开元教育科技集团股份有限公司2020年度财务决算报告
2020年度，新型冠状病毒疫情于2020年1月在全国爆发以来，教育培训行业尤其是线下培训业务遭受重大冲击与压力，公司经营业绩也出现大幅下滑。报告期内，公司实现营业收入85,015.71万元，同比下滑42.92%，实现归属母公司股东净利润-76,571.88万元，较上年同期下降20.59%。
面对突然爆发的疫情挑战，公司管理层团结一心、克服困难，及时制定了一系列防范和应对措施，有效保障了公司团队与业务经营的稳定。面对外部经营环境的重大变化，公司管理层及时调整经营策略，一方面加速发展在线教育业务，快速推动线上线下深度结合与融合；另一方面回归教育本质，以就业为导向，加强产品研发和产业互联网管理平台升级、提高教学质量与就业服务能力，有效保障了公司的持续稳定发展。
2020年度财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，编号为“天健审〔2020〕2-251号”。
现将本公司有关的财务决算情况汇报如下：
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 850,157,066.39 | 1,489,345,075.70 | -42.92% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -765,718,840.33 | -634,977,012.49 | -20.59% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -764,361,262.88 | -606,244,187.06 | -26.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -76,168,640.16 | 165,559,031.47 | -146.01% |
| 基本每股收益（元/股） | -2.25 | -1.84 | -22.28% |
| 稀释每股收益（元/股） | -2.25 | -1.84 | -22.28% |
| 加权平均净资产收益率 | -76.13% | -34.95% | -41.18% |
| 项目 | 2020年末 | 2019年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（元） | 1,433,675,784.87 | 2,186,416,190.17 | -34.43% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 504,050,504.66 | 1,430,150,829.61 | -64.76% |
一、2020 年度决算主要财务数据说明
（一）财务状况
1. 资产结构
2020年末资产总额为143,367.58 万元，较2020年年初的218,641.62 万元减少75,274.04 万元，下降34.43%。主要情况如下：
单位：元
| 项目 | 2020年末 | 2019年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 129,055,936.15 | 9.00% | 334,888,505.21 | 15.32% | -6.32% | 主要受新型冠状病毒肺炎疫情影响,职业教育线下复课时间推迟回款减少,同时支付投资活动如收购天琥少数股东权益支付首款以及归还借款等所致 |
| 交易性金融资产 | 10,000,000.00 | 0.70% | 0.00% | 0.70% | 主要系中大英才购买理财产品影响所致 | |
| 应收票据 | 23,103,804.74 | 1.61% | 41,844,238.60 | 1.91% | -0.30% | 主要系兜底款所收取的票据到期影响应所致 |
| 应收账款 | 85,615,476.54 | 5.97% | 82,513,201.58 | 3.77% | 2.20% | 主要系报告期末应收增加影响所致 |
| 预付款项 | 12,226,112.71 | 0.85% | 42,285,348.35 | 1.93% | -1.08% | 主要系报告期教育板块线上推广投入以及装修费、电子设备的预付款项减少影响所致 |
| 其他应收款 | 105,534,327.75 | 7.36% | 244,053,444.73 | 11.16% | -3.80% | 要系报告期开元有限股权出售款股权收购款收回和应收账款兜底款收回影响所致 |
| 存货 | 10,484,653.45 | 0.73% | 12,657,695.31 | 0.58% | 0.15% | 主要系报告期末教辅材料库存减少影响所致 |
| 合同资产 | 1,656,971.51 | 0.12% | 0.00% | 0.12% | 主要系新收入准则实施原应收帐款分类所致 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 21,552,134.50 | 1.50% | 18,520,140.20 | 0.85% | 0.66% | 主要系报告期末一年内到期的非流动资增加影响所致 |
| 其他流动资产 | 34,008,645.45 | 2.37% | 30,375,870.14 | 1.39% | 0.98% | 主要系报告期末其他流动资产增加影响所致 |
| 长期应收款 | 37,288,816.42 | 2.60% | 29,663,864.07 | 1.36% | 1.24% | 主要系本期增加的成教、网教大学采用返佣模式所致 |
| 长期股权投资 | 69,810,294.82 | 4.87% | 60,944,044.78 | 2.79% | 2.08% | 主要系报告期对广州左梵教育科技有限公司增资995万元等股权投资影响所致 |
