国瓷材料(300285)_公司公告_国瓷材料：2017年半年度报告新浪财经

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国瓷材料：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-15
山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人张曦、主管会计工作负责人肖强及会计机构负责人(会计主管人员)王连针声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 (1）并购重组和商誉减值的风险公司自上市以来，充分借助资本市场的平台，不断寻求产业并购和行业整合的机会。并购重组是公司促进优势互补、提高市场占有率及实现战略目标的重要举措，但产业链的拓展和延伸导致业务内容呈现多样化和差异化，实施并购后对公司经营决策、企业文化、销售渠道、资金管理、内部控制等方面提出了更高要求。如何有效整合旗下子公司的生产、研发和市场资源，充分发挥协同效应方面存在一定的不确定性，为公司的管理和盈利能力带来了新挑战。（2）原材料价格波动风险近期，公司部分原材料的价格持续上涨,主要原材料的价格波动会对本公司的毛利率及盈利水平带来较大影响，未来若出现公司主要原材料价格上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致公司的利润水平受到挤压，存在毛利率下降的风险。（3）产品质量风险本公司生产的特种陶瓷产品配合许多国际知名厂商，有着众多高性能、高可靠性的应用要求。下游厂商对于本公司产品的质量要求极为严格。未来公司生产规模还将持续扩大，产品种类也将不断增加，公司的产品质量控制水平及管理措施若无法随之提高，则可能出现产品质量事故,造成客户退货乃至客户流失、公司市场声誉受损等不利情况。（4）募投项目实施的风险公司募集资金投资项目投产后，有利于公司进一步扩充产能、提高技术水平、完善产品结构、提升产品质量。另一方面，新项目的投产也会对公司组织管理水平和市场营销水平提山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文出新的要求，若公司组织管理水平和市场营销水平不能跟上，将可能导致公司产品销售达不到预期目标，对本次募集资金投资项目的收益产生不利影响。本次募集资金投资项目建成后，按公司现行的会计政策测算，将每年新增大量的固定资产折旧及无形资产摊销，这些费用可通过提升经营业绩和项目利润予以消化。但若因国家产业政策调整、市场需求变化等各种因素导致市场发生重大变化，则公司存在因折旧和摊销费用增加而导致的经营业绩不能持续增长甚至无法增长的风险。此外，募投项目在实施过程中也将存在一定的不确定性，可能导致无法按时、按质达到计划进度的风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13 第五节重要事项.............................................................................................................................. 26 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 39 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 42 第十节财务报告.............................................................................................................................. 43 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 150 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司/本公司指山东国瓷功能材料股份有限公司股东、股东大会指山东国瓷功能材料股份有限公司股东、股东大会董事、董事会指山东国瓷功能材料股份有限公司董事、董事会监事、监事会指山东国瓷功能材料股份有限公司监事、监事会新余赛瑞祥指新余赛瑞祥投资管理有限公司东营奥远指东营奥远工贸有限责任公司国瓷康立泰指山东国瓷康立泰新材料科技有限公司三水康立泰指佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司国瓷鑫美宇指山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司淄博鑫美宇指淄博鑫美宇氧化铝有限公司国瓷（美国）指 Sinocera Technology USA Inc 深圳爱尔创指深圳爱尔创科技股份有限公司辽宁爱尔创指辽宁爱尔创生物材料有限公司上海涌瓷指上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙）山东泓辰指山东泓辰电池材料有限公司王子制陶指宜兴王子制陶有限公司江苏泓源指江苏泓源光电科技股份有限公司国瓷泓源指江苏国瓷泓源光电科技有限公司上海国瓷指上海国瓷新材料技术有限公司江苏天诺指江苏天诺新材料科技股份有限公司博晶科技指江西博晶科技股份有限公司国瓷博晶指江西国瓷博晶新材料科技有限公司戍普电子指东莞市戍普电子科技有限公司国瓷戍普指东莞市国瓷戍普电子科技有限公司山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称国瓷材料股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东国瓷功能材料股份有限公司公司的中文简称（如有）国瓷材料公司的外文名称（如有） Shandong Sinocera Functional Material Co., Ltd. 公司的法定代表人张曦二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许少梅赵红艳联系地址山东省东营市东营区辽河路 24 号山东省东营市东营区辽河路 24 号电话 0546-8073768 0546-8073768 传真 0546-8073610 0546-8073610 电子信箱 xushaomei@sinocera.cn zhaohongyan@sinocera.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否追溯调整或重述原因其他原因本报告期比上年同上年同期本报告期期增减调整前调整后调整后营业总收入（元） 544,614,941.22 283,743,603.50 283,743,603.50 91.94% 归属于上市公司股东的净利润（元） 113,303,612.81 54,239,365.11 54,239,365.11 108.90% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 109,864,661.99 47,847,949.30 47,847,949.30 129.61% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 57,668,728.24 61,635,490.43 61,635,490.43 -6.44% 基本每股收益（元/股） 0.19 0.20 0.09 111.11% 稀释每股收益（元/股） 0.19 0.20 0.09 111.11% 加权平均净资产收益率 6.51% 4.44% 4.44% 2.07% 本报告期末比上年上年度末本报告期末度末增减调整前调整后调整后总资产（元） 3,339,542,526.80 2,233,223,711.11 2,233,223,711.11 49.54% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,771,792,291.65 1,688,403,735.94 1,688,403,735.94 4.94% 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,948.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,261,666.29 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 344,728.99 减：所得税影响额 689,766.97 少数股东权益影响额（税后） 469,728.62 合计 3,438,950.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司主要从事各类高端陶瓷材料的研发、生产和销售，主要产品包括多层陶瓷电容器（MLCC）用电子陶瓷材料、纳米级复合氧化锆材料、高纯超细氧化铝材料、喷墨打印用陶瓷墨水材料、电子浆料、蜂窝陶瓷等，产品应用领域涵盖电子信息和通讯领域、生物医药领域、新能源汽车领域、建筑陶瓷、汽车及工业催化领域、太阳能光伏领域等。公司实现营业收入54,461.49万元，比上年同期增长91.94%，实现营业利润13,744.81万元，比上年同期增长123.51%；归属于上市公司股东的净利润11,330.36万元，比上年同期增长108.90%。公司所处行业属于新材料行业，新材料作为21世纪三大关键技术之一，是高新技术发展的基础和先导，是信息、航天、能源、生物等高新技术发展的重要物质基础，已成为全球经济迅猛增长的源动力和各国提升核心竞争力的焦点。根据十三五发展规划纲要，新材料列为重点战略新兴产业之一。未来几年，随着新材料下游能源、石油化工、军工、航空航天、IT、建材、机械等行业迅速发展，新材料优异的产品性能和广泛的应用领域使其市场需求保持较高的增长。首先高性能纳米粉体材料在各战略新兴产业的应用仍将保持较高的增长速度，尤其是在电子消费领域，各种无源器件及陶瓷背板的兴起更是为公司的纳米级钛酸钡和纳米级复合氧化锆产品提供了前所未有的市场机遇；其次随着人们生活水平的提高，对口腔义齿越来越重视，整洁美观耐用的陶瓷牙深受欢迎，使得国内外用户对齿科用纳米级复合氧化锆产品的需求逐年增加；再次随着国家大气污染治理的利好政策，蜂窝陶瓷市场前景广阔。太阳能光伏材料、电池材料、蜂窝陶瓷在内的各种新能源新材料是发展新能源技术的主力军，随着中国经济的快速发展对新能源需求的逐年增加，以及汽车、各类消费电子产品对新型、高效、环保能源材料的强劲需求，使各类新能源新材料保持较快增长，公司的太阳能光伏浆料、电池隔膜材料、蜂窝陶瓷市场需求旺盛。公司拥有多年的新材料行业经验，承担了多项国家级、省部级科技计划，公司自主研发山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文的项目获得多项国家科技进步奖、国家发明专利金奖及国家重点新产品奖等荣誉，成为了国内陶瓷粉体材料的引领者，打破了美国、日本在该行业的技术封锁和垄断地位。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产较年初增加 3.26%，主要是 2017 半年度深圳爱尔创投资收益。固定资产较年初增加 38.77%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶本报告期纳入合并所致。无形资产较年初增加 85.51%，主要是国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。在建工程较年初减少 41.25%，主要是报告期内部分在建工程完工验收转固。应收票据较年初增加 43.84%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶本报告期纳入合并所致。应收账款较年初增加 42.29%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。较年初增加 156.56%，一是国瓷戍普、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致；二是受原材料涨价影预付账款响预付款采购增加。其他应收款较年初增加 114.25%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。存货较年初增加 40.09%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。较年初增加 136.38 倍，主要是国瓷博晶、国瓷戍普、江苏天诺、王子制陶本报告期纳入合并范围形成的商商誉誉。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用境外资产占资产的具体内保障资产安全性是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式收益状况公司净资产容的控制措施大减值风险的比重 Sinocera 49.25 万 Technology 股权投资 366.03 万元波士顿自主营销加强财务管控 0.18% 否元 USA Inc 其他情况说明其中货币资金 162.28 万元，占该境外资产的 44.33%。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、技术研发优势公司是山东省高新技术企业，为强化技术研发，建立了“山东省电子陶瓷材料工程试验室”、“山东省电子陶瓷材料工程技术研究中心”和“山东省企业技术中心”三大科研平台，持续开展技术创新和产品研发，是东营市唯一一家荣获国家发明专利金奖的企业。凭借突出的研发实力，掌握了功能陶瓷材料、电子浆料、纳米粉体、催化材料等关键基础材料的制备技术，行业覆盖电子信息和通讯、生物医药、新能源汽车、建筑陶瓷、汽车及工业催化、太阳能光伏等应用领域。公司主持制定了《电子工业用高纯钛酸钡》行业标准、《纳米级二氧化钛》和《硅橡胶用气相二氧化硅》国际标准，正在制定《纳米钛酸钡》、《纳米氮化硅》国家标准，承担了多项国家级、省部级科技计划，成为了国内特种陶瓷粉体材料领域的引领者，打破了美国、日本在本行业的垄断地位。公司立足自主研发创新，多年来不断加大研发投入，每年研发费用占公司营业收入的比率达到5%以上，通过持续的研发投入和引进高端研发技术人才，为公司持续高效发展提供技术保障，提升公司的综合竞争能力。 2、客户优势公司所处行业属于高端新材料行业，产品认证标准非常严格、程序十分复杂、认证周期较长，市场门槛较高。公司凭借较强的研发创新能力和技术实力，产品质量和性能处于行业领先地位，持续通过国内外客户的产品认证程序，并与客户建立了长期稳定的战略合作关系，积累了大量优质的客户资源，同时强化与核心客户的合作关系。公司与韩国三星、台湾国巨、日本TDK、太阳诱电以及大陆的风华高科、比亚迪、广东唯美、蓝思科技、伯恩光学、顺络电子等国内外知名厂商建立了稳定的合作关系。优质的客户群为本公司的产品销售提供了良好的市场保障，同时在美国、日本等地也建立了子公司及办事处，扩大了公司的销售地域和市场声誉，在市场上塑造了良好的品牌形象，形成了广泛的品牌影响力。 3、产品质量优势公司自成立以来始终坚持贯彻以质量为生命的经营管理原则，以全面质量管理为理念，以质量零缺陷为目标，以管理精细化为准则，以生产精益化为手段，建立了完备的质量管理和质量控制体系。从产品前期开发，到产品验证、量产过程的管控，公司运用SPC、FMEA、8D等各种质量工具，严格控制产品质量。公司始终坚持以客户为关注焦点，将顾客的需求和期望放在第一位，加强与客户的沟通与交流，及时将客户的反馈传达给公司的相关部门，定期进行客户回访和顾客满意度调查，保证了公司产品质量水平在行业山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文内始终处于领先地位。 4、管理优势公司拥有一支经验丰富的管理、营销及技术人员队伍，主要管理人员和业务骨干均具有多年材料行业的工作经验，对行业有着深刻的认识和敏感度。公司核心管理层保持开放性的管理思维，根据公司发展需要，通过内部培养和外部引进等多种渠道不断扩充和提升核心团队，使公司人才队伍的知识结构和年龄结构持续优化。同时，为保持管理团队稳定、充实管理团队实力，公司通过对高级管理人员及核心业务骨干实施全面的绩效考核方案，激励公司经营管理团队努力提升经营业绩，为公司持续快速发展奠定基础。为进一步拓宽核心管理团队人员视野、提升管理能力，公司与中科院、清华大学、山东大学等高校建立了稳定的合作关系，为公司保持持续创新能力和满足后备人才需求提供有力保障。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017上半年，公司管理层紧密围绕着年初制定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，发挥公司的技术优势、管理优势等，受益于行业各种利好，公司产品销售增长态势良好，业绩稳步上升。报告期内，公司实现营业收入54,461.49万元，比上年同期增长91.94%，实现营业利润13,744.81万元，比上年同期增长 123.51%；归属于上市公司股东的净利润11,330.36万元，比上年同期增长108.90%。报告期内，根据年度经营计划，公司重点工作开展情况如下： 1、业务开拓公司自2005年成立至2012年上市，主营业务为包括高纯纳米钛酸钡基础粉、 MLCC配方粉在内的电子陶瓷材料。2012年上市以来，公司一方面立足于传统优势产品电子陶瓷材料的研发、生产和销售，努力将公司发展为领先的电子陶瓷材料供应商之一；另一方面，公司通过自主研发、对外合作等多种方式，不断丰富完善产品结构，努力将公司打造为先进陶瓷材料的产业化基地。目前公司产品已经扩展为电子陶瓷系列、结构陶瓷系列、建筑陶瓷系列、电子浆料系列、催化系列五大业务板块，行业覆盖了电子信息和通讯、生物医药、新能源汽车、建筑陶瓷、汽车及工业催化、太阳能光伏等应用领域。 2、技术创新公司致力于新材料的研究和开发，拥有多年的行业实践经验，现已经建立了较为完整的 “以企业为主体、产学研相结合”的技术开发创新体系。2017年公司继续加大研发投入，充实技术力量，推动技术和产品不断升级，并优化研发管理体系。通过明确研发人员研发目标，鼓励大胆尝试，建立激励机制，提升了广大研发人员的积极性等举措，在新产品研发方面取得了较好的研发成果，2017年上半年新取得专利5 项，截止目前，公司已累计取得专利技术47项，其中发明专利21项，实用新型专利26项。新产品开发方面取得的成就在丰富公司产品种类的同时大大提高了公司的盈利能力和抗风险能力，增强公司的核心竞争力。 3、人才建设公司自成立以来一贯坚持“以人为本”的管理理念，强调以积极向上的企业文化氛围来不断增强公司员工的凝聚力。公司在新材料研发方面打造了一支技术过硬、经验丰富的专业科研团队。报告期内，公司在现有项目研发团队的基础上，引进一批高端专业人才，进一步提升公司研发水平和创新能力。为公司深入催化领域、浆料领域、以及其他高端新材料领域，提供强有力的人才储备力量。同时，通过建立一套完山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文善的激励和考核政策，充分调动各团队的积极性、主动性与创造性；公司不断改善员工福利水平，确保员工总体收入不断提高，为全体员工创造良好的生活和工作环境。 4、精益管理报告期内，公司引进了基于丰田生产系统的丹纳赫管理理念，全力打造公司专属的国瓷业务系统 ——CBS。其中“C”意指“Ceramic”，国瓷起家的行业领域；意指“China”，立足中国，走向世界；意指“Customer”，做对客户有价值的事；意指“Continuous Improvement”，持续改善运营质量和效率。 “B”是Business缩写，CBS是基于整体运营和管理，不仅是生产系统，它涵盖战略规划和部署、价值流建设、人才培育、市场营销、精益管理等等。“S”即System，CBS致力于打造一个体系和系统，培养Seeds （人才种子），为Shareholder（股东）利益奋斗。 CBS通过倾听客户和股东声音，致力于持续不断地在各个业务过程中消除浪费，建立竞争性流程，持续改善安全、质量、交期、成本和创新能力，践行以客户为中心、最佳团队制胜、创新驱动未来、改善永无止境的价值观，从而使得国瓷能成为实现员工价值的、卓越材料的行业领导者。公司计划三年内，将国瓷业务系统（CBS）打造成国瓷核心竞争力之一，使企业的经营理念、价值观和管理模式落实到每一个业务单元，公司各级组织都使用统一语言、发出一种声音、践行一套运营管理系统，进而提升运营质量和效率，为国瓷材料高速成长提供系统性解决方案。 5、项目建设公司产品纳米级复合氧化锆粉体材料具备高韧性、高强度、高透性等优点，综合性能得到了客户的高度认可，产品逐步替代进口，市场占有率逐步提高。为了满足纳米级复合氧化锆粉体在齿科领域、电子消费品等领域快速增长的市场需求，报告期内，公司加快进行了产能扩充，启动了纳米级复合氧化锆三期的扩产，现已进入设备调试阶段，预计2017年8月底可以达到2500吨/年产能。 6、投资事项公司原计划以发行股份及支付现金购买王子制陶的100%股权，但由于历时较长，公司从战略发展的角度考虑，2017年5月，经公司与本次交易对手方协商，最终决定全部以支付现金的方式收购王子制陶100% 的股权，完成了催化板块的整体布局。公司掌握了蜂窝陶瓷、分子筛、铈锆固溶体以及高热稳定性氧化铝等高端催化材料的核心技术，是目前全球唯一一家能够为客户提供除贵金属以外的全系列催化材料解决方案的供应商，相关产品的协同效应显著，成为公司未来新的业绩增长点。 7、投资者关系管理公司非常重视投资者关系管理，公司建立了多渠道、多元化的投资者沟通模式，通过投资者热线、互动易平台、网上业绩说明会、现场面对面的交流等方式与投资者保持良好互动。除了日常的投资者调研山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文外，公司还积极主动地举办投资者网上交流日、投资者走进上市公司等活动，与投资者进行不同形式的沟通交流，通过现场参观使投资者对公司的业务及企业文化有一定的感性认识，从而在发展战略、企业文化上达成共识，增强大家对公司的认知度。对于投资者的现场调研，公司根据《投资者关系管理制度》的要求，建立了完备的投资者关系管理档案，详细地做好接待资料存档工作，并按要求合理、妥善地安排机构投资者、分析师等特定对象到公司现场进行调研活动，及时将调研记录披露在深交所“互动易”平台上，确保所有投资者均可以及时、公平获悉公司有关信息。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因一是结构陶瓷和建筑陶瓷销售量增长；二是合并范围营业收入 544,614,941.22 283,743,603.50 91.94% 增加营业成本 316,551,926.58 170,333,553.58 85.84% 一是销量增加，二是合并范围增加销售费用 15,968,420.21 13,021,724.28 22.63% 销售量增长带动运输费用增加管理费用 64,526,012.90 39,743,180.55 62.36% 主要是公司规模扩大管理人员增加，研发投入增加财务费用 2,253,314.22 -2,640,415.68 185.34% 银行借款增加，利息支出增加所得税费用 20,156,163.83 9,230,987.65 118.35% 销售收入增加，当期应纳税所得额增加研发投入 28,503,076.27 18,833,040.62 51.35% 合并范围增加，研发项目增加经营活动产生的 57,668,728.24 61,635,490.43 -6.44% 主要原材料涨价，预付款增加现金流量净额投资活动产生的报告期现金收购王子制陶、增资江苏天诺等使投资支 -482,645,789.00 -88,136,877.16 -447.61% 现金流量净额出增加筹资活动产生的 565,109,051.95 584,028,804.63 -3.24% 现金流量净额现金及现金等价 139,859,492.01 557,705,682.04 -74.92% 去年同期收到非公开募集资金物净增加额山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文税金及附加 7,924,247.01 4,508,767.57 75.75% 销售收入增长带动应缴增值税增加资产减值损失 3,873,247.77 1,749,628.98 121.38% 应收账款增加相应计提的坏账准备增加营业外收入 4,801,994.25 10,196,310.30 -52.90% 政府补贴减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务电子陶瓷系列产品 137,266,727.32 80,939,632.10 41.03% 25.20% 17.62% 3.80% 结构陶瓷系列产品 129,785,181.23 51,633,041.22 60.22% 158.55% 78.06% 17.98% 建筑陶瓷系列产品 176,615,775.83 118,303,086.57 33.02% 43.44% 63.13% -8.09% 浆料系列产品 76,224,716.54 55,261,429.67 27.50% 100.00% 100.00% 催化系列产品 23,339,101.66 8,902,338.99 61.86% 100.00% 100.00% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 3,930,341.31 2.77% 参股公司报告期按收益法计算的净收益是公允价值变动损益 0.00 无无资产减值 3,873,247.77 2.73% 计提的坏账准备金是营业外收入 4,801,994.25 3.38% 主要是收到的政府补贴是营业外支出 203,547.84 0.14% 主要是资产报废损失否山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比重增减重大变动说明金额金额例比例公司外延式并购，合并范围增加，货币资金 811,308,489.87 24.29% 669,178,459.91 35.62% -11.33% 银行借款增加应收账款 516,843,150.62 15.48% 258,163,153.11 13.74% 1.74% 存货 235,576,443.99 7.05% 128,315,262.65 6.83% 0.22% 长期股权投资 124,541,332.76 3.73% 88,633,308.27 4.72% -0.99% 固定资产 681,391,214.85 20.40% 400,225,223.91 21.30% -0.90% 在建工程 30,337,595.46 0.91% 94,468,677.75 5.03% -4.12% 主要是部分在建工程完工转固公司生产规模扩大，产销量增加，短期借款 496,000,000.00 14.85% 6,000,000.00 0.32% 14.53% 流动资金需求增加 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的本期公允价本期计提项目期初数累计公允价本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减值值变动金融资产 3.可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 金融资产小计 30,000,000.00 30,000,000.00 上述合计 30,000,000.00 30,000,000.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 35,610,308.70 开立银行承兑汇票货币资金 450,000.00 电费保证金固定资产 48,673,936.80 银行贷款及开立银行承兑提供抵押担保无形资产 38,536,811.11 银行贷款提供抵押担保五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 471,618,312.49 58,600,000.01 705.66% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元被投资披露日披露索投资投资金持股资金合作投资产品预计本期投是否公司名主要业务期（如引（如方式额比例来源方期限类型收益资盈亏涉诉称有）有）研发、产销：电子元 2016 年国瓷戍件、电子器件、电子 20,000,0 100.00 自有电子 3,383,48 2016-09 收购无无 0.00 否 12 月 08 普半导体材料；货物进 00.00 % 资金浆料 4.49 日出口、技术进出口。生产和销售汽车尾气净化催化剂、石油净化催化剂（以上项目不含危险化学品）、碳 2016 年国瓷博酸锆、氧化锆、氢氧 50,736,0 100.00 自有氧化 3,929,59 2016-08 收购无无 0.00 否 11 月 23 晶化锆、氧化铈锆、氧 00.00 % 资金铈锆 5.94 日化钇锆、抛光粉、单一稀土氧化物、稀土金属、稀土合金、单一稀土氧化物后续加山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文工为稀土硝酸盐。煤基丙烯催化剂（MTP 催化剂）及其它通用催化剂的研发 2016 年江苏天 233,000, 55.00 自有催化 -1,666,7 2016-08 生产、废旧催化剂再增资无无 0.00 否 11 月 08 诺 000.00 % 资金剂 94.77 加工。上述经营范围日不包括危险化学品的生产加工。生产工业陶瓷、耐火自有 2017 年王子制浇注料制品、陶瓷花 688,000, 100.00 资金、蜂窝 10,055,0 2017-03 收购无无 0.00 否 05 月 06 陶盆、日用陶瓷陶瓷摆 000.00 % 募集陶瓷 59.11 日件、盆景园艺制品。资金 991,736, 15,701,3 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- 000.00 44.77 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 78,787 报告期投入募集资金总额 2,940.31 已累计投入募集资金总额 10,049.9 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明报告期内公司严格按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、公司募集资金管理办法及与券商、银行签署的《募集资金三方监管协议》及相关规定使用、存放和管理募集资金。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、募集资金到位情况非公开发行募集资金总额为人民币 79,560.00 万元，扣除发行费用后募集资金净额 78,787.00 万元。二、公司募集资金使用情况截止 2017 年 6 月 30 日，公司实际累计已使用募集资金 10,049.90 万元，其中本报告期使用募集资金 2,940.31 万元： ①年产 3,500 吨纳米级复合氧化锆材料项目使用 2,244.29 万元；②年产 5,000 吨高纯超细氧化铝材料项目使用 417.03 万元；③研究中心升级项目使用 278.99 万元；截止 2017 年 6 月 30 日募集资金利息收入扣除手续费后净额为 1,850.79 万元。三、募集资金余额及存放情况：截止 2017 年 06 月 30 日非公开发行募集资金余额 70,587.89 万元，按规定专户存储。四、募集资金使用及披露中存在的问题：公司严格按照相关法律、法规和公司规定使用和保管募集资金，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截止报项目可是否已募集资截至期截至期是否调整后本报告项目达到预本报告告期末行性是承诺投资项目和超变更项金承诺末累计末投资达到投资总期投入定可使用状期实现累计实否发生募资金投向目(含部投资总投入金进度(3) 预计额(1) 金额态日期的效益现的效重大变分变更) 额额(2) ＝(2)/(1) 效益益化承诺投资项目 1.年产 3500 吨纳米 2018 年 03 复合氧化锆材料项否 38,393.5 2,244.29 4,369.22 11.38% 2,327.47 4,034.83 否否月 31 日目（非公开） 2.年产 5000 吨高纯 2018 年 03 超细氧化铝材料项是 35,393.5 417.03 5,280.58 14.92% 638.21 945.46 否是月 31 日目（非公开） 3.研究中心升级项目 2018 年 03 否 5,000 278.99 400.1 8.00% 否否（非公开）月 31 日承诺投资项目小计 -- 78,787 2,940.31 10,049.9 -- -- 2,965.68 4,980.29 -- -- 超募资金投向无合计 -- 78,787 0 2,940.31 10,049.9 -- -- 2,965.68 4,980.29 -- -- 未达到计划进度或公司募集资金项目正在分期实施中；由于公司近期业务规模不断扩展，研发方向及研发平台设计定位预计收益的情况和均有战略性的调整，故研究中心升级项目建设周期相应延长。原因（分具体项目）项目可行性发生重原募投项目“年产 5000 吨高纯超细氧化铝材料项目”，涉及的高纯超细氧化铝主要应用于 LED 蓝宝石大变化的情况说明衬底、蓝宝石窗口屏、锂离子电池隔膜涂层、透明陶瓷、催化剂载体、结构陶瓷、抛光材料和导热材山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文料等领域。近期，由于高纯超细氧化铝在蓝宝石等应用方面市场发生了较大变化，经公司谨慎研究，公司拟暂缓相关投资进度。超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况适用报告期内发生募集资金投资项目公司于 2017 年 3 月 13 日召开了第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点变更情况实施地点的议案》，公司计划将募投项目年产 3,500 吨纳米级复合氧化锆材料项目部分产能的实施地点进行调整，将募投项目实施地点由 3 号厂区 3500 吨产能，变更为 2 号厂区 2000 吨产能和 3 号厂区 1500 吨产能。适用报告期内发生募集资金投资项目公司拟变更募投项目“年产 5000 吨高纯超细氧化铝材料项目”全部剩余资金合计 30,964.61 万元，用于实施方式调整情况支付收购王子制陶 100%股权部分价款。该议案已于 2017 年 7 月 5 日公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。募集资金投资项目适用先期投入及置换情以非公开发行募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 1,898.40 万元。况适用为降低公司财务成本，提高募集资金使用效率，经公司 2016 年 4 月 24 日第二届董事会第三十七次会用闲置募集资金暂议审议通过，公司使用闲置募集资金 22,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之时补充流动资金情日起不超过 12 个月。2017 年 3 月 21 日公司已将 22,000 万元全部归还并存入募集资金专用账户。况 2017 年 3 月 27 日，公司使用闲置募集资金 22,000 万元暂时性补充公司流动资金。使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月。2017 年 6 月 12 日公司已将 22,000 万元全部归还并存入募集资金专用账户。项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因 1、非公开发行募集资金余额按规定专户存储。 2、经公司 2017 年 3 月 13 日召开的第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募尚未使用的募集资集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过 25,000 万元购买安全性高、金用途及去向流动性好、有保本约定的一年以内的短期银行理财产品，在上述额度内，资金可以在一年内进行滚动使用。募集资金使用及披露中存在的问题或无。其他情况山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元本期实是否经计提减值报告期关联是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回预计收受托人名称过规定准备金额实际损关系联交易型财金额期期定方式本金金益程序（如有）益金额额 2017 年 2017 年年化收东营银行济保证收无否 15,000 04 月 07 06 月 28 益率 15,000 是 131.42 南路支行益型日日 3.9% 2017 年 2017 年年化收齐商银行东保证收无否 10,000 04 月 07 06 月 23 益率 10,000 是 81.22 营分行益型日日 3.85% 合计 25,000 -- -- -- 25,000 -- 0 212.64 委托理财资金来源闲置募集资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）无。审议委托理财的董事会决议披露日期 2017 年 03 月 13 日（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日期（如有) 计划继续使用闲置募集资金不超过 25,000 万元购买安全性高、流动性好、有保本约委托理财情况及未来计划说明定的一年以内的短期银行理财产品，在上述额度内，资金在 2017 年 3 月 13 日至 2018 年 3 月 13 日进行滚动使用。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名公司注册资主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型本国瓷康子公陶瓷墨水、色料釉料生 10000 万 348,243,998 214,330,424.84 176,615,775.83 30,139,264.40 25,048,632.90 立泰司产销售和研发服务等。元 .14 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响国瓷博晶收购 2017 上半年归属上市公司净利润 392.96 万元。国瓷戍普收购 2017 上半年归属上市公司净利润 338.35 万元。江苏天诺增资 2017 上半年归属上市公司净利润-166.68 万元。王子制陶收购 2017 上半年归属上市公司净利润 1,005.51 万元。主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 (1）并购重组和商誉减值的风险公司自上市以来，充分借助资本市场的平台，不断寻求产业并购和行业整合的机会。并购重组是公司促进优势互补、提高市场占有率及实现战略目标的重要举措，但产业链的拓展和延伸导致业务内容呈现多样化和差异化，实施并购后对公司经营决策、企业文化、销售渠道、资金管理、内部控制等方面提出了更高要求。如何有效整合旗下子公司的生产、研发和市场资源，充分发挥协同效应方面存在一定的不确定性，为公司的管理和盈利能力带来了新挑战。采取措施：公司将坚定以战略为导向与通过完善的尽职调查确定并购目标，建立科学有效的收购风险管理机制，妥善完成并购及积极整合，以期规避整合风险。在并购重组过程中，公司合并资产负债表中形成了较为大额的商誉，按照相关会计准则，公司将在每年年终进行资产减值测试。如未来被收购公司经营业绩未达到盈利承诺，就会存在商誉减值的可能性。公司将增强应对环境变化的能力，通过完善内部控制与提高运营效率，促进各子公司的自主经营管理能力提升，最终使公司管理水平适应公司规模扩张的需要。（2）原材料价格波动风险近期，公司部分原材料的价格持续上涨,主要原材料的价格波动会对本公司的毛利率及盈利水平带来较大影响，未来若出现公司主要原材料价格上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致公司的利润水平受到挤压，存在毛利率下降的风险。采取的措施：第一、加强与供应商沟通，公司采购部门设定采购成本节降的目标，分析可能的节降空间，积极拓展业务渠道，进一步控制采购成本，采取多种措施控制原材料价格上涨，降低毛利率下降的风险。第二、加强与客户的沟通交流，在已经给部分客户涨价的基础上争取最大范围、最大幅度的提高产品销售价格。第三、全面推进精益生产，提升内部管理水平，进一步降本增效。（3）产品质量风险公司生产的特种陶瓷材料配合许多国际知名厂商，有着许多高性能、高可靠性的应用要求，下游厂商对于本公司产品的质量要求极为严格。未来公司生产规模还将持续扩大，产品种类也将不断增加，公司的产品质量控制水平及管理措施若无法随之提高，则可能出现产品质量事故,造成客户退货乃至客户流失、公山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文司市场声誉受损等不利情况。采取的措施：首先，在集团成立质量管理委员会，强化集团质量管理职能；推广先进的质量管理工具方法，促进各事业部、子公司质量管理能力的提升；强化质量文化建设，通过各种宣传、活动，进行质量文化的推广，营造人人重视质量的氛围；通过质量管理委员会强化对事业部、子公司的质量监督、指导，提高各单位质量管理水平。（4）募投项目实施的风险公司募集资金投资项目投产后，有利于公司进一步扩充产能、提高技术水平、完善产品结构、提升产品质量。另一方面，新项目的投产也会对公司组织管理水平和市场营销水平提出新的要求，若公司组织管理水平和市场营销水平不能跟上，将可能导致公司产品销售达不到预期目标，对本次募集资金投资项目的收益产生不利影响。本次募集资金投资项目建成后，按公司现行的会计政策测算，将每年新增大量的固定资产折旧及无形资产摊销，这些费用可通过提升经营业绩和项目利润予以消化。但若因国家产业政策调整、市场需求变化等各种因素导致市场发生重大变化，则公司存在因折旧和摊销费用增加而导致的经营业绩不能持续增长甚至无法增长的风险。此外，募投项目在实施过程中也将存在一定的不确定性，可能导致无法按时、按质达到计划进度的风险。采取的措施：公司一方面加强内部控制，进一步健全管理制度，提升公司的管理水平。另一方面加大市场开拓力度，在巩固既有市场的基础上深度挖掘有发展潜力的市场资源，争取在较短的时间内有较大的突破，以保证有足够的市场订单来消化募投项目释放的产能，目前公司募投项目产品的市场占有率逐步提高。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年年度股东大会年度股东大会 29.72% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 07 日 2017-031 2017 年第一次临时股临时股东大会 37.25% 2017 年 05 月 22 日 2017 年 05 月 22 日 2017-041 东大会 2017 年第二次临时股临时股东大会 33.60% 2017 年 06 月 12 日 2017 年 06 月 12 日 2017-047 东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺上市前，一、避免同业竞争的承诺首次公开发行或严格按照公司或持 2011 年 07 再融资时所作承为了避免未来可能发生的同业竞争, 公司 7 个长期有效相关规定有公司股月 20 日诺上市前法人股东承诺:本公司及本公司的附属履行。份 5%以山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文上(含公司或附属企业将不在中国境内外以任何方式 5%)的股直接或间接从事或参与任何与山东国瓷功能材东料股份有限公司相同、相似或在商业上构成任何竞争关系的业务及活动，或拥有与山东国瓷功能材料股份有限公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本公司及本公司的附属公司或附属企业如违反上述承诺，愿向山东国瓷功能材料股份有限公司承担相应的经济赔偿责任。二、关于关联交易的承诺本公司 7 个上市前法人股东就与本公司的关联交易作出如下承诺： \"（1）本公司及其控制的企业将尽量避免与发行人之间发生关联交易；（2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管理制度》及有关规定履行法定的批准程序。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成本加上合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格公允。本公司董事长张曦就与本公司的关联交易作出如下承诺： \"（1）本人及其控制的企业将尽量避免与发行人之间发生关联交易；（2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管理制度》及有关规定履行法定的批准程序。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无市场价格可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成本加上合理利润的标准予以确定交易价格，以保证交易价格公允。\" 三、缴纳社会保险及住房公积金的承诺山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司 7 个上市前法人股东承诺：若因任何原因山东国瓷功能材料股份有限公司被其主管机关要求为其员工补缴社会保险金及住房公积金，本公司将按照本公司所持山东国瓷功能材料股份有限公司股权比例相应承担该部分补缴的损失并承担相应的处罚责任，以保证山东国瓷功能材料股份有限公司不因此遭受任何损失。一、关于避免同业竞争的承诺本人及其本人控制的其他企业未在中国境内外以任何方式直接或间接从事或参与任何与国瓷材料相同、相似或在商业上构成竞争关系的业务及活动，不存在拥有与国瓷材料存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益的 1、关于避免情形，亦不存在以任何其他形式取得该等经济同业竞争的实体、机构、经济组织的控制权的情形。本人承诺长期有及其本人控制的其他企业将不会单独或与其他效；2、不向自然人、法人、非法人组织，以任何形式，包认购对象提供/财务资括但不限于联营、合资、合作、合伙、承包、助或者补偿租赁经营、代理或借贷的形式，以委托人、受的承诺至本托人身份或其他身份直接或间接投资、参与、次再融资发从事及/或经营任何与国瓷材料具有实质性竞行完成；3、严格按照争或可能具有实质性竞争的业务活动。当出现 2015 年 11 不存在一致张曦相关规定本人或本人控制的其他企业从事与国瓷材料构月 15 日行动关系的履行。承诺长期有成实质性同业竞争的业务活动之情形时，应国效； 4、不瓷材料要求，本人或本人控制的其他企业将在减持公司股合理期间内及时地将其在与国瓷材料存在实质票的承诺性同业竞争关系的企业中的全部出资、股权/股为 6 个月。份予以出让，以消除实质性同业竞争情形。 5、股份锁定二、不向认购对象提供财务资助或者补偿的承的承诺，有诺：效期 2016.4.1-20 本人及本人控制的企业以及其他关联方不存 19.4.1 在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法律、法规之规定的情形，且承诺将不会违反上述有关法律、法规之规定，以直接或间接的形式对本次非公开发行的发行对象、上海证券-国瓷 1 号定向资产管理计划及其委托人提供财务资助或者补偿。本人若违反上述承诺，山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文将承担相应的法律责任。三、不存在一致行动关系的承诺本人未与国瓷材料任一股东签订任何一致行动协议或实施任何其他可能促使国瓷材料数名股东共同行使股东权利从而实际控制国瓷材料的行为。本次非公开发行后，本人将直接持有国瓷材料股份从而成为其股东，基于此，本人承诺将独立行使股东权利，未来不会与国瓷材料其他股东签署一致行动协议或于私下达成一致行动的意思表示。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。四、不减持公司股票的承诺本人在本次非公开发行的定价基准日前六个月内不存在减持国瓷材料股份的情况，自本次非公开发行的定价基准日至本次非公开发行之股票上市之日起 6 个月内不存在减持国瓷材料股份的计划，不会进行国瓷材料股份的减持，之后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律责任。五、股份锁定的承诺本人认购的国瓷材料本次非公开发行的股票自新增股份上市首日起三十六个月内不进行转让。若该锁定期与监管机构的最新监管意见不相符，将根据监管机构的最新监管意见进行相应调整，前述锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。若国瓷材料在锁定期内实施转增或送红股分配，则本人因此获得的新增股份亦同样遵守上述限售期约定。持有国瓷不存在一致行动关系的承诺材料 5% 本公司独立行使股东权利，未与国瓷材料任一以上股份其他股东签订任何一致行动协议或实施任何其的主要股严格按照他可能促使国瓷材料数名股东共同行使股东权 2015 年 11 东东营奥长期有效相关规定利从而实际控制国瓷材料的行为，也未有一致月 15 日远工贸有履行。限责任公行动的背景、意思表示或实质行为。本公司承司、新余诺，未来将保证独立行使股东权利，不会与国赛瑞祥投瓷材料其他任一股东签署一致行动协议或于私山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文资管理有下达成一致行动的意思表示。本公司若违反上限公司述承诺，将承担相应的法律责任。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履是行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履不适用行的具体原因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、不存在数额较大的债务到期未清偿等情况。十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联交关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交交易金交易额的同类披露日披露索易定价易金额过获批易结算易方系易类型易内容易价格额的比度（万交易市期引原则（万元）额度方式例元）价联营企 2017 年辽宁爱经营销销售氧电汇或 5204.15 2017-01 业的子市场价市场价 5,204.15 39.09% 10,000 否 03 月 15 尔创售化锆承兑万元公司日合计 -- -- 5,204.15 -- 10,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期无内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用）山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送数量比例公积金转股其他小计数量比例新股股一、有限售条件股份 93,513,445 31.26% 93,790,034 276,589 94,066,623 187,580,068 31.35% 3、其他内资持股 93,513,445 31.26% 93,790,034 276,589 94,066,623 187,580,068 31.35% 其中：境内法人持股 7,577,092 2.53% 7,577,092 7,577,092 15,154,184 2.53% 境内自然人持股 85,936,353 28.73% 86,212,942 276,589 86,489,531 172,425,884 28.82% 二、无限售条件股份 205,637,126 68.74% 205,360,537 -276,589 205,083,948 410,721,074 68.65% 1、人民币普通股 205,637,126 68.74% 205,360,537 -276,589 205,083,948 410,721,074 68.65% 三、股份总数 299,150,571 100.00% 299,150,571 0 299,150,571 598,301,142 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年度利润分配预案为：以公司总股本299,150,571股为基数，向全体股东以每10股派发人民币【1.00】元（含税）的现金红利，合计派发现金红利人民币【2,991.51】万元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本方案已于2017年6月6日实施完毕，本次所转增股份于2017年6月6日直接计入股东证券账户。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2016年3月13日第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，并在巨潮资讯网披露，公告编号2017-011；2017年4月7日召开的2016年年度股东大会审议通过了《关于公司2016 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文年度利润分配预案的议案》，公告编号2017-031；2017年5月27日公司公告了《2016年年度权益分派实施公告》，公告编号2017-044，该分配方案已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成相关手续，并于2017年6月6日实施完毕。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2017年6月，根据公司2016年度股东大会决议，公司以现有总股本299,150,571股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2017年6月6日公司已经完成权益结算和股利分派。本次资本公积转增股本，使公司股本由29,915.0571万元增加至59,830.1142万元，使公司资本公积由97,511.31万元减少至67,596.25万元，属于股东权益内部结构变化，但并不影响公司所有者权益总额的变动。另一方面，为保持本报告期与上年同期的可比性，按新股本对上年同期基本每股收益和稀释每股收益进行了相应调整，由原来的0.20元调整为0.09元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股股东名称限售原因拟解除限售日期数售股数售股数数定向增发限售 50,440,528 股，定向增发限售 2019 年 4 月 1 日解禁；高管张曦 61,494,224 273,960 61,220,264 122,440,528 50,440,528；高管限售 72,000,000 股，2018 年 1 限售 72,000,000 月 1 日重新计算。庄丽 11,013,215 0 11,013,215 22,026,430 定向增发限售 2019 年 4 月 1 日山东国瓷功能材料股份有限公司-第一期 7,577,092 0 7,577,092 15,154,184 定向增发限售 2019 年 4 月 1 日员工持股计划张兵 5,064,520 0 5,139,520 10,204,040 高管限售 2018 年 1 月 1 日重新计算许少梅 595,643 0 595,643 1,191,286 高管限售 2018 年 1 月 1 日重新计算司留启 4,109,626 0 4,109,626 8,219,252 高管限售 2018 年 1 月 1 日重新计算山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文宋锡滨 3,659,125 0 3,659,125 7,318,250 高管限售 2018 年 1 月 1 日重新计算股东追加限售承许谦 0 0 435,800 435,800 2018 年 12 月 31 日诺股东追加限售承沈阳 0 0 282,768 282,768 2018 年 12 月 31 日诺股东追加限售承杨贵忠 0 0 235,380 235,380 2018 年 12 月 31 日诺王晓红 72,150 72,150 高管限售 2018 年 1 月 1 日重新计算合计 93,513,445 273,960 94,340,583 187,580,068 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 6,537 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有有限售持有无限售质押或冻结情况持股比报告期末持股报告期内增股东名称股东性质条件的股份条件的股份股份例数量减变动情况数量数量数量状态张曦境内自然人 24.60% 147,171,088 73,585,544 122,440,528 24,730,560 质押 116,000,000 东营奥远工贸有限境内非国有法人 7.25% 43,369,440 21,684,720 43,369,440 责任公司新余赛瑞祥投资管境内非国有法人 4.99% 29,850,000 13,100,000 29,850,000 理有限公司庄丽境内自然人 3.68% 22,026,430 11,013,215 22,026,430 质押 22,000,000 中国建设银行股份有限公司－富国城境内非国有法人 2.56% 15,312,500 6,423,612 15,312,500 镇发展股票型证券投资基金山东国瓷功能材料股份有限公司－第其他 2.53% 15,154,184 7,577,092 15,154,184 1 期员工持股计划张兵境内自然人 2.27% 13,605,388 6,852,694 10,204,040 3,401,348 质押 11,400,000 中国工商银行股份境内非国有法人 2.17% 13,004,361 7,013,952 13,004,361 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）挪威中央银行－自境内非国有法人 1.84% 11,025,984 5,475,292 11,025,984 有资金司留启境内自然人 1.83% 10,959,004 5,479,502 8,219,252 2,739,752 质押 4,000,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见不适用注 3）上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量东营奥远工贸有限责任公司 43,369,440 人民币普通股 43,369,440 新余赛瑞祥投资管理有限公司 29,850,000 人民币普通股 29,850,000 张曦 24,730,560 人民币普通股 24,730,560 中国建设银行股份有限公司－富国城 15,312,500 人民币普通股 15,312,500 镇发展股票型证券投资基金中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金 13,004,361 人民币普通股 13,004,361 （LOF）挪威中央银行－自有资金 11,025,984 人民币普通股 11,025,984 中国银行股份有限公司－富国改革动 9,399,874 人民币普通股 9,399,874 力混合型证券投资基金中国民生银行股份有限公司－东方精 8,786,104 人民币普通股 8,786,104 选混合型开放式证券投资基金中国平安人寿保险股份有限公司－万 7,580,510 人民币普通股 7,580,510 能－个险万能中信银行股份有限公司－建信环保产 7,400,000 人民币普通股 7,400,000 业股票型证券投资基金前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。股东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说明（如不适用有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股期初被授予的本期被授予期末被授予任职期初持股本期增持股本期减持股期末持股数姓名职务限制性股票数的限制性股的限制性股状态数（股）份数量（股）份数量（股）（股）量（股）票数量（股）票数量（股） 73,585,54 张曦董事长现任 73,585,544 0 147,171,088 0 0 张兵董事、总经理现任 6,752,694 6,852,694 0 13,605,388 0 0 秦建民董事现任 0 温长云董事现任 0 李永彪董事现任 0 傅北董事现任 0 古群独立董事现任 0 孙清池独立董事现任 0 盛利军独立董事现任 0 王忠监事现任 0 王大伟监事现任 0 王晓红监事现任 0 96,200 96,200 0 0 副总经理、董事许少梅现任 794,191 794,191 1,588,382 0 0 会秘书司留启副总经理现任 5,479,502 5,479,502 10,959,004 0 0 宋锡滨副总经理现任 4,878,834 4,878,834 9,757,668 0 0 常务副总经理、肖强现任 0 财务总监杨爱民副总经理现任 0 91,490,76 合计 -- -- 91,686,965 0 183,177,730 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文姓名担任的职务类型日期原因经公司第三届董事会第九次会议审议，同意聘任肖强 2017 年 03 月 13 肖强常务副总经理聘任先生为公司常务副总经理，任期自本次董事会通过之日日起至第三届董事会任期结束日为止。经公司第三届董事会第九次会议审议，同意聘任杨爱 2017 年 03 月 13 杨爱民副总经理聘任民先生为公司副总经理，任期自本次董事会通过之日日起至第三届董事会任期结束日为止。