北京北信源软件股份有限公司 2013 年第一季度报告全文
证券代码：300352 证券简称：北信源 公告编码：2013-021
北京北信源软件股份有限公司
2013 年第一季度报告
2013 年 04 月
北京北信源软件股份有限公司 2013 年第一季度报告全文
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人林皓、主管会计工作负责人严惠甜及会计机构负责人(会计主管人员)李丹声明：保证季度
报告中财务报告的真实性和完整性。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
本报告期比上年同期增减
2013 年 1-3 月 2012 年 1-3 月
（%）
营业总收入（元） 28,266,297.61 7,482,539.61 277.76%
归属于公司普通股股东的净利润（元） 188,132.62 -13,997,594.71 101.34%
经营活动产生的现金流量净额（元） -30,173,263.00 -12,393,685.64 143.46%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.4524 -0.2479 -82.49%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0028 -0.28 101%
稀释每股收益（元/股） 0.0028 -0.28 101%
净资产收益率（%） 0.03% -9.57% 9.6%
扣除非经常性损益后的净资产收益率
0.03% -9.57% 9.6%
（%）
本报告期末比上年度期末
2013 年 3 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增减(%)
总资产（元） 629,717,332.42 635,323,492.69 -0.88%
归属于公司普通股股东的股东权益（元） 592,413,178.97 592,195,549.20 0.04%
归属于公司普通股股东的每股净资产
8.8818 8.8785 0.04%
（元/股）
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 北京中关村企业信用促进会补
5,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 贴
所得税影响额 750.00
合计 4,250.00 --
二、重大风险提示
（一）产品销售季节性不均衡的风险
公司作为专业的信息安全软件的提供商，主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有
企业和事业单位，这些客户通常采取预算管理制度和产品集中采购制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批
通常集中在次年的上半年，采购招标则安排在次年年中或下半年。因此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半
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年尤其是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得公司营业收入在第四季度集中实现。从公司近三年各
季度营业收入统计来看，第四季度营业收入占全年收入40%以上；由于费用在年度内较为均衡地发生，因而可能会造成公
司第一季度、半年度或第三季度出现季节性波动或亏损，投资者不宜以半年度或季度的数据推算公司全年的经营成果。
（二）公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险
公司是专业从事信息安全软件产品及整体解决方案的供应商，但由于信息安全软件行业在国内方兴未艾及软件行业呈现
的技术密集型的特点，决定了公司总体资产规模和营业收入依然较小，针对公司目前的资金实力和业务规模，公司采取了“重
技术研发、重营销服务”的经营模式，将有限的资源投入到最能迅速提升竞争能力和盈利能力的业务环节。2010年末、2011
年末和2012年末，公司总资产分别为16,543.83 万元、17,948.60 万元和 63,532.35万元；2010年、2011年和2012年，营业收
入分别为 9,168.65 万元、12,695.07 万元、18,995.79万元 。报告期内，公司总资产和营业收入规模虽然保持持续增长的趋
势，但信息安全行业竞争的日趋加剧和市场需求的持续扩大对公司的资产和营业收入规模提出了更高的要求。公司仍存在资
产规模较小、营业收入较少的经营风险，可能影响其抵御市场波动的能力。
（三）核心技术人员流失和核心技术泄露的风险
公司作为自主创新的高新技术企业，主营产品科技含量较高，在核心技术上拥有自主知识产权，其自主研发的信息安全
软件产品曾先后荣获“国家科学技术进步二等奖”、“公安部科学技术二等奖”和“北京市自主创新产品”等一系列奖 项和荣誉。
目前，公司有多项产品和技术处于研发阶段，需要依赖专业人才尤其是核心技术人员，因此这些核心技术人员正是公
司保持市场竞争优势和持续创新的关键因素。为防止技术泄露和核心技术人员的流失，公司一方面通过规范研发过程，健
全保密制度，申请相关专利等方式保护核心技术；另一方面，通过向核心技术人员转让股权、建立完善良好的企业文化和
有竞争性的薪酬奖励机制等措施提升内部凝聚力，吸引和稳定核心技术人员。
当前市场对于技术和人才竞争日益激烈，如果出现核心技术泄露或核心技术人员大量流失的现象，可能会在一定程度上
影响公司的市场竞争力和技术创新能 力。
（四）税收优惠和政府补助变化的风险
1、增值税税收优惠政策变化的风险
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税
[2000]25 号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应
税收入，不予征收企业所得税。2011年1月28日，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》（国发[2011]4 号）继续实施软件增值税税收优惠政策。
2010年、2011年和2012年，公司获得的增值税退税金额分别为932.75万元、1,067.30万元和798.46万元。依据国家对
软件行业的总体政策导向，预期上述税收优惠政策将在较长时期内保持稳定。如果国家对软件行业实施的增值税税收优
惠政策发生不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。
2、所得税税收优惠政策变化的风险
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63号）、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》（国务院令第 512 号）、科技部、 财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172
号）及科技部、财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的相关规定，
经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