| 其他权益工具投资 | 31,658,942.09 | 2.21% | 32,973,585.07 | 1.51% | 0.70% | 主要系报告期其他权益工具投资损益变动影响所致 |
| 固定资产 | 161,384,627.19 | 11.26% | 190,187,073.78 | 8.70% | 2.56% | 主要系报告期本期处置北京房产以及折旧影响所致 |
| 在建工程 | 2,392,453.10 | 0.11% | -0.11% | 主要系报告期在建工程部分项目转固影响所致 | ||
| 无形资产 | 97,500,327.93 | 6.80% | 110,778,307.08 | 5.07% | 1.73% | 主要系报告期部分项目完结所致 |
| 开发支出 | 1,911,234.28 | 0.13% | 6,061,425.59 | 0.28% | -0.14% | 主要系报告期部分项目完结所致 |
| 商誉 | 442,359,151.76 | 30.85% | 815,098,336.73 | 37.28% | -6.43% | 主要系报告期计提商誉减值所致 |
| 长期待摊费用 | 90,456,046.15 | 6.31% | 97,714,942.82 | 4.47% | 1.84% | 主要系报告期在建工程部分项目转固影响所致 |
| 递延所得税资产 | 65,381,260.28 | 4.56% | 21,934,545.28 | 1.00% | 3.56% | 主要系报告期因预计本期能转回的亏损而计提递延所得税资产所致 |
| 其他非流动资产 | 2,687,021.15 | 0.19% | 11,529,167.75 | 0.53% | -0.34% | 主要系报告期末预付设备款及装修款减少影响所致 |
2.主要负债情况
2020年末负债总额为92,922.27 万元，较2020年年初的72,431.03 万元增加20,491.23 万元，增加28.29%。主要情况如下：
单位：元
| 项目 | 2020年末 | 2019年末 | 比重 增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 短期借款 | 71,078,431.25 | 4.96% | 125,310,306.25 | 5.73% | -0.77% | 主要系归还借款所所致 |
| 应付账款 | 203,115,437.06 | 14.17% | 154,566,740.72 | 7.07% | 7.10% | 主要系报告期末部分学历款尚未支付影响所致 |
| 预收款项 | 0.00% | 309,267,725.91 | 14.14% | -14.14% | 主要系新收入准则实施调整科目所所致 | |
| 合同负债 | 453,321,960.12 | 31.62% | 0.00% | 31.62% | 主要系新收入准则实施调整科目所所致 | |
| 应付职工薪酬 | 48,721,427.44 | 3.40% | 57,611,096.55 | 2.63% | 0.76% | 主要系期末应付职工薪酬减少所致 |
| 应交税费 | 6,784,300.99 | 0.47% | 14,183,849.25 | 0.65% | -0.18% | 主要系新冠疫情免税政策的影响，报告期末较上年末计提的相关税费同比下降，以及报告期内支付上年末税费综合影响所致 |
| 其他应付款 | 131,784,951.60 | 9.19% | 49,104,766.42 | 2.25% | 6.95% | 主要系恒企教育尚未支付完对天琥剩余44%股权的收购款所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,015,833.33 | 0.55% | -0.55% | 主要系报告期内归还长期借款所致 | ||
| 其他流动负债 | 3,166,151.94 | 0.22% | 0.00% | 0.22% | 主要系预收分类为合同负债和其他流动负债所致 | |
| 递延收益 | 11,250,000.00 | 0.78% | 2,250,000.00 | 0.10% | 0.68% | 主要系本期收到国家科研项目资金的政府补助 |
（二）盈利能力分析
1.营业收入构成
单位：元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 850,157,066.39 | 100% | 1,489,345,075.70 | 100% | -42.92% |
| 分行业 | |||||
| 职业教育行业 | 840,310,240.29 | 98.84% | 1,441,690,316.77 | 96.80% | 2.03% |
| 其他收入业务 | 9,846,826.10 | 1.16% | 11,985,212.16 | 0.80% | 0.37% |
| 仪器仪表行业 | 35,669,546.77 | 2.40% | -2.40% | ||
| 分产品 | |||||
| 学历中介产品 | 226,306,837.24 | 26.62% | 492,339,691.00 | 33.06% | -6.44% |
| 教育培训产品 | 579,106,016.10 | 68.12% | 893,283,339.48 | 59.98% | 8.14% |
| 图书产品 | 18,165,145.11 | 2.14% | 27,444,928.73 | 1.84% | 0.30% |
| 其它业务产品 | 26,579,067.94 | 3.13% | 40,607,569.72 | 2.73% | 0.40% |
| 仪器仪表产品 | 35,669,546.77 | 2.39% | -2.39% | ||
| 分地区 | |||||
