花园生物：2015年第三季度报告全文

                浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
浙江花园生物高科股份有限公司
     2015 年第三季度报告
    2015 年 10 月
                                                   浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人邵钦祥、主管会计工作负责人黄永燮及会计机构负责人(会计主管人员)姚丽锦声明：保证
季度报告中财务报告的真实、完整。
                                                              浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                       本报告期末                       上年度末                本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                 745,238,630.57                 755,243,911.91                             -1.32%
归属于上市公司普通股股东的股
                                             709,194,415.21                 709,020,231.14                             0.02%
东权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
                                                    3.9096                            3.9086                           0.03%
股净资产（元/股）
                                                        本报告期比上年同期                                   年初至报告期末比
                                    本报告期                                        年初至报告期末
                                                               增减                                            上年同期增减
营业总收入（元）                       30,730,337.65                   -16.50%           101,950,875.13                -6.59%
归属于上市公司普通股股东的净
                                       -1,609,719.58                  -116.68%                9,244,183.55            -62.19%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                       34,011,776.56              268.25%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                        --                       --                                0.1875            163.07%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                           -0.01                 -120.00%                        0.05            -61.54%
稀释每股收益（元/股）                           -0.01                 -120.00%                        0.05            -61.54%
加权平均净资产收益率                          -0.23%                    -1.84%                      1.30%              -2.72%
扣除非经常性损益后的加权平均
                                              -0.54%                    -1.75%                      0.47%              -2.70%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                         项目                                 年初至报告期期末金额                           说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                           -65,451.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                            3,950,521.05
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及                      3,008,680.43
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
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得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       61,438.81
减：所得税影响额                                                        1,049,126.87
合计                                                                    5,906,061.70              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、重大风险提示
      1、维生素D3价格波动风险
      公司维生素D3系列产品收入占主营业务收入的比例超过90%，因此维生素D3销售价格的波动对公司业
绩影响较大。若维生素D3产品价格朝不利方向变动，公司经营业绩存在下滑的风险。
      2、经营规模快速扩张引发的管理风险
      随着公司经营规模快速扩张，在人力资源、技术研发、生产管理、市场开拓等方面将对公司提出更高
的要求。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构，拥有独立健全的运营体系，基本能满足目前的经营
规模和发展需要，并且在管理、技术开发等方面储备了充足的人才，但如果使用不当，无法调动其积极性
和创造性，将影响公司的运营能力和发展动力，可能会给公司带来管理风险。
      3、固定资产投资规模快速增大的风险
      公司首发两个募集资金投资项目——“羊毛脂综合利用项目”和“年产100吨饲料级25-羟基维生素D3项
目”投料生产后，公司的固定资产规模将快速增加，届时固定资产折旧随之增加，如果不能及时适放产能
产生效益，可能会有费用增加、利润下滑的风险。
      4、非公开发行存在不确定性的风险
      为全面延伸维生素D3产业链，巩固公司在维生素D3领域的优势地位，2015年公司拟非公开发行股票
不超过5000万股，融资不超过5.4亿元，其中公司控股股东祥云科技拟认购不低于1.5亿元。2015年9月11日，
公司取得了《中国证监会行政许可申请受理通知书》（152709号），该事项尚需中国证监会核准。截至报
告期末，该事项仍在推进中。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                            单位：股
报告期末股东总数                                                                                             12,280
                                              前 10 名股东持股情况
                                                                     持有有限售条          质押或冻结情况
       股东名称        股东性质        持股比例      持股数量
                                                                     件的股份数量      股份状态        数量
浙江祥云科技股份
                    境内非国有法人         38.41%       69,678,840      68,770,740 质押                54,000,000
有限公司
中国信达资产管理 国有法人                  11.30%       20,500,000      20,500,000
                                                           浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
股份有限公司
邵君芳              境内自然人              4.13%        7,500,000       7,500,000