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 811,308,489.87 683,812,419.15 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当 176,462.43 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 67,310,290.11 46,795,675.39 应收账款 516,843,150.62 363,220,642.82 预付款项 32,779,212.61 12,776,390.25 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 26,154.33 应收股利其他应收款 8,059,041.02 3,761,529.30 买入返售金融资产存货 235,576,443.99 168,154,987.64 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,671,902,782.55 1,278,698,106.98 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 124,541,332.76 120,610,991.46 投资性房地产固定资产 681,391,214.85 491,026,613.63 在建工程 30,337,595.46 51,634,112.25 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 122,235,278.52 65,891,474.38 开发支出 500,000.00 商誉 660,282,796.98 4,788,531.55 长期待摊费用递延所得税资产 10,151,213.96 7,017,851.61 其他非流动资产 8,200,311.72 183,556,029.25 非流动资产合计 1,667,639,744.25 954,525,604.13 资产总计 3,339,542,526.80 2,233,223,711.11 流动负债：短期借款 496,000,000.00 208,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 73,928,274.27 98,215,052.23 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 133,091,522.67 100,527,401.42 预收款项 3,599,104.42 629,963.43 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 7,216,901.23 14,993,850.47 应交税费 25,130,381.21 19,268,182.51 应付利息应付股利 40,000,000.00 其他应付款 521,525,993.01 7,156,560.35 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 4,396,656.19 流动负债合计 1,304,888,833.00 448,791,010.41 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 28,469,194.25 20,316,247.99 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 28,469,194.25 20,316,247.99 负债合计 1,333,358,027.25 469,107,258.40 所有者权益：股本 598,301,142.00 299,150,571.00 其他权益工具山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 675,962,520.71 975,113,091.71 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 51,718,125.86 51,718,125.86 一般风险准备未分配利润 445,810,503.08 362,421,947.37 归属于母公司所有者权益合计 1,771,792,291.65 1,688,403,735.94 少数股东权益 234,392,207.90 75,712,716.77 所有者权益合计 2,006,184,499.55 1,764,116,452.71 负债和所有者权益总计 3,339,542,526.80 2,233,223,711.11 法定代表人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：王连针 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 759,335,028.44 652,990,313.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 30,384,289.40 35,723,899.24 应收账款 169,278,578.62 119,948,759.90 预付款项 18,385,773.04 6,242,233.13 应收利息 26,154.33 应收股利其他应收款 3,869,853.22 5,392,025.94 存货 97,861,966.68 94,528,560.52 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 43,237,363.97 50,500,000.00 流动资产合计 1,122,379,007.70 965,325,792.52 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,353,899,488.08 357,733,146.77 投资性房地产固定资产 429,493,380.48 409,051,021.10 在建工程 26,575,914.92 36,415,722.44 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 46,891,842.65 38,231,152.75 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,958,109.15 1,548,748.36 其他非流动资产 6,030,241.73 180,554,676.39 非流动资产合计 1,894,848,977.01 1,053,534,467.81 资产总计 3,017,227,984.71 2,018,860,260.33 流动负债：短期借款 653,000,000.00 200,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 47,260,002.62 64,507,533.40 应付账款 53,258,614.68 36,041,990.28 预收款项 61,809.13 391,985.43 应付职工薪酬 1,538,931.23 8,636,685.80 应交税费 15,983,924.40 14,799,756.96 应付利息 190,312.52 应付股利其他应付款 541,513,035.04 39,368,196.13 划分为持有待售的负债山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,312,806,629.62 363,746,148.00 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 18,883,933.60 20,024,581.32 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 18,883,933.60 20,024,581.32 负债合计 1,331,690,563.22 383,770,729.32 所有者权益：股本 598,301,142.00 299,150,571.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 676,028,775.18 975,179,346.18 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 51,718,125.86 51,718,125.86 未分配利润 359,489,378.45 309,041,487.97 所有者权益合计 1,685,537,421.49 1,635,089,531.01 负债和所有者权益总计 3,017,227,984.71 2,018,860,260.33 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 544,614,941.22 283,743,603.50 其中：营业收入 544,614,941.22 283,743,603.50 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 411,097,168.69 226,716,439.28 其中：营业成本 316,551,926.58 170,333,553.58 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,924,247.01 4,508,767.57 销售费用 15,968,420.21 13,021,724.28 管理费用 64,526,012.90 39,743,180.55 财务费用 2,253,314.22 -2,640,415.68 资产减值损失 3,873,247.77 1,749,628.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,930,341.31 4,467,393.33 列）其中：对联营企业和合营企业 3,930,341.31 4,467,393.33 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,448,113.84 61,494,557.55 加：营业外收入 4,801,994.25 10,196,310.30 其中：非流动资产处置利得 45,323.43 149,545.31 减：营业外支出 203,547.84 1,779,203.56 其中：非流动资产处置损失 53,272.30 230,636.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 142,046,560.25 69,911,664.29 减：所得税费用 20,156,163.83 9,230,987.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 121,890,396.42 60,680,676.64 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 113,303,612.81 54,239,365.11 少数股东损益 8,586,783.61 6,441,311.53 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 121,890,396.42 60,680,676.64 归属于母公司所有者的综合收益 113,303,612.81 54,239,365.11 总额归属于少数股东的综合收益总额 8,586,783.61 6,441,311.53 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.19 0.09 （二）稀释每股收益 0.19 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：张曦主管会计工作负责人：肖强会计机构负责人：王连针山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 259,721,554.76 165,307,696.70 减：营业成本 129,850,233.67 101,455,468.52 税金及附加 5,967,654.14 3,181,649.70 销售费用 6,260,196.95 3,162,770.65 管理费用 23,889,940.91 22,037,920.59 财务费用 2,998,846.28 -4,537,171.23 资产减值损失 2,729,071.96 -102,913.74 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,930,341.31 4,467,393.33 列）其中：对联营企业和合营企 3,930,341.31 4,467,393.33 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,955,952.16 44,577,365.54 加：营业外收入 1,402,357.83 10,146,310.30 其中：非流动资产处置利得 45,323.43 149,545.31 减：营业外支出 11,891.12 1,565,528.96 其中：非流动资产处置损失 11,024.56 16,993.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 93,346,418.87 53,158,146.88 列）减：所得税费用 12,983,471.29 6,586,269.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,362,947.58 46,571,877.87 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 80,362,947.58 46,571,877.87 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.13 0.08 （二）稀释每股收益 0.13 0.08 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 423,115,346.45 215,295,495.58 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 831,692.93 3,936,330.87 收到其他与经营活动有关的现金 24,227,788.97 7,492,054.18 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 448,174,828.35 226,723,880.63 购买商品、接受劳务支付的现金 255,822,872.55 93,554,283.90 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 58,754,192.16 33,438,606.44 金支付的各项税费 49,385,009.07 22,799,590.99 支付其他与经营活动有关的现金 26,544,026.33 15,295,908.87 经营活动现金流出小计 390,506,100.11 165,088,390.20 经营活动产生的现金流量净额 57,668,728.24 61,635,490.43 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他 37,976,745.03 17,722,199.81 长期资产支付的现金投资支付的现金 444,570,830.47 58,600,000.01 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 11,701,979.41 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 98,213.50 112,697.93 投资活动现金流出小计 482,645,789.00 88,136,877.16 投资活动产生的现金流量净额 -482,645,789.00 -88,136,877.16 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 788,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 458,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 323,040,241.48 筹资活动现金流入小计 781,040,241.48 788,400,000.00 偿还债务支付的现金 120,000,000.00 151,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 37,076,271.64 32,227,737.15 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 58,854,917.89 21,143,458.22 筹资活动现金流出小计 215,931,189.53 204,371,195.37 筹资活动产生的现金流量净额 565,109,051.95 584,028,804.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -272,499.18 178,264.14 影响五、现金及现金等价物净增加额 139,859,492.01 557,705,682.04 加：期初现金及现金等价物余额 635,388,689.16 79,755,602.42 六、期末现金及现金等价物余额 775,248,181.17 637,461,284.46 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 187,593,113.47 121,593,550.11 收到的税费返还 3,936,330.87 收到其他与经营活动有关的现金 8,022,006.91 6,523,288.33 经营活动现金流入小计 195,615,120.38 132,053,169.31 购买商品、接受劳务支付的现金 104,369,327.07 44,543,345.87 支付给职工以及为职工支付的现 31,468,670.45 22,440,011.07 金支付的各项税费 32,280,909.43 8,687,480.73 支付其他与经营活动有关的现金 12,775,289.53 8,518,320.93 经营活动现金流出小计 180,894,196.48 84,189,158.60 经营活动产生的现金流量净额 14,720,923.90 47,864,010.71 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 42,095,503.38 32,926,882.75 投资活动现金流入小计 42,095,503.38 32,926,882.75 购建固定资产、无形资产和其他 33,368,356.82 25,835,188.28 长期资产支付的现金投资支付的现金 472,118,312.49 58,600,000.01 取得子公司及其他营业单位支付 11,701,979.41 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 13,098,213.50 22,810,293.52 投资活动现金流出小计 518,584,882.81 118,947,461.22 投资活动产生的现金流量净额 -476,489,379.43 -86,020,578.47 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 788,400,000.00 取得借款收到的现金 448,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 395,540,241.48 筹资活动现金流入小计 843,540,241.48 788,400,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 151,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 36,717,367.63 32,063,642.14 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 127,480,627.23 6,479,663.70 筹资活动现金流出小计 264,197,994.86 189,543,305.84 筹资活动产生的现金流量净额 579,342,246.62 598,856,694.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -231,437.28 212,890.91 影响五、现金及现金等价物净增加额 117,342,353.81 560,913,017.31 加：期初现金及现金等价物余额 620,736,547.09 65,211,547.50 六、期末现金及现金等价物余额 738,078,900.90 626,124,564.81 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股其他减：库专项盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续其资本公积综合计存股储备积险准备利润股债他收益 1,764,1 299,150,5 975,113,0 51,718, 362,421 75,712, 一、上年期末余额 16,452. 71.00 91.71 125.86 ,947.37 716.77 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 1,764,1 299,150,5 975,113,0 51,718, 362,421 75,712, 二、本年期初余额 16,452. 71.00 91.71 125.86 ,947.37 716.77 三、本期增减变动金 299,150,5 -299,150,5 83,388, 158,679 242,068 额（减少以“－”号填 71.00 71.00 555.71 ,491.13 ,046.84 列） 113,303 8,586,7 121,890 （一）综合收益总额 ,612.81 83.61 ,396.42 （二）所有者投入和 150,092 150,092 减少资本 ,707.52 ,707.52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -29,915, -29,915, （三）利润分配 057.10 057.10 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -29,915, -29,915, 的分配 057.10 057.10 4．其他山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（四）所有者权益内 299,150,5 -299,150,5 部结转 71.00 71.00 1．资本公积转增资本 299,150,5 -299,150,5 （或股本） 71.00 71.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,006,1 598,301,1 675,962,5 51,718, 445,810 234,392 四、本期期末余额 84,499. 42.00 20.71 125.86 ,503.08 ,207.90 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他少数股减：库专项盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续其资本公积综合计存股储备积险准备利润股债他收益 255,340,0 231,119,9 41,134, 272,523 75,165, 875,284 一、上年期末余额 00.00 17.18 593.76 ,903.28 846.86 ,261.08 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 255,340,0 231,119,9 41,134, 272,523 75,165, 875,284 二、本年期初余额 00.00 17.18 593.76 ,903.28 846.86 ,261.08 三、本期增减变动金 43,810,57 743,993,1 10,583, 89,898, 546,869 888,832 额（减少以“－”号填 1.00 74.53 532.10 044.09 .91 ,191.63 列）（一）综合收益总额 130,396 14,193, 144,590 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ,633.29 615.44 ,248.73 （二）所有者投入和 43,810,57 743,993,1 -13,646 774,157 减少资本 1.00 74.53 ,745.53 ,000.00 43,810,57 744,059,4 787,870 1．股东投入的普通股 1.00 29.00 ,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -13,646 -13,713, 4．其他 -66,254.47 ,745.53 000.00 10,583, -40,498, -29,915, （三）利润分配 532.10 589.20 057.10 10,583, -10,583, 1．提取盈余公积 532.10 532.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -29,915, -29,915, 的分配 057.10 057.10 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,764,1 299,150,5 975,113,0 51,718, 362,421 75,712, 四、本期期末余额 16,452. 71.00 91.71 125.86 ,947.37 716.77 8、母公司所有者权益变动表本期金额山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期其他权益工具其他项目减：库专项所有者权益股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润存股储备合计股债他收益 299,150,571 975,179,3 51,718,125. 309,041,487.9 1,635,089,53 一、上年期末余额 .00 46.18 86 7 1.01 加：会计政策变更前期差错更正其他 299,150,571 975,179,3 51,718,125. 309,041,487.9 1,635,089,53 二、本年期初余额 .00 46.18 86 7 1.01 三、本期增减变动 299,150,571 -299,150,5 50,447,890.4 金额（减少以“－” 50,447,890.48 .00 71.00 号填列）（一）综合收益总 80,362,947.5 80,362,947.58 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -29,915,057.1 -29,915,057.1 （三）利润分配 0 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -29,915,057.1 -29,915,057.1 股东）的分配 0 3．其他（四）所有者权益 299,150,571 -299,150,5 内部结转 .00 71.00 1．资本公积转增 299,150,571 -299,150,5 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文资本（或股本） .00 71.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 598,301,142 676,028,7 51,718,125. 359,489,378.4 1,685,537,42 四、本期期末余额 .00 75.18 86 5 1.49 上年金额单位：元上期其他权益工具其他项目减：库专项所有者权益股本优先永续其资本公积综合盈余公积未分配利润存股储备合计股债他收益 255,340,000 231,119,9 41,134,593. 243,704,756.1 771,299,267. 一、上年期末余额 .00 17.18 76 8 加：会计政策变更前期差错更正其他 255,340,000 231,119,9 41,134,593. 243,704,756.1 771,299,267. 二、本年期初余额 .00 17.18 76 8 三、本期增减变动 43,810,571. 744,059,4 10,583,532. 863,790,263. 金额（减少以“－” 65,336,731.79 00 29.00 10 号填列）（一）综合收益总 105,835,320.9 105,835,320. 额 9 （二）所有者投入 43,810,571. 744,059,4 787,870,000. 和减少资本 00 29.00 1．股东投入的普 43,810,571. 744,059,4 787,870,000. 通股 00 29.00 2．其他权益工具持有者投入资本山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 10,583,532. -40,498,589.2 -29,915,057.1 （三）利润分配 10 0 10,583,532. -10,583,532.1 1．提取盈余公积 10 2．对所有者（或 -29,915,057.1 -29,915,057.1 股东）的分配 0 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 299,150,571 975,179,3 51,718,125. 309,041,487.9 1,635,089,53 四、本期期末余额 .00 46.18 86 7 1.01 三、公司基本情况山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在山东国瓷功能材料有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。2012年1月13日在深圳证券交易所上市，所属行业为化学原料和化学制品制造业类。截至2017年06月30日止，本公司累计发行股本总数59,830.1142万股，注册资本为59,830.1142万元，注册地：山东省东营市东营区辽河路24号，总部地址：山东省东营市东营区辽河路24号。本公司主要经营活动为：生产、销售特种陶瓷粉体材料（不含危险品），对销售后的产品进行技术服务；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。本公司的实际控制人山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文为张曦。本财务报表已经公司全体董事于2017年8月13日批准报出。公司拥有子公司：山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（拥有全资子公司佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司（以下简称“三水康立泰”））、山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司、Sinocera Technology USA Inc、江苏国瓷泓源光电科技有限公司、上海国瓷新材料技术有限公司、东莞市国瓷戍普电子科技有限公司、江苏天诺新材料科技股份有限公司、江西国瓷博晶新材料科技有限公司、宜兴王子制陶有限公司。截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称山东国瓷康立泰新材料科技有限公司山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司 Sinocera Technology USA Inc 江苏国瓷泓源光电科技有限公司上海国瓷新材料技术有限公司东莞市国瓷戍普电子科技有限公司江苏天诺新材料科技股份有限公司江西国瓷博晶新材料科技有限公司宜兴王子制陶有限公司本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、合并范围的变更 ” 和 “九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续经营公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称-企业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，编制合并财务报表。本公司编织合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本节第14项“长期股权投资”。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收账款公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (5)金融资产和金融负债公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项应收款项余额在 500 万以上的，并经减值测试后需要单单项金额重大的判断依据或金额标准独计提减值准备的应收款项。单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄分析法其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大但信用风险重大对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组坏账准备的计提方法合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 (1)存货的分类存货分类为：原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。 (2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (3)不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 2）包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 (2)投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认 1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，见本节第5至6项中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-40 10% 2.25%~9% 机器设备年限平均法 5-10 10% 9%~18% 运输设备年限平均法 5 10% 18% 办公设备及电子设备年限平均法 5 10% 18% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文旧额。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生；山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。（2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、开发阶段支出符合资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法 a.设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 b.设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、销售商品收入确认一般原则本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则内销业务以货到需方厂内并经验收确认，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；一般出口业务按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 3、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划分为与收益相关的政府补助。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（a）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（b）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法（a）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（b）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入 17%、6% 城市维护建设税应交增值税 7% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山东国瓷功能材料股份有限公司 15% 山东国瓷康立泰新材料科技有限公司 15% 山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司 25% 佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司 25% 江苏国瓷泓源光电科技有限公司 15% 上海国瓷新材料技术有限公司 25% 东莞市国瓷戍普电子科技有限公司 15% 江苏天诺新材料科技股份有限公司 15% 江西国瓷博晶新材料科技有限公司 15% 宜兴王子制陶有限公司 15% 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、税收优惠 1、本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策本公司根据 2014 年 10 月 31 日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201437000012，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，本公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2014 年至 2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。 2017 年已重新申请高新技术企业，目前已申报完成，审批中。 2、国瓷康立泰享受高新技术企业所得税税收优惠政策国瓷康立泰根据 2015 年 12 月 10 日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201537000231，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷康立泰自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。 3、国瓷泓源享受高新技术企业所得税税收优惠政策国瓷泓源根据 2015 年 8 月 24 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GF201532000298，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷泓源自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。 4、江苏天诺享受高新技术企业所得税税收优惠政策江苏天诺根据 2015 年 7 月 6 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201532000343，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，江苏天诺自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。 5、国瓷博晶享受高新技术企业所得税税收优惠政策国瓷博晶根据 2015 年 9 月 25 日取得江西省科技厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：Gr201536000324，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷博晶自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。 6、国瓷戍普享受高新技术企业所得税税收优惠政策国瓷戍普根据 2016 年 12 月 9 日取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201644004608，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷戍普自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2016 年至 2018 年减按 15%的税率征收企业所得税。 7、宜兴王子享受高新技术企业所得税税收优惠政策宜兴王子根据 2014 年 8 月 5 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GF201432000541，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，宜兴王子自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。 2017 年已重新申请高新技术企业，目前已申报完成，审批中。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额库存现金 1,308,173.71 36,017.30 银行存款 773,940,007.46 635,352,671.86 其他货币资金 36,060,308.70 48,423,729.99 合计 811,308,489.87 683,812,419.15 其中：存放在境外的款项总额 1,622,758.61 1,831,879.95 其他说明其中使用受限制的货币资金明细如下：项目年末余额年初余额银行承兑保证金 35,610,308.70 47,973,729.99 定期存单质押 450,000.00 450,000.00 合计 36,060,308.70 48423729.99 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额交易性金融资产 176,462.43 权益工具投资 176,462.43 合计 176,462.43 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 60,981,431.92 44,187,943.84 商业承兑票据 6,328,858.19 2,607,731.55 合计 67,310,290.11 46,795,675.39 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 171,641,819.30 商业承兑票据 1,300,000.00 合计 172,941,819.30 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例单项金额重大并单 5,301,959.0 5,301,959.0 100.00 5,301,959.0 1.34 100.00 独计提坏账准备的 0.94% 5,301,959.00 0 0 % 0 % % 应收账款按信用风险特征组 549,902,70 97.89 36,055,785. 513,846,9 383,347,82 96.57 21,096,861.0 362,250,96 合计提坏账准备的 6.56% 5.50% 5.67 % 40 20.27 4.77 % 4 3.73 应收账款单项金额不重大但 6,540,355.1 3,544,124.7 54.19 2,996,230 8,310,856.4 2.09 单独计提坏账准备 1.17% 7,341,177.33 88.33% 969,679.09 4 9 % .35 2 % 的应收账款山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 561,745,01 100.00 44,901,869. 516,843,1 396,960,64 100.0 33,739,997.3 363,220,64 合计 7.99% 8.50% 9.81 % 19 50.62 0.19 0% 7 2.82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由杭州曼洁光伏科技有限公司 5,301,959.00 5,301,959.00 100.00% 难以收回合计 5,301,959.00 5,301,959.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 513,221,601.27 25,661,081.96 5.00% 1 年以内小计 513,221,601.27 25,661,081.96 5.00% 1至2年 28,271,452.11 2,827,145.21 10.00% 2至3年 1,684,184.32 842,092.16 50.00% 3 年以上 6,725,467.97 6,725,467.97 100.00% 合计 549,902,705.67 36,055,785.40 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,905,644.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额16,302.55万元，占应收账款期末余额合计数的比例 29.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额858.90万元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 31,049,528.19 94.72% 12,748,898.73 99.78% 1至2年 1,522,482.37 4.64% 27,491.52 0.22% 2至3年 199,167.03 0.61% 3 年以上 8,035.02 0.03% 合计 32,779,212.61 -- 12,776,390.25 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,033.72万元，占预付款项期末余额合计数的比例62.04%。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 26,154.33 合计 26,154.33 （2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例按信用风险特征组 10,340,00 100.00% 2,280,961.1 22.06 8,059,041 5,773,89 100.00 2,012,367.52 34.85% 3,761,529.3 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计提坏账准备的 2.12 0 % .02 6.82 % 其他应收款 10,340,00 2,280,961.1 22.06 8,059,041 5,773,89 100.00 3,761,529.3 合计 100.00% 2,012,367.52 34.85% 2.12 0 % .02 6.82 % 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 7,461,633.44 373,081.67 5.00% 1 年以内小计 7,461,633.44 373,081.67 5.00% 1至2年 732,438.53 73,243.85 10.00% 2至3年 622,589.15 311,294.58 50.00% 3 年以上 1,523,341.00 1,523,341.00 100.00% 合计 10,340,002.12 2,280,961.10 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 181,385.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及经营性借款 10,340,002.12 5,773,896.82 合计 10,340,002.12 5,773,896.82 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例期末余额前 5 名汇 5,680,274.98 54.93% 1,329,013.75 总金额合计 -- 5,680,274.98 -- 1,329,013.75 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文原材料 72,263,579.64 189,521.85 72,074,057.79 51,469,004.66 189,521.85 51,279,482.81 在产品 61,892,095.16 1,130,718.64 60,761,376.52 50,845,288.47 1,130,718.64 49,714,569.83 库存商品 95,388,152.63 1,833,462.83 93,554,689.80 60,236,198.78 1,733,462.83 58,502,735.95 发出商品 9,186,319.88 9,186,319.88 8,658,199.05 8,658,199.05 合计 238,730,147.31 3,153,703.32 235,576,443.99 171,208,690.96 3,053,703.32 168,154,987.64 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 189,521.85 189,521.85 在产品 1,130,718.64 1,130,718.64 库存商品 1,733,462.83 100,000.00 1,833,462.83 合计 3,053,703.32 100,000.00 3,153,703.32 计提存货跌价准备的依据和原因说明：公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资本期现金被投资单位本期本期单位持股期初期末期初本期增加本期减少期末红利增加减少比例上海涌瓷投 30,000,000. 30,000,00 资合伙企业 00 0.00 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（有限合伙） 30,000,000. 30,000,00 合计 -- 00 0.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法下确其他综减值准备被投资单位期初余额追加减少其他权宣告发放现金计提减其期末余额认的投资损合收益期末余额投资投资益变动股利或利润值准备他益调整一、合营企业二、联营企业深圳爱尔创 94,577,061. 科技股份有 90,635,256.32 3,941,805.52 限公司山东泓辰电 29,964,270. 池材料有限 29,975,735.14 -11,464.22 公司 120,610,991.4 124,541,332 小计 3,930,341.31 6 .76 120,610,991.4 124,541,332 合计 3,930,341.31 6 .76 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备厂房装修合计一、账面原值： 1.期初余额 267,842,122.03 334,975,237.65 3,662,346.99 7,250,819.99 2,974,891.11 616,705,417.77 2.本期增加金额（1）购置 2,626,879.57 4,710,256.37 347,769.24 867,539.38 8,552,444.56 （2）在建工 13,683,031.40 33,474,689.60 47,157,721.00 程转入（3）企业合 101,342,943.50 80,859,683.42 4,153,044.38 3,847,339.77 4,482,488.90 194,685,499.97 并增加 3.本期减少金额（1）处置或 146,192.11 398,258.00 103,590.56 648,040.67 报废 4.期末余额 385,494,976.50 453,873,674.93 7,764,902.61 11,862,108.58 7,457,380.01 866,453,042.63 二、累计折旧 1.期初余额 31,502,868.08 85,401,465.11 2,340,316.38 4,422,769.85 1,292,563.94 124,959,983.36 2.本期增加金额（1）计提 6,712,506.94 19,706,143.16 419,153.38 681,004.48 136,695.00 27,655,502.96 （2）企 9,936,701.63 17,543,644.53 1,794,146.00 1,902,728.61 941,684.98 32,118,905.75 业合并 3.本期减少金额（1）处置或 66,247.12 268,824.15 56,313.80 391,385.07 报废 4.期末余额 48,152,076.65 122,585,005.68 4,284,791.61 6,950,189.14 2,370,943.92 184,343,007.00 三、减值准备 1.期初余额 718,820.78 718,820.78 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 718,820.78 718,820.78 四、账面价值 1.期末账面价 337,342,899.85 330,569,848.47 3,480,111.00 4,911,919.44 5,086,436.09 681,391,214.85 值 2.期初账面价 236,339,253.95 248,854,951.76 1,322,030.61 2,828,050.14 1,682,327.17 491,026,613.63 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因主要是位于东营市泉州路 2 号厂房，正房屋建筑物 230,659,600.00 在办理中其他说明山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值电子浆料综合楼 11,926,771.42 11,926,771.42 装修在安装设备 23,697,578.48 23,697,578.48 35,130,016.20 35,130,016.20 硫铵车间 2,332,549.83 2,332,549.83 2,332,549.83 2,332,549.83 其他 4,307,467.15 4,307,467.15 2,244,774.80 2,244,774.80 合计 30,337,595.46 30,337,595.46 51,634,112.25 51,634,112.25 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利预算期初余本期增入固定计投入工程期利息资金来项目名称他减少期末余额本化累息资本数额加金额资产金占预算进度资本化源金额计金额化率额比例金额电子浆料综 11,926,7 1,586,25 13,513,0 其他合楼装修 71.42 9.98 31.40 35,130,0 22,042,2 33,474,6 23,697,578. 募股资在安装设备 16.20 51.88 89.60 48 金 2,332,54 2,332,549.8 硫铵车间其他 9.83 2,244,77 2,232,69 170,000. 4,307,467.1 其他其他 4.80 2.35 00 51,634,1 25,861,2 47,157,7 30,337,595. 合计 -- -- -- 12.25 04.21 21.00 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 48,379,822.40 11,045,454.20 16,538,687.00 4,197,212.19 80,161,175.79 2.本期增加金 46,613,651.48 155,316.82 16,770,080.32 154,592.65 63,693,641.27 额（1）购置 5,811.97 78,322.33 84,134.30 （2）内部研发（3）企业合 46,613,651.48 149,504.85 16,770,080.32 76,270.32 63,609,506.97 并增加山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 94,993,473.88 11,200,771.02 33,308,767.32 4,351,804.84 143,854,817.06 二、累计摊销 1.期初余额 3,994,984.73 1,588,545.94 4,961,606.11 3,724,564.63 14,269,701.41 2.本期增加金 4,196,860.70 349,533.44 2,635,264.93 168,178.06 7,349,837.13 额（1）计提 1,249,008.01 292,260.65 349,999.98 137,311.61 2,028,580.25 （2）企 2,947,852.69 57,272.79 2,285,264.95 30,866.45 5,321,256.88 业合并 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 8,191,845.43 1,938,079.38 7,596,871.04 3,892,742.69 21,619,538.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 86,801,628.45 9,262,691.64 25,711,896.28 459,062.15 122,235,278.52 值 2.期初账面价 44,384,837.67 9,456,908.26 11,577,080.89 472,647.56 65,891,474.38 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额清华大学合 500,000.00 500,000.00 作镍浆项目其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他项三水康立泰 4,788,531.55 4,788,531.55 国瓷博晶 30,111,399.49 30,111,399.49 国瓷戍普 17,483,308.22 17,483,308.22 江苏天诺 49,553,357.47 49,553,357.47 王子制陶 558,346,200.25 558,346,200.25 合计 4,788,531.55 655,494,265.43 660,282,796.98 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 50,336,533.61 7,881,495.77 38,806,068.21 6,135,573.35 内部交易未实现利润 2,563,511.59 1,028,992.86 2,198,004.12 882,278.26 递延收益 8,271,502.20 1,240,725.33 合计 61,171,547.40 10,151,213.96 41,004,072.33 7,017,851.61 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 10,151,213.96 7,017,851.61 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额购建长期资产预付款 8,200,311.72 183,556,029.25 合计 8,200,311.72 183,556,029.25 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 288,000,000.00 110,000,000.00 抵押借款 43,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 25,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 140,000,000.00 委托贷款 70,000,000.00 合计 496,000,000.00 208,000,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 73,928,274.27 98,215,052.23 合计 73,928,274.27 98,215,052.23 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 115,109,698.57 89,486,964.27 1 至 2 年（含 2 年） 11,294,833.49 8,695,188.27 2 至 3 年（含 3 年） 2,731,559.00 1,833,074.48 3 年以上 3,955,431.61 512,174.40 合计 133,091,522.67 100,527,401.42 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：本报告期账龄超过3年的大额应付账款156.31万元。 