开能健康科技集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度母公司及合并财务报表及相关报表附注已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留意见的审计报告。
一、基本情况
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减比例 |
| 营业收入（万元） | 167,169.94 | 166,064.24 | 0.67% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | 13,244.67 | 9,256.19 | 43.09% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | 10,475.63 | 7,349.77 | 42.53% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 37,483.04 | 15,543.53 | 141.15% |
| 基本每股收益（元） | 0.2358 | 0.1635 | 44.22% |
| 稀释每股收益（元） | 0.2312 | 0.1635 | 41.41% |
| 加权平均净资产收益率 | 11.42% | 7.61% | 3.81% |
注：公司对变动较大的界定是两个期间的数据变动幅度达30%以上。
报告期内，公司实现营业收入
16.72
亿元，较上年同期增长
0.67%
，归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长
43.09%
，主要由于上年同期受外界客观因素影响，国内销售进度滞后且生产成本及运输成本等均高于正常水平，本期无此影响，公司整体销售毛利率从
33.95%
提高至
37.53%
，因此本期归母净利润约为13,245万元，较上年同期增加
43.09%
，扣非后归母净利润约为10,476万元，较上年同期增加
42.53%
。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额约为
3.75
亿元，较上年同期增长
141.15%
，主要系公司加强存货管理，减少采购付款，以及由于国际形势的变动海运费大幅下调所致。
二、合并报表范围
| 序号 | 子公司名称 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例% |
| 1 | 上海开能净水机器人制造有限公司 | 服务业 | 500万元 | 100.00 |
| 2 | 上海开能家用设备销售有限公司 | 贸易 | 1,000万元 | 100.00 |
| 3 | 上海奔泰水处理设备有限公司 | 贸易 | 1,000万元 | 100.00 |
| 4 | 上海开能水与火环保设备服务有限公司 | 服务业 | 500万元 | 100.00 |
| 5 | 上海开能汇设备服务有限公司 | 服务业 | 100万元 | 100.00 |
| 6 | 上海开能滢设备服务有限公司 | 服务业 | 100万元 | 100.00 |
| 7 | 上海开能沁设备服务有限公司 | 服务业 | 100万元 | 100.00 |
| 8 | 上海开能泓设备服务有限公司 | 服务业 | 100万元 | 100.00 |
| 9 | 上海开能壁炉产品有限公司 | 贸易 | 100万美元 | 75.00 |
| 10 | 上海正业水质检测技术有限公司 | 服务业 | 200万元 | 100.00 |
| 11 | 江苏开能华宇环保设备有限公司 | 制造业 | 1,500万元 | 61.10 |
| 12 | 无锡开能原宇环保设备有限公司 | 制造业 | 916.43万元 | 37.33 |
| 13 | 上海开能实业投资有限公司 | 投资 | 6,500万元 | 100.00 |
| 14 | 上海开能旅行社有限公司 | 服务业 | 100万元 | 100.00 |
| 15 | 上海开能净化饮水设备有限公司 | 制造业 | 500万元 | 100.00 |
| 16 | 南京开一能净水设备服务有限公司 | 贸易 | 100万元 | 60.00 |
| 17 | 开能控股香港有限公司 | 投资及贸易 | 1,000万美元 | 100.00 |
| 18 | 开能滤芯(上海)有限公司 | 制造业 | 50万元 | 100.00 |
| 19 | Canature N.A.Inc. | 贸易 | 2,357.53万加元 | 50.96 |
| 20 | Canature WaterGroup Canada Inc. | 贸易 | 1,010.25万加元 | 50.96 |
| 21 | Canature WaterGroup U.S.A. Inc. | 贸易 | 291.35万美元 | 50.96 |
| 22 | Canature Grupo de Agua, S. De R.L. De C.V. | 贸易 | 5万墨西哥比索 | 50.96 |
| 23 | Pura Quality Water Products Inc. | 贸易 | 0.001万美元 | 50.96 |