陈晓                境内自然人              3.31%        6,000,000       6,000,000
曾永强              境内自然人              3.31%        6,000,000       6,000,000
中国科学院理化技
                    国有法人                1.53%        2,770,266       2,770,266
术研究所
郑立                境内自然人              1.38%        2,500,000       2,500,000
喻铨衡              境内自然人              1.10%        2,000,000       2,000,000
廖南珍              境内自然人              1.10%        2,000,000       2,000,000 质押                   2,000,000
马焕政              境内自然人              1.10%        2,000,000       2,000,000
                                        前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                              股份种类
               股东名称                       持有无限售条件股份数量
                                                                                      股份种类           数量
吴征宇                                                                    991,200 人民币普通股             991,200
浙江祥云科技股份有限公司                                                  908,100 人民币普通股             908,100
上海诚禧投资有限公司                                                      820,000 人民币普通股             820,000
谢征昊                                                                    698,800 人民币普通股             698,800
谢湘菊                                                                    532,050 人民币普通股             532,050
葛红金                                                                    489,300 人民币普通股             489,300
朱娟珍                                                                    437,780 人民币普通股             437,780
徐如媛                                                                    410,000 人民币普通股             410,000
任思琦                                                                    361,551 人民币普通股             361,551
张利平                                                                    344,200 人民币普通股             344,200
                                   浙江祥云科技股份有限公司的实际控制人为邵钦祥，邵君芳是邵钦祥的女儿。其它
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                   股东之间，未知是否存在关联关系或一致行动。
                                   1、吴征宇普通证券账户持有 14,200 股，投资者信用账户持有 977,000 股，合计持
                                   有 991,200 股。2、谢征昊普通证券账户持有 140,700 股，投资者信用账户持有 558,100
参与融资融券业务股东情况说明（如 股，合计持有 698,800 股。3、谢湘菊普通证券账户持有 0 股，投资者信用账户持有
有）                               532,050 股，合计持有 532,050 股。4、葛红金普通证券账户持有 0 股，投资者信用
                                   账户持有 489,300 股，合计持有 489,300 股。5、任思琦普通证券账户持有 0 股，投
                                   资者信用账户持有 361,551 股，合计持有 361,551 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
                                                               浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                       第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
 一、合并资产负债表
         项目        2015年9月30日     2014年12月31日     变动比例                               说明
货币资金             46,735,444.82      67,736,322.86     -31.00%    本期用于募集资金项目等在建工程的款项增加导致现金减少
应收账款             12,508,833.89      29,122,832.77     -57.05%    本期已收回前期货款,和本季销售收入较上年下降共同所致
预付款项              2,908,082.58      4,751,441.70      -38.80%    预付材料款减少
其它应收款            1,696,572.92       628,025.04       170.14%    应收的出口退税款增加
在建工程             189,669,305.74    110,879,807.48     71.06%     募集资金项目尚未完成，持续投资所致。
开发支出              5,135,511.18      1,034,698.40      396.33%    25-羟基胆固醇项目试验材料成本及人工费用增加
递延所得税资产        886,875.51        1,329,276.48      -33.28%    合并时未实现利润时间性差异确认递延所得税资产减少
应付票据                   -            1,430,000.00      -100.00% 本期银行承兑汇票到期支付
预收款项              1,404,554.87       322,228.59       335.89%    本期新增客户先收款,后发货
应付职工薪酬          2,099,857.19      4,429,918.10      -52.60%    支付了上年末计提的年薪、年终奖
应交税费              1,491,659.13      2,932,037.02      -49.13%    应交企业所得税、增值税减少
其他应付款            2,117,448.57      3,965,846.03      -46.61%    本期支付了已计提的信息披露费
股本                 181,400,000.00     90,700,000.00     100.00%    本期按股东大会决议，以资本公积转增股本9070万元
资本公积             50,581,745.54     141,281,745.02     -64.20%    本期按股东大会决议，以资本公积转增股本9070万元
 二、合并利润表
         项目           本年累计数        上年同期累计      变动指标                              说明
营业税金及附加          244,288.74         746,676.61        -67.28%   本期缴纳流转税下降，相应附加税下降
资产减值损失           3,647,132.99        373,998.81       875.17%    本期计提存货跌价准备增加
投资收益               3,008,680.43       4,588,507.52       -34.43%   本期到期的银行理财产品减少导致投资收益减少
非流动资产处置利得       17,883.62         143,091.53        -87.50%   主要是本期处置的非流动资产减少所致
营业外支出              166,394.73        1,378,181.14       -87.93%   主要是本期非流动资产处置损失减少所致
利润总额               10,989,988.80      31,652,878.50      -65.28%   以下两因素共同造成主要产品销售利润下降：1、本年因胆