| 国内 | 850,157,066.39 | 100.00% | 1,488,488,604.56 | 99.94% | 0.06% |
| 国外 | 856,471.14 | 0.06% | -0.06% |
2.营业成本构成
单位：元
| 行业分类 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 职业教育行业 | 350,515,026.69 | 98.00% | 339,815,226.46 | 92.42% | 5.58% |
| 其他收入业务 | 7,156,594.80 | 2.00% | 5,352,249.88 | 1.46% | 0.54% |
| 仪器仪表行业 | 22,523,864.62 | 6.12% | -6.12% | ||
| 合计 | 357,671,621.49 | 100.00% | 367,691,340.96 | 100.00% | 0.00% |
3. 期间费用分析
报告期内公司期间费用重变动情况如下：
单位：元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售费用 | 516,168,754.38 | 606,479,586.07 | -14.89% | 主要系报告期内恒企教育、中大英才减少相应推广投入所致 |
| 管理费用 | 331,533,314.34 | 373,493,252.38 | -11.23% | 主要系报告期内恒企教育、中大英才减少日常管理开支所致 |
| 财务费用 | 27,367,105.88 | 53,149,209.72 | -48.51% | 主要系销售回款额下降导致恒企教育学员贷款贴息支出减少所致 |
| 研发费用 | 62,277,356.97 | 67,014,262.72 | -7.07% | 主要系研发费用减少所致 |
报告期公司的销售、管理、财务、研发费用四项期间费用共计93,734.65 万元，同比减少16,278.98 万元，同比减少14.80%。其中：
（1）销售费用51,616.88 万元，同比减少14.89%，主要系受疫情影响，恒企教育、中大英才的销售费用减少影响所致。
（2）管理费用33,153.33 万元，同比减少11.23%，主要系受疫情影响，恒企教育、中大英才压缩开支，减少管理费用影响所致。
（3）财务费用2,578.21 万元，同比减少48.51%，主要系受疫情影响，恒企教育学员贷款贴息减少等。
（4）研发费用6,227.74 万元，同比减少7.07%，要系受疫情影响，恒企教育、中大英才压缩开支影响所致。
（三）非主营业务情况
单位：元
| 项目 | 金额 | 占利润总额比例 | 是否具有可持续性 |
| 投资收益 | -356,066.52 | -0.04% | 否 |
| 资产减值损失 | -372,853,915.56 | -45.09% | 否 |
| 营业外收入 | 97,194.38 | -0.01% | 否 |
| 营业外支出 | 22,827,324.19 | -2.76% | 否 |
1.计提资产减值损失37,285.39 万元，主要系本期商誉计提的减值准备的影响。
（四）现金流量分析
1. 报告期内现金流量情况：
单位：元
1、经营活动现金流
（1)经营活动现金流
1）经营活动现金流入同比减少，主要系报告期原制造业剥离回款减少、恒企教育和中大英才等公司的教育培训回款流入减少及其他保证金押金等流入减少综合影响；
2）经营活动现金流出同比减少，主要系报告期恒企教育、中大英才等公司的职工薪酬、其他经营性支出、及保证金与押金等流出减少影响；
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,074,265,604.21 | 1,719,488,447.70 | -37.52% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,150,434,244.37 | 1,553,929,416.23 | -25.97% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,168,640.16 | 165,559,031.47 | -146.01% |
| 投资活动现金流入小计 | 191,865,620.76 | 276,885,710.77 | -30.71% |
| 投资活动现金流出小计 | 163,166,535.10 | 322,413,640.32 | -49.39% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 28,699,085.66 | -45,527,929.55 | -163.04% |
| 筹资活动现金流入小计 | 73,157,100.00 | 137,450,000.00 | -46.78% |
| 筹资活动现金流出小计 | 230,582,456.83 | 234,215,713.63 | -1.55% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -157,425,356.83 | -96,765,713.63 | 62.69% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -204,880,303.78 | 23,259,935.48 | -980.83% |
3）经营活动净现金流同比减少，主要系报告期恒企教育、中大英才报告期日常业务支出大于流入影响所致。
（2)投资活动现金流
投资活动净现金流同比增加，主要系报告期对外投资、收回理财和处置北京房产影响所致。
（3)筹资活动现金流
1）筹资活动现金流入同比减少，主要系报告期银行贷款归还影响所致。
2）筹资活动现金流出同比增加，主要系报告期收购天琥教育子公司少数股东权益影响所致?