| 24 | Envirogard Products Limited | 贸易 | 25.79万加元 | 33.00 |
| 25 | Envirogard Products USA, Inc. | 贸易 | 0.10万美元 | 33.00 |
| 26 | 北京开能家用设备销售有限公司 | 贸易 | 650万元 | 100.00 |
| 27 | 浙江开能润鑫电器有限公司 | 制造业 | 1,000万元 | 95.00 |
| 28 | 上海开能生态科技发展有限公司 | 服务业 | 150万元 | 67.00 |
2023年
月，公司与株洲世纪丰源智能科技有限公司（以下简称“株洲世纪丰源”）签订股权转让协议，约定公司将所持有的广东世纪丰源饮水设备制造有限公司（以下简称”广东世纪丰源“）41%股权转让给株洲世纪丰源，公司对广东世纪丰源的持股比例从51%减少至10%。2023年
月份广东世纪丰源完成工商变更，于2023年
月不再纳入合并报表范围。
2023年
月，公司新设成立全资子公司开能滤芯(上海)有限公司。
三、主要项目变动分析
公司2023年
月
日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量的主要变动情况简述如下：
（一）资产负债表变动较大的说明
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减额 | 增减比例（%） |
| 货币资金 | 89,488.29 | 41,309.92 | 48,178.37 | 116.63% |
| 其他应收款 | 1,513.99 | 787.50 | 726.49 | 92.25% |
| 一年内到期的非流动资产 | 360.05 | 53.10 | 306.95 | 578.06% |
| 其他流动资产 | 1,091.88 | 409.89 | 681.99 | 166.38% |
| 长期应收款 | 2,043.22 | 519.79 | 1,523.43 | 293.09% |
| 长期股权投资 | 88,801.21 | 13,677.41 | 75,123.80 | 549.25% |
| 其他非流动金融资产 | 686.52 | 47,241.23 | -46,554.71 | -98.55% |
| 在建工程 | 8,290.30 | 5,008.54 | 3,281.76 | 65.52% |
| 使用权资产 | 6,013.85 | 10,149.31 | -4,135.46 | -40.75% |
| 短期借款 | 70,265.77 | 44,878.69 | 25,387.08 | 56.57% |
| 应付账款 | 18,672.19 | 13,910.87 | 4,761.32 | 34.23% |
| 合同负债 | 2,798.98 | 5,587.81 | -2,788.83 | -49.91% |
| 应交税费 | 1,616.13 | 2,348.48 | -732.35 | -31.18% |
| 长期借款 | 1,264.62 | 281.13 | 983.49 | 349.83% |
| 应付债券 | 16,964.38 | - | 16,964.38 | ∞% |
| 租赁负债 | 3,937.47 | 8,211.32 | -4,273.85 | -52.05% |
| 递延收益 | 2,450.92 | 1,877.26 | 573.66 | 30.56% |
| 其他权益工具 | 8,107.98 | - | 8,107.98 | ∞% |
| 减：库存股 | 2,811.43 | 8,528.79 | -5,717.36 | -67.04% |
| 其他综合收益 | 1,589.26 | 960.27 | 628.99 | 65.50% |
| 少数股东权益 | 7,236.85 | 2,766.68 | 4,470.17 | 161.57% |
注：公司对变动较大的界定是两个期间的数据变动幅度达30%以上。
重大变动说明：
、货币资金：本年末余额比年初增加约48,178万元，增幅
116.63%
，主要系本期公司发行可转债及银行借款等筹资活动产生的现金流量净额约为
4.3
亿元所致。
、其他应收款：本年末余额比年初增加约
万元，增幅
92.25%%
，主要系公司转让子公司开能华宇
38.9%
股权，应收股权转让款余额约为
万元所致。
、一年内到期的非流动资产：本年末余额比年初增加约
万元，增幅
578.06%
，主要系公司将一年内到期的应收股权转让款约
万元重分类到本科目所致。
、其他流动资产：本年末余额比年初增加约
万元，增幅
166.38%
，主要系公司本期预缴企业所得税约
万元所致。
、长期应收款：本年末余额比年初增加约1,523万元，增幅
293.09%
，主要系本报告期转让原子公司世纪丰源41%股权，约定其中部分股权转让款约1,831万元在未来
年内偿付，其中一年到期的部分重分类至“一年内到期的非流动资产”科目。
、长期股权投资：本年末余额比年初增加约75,124万元，增幅
549.25%
，主要系公司本期收购原能集团部分股权，收购后对其具有重大影响，并将原持有的原能集团股权从“其他非流动金融资产”科目调整至本科目所致。