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内（含 1 年） 3,599,104.42 629,963.43 合计 3,599,104.42 629,963.43 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：本报告期无账龄超过一年的大额预收款项情况。 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 14,387,696.77 49,488,969.70 56,881,112.66 6,995,553.81 二、离职后福利-设定提 451,598.70 4,254,312.53 4,639,118.81 66,792.42 存计划三、辞退福利 154,555.00 154,555.00 合计 14,993,850.47 53,743,282.23 61,520,231.47 7,216,901.23 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 14,387,696.77 44,218,679.14 51,833,249.59 6,773,126.32 补贴 2、职工福利费 1,492,352.28 1,384,752.28 107,600.00 3、社会保险费 1,805,510.54 1,687,305.05 118,205.49 4、住房公积金 1,800,591.10 1,803,969.10 -3,378.00 5、工会经费和职工教育 171,836.64 171,836.64 经费合计 14,387,696.77 49,488,969.70 56,881,112.66 6,995,553.81 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 451,598.70 4,254,312.53 4,639,118.81 66,792.42 合计 451,598.70 4,254,312.53 4,639,118.81 66,792.42 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 9,426,041.01 7,037,703.94 企业所得税 12,565,410.78 10,339,037.58 个人所得税 430,493.33 262,217.32 城市维护建设税 568,629.85 457,522.49 房产税 645,730.23 493,180.01 土地使用税 579,853.26 243,165.74 教育费附加及地方教育费附加 410,221.52 340,732.92 地方水利建设基金 15,828.99 53,912.71 印花税 465,435.24 40,709.80 其他 22,737.00 合计 25,130,381.21 19,268,182.51 其他说明：期末余额较年初余额增加5,853,198.7元，增长了30.38%，主要原因为增值税和企业所得税增加所致。 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他 19,901,501.46 3,090,408.45 预提费用 7,624,491.55 4,066,151.90 个人借款 150,000,000.00 投资款 344,000,000.00 合计 521,525,993.01 7,156,560.35 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因 1 年以内（含 1 年） 515,638,417.63 1 至 2 年（含 2 年） 28,587.58 2 至 3 年（含 3 年） 11,587.20 3 年以上 5,847,400.60 合计 521,525,993.01 -- 其他说明期末余额较年初余额增加51,436.94万元，增长了71.87倍，主要报告期新增应付王子制陶投资款34,400.00 万元。 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额年产 800 吨铝负载稀土储氧材料生产线 4,345,678.39 建项目其他 50,977.80 合计 4,396,656.19 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 20,316,247.99 9,390,284.82 1,237,338.56 28,469,194.25 与资产相关政府补助 1,168,000.00 1,168,000.00 与收益有关合计 20,316,247.99 10,558,284.82 2,405,338.56 28,469,194.25 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补本期计入营业其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额变动收益相关高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡 60,000.00 10,000.00 50,000.00 与资产相关粉体材料项目高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡 26,000.00 6,500.00 19,500.00 与资产相关粉体材料项目水热法生产 1200 吨纳米级钛酸钡项 45,000.00 10,000.00 35,000.00 与资产相关目高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡 112,500.00 25,000.00 87,500.00 与资产相关粉体材料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷 90,000.00 15,000.00 75,000.00 与资产相关粉体材料产业化项目省高新技术自主创新工程 108,333.33 25,000.00 83,333.33 与资产相关超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 31,466.67 5,000.00 26,466.67 与资产相关 X5R 型陶瓷材料项目山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷 840,250.00 135,000.00 705,250.00 与资产相关粉体材料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷 49,333.33 8,000.00 41,333.33 与资产相关粉体材料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体材料 95,000.00 10,000.00 85,000.00 与资产相关项目超薄介质（小于 2 微米）高介电常数 44,000.00 6,000.00 38,000.00 与资产相关 X5R 型 MLCC 瓷料项目 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材 755,318.13 250,000.00 505,318.13 与资产相关料项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体 110,416.67 12,500.00 97,916.67 与资产相关材料项目山东省电子陶瓷材料工程实验室 300,000.00 30,000.00 270,000.00 与资产相关高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡 219,497.39 25,000.00 194,497.39 与资产相关粉体材料项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体 2,880,000.00 180,000.00 2,700,000.00 与资产相关材料项目 2013 年山东省工程实验室（研究中心） 770,000.00 55,000.00 715,000.00 与资产相关创新能力专项项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体 212,177.00 15,155.50 197,021.50 与资产相关材料项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体 320,000.00 20,000.00 300,000.00 与资产相关材料项目 2015 年工业转型升级强基工程项目 12,955,288.80 297,492.22 12,657,796.58 与资产相关陶瓷喷墨打印材料关键技术研发及产 291,666.67 50,000.00 241,666.67 与资产相关业化 9,390,284.8 土地补贴款 46,690.84 9,343,593.98 与资产相关开发区管委会党建扶持经费 5,000.00 5,000.00 与收益相关专利资助资金-镇江财政局 3,000.00 3,000.00 与收益相关 “金山英才”资助资金 480,000.00 480,000.00 与收益相关技术改造专项资金 600,000.00 600,000.00 与收益相关生态治理补助 80,000.00 80,000.00 与收益相关 10,558,284. 合计 20,316,247.99 2,405,338.56 28,469,194.25 -- 其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 299,150,571.00 299,150,571.00 299,150,571.00 598,301,142.00 其他说明：报告期内股份变动情况说明见资本公积变动说明。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 975,113,091.71 299,150,571.00 675,962,520.71 合计 975,113,091.71 299,150,571.00 675,962,520.71 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2017年6月，根据公司2016年度股东大会决议，公司以现有总股本299,150,571股为基数，向全体股东每10 股派1.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。报告期内，公司已经完成权益山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文结算和股利分派。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 51,718,125.86 51,718,125.86 合计 51,718,125.86 51,718,125.86 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 362,421,947.37 272,523,903.28 调整后期初未分配利润 362,421,947.37 272,523,903.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,303,612.81 54,239,365.11 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付普通股股利 29,915,057.10 29,915,057.10 期末未分配利润 445,810,503.08 296,848,211.29 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 544,614,941.22 316,551,926.58 283,743,603.50 170,333,553.58 合计 544,614,941.22 316,551,926.58 283,743,603.50 170,333,553.58 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 2,716,970.20 1,016,646.09 教育费附加 1,977,154.25 726,180.13 房产税 1,243,219.76 949,670.04 土地使用税 1,109,858.16 1,076,839.20 车船使用税 5,369.48 114.48 印花税 565,443.30 454,024.10 营业税 151,539.37 地方水利建设基金 306,231.86 133,754.16 合计 7,924,247.01 4,508,767.57 其他说明： 63、销售费用单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额职工薪酬 2,666,727.76 2,157,701.83 运输费 5,571,265.92 4,069,155.35 差旅费 1,584,536.21 1,572,190.70 销售佣金 249,226.20 392,126.53 检测费 568,379.82 151,740.80 市场开拓费 3,795,826.11 4,273,548.89 其他费用 1,532,458.19 405,260.18 合计 15,968,420.21 13,021,724.28 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额办公费 983,140.04 735,407.05 差旅费 2,233,730.99 888,615.17 车辆燃油费 180,082.42 62,164.27 租赁费 1,003,195.49 332,665.63 研发费用 28,503,076.27 18,833,040.62 职工薪酬 18,103,160.22 10,642,934.81 固定资产折旧 3,895,314.77 1,926,778.80 无形资产摊销 1,823,281.33 1,654,042.04 业务招待费 873,377.57 340,813.54 中介费用 1,325,710.21 144,509.43 董事会津贴 270,000.00 270,000.00 其他费用 5,331,943.59 3,912,209.19 合计 64,526,012.90 39,743,180.55 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文利息支出 12,425,028.08 3,335,090.44 减：利息收入 12,082,547.69 5,319,855.62 汇兑损益 1,643,248.81 -756,596.93 融资费用及银行手续费 267,585.02 100,936.43 合计 2,253,314.22 -2,640,415.68 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 3,873,247.77 1,749,628.98 合计 3,873,247.77 1,749,628.98 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,930,341.31 4,467,393.33 合计 3,930,341.31 4,467,393.33 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文额非流动资产处置利得合计 45,323.43 149,545.31 45,323.43 其中：固定资产处置利得 45,323.43 149,545.31 45,323.43 政府补助 4,261,666.29 9,750,147.62 4,261,666.29 其他 495,004.53 296,617.37 495,004.53 合计 4,801,994.25 10,196,310.30 4,801,994.25 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否发放是否特本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放原因性质类型影响当年主体殊补贴额额与收益相关盈亏 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷 250,000.00 250,000.00 与资产相关粉体材料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体 10,000.00 10,000.00 与资产相关材料项目超薄介质（小于 2 微米）高介电 6,000.00 6,000.00 与资产相关常数 X5R 型 MLCC 瓷料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子 135,000.00 135,000.00 与资产相关陶瓷粉体材料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子 8,000.00 8,000.00 与资产相关陶瓷粉体材料项目年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子 15,000.00 15,000.00 与资产相关陶瓷粉体材料产业化项目超薄介质（小于 2 微米）高介电 5,000.00 5,000.00 与资产相关常数 X5R 型陶瓷材料项目省高新技术自主创新工程 25,000.00 25,000.00 与资产相关高端多层陶瓷电容器用纳米级 10,000.00 10,000.00 与资产相关钛酸钡粉体材料项目水热法生产 1200 吨纳米级钛酸 10,000.00 10,000.00 与资产相关钡项目高端多层陶瓷电容器用纳米级 25,000.00 25,000.00 与资产相关钛酸钡粉体材料项目高端多层陶瓷电容器用纳米级 6,500.00 6,500.00 与资产相关钛酸钡粉体材料项目山东省电子陶瓷材料工程实验 30,000.00 30,000.00 与资产相关室年产 2000 吨多层陶瓷电容器用 12,500.00 12,500.00 与资产相关山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文粉体材料项目高端多层陶瓷电容器用纳米级 25,000.00 25,000.00 与资产相关钛酸钡粉体材料项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用 180,000.00 180,000.00 与资产相关粉体材料项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用 15,155.50 15,155.50 与资产相关粉体材料项目 2013 年山东省工程实验室（研究 55,000.00 55,000.00 与资产相关中心）创新能力专项项目陶瓷喷墨打印材料关键技术研 50,000.00 50,000.00 与资产相关发及产业化 2015 年工业转型升级强基工程 297,492.22 297,492.12 与资产相关项目年产 2000 吨多层陶瓷电容器用 20,000.00 20,000.00 与资产相关粉体材料项目财政局补贴配套资金 807,000.00 与收益相关 2015 年科学技术发展计划项目 1,000,000.00 与收益相关资金企业高端人才科研经费补助资 1,000,000.00 与收益相关金 2015 年工业强基工程配套资金 2,000,000.00 与收益相关开发区管委会失业动态监测补 2,500.00 与收益相关贴高端纳米级钛酸钡项目 100,000.00 与收益相关山东省专利奖励资金 30,000.00 与收益相关年产 2000 吨多层陶瓷电容器用 2,600,000.00 与收益相关粉体项目泰山产业领军人才工程战略性 1,000,000.00 与收益相关新兴产业创新科技项目排污奖励 20,000.00 与收益相关开发区管委会党建扶持经费 5,000.00 与收益相关专利补助费 10,500.00 与资产相关科技奖励 30,000.00 与资产相关年产 800 吨铝负载稀土储氧材料 1,814,370.60 与资产相关生产线建项目土地补贴款 48,147.97 与资产相关专利资助资金-镇江财政局 3,000.00 与收益相关山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 “金山英才”资助资金 480,000.00 与收益相关技术改造专项资金 600,000.00 与收益相关生态治理补助 80,000.00 与收益相关合计 -- -- -- -- -- 4,261,666.29 9,750,147.62 -- 其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 53,272.30 230,636.02 53,272.30 其中：固定资产处置损失 53,272.30 230,636.02 53,272.30 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 其他 100,275.54 1,502,165.84 100,275.54 合计 203,547.84 1,779,203.56 203,547.84 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 20,034,784.92 9,570,599.79 递延所得税费用 121,378.91 -339,612.14 合计 20,156,163.83 9,230,987.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 142,046,560.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,306,984.04 其他 -1,150,820.21 所得税费用 20,156,163.83 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明 73、其他综合收益详见附注。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到与收益相关的政府补助 1,168,000.00 4,960,823.08 代扣代缴税金 107,866.50 3,386.47 收到银行存款利息收入 7,385,506.62 1,548,467.01 其他 2,058,605.53 979,377.62 往来款 13,507,810.32 合计 24,227,788.97 7,492,054.18 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付期间费用 21,931,465.97 11,585,659.70 其他 509,183.99 3,710,249.17 往来款 4,103,376.37 合计 26,544,026.33 15,295,908.87 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额支付投资相关差旅、中介费 98,213.50 112,697.93 合计 98,213.50 112,697.93 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到借款 323,040,241.48 合计 323,040,241.48 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额归还借款 58,854,917.89 13,900,000.00 股权激励代扣税金 5,908,369.83 筹资相关的手续费用 1,335,088.39 合计 58,854,917.89 21,143,458.22 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 121,890,396.42 60,680,676.64 加：资产减值准备 3,873,247.77 1,749,628.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 27,655,502.96 17,442,923.25 物资产折旧无形资产摊销 2,028,580.25 1,664,350.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -34,298.87 81,090.71 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -1,685,342.79 2,696,570.61 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,133,362.35 -339,612.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -27,065,064.21 -6,374,496.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -43,678,328.58 -63,388,568.39 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -22,182,602.36 47,422,927.15 列）经营活动产生的现金流量净额 57,668,728.24 61,635,490.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 775,248,181.17 637,461,284.46 减：现金的期初余额 635,388,689.16 79,755,602.42 现金及现金等价物净增加额 139,859,492.01 557,705,682.04 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 471,618,312.49 其中： -- 国瓷戍普 12,000,000.00 国瓷博晶 25,368,000.00 江苏天诺 116,500,000.00 王子制陶 316,000,000.00 国瓷泓源 1,750,312.49 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,047,482.02 其中： -- 国瓷戍普 324,417.78 国瓷博晶 5,203,544.34 江苏天诺 11,922,148.84 王子制陶 9,597,370.56 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 444,570,830.47 其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 775,248,181.17 635,388,689.16 其中：库存现金 1,308,173.71 36,017.30 可随时用于支付的银行存款 773,911,840.38 635,352,671.86 三、期末现金及现金等价物余额 775,248,181.17 635,388,689.16 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 35,610,308.70 开立银行承兑汇票固定资产 48,673,936.80 银行贷款及开立银行承兑提供抵押担保无形资产 38,536,811.11 银行贷款提供抵押担保货币资金 450,000.00 电费保证金合计 123,271,056.61 -- 其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 2,332,649.82 6.7744 15,802,302.94 欧元 326.52 7.7496 2,530.40 日元 8,807,949.08 0.0605 532,748.80 其中：美元 9,013,734.01 6.7744 61,062,639.68 预收账款其中：美元 15,990.50 6.7744 108,326.04 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用公司的全资子公司Sinocera Technology USA Inc采用与本公司相同的记账本位币。 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期末被购买方名股权取得股权取得比股权取购买日的确股权取得成本购买日末被购买方被购买方的净称时点例得方式定依据的收入利润 2017 年 01 2017 年 01 月国瓷博晶 50,736,000.00 100.00% 收购控制转移日 11,853,149.32 3,929,595.94 月 16 日 16 日 2017 年 01 2017 年 01 月国瓷戍普 20,000,000.00 100.00% 收购控制转移日 9,750,629.31 3,383,484.49 月 18 日 18 日山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年 01 2017 年 01 月江苏天诺 233,000,000.00 55.00% 增资控制转移日 1,487,581.04 -1,666,794.77 月 20 日 20 日 2017 年 05 2017 年 05 月王子制陶 688,000,000.00 100.00% 收购控制转移日 23,046,648.83 10,055,059.11 月 25 日 25 日其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本 --现金 991,736,000.00 合并成本合计 991,736,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 335,934,135.07 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 655,494,265.43 额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值货币资金 33,578,890.41 33,578,890.41 应收款项 101,465,636.27 101,465,636.27 存货 40,682,393.59 40,682,393.59 固定资产 158,103,546.31 136,984,157.20 无形资产 59,170,116.92 42,145,351.16 借款 18,000,000.00 18,000,000.00 应付款项 14,199,731.17 14,199,731.17 其他流动负债 4,716,026.79 4,716,026.79 净资产 486,334,442.09 448,190,287.22 减：少数股东权益 150,092,707.52 147,669,989.13 取得的净资产 336,241,734.57 300,520,298.09 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 3、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接国瓷康立泰山东省山东省制造业 60.00% 投资设立国瓷鑫美宇山东省山东省制造业 100.00% 投资设立国瓷（美国）波士顿市波士顿市销售业 100.00% 投资设立三水康立泰广东省广东省制造业 60.00% 非同一控制上海国瓷上海市上海市研发 100.00% 投资设立国瓷泓源江苏省江苏省制造业 100.00% 投资收购国瓷博晶江西省江西省制造业 100.00% 投资收购江苏天诺江苏省江苏省制造业 55.00% 投资收购国瓷戍普广东省广东省制造业 100.00% 投资收购王子制陶江苏省江苏省制造业 100.00% 投资收购在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利国瓷康立泰 40.00% 10,019,453.16 85,732,169.94 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计国瓷康 260,088, 88,155,9 348,243, 133,671, 241,666. 133,913, 226,311, 90,067,0 316,378, 126,805, 291,666. 127,096, 立泰 052.40 45.74 998.14 906.63 67 573.30 598.73 50.80 649.53 190.92 67 857.59 单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量 176,615,775. 25,048,632.9 25,048,632.9 23,352,348.1 123,128,247. 16,103,278.8 16,103,278.8 19,596,005.6 国瓷康立泰 83 0 0 9 38 2 2 其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本公司年末分别向子公司国瓷康立泰和国瓷泓源提供资金借款余额3,123.74万元和1,200.00万元。其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法深圳爱尔创科技广东深圳广东深圳制造业 25.00% 权益法核算股份有限公司山东泓辰电池材山东东营山东东营制造业 35.00% 权益法核算料有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 212,402,074.47 174,324,928.85 非流动资产 163,260,478.65 148,904,655.67 资产合计 375,662,553.12 323,229,584.52 流动负债 47,367,019.65 33,828,898.82 非流动负债 17,684,812.92 24,693,690.71 负债合计 65,051,832.57 58,522,589.53 少数股东权益 2,494,390.20 3,196,615.07 归属于母公司股东权益 311,215,667.15 261,510,379.92 按持股比例计算的净资产份额 77,803,916.79 65,377,594.98 对联营企业权益投资的账面价值 94,577,061.85 88,633,308.27 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业收入 82,111,154.08 79,171,870.76 净利润 17,789,942.23 19,892,293.44 综合收益总额 17,789,942.23 19,892,293.44 其他说明（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1. 信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司主要业务为出口业务，为控制客户应收账款风险，购买了出口信用保险。 1. 市场风险山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。（2）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目期末余额美元日元欧元折合人民币合计货币资金 2,332,649.82 8,807,949.08 326.52 16,337,582.14 应收账款 9,013,734.01 61,062,639.68 预收账款 15,990.50 108,326.04 合计 11,362,374.33 8,807,949.08 326.52 77,508,547.86 （3）其他价格风险本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 1. 流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是张曦。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系深圳爱尔创科技股份有限公司公司参股公司山东泓辰电池材料有限公司山东泓辰电池材料有限公司其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系张曦董事长、法定代表人张兵董事、总经理司留启副总经理宋锡滨副总经理许少梅副总经理兼董事会秘书肖强常务副总经理兼财务总监杨爱民副总经理深圳爱尔创科技股份有限公司（以下简称深圳爱尔创）联营企业山东昇阳精密机械有限公司（以下简称山东昇阳）张曦控制的其他企业新余汇隆盈泰投资管理有限公司（以下简称汇隆盈泰）张曦控制的其他企业辽宁爱尔创医疗服务有限公司（以下简称爱尔创医疗）深圳爱尔创联营企业子公司辽宁爱尔创生物材料有限公司（以下简称辽宁爱尔创）深圳爱尔创子公司山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文山东泓辰电池材料有限公司（以下简称山东泓辰）联营企业 YI QIU CHEN 系子公司王子制陶总经理王秋阳配偶其他说明无 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额辽宁爱尔创销售氧化锆 52,041,500.00 21,439,400.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕汇隆盈泰 20,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 11 日是汇隆盈泰 20,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 06 月 01 日是关联担保情况说明（3）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入 YI QIU CHEN 200,000,000.00 2017 年 06 月 12 日 2017 年 08 月 12 日协议借款拆出山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬 2,348,600.00 1,468,500.00 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款辽宁爱尔创 27,632,178.40 1,381,608.92 7,980,899.20 399,044.96 应收票据辽宁爱尔创 5,018,747.19 5,208,544.84 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无 5、其他无山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 1. 主要资产抵押和质押情况 2016年10月14日，本公司与上海浦东发展银行东营分行签订了《流动资金借款合同》，借款金额11,000 万元，借款期限从2016年10月14日起至2017年10月14日，借款利率4.785%。本公司以持有国瓷泓源100% 股权提供质押担保，国瓷康立泰提供最高额保证担保。 2016年11月15日，本公司与天津银行东营分行签订了《流动资金借款合同》，借款2,000万元，借款期限从2016年11月15日起至2017年9月14日，借款利率4.35%。国瓷鑫美宇提供保证担保。 2016年4月11日，国瓷康立泰与青岛银行股份有限公司东营分行签订了《最高额综合授信合同》，授信金额1,500万元，授信期限从2016年4月11日起至2017年4月11日。国瓷康立泰以其拥有的机器设备陶瓷墨水生产线LMZ60C、NT-V60L、PHN SuperMaxZeta 60设备（暂作价35,214,323.00元）提供抵押担保。截至 2017年6月30日止，开立银行承兑金额2,631.32万元。 2015年7月6日，本公司与中国工商银行东营东城支行签订了《最高额抵押合同》，最高贷款额度4,727 万元，抵押期限从2015年6月10日至2018年6月9日。本公司以其拥有的“东（开）国用（2010）第062号”土地（抵押面积84,176.20平米），“东（开）国用（2012）第064号”土地（抵押面积10,549.50平米）和“东（开）国用（2015）第003号”土地（抵押面积71,136.40平米）提供抵押担保。2017年3月7日在最高额抵押合同有效期内，国瓷向工行借款3000万，借款期限从2017年3月7日至2018年3月7日，利率为4.35% 2017年5月12日至2018年5月31日，本公司与浙商银行济南分行签订《最高额保证合同》，最高额贷款额度为13200万元，抵押期限为2017年5月12日至2018年5月31日。本公司以其拥有江苏天诺新材料科技股份有限公司股权质押，签订至臻贷借款协议，借款协议期限为2017年5月15日至2018年5月31日。利率为 5.44%。借款金额为12000万元。 2017年5月22日，本公司与渤海国际信托股份有限公司签订《信托贷款合同》，借款金额为10000万元，借款期限自2017年5月22日至2018年1月22日，借款利率为6%。已本公司信用做保证。 2017年5月27日，本公司与渤海国际信托股份有限公司签订《信托贷款合同》，借款金额为5800万元，借款期限自2017年5月27日至2018年1月26日，借款利率为6%。已本公司应收账款做质押，2017年5月27日签订《应收账款质押合同》。山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年1月11日，本公司与东营银行济南路支行签订流动资金借款合同，已信用方式保证，借款金额为4000万元，借款期限为2017年1月11日至2018年1月11日，借款利率为6%。 2016年7月27日，江苏天诺与江苏银行镇江大港支行签订了《最高额综合授信合同》、《抵押担保合同》、《流动资金借款合同》，借款金额300万元，借款期限从2016年7月27日起至2017年7月26日，借款利率4.35%。江苏天诺以封昕和王峥其拥有的“澄房权证江阴字第013113601号”房产提供抵押担保。 2017年03月20日，国瓷博晶与中国工商银行股份有限公司南康支行签订《小企业借款合同》，借款金额500万元，借款期限从2017月3月20日到2018年3月20日，借款利率5.655%。国瓷博晶以“2016年南康财园通（质）字第20161002号”提供抵押担保，即：博晶在南康财园通存了5万元的质保金。 2017年6月6日，国瓷博晶与上海浦东发展银行赣州支行签订《最高额抵押担保借款合同》，借款金额 1000万元，借款期限2017年6月6日至2018年6月6日，借款利率5.7%，国瓷博晶以期拥有的“房权证康房字第64442号”办公楼和厂房，“房权证康房字第64443号”综合楼，“康国用（2013）第725号”土地使用权（土地20800平米），“康国用（2013）第242号”土地使用权（土地面积4033平米）提拱抵押担保。对外投资承诺 2016年4月29日，本公司与陈易秋签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，陈易秋将其持有宜兴王子制陶有限公司（以下简称王子制陶）100%股权转让给本公司，转让价款56,000万元，本公司通过发行股份（807.50万股）和支付现金（33,600万元）方式购买王子制陶100%股权。 2017 年 5 月 5 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于终止发行股份及支付现金购买资产交易事项的议案》、《关于撤回发行股份及支付现金购买资产申请文件的议案》、《关于以现金收购宜兴王子制陶有限公司 100%股权的议案》。公司决定终止本次发行股份及支付现金购买资产交易事项并撤回相关申请文件，同时以现金收购王子制陶 100%股权。 2017 年 5 月 5 日，公司与宜兴王子制陶有限公司股东签订了《股权转让协议》，公司拟使用现金 68,800万元收购由陈易秋持有的王子制陶100%股权，收购完成后，王子制陶将成为公司全资子公司。截至2017年6月30日止，本公司支付股权转让款34,400万元。截至本报告出具之日止，累计支付股权转让款65,370万元。 2016年11月8日，本公司与江苏天诺新材料科技股份有限公司（以下简称天诺材料）、江苏天诺老股东郭兆民、宋岩、镇江瑞德新材料科技研发有限公司、刘丽萍、封昕、张玉贞、董万武、王兴洋、郭来喜、史永平、胡思、刘奉玉、王兆国、胡喜英、刑法猛签订关于江苏天诺新材料科技股份有限公司《增资协议》。约定本公司增资23,300万元（其中6,722.2222万元划入公司注册资本，剩余16,577.7778万元划入资本公积，本次增资后，本公司持有江苏天诺55%的股权。截至2017年6月30日止，本公司缴纳增资款23,300万元，截山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文至本报告出具之日止，已全额缴纳增资款23,300万元。 1. 截止2017年6月30日，本公司无需要披露的其他承诺事项。 2、或有事项（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他无十四、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 2017年7月18日，国瓷泓源同江苏江阴农村商业银行股份有限公司璜塘支行签订《借款协议》，借款金额1,000万元，借款期限从2017年7月18日起至2018年7月17日，借款利率5.786%。十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策 1、报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了5个报告分部，分别为：电子陶瓷系列、结构陶瓷系列、建筑陶瓷系列、电子浆料系列及催化系列。由于多个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理多个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果两个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文给这些经营分部。（2）报告分部的财务信息单位：元电子陶瓷系结构陶瓷系建筑陶瓷系电子浆料系项目催化系列其他分部间抵销合计列列列列 137,361,470. 133,139,705. 176,615,775. 76,224,716.5 24,534,229.8 544,614,941. 营业收入 4,330,090.80 -6,395,920.10 91 58 83 4 7 主营营业收 137,361,470. 133,139,705. 176,615,775. 76,224,716.5 23,339,101.6 543,231,502. 入 91 58 83 4 6 其中：对外交 137,361,470. 133,139,705. 176,615,775. 76,224,716.5 23,339,101.6 543,231,502. 易收入 91 58 83 4 6 其他业务收 1,195,128.21 4,330,090.80 1,383,438.64 入分部间收入 94,743.59 3,354,524.35 2,946,652.16 -6,395,920.10 81,034,375.6 54,751,547.2 118,303,086. 55,261,429.6 10,414,616.4 316,551,926. 营业成本 -3,213,249.60 9 3 57 7 3 主营营业成 81,034,375.6 54,751,547.2 118,303,086. 55,261,429.6 315,039,528. 8,902,338.99 本 9 3 57 7 其中：对外交 81,034,375.6 54,751,547.2 118,303,086. 55,261,429.6 315,039,528. 8,902,338.99 易成本 9 3 57 7 其他业务成 1,512,398.03 1,512,398.03 本分部间成本 94,743.59 3,118,506.01 -3,213,249.60 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 178,424, 100.00% 9,145,57 5.13% 169,278,5 126,434 100.00% 6,485,823 5.13% 119,948,75 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计提坏账准备的 150.98 2.36 78.62 ,583.84 .94 9.90 应收账款 178,424, 9,145,57 169,278,5 126,434 6,485,823 119,948,75 合计 100.00% 5.13% 100.00% 5.13% 150.98 2.36 78.62 ,583.84 .94 9.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 176,049,143.01 8,802,458.96 5.00% 1 年以内小计 176,049,143.01 8,802,458.96 5.00% 1至2年 256,133.97 25,613.40 10.00% 2至3年 14,750.00 7,375.00 50.00% 3 年以上 310,125.00 310,125.00 100.00% 合计 176,630,151.98 9,145,572.36 5.13% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,659,748.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10,823.33万元，占应收账款期末余额合计数的比例 60.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额541.17万元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按信用风险特征组 5,363,05 100.00 1,493,199.3 27.84 3,869,853.2 6,815,90 100.00 1,423,875. 20.89 合计提坏账准备的 5,392,025.94 2.53 % 1 % 2 1.71 % 77 % 其他应收款 5,363,05 100.00 1,493,199.3 27.84 3,869,853.2 6,815,90 100.00 1,423,875. 20.89 合计 5,392,025.94 2.53 % 1 % 2 1.71 % 77 % 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 3,016,832.16 150,841.61 5.00% 1 年以内小计 3,016,832.16 150,841.61 5.00% 1至2年 300,631.20 30,063.12 10.00% 2至3年 406,589.15 203,294.58 50.00% 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3 年以上 1,109,000.00 1,109,000.00 100.00% 合计 4,833,052.53 1,493,199.31 28.00% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 69,323.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额资金往来 530,000.00 3,070,020.00 保证金 1,100,000.00 1,100,000.00 发行费用 1,700,000.00 1,700,000.00 备用金 488,241.63 945,881.71 其他 1,544,810.90 合计 5,363,052.53 6,815,901.71 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例安信证券股份有限公司服务费 1,700,000.00 1 年以内 31.70% 85,000.00 东营经济开发区财政局保证金 1,100,000.00 3 年以上 20.51% 1,100,000.00 中国外运山东有限公司进口关税及增 749,521.75 1 年以内 13.98% 37,476.09 东营分公司值税国瓷康立泰货款 530,000.00 1 年以内 9.88% 东营经济技术开发区建农民工保证金 383,000.00 2-3 年 7.14% 191,500.00 设局合计 -- 4,462,521.75 -- 1,413,976.09 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,229,358,155.31 1,229,358,155.31 237,122,155.31 237,122,155.31 对联营、合营企 124,541,332.77 124,541,332.77 120,610,991.46 120,610,991.46 业投资合计 1,353,899,488.08 1,353,899,488.08 357,733,146.77 357,733,146.77 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额国瓷康立泰 60,000,000.00 60,000,000.00 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文国瓷鑫美宇 45,710,000.00 45,710,000.00 国瓷（美国） 6,168,010.00 6,168,010.00 国瓷泓源 125,244,145.31 125,244,145.31 国瓷技术 500,000.00 500,000.00 国瓷博晶 50,736,000.00 50,736,000.00 国瓷戍普 20,000,000.00 20,000,000.00 江苏天诺 233,000,000.00 233,000,000.00 王子制陶 688,000,000.00 688,000,000.00 合计 237,122,155.31 992,236,000.00 1,229,358,155.31 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额追加减少其他综合其他权益计提减值期末余额确认的投现金股利其他期末余额投资投资收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业深圳爱尔 3,941,805 94,577,06 90,635,256.32 创 .53 1.85 -11,464.2 29,964,27 山东泓辰 29,975,735.14 3 0.92 124,541,3 小计 120,610,991.46 32.77 3,930,341 124,541,3 合计 120,610,991.46 .30 32.77 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 259,721,554.76 129,850,233.67 165,307,696.70 101,455,468.52 合计 259,721,554.76 129,850,233.67 165,307,696.70 101,455,468.52 其他说明：山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,930,341.31 4,467,393.33 合计 3,930,341.31 4,467,393.33 6、其他十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -7,948.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,261,666.29 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 344,728.99 减：所得税影响额 689,766.97 少数股东权益影响额 469,728.62 合计 3,438,950.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 6.51% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 6.31% 0.18 0.18 普通股股东的净利润山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。以上备查文件的备置地点：公司证券部。山东国瓷功能材料股份有限公司法定代表人：张曦 2017年8月15日
附件：公告原文

国瓷材料：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-15

山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山东国瓷功能材料股份有限公司
     2017 年半年度报告
         2017 年 08 月
                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    公司负责人张曦、主管会计工作负责人肖强及会计机构负责人(会计主管人员)王连针声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    (1）并购重组和商誉减值的风险
    公司自上市以来，充分借助资本市场的平台，不断寻求产业并购和行业整合的机会。并
购重组是公司促进优势互补、提高市场占有率及实现战略目标的重要举措，但产业链的拓展
和延伸导致业务内容呈现多样化和差异化，实施并购后对公司经营决策、企业文化、销售渠
道、资金管理、内部控制等方面提出了更高要求。如何有效整合旗下子公司的生产、研发和
市场资源，充分发挥协同效应方面存在一定的不确定性，为公司的管理和盈利能力带来了新
挑战。
    （2）原材料价格波动风险
    近期，公司部分原材料的价格持续上涨,主要原材料的价格波动会对本公司的毛利率及盈
利水平带来较大影响，未来若出现公司主要原材料价格上涨而公司产品价格无法同比上涨的
情况，则可能导致公司的利润水平受到挤压，存在毛利率下降的风险。
    （3）产品质量风险
    本公司生产的特种陶瓷产品配合许多国际知名厂商，有着众多高性能、高可靠性的应用
要求。下游厂商对于本公司产品的质量要求极为严格。未来公司生产规模还将持续扩大，产
品种类也将不断增加，公司的产品质量控制水平及管理措施若无法随之提高，则可能出现产
品质量事故,造成客户退货乃至客户流失、公司市场声誉受损等不利情况。
    （4）募投项目实施的风险
    公司募集资金投资项目投产后，有利于公司进一步扩充产能、提高技术水平、完善产品
结构、提升产品质量。另一方面，新项目的投产也会对公司组织管理水平和市场营销水平提
                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
出新的要求，若公司组织管理水平和市场营销水平不能跟上，将可能导致公司产品销售达不
到预期目标，对本次募集资金投资项目的收益产生不利影响。本次募集资金投资项目建成后，
按公司现行的会计政策测算，将每年新增大量的固定资产折旧及无形资产摊销，这些费用可
通过提升经营业绩和项目利润予以消化。但若因国家产业政策调整、市场需求变化等各种因
素导致市场发生重大变化，则公司存在因折旧和摊销费用增加而导致的经营业绩不能持续增
长甚至无法增长的风险。此外，募投项目在实施过程中也将存在一定的不确定性，可能导致
无法按时、按质达到计划进度的风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                 目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 42
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 150
                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   释义
                 释义项   指                                 释义内容
公司/本公司               指   山东国瓷功能材料股份有限公司
股东、股东大会            指   山东国瓷功能材料股份有限公司股东、股东大会
董事、董事会              指   山东国瓷功能材料股份有限公司董事、董事会
监事、监事会              指   山东国瓷功能材料股份有限公司监事、监事会
新余赛瑞祥                指   新余赛瑞祥投资管理有限公司
东营奥远                  指   东营奥远工贸有限责任公司
国瓷康立泰                指   山东国瓷康立泰新材料科技有限公司
三水康立泰                指   佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司
国瓷鑫美宇                指   山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司