                                                                       固醇生产线停产改造，使用外购胆固醇生产，导致生产成
                                                                       本升高；2、进入三季度后VD3产品售价明显下跌。
所得税费用             1,745,805.25       7,233,914.92       -75.87%   本期利润总额减少所致
净利润                 9,244,183.55       24,418,963.58      -62.14%   本期利润总额减少所致
归属于母公司所有者     9,244,183.55       24,448,713.95      -62.19%   本期净利润减少所致
的净利润
综合收益总额           9,244,183.50       24,418,963.58      -62.14%   本期净利润减少所致
基本每股收益               0.05               0.13           -61.54%   本期净利润减少所致
                                                          浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
 三、合并现金流量表
                 项目                 本年累计数      上年同期累计     变动指标                      说明
收到其他与经营活动有关的现金          6,882,802.96    33,751,675.06     -79.61%   上年子公司洛神科技在并购前收到花园
                                                                                  集团的往来款2000万元，而本期没有此种
                                                                                  关联往来所致
购买商品、接受劳务支付的现金         65,773,808.11    127,254,693.98    -48.31%   因母公司主要生产线停产改造，采购的商
                                                                                  品款减少所致。
支付的各项税费                        6,806,454.87    11,531,201.34     -40.97%   本期支付的企业所得税、增值税减少
支付其他与经营活动有关的现金         17,987,041.76    28,671,088.08     -37.26%   本期退保证金及支付境外佣金减少所致。
经营活动现金流出小计                 107,884,701.25   183,157,892.91    -41.10%   支付采购商品金额减少
经营活动产生的现金流量净额           34,011,776.56    -20,215,177.99   -268.25% 支付采购商品金额减少
取得投资收益收到的现金                3,008,680.43     4,588,507.52     -34.43%   本期银行理财产品减少导致投资收益减
                                                                                  少
处置固定资产、无形资产和其他长期资    351,057.00       693,832.64       -49.40%   本期固定资产清理减少
产所收回的现金净额
投资活动产生的现金流量净额           -44,645,619.06   23,194,543.27    -292.48% 主要因投资募集资金项目现金增加所致
吸收投资收到的现金                         -          140,080,650.00   -100.00% 2014年9月份收到募集资金1.4亿元，而本
                                                                                  期无募资金收入。
取得借款收到的现金                         -          30,000,000.00    -100.00% 本期无借款
收到其他与筹资活动有关的现金           85,278.86       413,130.61       -79.36%   金融手续费减少
筹资活动现金流入小计                   85,278.86      170,493,780.61    -99.95%   2014年9月份收到募集资金1.4亿元，而本
                                                                                  期无募资金收入。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金    9,069,999.48          -                     本期按股东大会决议，分配现金股利907
                                                                                  万元。
支付其他与筹资活动有关的现金          1,286,599.74      19,367.62      6543.05% 本期支付了上年未支付完毕的发行费用。
筹资活动现金流出小计                 10,356,599.22      19,367.62      53373.78% 本期按股东大会决议，分配现金股利907
                                                                                  万元。
筹资活动产生的现金流量净额           -10,271,320.36   170,474,412.99   -106.03% 2014年9月份收到募集资金1.4亿元，而本
                                                                                  期无募资金收入。
汇率变动对现金及现金等价物的影响      619,284.82       452,838.91       36.76%    本期外币汇率变动较大
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
    为配合首发募投项目的建设，母公司胆固醇车间自去年下半年以来停产，使得公司维生素D3产品使用
进口原料生产，采购成本高于自产成本，导致产品成本较上年同期上升，今年三季度后，VD3产品售价明
显下跌。以上两因素共同造成主要产品销售利润下降所致，使得公司今年前三季度利润较上年同期有所下
降。报告期内，公司实现营业收入10,195.09万元，与去年同期减少6.59%；利润总额为1,099.00万元，较去
年同期减少65.28%；归属于上市公司股东的净利润为924.42万元，较去年同期减少62.14%。
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
                                                        浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
   本期公司主要产品维生素D3的市场价格发生较大幅度的下降，导致公司本期净利润为-160.97万元，前三季度净利润为
924.42万元，前三季度净利润较上年度同期减少62.14%。
重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化
的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
   2015年第三季度，公司管理层紧紧围绕公司2015年年初制定的计划开展经营活动，在公司全体员工的共同努力下，公司
顺利完成了第三季度的各项工作。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
详见“第二节、二、重大风险提示”。
                                                           浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                                            第四节 重要事项
一、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺来源                  承诺方                   承诺内容               承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                 浙江祥云科技股份    自公司股票上市之日起三十六个
                                 有限公司;邵钦祥;邵 月内，不转让或者委托他人管理
                                                                                       2014 年 10 2017-10-0
                                 君芳;朱建星;朱建    其在公司首次公开发行前已直接                             正常
                                                                                       月 09 日   8
                                 民;金君芳;花园集团 或间接持有的公司股份，也不由