、其他非流动金融资产：本年末余额比年初减少约46,555万元，降幅
98.55%
，主要系公司本期收购原能集团部分股权，收购后对其具有重大影响，并将原持有的原能集团股权从本科目调整至“长期股权投资”科目所致。
、在建工程：本年末余额比年初增加约3,282万元，增幅
65.52%
，主要系公司健康净水装备生产线数智化升级及扩建项目及开能华宇中水回用及饮水设备项目新增投入所致。
、使用权资产：本年末余额比年初减少约4,135万元，降幅
40.75%
，主要系本期处置世纪丰源股权后对其丧失控制权，不再合并其资产负债表，以及本科目的正常摊销所致。
、短期借款：本年末余额比年初增加约25,387万元，增幅
56.57%
，主要系公司为扩产增效增加银行借款所致。
、应付账款：本年末余额比年初增加约4,761万元，增幅
34.23%
，主要系本期末应付供应商货款增加所致。
、合同负债：本年末余额比年初减少约2,789万元，降幅
49.91%
，主要系本期公司预收客户货款减少所致。
、应交税费：本年末余额比年初减少约
万元，降幅
31.18%
，
主要系子公司开能香港根据香港税务局最新发出的评税函冲回以前年度计提的企业所得税所致。
、长期借款：本年末余额比年初增加约
万元，增幅
349.83%
，主要系子公司浙江润鑫借入长期借款约
万元所致。
、应付债券：
本年末余额为约16,964万元，上年末为
元，主要系公司发
行可转债募集资金，对收到的
2.447
亿按照负债和权益计算分摊，其中负债部分计入本科目所致。
、租赁负债：本年末余额比年初减少约4,274万元，减少
52.05%
，主要系本期处置世纪丰源股权后对其丧失控制权，不再合并其资产负债表，以及按照租赁合同约定正常支付租金所致。
、递延收益：本年末余额比年初增加约
万元，增幅
30.56%
，主要系本期收到与资产相关的政府补助资金1,042.5万元以及摊销约
万元所致。
、其他权益工具：本年末余额为约8,108万元，上年末为
元，主要系公司发行可转债募集资金，对收到的
2.447
亿按照负债和权益计算分摊，其中权益部分计入本科目所致。
、库存股：本年末余额比年初减少约5,717万元，减少
67.04%
，主要系本期将部分库存股用作员工持股计划所致。
、其他综合收益：本年末余额比年初增加约
万元，增幅
65.5%
，主要系本期转让子公司开能华宇
38.9%
股权以及非全资子公司盈利所致。
、少数股东权益：本年末余额比年初增加约4,470万元，增幅
161.57%
，主要系本期转让子公司开能华宇
38.9%
股权以及非全资子公司盈利所致。
（二）利润表变动较大的说明
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减比例（%） |
| 其他收益 | 900.07 | 543.81 | 356.26 | 65.51% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,246.09 | -476.29 | -1,769.80 | 371.58% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,712.16 | 736.21 | 1,975.95 | 268.39% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -243.87 | 22.09 | -265.96 | -1,204.07% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -529.52 | -2,359.38 | 1,829.86 | -77.56% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 242.20 | 155.25 | 86.95 | 56.00% |
| 营业外收入 | 95.92 | 246.17 | -150.25 | -61.03% |
| 营业外支出 | 396.12 | 119.26 | 276.86 | 232.16% |
| 所得税费用 | 532.76 | 1,523.89 | -991.13 | -65.04% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 13,244.67 | 9,256.19 | 3,988.48 | 43.09% |
| 少数股东损益 | 2,103.11 | 647.20 | 1,455.90 | 224.95% |
注：公司对变动较大的界定是两个期间的数据变动幅度达30%以上。
重大变动说明：
、其他收益：本年度比上年增加约
万，增幅
65.51%
，主要系本期将已于
2021年末完工验收并于2023年度收到全部政府补助资金的“基于工业
4.0
模式的健康水处理装置生产线改扩建项目”进行摊销所致。
、投资收益：本年度比上年减少约1,770万元，降幅
371.58%
，主要为对参股公司按照所持有的股权比例计算确认的投资损失。
、公允价值变动收益：本年度比上年度增加约1,976万元，增幅
268.39%
，主要系本期公司所持有的原能集团股权按照公允价值重新计量确认收益约2,760万元所致。
