| 苏州苏试试验集团股份有限公司 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天衡专字(2024)00183号 |
| 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） |
苏州苏试试验集团股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天衡专字(2024)00183号苏州苏试试验集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的苏州苏试试验集团股份有限公司（以下简称“苏试试验”）《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。苏试试验管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关材料，按照《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》等相关规定，编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对苏试试验管理层编制的上述报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以合理确信苏试试验关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了必要的审核程序，并根据所取得的材料作出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理基础。我们认为，苏试试验管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定，如实反映了苏试试验2023年度募集资金实际存放与使用情况。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：纪纬
中国·南京
2024年3月28日 中国注册会计师：程迎春
苏州苏试试验集团股份有限公司关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证监会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定，本公司将2023年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）公开发行可转换公司债券
经中国证监会《关于核准苏州苏试试验集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1011号）核准，公司由主承销商东吴证券股份有限公司采用公开发行方式，向社会公众公开发行可转换公司债券310万张，每张面值人民币100元，按面值发行，期限6年。本次发行募集资金总额为310,000,000.00元，扣除承销费、保荐费合计人民币6,000,000.00元，扣除律师费、专项审计及验资费、资信评级费、信息披露及发行手续费等其他发行费用合计人民币2,227,384.19元，再加上发行费用中可抵扣增值税进项税额人民币443,150.95元后，实际募集资金净额为302,215,766.76元。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年7月27日对公司本次公开发行可转换公司债券募集资金到位情况进行了审验，并出具了编号为“天衡验字（2020）00077”《验资报告》。上述募集资金存放于公司募集资金专户管理。
本报告期内，公司实际使用募集资金人民币2,488.47万元，具体情况详见附表1《公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》。
截至2023年12月31日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
| 项目 | 金额 |
| 募集资金到账金额（已扣除承销费和保荐费） | 30,400.00 |
| 减：支付发行费用 | 178.42 |
| 置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 | 1,979.26 |
| 累计直接投入募集资金项目 | 28,377.52 |
| 其中：本期直接投入募集资金项目 | 2,488.47 |
| 项目 | 金额 |
| 销户小额补充流动资金 | 212.85 |
| 加：累计利息收入扣除手续费净额 | 348.05 |
| 其中：本期利息收入扣除手续费净额 | 18.77 |
| 募集资金专储账户余额 | 0.00 |
（二）2021年向特定对象发行股票
经中国证监会《关于同意苏州苏试试验集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2936号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）20,840,569股，每股面值1元，每股发行价格为人民币28.79元，实际募集资金总额为599,999,981.51元，扣除发行费用（不含增值税）19,498,620.78元后募集资金净额为580,501,360.73元。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年12月22日对公司本次向特定对象发行股票募集资金到位情况进行了审验，并出具了编号为“天衡验字（2021）00163”《验资报告》。上述募集资金存放于公司募集资金专户管理。本报告期内，公司实际使用募集资金人民币25,913.40万元，具体情况详见附表2《2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。截至2023年12月31日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
| 项目 | 金额 |
| 募集资金到账金额（已扣除承销费和保荐费） | 58,100.00 |
| 减：支付发行费用 | 49.86 |
| 置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 | 3,473.01 |
| 累计直接投入募集资金项目 | 35,552.85 |
| 其中：本期直接投入募集资金项目 | 25,913.40 |
| 补充流动资金还贷 | 15,000.00 |
| 其中：本期补充流动资金还贷 | 0.00 |
| 销户小额补充流动资金 | 273.60 |
| 其中：本期销户小额补充流动资金 | 171.85 |
| 加：累计利息收入扣除手续费净额 | 713.57 |
| 其中：本期利息收入扣除手续费净额 | 304.10 |
| 募集资金专储账户余额 | 4,464.25 |
二、募集资金存放及管理情况
（一）公开发行可转换公司债券
1、募集资金专户存储及管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《募集资金管理制度》。报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效地监督和管理，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。2020年8月，公司连同保荐机构东吴证券股份有限公司分别与中国工商银行苏州留园支行、中国银行苏州民治路支行签订了《募集资金三方监管协议》；2020年8月，公司、保荐机构及本公司两家子（分）公司（苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公司武汉分公司、苏试广博检测技术（青岛）有限公司）分别与中国银行苏州民治路支行、中国工商银行青岛城阳支行签订了《募集资金三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司严格按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金。
2、募集资金结余情况
截至2023年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 账户余额（元） | 备注 |
| 中国工商银行苏州留园支行 | 1102021029000941044 | 0.00 | 已销户 |
| 中国银行苏州民治路支行 | 552174891166 | 0.00 | 已销户 |
| 中国银行苏州民治路支行 | 546974994189 | 0.00 | 已销户 |
| 中国工商银行青岛城阳支行 | 3803027329200727278 | 0.00 | 已销户 |
| 中国工商银行青岛城阳支行 | 3803027314200015448 | 0.00 | 已销户 |