                                 有限公司            公司回购该部分股份。
                                 中国信达资产管理    自浙江花园生物高科股份有限公
                                 股份有限公司;厉惠 司股票上市之日起十二个月内，
                                                                                       2014 年 10 2015-10-0
                                 英;刘建刚;刘小平;   不转让或者委托他人管理其已直                             正常
                                                                                       月 09 日   8
                                 马焕政;马文德;钱国 接和间接持有的发行人股份，也
                                 平;沈丹;喻铨衡      不由发行人收购该部分股份。
                                                     本人或本机构所持发行人股票在
                                                     锁定期满后两年内减持的，减持
                                                     价格不低于发行价；发行人上市
                                                     后 6 个月内如公司股票连续 20 个
首次公开发行或再融资时所作承诺 浙江祥云科技股份      交易日的收盘价均低于发行价， 2014 年 10 2019-10-0
                                                                                                              正常
                                 有限公司            或者上市后 6 个月期末收盘价低 月 09 日       8
                                                     于发行价，本人或本机构持有公
                                                     司股票的锁定期限自动延长 6 个
                                                     月；本人若职务变更或申报离职，
                                                     仍应遵守上述承诺。
                                                     对于本次公开发行前持有的花园
                                                     高科股份，本公司将严格遵守已
                                                     做出的关于所持发行人股份流通
                                                     限制及自愿锁定的承诺，在锁定
                                 中国信达资产管理                                      2014 年 10 2017-10-0
                                                     期内，不出售本次公开发行前持                             正常
                                 股份有限公司                                          月 09 日   8
                                                     有的发行人股份。本公司所持发
                                                     行人股票锁定期满后两年内，减
                                                     持股份不超过本公司持有发行人
                                                     的全部股数，减持方式包括二级
                          浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                   市场集中竞价交易、大宗交易等
                   深圳证券交易所认可的合法方
                   式。减持价格（如果因派发现金
                   红利、送股、转增股本、增发新
                   股等原因进行除权、除息的，须
                   按照深圳证券交易所的有关规定
                   作复权处理，下同）根据当时的
                   二级市场价格确定，如超过上述
                   期限本公司拟减持发行人股份
                   的，承诺将按照《中华人民共和
                   国公司法》、《中华人民共和国证
                   券法》、中国证监会及深圳证券交
                   易所相关规定办理。
                   若发行人招股说明书有虚假记
                   载、误导性陈述或者重大遗漏的，
                   发行人将在该种情况被监管部门
                   认定的下一交易日公告，并依法
                   回购公开发行的股份。公司以要
浙江花园生物高科   约方式回购股份，其回购价格为 2014 年 10
                                                                 长期   正常
股份有限公司       届时二级市场价格与首次公开发 月 09 日
                   行股票时的发行价中的较高者。
                   公司董事会在公告后的七个交易
                   日内制定股份回购预案并公告，
                   按证监会、交易所的规定和预案
                   启动股份回购措施。
                   若发行人招股说明书有虚假记
                   载、误导性陈述或者重大遗漏的，
                   实际控制人邵钦祥及控股股东祥
                   云科技将在该种情况被监管部门
                   认定的下一交易日公告，并依法
浙江祥云科技股份                                    2014 年 10
                   购回已转让的原限售股份。控股                  长期   正常
有限公司;邵钦祥                                     月 09 日
                   股东祥云科技以要约方式购回已
                   转让的原限售股份的，其购回价
                   格为届时二级市场价格与首次公
                   开发行股票时的发行价中的较高
                   者。
                   如无重大投资计划或重大现金支
                   出（公司在一年内购买资产以及
                   对外投资等交易涉及的资产总额
浙江花园生物高科                                    2014 年 10
                   （同时存在账面值和评估值的，                  长期   正常
股份有限公司                                        月 09 日
                   以较高者计）占公司最近一期经
                   审计总资产百分之三十以上的事
                   项）等事项发生，应当采取现金
                            浙江花园生物高科股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
                     方式分配股利，以现金方式分配
                     的利润不少于当年实现的可分配
                     利润的百分之二十。
                     《关于避免同业竞争和关联交易
                     的承诺函》：承诺其与下属其他公
                     司（包括全资、控股公司及具有
                     实际控制权的公司）现有业务、
                     产品与花园高科及其子公司正在
浙江祥云科技股份
                     或将要开展的业务、产品不存在
有限公司;邵钦祥;邵                                    2014 年 10
                     竞争或潜在竞争；并保证在今后                  长期   正常
君芳;花园集团有限                                     月 09 日
                     的业务中，不