淄博鑫美宇                指   淄博鑫美宇氧化铝有限公司
国瓷（美国）              指   Sinocera Technology USA Inc
深圳爱尔创                指   深圳爱尔创科技股份有限公司
辽宁爱尔创                指   辽宁爱尔创生物材料有限公司
上海涌瓷                  指   上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙）
山东泓辰                  指   山东泓辰电池材料有限公司
王子制陶                  指   宜兴王子制陶有限公司
江苏泓源                  指   江苏泓源光电科技股份有限公司
国瓷泓源                  指   江苏国瓷泓源光电科技有限公司
上海国瓷                  指   上海国瓷新材料技术有限公司
江苏天诺                  指   江苏天诺新材料科技股份有限公司
博晶科技                  指   江西博晶科技股份有限公司
国瓷博晶                  指   江西国瓷博晶新材料科技有限公司
戍普电子                  指   东莞市戍普电子科技有限公司
国瓷戍普                  指   东莞市国瓷戍普电子科技有限公司
                                                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         国瓷材料                        股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   山东国瓷功能材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）           国瓷材料
公司的外文名称（如有）           Shandong Sinocera Functional Material Co., Ltd.
公司的法定代表人                 张曦
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                             证券事务代表
姓名                                 许少梅                                    赵红艳
联系地址                             山东省东营市东营区辽河路 24 号            山东省东营市东营区辽河路 24 号
电话                                 0546-8073768                              0546-8073768
传真                                 0546-8073610                              0546-8073610
电子信箱                             xushaomei@sinocera.cn                     zhaohongyan@sinocera.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                             山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因
                                                                                                     本报告期比上年同
                                                                        上年同期
                                        本报告期                                                          期增减
                                                              调整前                调整后                调整后
营业总收入（元）                           544,614,941.22    283,743,603.50        283,743,603.50              91.94%
归属于上市公司股东的净利润（元）           113,303,612.81     54,239,365.11         54,239,365.11             108.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           109,864,661.99     47,847,949.30         47,847,949.30             129.61%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）            57,668,728.24     61,635,490.43         61,635,490.43              -6.44%
基本每股收益（元/股）                                0.19               0.20                  0.09            111.11%
稀释每股收益（元/股）                                0.19               0.20                  0.09            111.11%
加权平均净资产收益率                               6.51%               4.44%                 4.44%                 2.07%
                                                                                                     本报告期末比上年
                                                                        上年度末
                                       本报告期末                                                        度末增减
                                                              调整前                调整后                调整后
总资产（元）                           3,339,542,526.80     2,233,223,711.11   2,233,223,711.11                49.54%
归属于上市公司股东的净资产（元）       1,771,792,291.65     1,688,403,735.94   1,688,403,735.94                    4.94%
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                           项目                                   金额                        说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    -7,948.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      4,261,666.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     344,728.99
减：所得税影响额                                                         689,766.97
       少数股东权益影响额（税后）                                        469,728.62
合计                                                                  3,438,950.82             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内公司主要从事各类高端陶瓷材料的研发、生产和销售，主要产品包括多层陶瓷
电容器（MLCC）用电子陶瓷材料、纳米级复合氧化锆材料、高纯超细氧化铝材料、喷墨打印
用陶瓷墨水材料、电子浆料、蜂窝陶瓷等，产品应用领域涵盖电子信息和通讯领域、生物医
药领域、新能源汽车领域、建筑陶瓷、汽车及工业催化领域、太阳能光伏领域等。
     公司实现营业收入54,461.49万元，比上年同期增长91.94%，实现营业利润13,744.81万
元，比上年同期增长123.51%；归属于上市公司股东的净利润11,330.36万元，比上年同期增
长108.90%。
     公司所处行业属于新材料行业，新材料作为21世纪三大关键技术之一，是高新技术发展
的基础和先导，是信息、航天、能源、生物等高新技术发展的重要物质基础，已成为全球经
济迅猛增长的源动力和各国提升核心竞争力的焦点。根据十三五发展规划纲要，新材料列为
重点战略新兴产业之一。未来几年，随着新材料下游能源、石油化工、军工、航空航天、IT、
建材、机械等行业迅速发展，新材料优异的产品性能和广泛的应用领域使其市场需求保持较
高的增长。首先高性能纳米粉体材料在各战略新兴产业的应用仍将保持较高的增长速度，尤
其是在电子消费领域，各种无源器件及陶瓷背板的兴起更是为公司的纳米级钛酸钡和纳米级
复合氧化锆产品提供了前所未有的市场机遇；其次随着人们生活水平的提高，对口腔义齿越
来越重视，整洁美观耐用的陶瓷牙深受欢迎，使得国内外用户对齿科用纳米级复合氧化锆产
品的需求逐年增加；再次随着国家大气污染治理的利好政策，蜂窝陶瓷市场前景广阔。太阳
能光伏材料、电池材料、蜂窝陶瓷在内的各种新能源新材料是发展新能源技术的主力军，随
着中国经济的快速发展对新能源需求的逐年增加，以及汽车、各类消费电子产品对新型、高
效、环保能源材料的强劲需求，使各类新能源新材料保持较快增长，公司的太阳能光伏浆料、
电池隔膜材料、蜂窝陶瓷市场需求旺盛。
     公司拥有多年的新材料行业经验，承担了多项国家级、省部级科技计划，公司自主研发
                                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的项目获得多项国家科技进步奖、国家发明专利金奖及国家重点新产品奖等荣誉，成为了国
内陶瓷粉体材料的引领者，打破了美国、日本在该行业的技术封锁和垄断地位。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
   主要资产                                                重大变化说明
股权资产        较年初增加 3.26%，主要是 2017 半年度深圳爱尔创投资收益。
固定资产        较年初增加 38.77%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶本报告期纳入合并所致。
无形资产        较年初增加 85.51%，主要是国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。
在建工程        较年初减少 41.25%，主要是报告期内部分在建工程完工验收转固。
应收票据        较年初增加 43.84%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶本报告期纳入合并所致。
应收账款        较年初增加 42.29%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。
                较年初增加 156.56%，一是国瓷戍普、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致；二是受原材料涨价影
预付账款
                响预付款采购增加。
其他应收款      较年初增加 114.25%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。
存货            较年初增加 40.09%，主要是国瓷戍普、国瓷博晶、王子制陶、江苏天诺本报告期纳入合并所致。
                较年初增加 136.38 倍，主要是国瓷博晶、国瓷戍普、江苏天诺、王子制陶本报告期纳入合并范围形成的商
商誉
                誉。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                              境外资产占
 资产的具体内                                                     保障资产安全性                           是否存在重
                    形成原因    资产规模     所在地   运营模式                     收益状况 公司净资产
       容                                                           的控制措施                             大减值风险
                                                                                                的比重
   Sinocera
                                                                                   49.25 万
  Technology        股权投资   366.03 万元   波士顿   自主营销     加强财务管控                    0.18%      否
                                                                                     元
    USA Inc
其他情况说明    其中货币资金 162.28 万元，占该境外资产的 44.33%。
                                                     山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术研发优势
     公司是山东省高新技术企业，为强化技术研发，建立了“山东省电子陶瓷材料工程试验室”、“山东省电
子陶瓷材料工程技术研究中心”和“山东省企业技术中心”三大科研平台，持续开展技术创新和产品研发，是
东营市唯一一家荣获国家发明专利金奖的企业。凭借突出的研发实力，掌握了功能陶瓷材料、电子浆料、
纳米粉体、催化材料等关键基础材料的制备技术，行业覆盖电子信息和通讯、生物医药、新能源汽车、建
筑陶瓷、汽车及工业催化、太阳能光伏等应用领域。公司主持制定了《电子工业用高纯钛酸钡》行业标准、
《纳米级二氧化钛》和《硅橡胶用气相二氧化硅》国际标准，正在制定《纳米钛酸钡》、《纳米氮化硅》
国家标准，承担了多项国家级、省部级科技计划，成为了国内特种陶瓷粉体材料领域的引领者，打破了美
国、日本在本行业的垄断地位。公司立足自主研发创新，多年来不断加大研发投入，每年研发费用占公司
营业收入的比率达到5%以上，通过持续的研发投入和引进高端研发技术人才，为公司持续高效发展提供技
术保障，提升公司的综合竞争能力。
2、客户优势
     公司所处行业属于高端新材料行业，产品认证标准非常严格、程序十分复杂、认证周期较长，市场门
槛较高。公司凭借较强的研发创新能力和技术实力，产品质量和性能处于行业领先地位，持续通过国内外
客户的产品认证程序，并与客户建立了长期稳定的战略合作关系，积累了大量优质的客户资源，同时强化
与核心客户的合作关系。公司与韩国三星、台湾国巨、日本TDK、太阳诱电以及大陆的风华高科、比亚迪、
广东唯美、蓝思科技、伯恩光学、顺络电子等国内外知名厂商建立了稳定的合作关系。优质的客户群为本
公司的产品销售提供了良好的市场保障，同时在美国、日本等地也建立了子公司及办事处，扩大了公司的
销售地域和市场声誉，在市场上塑造了良好的品牌形象，形成了广泛的品牌影响力。
3、产品质量优势
      公司自成立以来始终坚持贯彻以质量为生命的经营管理原则，以全面质量管理为理念，以质量零缺陷
为目标，以管理精细化为准则，以生产精益化为手段，建立了完备的质量管理和质量控制体系。从产品前
期开发，到产品验证、量产过程的管控，公司运用SPC、FMEA、8D等各种质量工具，严格控制产品质量。
公司始终坚持以客户为关注焦点，将顾客的需求和期望放在第一位，加强与客户的沟通与交流，及时将客
户的反馈传达给公司的相关部门，定期进行客户回访和顾客满意度调查，保证了公司产品质量水平在行业
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
内始终处于领先地位。
4、管理优势
    公司拥有一支经验丰富的管理、营销及技术人员队伍，主要管理人员和业务骨干均具有多年材料行业
的工作经验，对行业有着深刻的认识和敏感度。公司核心管理层保持开放性的管理思维，根据公司发展需
要， 通过内部培养和外部引进等多种渠道不断扩充和提升核心团队，使公司人才队伍的知识结构和年龄
结构持续优化。同时，为保持管理团队稳定、充实管理团队实力，公司通过对高级管理人员及核心业务骨
干实施全面的绩效考核方案，激励公司经营管理团队努力提升经营业绩，为公司持续快速发展奠定基础。
为进一步拓宽核心管理团队人员视野、提升管理能力，公司与中科院、清华大学、山东大学等高校建立了
稳定的合作关系，为公司保持持续创新能力和满足后备人才需求提供有力保障。
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017上半年，公司管理层紧密围绕着年初制定的发展目标，贯彻董事会的战略部署，发挥公司的技术
优势、管理优势等，受益于行业各种利好，公司产品销售增长态势良好，业绩稳步上升。报告期内，公司
实现营业收入54,461.49万元，比上年同期增长91.94%，实现营业利润13,744.81万元，比上年同期增长
123.51%；归属于上市公司股东的净利润11,330.36万元，比上年同期增长108.90%。
       报告期内，根据年度经营计划，公司重点工作开展情况如下：
       1、业务开拓
    公司自2005年成立至2012年上市，主营业务为包括高纯纳米钛酸钡基础粉、 MLCC配方粉在内的电子
陶瓷材料。2012年上市以来，公司一方面立足于传统优势产品电子陶瓷材料的研发、生产和销售，努力将
公司发展为领先的电子陶瓷材料供应商之一；另一方面，公司通过自主研发、对外合作等多种方式，不断
丰富完善产品结构，努力将公司打造为先进陶瓷材料的产业化基地。目前公司产品已经扩展为电子陶瓷系
列、结构陶瓷系列、建筑陶瓷系列、电子浆料系列、催化系列五大业务板块，行业覆盖了电子信息和通讯、
生物医药、新能源汽车、建筑陶瓷、汽车及工业催化、太阳能光伏等应用领域。
  2、技术创新
    公司致力于新材料的研究和开发，拥有多年的行业实践经验，现已经建立了较为完整的 “以企业为
主体、产学研相结合”的技术开发创新体系。2017年公司继续加大研发投入，充实技术力量，推动技术和
产品不断升级，并优化研发管理体系。通过明确研发人员研发目标，鼓励大胆尝试，建立激励机制，提升
了广大研发人员的积极性等举措，在新产品研发方面取得了较好的研发成果，2017年上半年新取得专利5
项，截止目前，公司已累计取得专利技术47项，其中发明专利21项，实用新型专利26项。 新产品开发方
面取得的成就在丰富公司产品种类的同时大大提高了公司的盈利能力和抗风险能力，增强公司的核心竞争
力。
   3、人才建设
   公司自成立以来一贯坚持“以人为本”的管理理念，强调以积极向上的企业文化氛围来不断增强公司
员工的凝聚力。公司在新材料研发方面打造了一支技术过硬、经验丰富的专业科研团队。报告期内，公司
在现有项目研发团队的基础上，引进一批高端专业人才，进一步提升公司研发水平和创新能力。为公司深
入催化领域、浆料领域、以及其他高端新材料领域，提供强有力的人才储备力量。同时，通过建立一套完
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
善的激励和考核政策，充分调动各团队的积极性、主动性与创造性；公司不断改善员工福利水平，确保员
工总体收入不断提高，为全体员工创造良好的生活和工作环境。
    4、精益管理
      报告期内，公司引进了基于丰田生产系统的丹纳赫管理理念，全力打造公司专属的国瓷业务系统
——CBS。其中“C”意指“Ceramic”，国瓷起家的行业领域；意指“China”，立足中国，走向世界；意
指“Customer”，做对客户有价值的事；意指“Continuous Improvement”，持续改善运营质量和效率。
“B”是Business缩写，CBS是基于整体运营和管理，不仅是生产系统，它涵盖战略规划和部署、价值流建
设、人才培育、市场营销、精益管理等等。“S”即System，CBS致力于打造一个体系和系统，培养Seeds
（人才种子），为Shareholder（股东）利益奋斗。
    CBS通过倾听客户和股东声音，致力于持续不断地在各个业务过程中消除浪费，建立竞争性流程，持
续改善安全、质量、交期、成本和创新能力，践行以客户为中心、最佳团队制胜、创新驱动未来、改善永
无止境的价值观，从而使得国瓷能成为实现员工价值的、卓越材料的行业领导者。
      公司计划三年内，将国瓷业务系统（CBS）打造成国瓷核心竞争力之一，使企业的经营理念、价值
观和管理模式落实到每一个业务单元，公司各级组织都使用统一语言、发出一种声音、践行一套运营管理
系统，进而提升运营质量和效率，为国瓷材料高速成长提供系统性解决方案。
    5、项目建设
    公司产品纳米级复合氧化锆粉体材料具备高韧性、高强度、高透性等优点，综合性能得到了客户的高
度认可，产品逐步替代进口，市场占有率逐步提高。为了满足纳米级复合氧化锆粉体在齿科领域、电子消
费品等领域快速增长的市场需求，报告期内，公司加快进行了产能扩充，启动了纳米级复合氧化锆三期的
扩产，现已进入设备调试阶段，预计2017年8月底可以达到2500吨/年产能。
     6、投资事项
    公司原计划以发行股份及支付现金购买王子制陶的100%股权，但由于历时较长，公司从战略发展的角
度考虑，2017年5月，经公司与本次交易对手方协商，最终决定全部以支付现金的方式收购王子制陶100%
的股权，完成了催化板块的整体布局。公司掌握了蜂窝陶瓷、分子筛、铈锆固溶体以及高热稳定性氧化铝
等高端催化材料的核心技术，是目前全球唯一一家能够为客户提供除贵金属以外的全系列催化材料解决方
案的供应商，相关产品的协同效应显著，成为公司未来新的业绩增长点。
     7、投资者关系管理
     公司非常重视投资者关系管理，公司建立了多渠道、多元化的投资者沟通模式，通过投资者热线、
互动易平台、网上业绩说明会、现场面对面的交流等方式与投资者保持良好互动。除了日常的投资者调研
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
外，公司还积极主动地举办投资者网上交流日、投资者走进上市公司等活动，与投资者进行不同形式的沟
通交流，通过现场参观使投资者对公司的业务及企业文化有一定的感性认识，从而在发展战略、企业文化
上达成共识，增强大家对公司的认知度。对于投资者的现场调研，公司根据《投资者关系管理制度》的要
求，建立了完备的投资者关系管理档案，详细地做好接待资料存档工作，并按要求合理、妥善地安排机构
投资者、分析师等特定对象到公司现场进行调研活动，及时将调研记录披露在深交所“互动易”平台上，
确保所有投资者均可以及时、公平获悉公司有关信息。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位：元
                    本报告期          上年同期          同比增减                       变动原因
                                                                     一是结构陶瓷和建筑陶瓷销售量增长；二是合并范围
营业收入          544,614,941.22       283,743,603.50      91.94%
                                                                     增加
营业成本          316,551,926.58       170,333,553.58      85.84% 一是销量增加，二是合并范围增加
销售费用           15,968,420.21        13,021,724.28      22.63% 销售量增长带动运输费用增加
管理费用           64,526,012.90        39,743,180.55      62.36% 主要是公司规模扩大管理人员增加，研发投入增加
财务费用            2,253,314.22        -2,640,415.68     185.34% 银行借款增加，利息支出增加
所得税费用         20,156,163.83         9,230,987.65     118.35% 销售收入增加，当期应纳税所得额增加
研发投入           28,503,076.27        18,833,040.62      51.35% 合并范围增加，研发项目增加
经营活动产生的
                   57,668,728.24        61,635,490.43       -6.44% 主要原材料涨价，预付款增加
现金流量净额
投资活动产生的                                                       报告期现金收购王子制陶、增资江苏天诺等使投资支
                 -482,645,789.00       -88,136,877.16     -447.61%
现金流量净额                                                         出增加
筹资活动产生的
                  565,109,051.95       584,028,804.63       -3.24%
现金流量净额
现金及现金等价
                  139,859,492.01       557,705,682.04      -74.92% 去年同期收到非公开募集资金
物净增加额
                                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
税金及附加          7,924,247.01         4,508,767.57          75.75% 销售收入增长带动应缴增值税增加
资产减值损失        3,873,247.77         1,749,628.98         121.38% 应收账款增加相应计提的坏账准备增加
营业外收入          4,801,994.25        10,196,310.30         -52.90% 政府补贴减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本          毛利率
                                                                         同期增减        同期增减         期增减
分产品或服务
电子陶瓷系列产品     137,266,727.32      80,939,632.10        41.03%           25.20%         17.62%             3.80%
结构陶瓷系列产品     129,785,181.23      51,633,041.22        60.22%          158.55%         78.06%            17.98%
建筑陶瓷系列产品     176,615,775.83     118,303,086.57        33.02%           43.44%         63.13%             -8.09%
浆料系列产品          76,224,716.54      55,261,429.67        27.50%          100.00%        100.00%
催化系列产品          23,339,101.66       8,902,338.99        61.86%          100.00%        100.00%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                        金额          占利润总额比例                    形成原因说明                是否具有可持续性
投资收益               3,930,341.31              2.77% 参股公司报告期按收益法计算的净收益                  是
公允价值变动损益               0.00                      无                                                无
资产减值               3,873,247.77              2.73% 计提的坏账准备金                                    是
营业外收入             4,801,994.25              3.38% 主要是收到的政府补贴                                是
营业外支出               203,547.84              0.14% 主要是资产报废损失                                  否
                                                                        山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位：元
                          本报告期末                        上年同期末
                                     占总资产比                         占总资产   比重增减            重大变动说明
                       金额                               金额
                                            例                            比例
                                                                                               公司外延式并购，合并范围增加，
货币资金            811,308,489.87          24.29%   669,178,459.91       35.62%     -11.33%
                                                                                               银行借款增加
应收账款            516,843,150.62          15.48%   258,163,153.11       13.74%       1.74%
存货                235,576,443.99           7.05%   128,315,262.65        6.83%       0.22%
长期股权投资        124,541,332.76           3.73%    88,633,308.27        4.72%      -0.99%
固定资产            681,391,214.85          20.40%   400,225,223.91       21.30%      -0.90%
在建工程             30,337,595.46           0.91%    94,468,677.75        5.03%      -4.12% 主要是部分在建工程完工转固
                                                                                               公司生产规模扩大，产销量增加，
短期借款            496,000,000.00          14.85%       6,000,000.00      0.32%      14.53%
                                                                                               流动资金需求增加
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                                         计入权益的
                                            本期公允价                  本期计提
         项目               期初数                       累计公允价                本期购买金额 本期出售金额        期末数
                                            值变动损益                   的减值
                                                           值变动
金融资产
3.可供出售金融资产        30,000,000.00                                                                           30,000,000.00
金融资产小计              30,000,000.00                                                                           30,000,000.00
上述合计                  30,000,000.00                                                                           30,000,000.00
金融负债                             0.00                                                                                  0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
                                                                         山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                    项目                                   期末账面价值                                  受限原因
                货币资金                                                  35,610,308.70 开立银行承兑汇票
                货币资金                                                      450,000.00 电费保证金
                固定资产                                                  48,673,936.80 银行贷款及开立银行承兑提供抵押担保
                无形资产                                                  38,536,811.11 银行贷款提供抵押担保
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
          报告期投资额（元）                         上年同期投资额（元）                                    变动幅度
                           471,618,312.49                                 58,600,000.01                                      705.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位：元
被投资                                                                                                             披露日    披露索
                                 投资   投资金      持股    资金 合作 投资        产品    预计    本期投 是否
公司名         主要业务                                                                                            期（如    引（如
                                 方式       额      比例    来源    方    期限    类型    收益    资盈亏 涉诉
     称                                                                                                             有）         有）
          研发、产销：电子元
                                                                                                                  2016 年
国瓷戍 件、电子器件、电子               20,000,0 100.00 自有                     电子             3,383,48                   2016-09
                                 收购                              无    无                0.00              否   12 月 08
普        半导体材料；货物进                00.00      % 资金                    浆料                 4.49
                                                                                                                  日
          出口、 技术进出口。
          生产和销售汽车尾气
          净化催化剂、石油净
          化催化剂（以上项目
          不含危险化学品）、碳
                                                                                                                  2016 年
国瓷博 酸锆、氧化锆、氢氧               50,736,0 100.00 自有                     氧化             3,929,59                   2016-08
                                 收购                              无    无                0.00              否   11 月 23
晶        化锆、氧化铈锆、氧                00.00      % 资金                    铈锆                 5.94
                                                                                                                  日
          化钇锆、抛光粉、单
          一稀土氧化物、稀土
          金属、稀土合金、单
          一稀土氧化物后续加
                                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         工为稀土硝酸盐。
         煤基丙烯催化剂
         （MTP 催化剂）及其
         它通用催化剂的研发                                                                                       2016 年
江苏天                               233,000, 55.00 自有                        催化             -1,666,7                    2016-08
         生产、废旧催化剂再 增资                                无    无                  0.00              否    11 月 08
诺                                    000.00           % 资金                   剂                 94.77
         加工。上述经营范围                                                                                       日
         不包括危险化学品的
         生产加工。
         生产工业陶瓷、耐火                              自有
                                                                                                                  2017 年
王子制 浇注料制品、陶瓷花            688,000, 100.00 资金、                     蜂窝             10,055,0                    2017-03
                              收购                              无    无                  0.00              否    05 月 06
陶       盆、日用陶瓷陶瓷摆           000.00           % 募集                   陶瓷               59.11
                                                                                                                  日
         件、盆景园艺制品。                              资金
                                     991,736,                                                    15,701,3
合计                --          --                --       --    --        --        --   0.00               --        --         --
                                      000.00                                                       44.77
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：万元
募集资金总额                                                                                                                     78,787
报告期投入募集资金总额                                                                                                       2,940.31
已累计投入募集资金总额                                                                                                       10,049.9
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                                   0.00%
                                                募集资金总体使用情况说明
       报告期内公司严格按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、公司募集资金管理办法及与券商、银行签署
的《募集资金三方监管协议》及相关规定使用、存放和管理募集资金。
                                                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、募集资金到位情况
       非公开发行募集资金总额为人民币 79,560.00 万元，扣除发行费用后募集资金净额 78,787.00 万元。
二、公司募集资金使用情况
    截止 2017 年 6 月 30 日，公司实际累计已使用募集资金 10,049.90 万元，其中本报告期使用募集资金 2,940.31 万元 ：
①年产 3,500 吨纳米级复合氧化锆材料项目使用 2,244.29 万元；②年产 5,000 吨高纯超细氧化铝材料项目使用 417.03 万
元；③研究中心升级项目使用 278.99 万元；截止 2017 年 6 月 30 日募集资金利息收入扣除手续费后净额为 1,850.79 万元。
三、募集资金余额及存放情况：
     截止 2017 年 06 月 30 日非公开发行募集资金余额 70,587.89 万元， 按规定专户存储。四、募集资金使用及披露中存在
的问题：公司严格按照相关法律、法规和公司规定使用和保管募集资金，及时、真实、准确、完整地披露了相关信息，募
集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位：万元
                                                                                                              截止报            项目可
                      是否已    募集资                         截至期       截至期                                      是否
                                           调整后 本报告                               项目达到预 本报告 告期末                 行性是
 承诺投资项目和超     变更项    金承诺                         末累计       末投资                                      达到
                                           投资总 期投入                               定可使用状 期实现 累计实                 否发生
     募资金投向       目(含部 投资总                           投入金 进度(3)                                           预计
                                           额(1)      金额                               态日期     的效益 现的效               重大变
                      分变更)     额                           额(2)       ＝(2)/(1)                                    效益
                                                                                                                益                化
承诺投资项目
1.年产 3500 吨纳米
                                                                                       2018 年 03
复合氧化锆材料项        否      38,393.5             2,244.29 4,369.22 11.38%                       2,327.47 4,034.83 否          否
                                                                                       月 31 日
目（非公开）
2.年产 5000 吨高纯
                                                                                       2018 年 03
超细氧化铝材料项        是      35,393.5              417.03 5,280.58 14.92%                         638.21    945.46 否          是
                                                                                       月 31 日
目（非公开）
3.研究中心升级项目                                                                     2018 年 03
                        否        5,000               278.99     400.1       8.00%                                       否       否
（非公开）                                                                             月 31 日
承诺投资项目小计         --      78,787              2,940.31 10,049.9        --            --      2,965.68 4,980.29    --       --
超募资金投向
无
合计                     --      78,787            0 2,940.31 10,049.9        --            --      2,965.68 4,980.29    --       --
未达到计划进度或
                      公司募集资金项目正在分期实施中；由于公司近期业务规模不断扩展，研发方向及研发平台设计定位
预计收益的情况和
                      均有战略性的调整，故研究中心升级项目建设周期相应延长。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重      原募投项目“年产 5000 吨高纯超细氧化铝材料项目”，涉及的高纯超细氧化铝主要应用于 LED 蓝宝石
大变化的情况说明      衬底、蓝宝石窗口屏、锂离子电池隔膜涂层、透明陶瓷、催化剂载体、结构陶瓷、抛光材料和导热材
                                                             山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   料等领域。近期，由于高纯超细氧化铝在蓝宝石等应用方面市场发生了较大变化，经公司谨慎研究，
                   公司拟暂缓相关投资进度。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                   适用
                   报告期内发生
募集资金投资项目   公司于 2017 年 3 月 13 日召开了第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目
实施地点变更情况   实施地点的议案》，公司计划将募投项目年产 3,500 吨纳米级复合氧化锆材料项目部分产能的实施地
                   点进行调整，将募投项目实施地点由 3 号厂区 3500 吨产能，变更为 2 号厂区 2000 吨产能和 3 号
                   厂区 1500 吨产能。
                   适用
                   报告期内发生
募集资金投资项目
                   公司拟变更募投项目“年产 5000 吨高纯超细氧化铝材料项目”全部剩余资金合计 30,964.61 万元，用于
实施方式调整情况
                   支付收购王子制陶 100%股权部分价款。该议案已于 2017 年 7 月 5 日公司 2017 年第三次临时股东大
                   会审议通过。
募集资金投资项目   适用
先期投入及置换情
                   以非公开发行募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金 1,898.40 万元。
况
                   适用
                   为降低公司财务成本，提高募集资金使用效率，经公司 2016 年 4 月 24 日第二届董事会第三十七次会
用闲置募集资金暂   议审议通过，公司使用闲置募集资金 22,000 万元用于暂时补充流动资金，使用期限为自董事会批准之
时补充流动资金情   日起不超过 12 个月。2017 年 3 月 21 日公司已将 22,000 万元全部归还并存入募集资金专用账户。
况                  2017 年 3 月 27 日，公司使用闲置募集资金 22,000 万元暂时性补充公司流动资金。使用期限为自董
                   事会批准之日起不超过 12 个月。2017 年 6 月 12 日公司已将 22,000 万元全部归还并存入募集资金专
                   用账户。
项目实施出现募集   不适用
资金结余的金额及
原因
                   1、非公开发行募集资金余额按规定专户存储。
                   2、经公司 2017 年 3 月 13 日召开的第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募
尚未使用的募集资
                   集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过 25,000 万元购买安全性高、
金用途及去向
                   流动性好、有保本约定的一年以内的短期银行理财产品，在上述额度内，资金可以在一年内进行滚动
                   使用。
募集资金使用及披
露中存在的问题或   无。
其他情况
                                                                   山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：万元
                                                                            本期实
                                                                                      是否经 计提减值              报告期
             关联 是否关   产品类   委托理     起始日     终止日   报酬确   际收回                      预计收
受托人名称                                                                            过规定 准备金额              实际损
             关系 联交易     型     财金额          期        期   定方式   本金金                        益
                                                                                      程序   （如有）              益金额
                                                                              额
                                               2017 年 2017 年 年化收
东营银行济                 保证收
             无     否                15,000 04 月 07 06 月 28 益率          15,000    是                           131.42
南路支行                   益型
