中颖电子股份有限公司2023年度财务决算报告在中颖电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会领导下，公司管理层和全体员工经过不懈努力，2023年度，公司经营工作稳定有序，2023年度财务会计报表已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了众会字(2024)第02073号标准无保留意见的审计报告。依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，公司编制《2023年度财务决算报告》，现就公司财务情况报告如下：
一、 2023年度主要会计数据
单位：万元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入 | 130,023.17 | 160,189.41 | -18.83% |
| 营业成本 | 83,712.37 | 86,874.60 | -3.64% |
| 营业利润 | 8,639.35 | 36,341.82 | -76.23% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 18,630.69 | 32,299.95 | -42.32% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 10,372.10 | 34,577.90 | -70.00% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,970.06 | 350.14 | -948.26 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额 | 218,302.74 | 197,767.01 | 10.38% |
| 负债总额 | 40,742.79 | 49,325.60 | -17.40% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 166,959.17 | 148,014.26 | 12.80% |
| 股本 | 34,202.84 | 34,203.93 | 0.00% |
（一）2023年度财务状况
1、 主要资产结构及同比变动
单位：万元
| 2023年末 | 2023年初 | 同比增减 | |
| 流动资产 | 150,401.78 | 129,605.34 | 16.05% |
| 非流动资产 | 67,900.96 | 68,161.67 | -0.38% |
| 资产总额 | 218,302.74 | 197,767.01 | 10.38% |
| 其中： | |||
| 交易性金融资产 | 11,979.47 | 3,152.35 | 280.02% |
| 应收款项融资 | 212.22 | 603.76 | -64.85% |
| 其他应收款 | 4,777.62 | 2,378.39 | 100.88% |
| 存货 | 71,025.77 | 55,733.42 | 27.44% |
| 预付款项 | 6,339.70 | 1,832.74 | 245.91% | ||
| 在建工程 | 19,479.75 | 13,659.60 | 42.61% | ||
2023年末资产总额为218,302.74万元，较期初增加20,535.73万元，增幅10.38%，主要是企业自身资产规模增大。其中流动资产为 150,401.78万元，占总资产的68.90%，较期初增加20,796.44万元，增幅16.05%；非流动资产占总资产的31.10%，较期初减少260.71万元，降幅0.38%。主要资产项目变动分析如下：
① 交易性金融资产期末数较期初数增加8,827.12万元；增加比例为280.02%，主要原因为：
公司本期购买理财产品增加所致。
② 其他应收款期末数较期初数增加2,399.23万元；增加比例为100.88%，主要原因为：公
司应收出口退税增加所致。
③ 存货期末数较期初数增加15,292.35万元；增加比例为27.44%,主要原因为: 公司本期
备货增加所致。
④ 预付款项期末数较期初数增加4,506.96万元；增加比例为245.91%，主要原因为：公司
一年以上产能保证金重分类所致。
⑤ 在建工程期末数较期初数增加5,820.15万元；增加比例为42.61%，主要原因为：合肥第
二总部持续投入建设所致。
2、 债务结构及同比变化
单位：万元
| 2023年末 | 2023年初 | 变动幅度 | |
| 流动负债 | 40,373.36 | 46,047.55 | -12.32% |
| 非流动负债 | 369.43 | 3,278.05 | -88.73% |
| 负债合计 | 40,742.79 | 49,325.60 | -17.40% |
| 其中： | |||
| 短期借款 | 2,000.51 | 6,612.31 | -69.75% |
| 应付票据 | 500.00 | 0.00 | 100.00% |
| 合同负债 | 140.43 | 100.64 | 39.54% |
| 应交税费 | 490.26 | 316.17 | 55.06% |
| 预计负债 | 0.00 | 2,646.82 | -100.00% |
2023年末负债总额为40,742.79万元，较期初减少8,582.81万元，降幅17.40%。其中：
流动负债为40,373.36万元，较期初减少5,674.19万元，降幅12.32%；非流动负债为369.43
万元，较期初减少2,908.62万元，降幅88.73%。主要负债项目变动分析如下：
① 短期借款期末数较期初数减少4,611.80万元，减少比例为69.75%，主要原因为：本期
子公司偿还短期借款所致。
② 应交税费期末数较期初数增加174.09万元；增加比例为55.06%，主要原因为：本期公司应交增值税增加所致。
③ 预计负债期末数较期初数减少2,646.82万元；减少比例为100.00%，主要原因为：本期公司前期计提的赔偿款与客户完成结算。
3、 股东权益情况
单位：万元
| 2023年末 | 2023年初 | 变动幅度 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 166,959.17 | 148,014.26 | 12.80% |
| 其中： | |||
| 资本公积 | 48,337.37 | 31,475.89 | 53.57% |
| 库存股 | 10,249.01 | 7,359.17 | 39.27% |
| 盈余公积 | 16,405.39 | 14,805.30 | 10.81% |
| 少数股东权益 | 10,600.78 | 427.15 | 2,381.75% |