| 合计 | 0.00 |
（二）2021年向特定对象发行股票
1、 募集资金专户存储及管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《募集资金管理制度》。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效地监督和管理，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。
2021年12月，公司连同保荐机构东吴证券股份有限公司分别与工商银行苏州留园支行、国开行苏州市分行、中国银行苏州民治路支行、建设银行苏州工业园区支行、招商银行苏州吴中支行签订了《募集资金三方监管协议》；2021年12月，公司、保荐机构及本公司两家子公司（苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公司、北京苏试创博环境可靠性技术有限公司）分别与中国工商银行股份有限公司苏州留园支行、国家开发银行苏州市分行、中国银行股份有限公司苏州民治路支行、中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行、招商银行股份有限公司苏州吴中支行签订了《募集资金三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司严格按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金。2022年度变更部分募集资金投资项目后，公司子公司苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公司新增开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并与中国工商银行股份有限公司苏州留园支行、东吴证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》；公司子公司苏试拓为无线测试（深圳）有限公司新增开设了专户用于募集资金的存储和使用，并与中国银行股份有限公司苏州民治路支行、东吴证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。
2、募集资金结余情况
截至2023年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 账户余额（元） | 备注 |
| 工商银行苏州留园支行 | 1102021029000948706 | 0.00 | 已销户 |
| 中国银行苏州民治路支行 | 471577007437 | 0.00 | 已销户 |
| 建设银行苏州工业园区支行 | 32250198883600006278 | 0.00 | 已销户 |
| 招商银行苏州吴中支行 | 512911530510333 | 0.00 | 已销户 |
| 国开行苏州市分行 | 32201560002833570000 | 0.00 | 已销户 |
| 工商银行苏州留园支行[注1] | 1102021014200552819 | 29,460,000.00 | 活期 |
| 建设银行苏州工业园区支行 | 32250298883600000223 | 0.00 | 已销户 |
| 工行苏州留园支行 | 1102020519200620953 | 7,828,744.84 | 活期 |
| 中国银行苏州民治路支行 | 468978555325 | 7,353,770.28 | 活期 |
| 合计 | 44,642,515.12 |
[注1]：系工商银行七天通知存款。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）公开发行可转换公司债券
本年度募集资金使用情况见附件1“公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表”。
（二）2021年向特定对象发行股票
本年度募集资金使用情况见附件2“2021年定向发行股票募集资金使用情况对照表”。
四、变更募投项目的资金使用情况
（一）公开发行可转换公司债券
本次募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）2021年向特定对象发行股票
公司分别于2022年12月7日、2022年12月23日召开了第四届董事会第二十四次会议、2022年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用募集资金25,258.37 万元及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。原项目将由公司自有资金继续实施。截至2023年12月31日，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附件3。
五、募集资金使用及披露存在的问题
本年度，本公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，信息披露真实、准确、及时、完整，不存在募集资金违规使用的情形。
六、报告的批准报出
本报告经公司董事会会议于2024年3月28日决议批准报出。
附件1：公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
附件2：2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
附件3：2022年度变更募集资金投资项目情况表
苏州苏试试验集团股份有限公司董事会
2024年3月28日
附件1
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
单位：万元
| 募集资金总额 | 30,222 | 本年度投入募集资金总额 | 2,488 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 30,357 | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | ||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | ||||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 实验室网络扩建项目 | 否 | 21,908 | 21,908 | 2,488 | 22,040 | 101 | 2022-6-30 | 2,196 | 是 | 否 |
| 补充流动资金 | 否 | 8,314 | 8,314 | 8,317 | 100 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 30,222 | 30,222 | 2,488 | 30,357 | -- | -- | - | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 30,222 | 30,222 | 2,488 | 30,357 | -- | -- | - | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 报告期内不存在此情况 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 报告期内不存在此情况 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 报告期内不存在此情况 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 截至2020年7月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为1,979.26万元，《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过后实施置换。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 报告期内不存在此情况 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 报告期内，本次募投项目中的“实验室网络扩建项目”专用账户内的募集资金已按规定用途使用完毕，剩余资金总额为202.28万元，已转入公司基本账户永久补充流动资金，募集资金专用账户已销户。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 报告期内不存在此情况 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 报告期内不存在此情况 |
附件2