                                               日        日        3.9%
                                               2017 年 2017 年 年化收
齐商银行东                 保证收
             无     否                10,000 04 月 07 06 月 23 益率          10,000    是                            81.22
营分行                     益型
                                               日        日        3.85%
合计                                  25,000        --        --     --      25,000     --                     0    212.64
委托理财资金来源                    闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用）                  无。
审议委托理财的董事会决议披露日期
                                    2017 年 03 月 13 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
                                    计划继续使用闲置募集资金不超过 25,000 万元购买安全性高、流动性好、有保本约
委托理财情况及未来计划说明          定的一年以内的短期银行理财产品，在上述额度内，资金在 2017 年 3 月 13 日至 2018
                                    年 3 月 13 日进行滚动使用。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                             单位：元
 公司名   公司                         注册资
                       主要业务                   总资产       净资产         营业收入       营业利润       净利润
   称     类型                             本
国瓷康 子公      陶瓷墨水、色料釉料生 10000 万 348,243,998
                                                             214,330,424.84 176,615,775.83 30,139,264.40 25,048,632.90
立泰      司     产销售和研发服务等。 元               .14
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
          公司名称                报告期内取得和处置子公司方式                 对整体生产经营和业绩的影响
          国瓷博晶                              收购                  2017 上半年归属上市公司净利润 392.96 万元。
          国瓷戍普                              收购                  2017 上半年归属上市公司净利润 338.35 万元。
          江苏天诺                              增资                  2017 上半年归属上市公司净利润-166.68 万元。
          王子制陶                              收购                  2017 上半年归属上市公司净利润 1,005.51 万元。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     (1）并购重组和商誉减值的风险
     公司自上市以来，充分借助资本市场的平台，不断寻求产业并购和行业整合的机会。并购重组是公司
促进优势互补、提高市场占有率及实现战略目标的重要举措，但产业链的拓展和延伸导致业务内容呈现多
样化和差异化，实施并购后对公司经营决策、企业文化、销售渠道、资金管理、内部控制等方面提出了更
高要求。如何有效整合旗下子公司的生产、研发和市场资源，充分发挥协同效应方面存在一定的不确定性，
为公司的管理和盈利能力带来了新挑战。
     采取措施：公司将坚定以战略为导向与通过完善的尽职调查确定并购目标，建立科学有效的收购风险
管理机制，妥善完成并购 及积极整合，以期规避整合风险。 在并购重组过程中，公司合并资产负债表中
形成了较为大额的商誉，按照相关会计准则，公司将在每年年终进行资产减 值测试。如未来被收购公司
经营业绩未达到盈利承诺，就会存在商誉减值的可能性。公司将增强应对环境变化的能力，通过 完善内
部控制与提高运营效率，促进各子公司的自主经营管理能力提升，最终使公司管理水平适应公司规模扩张
的需要。
     （2）原材料价格波动风险
      近期，公司部分原材料的价格持续上涨,主要原材料的价格波动会对本公司的毛利率及盈利水平带来
较大影响，未来若出现公司主要原材料价格上涨而公司产品价格无法同比上涨的情况，则可能导致公司的
利润水平受到挤压，存在毛利率下降的风险。
     采取的措施：第一、加强与供应商沟通，公司采购部门设定采购成本节降的目标，分析可能的节降空
间，积极拓展业务渠道，进一步控制采购成本，采取多种措施控制原材料价格上涨，降低毛利率下降的风
险。第二、加强与客户的沟通交流，在已经给部分客户涨价的基础上争取最大范围、最大幅度的提高产品
销售价格。第三、全面推进精益生产，提升内部管理水平，进一步降本增效。
     （3）产品质量风险
     公司生产的特种陶瓷材料配合许多国际知名厂商，有着许多高性能、高可靠性的应用要求，下游厂商
对于本公司产品的质量要求极为严格。未来公司生产规模还将持续扩大，产品种类也将不断增加，公司的
产品质量控制水平及管理措施若无法随之提高，则可能出现产品质量事故,造成客户退货乃至客户流失、公
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司市场声誉受损等不利情况。
       采取的措施：首先，在集团成立质量管理委员会，强化集团质量管理职能；推广先进的质量管理工具
方法，促进各事业部、子公司质量管理能力的提升；强化质量文化建设，通过各种宣传、活动，进行质量
文化的推广，营造人人重视质量的氛围；通过质量管理委员会强化对事业部、子公司的质量监督、指导，
提高各单位质量管理水平。
       （4）募投项目实施的风险
       公司募集资金投资项目投产后，有利于公司进一步扩充产能、提高技术水平、完善产品结构、提升产
品质量。另一方面，新项目的投产也会对公司组织管理水平和市场营销水平提出新的要求，若公司组织管
理水平和市场营销水平不能跟上，将可能导致公司产品销售达不到预期目标，对本次募集资金投资项目的
收益产生不利影响。本次募集资金投资项目建成后，按公司现行的会计政策测算，将每年新增大量的固定
资产折旧及无形资产摊销，这些费用可通过提升经营业绩和项目利润予以消化。但若因国家产业政策调整、
市场需求变化等各种因素导致市场发生重大变化，则公司存在因折旧和摊销费用增加而导致的经营业绩不
能持续增长甚至无法增长的风险。此外，募投项目在实施过程中也将存在一定的不确定性，可能导致无法
按时、按质达到计划进度的风险。
       采取的措施：公司一方面加强内部控制，进一步健全管理制度，提升公司的管理水平。另一方面加大
市场开拓力度，在巩固既有市场的基础上深度挖掘有发展潜力的市场资源，争取在较短的时间内有较大的
突破，以保证有足够的市场订单来消化募投项目释放的产能，目前公司募投项目产品的市场占有率逐步提
高。
                                                                   山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                               第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
       会议届次            会议类型       投资者参与比例        召开日期             披露日期             披露索引
2016 年年度股东大会      年度股东大会              29.72% 2017 年 04 月 07 日   2017 年 04 月 07 日       2017-031
2017 年第一次临时股
                         临时股东大会              37.25% 2017 年 05 月 22 日   2017 年 05 月 22 日       2017-041
    东大会
2017 年第二次临时股
                         临时股东大会              33.60% 2017 年 06 月 12 日   2017 年 06 月 12 日       2017-047
    东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
     承诺事由        承诺方    承诺类型                    承诺内容                     承诺时间       承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
                    上市前，              一、避免同业竞争的承诺
首次公开发行或                                                                                                   严格按照
                    公司或持                                                          2011 年 07
再融资时所作承                            为了避免未来可能发生的同业竞争, 公司 7 个                   长期有效   相关规定
                    有公司股                                                          月 20 日
诺                                        上市前法人股东承诺:本公司及本公司的附属                                履行。
                    份 5%以
                                   山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上(含     公司或附属企业将不在中国境内外以任何方式
5%)的股   直接或间接从事或参与任何与山东国瓷功能材
东
          料股份有限公司相同、相似或在商业上构成任
          何竞争关系的业务及活动，或拥有与山东国瓷
          功能材料股份有限公司存在竞争关系的任何经
          济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任
          何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控
          制权。本公司及本公司的附属公司或附属企业
          如违反上述承诺，愿向山东国瓷功能材料股份
          有限公司承担相应的经济赔偿责任。
          二、关于关联交易的承诺
          本公司 7 个上市前法人股东就与本公司的关联
          交易作出如下承诺：
          \"（1）本公司及其控制的企业将尽量避免与发
          行人之间发生关联交易；（2）如果关联交易难
          以避免，交易双方将严格按照正常商业行为准
          则进行，并按照《公司章程》和《关联交易管
          理制度》及有关规定履行法定的批准程序。关
          联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开
          的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易
          价格确定。无市场价格可资比较或定价受到限
          制的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成
          本加上合理利润的标准予以确定交易价格，以
          保证交易价格公允。
           本公司董事长张曦就与本公司的关联交易作
          出如下承诺：
          \"（1）本人及其控制的企业将尽量避免与发行
          人之间发生关联交易；（2）如果关联交易难以
          避免，交易双方将严格按照正常商业行为准则
          进行，并按照《公司章程》和《关联交易管理
          制度》及有关规定履行法定的批准程序。关联
          交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的
          原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价
          格确定。无市场价格可资比较或定价受到限制
          的重大关联交易，按照交易商品或劳务的成本
          加上合理利润的标准予以确定交易价格，以保
          证交易价格公允。\"
          三、缴纳社会保险及住房公积金的承诺
                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       公司 7 个上市前法人股东承诺：
       若因任何原因山东国瓷功能材料股份有限公司
       被其主管机关要求为其员工补缴社会保险金及
       住房公积金，本公司将按照本公司所持山东国
       瓷功能材料股份有限公司股权比例相应承担该
       部分补缴的损失并承担相应的处罚责任，以保
       证山东国瓷功能材料股份有限公司不因此遭受
       任何损失。
       一、关于避免同业竞争的承诺
       本人及其本人控制的其他企业未在中国境内外
       以任何方式直接或间接从事或参与任何与国瓷
       材料相同、相似或在商业上构成竞争关系的业
       务及活动，不存在拥有与国瓷材料存在竞争关
       系的任何经济实体、机构、经济组织的权益的
                                                             1、关于避免
       情形，亦不存在以任何其他形式取得该等经济              同业竞争的
       实体、机构、经济组织的控制权的情形。本人              承诺长期有
       及其本人控制的其他企业将不会单独或与其他              效；2、不向
       自然人、法人、非法人组织，以任何形式，包              认购对象提
                                                             供/财务资
       括但不限于联营、合资、合作、合伙、承包、
                                                             助或者补偿
       租赁经营、代理或借贷的形式，以委托人、受
                                                             的承诺至本
       托人身份或其他身份直接或间接投资、参与、
                                                             次再融资发
       从事及/或经营任何与国瓷材料具有实质性竞               行完成 ；3、
                                                                         严格按照
       争或可能具有实质性竞争的业务活动。当出现 2015 年 11   不存在一致
张曦                                                                     相关规定
       本人或本人控制的其他企业从事与国瓷材料构 月 15 日     行动关系的
                                                                         履行。
                                                             承诺长期有
       成实质性同业竞争的业务活动之情形时，应国
                                                             效； 4、不
       瓷材料要求，本人或本人控制的其他企业将在
                                                             减持公司股
       合理期间内及时地将其在与国瓷材料存在实质
                                                             票的承诺
       性同业竞争关系的企业中的全部出资、股权/股             为 6 个月。
       份予以出让，以消除实质性同业竞争情形。                5、股份锁定
       二、不向认购对象提供财务资助或者补偿的承              的承诺，有
       诺 ：                                                 效期
                                                             2016.4.1-20
    本人及本人控制的企业以及其他关联方不存
                                                             19.4.1
       在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条
       等有关法律、法规之规定的情形，且承诺将不
       会违反上述有关法律、法规之规定，以直接或
       间接的形式对本次非公开发行的发行对象、上
       海证券-国瓷 1 号定向资产管理计划及其委托人
       提供财务资助或者补偿。本人若违反上述承诺，
                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           将承担相应的法律责任。
           三、不存在一致行动关系的承诺
             本人未与国瓷材料任一股东签订任何一致行
           动协议或实施任何其他可能促使国瓷材料数名
           股东共同行使股东权利从而实际控制国瓷材料
           的行为。本次非公开发行后，本人将直接持有
           国瓷材料股份从而成为其股东，基于此，本人
           承诺将独立行使股东权利，未来不会与国瓷材
           料其他股东签署一致行动协议或于私下达成一
           致行动的意思表示。本人若违反上述承诺，将
           承担相应的法律责任。
           四、不减持公司股票的承诺 本人在本次非公开
           发行的定价基准日前六个月内不存在减持国瓷
           材料股份的情况，自本次非公开发行的定价基
           准日至本次非公开发行之股票上市之日起 6 个
           月内不存在减持国瓷材料股份的计划，不会进
           行国瓷材料股份的减持，之后按中国证券监督
           管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执
           行。本人若违反上述承诺，将承担相应的法律
           责任。
            五、股份锁定的承诺
           本人认购的国瓷材料本次非公开发行的股票自
           新增股份上市首日起三十六个月内不进行转
           让。若该锁定期与监管机构的最新监管意见不
           相符，将根据监管机构的最新监管意见进行相
           应调整，前述锁定期届满后按中国证券监督管
           理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。
           若国瓷材料在锁定期内实施转增或送红股分
           配，则本人因此获得的新增股份亦同样遵守上
           述限售期约定。
持有国瓷   不存在一致行动关系的承诺
材料 5%     本公司独立行使股东权利，未与国瓷材料任一
以上股份
           其他股东签订任何一致行动协议或实施任何其
的主要股                                                                    严格按照
           他可能促使国瓷材料数名股东共同行使股东权 2015 年 11
东东营奥                                                         长期有效   相关规定
           利从而实际控制国瓷材料的行为，也未有一致 月 15 日
远工贸有                                                                    履行。
限责任公   行动的背景、意思表示或实质行为。本公司承
司、新余   诺，未来将保证独立行使股东权利，不会与国
赛瑞祥投   瓷材料其他任一股东签署一致行动协议或于私
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    资管理有         下达成一致行动的意思表示。本公司若违反上
                    限公司           述承诺，将承担相应的法律责任。
股权激励承诺
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
                    是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履
                    不适用
行的具体原因及
下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                         山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、不存在数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                  占同类 获批的                       可获得
                                    关联交             关联交                         是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                   关联交              交易金 交易额                       的同类 披露日 披露索
                                    易定价             易金额                         过获批 易结算
 易方      系       易类型 易内容             易价格              额的比 度（万                       交易市        期        引
                                     原则              （万元）                       额度     方式
                                                                   例        元）                       价
         联营企                                                                                                2017 年
辽宁爱              经营销 销售氧                                                             电汇或 5204.15              2017-01
         业的子                     市场价 市场价 5,204.15 39.09%            10,000 否                         03 月 15
尔创                售     化锆                                                               承兑    万元
         公司                                                                                                  日
合计                                     --     --     5,204.15     --       10,000      --     --      --          --        --
大额销货退回的详细情况              无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                    不适用
大的原因（如适用）
                                                   山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
                                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                            本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                 发行 送
                          数量        比例                 公积金转股     其他        小计        数量          比例
                                                 新股 股
一、有限售条件股份       93,513,445   31.26%                 93,790,034 276,589     94,066,623   187,580,068    31.35%
3、其他内资持股          93,513,445   31.26%                 93,790,034 276,589     94,066,623   187,580,068    31.35%
其中：境内法人持股        7,577,092      2.53%                7,577,092              7,577,092    15,154,184     2.53%
       境内自然人持股    85,936,353   28.73%                 86,212,942 276,589     86,489,531   172,425,884    28.82%
二、无限售条件股份      205,637,126   68.74%                205,360,537 -276,589 205,083,948     410,721,074    68.65%
1、人民币普通股         205,637,126   68.74%                205,360,537 -276,589 205,083,948     410,721,074    68.65%
三、股份总数            299,150,571   100.00%               299,150,571          0 299,150,571   598,301,142 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
      2016年度利润分配预案为：以公司总股本299,150,571股为基数，向全体股东以每10股派发人民币
【1.00】元（含税）的现金红利，合计派发现金红利人民币【2,991.51】万元，同时以资本公积金向全体
股东每10股转增10股。本方案已于2017年6月6日实施完毕，本次所转增股份于2017年6月6日直接计入股东
证券账户。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
   2016年3月13日第三届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，并在
巨潮资讯网披露，公告编号2017-011；2017年4月7日召开的2016年年度股东大会审议通过了《关于公司2016
                                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年度利润分配预案的议案》，公告编号2017-031；2017年5月27日公司公告了《2016年年度权益分派实施
公告》，公告编号2017-044，该分配方案已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成相关手
续，并于2017年6月6日实施完毕。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
       2017年6月，根据公司2016年度股东大会决议，公司以现有总股本299,150,571股为基数，向全体股
东每10股派1.00元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2017年6月6日公司已经完
成权益结算和股利分派。本次资本公积转增股本，使公司股本由29,915.0571万元增加至59,830.1142万元，
使公司资本公积由97,511.31万元减少至67,596.25万元，属于股东权益内部结构变化，但并不影响公司所
有者权益总额的变动。另一方面，为保持本报告期与上年同期的可比性，按新股本对上年同期基本每股收
益和稀释每股收益进行了相应调整，由原来的0.20元调整为0.09元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：股
                     期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
       股东名称                                                             限售原因              拟解除限售日期
                         数        售股数       售股数          数
                                                                                            定向增发限售 50,440,528 股，
                                                                        定向增发限售
                                                                                            2019 年 4 月 1 日解禁；高管
张曦                  61,494,224    273,960 61,220,264       122,440,528 50,440,528；高管
                                                                                            限售 72,000,000 股，2018 年 1
                                                                        限售 72,000,000
                                                                                            月 1 日重新计算。
庄丽                  11,013,215            0   11,013,215    22,026,430 定向增发限售       2019 年 4 月 1 日
山东国瓷功能材料股
份有限公司-第一期      7,577,092            0    7,577,092    15,154,184 定向增发限售       2019 年 4 月 1 日
员工持股计划
张兵                   5,064,520            0    5,139,520    10,204,040 高管限售           2018 年 1 月 1 日重新计算
许少梅                  595,643             0     595,643      1,191,286 高管限售           2018 年 1 月 1 日重新计算
司留启                 4,109,626            0    4,109,626     8,219,252 高管限售           2018 年 1 月 1 日重新计算
                                                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宋锡滨                 3,659,125           0   3,659,125     7,318,250 高管限售           2018 年 1 月 1 日重新计算
                                                                         股东追加限售承
许谦                             0         0    435,800       435,800                     2018 年 12 月 31 日
                                                                         诺
                                                                         股东追加限售承
沈阳                             0         0    282,768       282,768                     2018 年 12 月 31 日
                                                                         诺
                                                                         股东追加限售承
杨贵忠                           0         0    235,380       235,380                     2018 年 12 月 31 日
                                                                         诺
王晓红                                           72,150         72,150 高管限售           2018 年 1 月 1 日重新计算
合计                  93,513,445     273,960 94,340,583    187,580,068           --                        --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位：股
                                                             报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                        6,537 股股东总数（如有）（参见注
                                                             8）
                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                         持有有限售 持有无限售       质押或冻结情况
                                     持股比 报告期末持股 报告期内增
       股东名称        股东性质                                          条件的股份 条件的股份      股份
                                      例         数量      减变动情况                                             数量
                                                                              数量        数量      状态
张曦                境内自然人       24.60%    147,171,088 73,585,544    122,440,528   24,730,560 质押          116,000,000
东营奥远工贸有限
                    境内非国有法人    7.25%     43,369,440 21,684,720                  43,369,440
责任公司
新余赛瑞祥投资管
                    境内非国有法人    4.99%     29,850,000 13,100,000                  29,850,000
理有限公司
庄丽                境内自然人        3.68%     22,026,430 11,013,215     22,026,430                质押         22,000,000
中国建设银行股份
有限公司－富国城
                    境内非国有法人    2.56%     15,312,500 6,423,612                   15,312,500
镇发展股票型证券
投资基金
山东国瓷功能材料
股份有限公司－第 其他                 2.53%     15,154,184 7,577,092      15,154,184
1 期员工持股计划
张兵                境内自然人        2.27%     13,605,388 6,852,694      10,204,040      3,401,348 质押         11,400,000
中国工商银行股份 境内非国有法人       2.17%     13,004,361 7,013,952                   13,004,361
                                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司－富国天
惠精选成长混合型
证券投资基金
（LOF）
挪威中央银行－自
                    境内非国有法人     1.84%      11,025,984 5,475,292                11,025,984
有资金
司留启              境内自然人         1.83%      10,959,004 5,479,502    8,219,252    2,739,752 质押      4,000,000
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类
               股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类           数量
东营奥远工贸有限责任公司                                                  43,369,440 人民币普通股         43,369,440
新余赛瑞祥投资管理有限公司                                                29,850,000 人民币普通股         29,850,000
张曦                                                                      24,730,560 人民币普通股         24,730,560
中国建设银行股份有限公司－富国城
                                                                          15,312,500 人民币普通股         15,312,500
镇发展股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国天
惠精选成长混合型证券投资基金                                              13,004,361 人民币普通股         13,004,361
（LOF）
挪威中央银行－自有资金                                                    11,025,984 人民币普通股         11,025,984
中国银行股份有限公司－富国改革动
                                                                           9,399,874 人民币普通股          9,399,874
力混合型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－东方精
                                                                           8,786,104 人民币普通股          8,786,104
选混合型开放式证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－万
                                                                           7,580,510 人民币普通股          7,580,510
能－个险万能
中信银行股份有限公司－建信环保产
                                                                           7,400,000 人民币普通股          7,400,000
业股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。
股东之间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如
                                     不适用
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
                                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：股
                                                                              期初被授予的 本期被授予 期末被授予
                          任职 期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股数
  姓名          职务                                                          限制性股票数 的限制性股 的限制性股
                          状态 数（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
                                                                               量（股）       票数量（股）票数量（股）
                                 73,585,54
张曦     董事长           现任               73,585,544      0 147,171,088                0            0
张兵     董事、总经理     现任   6,752,694    6,852,694      0   13,605,388               0            0
秦建民 董事               现任          0
温长云 董事               现任          0
李永彪 董事               现任          0
傅北     董事             现任          0
古群     独立董事         现任          0
孙清池 独立董事           现任          0
盛利军 独立董事           现任          0
王忠     监事             现任          0
王大伟 监事               现任          0
王晓红 监事               现任          0       96,200              96,200                0            0
         副总经理、董事
许少梅                    现任    794,191      794,191            1,588,382               0            0
         会秘书
司留启 副总经理           现任   5,479,502    5,479,502          10,959,004               0            0
宋锡滨 副总经理           现任   4,878,834    4,878,834           9,757,668               0            0
         常务副总经理、
肖强                      现任          0
         财务总监
杨爱民 副总经理           现任          0
                                 91,490,76
合计              --        --               91,686,965      0 183,177,730                0            0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       姓名     担任的职务          类型        日期                               原因
                                                              经公司第三届董事会第九次会议审议，同意聘任肖强
                                           2017 年 03 月 13
肖强          常务副总经理   聘任                             先生为公司常务副总经理，任期自本次董事会通过之
                                           日
                                                              日起至第三届董事会任期结束日为止。
                                                              经公司第三届董事会第九次会议审议，同意聘任杨爱
                                           2017 年 03 月 13
杨爱民        副总经理       聘任                             民先生为公司副总经理，任期自本次董事会通过之日
                                           日
                                                              起至第三届董事会任期结束日为止。
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东国瓷功能材料股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           811,308,489.87                        683,812,419.15
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                 176,462.43
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                            67,310,290.11                         46,795,675.39
     应收账款                                           516,843,150.62                        363,220,642.82
     预付款项                                            32,779,212.61                         12,776,390.25
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                26,154.33
     应收股利
     其他应收款                                           8,059,041.02                          3,761,529.30
     买入返售金融资产
     存货                                               235,576,443.99                        168,154,987.64
                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                       1,671,902,782.55                     1,278,698,106.98
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 30,000,000.00                         30,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    124,541,332.76                        120,610,991.46
    投资性房地产
    固定资产                        681,391,214.85                        491,026,613.63
    在建工程                         30,337,595.46                         51,634,112.25
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        122,235,278.52                         65,891,474.38
    开发支出                            500,000.00
    商誉                            660,282,796.98                          4,788,531.55
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   10,151,213.96                          7,017,851.61
    其他非流动资产                     8,200,311.72                       183,556,029.25
非流动资产合计                     1,667,639,744.25                       954,525,604.13
资产总计                           3,339,542,526.80                     2,233,223,711.11
流动负债：
    短期借款                        496,000,000.00                        208,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         73,928,274.27                         98,215,052.23
                                山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  133,091,522.67                        100,527,401.42
    预收款项                    3,599,104.42                           629,963.43
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                7,216,901.23                         14,993,850.47
    应交税费                   25,130,381.21                         19,268,182.51
    应付利息
    应付股利                   40,000,000.00
    其他应付款                521,525,993.01                          7,156,560.35
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                4,396,656.19
流动负债合计                 1,304,888,833.00                       448,791,010.41
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   28,469,194.25                         20,316,247.99
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 28,469,194.25                         20,316,247.99
负债合计                     1,333,358,027.25                       469,107,258.40
所有者权益：
    股本                      598,301,142.00                        299,150,571.00
    其他权益工具
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            675,962,520.71                          975,113,091.71
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             51,718,125.86                           51,718,125.86
    一般风险准备
    未分配利润                                          445,810,503.08                          362,421,947.37
归属于母公司所有者权益合计                             1,771,792,291.65                        1,688,403,735.94
    少数股东权益                                        234,392,207.90                           75,712,716.77
所有者权益合计                                         2,006,184,499.55                        1,764,116,452.71
负债和所有者权益总计                                   3,339,542,526.80                        2,233,223,711.11
法定代表人：张曦                   主管会计工作负责人：肖强                         会计机构负责人：王连针
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            759,335,028.44                          652,990,313.79