2023年末归属于母公司所有者权益总额为166,959.17万元，较期初增加18,944.91万元，增幅12.80%，主要项目变动分析如下：
① 资本公积期末数较期初数增加16,861.48万元,增加比例为53.57%，主要原因为：本期子
公司股权融资溢价所致。
② 库存股期末数较期初数增加2,889.84万元,增加比例为39.27%，主要原因为：公司回购
股份所致。
③ 少数股东权益期末数较期初数增加10,173.63万元,增加比例为2,381.75%，主要原因为：
本期子公司股权融资所致。
4、 经营情况
单位：万元
| 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 | |
| 营业收入 | 130,023.17 | 160,189.41 | -18.83% |
| 营业成本 | 83,712.37 | 86,874.60 | -3.64% |
| 税金及附加 | 523.93 | 805.14 | -34.93% | ||
| 销售费用 | 1,697.85 | 2,067.84 | -17.89% | ||
| 管理费用 | 5,162.05 | 5,037.89 | 2.46% | ||
| 研发费用 | 31,822.23 | 32,321.72 | -1.55% | ||
| 财务费用 | -1,136.20 | -1,056.80 | -7.51% | ||
| 其他收益 | 4,545.53 | 2,775.92 | 63.75% | ||
| 投资收益 | 197.80 | 96.71 | 104.53% | ||
| 公允价值变动收益 | 164.54 | 497.62 | -66.93% | ||
| 信用减值损失 | 71.09 | -25.48 | -379.00% | ||
| 资产减值损失 | -4,607.46 | -1,141.97 | 303.46% | ||
| 营业外收入 | 6,936.73 | 3.57 | 194,206.16% | ||
| 营业外支出 | 2,332.27 | 5,279.14 | -55.82% | ||
| 所得税费用 | -52.94 | -171.94 | 69.21% | ||
| 归属于公司所有者的净利润 | 18,630.69 | 32,299.95 | -42.32% | ||
2023年度，公司实现营业收入130,023.17万元，较2022年营业收入下滑30,166.24万元,降幅18.83%，归属于上市公司股东的净利润18,630.69万元，同比减少42.32%，主要系因产品售价已大幅下滑但是采购成本仍居高不下，毛利率降至35.62%，同比降低了10.15%。
① 税金及附加较上年度减少281.21万元；减少比例34.93%，主要原因为：本期公司增值税
缴纳减少所致。
② 其他收益本年度较上年度增加1,769.61万元；增加比例为63.75%，主要原因为：本期公
司收到政府补助增加所致。
③ 公允价值变动收益本年度较上年度减少333.08万元；减少比例为66.93%，主要原因为：
本期公司理财产品投资减少所致。
④ 资产减值损失本年度较上年度增加3,465.49万元；增加比例为303.46%，主要原因为：
本期公司计提存货跌价增加。
⑤ 营业外收入本年度较上年度增加6,933.16万元；增加比例194,206.16%,主要原因为: 本
期供应商履行赔偿责任所致。
⑥ 营业外支出本年度较上年度减少2,946.87万元；减少比例55.82%,主要原因为: 公司上
期对客户赔偿所致。
⑦ 所得税费用本年度较上年度增加119.00万元；增加比例69.21%,主要原因为: 本期子公
司当期所得税费用增加所致。
5、 主要现金流量数据分析
单位：万元
| 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |
| 经营活动现金流入小计 | 152,472.25 | 182,446.58 | -16.43% |
| 经营活动现金流出小计 | 155,442.32 | 182,096.44 | -14.64% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,970.06 | 350.14 | -948.26% |
| 投资活动现金流入小计 | 46,860.60 | 85,342.74 | -45.09% |
| 投资活动现金流出小计 | 56,838.90 | 73,430.62 | -22.60% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,978.30 | 11,912.12 | -183.77% |
| 筹资活动现金流入小计 | 37,310.77 | 12,480.88 | 198.94% |
| 筹资活动现金流出小计 | 28,286.61 | 23,115.54 | 22.37% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 9,024.16 | -10,634.66 | 184.86% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,642.16 | 2,569.28 | -241.76% |
① 经营活动现金产生的现金流量净额本年度较上年度减少3,320.20万元，减少比例为
948.26%；主要系采购量远大于销售量所致。
② 投资活动现金产生的现金流量净额本年度较上年度减少21,890.42万元，减少比例为
183.77%；主要系本期到期的理财产品金额较少。
③ 筹资活动现金产生的现金流量净额本年度较上年度增加19,658.82万元，增加比例为
184.86%；主要系子公司股权融资。
6、 主要财务指标分析
(1) 偿债能力指标
| 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |
| 资产负债率（%） | 18.66 | 24.94 | -6.28 |
| 流动比率（%） | 3.73 | 2.81 | 0.60 |
| 速动比率（%） | 1.81 | 1.56 | 0.25 |
(2) 营运能力指标
| 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |
| 存货周转天数 | 285.95 | 163.64 | 74.74% |
| 应收账款周转天数 | 58.34 | 47.68 | 22.36% |
(3) 盈利能力指标
| 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |||
| 每股收益（元） | 0.5471 | 0.9521 | -42.54% | ||
| 净资产收益率（%） | 11.66 | 22.99 | -11.33 | ||
中颖电子股份有限公司
董事会2024年3月28日