北京北信源软件股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
北京北信源软件股份有限公司
2015 年第三季度报告
2015 年 10 月
北京北信源软件股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人林皓、主管会计工作负责人王灿及会计机构负责人(会计主管人员)李丹声明:保证季度报
告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产(元) 804,495,639.37 791,687,241.86 1.62%
归属于上市公司普通股股东的股
706,524,377.08 701,394,739.74 0.73%
东权益(元)
归属于上市公司普通股股东的每
2.6481 2.6289 0.73%
股净资产(元/股)
本报告期比上年同期 年初至报告期末比
本报告期 年初至报告期末
增减 上年同期增减
营业总收入(元) 61,215,721.15 16.39% 166,934,905.23 19.68%
归属于上市公司普通股股东的净
6,513,101.11 13.35% 20,185,771.30 23.18%
利润(元)
经营活动产生的现金流量净额
-- -- -46,522,188.35 29.29%
(元)
每股经营活动产生的现金流量净
-- -- -0.1744 29.29%
额(元/股)
基本每股收益(元/股) 0.02 0.00% 0.08 33.33%
稀释每股收益(元/股) 0.02 0.00% 0.08 33.33%
加权平均净资产收益率 0.92% 0.04% 2.84% 0.34%
扣除非经常性损益后的加权平均
0.83% -0.03% 2.57% 0.10%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 年初至报告期期末金额 说明
北京市经济和信息化委员会拨
付中关村现代服务业补助
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 2167500 元、北京中关村企业信
2,194,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外) 用促进会中介补贴款 5000 元、
国家知识产权局专利局北京代
表处专利资助金 1500 元、中关
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村企业信用促进会补助款
20000 元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121.86 收到退还投标保证金利息
减:所得税影响额 329,118.28
合计 1,865,003.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额(元) 原因
依据国家对软件行业的总体政策导向,预期软件增值税退税的税
增值税退税补贴 8,578,201.09
收优惠将在较长时间内保持稳定,故定义为经常性损益。
二、重大风险提示
(一)产品销售季节性不均衡的风险
公司作为专业的信息安全软件的提供商,主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企
业和事业单位,这些客户通常采取预算管理制度和产品集中采购制度,一般下半年制定次年年度预算和投资计划,审批通常
集中在次年的上半年,采购招标则安排在次年年中或下半年。因此,公司每年上半年销售较少,销售主要集中在下半年尤其
是第四季度,公司销售呈现较明显的季节性分布,并由此使得公司营业收入在第四季度集中实现。从公司近三年各季度营业
收入统计来看,第四季度营业收入占全年收入40%以上;由于费用在年度内较为均衡地发生,因而可能会造成公司第一季度、
半年度或第三季度出现季节性波动或亏损,投资者不宜以半年度或季度的数据推算公司全年的经营成果。
(二)公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险
公司是专业从事信息安全软件产品及整体解决方案的供应商,但由于信息安全软件行业在国内方兴未艾及软件行业呈现
的技术密集型的特点,决定了公司总体资产规模和营业收入依然较小,针对公司目前的资金实力和业务规模,公司采取了“重
技术研发、重营销服务”的经营模式,将有限的资源投入到最能迅速提升竞争能力和盈利能力的业务环节。2013年、2014
年和2015年1-9月末,公司总资产分别为70,556.51万元、79,168.72万元和80,449.56万元;2013年、2014年和2015年1-9月
末,营业收入分别为22,820.46万元、26,273.36万元和16,693.49万元。报告期内,公司总资产和营业收入规模虽然保持持
续增长的趋势,但信息安全行业竞争的日趋加剧和市场需求的持续扩大对公司的资产和营业收入规模提出了更高的要求。公
司仍存在资产规模较小、营业收入较少的经营风险,可能影响其抵御市场波动的能力。
(三)核心技术人员流失和核心技术泄露的风险
公司作为自主创新的高新技术企业,主营产品科技含量较高,在核心技术上拥有自主知识产权,其自主研发的信息安全
软件产品曾先后荣获“国家科学技术进步二等奖”、“公安部科学技术二等奖”和“北京市自主创新产品”等一系列奖项和
荣誉。 目前,公司有多项产品和技术处于研发阶段,需要依赖专业人才尤其是核心技术人员,因此这些核心技术人员正是
公司保持市场竞争优势和持续创新的关键因素。为防止技术泄露和核心技术人员的流失,公司一方面通过规范研发过程,健
全保密制度,申请相关专利等方式保护核心技术;另一方面,通过向核心技术人员转让股权、建立完善良好的企业文化和有
竞争性的薪酬奖励机制等措施提升内部凝聚力,吸引和稳定核心技术人员。当前市场对于技术和人才竞争日益激烈,如果出
现核心技术泄露或核心技术人员大量流失的现象,可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和技术创新能力。
(四)税收优惠和政府补助变化的风险
1、增值税税收优惠政策变化的风险
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》财税[2000]25