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             30,384,289.40                           35,723,899.24
    应收账款                                            169,278,578.62                          119,948,759.90
    预付款项                                             18,385,773.04                            6,242,233.13
    应收利息                                                 26,154.33
    应收股利
    其他应收款                                            3,869,853.22                            5,392,025.94
    存货                                                 97,861,966.68                           94,528,560.52
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         43,237,363.97                           50,500,000.00
流动资产合计                                           1,122,379,007.70                         965,325,792.52
                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                 30,000,000.00                         30,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   1,353,899,488.08                       357,733,146.77
    投资性房地产
    固定资产                        429,493,380.48                        409,051,021.10
    在建工程                         26,575,914.92                         36,415,722.44
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         46,891,842.65                         38,231,152.75
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                    1,958,109.15                          1,548,748.36
    其他非流动资产                    6,030,241.73                        180,554,676.39
非流动资产合计                     1,894,848,977.01                     1,053,534,467.81
资产总计                           3,017,227,984.71                     2,018,860,260.33
流动负债：
    短期借款                        653,000,000.00                        200,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         47,260,002.62                         64,507,533.40
    应付账款                         53,258,614.68                         36,041,990.28
    预收款项                             61,809.13                           391,985.43
    应付职工薪酬                      1,538,931.23                          8,636,685.80
    应交税费                         15,983,924.40                         14,799,756.96
    应付利息                            190,312.52
    应付股利
    其他应付款                      541,513,035.04                         39,368,196.13
    划分为持有待售的负债
                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                         1,312,806,629.62                           363,746,148.00
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              18,883,933.60                          20,024,581.32
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                            18,883,933.60                          20,024,581.32
负债合计                             1,331,690,563.22                           383,770,729.32
所有者权益：
    股本                              598,301,142.00                            299,150,571.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          676,028,775.18                            975,179,346.18
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              51,718,125.86                          51,718,125.86
    未分配利润                        359,489,378.45                            309,041,487.97
所有者权益合计                       1,685,537,421.49                       1,635,089,531.01
负债和所有者权益总计                 3,017,227,984.71                       2,018,860,260.33
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                             544,614,941.22                       283,743,603.50
       其中：营业收入                      544,614,941.22                       283,743,603.50
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             411,097,168.69                       226,716,439.28
       其中：营业成本                      316,551,926.58                       170,333,553.58
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                      7,924,247.01                         4,508,767.57
             销售费用                       15,968,420.21                        13,021,724.28
             管理费用                       64,526,012.90                        39,743,180.55
             财务费用                        2,253,314.22                        -2,640,415.68
             资产减值损失                    3,873,247.77                         1,749,628.98
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             3,930,341.31                         4,467,393.33
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                             3,930,341.31                         4,467,393.33
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）         137,448,113.84                        61,494,557.55
       加：营业外收入                        4,801,994.25                        10,196,310.30
           其中：非流动资产处置利得             45,323.43                          149,545.31
       减：营业外支出                         203,547.84                          1,779,203.56
           其中：非流动资产处置损失             53,272.30                          230,636.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）     142,046,560.25                        69,911,664.29
       减：所得税费用                       20,156,163.83                         9,230,987.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）         121,890,396.42                        60,680,676.64
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                          113,303,612.81                        54,239,365.11
       少数股东损益                                          8,586,783.61                         6,441,311.53
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           121,890,396.42                        60,680,676.64
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           113,303,612.81                        54,239,365.11
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                          8,586,783.61                         6,441,311.53
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            0.19                                 0.09
       （二）稀释每股收益                                            0.19                                 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张曦                        主管会计工作负责人：肖强                      会计机构负责人：王连针
                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                  单位：元
                 项目                   本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                         259,721,554.76                         165,307,696.70
       减：营业成本                                  129,850,233.67                         101,455,468.52
           税金及附加                                  5,967,654.14                           3,181,649.70
           销售费用                                    6,260,196.95                           3,162,770.65
           管理费用                                   23,889,940.91                          22,037,920.59
           财务费用                                    2,998,846.28                          -4,537,171.23
           资产减值损失                                2,729,071.96                            -102,913.74
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                       3,930,341.31                           4,467,393.33
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                       3,930,341.31                           4,467,393.33
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                    91,955,952.16                          44,577,365.54
       加：营业外收入                                  1,402,357.83                          10,146,310.30
           其中：非流动资产处置利得                       45,323.43                            149,545.31
       减：营业外支出                                     11,891.12                           1,565,528.96
           其中：非流动资产处置损失                       11,024.56                              16,993.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                      93,346,418.87                          53,158,146.88
列）
       减：所得税费用                                 12,983,471.29                           6,586,269.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                    80,362,947.58                          46,571,877.87
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                  80,362,947.58                          46,571,877.87
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                    0.13                                   0.08
     （二）稀释每股收益                                    0.13                                   0.08
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                423,115,346.45                         215,295,495.58
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 831,692.93                            3,936,330.87
     收到其他与经营活动有关的现金                 24,227,788.97                           7,492,054.18
                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                448,174,828.35                        226,723,880.63
     购买商品、接受劳务支付的现金   255,822,872.55                         93,554,283.90
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     58,754,192.16                         33,438,606.44
金
     支付的各项税费                  49,385,009.07                         22,799,590.99
     支付其他与经营活动有关的现金    26,544,026.33                         15,295,908.87
经营活动现金流出小计                390,506,100.11                        165,088,390.20
经营活动产生的现金流量净额           57,668,728.24                         61,635,490.43
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     37,976,745.03                         17,722,199.81
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 444,570,830.47                         58,600,000.01
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                           11,701,979.41
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金        98,213.50                            112,697.93
投资活动现金流出小计                482,645,789.00                         88,136,877.16
投资活动产生的现金流量净额          -482,645,789.00                       -88,136,877.16
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                   788,400,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                          458,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                323,040,241.48
筹资活动现金流入小计                               781,040,241.48                         788,400,000.00
       偿还债务支付的现金                          120,000,000.00                         151,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    37,076,271.64                          32,227,737.15
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                 58,854,917.89                          21,143,458.22
筹资活动现金流出小计                               215,931,189.53                         204,371,195.37
筹资活动产生的现金流量净额                         565,109,051.95                         584,028,804.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -272,499.18                            178,264.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       139,859,492.01                         557,705,682.04
       加：期初现金及现金等价物余额                635,388,689.16                          79,755,602.42
六、期末现金及现金等价物余额                       775,248,181.17                         637,461,284.46
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                187,593,113.47                         121,593,550.11
       收到的税费返还                                                                       3,936,330.87
       收到其他与经营活动有关的现金                  8,022,006.91                           6,523,288.33
经营活动现金流入小计                               195,615,120.38                         132,053,169.31
       购买商品、接受劳务支付的现金                104,369,327.07                          44,543,345.87
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    31,468,670.45                          22,440,011.07
金
       支付的各项税费                               32,280,909.43                           8,687,480.73
       支付其他与经营活动有关的现金                 12,775,289.53                           8,518,320.93
经营活动现金流出小计                               180,894,196.48                          84,189,158.60
经营活动产生的现金流量净额                          14,720,923.90                          47,864,010.71
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
                                        山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金
       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金    42,095,503.38                         32,926,882.75
投资活动现金流入小计                   42,095,503.38                         32,926,882.75
       购建固定资产、无形资产和其他
                                       33,368,356.82                         25,835,188.28
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                 472,118,312.49                         58,600,000.01
       取得子公司及其他营业单位支付
                                                                             11,701,979.41
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金    13,098,213.50                         22,810,293.52
投资活动现金流出小计                  518,584,882.81                        118,947,461.22
投资活动产生的现金流量净额            -476,489,379.43                       -86,020,578.47
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                                                   788,400,000.00
       取得借款收到的现金             448,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金   395,540,241.48
筹资活动现金流入小计                  843,540,241.48                        788,400,000.00
       偿还债务支付的现金             100,000,000.00                        151,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       36,717,367.63                         32,063,642.14
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金   127,480,627.23                          6,479,663.70
筹资活动现金流出小计                  264,197,994.86                        189,543,305.84
筹资活动产生的现金流量净额            579,342,246.62                        598,856,694.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -231,437.28                           212,890.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额          117,342,353.81                        560,913,017.31
       加：期初现金及现金等价物余额   620,736,547.09                         65,211,547.50
六、期末现金及现金等价物余额          738,078,900.90                        626,124,564.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                  单位：元
                                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                            本期
                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                 所有者
          项目                      其他权益工具                                                                        少数股
                                                                           其他
                                                                 减：库            专项 盈余公 一般风 未分配                     权益合
                         股本                                                                                           东权益
                                    优先 永续 其 资本公积                  综合
                                                                                                                                   计
                                                                 存股              储备    积       险准备    利润
                                    股    债   他                          收益
                                                                                                                                 1,764,1
                        299,150,5                   975,113,0                             51,718,            362,421 75,712,
一、上年期末余额                                                                                                                 16,452.
                           71.00                        91.71                             125.86             ,947.37 716.77
       加：会计政策变
更
           前期差错更
正
           同一控制下
企业合并
           其他
                                                                                                                                 1,764,1
                        299,150,5                   975,113,0                             51,718,            362,421 75,712,
二、本年期初余额                                                                                                                 16,452.
                           71.00                        91.71                             125.86             ,947.37 716.77
三、本期增减变动金
                        299,150,5                   -299,150,5                                               83,388, 158,679 242,068
额（减少以“－”号填
                           71.00                        71.00                                                 555.71 ,491.13 ,046.84
列）
                                                                                                             113,303 8,586,7 121,890
（一）综合收益总额
                                                                                                             ,612.81      83.61 ,396.42
（二）所有者投入和                                                                                                      150,092 150,092
减少资本                                                                                                                ,707.52 ,707.52
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
                                                                                                             -29,915,            -29,915,
（三）利润分配
                                                                                                              057.10              057.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                        -29,915,            -29,915,
的分配                                                                                                        057.10              057.10
4．其他
                                                                         山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益内 299,150,5                       -299,150,5
部结转                     71.00                       71.00
1．资本公积转增资本 299,150,5                      -299,150,5
（或股本）                 71.00                       71.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                                                               2,006,1
                        598,301,1                  675,962,5                             51,718,            445,810 234,392
四、本期期末余额                                                                                                               84,499.
                           42.00                       20.71                             125.86             ,503.08 ,207.90
上年金额
                                                                                                                               单位：元
                                                                           上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
          项目                      其他权益工具                          其他                                        少数股
                                                                减：库            专项 盈余公 一般风 未分配                    权益合
                         股本                                                                                         东权益
                                    优先 永续 其 资本公积                 综合
                                                                                                                                 计
                                                                存股              储备    积       险准备    利润
                                    股   债   他                          收益
                        255,340,0                  231,119,9                             41,134,            272,523 75,165, 875,284
一、上年期末余额
                           00.00                       17.18                             593.76             ,903.28 846.86 ,261.08
       加：会计政策变
更
           前期差错更
正
           同一控制下
企业合并
           其他
                        255,340,0                  231,119,9                             41,134,            272,523 75,165, 875,284
二、本年期初余额
                           00.00                       17.18                             593.76             ,903.28 846.86 ,261.08
三、本期增减变动金
                        43,810,57                  743,993,1                             10,583,            89,898, 546,869 888,832
额（减少以“－”号填
                             1.00                      74.53                             532.10              044.09      .91 ,191.63
列）
（一）综合收益总额                                                                                          130,396 14,193, 144,590
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                            ,633.29 615.44 ,248.73
（二）所有者投入和 43,810,57        743,993,1                                          -13,646 774,157
减少资本                     1.00       74.53                                          ,745.53 ,000.00
                        43,810,57   744,059,4                                                  787,870
1．股东投入的普通股
                             1.00       29.00                                                  ,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
                                                                                       -13,646 -13,713,
4．其他                             -66,254.47
                                                                                       ,745.53 000.00
                                                             10,583,        -40,498,           -29,915,
（三）利润分配
                                                              532.10         589.20             057.10
                                                             10,583,        -10,583,
1．提取盈余公积
                                                              532.10         532.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                       -29,915,           -29,915,
的分配                                                                       057.10             057.10
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                               1,764,1
                        299,150,5   975,113,0                51,718,        362,421 75,712,
四、本期期末余额                                                                               16,452.
                           71.00        91.71                 125.86        ,947.37 716.77
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                             山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                             单位：元
                                                                              本期
                                      其他权益工具                            其他
    项目                                                        减：库           专项                                所有者权益
                         股本         优先   永续 其 资本公积                 综合          盈余公积     未分配利润
                                                                    存股             储备                                   合计
                                       股    债   他                          收益
                      299,150,571                      975,179,3                            51,718,125. 309,041,487.9 1,635,089,53
一、上年期末余额
                                .00                        46.18                                    86              7              1.01
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      299,150,571                      975,179,3                            51,718,125. 309,041,487.9 1,635,089,53
二、本年期初余额
                                .00                        46.18                                    86              7              1.01
三、本期增减变动
                      299,150,571                      -299,150,5                                                        50,447,890.4
金额（减少以“－”                                                                                       50,447,890.48
                                .00                        71.00
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                         80,362,947.5
                                                                                                         80,362,947.58
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                         -29,915,057.1 -29,915,057.1
（三）利润分配
                                                                                                                    0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                          -29,915,057.1 -29,915,057.1
股东）的分配                                                                                                        0
3．其他
（四）所有者权益 299,150,571                           -299,150,5
内部结转                        .00                        71.00
1．资本公积转增 299,150,571                            -299,150,5
                                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资本（或股本）                  .00                       71.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      598,301,142                      676,028,7                           51,718,125. 359,489,378.4 1,685,537,42
四、本期期末余额
                                .00                       75.18                                    86               5              1.49
上年金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                             上期
                                      其他权益工具                           其他
    项目                                                       减：库           专项                                 所有者权益
                         股本         优先   永续 其 资本公积                综合          盈余公积      未分配利润
                                                                   存股             储备                                    合计
                                       股    债   他                         收益
                      255,340,000                      231,119,9                           41,134,593. 243,704,756.1 771,299,267.
一、上年期末余额
                                .00                       17.18                                    76               8
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      255,340,000                      231,119,9                           41,134,593. 243,704,756.1 771,299,267.
二、本年期初余额
                                .00                       17.18                                    76               8
三、本期增减变动
                      43,810,571.                      744,059,4                           10,583,532.                   863,790,263.
金额（减少以“－”                                                                                       65,336,731.79
                                00                        29.00                                    10
号填列）
（一）综合收益总                                                                                         105,835,320.9 105,835,320.
额                                                                                                                  9
（二）所有者投入 43,810,571.                           744,059,4                                                         787,870,000.
和减少资本                      00                        29.00
1．股东投入的普 43,810,571.                            744,059,4                                                         787,870,000.