北信源母公司属于中关村科技园区内企业，于2008年12月18日、2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（GR200811000038）、《高新技术企业证
书》（GF201111001810），认定有效期均为三年，公司2010年、2011年、2012年适用15%的企业所得税税率。根据国家发
展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五部委联合下发的《关于认定2011-2012 年度国家规
划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的通知》(发改高技[2013]234 号)，北京北信源软件股份有限公司（以下简称“公
司”）经五部委联合审核认定为“2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业”。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成
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电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，
如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，公司2011 年度企业所得税税率将由原来的15%调整
为10%，减少的所得税费用公司将在税费返还时做相应处理。2012 年公司企业所得税费按10%的税率缴纳。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，上海北信源2010年度符合小型微利企业的条件，享受20%优惠
税率。根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》
（财税[2000]25 号文）、《企业所得税优惠审批结果通知书》（沪地税闸十六[2011]000003号），上海北信源自2011年1
月1日至2012年12月31日免征企业所得税，自2013年1月1日至2015年12月31日减半征收企业所得税。
如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化，或者北信源母公司2014 年及以后年度不能被认定为“高新技术企业”，公
司须按25%的税率缴纳企业所得税，因此公司存在所得税税收优惠政策变化的风险。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政 策的通知》（财税[2006]88号）和国家税
务总局《关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）>的通知》（国税发[2008]116号）的相关规定，对未形成
无形资产计入当期损益的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，加计扣除50%。
若国家所得税税收优惠政策发生不利变化，公司研究开发费用不能加计扣除，将在一定程度上影响公司的净利润水
平。
3、政府补助变化的风险
2010年、2011年和2012年，公司对所获得的政府补助分别确认营业外收入940.00 万元、200.25 万元和207.97万元，上
述性质的政府补助收入存在较大不确定性。
综上，虽然国家税收优惠政策和政府补助并不构成公司利润来源的重要组成部分，但如果国家税收优惠政策和政府
补助金额发生较大变动，将对本公司的经营成果产生一定的影响。
（五）应收账款余额较大及增幅较大的风险
随着近年信息安全市场的快速发展，公司的业务规模迅速扩大，盈利能力不断增强，营业收入持续增长，应收账款
也相应增加。2010年、2011年和2012年，公司营业收入分别为9,168.65万元、12,695.07万元和18,995.79万元。随着营业收
入的增长，公司应收账款也相应增加，2010年末至2012年末，应收账款余额分别为4,346.92万元、6,945.58万元和15,544.53
万元。另外，公司营业收入具有季节性特征，销售集中在下半年尤其是第四季度，其中2010年至2012年的12月份营业收
入占全年营业收入的比重分别为46.32%、39.79%和48.91%。由于第四季度销售的产品大部分尚在信用期，需要在次年进
行收款，导致各年末的应收账款余额较大且增幅也较高。报告期内，公司进一步完善了应收账款管理制度，强化客户信
用调查和信用评估制度，并根据客户性质的不同，规定不同的信用期限。公司加强项目管理，确保项目能够及时得到验
收。公司还组织专人进行应收账款的管理，加强应收账款的管理，并加大对相关责任人奖惩力度，促进应收账款的回款。
公司产品的主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企事业单位，信用状况良好，
发生坏账的风险较小，报告期内公司应收账款的回款质量较好。随着公司经营规模的不断扩大，应收账款余额仍可能保
持在较高水平。由于应收账款是公司资产的重要组成部分，如果公司主要客户的财务经营状况发生恶化或公司收款措施
不力，应收账款不能收回，将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响，公司面临一定的呆、坏账风险。
（六）人力成本上升的风险
报告期内，公司主营业务迅速发展，公司员工薪酬总体亦呈增长态势，2010年、2011年和 2012 年 ，公司全部人员总
成本分别为2,408.28 万元、3,844.09 万元和 5,063.86万元，按月均人数加权计算的员工单位平均成本分别为每人6.11 万元/
年、7.99 万元/年 9.21万元/年。
2010年至2012年 ，公司加大技术研发投入以及市场开发力度，扩大员工规模，2010年、2011年和2012年，公司月均员
工人数分别为394人、481人和550人。另外，公司提高了员工的薪酬待遇水平，有效提升了员工积极性，促进公司业务的快
速发展。
报告期内，公司处于快速发展阶段，并采取了适合现阶段公司特点的工资政策。随着公司员工队伍的扩大和员工薪酬
待遇水平的上升，如果公司全部人员总成本增幅与营业收入增幅不匹配，将可能对公司经营业绩产生一定影响。
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三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 4,923
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
林皓 境内自然人 48.91% 32,625,000 32,625,000
浙江天越创业投
境内非国有法人 6.25% 4,166,650 4,166,650
资有限公司
浙江华睿盛银创
境内非国有法人 6.25% 4,166,650 4,166,650
业投资有限公司
檀霞 境内自然人 2.5% 1,666,650 1,666,650
宗佩民 境内自然人 2.08% 1,388,900 1,388,900
王晓峰 境内自然人 1.58% 1,055,550 1,055,550
吴荣 境内自然人 1.46% 972,200 972,200
冯惠芬 境内自然人 1.25% 833,350 833,350
郭劲松 境内自然人 1.21% 808,884
孙燕琪 境内自然人 0.83% 555,550 555,550
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郭劲松 808,884 人民币普通股 808,884
