江门市科恒实业股份有限公司2023年度财务决算报告
江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“科恒股份”）2023年度财务报表，严格按照《企业会计准则》的规定进行了财务核算；经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2024]第ZI10217号标准无保留意见的审计报告，会计师的审计意见是：科恒股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科恒股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将2023年度财务决算的有关情况报告如下：
一、报告期内总体经营情况
公司主营业务主要为锂电池产业链上游的锂离子电池正极材料、锂离子电池自动化生产设备，其他还包括稀土发光材料、稀土新材料、光电设备等。报告期实现营业收入3,028,811,074.37元，同比下降23.56%。实现归属于上市公司股东的净利润-519,081,912.84元，同比下降12.75%。其中正极材料和锂电设备收入分别为1,819,669,772.12元、959,870,046.87元，合计收入占公司2023年度总收入的91.77%。
报告期内，锂电正极材料实现营业收入1,819,669,772.12元，同比下降24.91%，全年销售正极材料13,038.24吨，同比增长46.56%。主要为：新能源市场的快速发展，客户的需求量大增，销量较去年有较大幅增长；同时由于主材料的大幅下跌，锂电池正极材料单位价格大幅下降，因此营业收入较上年有所下降。
报告期内，公司锂电设备实现营业收入959,870,046.87元，同比下降27.38%。主要为：2023年锂电市场设备需求出现阶段性下滑，销售订单接单量下降，设备发货与验收规模下降。
二、主要会计数据和财务指标
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 |
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 3,028,811,074.37 | 3,962,149,977.01 | 3,962,149,977.01 | -23.56% | 3,330,642,471.02 | 3,330,642,471.02 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -519,081,912.84 | -460,384,815.29 | -460,384,815.29 | -12.75% | 13,984,267.23 | 13,984,267.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -552,731,382.21 | -504,922,878.45 | -504,922,878.45 | -9.47% | -2,276,482.40 | -2,276,482.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -97,366,596.99 | 10,693,652.57 | 10,693,652.57 | -1,010.51% | 171,960,942.25 | 171,960,942.25 |
| 基本每股收益（元/股） | -2.39 | -2.17 | -2.17 | -10.14% | 0.07 | 0.07 |
| 稀释每股收益（元/股） | -2.39 | -2.17 | -2.17 | -10.14% | 0.07 | 0.07 |
| 加权平均净资产收益率 | -193.36% | -98.34% | -98.34% | -95.02% | 1.99% | 1.99% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 3,905,005,898.56 | 4,230,516,400.79 | 4,241,347,502.33 | -7.93% | 4,425,848,167.41 | 4,425,848,167.41 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 262,833,269.05 | 232,152,598.06 | 232,152,598.06 | 13.22% | 705,033,317.98 | 705,033,317.98 |
三、报告期内主要经营情况
1、营业收入分析
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,028,811,074.37 | 100% | 3,962,149,977.01 | 100% | -23.56% |
| 分行业 | |||||
| 材料 | 1,978,025,361.60 | 65.31% | 2,590,701,821.98 | 65.39% | -23.65% |
| 设备 | 1,050,785,712.77 | 34.69% | 1,371,448,155.03 | 34.61% | -23.38% |
| 分产品 | |||||
| 稀土发光材料 | 95,000,191.17 | 3.14% | 123,013,439.93 | 3.10% | -22.77% |
| 锂离子电池正极材料 | 1,819,669,772.12 | 60.08% | 2,423,344,642.38 | 61.16% | -24.91% |
| 锂离子电池自动化生产设备 | 959,870,046.87 | 31.69% | 1,321,714,681.23 | 33.36% | -27.38% |
| 光电设备 | 88,267,491.92 | 2.91% | 42,199,598.72 | 1.07% | 109.17% |
| 其他 | 66,003,572.29 | 2.18% | 51,877,614.75 | 1.31% | 27.23% |
| 分地区 | |||||
| 浙江省 | 52,753,155.31 | 1.74% | 19,161,292.43 | 0.48% | 175.31% |
| 福建省 | 92,330,122.97 | 3.05% | 485,709,504.41 | 12.26% | -80.99% |
| 江苏省 | 403,567,418.17 | 13.32% | 327,096,585.00 | 8.26% | 23.38% |
| 广东省 | 1,288,170,042.81 | 42.53% | 1,713,379,293.40 | 43.24% | -24.82% |
| 其他华东地区 | 392,605,624.63 | 12.96% | 400,548,852.83 | 10.11% | -1.98% |
| 国内其他地区 | 740,619,009.18 | 24.45% | 971,860,593.35 | 24.53% | -23.79% |
| 出口 | 58,765,701.30 | 1.94% | 44,393,855.59 | 1.12% | 32.37% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 3,028,811,074.37 | 100.00% | 3,962,149,977.01 | 100.00% | -23.56% |
2、营业成本分析