2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
单位：万元
| 募集资金总额 | 58,050 | 本年度投入募集资金总额 | 25,913 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 54,129 | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 25,361 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 44% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目 | 是 | 28,639 | 3,381 | 3,381 | 100 | 2023-12-31 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 宇航产品检测实验室扩建项目 | 否 | 7,475 | 7,475 | 4,461 | 7,586 | 101 | 2023-6-30 | 859 | 是 | 否 |
| 高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台 | 否 | 6,837 | 6,837 | 405 | 6,704 | 98 | 2023-6-30 | 1,028 | 是 | 否 |
| 新能源汽车产品检测中心扩建项目 | 是 | 15,361 | 11,775 | 12,084 | 79 | 2024-6-30 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 第五代移动通信性能检测技术服务平台项目 | 是 | 10,000 | 9,272 | 9,272 | 93 | 2024-6-30 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 补充流动资金 | 否 | 15,099 | 15,099 | 15,102 | 100 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 58,050 | 58,153 | 25,913 | 54,129 | -- | -- | - | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 58,050 | 58,153 | 25,913 | 54,129 | -- | -- | - | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 经公司第四届董事会第二十四次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过，同意公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目” 中尚未使用募集资金及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。 原“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”实施地点为苏州工业园区方园街51号，变更后募投项目“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”的实施地点分别为苏州工业园区方园街51号及广东省深圳市宝安区新安街道留仙二路鸿威科技园内。 为完善新能源试验服务布局、快速响应下游新能源客户需求，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司增加重庆、广州、沈阳为新能源汽车产品检测中心扩建项目的实施地点，实施主体不变，具体内容详见公司于2024年3月28日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目增加实施地点的公告》。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 截至2021年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为3,473.01万元，《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》经公司第四届董事会第十六次会议审议通过后实施置换。 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 报告期内不存在此情况 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 报告期内，本次募投项目中的“宇航产品检测实验室扩建项目”及”高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台项目”专用账户内的募集资金已按规定用途使用完毕，剩余资金总额为171.85万元，已转入公司基本账户永久补充流动资金，该两项目募集资金专用账户已销户。 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存放在募集资金专户中。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 经公司第四届董事会第二十四次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过，公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用募集资金及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。调整后投资总额与募集资金承诺投资总额差额为产生的利息收入。 | |||||||||
附件3
2022年度变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的 原承诺 项目 | 变更后项目拟投入募 集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额（2） | 截至期末投资进度（%）（3）=（2）/（1） | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 新能源汽车产品检测中心扩建项目 | 面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目 | 15,361 | 11,775 | 12,084 | 79 | 2024-6-30 | 不适用 | 尚在建设期 | 否 |
| 第五代移动通信性能检测技术服务平台项目 | 面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目 | 10,000 | 9,272 | 9,272 | 93 | 2024-6-30 | 不适用 | 尚在建设期 | 否 |
| 合计 | 25,361 | 21,047 | 21,356 | 84 | |||||
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 基于原募投项目建设进度情况，并结合公司发展战略和经营发展需要，为抢抓新能源汽车行业、第五代移动通信行业市场机遇，进一步提高募集资金使用效率，公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用募集资金及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。 受益于集成电路产业的蓬勃发展，公司继续看好“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”的发展前景，该项目由公司以自有资金继续投入实施。 | ||||||||
| 本次变更事项已经公司第四届董事会第二十四次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2022年12月7日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2022-065）及相关公告。 为完善新能源试验服务布局、快速响应下游新能源客户需求，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司增加重庆、广州、沈阳为新能源汽车产品检测中心扩建项目的实施地点，实施主体不变，具体内容详见公司于2024年3月28日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目增加实施地点的公告》。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 |