号),对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%
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的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企
业所得税。2011年1月28日,国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)
继续实施软件增值税税收优惠政策。2013年、2014年及2015年1-9月末,公司获得的增值税退税金额分别为1,055.27万元、
670.12万元及857.82万元。依据国家对软件行业的总体政策导向,预期上述税收优惠政策将在较长时期内保持稳定。如果国
家对软件行业实施的增值税税收优惠政策发生不利变化,将对公司的经营业绩产生一定影响。
2、所得税税收优惠政策变化的风险
(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》(国务院令第512号)、科技部、财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172
号)及科技部、财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)的相关规定,
经认定的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
北信源母公司属于中关村科技园区内企业,于2008年12月18日、2011年10月11日、2014年10月30日取得北京市科学技术
委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(GR200811000038)、《高
新技术企业证书》(GF201111001810)、《高新技术企业证书》(GF20141001430),认定有效期均为三年,公司2014年、
2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财
税[2000]25号文)、《企业所得税优惠审批结果通知书》(沪地税闸十六[2011]000003号),上海北信源自2011年1月1日至
2012年12月31日免征企业所得税,自2013年1月1日至2015年12月31日减半征收企业所得税。
如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化,或者北信源母公司2015年及以后年度不能被认定为“高新技术企业”,公
司须按25%的税率缴纳企业所得税,因此公司存在所得税税收优惠政策变化的风险。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》(财税[2006]88号)和国家税务
总局《关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)〉的通知》(国税发[2008]116号)的相关规定,对未形成
无形资产计入当期损益的研究开发费用,在按照规定据实扣除的基础上,加计扣除50%。
若国家所得税税收优惠政策发生不利变化,公司研究开发费用不能加计扣除,将在一定程度上影响公司的净利润水平。
3、政府补助变化的风险
2013年、2014年和2015年1-9月末,公司对所获得的政府补助分别确认营业外收入803.1万元、303.02万元和219.4万元,
上述性质的政府补助收入存在较大不确定性。综上,虽然国家税收优惠政策和政府补助并不构成公司利润来源的重要组成部
分,但如果国家税收优惠政策和政府补助金额发生较大变动,将对本公司的经营成果产生一定影响。
(五)应收账款余额较大及增幅较大的风险
随着近年信息安全市场的快速发展,公司的业务规模迅速扩大,盈利能力不断增强,营业收入持续增长,应收账款也相
应增加。2013年、2014年和2015年9月末,应收账款余额分别为24,608.14万元、35,996.06万元和42,302.05万元。另外,公
司营业收入具有季节性特征,销售集中在下半年尤其是第四季度,其中2012至2014年的12月份营业收入占全年营业收入的比
重分别为48.91%、45.68%和45.29%。由于第四季度销售的产品大部分尚在信用期,需要在次年进行收款,导致各年末的应收
账款余额较大且增幅也较高。报告期内,公司进一步完善了应收账款管理制度,强化客户信用调查和信用评估制度,并根据
客户性质的不同,规定不同的信用期限。公司加强项目管理,确保项目能够及时得到验收。公司还组织专人进行应收账款的
管理,并加大对相关责任人奖惩力度,促进应收账款的回款。
公司产品的主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企事业单位,信用状况良好,发
生坏账的风险较小,报告期内公司应收账款的回款质量较好。随着公司经营规模的不断扩大,应收账款余额仍可能保持在较
高水平。由于应收账款是公司资产的重要组成部分,如果公司主要客户的财务经营状况发生恶化或公司收款措施不力,应收
账款不能收回,将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响,公司面临一定的呆、坏账风险。
(六)人力成本上升的风险
公司主营业务迅速发展,公司员工薪酬总体亦呈增长态势,2013年、2014年和2015年9月末,公司全部人员总成本分别
为5,177.99万元、8109.33万元和7872.12万元,按月均人数计算的员工单位平均成本分别为每人7.18万元/年、9.99万元/
年和8.56万元/1-9月。
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公司加大技术研发投入以及市场开发力度,扩大员工规模,2013年、2014年和2015年9月末,公司月均员工人数分别为
人721人、812人和992人。随着公司营销服务体系建设的完成和外地研发中心的设立,人员增长主要集中在外地子分公司,
虽然员工待遇水平在不断提高,但公司通过各种方式有效控制了单位人均成本的增加,提升了员工积极性,促进了公司业务
的快速发展。报告期内,公司处于快速发展阶段,并采取了适合现阶段公司特点的工资政策。随着公司员工队伍的扩大和员
工薪酬待遇水平的上升,如果公司全部人员总成本增幅与营业收入增幅不匹配,将可能对公司经营业绩产生一定影响。
(七)非公开发行股票项目风险