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 材料 | 直接材料 | 1,745,996,047.71 | 91.76% | 2,292,619,949.90 | 94.45% | -23.84% |
| 材料 | 直接人工 | 22,646,449.68 | 1.19% | 19,605,743.84 | 0.81% | 15.51% |
| 材料 | 燃料动力 | 59,132,544.29 | 3.11% | 43,336,994.03 | 1.79% | 36.45% |
| 材料 | 制造费用 | 75,100,888.75 | 3.95% | 71,837,473.89 | 2.96% | 4.54% |
| 材料 | 合计 | 1,902,875,930.43 | 100.00% | 2,427,400,161.66 | 100.00% | -21.61% |
| 设备 | 直接材料 | 722,007,741.28 | 78.61% | 1,127,541,505.71 | 87.28% | -35.97% |
| 设备 | 直接人工 | 90,280,194.64 | 9.83% | 101,043,529.58 | 7.82% | -10.65% |
| 设备 | 制造费用 | 106,143,818.40 | 11.56% | 63,351,808.78 | 4.90% | 67.55% |
| 设备 | 合计 | 918,431,754.32 | 100.00% | 1,291,936,844.07 | 100.00% | -28.91% |
注：数据如存在尾差，属四舍五入所致。
3、费用分析
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 36,185,340.93 | 29,441,395.55 | 22.91% | 主要是报告期内为取得客户订单支付的材料费增加所致。 |
| 管理费用 | 127,196,584.92 | 136,385,359.73 | -6.74% |
| 财务费用 | 81,691,755.22 | 78,573,922.25 | 3.97% | |
| 研发费用 | 171,520,575.30 | 214,037,596.60 | -19.86% | 主要是报告期内锂电原材料价格大幅下降所致 |
4、现金流分析
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,660,163,684.98 | 2,067,038,279.60 | -19.68% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,757,530,281.97 | 2,056,344,627.03 | -14.53% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -97,366,596.99 | 10,693,652.57 | -1,010.51% |
| 投资活动现金流入小计 | 82,156,682.50 | 7,153,413.30 | 1,048.50% |
| 投资活动现金流出小计 | 64,160,890.22 | 12,642,191.15 | 407.51% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 17,995,792.28 | -5,488,777.85 | 427.87% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,126,911,276.96 | 645,817,332.99 | 74.49% |
| 筹资活动现金流出小计 | 621,694,837.10 | 661,292,990.09 | -5.99% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 505,216,439.86 | -15,475,657.10 | 3,364.59% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 425,845,346.68 | -10,270,782.38 | 4,246.18% |
1、经营活动产生的现金流量净额同比下降1,010.51%，主要是报告期内公司经营业绩下滑，营业收入和产品销售毛利率下降，导致销售商品收到的现金减少，另外，公司今年票据回款增加；
2、投资活动产生的现金流量净额同比上升427.87%，主要是报告期内公司将持有的广东粤科泓润创业投资有限公司 36.6667%的股权及持有的广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）29.4000%财产份额转让给珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）所致 。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升3,364.59%，主要是报告期内公司取得向特定对象发行股份募集资金所致。
四、资产及负债状况分析
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 589,661,674.68 | 15.10% | 55,949,681.39 | 1.32% | 13.78% | 主要是报告期末公司取得非 |
| 公开发行的募集资金 | ||||||
| 应收账款 | 979,281,564.80 | 25.08% | 1,338,796,873.45 | 31.57% | -6.49% | |
| 合同资产 | 98,981,432.63 | 2.53% | 0.00% | 2.53% | ||
| 存货 | 1,268,380,797.03 | 32.48% | 1,684,007,014.36 | 39.70% | -7.22% | |
| 投资性房地产 | 187,832.78 | 0.00% | 200,965.46 | 0.00% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 3,614,519.07 | 0.09% | 96,096,292.14 | 2.27% | -2.18% | |
| 固定资产 | 362,471,070.24 | 9.28% | 408,635,073.33 | 9.63% | -0.35% | |
| 在建工程 | 25,952,830.98 | 0.66% | 1,206,704.16 | 0.03% | 0.63% | |
| 使用权资产 | 243,713,722.48 | 6.24% | 92,438,048.98 | 2.18% | 4.06% | |
| 短期借款 | 287,962,785.12 | 7.37% | 221,235,006.99 | 5.22% | 2.15% | |
| 合同负债 | 712,753,045.56 | 18.25% | 960,516,716.26 | 22.65% | -4.40% | |
| 长期借款 | 118,000,000.00 | 3.02% | 96,950,000.00 | 2.29% | 0.73% | |
| 租赁负债 | 234,071,739.76 | 5.99% | 82,278,071.56 | 1.94% | 4.05% |
江门市科恒实业股份有限公司董事会
2024年4月25日