2. 报告期内公司经营活动产生的现金净流与净利润差异的说明
单位：元
| 将净利润调节为经营活动现金流量 | 本期数 |
| 净利润 | -786,124,078.13 |
| 加：资产减值准备 | 371,191,435.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,646,630.16 |
| 无形资产摊销 | 37,932,322.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 44,094,967.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -1,494,674.64 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 14,740,807.80 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 960,642.53 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 356,066.52 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -43,446,715.00 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 2,049,757.59 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 160,219,051.83 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 89,969,863.49 |
| 其他 | 1,735,281.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,168,640.16 |
二、财务报表合并范围及控股子公司简要情况
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海恒企教育培训有限公司 | 上海市等 | 上海市 | 教育培训 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 中大英才（北京）网络教育科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 网络教育 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海天琥教育培训有限公司 | 上海市等 | 上海市 | 教育培训 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 牵引力公司 | 2020年5月31日 | 90.00% | 100.00% |
| 天琥教育公司 | 2020年9月30日 | 56.00% | 100.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 牵引力公司 | 天琥教育公司 |
| 购买成本 | 1.00 | 163,152,000.00 |
| 现金 | 1.00 | 163,152,000.00 |
| 购买成本合计 | 1.00 | 163,152,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,844,073.23 | 9,488,907.86 |
| 差额 | -2,844,072.23 | 153,663,092.14 |
| 其中：调整资本公积 | -2,844,072.23 | 153,663,092.14 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
本公司无重要联营企业，不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 69,810,294.82 | 60,944,044.78 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -1,083,749.96 | -1,166,140.18 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,083,749.96 | -1,166,140.18 |
（三）主要子公司经营情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 长沙开元九旺农业科技开发有限公司 | 子公司 | 2,910.68 | 2,654.37 | 15.11 | -425.63 | -425.72 |
| 上海恒企教育培训有限公司 | 子公司 | 67,252.99 | -24,082.96 | 72,239.56 | -41,290.38 | -39,199.77 |
| 中大英才（北京）网络教育科技有限公司 | 子公司 | 14,222.37 | 8,908.70 | 13,179.90 | 1,218.89 | 968.04 |
| 上海天琥教育培训有限公司 | 子公司 | 10,178.62 | 1,374.83 | 21,528.63 | -5,778.19 | -4,954.90 |
三、重要的资产负债表日后事项说明
公司为有效盘活闲置资产，集中资源专注地发展职业教育业务，于2021年1月与开元有限公司签订《资产转让协议》，约定将位于湖南省长沙市长沙经济技术开发区开元路172号的宗地使用权，及位于该宗地的房屋建筑物及构筑物、部分设备以11,017.78万元转让给开元有限公司，截至2020年12月31日，转让标的的资产账面值为6,571.00万元，市场价值评估值为11,017.78万元。此外，协议约定《资产转让协议》生效后五日内，开元有限公司向本公司支付转让价款总额的40%；2021年6月30日之前，支付转让价款总额的30%；2021年12月31日之前，支付剩余转让价款。目前公司已收到首笔资产转让价款4,407.11万元。
开元教育科技集团股份有限公司
2021年4月23日