通股                            00                        29.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                  10,583,532. -40,498,589.2 -29,915,057.1
（三）利润分配
                                                                          10              0
                                                                  10,583,532. -10,583,532.1
1．提取盈余公积
                                                                          10
2．对所有者（或                                                                -29,915,057.1 -29,915,057.1
股东）的分配                                                                              0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   299,150,571          975,179,3                 51,718,125. 309,041,487.9 1,635,089,53
四、本期期末余额
                           .00             46.18                          86              7          1.01
三、公司基本情况
       山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为在山东国瓷功能材料有限公司
基础上整体变更设立的股份有限公司。2012年1月13日在深圳证券交易所上市，所属行业为化学原料和化
学制品制造业类。
       截至2017年06月30日止，本公司累计发行股本总数59,830.1142万股，注册资本为59,830.1142万元，
注册地：山东省东营市东营区辽河路24号，总部地址：山东省东营市东营区辽河路24号。本公司主要经营
活动为：生产、销售特种陶瓷粉体材料（不含危险品），对销售后的产品进行技术服务；进出口贸易。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效期以许可证为准）。本公司的实际控制人
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
为张曦。
    本财务报表已经公司全体董事于2017年8月13日批准报出。
    公司拥有子公司：山东国瓷康立泰新材料科技有限公司（拥有全资子公司佛山市三水区康立泰无机合
成材料有限公司（以下简称“三水康立泰”））、山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司、Sinocera Technology
USA Inc、江苏国瓷泓源光电科技有限公司、上海国瓷新材料技术有限公司、东莞市国瓷戍普电子科技有
限公司、江苏天诺新材料科技股份有限公司、江西国瓷博晶新材料科技有限公司、宜兴王子制陶有限公司。
    截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    子公司名称
    山东国瓷康立泰新材料科技有限公司
    山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司
    Sinocera Technology USA Inc
    江苏国瓷泓源光电科技有限公司
    上海国瓷新材料技术有限公司
    东莞市国瓷戍普电子科技有限公司
    江苏天诺新材料科技股份有限公司
    江西国瓷博晶新材料科技有限公司
    宜兴王子制陶有限公司
    本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、合并范围的变更 ” 和 “九、在其他主
体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
   公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称-企业会计准则)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
   同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，编制合并财务报表。本公司编织合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公
司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本节第14项“长期股权投资”。
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8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
   取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收账款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
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   公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售 金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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(5)金融资产和金融负债公允价值确定方法
     存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
(6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                单项应收款项余额在 500 万以上的，并经减值测试后需要单
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                独计提减值准备的应收款项。
                                                单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
                                                计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
                                                相应组合计提坏账准备。
                                                       山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
                                                   账龄分析法
                                                   其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         50.00%                               50.00%
3 年以上                                                      100.00%                                100.00%
3－4 年                                                       100.00%                                100.00%
4－5 年                                                       100.00%                                100.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             单项金额不重大但信用风险重大
                                                   对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组
坏账准备的计提方法                                 合中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                                   差额，确认减值损失，计提减值准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
     存货分类为：原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
     存货发出时按加权平均法计价。
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
   本公司采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
    (1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
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共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
    (2)投资成本的确定
    1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (3)后续计量及损益确认
    1）成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
    2）权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，见本节
第5至6项中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
    3）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满
足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法              折旧年限                残值率               年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法          10-40                    10%                  2.25%~9%
机器设备               年限平均法          5-10                     10%                  9%~18%
运输设备               年限平均法          5                        10%                  18%
办公设备及电子设备     年限平均法          5                        10%                  18%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
旧额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租
赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资
产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费。
17、在建工程
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
     资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
     当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
     购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预
定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
     本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的
年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
     经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
     每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体条件
     内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。
       可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分
摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组
或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊
销。
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
   本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
a.设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
b.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
   本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预
计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制
性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最
终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购
限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确
认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后
立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认一般原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公
司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
内销业务以货到需方厂内并经验收确认，产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量；
一般出口业务按照合同或订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单，产品销售收入金额已确定，
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已用于或将用于购建或以
其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形
资产等长期资产的，划分为与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划
分为与收益相关的政府补助。
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（a）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租
赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期
费用。
（b）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（a）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（b）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
                                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                  税率
增值税                                    产品销售收入                           17%、6%
城市维护建设税                            应交增值税                             7%
企业所得税                                应纳税所得额                           25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                               所得税税率
山东国瓷功能材料股份有限公司                                                             15%
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司                                                         15%
山东国瓷鑫美宇氧化铝有限公司                                                             25%
佛山市三水区康立泰无机合成材料有限公司                                                   25%
江苏国瓷泓源光电科技有限公司                                                             15%
上海国瓷新材料技术有限公司                                                               25%
东莞市国瓷戍普电子科技有限公司                                                           15%
江苏天诺新材料科技股份有限公司                                                           15%
江西国瓷博晶新材料科技有限公司                                                           15%
宜兴王子制陶有限公司                                                                     15%
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
    1、本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    本公司根据 2014 年 10 月 31 日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方
税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201437000012，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企
业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，本公司自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新
技术企业所得税优惠，本公司 2014 年至 2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    2017 年已重新申请高新技术企业，目前已申报完成，审批中。
    2、国瓷康立泰享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    国瓷康立泰根据 2015 年 12 月 10 日取得山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地
方税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201537000231，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企
业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷康立泰自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受
高新技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    3、国瓷泓源享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    国瓷泓源根据 2015 年 8 月 24 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GF201532000298，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业
所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷泓源自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新
技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    4、江苏天诺享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    江苏天诺根据 2015 年 7 月 6 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201532000343，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业
所得税优惠有关问题的通知》相关规定，江苏天诺自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    5、国瓷博晶享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    国瓷博晶根据 2015 年 9 月 25 日取得江西省科技厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方
税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：Gr201536000324，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业
所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷博晶自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新
技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    6、国瓷戍普享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    国瓷戍普根据 2016 年 12 月 9 日取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方
税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GR201644004608，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企业
所得税优惠有关问题的通知》相关规定，国瓷戍普自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高新
技术企业所得税优惠，本公司 2016 年至 2018 年减按 15%的税率征收企业所得税。
    7、宜兴王子享受高新技术企业所得税税收优惠政策
    宜兴王子根据 2014 年 8 月 5 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局联合颁布《高新技术企业证书》，证书编号：GF201432000541，有效期为三年。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关于实施高新技术企
业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，宜兴王子自被认定为国家高新技术企业之日起连续三年享受高
新技术企业所得税优惠，本公司 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
     2017 年已重新申请高新技术企业，目前已申报完成，审批中。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                            单位： 元
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                 期末余额                              期初余额
库存现金                                              1,308,173.71                             36,017.30
银行存款                                            773,940,007.46                        635,352,671.86
其他货币资金                                         36,060,308.70                         48,423,729.99
合计                                                811,308,489.87                        683,812,419.15
  其中：存放在境外的款项总额                          1,622,758.61                          1,831,879.95
其他说明
其中使用受限制的货币资金明细如下：
                    项目                 年末余额                              年初余额
银行承兑保证金                                       35,610,308.70                         47,973,729.99
定期存单质押                                           450,000.00                            450,000.00
合计                                                 36,060,308.70                          48423729.99
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                               单位： 元
                    项目                 期末余额                              期初余额
交易性金融资产                                                                               176,462.43
           权益工具投资                                                                      176,462.43
合计                                                                                         176,462.43
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                               单位： 元
                    项目                 期末余额                              期初余额
银行承兑票据                                         60,981,431.92                         44,187,943.84
商业承兑票据                                          6,328,858.19                          2,607,731.55
合计                                                 67,310,290.11                         46,795,675.39
                                                                       山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
                         项目                                                               期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                            单位： 元
               项目                                  期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                           171,641,819.30
商业承兑票据                                                             1,300,000.00
合计                                                                   172,941,819.30
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                            单位： 元
                         项目                                                             期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                         期末余额                                                  期初余额
                       账面余额              坏账准备                           账面余额              坏账准备
       类别
                                                         计提 账面价值                                           计提比 账面价值
                      金额       比例       金额                               金额       比例      金额
                                                         比例                                                     例
单项金额重大并单
                   5,301,959.0           5,301,959.0 100.00                  5,301,959.0 1.34                    100.00
独计提坏账准备的                 0.94%                                                           5,301,959.00
                             0                      0       %                         0      %                         %
应收账款
按信用风险特征组
                   549,902,70    97.89 36,055,785.               513,846,9 383,347,82 96.57 21,096,861.0                   362,250,96
合计提坏账准备的                                         6.56%                                                    5.50%
                         5.67       %               40              20.27          4.77      %               4                   3.73
应收账款
单项金额不重大但
                   6,540,355.1           3,544,124.7 54.19 2,996,230 8,310,856.4 2.09
单独计提坏账准备                 1.17%                                                           7,341,177.33 88.33% 969,679.09
                             4                      9       %          .35            2      %
的应收账款
                                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    561,745,01 100.00 44,901,869.               516,843,1 396,960,64 100.0 33,739,997.3               363,220,64
合计                                                    7.99%                                               8.50%
                           9.81      %             19              50.62        0.19     0%            7                    2.82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                           期末余额
   应收账款（按单位）
                                  应收账款                坏账准备                    计提比例               计提理由
杭州曼洁光伏科技有限公司           5,301,959.00                 5,301,959.00                  100.00% 难以收回
合计                               5,301,959.00                 5,301,959.00             --                      --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                           期末余额
            账龄
                                         应收账款                          坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                     513,221,601.27                      25,661,081.96                            5.00%
1 年以内小计                                 513,221,601.27                      25,661,081.96                            5.00%
1至2年                                        28,271,452.11                       2,827,145.21                           10.00%
2至3年                                            1,684,184.32                        842,092.16                         50.00%
3 年以上                                          6,725,467.97                    6,725,467.97                          100.00%
合计                                         549,902,705.67                      36,055,785.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,905,644.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
               单位名称                                 收回或转回金额                               收回方式
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                         项目                                                  核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
       单位名称      应收账款性质           核销金额          核销原因      履行的核销程序
                                                                                                       易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额16,302.55万元，占应收账款期末余额合计数的比例
29.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额858.90万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位： 元
                                          期末余额                                     期初余额
           账龄
                                金额                   比例                 金额                      比例
1 年以内                        31,049,528.19                 94.72%         12,748,898.73                    99.78%
1至2年                           1,522,482.37                 4.64%                27,491.52                    0.22%
2至3年                              199,167.03                0.61%
3 年以上                               8,035.02               0.03%
合计                            32,779,212.61           --                   12,776,390.25             --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,033.72万元，占预付款项期末余额合计数的
比例62.04%。
                                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                                 期末余额                                   期初余额
定期存款                                                              26,154.33
合计                                                                  26,154.33
（2）重要逾期利息
                                                                                                   是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额               逾期时间                 逾期原因
                                                                                                             依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                    单位： 元
           项目(或被投资单位)                          期末余额                                   期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                   是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额                  账龄                未收回的原因
                                                                                                             依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                        期末余额                                           期初余额
                           账面余额         坏账准备                    账面余额             坏账准备
       类别
                                                   计提 账面价值                                      计提比    账面价值
                         金额    比例      金额                        金额       比例     金额
                                                   比例                                                 例
按信用风险特征组    10,340,00 100.00% 2,280,961.1 22.06 8,059,041 5,773,89 100.00 2,012,367.52 34.85% 3,761,529.3
                                                                       山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计提坏账准备的             2.12                       0      %       .02      6.82        %
其他应收款
                      10,340,00                2,280,961.1 22.06 8,059,041 5,773,89 100.00                            3,761,529.3
合计                                100.00%                                                     2,012,367.52 34.85%
                             2.12                       0      %       .02      6.82        %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                             期末余额
             账龄
                                              其他应收款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                             7,461,633.44                      373,081.67                          5.00%
1 年以内小计                                         7,461,633.44                      373,081.67                          5.00%
1至2年                                                 732,438.53                        73,243.85                       10.00%
2至3年                                                 622,589.15                       311,294.58                       50.00%
3 年以上                                             1,523,341.00                  1,523,341.00                         100.00%
合计                                                10,340,002.12                  2,280,961.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 181,385.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
                  单位名称                                  转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                              项目                                                           核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                       单位： 元
       单位名称        其他应收款性质              核销金额            核销原因           履行的核销程序    款项是否由关联交
                                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
保证金及经营性借款                                                     10,340,002.12                             5,773,896.82
合计                                                                   10,340,002.12                             5,773,896.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
                      期末余额前 5 名汇
                                                  5,680,274.98                                   54.93%          1,329,013.75
                      总金额
合计                           --                 5,680,274.98           --                                      1,329,013.75
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
    单位名称             政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                   单位： 元
                                          期末余额                                              期初余额
       项目
                       账面余额           跌价准备         账面价值            账面余额         跌价准备         账面价值
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
原材料             72,263,579.64     189,521.85    72,074,057.79    51,469,004.66           189,521.85     51,279,482.81
在产品             61,892,095.16   1,130,718.64    60,761,376.52    50,845,288.47          1,130,718.64    49,714,569.83
库存商品           95,388,152.63   1,833,462.83    93,554,689.80    60,236,198.78          1,733,462.83    58,502,735.95
发出商品            9,186,319.88                    9,186,319.88     8,658,199.05                           8,658,199.05
合计              238,730,147.31   3,153,703.32   235,576,443.99   171,208,690.96          3,053,703.32   168,154,987.64
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                             单位： 元
                                        本期增加金额                     本期减少金额
       项目        期初余额                                                                               期末余额
                                    计提            其他           转回或转销              其他
原材料               189,521.85                                                                             189,521.85
在产品             1,130,718.64                                                                           1,130,718.64
库存商品           1,733,462.83     100,000.00                                                            1,833,462.83
合计               3,053,703.32     100,000.00                                                            3,153,703.32
计提存货跌价准备的依据和原因说明：公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末存货按成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                             单位： 元
                         项目                                                       金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                             单位： 元
                                                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           项目                   期末账面价值                 公允价值                预计处置费用              预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                                            单位： 元
                    项目                                       期末余额                                   期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                            单位： 元
                    项目                                       期末余额                                   期初余额
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                            单位： 元
                                                  期末余额                                            期初余额
           项目
                                 账面余额         减值准备          账面价值       账面余额        减值准备             账面价值
可供出售权益工具：              30,000,000.00                      30,000,000.00   30,000,000.00                        30,000,000.00
       按成本计量的             30,000,000.00                      30,000,000.00   30,000,000.00                        30,000,000.00
合计                            30,000,000.00                      30,000,000.00   30,000,000.00                        30,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
可供出售金融资产分类            可供出售权益工具            可供出售债务工具                                         合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                            单位： 元
                                账面余额                                        减值准备                     在被投资
                                                                                                                          本期现金
 被投资单位                     本期 本期                                                                    单位持股
                    期初                         期末       期初     本期增加       本期减少       期末                      红利
                                增加 减少                                                                        比例
上海涌瓷投        30,000,000.                   30,000,00
资合伙企业                 00                        0.00
                                                                        山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（有限合伙）
                30,000,000.                30,000,00
合计                                                                                                         --
                        00                       0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具           可供出售债务工具                                          合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                          单位： 元
可供出售权益工                                            公允价值相对于    持续下跌时间
                     投资成本         期末公允价值                                         已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                             成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
       项目
                     账面余额             减值准备           账面价值         账面余额         减值准备             账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                          单位： 元
         债券项目                  面值                      票面利率               实际利率                      到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                          单位： 元
                                     期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                                        折现率区间
                    账面余额         坏账准备           账面价值    账面余额        坏账准备      账面价值
                                                                     山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                   单位： 元
                                                          本期增减变动
                                           权益法下确     其他综                                                   减值准备
被投资单位     期初余额        追加 减少                           其他权 宣告发放现金 计提减 其     期末余额
                                           认的投资损     合收益                                                   期末余额
                               投资 投资                           益变动   股利或利润   值准备 他
                                               益          调整
一、合营企业
二、联营企业
深圳爱尔创
                                                                                                     94,577,061.
科技股份有 90,635,256.32                   3,941,805.52
限公司
山东泓辰电
                                                                                                     29,964,270.
池材料有限 29,975,735.14                     -11,464.22
公司
             120,610,991.4                                                                           124,541,332
小计                                       3,930,341.31
                           6                                                                                 .76
             120,610,991.4                                                                           124,541,332
合计                                       3,930,341.31
                           6                                                                                 .76
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                  账面价值                         未办妥产权证书原因
其他说明
                                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
    项目        房屋及建筑物      机器设备        运输设备         办公设备        厂房装修          合计
一、账面原值：
     1.期初余额     267,842,122.03   334,975,237.65   3,662,346.99      7,250,819.99   2,974,891.11   616,705,417.77
     2.本期增加金
额
       （1）购置      2,626,879.57     4,710,256.37     347,769.24       867,539.38                     8,552,444.56
      （2）在建工
                     13,683,031.40    33,474,689.60                                                    47,157,721.00
程转入
      （3）企业合
                    101,342,943.50    80,859,683.42   4,153,044.38      3,847,339.77   4,482,488.90   194,685,499.97
并增加
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
                                         146,192.11     398,258.00       103,590.56                      648,040.67
报废
     4.期末余额     385,494,976.50   453,873,674.93   7,764,902.61     11,862,108.58   7,457,380.01   866,453,042.63
二、累计折旧
     1.期初余额      31,502,868.08    85,401,465.11   2,340,316.38      4,422,769.85   1,292,563.94   124,959,983.36
     2.本期增加金
额
       （1）计提      6,712,506.94    19,706,143.16     419,153.38       681,004.48      136,695.00    27,655,502.96
          （2）企
                      9,936,701.63    17,543,644.53   1,794,146.00      1,902,728.61     941,684.98    32,118,905.75
业合并
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
                                          66,247.12     268,824.15        56,313.80                      391,385.07
报废
     4.期末余额      48,152,076.65   122,585,005.68   4,284,791.61      6,950,189.14   2,370,943.92   184,343,007.00
三、减值准备
     1.期初余额                         718,820.78                                                       718,820.78
                                                                       山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
报废
     4.期末余额                              718,820.78                                                                718,820.78
四、账面价值
     1.期末账面价
                      337,342,899.85   330,569,848.47       3,480,111.00      4,911,919.44         5,086,436.09    681,391,214.85
值
     2.期初账面价
                      236,339,253.95   248,854,951.76       1,322,030.61      2,828,050.14         1,682,327.17    491,026,613.63
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                        单位： 元
         项目              账面原值              累计折旧              减值准备              账面价值                备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                        单位： 元
           项目                   账面原值                  累计折旧                减值准备                      账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                        单位： 元
                               项目                                                       期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                    账面价值                           未办妥产权证书的原因
                                                                                        主要是位于东营市泉州路 2 号厂房，正
                  房屋建筑物                                           230,659,600.00
                                                                                        在办理中
其他说明
                                                                           山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                                   期初余额
       项目
                      账面余额             减值准备             账面价值           账面余额           减值准备           账面价值
电子浆料综合楼
                                                                                   11,926,771.42                         11,926,771.42
装修
在安装设备           23,697,578.48                              23,697,578.48      35,130,016.20                         35,130,016.20
硫铵车间              2,332,549.83                               2,332,549.83          2,332,549.83                       2,332,549.83
其他                  4,307,467.15                               4,307,467.15          2,244,774.80                       2,244,774.80
合计                 30,337,595.46                              30,337,595.46      51,634,112.25                         51,634,112.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                               单位： 元
                                           本期转                               工程累                     其中：本
                                                       本期其                                     利息资              本期利
              预算 期初余        本期增    入固定                               计投入     工程            期利息               资金来
 项目名称                                              他减少    期末余额                         本化累              息资本
              数      额         加金额    资产金                               占预算     进度            资本化                   源
                                                       金额                                       计金额              化率
                                             额                                  比例                       金额
电子浆料综          11,926,7 1,586,25 13,513,0
                                                                                                                               其他
合楼装修              71.42         9.98     31.40
                    35,130,0 22,042,2 33,474,6                   23,697,578.                                                   募股资
在安装设备
                      16.20        51.88     89.60                         48                                                  金
                    2,332,54                                     2,332,549.8
硫铵车间                                                                                                                       其他
                          9.83
                    2,244,77 2,232,69 170,000.                   4,307,467.1
其他                                                                                                                           其他
                          4.80      2.35          00
                    51,634,1 25,861,2 47,157,7                   30,337,595.
合计                                                                              --        --                                      --
                      12.25        04.21     21.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                               单位： 元
                   项目                                       本期计提金额                                   计提原因
其他说明
                                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
21、工程物资
                                                                                                            单位： 元
                     项目                              期末余额                              期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                            单位： 元
                     项目                              期末余额                              期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                            单位： 元
         项目               土地使用权        专利权          非专利技术              软件               合计
一、账面原值
     1.期初余额               48,379,822.40   11,045,454.20        16,538,687.00      4,197,212.19      80,161,175.79
     2.本期增加金
                              46,613,651.48     155,316.82         16,770,080.32       154,592.65       63,693,641.27
额
         （1）购置                                 5,811.97                             78,322.33          84,134.30
         （2）内部研
发
         （3）企业合
                              46,613,651.48     149,504.85         16,770,080.32        76,270.32       63,609,506.97
并增加
                                                             山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额       94,993,473.88    11,200,771.02        33,308,767.32      4,351,804.84    143,854,817.06
二、累计摊销
       1.期初余额        3,994,984.73     1,588,545.94         4,961,606.11      3,724,564.63     14,269,701.41
       2.本期增加金
                         4,196,860.70      349,533.44          2,635,264.93       168,178.06       7,349,837.13
额
         （1）计提       1,249,008.01      292,260.65           349,999.98        137,311.61       2,028,580.25
              （2）企
                         2,947,852.69       57,272.79          2,285,264.95        30,866.45       5,321,256.88
业合并
       3.本期减少金
额
         （1）处置
       4.期末余额        8,191,845.43     1,938,079.38         7,596,871.04      3,892,742.69     21,619,538.54
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金
额
         （1）计提
       3.本期减少金
额
       （1）处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价
                        86,801,628.45     9,262,691.64        25,711,896.28       459,062.15     122,235,278.52
值
       2.期初账面价
                        44,384,837.67     9,456,908.26        11,577,080.89       472,647.56      65,891,474.38
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
                                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                           单位： 元
                 项目                                  账面价值                         未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                           单位： 元
   项目      期初余额                   本期增加金额                          本期减少金额               期末余额
清华大学合
                           500,000.00                                                                     500,000.00
作镍浆项目
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                           单位： 元
被投资单位名称                                本期增加                            本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                            期末余额
                                   企业合并形成的        其他              处置              其他
      项
三水康立泰          4,788,531.55                                                                        4,788,531.55
国瓷博晶                             30,111,399.49                                                      30,111,399.49
国瓷戍普                             17,483,308.22                                                     17,483,308.22
江苏天诺                             49,553,357.47                                                     49,553,357.47
王子制陶                            558,346,200.25                                                    558,346,200.25
     合计           4,788,531.55    655,494,265.43                                                    660,282,796.98
（2）商誉减值准备
                                                                                                           单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                  本期增加                            本期减少              期末余额
      项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
                                                                     山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、长期待摊费用
                                                                                                                    单位： 元
       项目                 期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额            期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                    单位： 元
                                               期末余额                                         期初余额
           项目
                             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                           50,336,533.61           7,881,495.77          38,806,068.21                6,135,573.35
内部交易未实现利润                      2,563,511.59           1,028,992.86           2,198,004.12                 882,278.26
递延收益                                8,271,502.20           1,240,725.33
合计                                   61,171,547.40          10,151,213.96          41,004,072.33                7,017,851.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                    单位： 元
                                               期末余额                                         期初余额
           项目
                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                    单位： 元
                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                               期末互抵金额            或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                                10,151,213.96                                       7,017,851.61
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                                 期末余额                                 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                    单位： 元
              年份                          期末金额                     期初金额                          备注
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                             期初余额
购建长期资产预付款                                            8,200,311.72                        183,556,029.25
合计                                                          8,200,311.72                        183,556,029.25
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
质押借款                                                    288,000,000.00                        110,000,000.00
抵押借款                                                     43,000,000.00                          8,000,000.00
保证借款                                                     25,000,000.00                         20,000,000.00
信用借款                                                    140,000,000.00
委托贷款                                                                                           70,000,000.00
合计                                                        496,000,000.00                        208,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                       单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                       单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
其他说明：
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                    种类                       期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                              73,928,274.27                         98,215,052.23
合计                                                      73,928,274.27                         98,215,052.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                    单位： 元
                    项目                       期末余额                              期初余额
1 年以内（含 1 年）                                       115,109,698.57                         89,486,964.27
1 至 2 年（含 2 年）                                       11,294,833.49                          8,695,188.27
2 至 3 年（含 3 年）                                        2,731,559.00                          1,833,074.48
3 年以上                                                    3,955,431.61                           512,174.40
合计                                                      133,091,522.67                        100,527,401.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                    单位： 元
                    项目                       期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明：
本报告期账龄超过3年的大额应付账款156.31万元。
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                    单位： 元
                    项目                       期末余额                              期初余额
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年）                                         3,599,104.42                           629,963.43
合计                                                        3,599,104.42                           629,963.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                       单位： 元
                项目                           期末余额                           未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                       单位： 元
                        项目                                                    金额
其他说明：
本报告期无账龄超过一年的大额预收款项情况。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                       单位： 元
         项目              期初余额            本期增加                本期减少               期末余额
一、短期薪酬                   14,387,696.77     49,488,969.70             56,881,112.66         6,995,553.81
二、离职后福利-设定提
                                 451,598.70       4,254,312.53              4,639,118.81               66,792.42
存计划
三、辞退福利                     154,555.00                                                        154,555.00
合计                           14,993,850.47     53,743,282.23             61,520,231.47         7,216,901.23
（2）短期薪酬列示
                                                                                                       单位： 元
         项目              期初余额            本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                               14,387,696.77     44,218,679.14             51,833,249.59         6,773,126.32
补贴
2、职工福利费                                     1,492,352.28              1,384,752.28           107,600.00
3、社会保险费                                     1,805,510.54              1,687,305.05           118,205.49
4、住房公积金                                     1,800,591.10              1,803,969.10               -3,378.00
5、工会经费和职工教育
                                                    171,836.64               171,836.64
经费
合计                           14,387,696.77     49,488,969.70             56,881,112.66         6,995,553.81
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
                                                                                                        单位： 元
         项目                期初余额          本期增加                    本期减少             期末余额
1、基本养老保险                   451,598.70       4,254,312.53               4,639,118.81              66,792.42
合计                              451,598.70       4,254,312.53               4,639,118.81              66,792.42
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                        单位： 元
                  项目                         期末余额                                  期初余额
增值税                                                      9,426,041.01                             7,037,703.94
企业所得税                                                 12,565,410.78                            10,339,037.58
个人所得税                                                   430,493.33                               262,217.32
城市维护建设税                                               568,629.85                               457,522.49
房产税                                                       645,730.23                               493,180.01
土地使用税                                                   579,853.26                               243,165.74
教育费附加及地方教育费附加                                   410,221.52                               340,732.92
地方水利建设基金                                              15,828.99                                53,912.71
印花税                                                       465,435.24                                40,709.80
其他                                                          22,737.00
合计                                                       25,130,381.21                            19,268,182.51
其他说明：
期末余额较年初余额增加5,853,198.7元，增长了30.38%，主要原因为增值税和企业所得税增加所致。
39、应付利息
                                                                                                        单位： 元
                  项目                         期末余额                                  期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                        单位： 元
                借款单位                       逾期金额                                  逾期原因
其他说明：
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、应付股利
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
普通股股利                                                   40,000,000.00
合计                                                         40,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
其他                                                         19,901,501.46                        3,090,408.45
预提费用                                                      7,624,491.55                        4,066,151.90
个人借款                                                    150,000,000.00
投资款                                                      344,000,000.00
合计                                                        521,525,993.01                        7,156,560.35
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                        未偿还或结转的原因
1 年以内（含 1 年）                                         515,638,417.63
1 至 2 年（含 2 年）                                             28,587.58
2 至 3 年（含 3 年）                                             11,587.20
3 年以上                                                      5,847,400.60
合计                                                        521,525,993.01                --
其他说明
期末余额较年初余额增加51,436.94万元，增长了71.87倍，主要报告期新增应付王子制陶投资款34,400.00
万元。
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                      单位： 元
                 项目                            期末余额                              期初余额
其他说明：
                                                                山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                        单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                        单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
年产 800 吨铝负载稀土储氧材料生产线
                                                                  4,345,678.39
建项目
其他                                                                 50,977.80
合计                                                              4,396,656.19
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                        单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                        单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                        单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                        单位： 元
                                                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位： 元
发行在外的            期初                 本期增加                     本期减少                   期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值        数量      账面价值      数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
               项目                                期末余额                               期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                          单位： 元
               项目                                期末余额                               期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                          单位： 元
               项目                                本期发生额                            上期发生额
计划资产：
                                                                                                          单位： 元
               项目                                本期发生额                            上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                          单位： 元
               项目                                本期发生额                            上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
                                                                   山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                       单位： 元
       项目               期初余额             本期增加            本期减少            期末余额                形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                       单位： 元
              项目                        期末余额                     期初余额                            形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                       单位： 元
       项目               期初余额             本期增加            本期减少            期末余额                形成原因
政府补助                  20,316,247.99          9,390,284.82        1,237,338.56          28,469,194.25      与资产相关
政府补助                                         1,168,000.00        1,168,000.00                             与收益有关
合计                      20,316,247.99         10,558,284.82        2,405,338.56          28,469,194.25          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                       单位： 元
                                                        本期新增补 本期计入营业     其他                       与资产相关/与
               负债项目                   期初余额                                              期末余额
                                                          助金额    外收入金额      变动                         收益相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡
                                            60,000.00                   10,000.00                   50,000.00 与资产相关
粉体材料项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡
                                            26,000.00                    6,500.00                   19,500.00 与资产相关
粉体材料项目
水热法生产 1200 吨纳米级钛酸钡项
                                            45,000.00                   10,000.00                   35,000.00 与资产相关
目
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡
                                           112,500.00                   25,000.00                   87,500.00 与资产相关
粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷
                                            90,000.00                   15,000.00                   75,000.00 与资产相关
粉体材料产业化项目
省高新技术自主创新工程                    108,333.33                    25,000.00                   83,333.33 与资产相关
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数
                                            31,466.67                    5,000.00                   26,466.67 与资产相关
X5R 型陶瓷材料项目
                                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷
                                        840,250.00                     135,000.00             705,250.00 与资产相关
粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷
                                         49,333.33                       8,000.00              41,333.33 与资产相关
粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体材料
                                         95,000.00                      10,000.00              85,000.00 与资产相关
项目
超薄介质（小于 2 微米）高介电常数
                                         44,000.00                       6,000.00              38,000.00 与资产相关
X5R 型 MLCC 瓷料项目
1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷粉体材
                                        755,318.13                     250,000.00             505,318.13 与资产相关
料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体
                                        110,416.67                      12,500.00              97,916.67 与资产相关
材料项目
山东省电子陶瓷材料工程实验室            300,000.00                      30,000.00             270,000.00 与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级钛酸钡
                                        219,497.39                      25,000.00             194,497.39 与资产相关
粉体材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体
                                       2,880,000.00                    180,000.00           2,700,000.00 与资产相关
材料项目
2013 年山东省工程实验室（研究中心）
                                        770,000.00                      55,000.00             715,000.00 与资产相关
创新能力专项项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体
                                        212,177.00                      15,155.50             197,021.50 与资产相关
材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用粉体
                                        320,000.00                      20,000.00             300,000.00 与资产相关
材料项目
2015 年工业转型升级强基工程项目       12,955,288.80                    297,492.22          12,657,796.58   与资产相关
陶瓷喷墨打印材料关键技术研发及产
                                        291,666.67                      50,000.00             241,666.67 与资产相关
业化
                                                      9,390,284.8
土地补贴款                                                              46,690.84           9,343,593.98 与资产相关
开发区管委会党建扶持经费                                5,000.00         5,000.00                          与收益相关
专利资助资金-镇江财政局                                 3,000.00         3,000.00                          与收益相关
 “金山英才”资助资金                                 480,000.00       480,000.00                          与收益相关
技术改造专项资金                                      600,000.00       600,000.00                          与收益相关
生态治理补助                                           80,000.00        80,000.00                          与收益相关
                                                      10,558,284.
