偿款增加所致。 |
| 一年内到期的非流动资产 | 1,438,870.70 | -1,438,870.70 | -100.00 | 主要系期末无一年内到期的长期应收款所致。 | |
| 在建工程 | 8,421,189.75 | 5,546,045.76 | 2,875,143.99 | 51.84 | 主要系期末在建项目增加所致。 |
| 使用权资产 | 3,870,316.51 | 47,802,652.17 | -43,932,335.66 | -91.90 | 主要系本期房屋租赁减少所致。 |
| 长期待摊费用 | 10,685,408.60 | 15,606,011.76 | -4,920,603.16 | -31.53 | 主要系期末长期待摊费用减少所致。 |
| 应交税费 | 98,365,443.83 | 20,975,905.18 | 77,389,538.65 | 368.94 | 主要系应缴纳以前年度海外税款增加所致。 |
| 其他应付款 | 141,466,652.49 | 303,489,544.95 | -162,022,892.46 | -53.39 | 主要系本期应付京东款减少所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 46,548,751.70 | 544,257,332.06 | -497,708,580.36 | -91.45 | 主要系本期归还泽宝技术少数股东款项，以及一年内到期的长期借款减少所致。 |
| 其他流动负债 | 4,911,958.24 | 11,339,623.78 | -6,427,665.54 | -56.68 | 主要系本期末预计应付退货款减少所致。 |
| 长期借款 | 79,546,637.83 | 116,663,298.10 | -37,116,660.27 | -31.82 | 主要系本期归还并购贷款所致。 |
| 租赁负债 | 2,289,214.14 | 30,236,894.47 | -27,947,680.33 | -92.43 | 主要系本期房屋租赁减少所致。 |
| 预计负债 | 116,520,803.36 | 83,430,046.23 | 33,090,757.13 | 39.66 | 主要系预计诉讼赔偿款增加所致。 |
| 递延所得税负债 | 2,878,322.43 | 17,914,065.89 | -15,035,743.46 | -83.93 | 主要系本期房屋租赁减少，对应递延所得税负债减少所致。 |
| 资本公积 | 1,575,685,936.24 | 1,186,778,398.06 | 388,907,538.18 | 32.77 | 主要系本期发行股票，相应增加资本溢价所致。 |
| 营业收入 | 1,625,698,123.45 | 2,350,816,014.45 | -725,117,891.00 | -30.85 | 主要系本期销售出现下降所致。 |
| 营业成本 | 1,198,660,571.78 | 1,798,509,962.63 | -599,849,390.85 | -33.35 | 主要系本期销售出现下降，成本相应 |
| 减少。 | |||||
| 销售费用 | 260,804,005.54 | 494,799,436.94 | -233,995,431.40 | -47.29 | 主要系收入下降，销售费用相应减少。 |
| 管理费用 | 138,635,509.15 | 199,055,952.00 | -60,420,442.85 | -30.35 | 主要系职工薪酬下降，以及第二期股权激励未达行权条件，股份支付费用减少所致。 |
| 研发费用 | 23,420,148.84 | 46,234,354.95 | -22,814,206.11 | -49.34 | 主要系销售规模下降，研发项目减少所致。 |
| 财务费用 | 44,040,913.86 | -20,458,003.61 | 64,498,917.47 | -315.27 | 主要系利息支出减少，以及上期汇率上升明显，本期汇兑收益下降所致。 |
| 其他收益 | 5,276,336.12 | 9,661,784.28 | -4,385,448.16 | -45.39 | 主要系本期政府补助减少所致。 |
| 信用减值损失 | 461,554.03 | -14,461,792.03 | 14,923,346.06 | -103.19 | 主要系预计信用损失变动所致。 |
| 资产减值损失 | -5,428,309.98 | -71,667,587.69 | 66,239,277.71 | -92.43 | 主要系上期亚马逊退货减值较多所致。 |
| 资产处置收益 | 3,070,572.58 | 863,471.11 | 2,207,101.47 | 255.61 | 主要系使用权资产终止确认损益变动所致。 |
| 营业外支出 | 31,323,403.76 | 8,091,468.35 | 23,231,935.41 | 287.12 | 主要系以前年度海外税款产生的罚款罚息较多所致。 |
| 所得税费用 | -5,340,838.38 | 951,667.77 | -6,292,506.15 | -661.21 | 主要系递延所得税费用变动所致。 |