、信用减值损失：本年度比上年度增加约
万元，增幅1203.98%，主要系本期新增一笔大额单项计提应收账款坏账准备约
万元所致。
、资产减值损失：本年度较上年减少约1830万元，减少
77.56%
，主要系上期计提商誉减值约1,532万元，本期未发生该类减值所致。
、资产处置收益：本年度较上年增加约
万元，增幅
56.01%
，主要系本期子公司世纪丰源长期租赁的厂房提前结束租赁协议，终止确认使用权资产和租赁负债所产生的损益。
、营业外收入：本年度比上年减少约
万元，降幅
61.04%
，主要系上期因浙江润鑫与青岛海尔的诉讼胜诉确认营业外收入约
万元，本期未发生类似的大额项目。
、营业外支出：本期比上年同期增加约
万元，增幅
232.15%
，主要系本期理赔款增加约
万元以及对外捐赠增加约
万元所致。
、所得税费用：本年度比上年减少约
万元，降幅
65.04%
，主要系子公司开能香港根据香港税务局最新发出的评税函冲回以前年度计提的企业所得税所致。
、归属于母公司所有者的净利润：本期比上年同期增加约3,988万元，增幅
43.09%
，主要系公司所持有的原能集团股权按照公允价值重新计量确认收益约2,760万元以及子公司开能香港冲回以前年度计提的企业所得税约1,363万元所致。
、少数股东损益：本期比上年同期增加约1,456万元，增幅
224.95%
，主要系非全资子公司开能华宇和北美开能利润增长所致。
（三）现金流量表变动较大的说明
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减比例（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,483.04 | 15,543.53 | 21,939.51 | 141.15% |
| 投资活动现金流入小计 | 610.28 | 14,977.43 | -14,367.15 | -95.93% |
| 投资活动现金流出小计 | 35,577.66 | 20,958.43 | 14,619.23 | 69.75% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -34,967.38 | -5,981.01 | -28,986.37 | -484.64% |
| 筹资活动现金流入小计 | 116,990.92 | 52,468.58 | 64,522.34 | 122.97% |
| 筹资活动现金流出小计 | 73,962.11 | 49,370.27 | 24,591.84 | 49.81% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 43,028.81 | 3,098.30 | 39,930.51 | 1288.79% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,045.47 | 1,482.18 | 563.29 | 38.00% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 47,589.95 | 14,143.01 | 33,446.94 | 236.49% |
注：公司对变动较大的界定是两个期间的数据变动幅度达30%以上。
重大变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额：本年度比上年度增加约21,940万元，增幅为141.15%，主要系公司加强存货管理，减少采购付款，以及由于国际形势的变动海运费大幅下调所致。
2、投资活动现金流入小计：本年度比上年度净流入减少约14,367万元，减幅95.93%，主要系上期收到信川投资归还约4,725万元，收到丽水原信股权转让款7,500万元，而本期未发生此类现金流入所致。
3、投资活动现金流出小计：本年度比上年度增加14,619万元，增幅69.75%，主要系本期收购原能集团部分股权约2.67亿元，上期对原能生物增资1.01亿元所致。
4、投资活动产生的现金流量净额：本年度净流出比上年度增加约28,986万元，增幅484.64%，主要系本期收购原能集团部分股权约2.67亿元所致。
5、筹资活动现金流入小计：本年度比上年度增加64,522万元，增幅122.97%，主要系公司为扩产增效，增加银行贷款以及发行可转债所致。。
6、筹资活动现金流出小计：本年度比上年度增加24,592万元，增幅49.81%，主要系偿还银行借款增加约2.81亿元所致。
7、筹资活动产生的现金流量净额：本年度比上年度增加39,931万元，增幅1288.79%，主要系本期公司银行借款净流入较上期同比增加约0.85亿元以及发行可转债收到募集资金约2.45亿元所致。
8、汇率变动对现金及现金等价物的影响：本年度比上年度增加563万元，增幅38%，主要系外币汇率变动所致。
9、现金及现金等价物净增加额：本年度比上年度增加33,447万元，增幅
236.49%，主要系本期经营活动产生的现金流量净额同比增加约2.19亿元，投资活动产生的现金流量净流出同比增加约2.90亿元，筹资活动产生的现金流量净额同比增加约3.99亿元所致。
开能健康科技集团股份有限公司董 事 会
二○二四年四月十九日