合计                                  20,316,247.99                   2,405,338.56         28,469,194.25       --
其他说明：
                                                                        山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                     期末余额                                   期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                          单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                         期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股          其他          小计
股份总数          299,150,571.00                                 299,150,571.00                 299,150,571.00 598,301,142.00
其他说明：
报告期内股份变动情况说明见资本公积变动说明。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                         单位： 元
发行在外的                 期初                      本期增加                     本期减少                        期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值        数量      账面价值           数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                         单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                    期末余额
资本溢价（股本溢价）                975,113,091.71                                     299,150,571.00              675,962,520.71
合计                                975,113,091.71                                     299,150,571.00              675,962,520.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2017年6月，根据公司2016年度股东大会决议，公司以现有总股本299,150,571股为基数，向全体股东每10
股派1.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。报告期内，公司已经完成权益
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
结算和股利分派。
56、库存股
                                                                                                          单位： 元
    项目                 期初余额              本期增加                本期减少             期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                          单位： 元
                                                                     本期发生额
                                               本期所得 减：前期计入                         税后归属
               项目               期初余额                             减：所得税 税后归属               期末余额
                                               税前发生 其他综合收益                         于少数股
                                                                          费用    于母公司
                                                 额     当期转入损益                            东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                          单位： 元
    项目                 期初余额              本期增加                本期减少             期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                          单位： 元
    项目                 期初余额              本期增加                本期减少             期末余额
法定盈余公积                   51,718,125.86                                                          51,718,125.86
合计                           51,718,125.86                                                          51,718,125.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                          单位： 元
                      项目                                本期                               上期
调整前上期末未分配利润                                           362,421,947.37                      272,523,903.28
调整后期初未分配利润                                             362,421,947.37                      272,523,903.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润                               113,303,612.81                       54,239,365.11
                                                                山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       应付普通股股利                                               29,915,057.10                          29,915,057.10
期末未分配利润                                                     445,810,503.08                         296,848,211.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                     本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                     544,614,941.22          316,551,926.58              283,743,603.50       170,333,553.58
合计                         544,614,941.22          316,551,926.58              283,743,603.50       170,333,553.58
62、税金及附加
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                             本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                                   2,716,970.20                              1,016,646.09
教育费附加                                                       1,977,154.25                                726,180.13
房产税                                                           1,243,219.76                                949,670.04
土地使用税                                                       1,109,858.16                              1,076,839.20
车船使用税                                                            5,369.48                                     114.48
印花税                                                             565,443.30                                454,024.10
营业税                                                                                                       151,539.37
地方水利建设基金                                                   306,231.86                                133,754.16
合计                                                             7,924,247.01                              4,508,767.57
其他说明：
63、销售费用
                                                                                                                 单位： 元
                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               项目   本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                            2,666,727.76                       2,157,701.83
运输费                              5,571,265.92                       4,069,155.35
差旅费                              1,584,536.21                       1,572,190.70
销售佣金                             249,226.20                         392,126.53
检测费                               568,379.82                         151,740.80
市场开拓费                          3,795,826.11                       4,273,548.89
其他费用                            1,532,458.19                        405,260.18
合计                               15,968,420.21                      13,021,724.28
其他说明：
64、管理费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
办公费                                983,140.04                         735,407.05
差旅费                              2,233,730.99                         888,615.17
车辆燃油费                            180,082.42                          62,164.27
租赁费                              1,003,195.49                         332,665.63
研发费用                           28,503,076.27                      18,833,040.62
职工薪酬                           18,103,160.22                      10,642,934.81
固定资产折旧                        3,895,314.77                        1,926,778.80
无形资产摊销                        1,823,281.33                        1,654,042.04
业务招待费                            873,377.57                         340,813.54
中介费用                            1,325,710.21                         144,509.43
董事会津贴                            270,000.00                         270,000.00
其他费用                            5,331,943.59                        3,912,209.19
合计                               64,526,012.90                      39,743,180.55
其他说明：
65、财务费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息支出                                                      12,425,028.08                       3,335,090.44
减：利息收入                                                  12,082,547.69                       5,319,855.62
汇兑损益                                                       1,643,248.81                        -756,596.93
融资费用及银行手续费                                             267,585.02                         100,936.43
合计                                                           2,253,314.22                       -2,640,415.68
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                                     单位： 元
                    项目                         本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                                  3,873,247.77                        1,749,628.98
合计                                                          3,873,247.77                        1,749,628.98
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                     单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                         上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                     单位： 元
                     项目                           本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      3,930,341.31                    4,467,393.33
合计                                                              3,930,341.31                    4,467,393.33
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                     单位： 元
           产生其他收益的来源                    本期发生额                         上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                     单位： 元
             项目                   本期发生额                 上期发生额        计入当期非经常性损益的金
                                                               山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                     额
非流动资产处置利得合计                         45,323.43                    149,545.31                      45,323.43
其中：固定资产处置利得                         45,323.43                    149,545.31                      45,323.43
政府补助                                     4,261,666.29                  9,750,147.62                   4,261,666.29
其他                                          495,004.53                    296,617.37                     495,004.53
合计                                         4,801,994.25                 10,196,310.30                   4,801,994.25
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                             单位： 元
                                                            补贴是否
                                发放                                   是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
           补助项目                    发放原因 性质类型 影响当年
                                主体                                   殊补贴      额           额        与收益相关
                                                              盈亏
1200 吨纳米级钛酸钡电子陶瓷
                                                                                250,000.00    250,000.00 与资产相关
粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡粉体
                                                                                  10,000.00    10,000.00 与资产相关
材料项目
超薄介质（小于 2 微米）高介电
                                                                                   6,000.00     6,000.00 与资产相关
常数 X5R 型 MLCC 瓷料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子
                                                                                135,000.00    135,000.00 与资产相关
陶瓷粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子
                                                                                   8,000.00     8,000.00 与资产相关
陶瓷粉体材料项目
年产 1200 吨纳米级钛酸钡电子
                                                                                  15,000.00    15,000.00 与资产相关
陶瓷粉体材料产业化项目
超薄介质（小于 2 微米）高介电
                                                                                   5,000.00     5,000.00 与资产相关
常数 X5R 型陶瓷材料项目
省高新技术自主创新工程                                                            25,000.00    25,000.00 与资产相关
高端多层陶瓷电容器用纳米级
                                                                                  10,000.00    10,000.00 与资产相关
钛酸钡粉体材料项目
水热法生产 1200 吨纳米级钛酸
                                                                                  10,000.00    10,000.00 与资产相关
钡项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级
                                                                                  25,000.00    25,000.00 与资产相关
钛酸钡粉体材料项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级
                                                                                   6,500.00     6,500.00 与资产相关
钛酸钡粉体材料项目
山东省电子陶瓷材料工程实验
                                                                                  30,000.00    30,000.00 与资产相关
室
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用                                                      12,500.00    12,500.00 与资产相关
                                山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
粉体材料项目
高端多层陶瓷电容器用纳米级
                                                25,000.00      25,000.00 与资产相关
钛酸钡粉体材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
                                               180,000.00     180,000.00 与资产相关
粉体材料项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
                                                15,155.50      15,155.50 与资产相关
粉体材料项目
2013 年山东省工程实验室（研究
                                                55,000.00      55,000.00 与资产相关
中心）创新能力专项项目
陶瓷喷墨打印材料关键技术研
                                                50,000.00      50,000.00 与资产相关
发及产业化
2015 年工业转型升级强基工程
                                               297,492.22     297,492.12 与资产相关
项目
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
                                                20,000.00      20,000.00 与资产相关
粉体材料项目
财政局补贴配套资金                                            807,000.00 与收益相关
2015 年科学技术发展计划项目
                                                             1,000,000.00 与收益相关
资金
企业高端人才科研经费补助资
                                                             1,000,000.00 与收益相关
金
2015 年工业强基工程配套资金                                  2,000,000.00 与收益相关
开发区管委会失业动态监测补
                                                                2,500.00 与收益相关
贴
高端纳米级钛酸钡项目                                          100,000.00 与收益相关
山东省专利奖励资金                                             30,000.00 与收益相关
年产 2000 吨多层陶瓷电容器用
                                                             2,600,000.00 与收益相关
粉体项目
泰山产业领军人才工程战略性
                                                             1,000,000.00 与收益相关
新兴产业创新科技项目
排污奖励                                                       20,000.00 与收益相关
开发区管委会党建扶持经费                         5,000.00                与收益相关
专利补助费                                      10,500.00                与资产相关
科技奖励                                        30,000.00                与资产相关
年产 800 吨铝负载稀土储氧材料
                                              1,814,370.60               与资产相关
生产线建项目
土地补贴款                                      48,147.97                与资产相关
专利资助资金-镇江财政局                          3,000.00                与收益相关
                                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
“金山英才”资助资金                                                                   480,000.00                 与收益相关
 技术改造专项资金                                                                      600,000.00                 与收益相关
生态治理补助                                                                            80,000.00                 与收益相关
合计                              --      --           --       --           --      4,261,666.29 9,750,147.62         --
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                      上期发生额
                                                                                                            额
非流动资产处置损失合计                              53,272.30                      230,636.02                        53,272.30
其中：固定资产处置损失                              53,272.30                      230,636.02                        53,272.30
对外捐赠                                            50,000.00                                                        50,000.00
其他                                           100,275.54                         1,502,165.84                      100,275.54
合计                                           203,547.84                         1,779,203.56                      203,547.84
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                               本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                                       20,034,784.92                                9,570,599.79
递延所得税费用                                                         121,378.91                                  -339,612.14
合计                                                                 20,156,163.83                                9,230,987.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                     单位： 元
                           项目                                                         本期发生额
利润总额                                                                                                         142,046,560.25
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                   21,306,984.04
其他                                                                                                              -1,150,820.21
所得税费用                                                                                                        20,156,163.83
                                                山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
收到与收益相关的政府补助                             1,168,000.00                      4,960,823.08
代扣代缴税金                                          107,866.50                           3,386.47
收到银行存款利息收入                                 7,385,506.62                      1,548,467.01
其他                                                 2,058,605.53                        979,377.62
往来款                                              13,507,810.32
合计                                                24,227,788.97                      7,492,054.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
支付期间费用                                        21,931,465.97                      11,585,659.70
其他                                                   509,183.99                       3,710,249.17
往来款                                               4,103,376.37
合计                                                26,544,026.33                      15,295,908.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                                                   山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                项目                   本期发生额                            上期发生额
支付投资相关差旅、中介费                                98,213.50                            112,697.93
合计                                                    98,213.50                            112,697.93
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
收到借款                                           323,040,241.48
合计                                               323,040,241.48
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                项目                   本期发生额                            上期发生额
归还借款                                            58,854,917.89                         13,900,000.00
股权激励代扣税金                                                                           5,908,369.83
筹资相关的手续费用                                                                         1,335,088.39
合计                                                58,854,917.89                         21,143,458.22
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
               补充资料                 本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：        --                                    --
净利润                                             121,890,396.42                         60,680,676.64
加：资产减值准备                                     3,873,247.77                          1,749,628.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                    27,655,502.96                         17,442,923.25
物资产折旧
无形资产摊销                                         2,028,580.25                          1,664,350.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产                   -34,298.87                            81,090.71
                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                         -1,685,342.79                        2,696,570.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -3,133,362.35                        -339,612.14
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -27,065,064.21                       -6,374,496.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -43,678,328.58                      -63,388,568.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      -22,182,602.36                      47,422,927.15
列）
经营活动产生的现金流量净额                             57,668,728.24                      61,635,490.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                 --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                  --                                 --
现金的期末余额                                        775,248,181.17                     637,461,284.46
减：现金的期初余额                                    635,388,689.16                      79,755,602.42
现金及现金等价物净增加额                              139,859,492.01                     557,705,682.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                               单位： 元
                                                                           金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                            471,618,312.49
其中：                                                                      --
国瓷戍普                                                                                   12,000,000.00
国瓷博晶                                                                                   25,368,000.00
江苏天诺                                                                                  116,500,000.00
王子制陶                                                                                  316,000,000.00
国瓷泓源                                                                                    1,750,312.49
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                     27,047,482.02
其中：                                                                      --
国瓷戍普                                                                                     324,417.78
国瓷博晶                                                                                    5,203,544.34
江苏天诺                                                                                   11,922,148.84
王子制陶                                                                                    9,597,370.56
其中：                                                                      --
取得子公司支付的现金净额                                                                  444,570,830.47
其他说明：
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                          单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                                --
其中：                                                                                --
其中：                                                                                --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                          单位： 元
                   项目                             期末余额                               期初余额
一、现金                                                       775,248,181.17                         635,388,689.16
其中：库存现金                                                   1,308,173.71                              36,017.30
         可随时用于支付的银行存款                              773,911,840.38                         635,352,671.86
三、期末现金及现金等价物余额                                   775,248,181.17                         635,388,689.16
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                   项目                           期末账面价值                             受限原因
货币资金                                                        35,610,308.70 开立银行承兑汇票
固定资产                                                        48,673,936.80 银行贷款及开立银行承兑提供抵押担保
无形资产                                                        38,536,811.11 银行贷款提供抵押担保
货币资金                                                          450,000.00 电费保证金
合计                                                           123,271,056.61                    --
其他说明：
                                                                     山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                    单位： 元
               项目                     期末外币余额                       折算汇率                期末折算人民币余额
其中：美元                                          2,332,649.82 6.7744                                          15,802,302.94
       欧元                                              326.52 7.7496                                                2,530.40
              日元                                  8,807,949.08 0.0605                                            532,748.80
其中：美元                                          9,013,734.01 6.7744                                          61,062,639.68
预收账款
其中：美元                                            15,990.50 6.7744                                             108,326.04
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司的全资子公司Sinocera Technology USA Inc采用与本公司相同的记账本位币。
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                购买日至期      购买日至期末
 被购买方名     股权取得                    股权取得比 股权取                      购买日的确
                            股权取得成本                              购买日                    末被购买方      被购买方的净
     称              时点                      例         得方式                      定依据
                                                                                                  的收入            利润
               2017 年 01                                          2017 年 01 月
国瓷博晶                    50,736,000.00      100.00% 收购                        控制转移日   11,853,149.32    3,929,595.94
               月 16 日                                            16 日
               2017 年 01                                          2017 年 01 月
国瓷戍普                    20,000,000.00      100.00% 收购                        控制转移日    9,750,629.31    3,383,484.49
               月 18 日                                            18 日
                                                            山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             2017 年 01                                   2017 年 01 月
江苏天诺                  233,000,000.00    55.00% 增资                   控制转移日    1,487,581.04    -1,666,794.77
             月 20 日                                     20 日
             2017 年 05                                   2017 年 05 月
王子制陶                  688,000,000.00   100.00% 收购                   控制转移日   23,046,648.83    10,055,059.11
             月 25 日                                     25 日
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                            单位： 元
                          合并成本
--现金                                                                                                 991,736,000.00
合并成本合计                                                                                           991,736,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                     335,934,135.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                       655,494,265.43
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                            单位： 元
                                                 购买日公允价值                        购买日账面价值
货币资金                                                      33,578,890.41                             33,578,890.41
应收款项                                                    101,465,636.27                             101,465,636.27
存货                                                          40,682,393.59                             40,682,393.59
固定资产                                                    158,103,546.31                             136,984,157.20
无形资产                                                      59,170,116.92                             42,145,351.16
借款                                                          18,000,000.00                             18,000,000.00
应付款项                                                      14,199,731.17                             14,199,731.17
其他流动负债                                                   4,716,026.79                              4,716,026.79
净资产                                                      486,334,442.09                             448,190,287.22
减：少数股东权益                                            150,092,707.52                             147,669,989.13
取得的净资产                                                336,241,734.57                             300,520,298.09
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                             持股比例
   子公司名称    主要经营地          注册地        业务性质                                          取得方式
                                                                      直接              间接
   国瓷康立泰      山东省            山东省        制造业                60.00%                      投资设立
   国瓷鑫美宇      山东省            山东省        制造业               100.00%                      投资设立
 国瓷（美国）     波士顿市           波士顿市      销售业               100.00%                      投资设立
   三水康立泰      广东省            广东省        制造业                                  60.00%   非同一控制
    上海国瓷       上海市            上海市          研发               100.00%                      投资设立
    国瓷泓源       江苏省            江苏省        制造业               100.00%                      投资收购
    国瓷博晶       江西省            江西省        制造业               100.00%                      投资收购
    江苏天诺       江苏省            江苏省        制造业                55.00%                      投资收购
    国瓷戍普       广东省            广东省        制造业               100.00%                      投资收购
    王子制陶       江苏省            江苏省        制造业               100.00%                      投资收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
                                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                    单位： 元
                                                        本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                                 期末少数股东权益余额
                                                                 损益                     派的股利
国瓷康立泰                                    40.00%             10,019,453.16                                              85,732,169.94
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                    单位： 元
                                   期末余额                                                         期初余额
 子公司
  名称    流动资      非流动    资产合    流动负    非流动      负债合    流动资       非流动    资产合    流动负        非流动      负债合
             产       资产        计          债        负债      计          产       资产        计          债        负债          计
国瓷康    260,088, 88,155,9 348,243, 133,671, 241,666. 133,913, 226,311, 90,067,0 316,378, 126,805, 291,666. 127,096,
立泰         052.40     45.74    998.14    906.63          67    573.30       598.73     50.80    649.53       190.92          67     857.59
                                                                                                                                    单位： 元
                                       本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                            综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                        营业收入          净利润
                                                   额           金流量                                              额              金流量
               176,615,775. 25,048,632.9 25,048,632.9 23,352,348.1 123,128,247. 16,103,278.8 16,103,278.8 19,596,005.6
国瓷康立泰
                          83              0                0              9              38                2               2
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司年末分别向子公司国瓷康立泰和国瓷泓源提供资金借款余额3,123.74万元和1,200.00万元。
其他说明：
                                                             山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                           单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                              持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地       注册地        业务性质                                       营企业投资的会
     企业名称                                                         直接               间接
                                                                                                   计处理方法
深圳爱尔创科技
                 广东深圳       广东深圳       制造业                    25.00%                  权益法核算
股份有限公司
山东泓辰电池材
                 山东东营       山东东营       制造业                    35.00%                  权益法核算
料有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                           单位： 元
                                             期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
流动资产                                                     212,402,074.47                        174,324,928.85
非流动资产                                                   163,260,478.65                        148,904,655.67
资产合计                                                     375,662,553.12                        323,229,584.52
流动负债                                                      47,367,019.65                         33,828,898.82
非流动负债                                                    17,684,812.92                         24,693,690.71
负债合计                                                      65,051,832.57                         58,522,589.53
少数股东权益                                                   2,494,390.20                          3,196,615.07
归属于母公司股东权益                                         311,215,667.15                        261,510,379.92
按持股比例计算的净资产份额                                    77,803,916.79                         65,377,594.98
对联营企业权益投资的账面价值                                  94,577,061.85                         88,633,308.27
                                                     山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入                                              82,111,154.08                       79,171,870.76
净利润                                                17,789,942.23                       19,892,293.44
综合收益总额                                          17,789,942.23                       19,892,293.44
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                单位： 元
                                      期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
合营企业：                                      --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                 --
联营企业：                                      --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                 --
其他说明
（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
    本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负
    责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司董
    事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过董事会办公室递
    交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审
    计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过
    度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
     1. 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
    致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
    和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
    风险在可控的范围内。
    公司主要业务为出口业务，为控制客户应收账款风险，购买了出口信用保险。
     1. 市场风险
                                                  山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种
以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美
元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
      项目                                              期末余额
                      美元            日元                   欧元              折合人民币合计
     货币资金         2,332,649.82       8,807,949.08               326.52               16,337,582.14
     应收账款         9,013,734.01                                                       61,062,639.68
     预收账款           15,990.50                                                          108,326.04
      合计           11,362,374.33       8,807,949.08               326.52               77,508,547.86
（3）其他价格风险
本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
1. 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务
部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
                                                             山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称          注册地           业务性质             注册资本
                                                                              持股比例           表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张曦。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                         与本企业关系
深圳爱尔创科技股份有限公司                           公司参股公司
山东泓辰电池材料有限公司                             山东泓辰电池材料有限公司
其他说明
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
张曦                                                 董事长、法定代表人
张兵                                                 董事、总经理
司留启                                               副总经理
宋锡滨                                               副总经理
许少梅                                               副总经理兼董事会秘书
肖强                                                 常务副总经理兼财务总监
杨爱民                                               副总经理
深圳爱尔创科技股份有限公司（以下简称深圳爱尔创）     联营企业
山东昇阳精密机械有限公司（以下简称山东昇阳）         张曦控制的其他企业
新余汇隆盈泰投资管理有限公司（以下简称汇隆盈泰）     张曦控制的其他企业
辽宁爱尔创医疗服务有限公司（以下简称爱尔创医疗）     深圳爱尔创联营企业子公司
辽宁爱尔创生物材料有限公司（以下简称辽宁爱尔创）     深圳爱尔创子公司
                                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山东泓辰电池材料有限公司（以下简称山东泓辰）               联营企业
YI QIU CHEN                                                系子公司王子制陶总经理王秋阳配偶
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
       关联方         关联交易内容       本期发生额      获批的交易额度         是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
             关联方                  关联交易内容                  本期发生额                      上期发生额
辽宁爱尔创                   销售氧化锆                                 52,041,500.00                     21,439,400.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                 单位： 元
    被担保方              担保金额                担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                 单位： 元
         担保方               担保金额                担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
    汇隆盈泰                 20,000,000.00 2015 年 11 月 12 日     2016 年 11 月 11 日                 是
    汇隆盈泰                 20,000,000.00 2015 年 12 月 02 日     2016 年 06 月 01 日                 是
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
                                                                                                                 单位： 元
         关联方               拆借金额                  起始日                    到期日                  说明
拆入
YI QIU CHEN                     200,000,000.00 2017 年 06 月 12 日     2017 年 08 月 12 日              协议借款
拆出
                                                          山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                     单位： 元
                    项目                    本期发生额                                上期发生额
关键管理人员薪酬                                            2,348,600.00                           1,468,500.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                     单位： 元
                                               期末余额                               期初余额
     项目名称              关联方
                                    账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
应收账款              辽宁爱尔创     27,632,178.40          1,381,608.92     7,980,899.20           399,044.96
应收票据              辽宁爱尔创      5,018,747.19                           5,208,544.84
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 主要资产抵押和质押情况
    2016年10月14日，本公司与上海浦东发展银行东营分行签订了《流动资金借款合同》，借款金额11,000
万元，借款期限从2016年10月14日起至2017年10月14日，借款利率4.785%。本公司以持有国瓷泓源100%
股权提供质押担保，国瓷康立泰提供最高额保证担保。
    2016年11月15日，本公司与天津银行东营分行签订了《流动资金借款合同》，借款2,000万元，借款期
限从2016年11月15日起至2017年9月14日，借款利率4.35%。国瓷鑫美宇提供保证担保。
    2016年4月11日，国瓷康立泰与青岛银行股份有限公司东营分行签订了《最高额综合授信合同》，授
信金额1,500万元，授信期限从2016年4月11日起至2017年4月11日。国瓷康立泰以其拥有的机器设备陶瓷墨
水生产线LMZ60C、NT-V60L、PHN SuperMaxZeta 60设备（暂作价35,214,323.00元）提供抵押担保。截至
2017年6月30日止，开立银行承兑金额2,631.32万元。
    2015年7月6日，本公司与中国工商银行东营东城支行签订了《最高额抵押合同》，最高贷款额度4,727
万元，抵押期限从2015年6月10日至2018年6月9日。本公司以其拥有的“东（开）国用（2010）第062号”土
地（抵押面积84,176.20平米），“东（开）国用（2012）第064号”土地（抵押面积10,549.50平米）和“东（开）
国用（2015）第003号”土地（抵押面积71,136.40平米）提供抵押担保。2017年3月7日在最高额抵押合同有
效期内，国瓷向工行借款3000万，借款期限从2017年3月7日至2018年3月7日，利率为4.35%
    2017年5月12日至2018年5月31日，本公司与浙商银行济南分行签订《最高额保证合同》，最高额贷款
额度为13200万元，抵押期限为2017年5月12日至2018年5月31日。本公司以其拥有江苏天诺新材料科技股
份有限公司股权质押，签订至臻贷借款协议，借款协议期限为2017年5月15日至2018年5月31日。利率为
5.44%。借款金额为12000万元。
    2017年5月22日，本公司与渤海国际信托股份有限公司签订《信托贷款合同》，借款金额为10000万元，
借款期限自2017年5月22日至2018年1月22日，借款利率为6%。已本公司信用做保证。
    2017年5月27日，本公司与渤海国际信托股份有限公司签订《信托贷款合同》，借款金额为5800万元，
借款期限自2017年5月27日至2018年1月26日，借款利率为6%。
    已本公司应收账款做质押，2017年5月27日签订《应收账款质押合同》。
                                                    山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2017年1月11日，本公司与东营银行济南路支行签订流动资金借款合同，已信用方式保证，借款金额
为4000万元，借款期限为2017年1月11日至2018年1月11日，借款利率为6%。
    2016年7月27日，江苏天诺与江苏银行镇江大港支行签订了《最高额综合授信合同》、《抵押担保合
同》、《流动资金借款合同》，借款金额300万元，借款期限从2016年7月27日起至2017年7月26日，借款
利率4.35%。江苏天诺以封昕和王峥其拥有的“澄房权证江阴字第013113601号”房产提供抵押担保。
    2017年03月20日，国瓷博晶与中国工商银行股份有限公司南康支行签订《小企业借款合同》，借款金
额500万元，借款期限从2017月3月20日到2018年3月20日，借款利率5.655%。国瓷博晶以“2016年南康财园
通（质）字第20161002号”提供抵押担保，即：博晶在南康财园通存了5万元的质保金。
    2017年6月6日，国瓷博晶与上海浦东发展银行赣州支行签订《最高额抵押担保借款合同》，借款金额
1000万元，借款期限2017年6月6日至2018年6月6日，借款利率5.7%，国瓷博晶以期拥有的“房权证康房字
第64442号”办公楼和厂房，“房权证康房字第64443号”综合楼，“康国用（2013）第725号”土地使用权（土
地20800平米），“康国用（2013）第242号”土地使用权（土地面积4033平米）提拱抵押担保。
    对外投资承诺
    2016年4月29日，本公司与陈易秋签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，陈易秋将其持有宜
兴王子制陶有限公司（以下简称王子制陶）100%股权转让给本公司，转让价款56,000万元，本公司通过发
行股份（807.50万股）和支付现金（33,600万元）方式购买王子制陶100%股权。
    2017 年 5 月 5 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于终止发行股份及支付现
金购买资产交易事项的议案》、《关于撤回发行股份及支付现金购买资产申请文件的议案》、《关于以现
金收购宜兴王子制陶有限公司 100%股权的议案》。公司决定终止本次发行股份及支付现金购买资产交易
事项并撤回相关申请文件，同时以现金收购王子制陶 100%股权。
    2017 年 5 月 5 日，公司与宜兴王子制陶有限公司股东签订了《股权转让协议》，公司拟使用现金
68,800万元收购由陈易秋持有的王子制陶100%股权，收购完成后，王子制陶将成为公司全资子公司。
    截至2017年6月30日止，本公司支付股权转让款34,400万元。截至本报告出具之日止，累计支付股权转
让款65,370万元。
    2016年11月8日，本公司与江苏天诺新材料科技股份有限公司（以下简称天诺材料）、江苏天诺老股
东郭兆民、宋岩、镇江瑞德新材料科技研发有限公司、刘丽萍、封昕、张玉贞、董万武、王兴洋、郭来喜、
史永平、胡思、刘奉玉、王兆国、胡喜英、刑法猛签订关于江苏天诺新材料科技股份有限公司《增资协议》。
约定本公司增资23,300万元（其中6,722.2222万元划入公司注册资本，剩余16,577.7778万元划入资本公积，
本次增资后，本公司持有江苏天诺55%的股权。截至2017年6月30日止，本公司缴纳增资款23,300万元，截
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至本报告出具之日止，已全额缴纳增资款23,300万元。
1. 截止2017年6月30日，本公司无需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
     2017年7月18日，国瓷泓源同江苏江阴农村商业银行股份有限公司璜塘支行签订《借款协议》，借款
金额1,000万元，借款期限从2017年7月18日起至2018年7月17日，借款利率5.786%。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了5个报告分部，分别为：电子陶瓷系列、结
构陶瓷系列、建筑陶瓷系列、电子浆料系列及催化系列。由于多个分部需要不同的市场策略，本公司管理
层分别单独管理多个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分
配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分
部的负债。如果两个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配
                                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                           单位： 元
                电子陶瓷系 结构陶瓷系 建筑陶瓷系 电子浆料系
     项目                                                                  催化系列          其他          分部间抵销       合计
                    列            列              列            列
                137,361,470. 133,139,705. 176,615,775. 76,224,716.5 24,534,229.8                                         544,614,941.
营业收入                                                                                  4,330,090.80 -6,395,920.10
                           91            58              83          4                7
主营营业收      137,361,470. 133,139,705. 176,615,775. 76,224,716.5 23,339,101.6                                         543,231,502.
入                         91            58              83          4                6
其中：对外交 137,361,470. 133,139,705. 176,615,775. 76,224,716.5 23,339,101.6                                            543,231,502.
易收入                     91            58              83          4                6
其他业务收
                                                                         1,195,128.21 4,330,090.80                       1,383,438.64
入
分部间收入        94,743.59 3,354,524.35                                                  2,946,652.16 -6,395,920.10
                81,034,375.6 54,751,547.2 118,303,086. 55,261,429.6 10,414,616.4                                         316,551,926.
营业成本                                                                                                 -3,213,249.60
                            9            3               57          7                3
主营营业成      81,034,375.6 54,751,547.2 118,303,086. 55,261,429.6                                                      315,039,528.
                                                                         8,902,338.99
本                          9            3               57          7
其中：对外交 81,034,375.6 54,751,547.2 118,303,086. 55,261,429.6                                                         315,039,528.
                                                                         8,902,338.99
易成本                      9            3               57          7
其他业务成
                                                                                          1,512,398.03                   1,512,398.03
本
分部间成本        94,743.59 3,118,506.01                                                                 -3,213,249.60
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                              期末余额                                              期初余额
                            账面余额              坏账准备                    账面余额                 坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                          金额    比例         金额                         金额      比例          金额      计提比例
                                                          例
按信用风险特征组         178,424, 100.00% 9,145,57        5.13% 169,278,5 126,434 100.00% 6,485,823               5.13% 119,948,75
                                                                      山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计提坏账准备的        150.98                 2.36                78.62 ,583.84                    .94                       9.90
应收账款
                      178,424,             9,145,57             169,278,5 126,434             6,485,823                119,948,75
合计                             100.00%                5.13%                       100.00%                   5.13%
                        150.98                 2.36                78.62 ,583.84                    .94                       9.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
             账龄
                                           应收账款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                       176,049,143.01                       8,802,458.96                             5.00%
1 年以内小计                                   176,049,143.01                       8,802,458.96                             5.00%
1至2年                                                256,133.97                      25,613.40                           10.00%
2至3年                                                 14,750.00                       7,375.00                           50.00%
3 年以上                                              310,125.00                     310,125.00                         100.00%
合计                                           176,630,151.98                       9,145,572.36                             5.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,659,748.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                  单位名称                                收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                        单位： 元
                             项目                                                             核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                                             款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质           核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                    易产生
                                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额10,823.33万元，占应收账款期末余额合计数的比例
60.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额541.17万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                               期初余额
                       账面余额         坏账准备                        账面余额              坏账准备
       类别
                                                   计提    账面价值                                      计提   账面价值
                      金额     比例    金额                           金额       比例        金额
                                                   比例                                                  比例
按信用风险特征组
                     5,363,05 100.00 1,493,199.3 27.84 3,869,853.2 6,815,90 100.00 1,423,875. 20.89
合计提坏账准备的                                                                                                5,392,025.94
                        2.53      %           1        %          2      1.71       %               77      %
其他应收款
                     5,363,05 100.00 1,493,199.3 27.84 3,869,853.2 6,815,90 100.00 1,423,875. 20.89
合计                                                                                                            5,392,025.94
                        2.53      %           1        %          2      1.71       %               77      %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                      期末余额
              账龄
                                      其他应收款                      坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                      3,016,832.16                      150,841.61                             5.00%
1 年以内小计                                  3,016,832.16                      150,841.61                             5.00%
1至2年                                            300,631.20                     30,063.12                            10.00%
2至3年                                            406,589.15                    203,294.58                            50.00%
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3 年以上                                    1,109,000.00                     1,109,000.00                        100.00%
合计                                        4,833,052.53                     1,493,199.31                         28.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 69,323.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                        转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
资金往来                                                             530,000.00                               3,070,020.00
保证金                                                              1,100,000.00                              1,100,000.00
发行费用                                                            1,700,000.00                              1,700,000.00
备用金                                                               488,241.63                                945,881.71
其他                                                                1,544,810.90
合计                                                                5,363,052.53                              6,815,901.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                        山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                         占其他应收款期末
         单位名称          款项的性质           期末余额                 账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例
安信证券股份有限公司         服务费                  1,700,000.00       1 年以内                        31.70%            85,000.00
东营经济开发区财政局         保证金                  1,100,000.00       3 年以上                        20.51%         1,100,000.00
中国外运山东有限公司      进口关税及增
                                                      749,521.75        1 年以内                        13.98%            37,476.09
东营分公司                    值税
国瓷康立泰                    货款                    530,000.00        1 年以内                        9.88%
东营经济技术开发区建
                          农民工保证金                383,000.00         2-3 年                         7.14%           191,500.00
设局
合计                            --                   4,462,521.75           --                                         1,413,976.09
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                             预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称                 期末余额                   期末账龄
                                                                                                                    及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                        期末余额                                                    期初余额
       项目
                        账面余额            减值准备        账面价值                 账面余额           减值准备      账面价值
对子公司投资           1,229,358,155.31                  1,229,358,155.31              237,122,155.31                237,122,155.31
对联营、合营企
                        124,541,332.77                     124,541,332.77              120,610,991.46                120,610,991.46
业投资
合计                   1,353,899,488.08                  1,353,899,488.08              357,733,146.77                357,733,146.77
（1）对子公司投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                 本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位       期初余额              本期增加          本期减少             期末余额
                                                                                                        备               额
国瓷康立泰          60,000,000.00                                                60,000,000.00
                                                                       山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
国瓷鑫美宇            45,710,000.00                                            45,710,000.00
国瓷（美国）           6,168,010.00                                             6,168,010.00
国瓷泓源             125,244,145.31                                          125,244,145.31
国瓷技术                                  500,000.00                             500,000.00
国瓷博晶                               50,736,000.00                           50,736,000.00
国瓷戍普                               20,000,000.00                           20,000,000.00
江苏天诺                              233,000,000.00                         233,000,000.00
王子制陶                              688,000,000.00                         688,000,000.00
合计                 237,122,155.31   992,236,000.00                        1,229,358,155.31
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                             本期增减变动
                                          权益法下                           宣告发放                                   减值准备
投资单位      期初余额        追加 减少                 其他综合 其他权益               计提减值            期末余额
                                          确认的投                           现金股利                其他               期末余额
                              投资 投资                 收益调整     变动                 准备
                                           资损益                             或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳爱尔                                  3,941,805                                                         94,577,06
              90,635,256.32
创                                              .53                                                              1.85
                                          -11,464.2                                                         29,964,27
山东泓辰      29,975,735.14
                                                    3                                                            0.92
                                                                                                            124,541,3
小计         120,610,991.46
                                                                                                                32.77
                                          3,930,341                                                         124,541,3
合计         120,610,991.46
                                                .30                                                             32.77
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                            本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                   收入                       成本                       收入                    成本
主营业务                          259,721,554.76              129,850,233.67            165,307,696.70          101,455,468.52
合计                              259,721,554.76              129,850,233.67            165,307,696.70          101,455,468.52
其他说明：
                                                              山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                                        单位： 元
                    项目                           本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    3,930,341.31                          4,467,393.33
合计                                                            3,930,341.31                          4,467,393.33
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                 -7,948.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            4,261,666.29
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              344,728.99
减：所得税影响额                                                  689,766.97
       少数股东权益影响额                                         469,728.62
合计                                                            3,438,950.82                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  6.51%                    0.19                   0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              6.31%                    0.18                   0.18
普通股股东的净利润
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                 山东国瓷功能材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
                                                山东国瓷功能材料股份有限公司
                                                      法定代表人： 张曦
                                                         2017年8月15日

附件：公告原文

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