中国工商银行－南方绩优成长股
499,880 人民币普通股 499,880
票型证券投资基金
中国农业银行-银华内需精选股票
372,143 人民币普通股 372,143
型证券投资基金
西部证券股份有限公司 320,027 人民币普通股 320,027
中国农业银行－富国天瑞强势地
区精选混合型开放式证券投资基 316,871 人民币普通股 316,871
金
全国社保基金一一四组合 300,000 人民币普通股 300,000
全国社保基金六零三组合 299,929 人民币普通股 299,929
中国建设银行－兴全社会责任股
273,600 人民币普通股 273,600
票型证券投资基金
华夏银行股份有限公司－德盛精
200,000 人民币普通股 200,000
选股票证券投资基金
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海通证券股份有限公司客户信用
193,602 人民币普通股 193,602
交易担保证券账户
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2015 年 9 月 12
林皓 32,625,000 0 0 32,625,000 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
天越创投 4,166,650 0 0 4,166,650 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
华睿创投 4,166,650 0 0 4,166,650 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
檀霞 1,666,650 0 0 1,666,650 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
宗佩民 1,388,900 0 0 1,388,900 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
王晓峰 1,055,550 0 0 1,055,550 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
吴荣 972,200 0 0 972,200 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
冯惠芬 833,350 0 0 833,350 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
孙燕琪 555,550 0 0 555,550 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
冯巍浩 250,000 0 0 250,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
杨维 241,650 0 0 241,650 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
苑惠 222,200 0 0 222,200 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
陈卫华 166,650 0 0 166,650 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
杨杰 150,000 0 0 150,000 IPO 发行前限售
日
韩永毅 138,900 0 0 138,900 IPO 发行前限售 2013 年 9 月 12
北京北信源软件股份有限公司 2013 年第一季度报告全文
日
2015 年 9 月 12
高曦 133,350 0 0 133,350 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
胡安政 125,000 0 0 125,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
哈连琴 102,800 0 0 102,800 IPO 发行前限售
日
2013 年 9 月 12
侯元彬 83,350 0 0 83,350 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
王夏娟 83,350 0 0 83,350 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
姜涛 83,350 0 0 83,350 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
尹子健 83,350 0 0 83,350 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
吴振芳 75,000 0 0 75,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
何悦 75,000 0 0 75,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
李涛 66,650 0 0 66,650 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
张伶敏 66,650 0 0 66,650 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
王峰 63,900 0 0 63,900 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
程志远 58,350 0 0 58,350 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
马承栋 50,000 0 0 50,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
姚翔 50,000 0 0 50,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
刘兴安 50,000 0 0 50,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
李敬勋 50,000 0 0 50,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
毕永东 50,000 0 0 50,000 IPO 发行前限售
日
2015 年 9 月 12
陈华治 50,000 0 0 50,000 IPO 发行前限售
日
北京北信源软件股份有限公司 2013 年第一季度报告全文
合计 50,000,000 0 0 50,000,000 -- --
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
1、资产负债表项目大幅度变动情况及原因分析
(1) 预付账款期末余额较年初增加37| 北京北信源软件股份有限公司2013年第一季度报告全文 （下载公告） |
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| 公告日期:2013-04-20 |
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