公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十三会议审议通过关于公司非公开发行股票事项的相关议案,本次非
公开发行,将有利于进一步提升公司的研发技术水平,推进公司产品升级和服务延伸,增强公司产品市场竞争力;进一步提
高客户粘性,提高公司未来市场的占有率,提升公司持续经营能力、盈利能力和品牌知名度。但本次发行方案尚需取得中国
证监会的核准,能否取得上述批准和核准以及取得的具体时间尚存在不确定性。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
单位:股
报告期末股东总数 23,685
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
林皓 境内自然人 48.91% 130,500,000 97,875,000 质押 77,770,000
中国农业银行股份有
限公司-工银瑞信高
其他 3.15% 8,392,148
端制造行业股票型证
券投资基金
浙江天越创业投资有
境内非国有法人 2.76% 7,358,629
限公司
王晓峰 境内自然人 1.58% 4,222,200 3,166,650
中国农业银行股份有
限公司-中邮信息产
其他 1.01% 2,699,980
业灵活配置混合型证
券投资基金
交通银行股份有限公
司-工银瑞信主题策
其他 0.94% 2,500,035
略混合型证券投资基
金
吴荣 境内自然人 0.69% 1,831,407
孙燕琪 境内自然人 0.52% 1,386,700
兴证证券资管-浦发
银行-兴证资管鑫众
其他 0.42% 1,122,812
-北信源 1 号集合资
产管理计划
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中国建设银行股份有
限公司-富国创业板
其他 0.40% 1,074,006
指数分级证券投资基
金
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
林皓 32,625,000 人民币普通股 32,625,000
中国农业银行股份有限公司-工银瑞
8,392,148 人民币普通股 8,392,148
信高端制造行业股票型证券投资基金
浙江天越创业投资有限公司 7,358,629 人民币普通股 7,358,629
中国农业银行股份有限公司-中邮信
2,699,980 人民币普通股 2,699,980
息产业灵活配置混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司-工银瑞信主
2,500,035 人民币普通股 2,500,035
题策略混合型证券投资基金
吴荣 1,831,407 人民币普通股 1,831,407
孙燕琪 1,386,700 人民币普通股 1,386,700
兴证证券资管-浦发银行-兴证资管
1,122,812 人民币普通股 1,122,812
鑫众-北信源 1 号集合资产管理计划
中国建设银行股份有限公司-富国创
1,074,006 人民币普通股 1,074,006
业板指数分级证券投资基金
王晓峰 1,055,550 人民币普通股 1,055,550
本公司发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或一致行动的说明 行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理
办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如
无
有)
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
首发后个人类限
林皓 130,500,000 32,625,000 0 97,875,000 高管锁定 售部分解除限售
日期为 2015 年 9
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月 29 日,之后按
高管股份解除限
售的相关规定,
在任职期间每年
转让的公司股份
不超过其持有公
司股份总数的
25%
首发后个人类限
售部分解除限售
日期为 2015 年 9
月 29 日,之后按
高管股份解除限
售的相关规定和
王晓峰 4,222,200 1,055,550 0 3,166,650 高管锁定
承诺,在王晓娜女
士任职期间,其
每年转让的公司
股份不超过其所
持有公司股份总
数的 25%
首发后个人类限
售部分解除限售
日期为 2015 年 9
月 29 日,之后按
高管股份解除限
杨维 966,600 241,650 0 724,950 高管锁定 售的相关规定,
在任职期间每年
转让的公司股份
不超过其持有公
司股份总数的
25%
首发后个人类限
售部分解除限售
日期为 2015 年 9
月 29 日,之后按
高管股份解除限
杨杰 600,000 150,000 0 450,000 高管锁定 售的相关规定,
在任职期间每年
转让的公司股份
不超过其持有公
司股份总数的
25%
高曦 533,400 133,350 0 400,050 高管锁定 首发后个人类限
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售部分解除限售
日期为 2015 年 9
月 29 日,之后按
高管股份解除限
售的相关规定,
在任职期间每年
转让的公司股份
不超过其持有公
司股份总数的
25%
首发后个人类限
售部分解除限售
日期为 2015 年 9
月 29 日,之后按
高管股份解除限
马承栋 200,000 50,000 0 150,000 高管锁定 售的相关规定,
在任职期间每年
转让的公司股份
不超过其持有公
司股份总数的
25%
首发后个人类限
售部分解除限售
日期为 2015 年 9
月 29 日,之后按
高管股份解除限
哈连琴 411,200 102,800 0 308,400 高管锁定 售的相关规定,
在任职期间每年
转让的公司股份
不超过其持有公
司股份总数的
25%
2015 年 11 月 16
尹子健 333,400 0 0 333,400 首发承诺
日
按高管股份解除
限售的相关规
定,在任职期间
胡建斌 375,020 0 0 375,020 高管锁定 每年转让的公司
股份不超过其持
有公司股份总数